第三章 报关与对外贸易管制第三章 报关与对外贸易管制

第一节：对外贸易管制概述第二节：进出口许可管理制度第三节：其他贸易管制制度第四节：国家对特殊进出口货物的管制

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一、对外贸易管制的概念及分类一、对外贸易管制的概念及分类1 、概念

是指一国政府为了国家的宏观经济利益、国内外政策需要以及履行所缔结或加入国际条约的义务，确立实行各种制度、设立相应管理机构和 规范对外贸易活动的总称。

2 、分类 按照管制目的分为：进口贸易管制和出口贸易管制

。按照管制手段分为：关税措施和非关税措施按照管制对象分为：货物进出口贸易管制、技术进

出口贸易管制和国际服务贸易管制。

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第一节 对外贸易管制概述

二、对外贸易管制的目的及特点（了解）对外贸易管制的目的

1. 维护本国经济利益，发展本国经济2. 推行本国的外交政策3. 行使国家职能

对外贸易管制的特点1. 贸易管制政策是一国对外政策体现2. 贸易管制会因时因势而变化 3. 以进口管制为重点

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三、对外贸易管制目标的实现1 、海关监管是实现贸易管制的重要手段2 、报关是海关确认进出口货物合法性的先

决条件

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四、我国对外贸易管制的法律体系（一）法律（二）行政法规

如：《货物进出口管理条例》、《进出口关税条例》、《反倾销条例》等。

（三）部门规章 如：《货物进口许可证管理办法》、《

进口药品管理办法》等。（四）国际条约

如：《京都公约》、《华盛顿公约》（濒危野生动植物种国际贸易公约）等。

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第二节 我国货物、技术进出口许可管理制度第二节 我国货物、技术进出口许可管理制度

一、禁止进出口货物管理（一）禁止进口货物1. 列入《禁止进口货物目录》的商品（有 6 批）（ 1 ）第一批、第六批是为保护环境和人的健康履

行有关公约而禁止进口的货物：四氯化碳；犀牛角、麝香、虎骨；长纤维青石棉、二恶英等。

（ 2 ）第二批：旧机电产品类，涉及生产安全（压力容器类）、人身安全（电器、医疗设备类）和环境保护（汽车、工程及车船机械类）。

（ 3 ）第三、四、五批：涉及的是对环境有污染的固体废物类（如废橡胶、矿渣等）。

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2. 国家有关法律法规命令禁止进口的商品来自动植物疫情流行的国家和地区的有关

动植物及其产品和其他检疫物。动植物病源及其他有害生物、动物尸体、

土壤带有违反“一个中国”原则内容的货物及

其包装以氯氟羟物质为制冷剂、发泡剂的家用电

器产品和以氯氟羟物质为制冷工质的家用电器用压缩机

滴滴涕、氯丹等。莱克多巴胺和盐酸莱克多巴胺

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3. 其他各种原因停止进口的商品以 CFC-12 为制冷工质的汽车及以 CFC-12 为制冷工质的汽车空调压缩机（含汽车空调器）；

旧服装；Ⅷ 因子制剂等血液制品；硝酸铵、氯酸钾禁止进口和销售 100瓦及以上普通照明白炽灯

禁止进口技术管理主要包括：根据《对外贸易法》，《技术

进出口管理条例》以及《禁止进口、限制进口技术管理办法》的有关规定，国务院外经贸主管部门会同国务院有关部门，制定，调整并公布禁止进口的技术目录。属于禁止进口技术的，不得进口。

11 个技术领域的 26项技术禁止进口。

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（二）禁止出口货物1. 列入《禁止出口货物目录》的商品（有 5 批

）（ 1 ）第一批、第三批是为保护环境和人的健

康履行有关公约而禁止出口的货物：四氯化碳；犀牛角、麝香、虎骨；发菜和麻黄草；长纤维青石棉、二恶英等。

（ 2 ）第二批是为了保护我国的森林资源，如禁止出口木炭。

（ 3 ）第四批：硅砂、石英砂及其他天然砂 （ 4 ）第五批：无论是否经过化学处理的森林凋落物及泥炭（草炭）

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2. 国家有关法律法规命令禁止出口的商品未定名或者新发现并有重要价值的野生植物原料血浆商业性出口的野生红豆杉及其部分产品劳改产品以氯氟羟物质为制冷剂、发泡剂的家电产品

和以氯氟羟物质为制冷工质的家用电器压缩机

滴滴涕、氯丹等莱克多巴胺和盐酸莱克多巴胺

禁止出口技术管理主要包括：根据《对外贸易法》，《技术

进出口管理条例》以及《禁止进口、限制进口技术管理办法》的有关规定，国务院外经贸主管部门会同国务院有关部门，制定，调整并公布禁止出口的技术目录。属于禁止出口技术的，不得出口。

目前有 25 个技术领域的 31项技术是禁止出口的。

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二、限制进出口管理（一）限制进口管理1 、限制进口货物管理（ 1 ）许可证件管理许可证件管理包括：进口许可证、濒危物

种进口、可利用废物进口、进口药品、进口音像制品、黄金及其制品进口管理。

（ 2 ）关税配额管理指一定时期内，国家对部分商品的进口制定关税配额税率并规定该商品进口数量总额，在限额内，经国家批准后允许按照关税配额税率征税进口。如超出限额则按照配额外税率征税进口的措施。

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限制进出口技术管理实行目录管理。属于目录范围内的限制进出口技术，实行许可证管理。未经国家许可，不得进出口。

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（二）限制出口管理1 、限制出口货物管理（ 1 ）出口配额限制出口配额许可证管理（直接分配的方式）出口配额招标管理（招标分配的方式）（ 2 ）出口非配额限制 （许可证件管理）

三、自由进出口管理除国家禁止、限制进口货物、技术外的其

他货物技术均属于自由进口范围。国家对部分属于自由进口的货物实行自动

进口许可管理。自动进口许可管理是在任何情况下对进口申请

一律予以批准的进口许可制度。办理报关手续时，凭“自动进口许可证明”放行。

对自由进出口的技术实行技术进出口合同登记管理。

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（一）含义指由商务部或者会同国务院有关部门，依

法制定并调整进出口许可管理目录，以签发进出口许可证的形式对该目录商品实行的行政许可管理。

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我国进出口许可证管理措施

（二）主管部门及办理程序商务部负责制定相关的规章制度，并且制定、调整和公布目录。经过商务部的授权，由给配额许可证事务局（简称：许可证局）来统一管理、指导全国各发证机构的进出口许可证签发工作。

具体的发证机构：1 、许可证局 2 、商务部驻各地特派员办事处 3 、以及授权的各省市的商务厅（局）、外经

贸委（厅、局）

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（三）适用范围及报关规范1 、进出口许可证的适用范围2014年实行进口许可证管理的货物共 2

种，为消耗臭氧层物质（地方发证机构负责签发）、重点旧机电产品（由商务部配额许可证事务局签发）。

2014年实行出口许可证管理的货物共 48种。分别实行出口配额许可证（如大米、玉米、小麦和棉花、原油、成品油）、出口配额招标（如蔺草及制品、甘草等）和出口许可证管理（如汽车、摩托车等）。

2014年实施自动进口许可管理的商品包括非机电产品和机电产品。

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免交自动进口许可证的情形：1. 加工贸易项下进口并复出口的（原油、成品油除

外）； 2. 外商投资企业作为投资进口或者投资额内生产自用的（旧机电产品除外）；

3. 货样广告品、实验品进口，每批次价值不超过5000元人民币的；

4.暂时进口的海关监管货物；5. 进入保税区、出口加工区等海关特殊监管区域及

保税仓库、保税物流中心的属自动进口许可管理的货物；

6. 加工贸易项下进口的不作价设备监管期满后留在原企业使用的 ;

7. 国家法律法规规定其他免领《自动进口许可证》的。

2. 报关规范进口许可证有效期 1 年，当年有效，需跨年度使用时，最长不得超过次年 3 月 31日。

出口许可证的有效期最迟不得超过 6 个月，且有效期截至时间不得超过当年 12 月 31日。

自动进口许可证的有效期为 6 个月，仅限公历年度内有效。

不得擅自更改许可证证面内容进出口许可证实行“一证一关”、一般情况下实

行“一批一证”制度。如要实行“非一批一证”，最多不超过 12次。自动进口许可证原则上实行“一批一证”管理，对部分可实行“非一批一证” 管理，累计使用次数不得超过 6 次。

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对实行“一批一证”的出口许可证管理的大宗、散装货物，溢装数量不超过 5%免证，出口的原油、成品油溢装数量不超过 3% 的免证。对“非一批一证”的大宗散装货物，每批货物出口时，按其实际出口数量核扣许可证额度数量，最后一批货物出口时，应按实际剩余数量的允许溢装上限（ 5% 或 3% ）计算免证数额。

对实行“一批一证”的自动进口许可管理的大宗、散装货物溢装 5% 以内免自动进口许可证，其中原油、成品油、化肥、钢材 3%免证。对“非一批一证”的大宗散装货物，每批货物进口时，按其实际进口数量核扣许可证额度数量，最后一批货物进口时，应按实际剩余数量的允许溢装上限（ 5% 或 3% ）计算免证数额。

第三节 其他贸易管制制度第三节 其他贸易管制制度一、对外贸易经营资格管理制度

1 、基本原则：实行备案登记制2 、核心内容：进出口经营权和进出口范围

对关系国计民生的重要进出口商品实行有效的宏观管理，国家可以对部分货物的进出口实行国营贸易管理，包括粮、棉、油、原油等

3 、对外贸易经营者：办理备案登记，取得对外贸易经营资格的从事对外贸易经营活动的法人、其他组织或个人。

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二、出入境检验、检疫制度 （一）国家主管部门国家质量监督检验检疫总局（二）出入境检验检疫制度的内容 1 、进出口商品检验制度 2 、进出境动植物检疫制度 3 、国境卫生监督制度

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1 、进出口商品检验的种类分为四类（ 1 ）法定检验 （ 2 ）合同检验 （ 3 ）

公证检验 （ 4 ）委托检验。2 、进出境动植物检疫

主要内容有：进境检疫、出境检疫、过境检疫、进出境携带和邮寄物检疫以及出入境运输工具检疫等。

3 、国境卫生监督制度进出境检疫、国境传染病检测、进出境卫

生监督

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《入境货物通关单》的适用范围1. 列入《法检目录》的入境商品； 2. 对外商投资企业进口的投资设备价值进行鉴定3. 进口可用做原料的废物； 4. 进口旧机电产品；

5. 进口货物发生短少、残损或其他质量问题需对外索赔时，其赔付的进境货物； 6. 进口捐赠的医疗器械； 7. 其他法律法规规定的需检验的货物。

《出境货物通关单》适用范围：1. 列入《法检目录》的货物；2. 出口纺织品标识；3. 对外经济技术援助物资及人道主义紧急救灾援助物资；

4. 其他法律行政法规规定需要检验检疫的货物

三、货物贸易外汇管理制度 主管部门是：国家外汇管理局2012 年 8 月 1 日起，全国实施货物贸易外汇管

理制度改革，以推进贸易便利化。国家对贸易项下国际支付不予限制，出口收入可

按规定调回境内或存放境外。外汇管理局的监管方式：企业名录登记管理；现场逐笔核销改变为非现场总量核查；对异常情况进行现场核查；对企业实施动态分类管理。

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四、贸易救济措施（一）反倾销措施1 、临时反倾销措施（ 1 ）形式：①征收临时反倾销税②要求提供保证金、

保函或者其他形式的担保（ 2 ）实施的期限：自临时反倾销措施决定公告规定

实施之日起，不超过 4 个月，特殊情况可以延长至9 个月。

2 、最终反倾销措施 对终裁决定确定倾销成立并由此对国内产业造成损害的，可以征收反倾销税。

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（二）反补贴措施1 、临时反补贴措施初裁决定补贴成立并由此对国内产业造成损害的，可以采取临时反补贴措施，如保证金或保函。

临时反补贴措施决定公告规定实施之日起，不超过4 个月。

2 、最终反补贴措施征收反补贴税

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（三）保障措施临时保障措施采取提高关税的形式 ,不超

过 200天。最终保障措施可采取提高关税、数量限制

等形式。保障措施全部实施期限（包括临时保障措

施）不得超过 10年。

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反补贴、反倾销、保障措施的区别适用的对象不同

反倾销、反补贴主要针对不公平贸易或不公平竞争

保障措施针对的是进口产品激增的情况。 实施的具体条件不同具体实施形式不同具体实施期限不同

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第四节：国家对特殊进出口货物的管制制度一、两用物项和技术进出口许可证管理

主管部门：商务部 管理范围：列入《两用物项和技术进出口许可证管理

目录》内的。 批准证件：

两用物项和技术进口许可证实行“非一批一证”和“一证一关”制；两用物项和技术出口许可证实行“一批一证”和“一证一关”制。

两用物项和技术进出口许可证有效期一般不超过 1年，跨年度使用时，在有效期内只能使用到次年 3 月31日。

二、固体废物进口管理主管部门：环境保护部三类目录管理范围

限制进口管理：《限制进口类可用作原料的废物目录》

自动进口管理：《自动进口许可管理类可用作原料的废物目录》

禁止进口管理：《禁止进口固体废物目录》批准证件：《废物进口许可证》和《入境货物通关

单》

三、密码产品和含有密码技术的设备进口许可证管理 主管部门：密码管理局涉及产品：加密传真机、加密电话机、加密路由器等。

批准证件：密码进口许可证

四、野生动植物种进出口管理主管部门：濒危物种进出口管理办公室批准证件：

《濒危野生动植物种国际贸易公约允许进出口证明书 ( 简称“公约证明” ) 》

《中国濒危物种进出口管理办公室野生动植物允许进出口证明书 ( 简称“非公约证明” ) 》

非《进出口野生动植物种商品目录》物种证明 (简称物种证明 )

五、进出口药品管理主管部门：食品药品监督管理局从管理角度分 ,可将进出口药品分为 : 进出

口麻醉药品、进出口精神药品、进出口兴奋剂和一般药品进口。

批准证件： 精神药品进出口准许证 麻醉药品进出口准许证 兴奋剂进出口准许证 进口药品通关单

六、民用爆炸物品进出口管理主管部门：工业和信息化部（另外，公安

机关负责安全监督管理，海关负责进出口环节的监管）

管理范围：用于非军事目的的火药、炸药及制品；雷管、导火索等点火和起爆器材。

批准证件：民用爆炸物品进 /出口审批单

七、美术品进出口管理 主管部门：文化部 批准证件：美术品进出口批准文件八、黄金及制品进出口管理

主管部门：中国人民银行批准证件： 黄金及其制品进出口准许证九、音像制品进口管理

主管部门：新闻出版总署批准证件：进口音像制品批准单

十、有毒化学品管理主管部门：环境保护部批准证件：有毒化学品环境管理放行通知单十一、农药进出口管理

主管部门：农业部批准证件：进出口农药登记证明十二、兽药进口管理

主管部门：农业部 批准证件：进口兽药通关单对进口同时列入《进口药品目录》的兽药，海关免予验核“进口药品通关单”。

十三、水产品捕捞进口管理主管部门：农业部 批准证件：合法捕捞产品通关证明