Покупка и продажа бизнеса

2 июля 2012 года г.Смолевичи

Зикрацкий Дмитрий

Продавец Покупатель

Цели сторон

Риски покупателя

Несуществующее предприятие

(порок создания)

Штрафные санкции и претензии в будущем

Отсутствие ценности предприятия (без

основного вида деятельности)

Не соответствие фактического

состояния бухгалтерским

документам

Готовиться!

Сбор информации

Финансовый аудит

Юридический аудит

(Due Diligence)

Грамотное оформление документов

Что делать?

Проверяемые аспекты

! Создание предприятия

Лицензии и разрешения

Стоимость предприятия

Основная ценность

предприятия

Договорная работа НМА Валютное, ВЭД

Трудовое

Претензии, судебные споры

Иное

Создание предприятия

• Учредительные документы

• Протоколы

• Документы о формировании УФ

• Сделки по изменению состава, дополнительные эмиссии

Что проверять

• Соблюдение законодательства (нет нотариального удостоверения)

• Полномочия подписантов

• Сроки

Что смотреть

Основная ценность предприятия

$ Лицензии ,

разрешения

Месторасположение Клиенты

Персонал Контракты (тендеры)

НМА, Деловая

репутация

Стоимость предприятия

• Фактическое наличие ОС

• Документы о приобретении ОС

Что проверять

• Соответствие названий, инвентарных номеров

• Регистрационные документы на недвижимость и разрешительные документы на ОС

• Наличие незарегистрированных изменений

Что смотреть

Лицензии, разрешения

• Лицензии, разрешения Что

проверять

• Сроки выдачи, действия

• Период осуществления деятельности

• Соответствие деятельности лицензионным требованиям

Что смотреть

Договорная работа

• Основной вид деятельности

• Крупные сделки

• Сделки со «связанными» компаниями

• «Подозрительные» сделки

Что проверять

• Соблюдение законодательства (существенные условия договора)

• Форма сделки

• Решения ОСУ

• Полномочия подписантов

• Условия сделок

Что смотреть

Нематериальные активы

• Лицензионные договора

• Свидетельства о регистрации объектов ИС

• Документы о создании НМА

Что проверять

• Служебные произведения

• Наличие и содержание лицензионной оговорки в договорах

• Наличие и срок действия прав у «правообладателя»

Что смотреть

Валютное, ВЭД, Таможня

• Договоры

• Таможенные документы

• Разрешения на осуществления валютных операций

Что проверять

• Соблюдение законодательства

• Соблюдение сроков

• Правильность определения таможенной стоимости товаров

Что смотреть

Трудовое

• Личные дела

• Трудовые книжки

• Документы о выплате заработной платы

Что проверять

• Материальная ответственность

• Документы по руководителям («золотой парашют»)

• Уволенные сотрудники

• Сроки выплаты заработной платы

• Соблюдение ТБ + спецодежда

Что смотреть

Судебные споры

• Находящиеся в рассмотрении споры

• Претензии

• Завершенные споры

Что проверять

• Законность и перспектива

• Исполнение судебных решений

• Потенциальные потери Что смотреть

Сложно контролируемые риски

Предварительные договора, договора поручительства, сделки между «родственными компаниями»

Оформление реестра договоров, решений ОСУ

- Признание сделки заключенной под влиянием заблуждения

- Отсрочка оплаты + поручительство

Оформление сделки

Оценка бизнеса

Предварительный договор

Аудит Заключение договора

Полная оплата

ЗИКРАЦКИЙ ДМИТРИЙ

Спасибо за внимание

+375 (29) 658-74-78 E-MAIL:DZIKRATSKI@GMAIL.COM

SKYPE:ZIKRATSKI_DZMITRY