1

Научный семинар серии "Эмпирические исследования банковской деятельности"»

НИУ ВШЭ 17 октября 2012 года

Андрей Евгеньевич Петров доктор технических наук,

профессор кафедры САПР МГГУ, академик РАЕН

СИСТЕМЫ ДАННЫХ ДЛЯ ЭМПИРИЧЕСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ

БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

План План

Системный анализ положения БС РФЭмпирическая основа систем данных для

исследований БС РФИнформационные продукты для анализа

состояния БС РФРезультаты исследований динамики

поведения БС РФ

2

33

Процессы и структура сложных системПроцессы и структура сложных системматематика рассматривает их по отдельностиматематика рассматривает их по отдельности

Структура Элементы Связи Замкнутые пути Разомкнутые пути Пространства

комбинаторной топологии

Нет метрики

Процессы Воздействия Отклики Сопротивления Метрические

пространства теоретико-множественной топологии

Нет структуры

4

СЕТЕВЫЕ СТРУКТУРЫ СЕГОДНЯСЕТЕВЫЕ СТРУКТУРЫ СЕГОДНЯ Весь мир состоит из структуры. Материалы состоят из связанных молекул Молекулы состоят из связанных атомов Атомы состоят из связанных элементарных частиц Ядра атомов состоят из протонов и нейтронов, связанных мезонами Протоны и нейтроны, вместе с мезонами, состоят из связанных кварков Кварки состоят тоже из чего-то связаны, что пока недоступно измерениям

Сетевые структуры теперь привычны не только благодаря Internet Транспортные сети перемещают энергоносители, грузы, людей по земле, под

землей, по воде, по воздуху.

Сети финансовых потоков определяют состояние экономики стран и регионов …financial system, characterized by speculation reaching the $400,000 billion

($140,000 billion of which, in the USA alone), related to a world gross product of about $40,000 billion (this gap has been growing in the last years);

В сетевом государстве решения могут приниматься не только в узлах, отождествляемых с властью, при этом влиять на жизнь людей и состояние экономики

5

Влияние структуры хозяйственных связей на Влияние структуры хозяйственных связей на производствопроизводство

6

Двойственность потоков продуктов и Двойственность потоков продуктов и

денежных средствденежных средств Известна двойственность потоков продуктов (товаров и услуг) и денежных средств

(платежей, кредитов и долговых инструментов). Потоки продуктов и денежных средств в экономике движутся по разным сетям, с двойственной структурой. Система хозяйства является «живой» системой, которая имеет аналогии с электромагнитными системами. Отличается от технических систем тем, что не только рассеивает, но и накапливает потоки энергии, обеспечивая расширенное воспроизводство.

Модель обеспечивает применение физической экономики для расчета вариантов развития производственно-финансовых систем в интересах управления устойчивым развитием общества. Для моделирования инновационной экономики, при структурной перестройке, возникают новые отрасли, в условиях изменения структуры цен, модель должна отражать изменения в потоках продуктов при изменении цен, изменения в ценах при изменении потоков продуктов; обеспечить расчет состояния и прогноз изменений. Например, влияние снижения производства нефти на динамику мировых цен, или снижение цен на компьютеры в условиях насыщения рынка. Или изменение стоимости в долларах: нефти, золота, серебра, евро, иены – при уменьшении стоимости валюты США, что наблюдается в последние годы

7

Сетевая модель электромагнитного поля и Сетевая модель электромагнитного поля и аналогии с системой хозяйствааналогии с системой хозяйства

«Вихри» магнитного потока

Аналогии сетевой модели электромагнитного поля Максвелла (слева) и сетевой модели товарно-денежного оборота в экономике (справа)

Банки

Промышленность

Добыча природных ресурсов

Торговля

Население Ток

8

Двойственность процессов и структуры системДвойственность процессов и структуры систем

Воздействия в разомкнутых путях - взаимодействие системы с внешним миром

Воздействия в контурах - процесс внутри самой системы

Процесс протекает в замкнутых путях в самой системе

Проводи-мости

Сопротив-ления

Сетевая модель сложной системы: процессы и структура двойственных сетей

Базис – замкнутые пути Базис – разомкнутые пути

Воздействия в контурах

Отклики

Продольные величины

Процесс: потоки поступают извне в систему в одних узлах и покидают в других

Поперечные величины

Воздействия в разомкнутых путях

Отклики Продольные величины

Поперечные величины

Замкнутая система Открытая система

9

Сетевая модель потоков продуктовСетевая модель потоков продуктовРассмотрим хозяйственный механизм в общем виде. Экономика как физическое явление возникает при разделении труда, специализации. Эквивалентный обмен создает носитель обмена, деньги. В экономике известна двойственность потоков продуктов и денежных средств

Сетевая модель создана по технологии тензорного метода, используя аналогии процессов и структуры, двойственности. Токи представляют потоки продуктов, а напряжения – финансовые воздействия (потоки денежных средств). Отрасли (производства) выпускают продукты для удовлетворения спроса (плана) и межотраслевых поставок; потребляют ресурсы и продукцию друг друга. Задача состоит в расчете производства (валового выпуска) отраслей, обеспечивающих спрос, потребления ресурсов, и поставок. Система уравнений:

X = x + y. Поток поставки задает коэффициент прямых затрат (метрика) a. Это количество продукта отрасли для производства единицы продукта отрасли :

x = a X. Поток ресурсов задает коэффициент b, – количество ресурса для производства единицы продукта отрасли :

r = b X..

Решение дает обратная матрица Леонтьева, (I – A). Для реальных задач порядок матрицы составляет тысячи строк и столбцов, а время решения превышает период планирования. Это затрудняет управление.

Модель открытая, в том смысле, что любую отрасль можно перевести в разряд ресурсов (и

наоборот). Можно добавить или исключить отрасли; с изменением состава поставок и ресурсов.

10

Эквивалентная модель потоков продуктовЭквивалентная модель потоков продуктовФизическая система рассеивает потоки энергии, а экономическая система накапливает свободную энергию. Токи в цепи не могут напрямую представить потоки продуктов в экономике. Для решения в модели введена связь между величинами замкнутых и разомкнутых путей. В сети эти величины ортогональны. Аналогии продуктов и токов в сети обеспечивают двойственные источники ЭДС, которые введены в замкнутых путях – в ветвях поставок. Их величина определяется итерациями поставок при обмене продуктами между отраслями. Двойственность позволяет представить процессы в живой системе экономики комбинацией величин в неживой электрической цепи. Двойственные величины замкнутых и разомкнутых путей представляют потоки продуктов:

в отраслях:

yayayayyaiIX ppp

nnp12

1

11

)(...)()(

,

поставок между отраслями:

yaiIxpp

mmp )(1

11

ресурсов, потребляемых отраслями:

))((1

01

yaybiIrpp

rrp

Суммы двойственных контурных и узловых токов численно равны потокам продуктов в отраслях, поставках и ресурсах, получаемых при вычислении p членов степенного ряда (при обращении экономической матрицы). Для расчета по частям сеть делится на подсистемы, решения которых затем алгоритмически соединяют в решение всей системы. Это обеспечивает многократное снижение объема вычислений, ускоряя плановые расчеты

11

Структура сети потоков продуктов в Структура сети потоков продуктов в отрасляхотраслях

Спрос (план) на продукты

Сельское хозяйство Промышленность Транспорт Торговля Строительство

Сырьевые ресурсы

ПРИРОДА

Xa

Энергетические ресурсы

Схема отражает естественную структуру процессов производства во взаимно связанных отраслях экономической системы. Представлены 5 базовых отраслей экономики: промышленность, сельское хозяйство, строительство, транспорт, розничная торговля

Xb

12

Сетевая модель составляющих социально-экономической системы

Производство машин, товаров, услуг

Сельское хозяйство

Первичная переработка

Добыча сырья и энергоресурсов

Промбанки Оптовая продажа

Торгбанки

Агробанки Природные

запасы, сельхозугодья

Розничная продажа

Банк России

Эксимбанки

Потребление товаров и услуг

Импорт

Экспорт

Утилизация потребленных продуктов – экология

«Сырьевые» банки

Окружающая природная среда

Страховые организации

Пенсионные фонды

Инвестиционные фонды

Социальные группы

Дети

Пенсионеры

Трудоспособные

Потоки продуктов текут из природы через производство и потребление, возвращаясь в природу Потоки денежных средств замкнуты внутри общества, совершая обороты по замкнутым путям

Общая схема информационного Общая схема информационного обеспечения хозяйственной деятельностиобеспечения хозяйственной деятельности

13

Хозяйствующие субъекты

Фактографическая, аналитическая информация

Контролирующие органы

БАНК РОССИИ

Базы данных бухгалтерской и аналитической отчетности

Базы данных статистической отчетности

Производители аналитических и

информационных продуктов

Аналитические центры

РОССТАТ

Информационные агентства

Потребители информационных продуктов

Крупные предприятияОрганы государственной власти (федеральные, АМС)

Предприятия малого и среднего бизнеса

Физические лица

Твердые носители информации(документы, отчеты, обзоры)

Формы информации

Аналитический центр при правительстве РФ (ранее ЦЭК)

СМИ

Рис. 3.1 Общая схема информационного обеспечения хозяйственной деятельности

Источники информации

Электронные носители (информационно-аналитические

системы, Интернет и т.д.)

Кредитные организации

Формы информационных продуктов

Министерство финансов

Отраслевые, региональные информационные службы Страховые

организации

Частные предприниматели

14

Структура сети потоков денег в Структура сети потоков денег в социально-экономической системесоциально-экономической системе

Доход предприятий

Сельское хозяйство Промышленность

Транспорт

Налоги

Энергия, газ, тепло

Сырьевые ресурсы

Xa

Энергетические ресурсы

Бюджет

Оптовый рынок

Торговля

Розничный рынок

Работники

Пенсионеры

Дети, учащиеся

Оплата ресурсов

зарплаты

Банк промышленности

Банк ресурсов

Оплата поставок

Сетевая модель банка как трансформатора Сетевая модель банка как трансформатора денежных средств по суммам и срочностиденежных средств по суммам и срочности

15

БАНКСобственные

средства (капитал))

Кредиты, предоставленные банкам (МБК)

Депозиты физических лиц Кредиты экономике:

предприятиям, предпринимателям

Депозиты юридических лиц

Возврат кредита

Выдача кредита

Привлеченные средства Размещенные средства

Расчетные счета предприятий

Государственные долговые

обязательства

Кредиты, полученные от банков

Прибыль (убытки)

Схема движения потоков денежных средств в банке по циклам пассивов банк платит

по циклам активов - получает

Выпущенные банком ценные бумаги

Негосударственные ценные бумаги

Банковская система

Основы отчетности хозяйствующих Основы отчетности хозяйствующих субъектовсубъектов

Информационной основой организации и управления в экономике является бухгалтерская и статистическая отчетность хозяйствующих субъектов. На основе отчетности формируются измеримые величины социальных и экономических показателей, которые применяются для управления и прогнозирования развития производства. К таким величинам относятся, например, показатели производства и распределения ВВП, в сопоставлении со сложившимися системами ценностей различных социальных групп и с учетом региональных факторов.

Все потоки материальных и денежных средств, которые проходят через предприятие, другие хозяйствующие субъекты, отражаются в бухгалтерской отчетности. Роль «координат», в которые проектируются денежные и материальные потоки, играют счета бухгалтерского учета.

Бухгалтерский счёт представляет собой учётную позицию, предназначенную для постоянного учёта в денежном выражении движения каждой однородной группы принадлежащих хозяйствующему субъекту средств и источников их образования. В зависимости от объекта учёта счета разделяются на активные, пассивные и активно-пассивные.

16

Фрагмент Плана счетов Фрагмент Плана счетов (баланс по счетам второго порядка)(баланс по счетам второго порядка)

17

ГЛАВА А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

РАЗДЕЛ 2ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА

202 Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

20202

Касса кредитных организаций А

20203

Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте А

… … …2

0208

Денежные средства в банкоматах А

20209

Денежные средства в пути А

Выбор показателей состояния банка Выбор показателей состояния банка

Выбор объективных показателей состояния банков и потоков денежных средств основан на измеримых величинах.

Такой выбор обеспечивает представление объективно существующих величин, которые не должны меняться при изменении той «системы координат», в данном случае системы финансовой отчетности, в которой они представлены. Данный подход обеспечил неразрывность динамических рядов показателей при переходе на новый План счетов бухгалтерского учета в банках РФ в начале 1998 года. Счета исключают или вводят по мере необходимости отражать изменения в экономике.

В 1998-2002 гг. Банк России ввел в НПС ряд изменений: некоторые счета исключил, ввел новые счета, изменил формулировки ряда счетов. Эти изменения сгруппированы и представлены в Положении от 5.12.2002 № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в КО, расположенных на территории РФ». Также сохранилась преемственность динамических рядов показателей, как и при введении в действие с 1 января 2008 года Положения Банка России № 302-П.

Счета представляют оси «системы координат» многомерного пространства, где каждое измерение (например, счет первого порядка) является независимым направлением потоков денежных средств.

18

Инвариантный характер показателей деятельности банков

19

Если выбор показателей соответствует тем измеримым потокам, которые определяют состояние субъекта, то полученная оценка инвариантна по отношению к выбору системы отчетности. Это определяется непрерывностью динамических рядов при изменении формы отчетности. Для БС РФ таким изменением стал переход со старого Плана счетов бухгалтерской отчетности (СПС) на новый План счетов бухгалтерской отчетности (НПС), начиная с 1 января 1998 года. Аналогично переход на МСФО. Межбанковские кредиты (МБК), предоставленные банкам, по СПС имели вид:

МБК = 054д + 056д + 615д + 822д; (3.1) вклады и депозиты юридических лиц срочные (ВДЮЛ):

+ 746к + 747к + 7ВДЮЛ = 736к + 737к + 738к + 739к + 741к + 742к + 743к + 744к + 745к +48к + 749к + 750к + 751к + 824к. (3.2)

Кредиты экономике состоят из более 130 счетов, а ОВ – более 220 счетов и т.д.При переходе на НПС, начиная с 01.02.1998, изменились группировки счетов, которые составляют показатели деятельности банков. Но это не изменило величины самих денежных средств, подобно тому, как не меняется длина вектора при изменении системы координат. Инвариантный характер выбранных показателей позволил сохранить непрерывность динамических рядов,. По НПС показатель МБК принимает вид, отражая те же средства, что и по старому Плану счетов в (3.1):

МБК (НПС) = 32001 + 32002 + 32003 + 32004 + 32005 + 32006 + 32007 +32008 +32009 + 32101 + … + 32109 + 32401 + 32402.

МЕТОДИКА АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

20

•Данная Методика применяется при расчете показателей деятельности банков России в ИАС«Банки и финансы» для подготовки информационных продуктов в печатной и электронной форме. В печатной форме – для бюллетеня «Банки и финансы» и ежемесячного приложения «Деятельность банков России». В электронной форме – для электронной версии на CD-ROM (показатели банков Москвы и регионов за годовой период) и для информационно-аналитической системы «Банки и финансы».•Методика основана на сетевой модели потоков денежных средств, которые рассматриваются как объективно существующие величины, измеримые в действующей системе отчетности. Потоки денежных средств образуют в банке пути-циклы: привлекаемые средства, размещаемые средства. Существуют резервы на возможные потери по ссудам и ценным бумагам, фонды, материальные активы и т.д. Привлеченные средства поступают в банк (и банк платит за пользование ресурсами), размещаются в активы (и банк получает плату за предоставленные средства, например, проценты по ссудам). •Разность между доходами и расходами составляет прибыль (или убытки). Резервные средства прибыли не дают.Многообразие видов денежных средств не позволяет оценивать и сравнивать банки по какой-либо одной группе показателей. Валюта баланса характеризует всю сумму средств банка, поэтому этот показатель на первом месте.

Бюллетень Банки и Бюллетень Банки и Финансы, 1995 годФинансы, 1995 год

21

Информационные продукты Информационные продукты ИА «Мобиле» 1995 годИА «Мобиле» 1995 год

22

Содержание бюллетеняСодержание бюллетеня

23

Показатели для построение таблицПоказатели для построение таблиц

24

Исходная информация делится на объемные, управляющие и общие показатели, описывающие основные стороны деятельности хозяйствующего субъекта (предприятия или банка). Объемные показатели характеризуют состояние самого субъекта хозяйства. Они получаются как сумма определенных (однородных по экономическому смыслу) счетов баланса на определенную дату. Для банка, например, это активы, уставный капитал, капитал, кредиты (предприятиям, банкам, физическим лицам), вложения в ценные бумаги; средства клиентов на расчетных счетах и депозитах, прибыль (убыток) и т.д. Управляющие показатели (индикаторы финансового рынка): ставка рефинансирования ЦБ РФ, курсы валют, учетные цены драгоценных металлов, ставки привлечения и размещения средств, курсы ценных бумаг и т.д. Макроэкономические показатели (индикаторы): денежная база, денежная масса, международные резервы, нормативы резервных отчислений, средние ставки по депозитам и кредитам, цены на товары экспорта, динамика индекса цен и т.д. Общим является перечень тех операций, которые обеспечивают доход банка. Приоритеты банков по секторам финансового рынка зависят от их специализации и от доходности операций. Абсолютные показатели – это значение, например, объемного показателя на определенную отчетную дату. Скажем, прибыль, полученная в некоторой дате; измеряется в рублях. Или потребление энергии за месяц – в кВт.Относительные показатели выражают отношение одного показателя к другому показателю, например, долю просроченной задолженности в кредитах экономике. Это безразмерные показатели. Долевые показатели – доля показателя субъекта в сумме по всей системе.

ВИДЫ ТАБЛИЦВИДЫ ТАБЛИЦ

Многие показатели и виды таблиц были предложены самими пользователями системыМногие показатели и виды таблиц были предложены самими пользователями системы

25

Пассивы№ пп Название банка Валюта баланса

(сумма активов)Сумма пассивов Капитал Сумма

обязательствОбязательства до

востребованияВклады физических лиц

Сбербанк 6 470 188 032 2 973 085 772 317 451 395 2 655 634 377 711 570 193 1 586 752 837Газпромбанк 739 303 792 589 653 502 46 484 524 543 168 978 187 271 716 28 326 222

Основные показатели деятельности банков на 1.08.2006 (тыс. руб.)

№ п/п

Рег. №

Название банка Кредиты физическим лицам и предпринимателям, КЭ-Ф, и просроченная задолженность ПЗС-Ф, на дату, тыс. руб.

Изменение КЭ-Ф и ПЗС-Ф за

период, %01.10.07 01.01.08 01.04.08 01.07.08 01.09.08 01.10.08

1 1481СБЕРБАНК РОССИИ

943 008 0358 744 602

1 031 532 2019 952 066

1 100 762 68811 936 393

1 236 520 36614 031 571

1 315 118 81915 502 545

1 346 538 04517 198 501

142,79%196,68%

2 1623ВТБ 24

116 495 956719 663

158 615 9341 003 341

192 406 7551 670 680

239 879 2102 355 493

277 439 1932 794 945

298 608 1563 087 687

256,32%429,05%

Динамика кредитов, предоставленных физическим лицами предпринимателям, и просроченная задолженность

№ пп

Название банкаВклады физических лиц (на срок свыше 30 дней) на дату, тыс. руб.

1.09.11 01.12.11 1.03.12 1.06.12 01.09.12 Прирост за период

1 ХКФ БАНК 20 679 268 39 346 637 69 388 202 93 332 919 107 843 763 87 164 4952 СВЯЗНОЙ БАНК 2 788 951 5 100 248 10 419 767 15 885 502 28 968 765 26 179 8143 РЕНЕССАНС КАПИТАЛ 18 325 825 23 953 260 30 545 297 36 205 359 38 934 849 20 609 0244 ТКС БАНК 6 059 234 9 317 477 13 026 280 16 758 418 19 682 531 13 623 2975 РОСТ 4 598 580 5 831 252 7 998 941 11 060 955 13 199 063 8 600 4836 РОСИНТЕРБАНК 2 111 300 4 145 415 4 947 708 6 037 384 8 552 348 6 441 0487 ПОЙДЁМ! 1 243 205 1 742 805 3 691 050 5 348 833 6 525 081 5 281 876

13 РУНА-БАНК 18 343 70 622 119 327 156 768 178 132 159 78914 СТРОЙИНДБАНК 1 907 1 947 1 985 2 030 2 070 163

ИТОГО за период 70 137 454 106 478 917 159 519 775 207 102 063 250 070 533 179 933 079

Банки Москвы с постоянным ростом вкладов физических лиц

Бюллетень Банки и Финансы, 2012 годБюллетень Банки и Финансы, 2012 год

26

Банки и физлица, 2004Банки и физлица, 2004

27

Информационно-аналитическая система «БАНКИ И ФИНАНСЫ«БАНКИ И ФИНАНСЫ

28

Информационные продукты системы “Банки и финансы” На основе информационно-аналитической системы “Банки и финансы” агентство “Мобиле” выпускает информационные продукты в печатной и электронной форме. Данные продукты ориентированы на основные группы пользователей в зависимости от содержания и масштабов их деятельности. Информационными продуктами в печатной форме являются бюллетени. •Информационно-аналитический бюллетень “Банки и финансы” издается при поддержке АРБ, выходит один раз в два месяца, объем 400 с. Представлены показатели состояния всех банков России на две последние отчетные даты, анализ состояния банковской системы в целом. Для банков Москвы и регионов за 5 отчетных дат представлена динамика значений ключевых показателей и пропорций, лучшие и худшие банки по важнейшим показателям, справочная информация.

Пользователи: Банк России, Ассоциация российских банков, Центр экономической конъюнктуры при правительстве России, органы государственной власти, крупнейшие, крупные и средние банки, крупные предприятия, крупнейшие банки стран СНГ, инвестиционные компании.

•Ежемесячник “Деятельность банков России” издается при поддержке АРБ, объем 100 с. Содержит основные показатели состояния всех банков России на последнюю отчетную дату, анализ состояния банковской системы в целом, лучшие и худшие банки по динамике капитала и прибыли (убытков).

Пользователи: Банк России, Ассоциация российских банков, крупные и средние банки России и стран СНГ.•Обзоры состояния банковской системы России, Москвы, другие аналитические материалы по материалам системы “Банки и финансы” публиковались в журнале “Наука и промышленность России”, информационно-аналитической газете “Модус”, газете “Известия” (спецвыпуск “Банк”), журналах “Состояние”, “Российская торговля” и других.

Информационно-аналитическая система «БАНКИ И ФИНАНСЫ«БАНКИ И ФИНАНСЫ

29

Бюллетень «Банки и финансы» представляет объективную количественную информацию о результатах деятельности отдельных банков и банковской системы России в целом. Независимый анализ динамики изменения показателей и отношений между ними, эффективности работы активов позволяет сравнить банки, оценить их устойчивость и перспективу, степень зависимости от кредитов и средств нерезидентов, просроченной задолженности по ссудам и т.д. Совершенствованию отчетности способствует переход предприятий и организаций на международные стандарты финансовой отчетности.

Выбор объективных показателей состояния банков и потоков денежных средств основан на измеримых величинах. Такой выбор обеспечивает представление объективно существующих величин, которые не должны меняться при изменении той «системы координат», в данном случае системы финансовой отчетности, в которой они представлены. Данный подход обеспечил неразрывность динамических рядов показателей при переходе на новый План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ в начале 1998 года.

Информационно-аналитическая система «Банки и финансы» разработана в 2001 году по заказу Банка России. ИАС «Банки и финансы» содержит показатели состояния каждого банка России, начиная с 1.01.1998, ежемесячно пополняется новыми данными и обеспечивает анализ состояния банков и групп банков на протяжении заданного периода времени. Обновление данных осуществляется по электронной почте. Пользователи системы: СИЦ ЦБ РФ, ВНЕШЭКОНОМБАНК, ГАЗПРОМБАНК, ИНТЕГРУМ, ММК, ВШЭ, и другие

Состав показателейСостав показателей

30

№ пп Обозначение Название показателяв базе данных в тексте

1 AKKR_A АККР_А Требования по аккредитивам (по иностранным операциям)2 AKKR_P АККР_П Обязательства по аккредитивам3 BP БП Балансовая прибыль4 CA ЧА Чистые активы 5 CAB САБ Суммарные активы банка САБ = ЧА – ФОР ЦБ 6 CA_VAL ЧА-Вал Валютные активы – валютная составляющая чистых активов7 CP ЧП Чистая прибыль8 DAC ДАК Доходы от акций 9 DBP ДБП Доходы будущих периодов

10 DCB ДЦБ Доходы от ценных бумаг11 DCBG ДЦБГ Доходы от операций с государственными долговыми

обязательствами (ГДО)12 DCBM ДЦБМ Доходы от долговых обязательств органов местного самоуправления

Перечень и обозначения показателей деятельности банков в ИАС «Банки и финансы»

Формы 101 (баланс),102 (ОПУ) и нормативы – открыто публикуемые

56 NMO НМО Нетто межбанковских операций НМО = (МБК + КСДБ) – (КДБ + КДБ-30 + СДБ)

57 NORM_AR НОРМ АР Активы банка, взвешенные с учетом риска58 NORM_AR1 НОРМ АР1 Активы банка, взвешенные с учетом риска (1 группа)

166 VEP ВЕП Векселя предприятий

167 VEP_LONG ДВЕП Векселя предприятий свыше 1 года

Кризис 2008 +Кризис 2008 +

31

Результаты расчетов для банков МосквыРезультаты расчетов для банков Москвы

32

Сезонные показателиСезонные показатели

33

Динамика доли работающих активов в валюте баланса банков

25,00%

30,00%

35,00%

40,00%

45,00%

50,00%

55,00%

60,00%

65,00%

сен.0

8

дек.0

8

мар.0

9

ию

н.0

9

сен.0

9

дек.0

9

мар.1

0

ию

н.1

0

сен.1

0

дек.1

0

мар.1

1

ию

н.1

1

сен.1

1

Россия

Москва

Регионы

СБ РФ

ВТБ

Динамика кредитов и нарастание рисковДинамика кредитов и нарастание рисков

34

Динамика кредитов и кризисДинамика кредитов и кризис

35

Просроченная задолженностьПросроченная задолженность

36

37

ДИНАМИКА ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА БАНКОВ МОСКВЫ

В 2002-2008 гг. наблюдался рост прибыли по ссудам, на фоне колебаний прибыли по ценным бумагам; операции с иностранной валютой были менее заметны. Были убытки операций по ценным бумагам во втором квартале 2004 г.

В условиях кризиса тенденции по прибыли и убыткам испытывали колебания. С начала 2008 года, после длительного роста, но до официального начала кризиса, снижение прибыли по ссудам, в 2009 убытки. Затем ссуды рост прибыли, в 2011 году превышен докризисный уровень, но колебания есть. Операции по ценным бумагам сменили убытки на рост прибыли, но в 2010-2011 гг. ушли в минус, в 2012 г. показали прибыль. Операции с ин. валютой показали всплеск прибыли в 4 квартале 2008 года, рост в первом квартале 2009 года, а затем сменились убытками и резкими колебаниями в 2010-2012 гг. Убыткам или падениям прибыли по ссудам соответствуют всплески прибыли по операциям с иностранной валютой.

На диаграмме представлена динамика финансового результата (прибыль минус убытки) банков Москвы по ссудам, ценным бумагам и иностранной валюте по отдельным кварталам, начиная с 1.10.2002.

Динамика финансового результата банков Динамика финансового результата банков регионов России по отдельным видам регионов России по отдельным видам

операцийопераций

38

Динамика финансового результата банков регионов России по отдельным видам операций

-30 000 000

-20 000 000

-10 000 000

0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

1 к

в.

2002

2 к

в.

2002

3 к

в.

2002

4 к

в.

2002

1 к

в.

2003

2 к

в.

2003

3 к

в.

2003

4 к

в.

2003

1 к

в.

2004

2 к

в.

2004

3 к

в.

2004

4 к

в.

2004

1 к

в.

2005

2 к

в.

2005

3 к

в.

2005

4 к

в.

2005

1 к

в.

2006

2 к

в.

2006

3 к

в.

2006

4 к

в.

2006

1 к

в.

2007

2 к

в.

2007

3 к

в.

2007

4 к

в.

2007

1 к

в.

2008

2 к

в.

2008

3 к

в.

2008

4 к

в.

2008

1 к

в.

2009

2 к

в.

2009

3 к

в.

2009

4 к

в.

2009

1 к

в.

2010

2 к

в.

2010

3 к

в.

2010

4 к

в.

2010

1 к

в.

2011

2 к

в.

2011

3 к

в.

2011

4 к

в.

2011

1 к

в.

2012

2 к

в.

2012

Ссуды Ценные бумаги Иностранная валюта

РЕЙТИНГ ДИНАМИЧЕСКОЙ ФИНАНСОВОЙ СТАБИЛЬНОСТИ БАНКОВ

39

Рейтинг динамической финансовой стабильности банков (РДФС) разработан специалистами Агентства «Мобиле». Методика в книге: Карминский А.М., Пересецкий А.А., Петров А.Е. Рейтинги в экономике. Методология и практика. М.: Финансы и статистика, 2005.

Особенности РДФС: открытость методики, ежемесячное обновление, дистанционность, учет динамики состояния банка с использованием показателей каждого месяца в течение года, с постепенным «забыванием» значений на более старые даты. Банк рассматривается двояко, как по внутреннему состоянию, так и по изменению положения относительно других банков. Методика определяет выбор внешних и внутренних показателей. Внутренние показатели характеризуют качество деятельности банка, а внешние – изменение положения банка в банковской системе России в течение года.

Банки распределены по классам в соответствии с рейтинговой шкалой РДФС. Формирование рейтинговой шкалы банков производится в соответствии с расчетом значений внешнего и внутреннего рейтингов, РДФС, а также с учетом динамики изменения значений данных показателей в течение годового периода. Банки распределяются по классам в соответствии с результатами расчета внешнего (долевого) рейтинга (обозначим ДР), внутреннего рейтинга (обозначим ВР), и РДФС банков на протяжении годового периода.

Банки помещаются в один из 4 классов (категорий): А, Б, В, Г. Каждый класс имеет по три подкласса, обозначаемые цифрами 3, 2, 1.

Расчет всех внешних и внутренних показателей производится суммированием (сверткой) по всем отчетным датам с линейным «забыванием» более старых значений и с нормировкой на единицу по общей формуле:

D P

k N

Ct

P

P

k tk

tj

j

Nt

( )

,

1

1

132

1

1

12

где D – долевой динамический рейтинг по данному показателю; Pk – один из выбранных внешних показателей для банка k; N – общее количество банков; t – время, которое изменяется от 1 до 12 месяцев; множитель 2/(12х13) обеспечивает нормировку на единицу и пропорциональное линейное уменьшение более старых результатов.

Внешние показатели РДФС

40

Внешние показатели для расчета доли (положения) банка в суммарных показателях банковской системы России характеризуют собственные, привлеченные и размещенные средства, а также результат деятельности (прибыль или убыток) и активность работы банка (обороты по корреспондентским счетам в Банке России и в других банках) – СК, СО, ДСО, МП, РА, ДКЭ, ОКС,

где СК – собственные средства (капитал) по нормативу Н1 (форма 134); СО – суммарные обязательства (сумма обязательств до востребования, вкладов физических

лиц и депозитов юридических лиц на срок свыше 30 дней, кредиты других банков, выпуск банком ценных бумаг;

ДСО – долгосрочные суммарные обязательства (вклады, депозиты и кредиты, полученные на срок свыше одного года);

МП – поток прибыли в месяц, предшествующий отчетной дате; РА – работающие активы (кредиты в реальный сектор экономики, кредиты другим банкам,

вложения в государственные и негосударственные ценные бумаги); ДКЭ – долгосрочные кредиты экономике (на срок свыше 1 года), чтобы выделить банки,

кредитующие реальный сектор; ОКС – обороты по корреспондентским счетам в Банке России и других банках.Обороты по корсчетам показывают активность деятельности банка. Если капитал банка

отрицательный, то он получает долю в отрицательном капитале со знаком минус. Аналогично – при убытках.

Внутренние показатели характеризуют состояние самого банка

41

№ п/п Название показателя Формула расчета1 Достаточность капитала – норматив Н1 <Собственный капитал>

<Суммарные активы (с учетом риска)>

2 Доля долгосрочных кредитов экономике в валюте баланса – ориентация на реальный сектор

<Кредиты экономике свыше 1 года + векселя предприятий свыше 1 года><Валюта баланса>

3 Отношение работающих активов к ликвидным – отношение работающего потенциала к ликвидности

<Работающие активы>---------------------------------------------- .<Ликвидные активы (до 30 дней)>

4 Коэффициент ликвидности – способность выполнять обязательства <Ликвидные активы (до 30 дней)>---------------------------------------------<Обязательства до востребования>

5 Доля вкладов населения – уровень доверия частных вкладчиков <Вклады населения>--------------------------------------

<Сумма обязательств>6 Качество кредитного портфеля < Кредиты + МБК + векселя банков + прочие>

------------------------------------------ .<Просроченная задолженность по кредитам + по векселям банков и прочим векселям >

7 Доля долгосрочных пассивов в валюте баланса < Сумма обязательств свыше 1 года >-------------------------------------------------

<Валюта баланса>8 Прибыль за месяц на средние работающие активы – эффективность вложений банка <Поток прибыли в месяц>

-------------------------------------------<Средние работающие активы за месяц>

9 Доля суммы пассивов в валюте баланса – «воздушный фильтр» Сумма пассивов------------------------------

Валюта баланса10 Уровень активизации привлеченных средств Работающие активы

-----------------------------------------Сумма пассивов

11 Отношение средств нерезидентов к капиталу банка –зависимость от привлеченных валютных средств.

Средства нерезидентов до 1 года-----------------------------------------

Собственный капитал12 Отношение сальдо по срочным сделкам по поставке денежных средств к капиталу –

зависимость от забалансовых операцийСальдо по поставке денежных средств

-----------------------------------------Собственный капитал

13 Доля неработающих активов в валюте баланса – доля балласта в активах. Прочие неработающие активы-----------------------------------------

Валюта баланса

Определение классов РДФСОпределение классов РДФС

42

Долевой рейтинг, ДР Номер группы по ДР Внутренний рейтинг, ВР Номер группы по ВРБольше 100 1 Больше 17 1

60-100 2 16-17 240-60 3 15-16 330-40 4 14-15 425-30 5 13-14 520-25 6 12-13 615-20 7 10-12 710-15 8 8-10 85-10 9 6-8 90-5 10 5-6 10

от -10 до 0 11 4-5 11Меньше -10 12 Меньше 4 12

Определение групп по ДР и ВР для рейтинговой шкалы РДФС банков

Класс ПодклассДля попадания в подкласс, сумма

мест по ДР и ВРА А 3 2

А 2 3, 4А 1 5, 6

Б Б 3 7, 8Б 2 9, 10Б 1 11, 12

В В 3 13, 14В 2 15, 16В 1 17, 18

Г Г 3 19, 20Г 2 21, 22Г 1 23, 24

Рейтинговая шкала Р ДФС банков

43

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ БАНКОВ ПО КЛАССАМ РДФС РАСПРЕДЕЛЕНИЕ БАНКОВ ПО КЛАССАМ РДФС Расчет сделан с 1.09.2011 по 1.09.2012Расчет сделан с 1.09.2011 по 1.09.2012

Распределение банков по классам РДФС на 1.09.2012

Расчет сделан с 01.09.2011 по 1.09.2012

N пп

Рег. №

Название банка

Класс Долевой рейтинг

ДР

Группа по ДР

Внутренний рейтинг ВР

Группа по ВР

РДФС Группа

по РДФС

Класс А Подкласс А3

1 1623 ВТБ 24 А3 217,66 1 18,50 1 4 026,76 X 2 2748 БАНК МОСКВЫ А3 164,57 1 18,62 1 3 063,50 X 3 1 ЮНИКРЕДИТ БАНК А3 161,62 1 17,88 1 2 890,44 X

Подкласс А2

4 1481 СБЕРБАНК РОССИИ А2 2 072,86 1 16,40 2 33 989,55 X 5 354 ГАЗПРОМБАНК А2 386,26 1 16,74 2 6 467,34 X 6 3251 ПРОМСВЯЗЬБАНК А2 97,87 2 16,23 2 1 588,44 X 7 436 БАНК "САНКТ-

ПЕТЕРБУРГ" А2 48,70 3 18,91 1 920,98 X

Подкласс А1

8 3349 РОССЕЛЬХОЗБАНК А1 190,74 1 13,19 5 2 516,35 X 9 1326 АЛЬФА-БАНК А1 160,11 1 14,94 4 2 391,33 X

10 2142 ТРАНСКРЕДИТБАНК А1 85,52 2 14,91 4 1 275,15 X 11 316 ХКФ БАНК А1 36,96 4 17,23 1 636,79 L

44

Рейтинг динамической финансовой Рейтинг динамической финансовой стабильности банков (РДФС)стабильности банков (РДФС)

45

Благодарю за вниманиеБлагодарю за внимание

Информационно-аналитический бюллетень «Банки и финансы», ИА Мобиле, №№ 1-99, 1995-2012. – 400 с.

Тензорный метод двойственных сетей ООО «ЦИТиП», М.: 2007. – 496 с.

Андрей Евгеньевич Петров 8-916-188-8699 banks@mobile.ru Helen_pet@mail.ru