ПОЯСНЕНИЯ к бухгалтерскому балансу на 31.12.2014 г. и ...4 Приложение (Пояснения к бухгалтерскому балансу

ПОЯСНЕНИЯ

к бухгалтерскому балансу на 31.12.2014 г.

и отчету о финансовых результатах за 2014 год

ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева

ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» (наименование организации)

Подготовлено: Дата 27.02.2015

ОАО «ОКБ им. А.С. Яковлева» Пояснительная записка к финансовой (бухгалтерской) отчетности за 2014 г.

2

Содержание

1 Краткая характеристика организации и основные направления деятельности 5

1.1. Основные сведения об организации 5

1.2. Положение Общества в отрасли. 9

1.3. Приоритетные направления деятельности Общества 9

1.4. Перспективы развития Общества. 10

1.5. Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью Общества 10

1.6. Перечень совершенных Обществом в отчетном году сделок, признаваемых в соответствии с Законом крупными сделками, а также иных сделок, на совершение которых в соответствии с уставом Общества распространяется порядок одобрения крупных сделок, с указанием по каждой сделке ее существенных условий и органа управления Общества, принявшего решение об ее одобрении 11

1.7. Перечень совершенных Обществом в отчетном году сделок, признаваемых в соответствии с Законом сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, с указанием по каждой сделке заинтересованного лица (лиц), существенных условий и органа управления Общества, принявшего решение об ее одобрении 11

1.8. Сведения о вознаграждении, выплаченном в 2014 году единоличному исполнительному органу Общества – Генеральному директору-Генеральному конструктору 11

1.9. Сведения о вознаграждении, выплаченном в 2014 году членам Совета директоров 11

1.10. Порядок утверждения бухгалтерской отчетности организации за 2014 г. 11

1.11. Состав Совета директоров, включая информацию об изменениях, имевших место в отчетном году, и сведения о членах Совета директоров Общества 12

1.12. Краткие биографические данные членов Совета директоров, включая сведения о владении ими акциями Общества 12

1.13. Сведения о лице, занимающем должность единоличного исполнительного органа Общества, и членах коллегиального исполнительного органа 14

1.14. Сведения о единоличном исполнительном органе Общества – Генеральном директоре-Генеральном конструкторе 14

1.15. Сведения о связанных сторонах и проводимых с ними операциях 14

1.16. Сведения об обособленных подразделениях организации 18

2 Сведения об основных принципах, применяемых при ведении бухгалтерского учета и составлении бухгалтерской отчетности 18

2.1. Применение законодательства по бухгалтерскому учету 18

3 Расшифровки показателей бухгалтерской отчетности ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» и текстовые пояснения 18

3.1. Сведения о выданных и полученных обеспечениях обязательств и платежей организации 18

3.2. Основные средства 19 3.2.1 Основные положения учетной политики 19 3.2.2 Незавершенное строительство 19 3.2.3 Объекты основных средств, предоставленные и полученные по договорам аренды кроме финансовой аренды (лизинга)) 19 3.2.4 Коэффициенты износа и обновления основных средств 21

3.3. Нематериальные активы 21 3.3.1 Основные положения учетной политики 21


3

3.4. Научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (далее - НИОКР) 22

3.4.1 Основные положения учетной политики 22

3.5. Финансовые вложения 22 3.5.1 Основные положения учетной политики 22 3.5.2 Основные сведения о финансовых вложениях 22

3.6. Прочие внеоборотные активы 22

3.7. Запасы 22 3.7.1 Основные положения учетной политики 22 3.7.2 Основные сведения о расходах по основному производству 23

3.8. Пояснения к отчету о финансовых результатах за 2014 г. 23

3.9. Пояснения к отчету о движении денежных средств за 2014 г. 24

3.10. Активы и обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте 24 3.10.1 Величина курсовых разниц, отнесенных не на счет учета финансовых результатов 24

3.11. Финансовые результаты 24 3.11.1 Основные положения учетной политики. 24 3.11.2 Порядок признания коммерческих и управленческих расходов 24 3.11.3 Порядок отражение прочих доходов и расходов 24 3.11.4 Сведения о договорах на выполнение работ, оказания услуг, продажу продукции с длительным циклом изготовления 24 3.11.5 Расходы, связанные с образованием резервов в соответствии с правилами бухгалтерского учета 25

3.12. Налог на добавленную стоимость 25

3.13. Налог на прибыль 25 3.13.1 Текущий налог на прибыль (текущий налоговый убыток) организации 25

3.14. Информация о прибыли, приходящейся на одну акцию 25

3.15. Изменения в учетной политике 25

3.16. Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям, по результатам 2013 финансового года 26

3.17. События после отчетной даты 26

3.18. Исправления в бухгалтерском учете и отчетности 26

3.19. Пояснения расхождений контрольных соотношений между формами бухгалтерской отчетности 26

4 Приложение (Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах) за 2014 год 28

4.1. Таблица 1 Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР) Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (тыс.руб.) 28

4.2. Таблица 2 Основные средства Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (тыс.руб.) 31

4.3. Таблица 3 Финансовые вложения Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (тыс.руб.) 34

4.4. Таблица 4 Запасы Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (тыс.руб.) 36

4.5. Таблица 5 Дебиторская и кредиторская задолженность Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (тыс.руб.) 38

4.6. Таблица 6 Затраты на производство Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (тыс.руб.) 41


4

4.7. Таблица 7 Оценочные обязательства Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (тыс.руб.) 42

4.8. Таблица 8 Обеспечения обязательств Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (тыс.руб.) 43

5 Финансовый анализ ОАО "ОКБ им.А.С.Яковлева" за 2014 год 44


5

1 Краткая характеристика организации и основные направления деятельности

1.1. Основные сведения об организации

Полное наименование организации: Открытое акционерное общество "Опытно-

конструкторское бюро им. А.С.Яковлева", ОАО "ОКБ А.С.Яковлева" Открытое акционерное общество «Опытно-конструкторское бюро им. А.С.Яковлева»

создано путем преобразования государственного предприятия Московский машиностроительный завод «Скорость» в открытое акционерное общество в соответствии с Указом Президента РФ от 01 июля 1992 г. № 721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» и является правопреемником вышеназванного государственного предприятия.

Общество зарегистрировано Московской регистрационной палатой 31 августа 1993 года (Свидетельство о государственной регистрации № 007.420) и внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 1027739252298 (свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ выдано Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве 25.09.2002г.). Форма собственности – частная. Идентификационный номер налогоплательщика: 7714039849 Полное фирменное наименование Общества: - на русском языке: Открытое акционерное общество «Опытно-конструкторское бюро им. А.С.Яковлева»; - на английском языке: Joint Stock Company «A.S.Yakovlev Design Bureau”. Сокращенное фирменное наименование: - на русском языке: ОАО «ОКБ им. А.С.Яковлева». Место нахождения и почтовый адрес Общества: 125315, Российская Федерация, город Москва, Ленинградский проспект, дом 68. Номер телефона: 8 -499-157-31-62; номер факса: 8-495-787-28-43. Адрес электронной почты: [email protected], Адрес страницы в сети Интернет: http: //www. yak.ru. Основными видами деятельности Общества являются: - разработка вооружения и военной техники; - разработка, производство, испытание и ремонт авиационной техники; - мероприятия и (или) оказание услуг в области защиты государственной тайны, в части противодействия иностранным техническим разведкам; - работы, связанные с использованием сведений, составляющих государственную тайну.

Право на осуществление лицензируемых видов деятельности подтверждено соответствующими лицензиями: Номер: 11946-АТ Дата выдачи: 12.11.2012 Срок действия: бессрочно Орган, выдавший лицензию: Министерство промышленности и торговли Российской Федерации Вид деятельности, на осуществление которой выдана лицензия: осуществление разработки, производства, испытания и ремонта авиационной техники Номер: 002607ВВТ-О Дата выдачи: 11.12.2012 Срок действия: бессрочно Орган, выдавший лицензию: Федеральная служба по оборонному заказу Вид деятельности, на осуществление которой выдана лицензия: разработка вооружения и военной техники Номер: 1540 Дата выдачи: 23.11.2012 Срок действия: до 23.11.2017


6

Орган, выдавший лицензию: Федеральная служба по техническому и экспортному контролю Вид деятельности, на осуществление которой выдана лицензия: осуществление мероприятий и (или) оказание услуг в области защиты государственной тайны в части противодействия иностранным техническим разведкам Прогноз Общества относительно вероятности продления специального разрешения (лицензии): положительный. Номер: 22164, 22164/1 Дата выдачи: 06.11.2012 Срок действия: до 06.11.2017 Орган, выдавший лицензию: Управление ФСБ России по г.Москве и Московской области Вид деятельности, на осуществление которой выдана лицензия: работы, связанные с использованием сведений, составляющих государственную тайну. Прогноз Общества относительно вероятности продления специального разрешения (лицензии): положительный.

За отчетный 2014 год проверку финансово-хозяйственной деятельности Общества осуществляла аудиторская фирма: Полное наименование: Закрытое акционерное общество «Гориславцев и К. Аудит» Сокращенное наименование: ЗАО «Гориславцев и К° Аудит»

Место нахождения: 103009, г Москва, ул. Большая Никитская, д.17, стр.2 Аудитор Общества осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности

Общества в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, на основании заключаемого с ним договора.

По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества, Аудитор Общества составляет заключение, в котором должны содержаться:

- подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах Общества;

- информация о фактах нарушения Обществом установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении Обществом финансово-хозяйственной деятельности.

Внутренний контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества осуществляет Ревизионная комиссия, избираемая на общем собрании акционеров (сроком на один год до следующего годового Общего собрания акционеров) в количестве трех человек, простым большинством голосов акционеров – владельцев голосующих акций Общества, принимавших участие в Общем собрании акционеров.

Компетенция органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества определяется Уставом и «Положением о ревизионной комиссии», утверждаемыми общим собранием акционеров Общества.

Ревизионная комиссия осуществляет проверку (ревизию) финансово-хозяйственной деятельности Общества не реже 1 (одного) раза в год, а также во всякое время, по собственной инициативе, по решению общего собрания акционеров, Совета директоров или по требованию акционера (акционеров) Общества, владеющего в совокупности не менее чем 10 (десятью) процентами голосующих акций Общества. По требованию Ревизионной комиссии Общества ответственные должностные лица Общества обязаны предоставить документы о финансово-хозяйственной деятельности Общества.

Ревизионная комиссия Общества вправе требовать созыва внеочередного общего собрания акционеров в соответствии со ст.55 Федерального Закона «Об акционерных обществах».

По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества Ревизионная комиссия составляет заключение, в котором должно содержаться:

- подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документов Общества;

- информация о фактах нарушения, установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.

Персональный состав ревизионной комиссии: Председатель

Малецкий Евгений Генрихович - Председатель


7

Год рождения: 1957 Образование: высшее, Московская сельскохозяйственная академия им.

К.А.Тимирязева (1978 г.) Организация: ОАО «Корпорация «Иркут» Должность: Руководитель Департамента внутреннего аудита Доли участия в уставном капитале Общества: нет Доли участия лица в уставном капитале дочерних и зависимых обществ: нет Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов

управления и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества: указанных родственных связей нет

Сведений о привлечении такого лица к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: лицо к указанным видам ответственности не привлекалось

Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих

организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): лицо указанных должностей не занимало

Члены Ревизионной комиссии: Перова Наталья Константиновна Год рождения: 1970 Образование: Всесоюзный заочный институт инженеров транспорта, г.Москва (1995

г.) Организация: ОАО «ОКБ им. А.С.Яковлева» Должность: Заместитель Главного бухгалтера Доли участия в уставном капитале Общества: нет Доли участия лица в уставном капитале дочерних и зависимых обществ: нет Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов



Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): лицо указанных должностей не занимало

Соловьев Андрей Евгеньевич Год рождения: 1974 Образование: высшее, Московский авиационный институт (технический университет)

(1998 г.) Организация: ОАО «Корпорация «Иркут» Должность: Руководитель департамента планирования инвестиций и

совершенствование производственных процессов Доли участия в уставном капитале Общества: нет Доли участия лица в уставном капитале дочерних и зависимых обществ: нет Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов



Сведений о занятии таким лицом должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о


8

банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): лицо указанных должностей не занимало.

В отчетном периоде деятельность по ведению реестра владельцев именных ценных

бумаг Общества осуществляло: Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Регистратор

Р.О.С.Т.» Сокращенное фирменное наименование: ОАО «Регистратор Р.О.С.Т.» Место нахождения регистратора: 107996, г.Москва, ул.Стромынка, д.18 Номер лицензии регистратора: 10-000-1-00264 Дата выдачи лицензии регистратора: 03.12.2002 Срок действия лицензии регистратора на осуществление деятельности по ведению

реестра владельцев ценных бумаг: без ограничения срока действия Орган, выдавший указанную лицензию: ФКЦБ По состоянию на 31 декабря 2014 года величина уставного капитала Общества

составляет 355 530 рублей. Уставный капитал Общества разделен на 1 777 650 акций, в том числе: - обыкновенные именные акции – 1 481 375; - привилегированные именные акции типа А – 296 275 . Номинальная стоимость одной акции – 0,2 рубля. Государственная регистрация выпуска акций осуществлена Региональным отделением в

Центральном федеральном округе Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. Обыкновенные акции: Государственный регистрационный номер: 1-01-00860-А дата государственной регистрации: 17.03.2004 г. Привилегированные акции: Государственный регистрационный номер: 2-01-00860-А дата государственной регистрации: 17.03.2004 г.

Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов

Российской Федерации, муниципальных образований в управлении акционерным Обществом ("золотой акции"), срок действия специального права ("золотой акции") - отсутствует.

Структура распределения акций ОАО «ОКБ им. А.С.Яковлева»

в реестре акционеров Общества по состоянию на 31 декабря 2014 года

общее количество зарегистрированных лиц - 2 531

Кол-во обыкновенных

акций

Кол-во привилегированных

акций

Всего ЦБ Общая стоимость (руб.)

Доля в УК, %

Физические лица - 2522

90 962 119 896 210 858 42 171,6 11,86

Юридические лица - 9

1 390 413 176 379 1 566 792 313 358,4 88,14

Список акционеров – основных держателей акций ОАО «ОКБ им. А.С.Яковлева»

№ п.п.

Наименование юридического лица

Кол-во обыкновенных

акций

Кол-во привилегированных

акций

Доля в УК, %

1. Закрытое акционерное общество Небанковская кредитная организация «Национальный расчетный депозитарий»

1 314 593 122 533 80,84

2. Открытое акционерное общество «Объединенная авиастроительная корпорация»

70 607 47 870 6,66

3. VICANO SECURITIES LIMITED

165 5 020 0,29

4. Общество с ограниченной ответственностью «Магура Продукт»

4 500 - 0,25

5. Закрытое акционерное общество «Регистроникс»

367 780 0,06


9

Акционеры физические лица, владельцы более 5 % голосующих акций в реестре не

зарегистрированы. Акции ОАО «ОКБ им. А.С.Яковлева» не закреплены в государственной или

муниципальной собственности.

Генеральный директор ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева»: Демченко О. Ф.

Главный бухгалтер ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева»: Фаустова Т.М. Организация применяет общий режим налогообложения. Среднегодовая численность работников ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» за 2014 г.

составила 429 чел.

1.2. Положение Общества в отрасли.

Положение Общества в авиастроительной отрасли определено выпускаемой продукцией, основой его устойчивого положения является диверсификация работ по военному и гражданскому авиастроению.

Завершается выполнение ОКР «Уступка» по самолету Як-130. Продолжены работы по пилотажному самолету Як-130 и модификации самолета Як-130. При авторском надзоре Общества изготовлены и поставлены МО РФ ИАЗом-филиалом

ОАО «Корпорация «Иркут» 20 самолетов Як-130 из 67 самолетов, заказанных государственными контрактами ОАО «Корпорация «Иркут» на 2012-2015гг. Общество продолжит выполнение этих работ.

Общество участвует в выполнении ОКР по созданию семейства ближне-среднемагистральных самолетов МС-21.

Летно-испытательный и доводочный комплекс Общества проводит работу по подготовке к проведению летных и сертификационных испытаний опытных самолетов МС-21-300 и МС-21-200, начало которых запланировано на 2016год. Общество продолжало работы по строительству ангара ЛИиДК для испытаний самолетов МС-21. Выполнено более 70% объема работ.

Общество продолжало и будет продолжать работы по обеспечению поддержания эксплуатации (продлению календарных сроков и увеличению ресурсов, участию в проведении форм технического обслуживания) самолетов собственной разработки Як-40, Як-18Т, Як-52, Як-130 и др. по договорам с авиакомпаниями (ФГБУ СЛО «Россия» и другими), Нижегородским авиастроительным заводом «Сокол», Смоленским авиационным заводом, Минским авиаремонтным заводом и другими.

С мая 2014 года Общество начало выполнять по государственному контракту с МО РФ ОКР по созданию учебно-тренировочного комплекса первоначальной летной подготовки на базе самолета Як-152. ОКР должна будет выполнена к концу 2016 года.

1.3. Приоритетные направления деятельности Общества

Было продолжено выполнение ОКР по созданию учебно-тренировочного комплекса на базе самолета повышенной подготовки летного состава Як-130 в части доработки версий программно-математического обеспечения и проведения специальных летных испытаний в интересах ВВС РФ и инозаказчиков.

Начаты работы по модификации самолета Як-130: - на базе самолета №01 будет установлен лазерный дальномер; - на базе самолета №02 проводится комплекс работ в интересах пилотажной группы

«Крылья Тавриды». В качестве Лицензиара Общество выполнило свои обязательства перед лицензиатом

по 20 самолетам Як-130, поставленных ОАО «Корпорация «Иркут» в МО РФ. Общество осуществляло авторский надзор производства самолетов Як-130 для МО РФ

на ИАЗе – филиале ОАО «Корпорация «Иркут». Общество по договору с ОАО «Корпорация «Иркут» выполняло авторский надзор

эксплуатации самолетов в г. Борисоглебске. Общество по договору с ОАО «Корпорация «Иркут» разрабатывало документацию в

части подготовки проведения летных испытаний самолета МС-21. Завершены проектные и продолжаются строительные работы по ангару ЛИиДК для испытаний самолетов МС-21. Планируемый срок окончания строительных работ – середина 2015 года.


10

Общество выполняло работы по обеспечению поддержания эксплуатации самолетов собственной разработки.

Общество с соисполнителями подготовили техпроект и макет учебно-тренировочного самолета первоначальной подготовки Як-152 и успешно защитили перед Государственной комиссией МО РФ. Была разработана и передана на ИАЗ- филиал «Корпорация «Иркут» основная часть РКД для постройки в 2015 году опытных образцов самолета Як-152.

1.4. Перспективы развития Общества.

Общество продолжит работы по: - учебно-тренировочному комплексу повышенной подготовки в части завершения

работ по проведению специальных летных испытаний. Одновременно будет завершена инвентаризация результатов ОКР за период 2002-2012гг;

- модификации самолета Як-130 (на базе опытных самолетов №01 и №02) в части модернизации бортового радиоэлектронного оборудования (лазерного дальномера), повышения боевой эффективности и экспортного потенциала и с целью создания самолета для пилотажной группы ВВС РФ «Крылья Тавриды»;

- обучению (проведения инструкторских полетов) летного состава ВВС РФ и инозаказчиков (Бангладеш и Белоруссия);

- ближне - среднемагистральному самолету МС-21 в качестве соисполнителя ОАО «Корпорация «Иркут», по разработке документации в части подготовки к летным испытаниям, стендовым испытаниям и интегрированной логистической поддержке;

- завершению постройки ангара ЛИиДК для испытаний самолетов МС-21, с учетом планов по вводу в эксплуатацию во втором полугодии 2015 года;

- авторскому сопровождению производства и эксплуатации самолетов Як-130, Як-40, Як-52, Як-18Т и др., включая работы по продлению ресурсов и календарных сроков;

- выполнению ОКР «Птичка-ВВС» по созданию учебно-тренировочного комплекса первоначальной летной подготовки в интересах МО РФ;

- выполнению обязательств по лицензионному договору с ОАО «Корпорация «Иркут» в качестве Лицензиара по самолету Як-130, с учетом возможных изменений в соответствии с дополнительным соглашением к лицензионному договору.

1.5. Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью Общества

В связи с планируемым завершением в 2015 г. ОКР «Уступка», проведением работ в

рамках военно-технического сотрудничества в соответствии с проектами и заключенными договорами с ОАО «Корпорация «Иркут», наличием у ОАО «Корпорация «Иркут» государственного контракта от 09.01.2014г. по теме «Развитие самолета МС-21-1» с Минпромторгом России и дополнительного соглашения с Обществом, а также утверждением 24 декабря 2014 года Советом директоров тематического плана и приоритетных направлений деятельности на 2015 год, риски, связанные с текущей в 2014 году деятельностью, практически минимальны.

Риск возникновения убытков у Общества при работе с соисполнителями минимизируется выбором соисполнителей, положительно зарекомендовавших себя при выполнении договорных обязательств.

Изменение валютных курсов может вызвать удорожание импортируемой продукции и, вследствие этого, удорожание работ и возможно смещение сроков выполнения промежуточных этапов СЧ ОКР и работ по строительству и оснащению ангара для испытаний самолетов МС-21.

Изменения правил таможенного контроля и пошлин практически не скажется на деятельности Общества.

Риски невозврата займов, полученных для строительства ангара для проведения летных испытаний самолетов МС-21, невысокие, т.к. обновленный вариант госпрограммы «Развитие авиационной промышленности на 2013-2015 годы» включает в себя создание самолета МС-21.

Изменения требований по лицензированию основной деятельности не скажется на деятельности Общества, так как в 2012 году были получены необходимые бессрочные лицензии для продолжения легитимной отраслевой деятельности.

Факторы банковских рисков отсутствуют, в связи с тем, что Общество обслуживается надежными кредитными организациями и обладает достаточным объемом собственных средств.

Общество не участвует в настоящее время в судебных процессах.


11

1.6. Перечень совершенных Обществом в отчетном году сделок, признаваемых в соответствии с Законом крупными сделками, а также иных сделок, на совершение которых в соответствии с уставом Общества распространяется порядок одобрения крупных сделок, с указанием по каждой сделке ее существенных условий и органа управления Общества, принявшего решение об ее одобрении

Дата совершения сделки: 28.05.2014

Вид и предмет сделки: Договор о предоставлении банковской гарантии.

Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная сделка: Предоставление гарантии исполнения ОАО "ОКБ им. А.С.Яковлева" обязательств по контракту с Министерством обороны РФ.

Срок исполнения обязательств по сделке: 31.01.2017

Стороны и выгодоприобретатели по сделке: ОАО "Сбербанк России", ОАО "ОКБ им. А.С.Яковлева" и Министерство обороны РФ.

Размер сделки в денежном выражении: 240 000 RUR x 1000

Размер сделки в процентах от стоимости активов эмитента: 14.75

Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации: 1 627 334 RUR x 1000

1.7. Перечень совершенных Обществом в отчетном году сделок, признаваемых в соответствии с Законом сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, с указанием по каждой сделке заинтересованного лица (лиц), существенных условий и органа управления Общества, принявшего решение об ее одобрении

В 2014 году сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным Законом «Об

акционерных обществах» сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, на совершение которых в соответствии с уставом Общества распространяется порядок одобрения сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, Обществом не совершалось.

1.8. Сведения о вознаграждении, выплаченном в 2014 году единоличному исполнительному органу Общества – Генеральному директору-Генеральному конструктору

Вознаграждения (за исключением предусмотренных ФОТ) за отчетный период не выплачивались.

1.9. Сведения о вознаграждении, выплаченном в 2014 году членам Совета директоров

Вознаграждения (за исключением предусмотренных ФОТ) за отчетный период не

выплачивались.

1.10. Порядок утверждения бухгалтерской отчетности организации за 2014 г.

Бухгалтерская отчетность ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» за 2014 г. на общем собрании акционеров не утверждена. Проведение годового общего собрания акционеров ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» запланировано провести 17.05.2015.


12

ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» по итогам 2014 г. получило чистую прибыль в размере 53 894 тыс. руб.

Остаток нераспределенной чистой прибыли на 01.01.2015 г. составил – 873 482 тыс. руб.

1.11. Состав Совета директоров, включая информацию об изменениях, имевших место в отчетном году, и сведения о членах Совета директоров Общества

Члены Совета директоров Общества избираются Общим собранием акционеров в

порядке, предусмотренном Федеральным Законом от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных Обществах» и Уставом Общества сроком до следующего годового Общего собрания акционеров Общества.

Состав Совета директоров за период с 01 января 2014 г. по 18 мая 2014 г.

(члены Совета директоров избраны годовым общим собранием акционеров 17 мая 2013 года

в количестве 7 человек, в соответствии с численным составом, определенном Уставом

общества, в редакции № 4, 2005 года):

1. Субботин Александр Михайлович - Председатель Совета директоров

2. Демченко Олег Федорович - Заместитель Председателя Совета директоров

3. Ефремов Владимир Николаевич

4. Попович Константин Федорович

5. Сорокин Игорь Викторович

6. Уланов Евгений Александрович

7. Шаповалов Виктор Николаевич

Состав Совета директоров за период с 19 мая 2014 г. по настоящее время

(члены Совета директоров избраны годовым общим собранием акционеров 19 мая 2014 года

в количестве 7 человек, в соответствии с численным составом, определенном Уставом

общества, в редакции № 4, 2005 года):

1. Субботин Александр Михайлович - Председатель Совета директоров

2. Шаповалов Виктор Николаевич - Заместитель Председателя Совета директоров

3. Демченко Олег Федорович

4. Ефремов Владимир Николаевич

5. Попович Константин Федорович

6. Сорокин Игорь Викторович

7. Уланов Евгений Александрович

1.12. Краткие биографические данные членов Совета директоров, включая сведения о владении ими акциями Общества

Демченко Олег Федорович Год рождения: 1944 г. Образование: высшее, Авиационный институт, г.Куйбышев (1968), кандидат экономических наук (2005) Организация: ОАО «Корпорация «Иркут» Должность: Президент Доли участия такого лица в уставном капитале Общества: нет Доли участия лица в уставном капитале дочерних и зависимых обществ: нет Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления Общества и/или органов контроля за финансово – хозяйственной деятельностью Общества: указанных родственных связей нет


13

Ефремов Владимир Николаевич Год рождения: 1964 г. Образование: высшее, Высшее военное инженерное училище, г.Харьков (1988) Академия государственного и муниципального управления при Президенте РФ, г.Москва (2007) Организация: ОАО «Корпорация «Иркут» Должность: Заместитель руководителя СВАТ по УТК и ППО Доли участия такого лица в уставном капитале Общества: нет Доли участия лица в уставном капитале дочерних и зависимых обществ: нет Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления Общества и/или органов контроля за финансово – хозяйственной деятельностью Общества: указанных родственных связей нет Попович Константин Федорович Год рождения: 1955 г. Образование: высшее, Московский авиационный институт (1978) Организация: ОАО «Корпорация «Иркут» Должность: Вице-президент по разработке Ат-Директор инженерного центра, Главный конструктор МС-21 Доли участия такого лица в уставном капитале Общества: нет Доли участия лица в уставном капитале дочерних и зависимых обществ: нет Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления Общества и/или органов контроля за финансово – хозяйственной деятельностью Общества: указанных родственных связей нет Сорокин Игорь Викторович Год рождения: 1960 г. Образование: высшее, Московский технологический институт легкой промышленности (1981), кандидат технических наук. Организация: ОАО «Корпорация «Иркут» Должность: Руководитель департамента корпоративного менеджмента Доли участия такого лица в уставном капитале Общества: нет Доли участия лица в уставном капитале дочерних и зависимых обществ: нет Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления Общества и/или органов контроля за финансово – хозяйственной деятельностью Общества: указанных родственных связей нет Субботин Александр Михайлович Год рождения: 1964 г. Образование: н/высшее, Государственный институт, г.Пермь (1991) Организация: ОАО «Корпорация «Иркут» Должность: Вице-президент по корпоративной экономике Доли участия такого лица в уставном капитале Общества: нет Доли участия лица в уставном капитале дочерних и зависимых обществ: нет Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления Общества и/или органов контроля за финансово – хозяйственной деятельностью Общества: указанных родственных связей нет Уланов Евгений Александрович Год рождения: 1982 г. Образование: высшее, Заочный финансово-экономический институт, г.Москва (2002), Высшая школа экономики, г.Москва (2008) Организация: ОАО «Корпорация «Иркут» Должность: Руководитель департамента по организации финансирования Доли участия такого лица в уставном капитале Общества: нет Доли участия лица в уставном капитале дочерних и зависимых обществ : нет Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления Общества и/или органов контроля за финансово – хозяйственной деятельностью Общества: указанных родственных связей нет Шаповалов Виктор Николаевич Год рождения: 1951 г. Образование: Московский авиационный институт (1974), Высшая школа экономики (1999)


14

Организация: ОАО «ОКБ им. А.С.Яковлева» Должность: Первый заместитель Генерального директора, Технический директор, Директор КБ Доли участия такого лица в уставном капитале Общества: 0.00006% Доли участия лица в уставном капитале дочерних и зависимых обществ: нет Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления Общества и/или органов контроля за финансово – хозяйственной деятельностью Общества: указанных родственных связей нет

1.13. Сведения о лице, занимающем должность единоличного исполнительного органа Общества, и членах коллегиального исполнительного органа

Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом – Генеральным директором-Генеральным конструктором Общества.

1.14. Сведения о единоличном исполнительном органе Общества – Генеральном директоре-Генеральном конструкторе

Решением Совета директоров Общества от 15 апреля 2010 года (Протокол № 7) Демченко Олег Федорович избран на должность Генерального директора-Генерального конструктора сроком на 5 (пять) лет.

Демченко Олег Федорович не имеет доли в уставном капитале Общества.

1.15. Сведения о связанных сторонах и проводимых с ними операциях

Перечень связанных сторон ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева»: Перечень лиц (юридические и физические лица), имеющие право распоряжаться более

чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» (более чем 20 процентами уставного (складочного) капитала):

ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» входит в группу взаимосвязанных организаций, головной организацией которой является ОАО «Корпорация «Иркут» владеющее 75,46% от уставного капитала ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева».

Показатели деятельности ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» включаются в состав сводной отчетности, составляемой ОАО «Корпорация «Иркут».

В свою очередь ОАО «Корпорация «Иркут» входит в группу взаимосвязанных организаций, головной организацией которой является ОАО «Объединенная авиастроительная корпорация» владеющее 85,89% акций ОАО «Корпорация «Иркут».

ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» контролирует следующие юридические лица:

1. Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество "ЯК ИНЖИНИРИНГ" Сокращенное фирменное наименование: ЗАО "ЯК ИНЖИНИРИНГ" Место нахождения: 125315 Россия, г.Москва, Ленинградский проспект 68 ИНН: 7714116211 ОГРН: 1037700071155 Дочернее общество: да Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к эмитенту: п.2 ст.6 Федерального закона от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" Доля эмитента в уставном капитале лица, %: 100 Доля обыкновенных акций лица, принадлежащих эмитенту, %: 100 Основной вид деятельности общества: проведение работ по проектированию, планированию, разработке документации по научным, экономическим и другим исследованиям, созданию, изготовлению и внедрению производства летательных аппаратов и другой наукоемкой продукции. Описание значения общества для деятельности эмитента: опытно-конструкторские работы, научно-техническое сопровождение эксплуатации, авторский надзор самолетов Як 40 и Як 42. Состав совета директоров общества Совет директоров (наблюдательный совет) не предусмотрен


15

Единоличный исполнительный орган общества ФИО Год

рождения Доля участия лица в уставном капитале эмитента, %

Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций эмитента, %

Рахимбаев Алексей Гайратович 1952 0 0

Состав коллегиального исполнительного органа общества Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен 2. Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество "ЛИ и ДК - ЯК" Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «ЛИ и ДК-ЯК» Место нахождения: 140180 Россия, Московская область, г.Жуковский, Туполева 1 ИНН: 5013030280 ОГРН: 1035002600544 Дочернее общество: да Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к эмитенту: п.2 ст.6 Федерального закона от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" Доля эмитента в уставном капитале лица, %: 100 Доля обыкновенных акций лица, принадлежащих эмитенту, %: 100 Основной вид деятельности общества: научно-техническое (включая эксплуатацию и ремонт летательных аппаратов, а также разработку и создание авиационной техники, в том числе специального назначения); научно-исследовательское, производственное и другие направления. Описание значения общества для деятельности эмитента: испытания, ремонт и техническая эксплуатация летательных аппаратов. Состав совета директоров общества

ФИО Год рождения

Доля участия лица в уставном капитале

эмитента, %

Доля принадлежащи

х лицу обыкновенных

акций эмитента, %

Истомин Александр Викторович (председатель) 1956 0,01 0,006 Масюков Александр Дмитриевич 1950 0,01 0,006 Черников Владимир Васильевич 1939 0,01 0,006

Единоличный исполнительный орган общества



эмитента, %




Черников Владимир Васильевич 1939 0,01 0,006 Состав коллегиального исполнительного органа общества Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен 3. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "ЯК-Комплекс" Сокращенное фирменное наименование: ООО «ЯК-Комплекс» Место нахождения: 125315 Россия, г.Москва, Ленинградский проспект 68 ИНН: 7714035347 ОГРН: 1027700571128 Дочернее общество: да Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к эмитенту: п.2 ст.6 Федерального закона от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" Доля эмитента в уставном капитале лица, %: 100 Основной вид деятельности общества: проведение работ по проектированию, планированию, разработке документации, научным, экономическим и другим исследованиям, созданию, изготовлению и внедрению производства летательных аппаратов и другой наукоемкой продукции.


16

Описание значения такого общества для деятельности эмитента: выполнение НИОКР по конкретным направлениям деятельности Эмитента. Состав совета директоров (наблюдательного совета) общества Совет директоров не предусмотрен Единоличный исполнительный орган общества



эмитента, %




Янкевич Юрий Иванович 1941 0 0

Состав коллегиального исполнительного органа общества Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен 4. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Научно-технический центр "Авиационная автоматика" Сокращенное фирменное наименование: Место нахождения: 103055 Россия, г.Москва, Образцова 13 ИНН: 7715249084 ОГРН: 1027739158666 Дочернее общество: нет Зависимое общество: да Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к эмитенту: п.2 ст.6 Федерального закона от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" Доля эмитента в уставном капитале лица, %: 25 Основной вид деятельности общества: исследования направлений развития военной и другой техники, разработка рекомендаций по ее совершенствованию и модернизации, научно-техническая экспертиза и разработка технологий, методов, средств и нормативов для испытаний и эксплуатации военной и другой техники. Описание значения такого общества для деятельности эмитента: выполнение НИОКР по конкретным направлениям деятельности Эмитента. Состав совета директоров общества Совет директоров (наблюдательный совет) не предусмотрен Единоличный исполнительный орган общества



эмитента, %




Винокуров Владимир Валентинович 1957 0 0

Состав коллегиального исполнительного органа общества Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен 5. Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество "ЭСКПО-МОСКОВИЯ» Сокращенное фирменное наименование: ОАО"ЭСКПО-МОСКОВИЯ» Место нахождения: 125315 Россия, г.Москва, Ленинградский проспект 66 ИНН: 5008025831 ОГРН: 1025001199838 Дочернее общество: нет Основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к эмитенту: п.2 ст.6 Федерального закона от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" Доля эмитента в уставном капитале лица, %: 20 Доля обыкновенных акций лица, принадлежащих эмитенту, %: 20 Основной вид деятельности общества: разработка перспективных тематических планов, подготовка и проведение международных и региональных, общественных выставок, взаимодействие с выставочными организациями, вступление в состав международных и российских выставочных ассоциаций, организация постоянно действующих экспозиций. Описание значения такого общества для деятельности эмитента: оказание услуг в организации выставочной деятельности.


17

Состав совета директоров (наблюдательного совета) общества ФИО Год

рождения Доля

участия лица в уставном капитале

эмитента, %




Найденов Игорь Алексеевич (председатель) 1938 0 0 Кравцов Игорь Михайлович 1946 0 0 Логинов Антон Владимирович 1982 0 0 Рассказова Ирина Николаевна 1982 0 0 Румянцев Евгений Владимирович 1967 0 0 Единоличный исполнительный орган общества



эмитента, %




Кравцов Игорь Михайлович 1946 0 0

Состав коллегиального исполнительного органа общества Коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен

В 2014 г. ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» осуществлялись следующие операции со

связанными сторонами:

1) реализовано продукции, оказано услуг, выполнено работ следующим связанным сторонам:

ОАО «Корпорация Иркут» (оказание услуг) на сумму 880 865 тыс. руб., в т.ч.НДС – 12 244 тыс.руб. Сделки осуществлены на обычных коммерческих условиях по действовавшим на момент совершения операций рыночным ценам;

ЗАО «ЯК ИНЖИНИРИНГ» (оказание услуг) на сумму 13 713 тыс. руб., в т.ч.НДС 2 092 тыс.руб. Операции с компанией по оказанию услуг осуществлялись на обычных договорных условиях.

2) приобретены товары, услуги, работы у следующих связанных сторон:

ОАО «Корпорация Иркут» (приобретение услуг) на сумму 2 007 тыс. руб., в т.ч.НДС 16 тыс.руб.

ОАО «ЭМЗ им.В.М.Мясищева» (приобретение земельного участка, здания, сооружения) на сумму 114 942 тыс.руб., в т.ч.НДС 5 193 тыс.руб.

Сделки осуществлены на обычных коммерческих условиях по действовавшим на момент совершения операций рыночным ценам;

3) информация о размере вознаграждений, выплачиваемых основному управленческому персоналу:

В течение отчетного периода было выплачено в совокупности 33 927 тыс. руб., в том числе:

оплата труда – 19 032 тыс. руб.;

оплачиваемый отпуск – 3 241 тыс. руб.;

премии - 9 874 тыс. руб.

материальная помощь 1 780 тыс.руб.

Пояснения к Отчету о движении денежных средств в тыс.руб.

Наименование показателя Код За Январь-

Декабрь 2014 За Январь-

Декабрь 2013 Денежные потоки от текущих операций

Поступления – всего: 4110 974 071 1 064 684 В том числе:

От продажи продукции, товаров, работ и услуг 4111 908 287 962 486 В том числе:

Основным обществам 735 985 953 827


18

Зависимым обществам 23 711 - Прочие продажи 148 591 8 659

В том числе: от Министерства обороны РФ 140 000

Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных

платежей 4112 57 617 87 867

В том числе от: Основных обществ 50 458 82 667 Зависимых обществ 2 847 2 847

Прочие 4 312 2 353

Платежи – всего: 4120 (1 151 681) (966 243) В том числе:

Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги

4121 (623 365) (458 341)

В том числе: Основным обществам 82 647 3 553 Прочим поставщикам 540 718 454 788

Денежные потоки от финансовых операций

Поступления – всего: 4110 818 536 67 851 В том числе:

Поступление кредитов и займов 4111 817 897 67 504 В том числе:

От Основных обществ 817 897 67 504 От Зависимых обществ - От Прочих обществ - Прочие поступления 639 347

В том числе: От Основных обществ От Зависимых обществ От Прочих обществ 639 347

1.16. Сведения об обособленных подразделениях организации

На начало 2014 г. ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» имело два обособленных подразделений, а именно:

Летно-испытательный и доводочный комплекс расположенный в Московской области, г. Жуковский, ул. Туполева, д. 1;

ОГИ расположенный в г. Ахтубинск, ул. Бахчиванджи, д. 2; В течение 2014 г. обособленные подразделения не создавались и не ликвидировались.

2 Сведения об основных принципах, применяемых при ведении бухгалтерского учета и составлении бухгалтерской отчетности

2.1. Применение законодательства по бухгалтерскому учету

Бухгалтерская отчетность организации ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» за 2014 г. сформирована исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.

3 Расшифровки показателей бухгалтерской отчетности ОАО «ОКБ

им. А. С. Яковлева» и текстовые пояснения

3.1. Сведения о выданных и полученных обеспечениях обязательств и платежей организации

В качестве обеспечений обязательств и платежей выданных в учете и отчетности ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» учитываются:


19

- обеспечительные платежи по договорам аренды недвижимого имущества с арендодателем ООО «ОБЕРОН Истейт» по состоянию на 31.12.2014 г. сумма обеспечительных платежей составляет 3 355 тыс. руб

В качестве обеспечений обязательств и платежей полученных в учете и отчетности ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» учитываются:

- обеспечительные платежи по договорам аренды недвижимого имущества с арендатором ОАО «Корпорация «Иркут» по состоянию на 31.12.2014 г. сумма обеспечительных платежей составляет 1 100 тыс. руб

3.2. Основные средства

3.2.1 Основные положения учетной политики

Начисление амортизации объектов основных средств осуществляется линейным способом.

Срок полезного использования каждого объекта основных средств определяется при принятии объекта к бухгалтерскому учету на основании, Классификации основных средств, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 2.

3.2.2 Незавершенное строительство

В 2014 г. осуществлялось строительство ангара для проведения испытаний самолета МС-21 (г.Жуковский, ул.Наркомвод) в рамках Государственного контракта № 13411.1003899.18.001 от 29.12.2012 г. (между Министерством промышленности и торговли и ОАО «Корпорация «Иркут»).

Строительные работы велись подрядной организацией ОАО «ПСО № 13». По условиям заключенного договора № ГП-017-13/СМР от 09.09.2013 г. ежемесячно, согласно актам КС-2 по предъявленному счету проводится промежуточная оплата выполненного объема строительно-монтажных работ. Окончательная оплата всех выполненных подрядчиком работ на объекте производится после подписания сторонами акта приемки законченного строительства объекта на основании актов № КС-11 и № КС-14.

По состоянию на 01.01.2015 г. авансы по незавершенному строительству вышеуказанного объекта составили 761 107 тыс.руб. и отражены по строке 11502 актива баланса

3.2.3 Объекты основных средств, предоставленные и полученные по договорам аренды кроме финансовой аренды (лизинга))

Сведения об объектах основных средств, предоставленных ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» в 2014 г. другим организациям по договорам аренды (кроме финансовой аренды (лизинга)), отражены в соответствующей таблице.

См.таблицу 2 «Основные средства» Пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (п.п. 4.2.)

Объекты основных средств, находящиеся в 2014 году в аренде у других юридических (физических) лиц

Наименование объекта

Вид права на объект

Срок действия договора аренды

Дата Площадь, сданная в аренду (для

объектов недвижимости), кв.м.

Сумма арендных платежей

Регистрации права аренды

Передачи арендатору

Возврата арендодателю

Нежилое помещение г.Жуковский, ул.Туполева, д.1, стр.21

Собственность 11 мес. 01.08.2014 30.06.2015 22,5 7 447 руб. 28 коп.

ежемесячно нет

Нежилое помещение г.Жуковский, ул.Туполева, д.1, стр.42, 5




20

этаж Нежилое помещение г.Жуковский, ул.Туполева, д.1, стр.42



Нежилое помещение г.Жуковский, ул.Туполева, д.1, стр.42, этаж 1



Нежилое помещение г.Жуковский, ул.Туполева, д.1, стр.22

Собственность 11 мес. 01.07.2014 31.05.2015 284,5 100 740

руб.98 коп. ежемесячно

нет

Нежилое помещение г.Жуковский, ул.Туполева, д.1, стр 34, стр.42

Собственность 11 мес. 01.06.2014 30.04.2015 446,3

124 285 руб. 62 коп.

ежемесячно

нет

Нежилое помещение: г.Жуковский, ул. Туполева,д.1, стр.41

Собственность 11 мес. 01.03.2014 31.01.2015 54,6 19 457


нет

Часть открытой площадки на стоянке самолетов ЛИиДК ОАО «ОКБ им.А.С.Яковлева»

Собственность 11 мес. 01.03.2014 31.01.2015 1 960,0 123 542


нет

Нежилое помещение: г.Жуковский, ул.Туполева,д.1, стр.28



Авиационное имущество (музейные ценности): Московская обл., Красногорский р-н, п/о Архангельское, 4-й км Ильинского шоссе, стр.9

Собственность 10 лет 01.03.2013 01.03.2023 ---

190 000 руб. в год

нет

Переданные в аренду основные средства, принадлежащие на праве собственности отражены в бухгалтерском балансе в составе строки 1150 по балансовой (остаточной стоимости).

Арендуемые основные средства, учитываются в забалансовом учете и, соответственно, отражаются в Справке о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах, в оценке, указанной в договорах на аренду. В случаях, когда в договорах аренды стоимость имущества не указана – объекты отражаются по остаточной стоимости предоставляемой арендодателем по состоянию на отчетную дату.

Кроме того в учете и отчетности ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» по состоянию на 31.12.2014 отражены следующие арендуемые объекты основных средств.

Земельные участки на праве аренды

Наименование объекта основных

средств

№ и дата договора аренды

Площадь арендованного земельного

участка

Кадастровый

номер Нормативная цена

земли (руб.коп.)


21

Земельный участок

б/н от 14

января 2004 г

36 745 кв.м.

50:20:009 04

12:0002 3 904 156,25

Имущество, находящееся на забалансовом учете

Наименование объекта основных средств

№ и договора безвозмездного пользования (ссуды)

Договорная стоимость

Самолет Як-130 (формулярный номер 130-0101)

Договор № 817 от 31.07.2010 г. 396 000 000 руб.

Опытный образец самолета Як-130 для испытаний на

прочность

Удостоверение-Сохранная расписка № 2 от 10.06.2004 г.

50 000 000 руб.

Макет учебно-тренировочного самолета Як-152

Сохранная расписка б/н по эт.1 Государственный контракт 14-4-51/390/ОК от 30.05.2014 г.

3 950 000,00

Комплект материалов ТП (Инв.№ с 5111-156 по 5111-170) 3

папки

Сохранная расписка б/н по эт.1 Государственный контракт 14-4-51/390/ОК от 30.05.2014 г.

8 912 327,72

Имущество к изделию «130.12» Договор 817 от 31.07.2010 г. 36 090 000 руб.

Двигатель АИ-222-25 № 41022210901010

Договор 839 от 05.05.2011 г. Решение 130-2011/27 по вопросу

передачи двигателей от 19.08.2011 г.

35 041 534,30

Двигатель АИ-222-25 № 41022210901019

Договор 839 от 05.05.2011 г. Решение 130-2011/27 по вопросу

передачи двигателей от 19.08.2011 г.

34 650 690,84

3.2.4 Коэффициенты износа и обновления основных средств

Коэффициент износа ОС

= Сумма износа

= 95 452 812,16

= 0,33 Первоначальная стоимость ОС

287 323 757,84

На 31.12.2014 Первоначальная стоимость ОС (без учета земельных участков)

287 323 757,84

Износ ОС 95 452 812,16

Коэффициент обновления

=

Стоимость приобретенных

ОС = 122 275 927,02

= 1,51 Стоимость ОС на 01.01.2014

80 538 192,88

Стоимость ОС на 01.01.2014 (без учета земельных участков)

80 538 192,88

Стоимость приобретенных ОС 122 275 927,02

3.3. Нематериальные активы


Сроки полезного использования НМА определяются исходя из следующих положений: -по правам, приобретенным на основе патентов, свидетельств и иных аналогичных

охранных документов, содержащих сроки их действия, или имеющих законодательно установленные сроки действия – исходя из срока, зафиксированного в таком документе;


22

-по правам, приобретенным на основе авторских договоров, договоров отчуждения исключительных прав и иных аналогичных договоров, содержащих конкретные сроки, на которые приобретается нематериальный актив – исходя из сроков, указанных в таком договоре;

-по иным объектам нематериальных активов – исходя из ожидаемого срока использования объекта, в течение которого можно получать экономические выгоды от использования данного актива.

В случае продления срока действия охранного документа, пересмотр срока полезного использования в бухгалтерском учете не производить.

Начисление амортизации нематериальных активов осуществляется линейным способом. Сумма начисленных амортизационных отчислений нематериальных активов за 2014 г. составила 290 тыс. руб.

Переоценка нематериальных активов не проводилась. Проверка на обесценение не производилась

См.таблицу 1 «Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР)» Пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (п.п.4.1.)

3.4. Научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (далее - НИОКР)


Списание расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, выполненным за счет собственных средств, производится пропорционально объему выпускаемой продукции (работ).

Срок списания расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, выполненным за счет собственных средств, определяется отдельно для конкретного вида работ и устанавливается научно-техническим советом.

В отчетном году сумма списания НИОКР по самолету Як-130 составила 64 756 тыс.руб.

Расходы на НИОКР по самолету Як-40 за 2014 год составили 8 262 тыс.руб.

3.5. Финансовые вложения


Способ оценки финансовых вложений при их выбытии Способ оценки финансовых вложений, применяемый в 2014 г. состоит в следующем: - стоимость ценных бумаг при выбытии, по которым определяется рыночная цена, за

основу берутся данные последней оценки.

3.5.2 Основные сведения о финансовых вложениях

Изменение рыночной стоимости финансовых вложений за 2014 г.: - Не происходило - Резерв под обесценение финансовых вложений в 2014 году не начислялся, в

связи с отсутствием признаков обесценения.

См.таблицу 3 «Финансовые вложения» Пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (п.п.4.3.)

3.6. Прочие внеоборотные активы

По строке 1190 «Внеоборотные активы» Актива баланса отражено программное обеспечение со сроком использования 10 лет по состоянию на 31.12.2014 года в сумме 5 838 тыс.руб.

3.7. Запасы


Способы оценки материально-производственных запасов при выбытии


23

Оценка материально-производственных запасов при отпуске в производство и ином выбытии осуществляется: по себестоимости каждой единицы запасов. См.таблицу 4 «Запасы» Пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (п.п.4.4.)

3.7.2 Основные сведения о расходах по основному производству

Сведения о расходах по НИОКР, признанных в 2014 г., отражены в соответствующей таблице.

Расходы по НИОКР ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» за 2014 г., тыс. руб.

№ п/п Вид расходов Величина расхода

1. Расходы по НИОКР, всего, в т.ч. 950 675

1.1. - учтены в составе расходов по обычным видам деятельности: 942 413 2010 870 771

2011 71 642

1.2. - включены в стоимость внеоборотных активов 8 262

См.таблицу 6 «Затраты на производство» Пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (п.п.4.6.)

3.8. Пояснения к отчету о финансовых результатах за 2014 г.

в тыс.руб. Наименование показателя Код За Январь-

Декабрь 2014 г. За Январь-Декабрь

2013 г.

Прочие доходы 2340 36 090 40 979 В том числе:

поступления по активам, переданным в пользование 19 777 16 451 поступления от выбытия ОС 34 101 поступления от выбытия иных активов 479 3 347 списанная кредиторская и депонентская задолженность

- 18 433

курсовые разницы 14 051 2 320 прочие доходы 48 201 Резерв под снижение стоимости сверхнормативных и неходовых запасов (восстановление)

1 115 -

Доходы от предоставленных прав по НМА 586 126

Прочие расходы 2350 (44 954) (32 451) В том числе:

расходы по активам, переданным в пользование 11 900 9 133 расходы, связанные с выбытием и списанием ОС 108 6 расходы, связанные с выбытием иных активов 25 3 280 Расходы при предоставлении прав по НМА - 281 расходы по оплате услуг кредитных организаций 769 942 курсовые разницы 2 064 1 392 налог на имущество 3 782 1 696 социальные выплаты 8 890 4 968 штрафы, пени, доначисленные налоги - 1 278 премия по договорам добровольного страхования 97 164 членские взносы, благотворительность 1 984 1 158 расходы после отчетной даты 5 - расходы на питьевую воду и аренду кулера 211 176 НДС не принятый к вычету 1 467 1 111 Расходы на ведение реестра акционеров, проведение годового собрания акционеров

868 980

Налог 15% удержанный на территории Респ.Беларусь 90 270 прочие расходы 2 127 1 506 Организация полетов - 822 Услуги по оценке арендной платы, Як-130, а/м Соболь

277 241

Услуги вип-интернешнл 1 050 1 749


24

Земельный налог (Руза) - 1 298 Расходы соцкультбыта 2 515 Резерв под снижение стоимости сверхнормативных и неходовых запасов

6 725

3.9. Пояснения к отчету о движении денежных средств за 2014 г.

в тыс.руб. Стр.4129 Алименты 260 Расчеты по неналоговым обязательствам (экологические платежи, арендная плата за земельный участок, госпошлины за оформление загранпаспортов, госпошлины за оформление патента)

771

Комиссия банка 768 Материальная помощь, благотворительность 1 061 Членские взносы 1 104 Услуги Регистратора Р.О.С.Т. 830 Выплата обеспечительного платежа 413 Расходы по Як-3 1 644 Медицинские услуги 237 Профвзносы 58 Депоненты 226 Подотчетные суммы 16 203 НДС к уплате 10 551 НДС из ОДДС 9 964 Итого: 44 090

3.10. Активы и обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте

3.10.1 Величина курсовых разниц, отнесенных не на счет учета финансовых результатов

Курсовых разниц, отнесенных не на счета финансовых результатов, в отчетном периоде нет.

Официальный курс иностранной валюты (по видам используемых в расчетах иностранных валют) по отношению к рублю, действовавший на 31 декабря 2014 г. составил:

- долл. США 56.2584; - ЕВРО 68.3427.

3.11. Финансовые результаты 3.11.1 Основные положения учетной политики. Выручка от обычных видов деятельности, а также прочие доходы признаются в

бухгалтерском учете по методу начисления.

3.11.2 Порядок признания коммерческих и управленческих расходов

Коммерческие расходы ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» признаются в себестоимости реализованных товаров (продукции, работ, услуг) полностью.

Управленческие расходы ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» формируют полную производственную себестоимость продукции (работ, услуг).

3.11.3 Порядок отражение прочих доходов и расходов

Прочие доходы и расходы отражаются в бухгалтерской отчетности развернуто.

3.11.4 Сведения о договорах на выполнение работ, оказания услуг, продажу продукции с длительным циклом изготовления

Выручка ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» от выполнения работ (оказания услуг, продажи продукции) с длительным циклом изготовления определяется по завершении выполнения работ, оказания услуг.


25

3.11.5 Расходы, связанные с образованием резервов в соответствии с правилами бухгалтерского учета

Расходы в виде отчислений на формирование резервов в 2014г. составили:

Тип резерва Начислено Погашено Резервы предстоящих расходов и платежей, в том числе:

Резерв на предстоящую оплату отпусков работникам 34 938 тыс.руб. 38 862 тыс.руб. Резерв на 13 зарплату 23 641 тыс.руб. 23 641 тыс.руб.

Резервы под обесценение активов, в том числе: Резерв под обесценение МПЗ 6 725 тыс.руб. 1 115 тыс.руб. Резерв под обесценение финансовых вложений - - Резерв по сомнительным долгам - -

3.12. Налог на добавленную стоимость

При формировании вычета по НДС не используются права в отношении вычетов у налогоплательщика, перечислившего суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, сумм налога, предъявленных продавцом этих товаров (работ, услуг), имущественных прав. (п.12 ст.171 гл.21 НК РФ)

3.13. Налог на прибыль

3.13.1 Текущий налог на прибыль (текущий налоговый убыток) организации

При составлении бухгалтерской отчетности ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» суммы отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отражаются в бухгалтерском балансе развернуто.

В течении 2014 года в связи с разным порядком учета отдельных операций были признаны отложенные налоговые активы и налоговые обязательства ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» в отчетном периоде в размере, соответственно, 57 330 тыс. руб. и 70 341 тыс. руб.

В связи с выбытием активов и (или) обязательств погашены отложенные налоговые активы и налоговые обязательства ОАО «ОКБ им. А. С. Яковлева» в отчетном периоде в размере, соответственно, 71 594 тыс. руб. и 63 698 тыс. руб.

3.14. Информация о прибыли, приходящейся на одну акцию За 2013 год

Расчет базовой прибыли (убытка) на одну акцию (стр. 2900 ф.2) Средневзвешенное количество обыкновенных акций – 1 481 375 шт. Чистая прибыль за 2013 год 21 801 392,56 руб. (стр.2400 ф.2) Базовая прибыль на одну акцию 21 801 392,56 / 1 481 375 = 14,72 руб.

Расчет разводненной прибыли (убытка) на одну акцию (стр. 2910 ф.2) Средневзвешенное количество обыкновенных акций – 1 481 375 шт. Чистая прибыль за 2013 год 21 801 392,56 руб. (стр.2400 ф.2) Разводненная прибыль на одну акцию 21 801 392,56 / 1 481 375 = 14,72 руб.

За 2014 год Расчет базовой прибыли (убытка) на одну акцию (стр. 2900 ф.2)

Средневзвешенное количество обыкновенных акций – 1 481 375 шт. Чистая прибыль за 2014 год 53 894 090,03 руб. (стр.2400 ф.2) Базовая прибыль на одну акцию 53 894 090,03 / 1 481 375 = 36,38 руб.

Расчет разводненной прибыли (убытка) на одну акцию (стр. 2910 ф.2) Средневзвешенное количество обыкновенных акций – 1 481 375 шт. Чистая прибыль за 2014 год 53 894 090,03 руб. (стр.2400 ф.2) Разводненная прибыль на одну акцию 53 894 090,03 / 1 481 375 = 36,38 руб.

3.15. Изменения в учетной политике

С 2014 года формируется резерв под снижение стоимости МПЗ.


26

3.16. Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям, по результатам 2013 финансового года

По результатам 2013 финансового года дивиденды по привилегированным и

обыкновенным акциям Общества не начислялись и не выплачивались (решение годового общего собрания акционеров 19 мая 2014 года).

3.17. События после отчетной даты

Событий после отчетной даты существенно повлиявших на результаты деятельности в 2014 г. не происходило.

3.18. Исправления в бухгалтерском учете и отчетности

Исправления в бухгалтерском учете не осуществлялись. Добавочный капитал, сформированный в результате переоценки внеоборотных активов

отражается по стр.1340 «Переоценка внеоборотных активов» Бухгалтерского баланса, до исправления добавочный капитал отражался по стр.1350 «Добавочный капитал» Бухгалтерского баланса.

3.19. Пояснения расхождений контрольных соотношений между формами бухгалтерской отчетности

1. Стр 1370 графа 5 – графа 4 формы 1 Бухгалтерский баланс и стр.2400 графа 4 формы 2 Отчет о финансовых результатах:

в тыс.руб. Стр.1370 графа 5 ББ

Стр.1370 графа 4 ББ

Стр.1370 графа 5 ББ - Стр.1370 графа 4 ББ

Стр.2400 графа 4 ОФР

Разница

818 901 873 482 54 581 53 894 687 В том числе:

639 Списаны в доходы непосредственно на увеличение капитала дивиденды по истечении срока исковой давности

47 Изменение добавочного капитала, в связи с выбытием основных средств

2. Стр 1150 «Основные средства» Бухгалтерского баланса, в т.ч.: стр.11501 «Основные средства в организации» стр.11502 «Строительство объектов основных средств»

в тыс.руб. Стр.5200 графа 4 – стр.5200 графа 5 стр.11501 графа 5 ББ

84 627 84 627 Стр.5200 графа 12 – стр.5200 графа 13 стр.11501 графа 4 ББ



27


84 627 84 627


28

4 Приложение (Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах) за 2014 год

4.1. Таблица 1 Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР) Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (тыс.руб.)


29


30


31

4.2. Таблица 2 Основные средства Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (тыс.руб.)


32


33


34

4.3. Таблица 3 Финансовые вложения Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (тыс.руб.)


35


36

4.4. Таблица 4 Запасы Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (тыс.руб.)


37


38

4.5. Таблица 5 Дебиторская и кредиторская задолженность Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (тыс.руб.)

Срок погашения дебиторской задолженности ожидается в течение 12 месяцев.


39


40


41

4.6. Таблица 6 Затраты на производство Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (тыс.руб.)


42

4.7. Таблица 7 Оценочные обязательства Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (тыс.руб.)


43

4.8. Таблица 8 Обеспечения обязательств Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (тыс.руб.)


44

5 Финансовый анализ ОАО "ОКБ им.А.С.Яковлева" за 2014 год Информационное обеспечение расчета показателей представлено в таблице 1.

Таблица 1

Показатель Информационное обеспечение Значения, тыс.руб.

1. Текущие активы = Оборотные активы (ТА)

Ф.1 (1200) 1 235 444

2. Текущие обязательства (ТО) Ф.1 (стр.1510 + стр.1520 + стр.1550)

645 622

3. Собственные оборотные средства

(СОбС)

Ф.1 (стр.1300 + стр.1530 –стр.1220 – стр.1100)

-406 818

4. Оборотные средства (Об.ср.) Ф.1 (стр.1200) 1 235 444 5. Денежные и приравненные к ним средства (Дс)

Ф.1 (стр.1250) 87 406

6. Выручка от реализации работ, услуг (В)

Ф.2 (стр.2110) 884 296

7. Величина активов (А) Ф.1 (стр.1600) 2 532 989

8. Балансовая прибыль (Пб) Ф.2 (стр.2300) 74 801

9. Собственный капитал=Собственные средства (Ск)

Ф.1 (стр.1300 – стр.1530 – стр. 1220)

890 727

Оценка ликвидности 1. Коэффициент текущей ликвидности (Ктл). Ктл = ТА / ТО = 1 235 444 / 645 622 = 1,9 при нормативном значении 2. 2. Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал) Кал = Дс / ТО = 87 406 / 645 622 = 0,14 при нормативе > 0,2 = 0,7 Оценка финансовой устойчивости 1. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Косос) Косос = СО

бС / ТА = - 406 818 / 1 235 444 = - 0,33

при нормативе 0,1.

По стр.11502 Бухгалтерского баланса отражены затраты на новое строительство ангара для выполнения контракта на проведение летных испытаний самолета МС-21 в сумме 761 107 тыс.руб. на 31.12.2014 г., для чего привлечен долгосрочный займ, по состоянию на 31.12.2014 г. составляет 885 401 тыс.руб. (стр.1410 Бухгалтерского баланса).

2. Коэффициент финансовой независимости (Кфн) Кфн = Ск / А = 890 727 / 2 532 989 = 0,4 Оценка деловой активности и эффективности деятельности 1. Общий коэффициент оборачиваемости (Коб) Коб = В / Аср, где Аср – средняя величина активов, Аср = (А 2013 г. + А 2014 г.) / 2 = (1 407 984 + 2 532 989) / 2 = 1 970 487

Коб = 884 296 / 1 970 487 = 0,4


45

Documents

ПОЯСНЕНИЯ к бухгалтерскому балансу на 31.12.2014 г. и ...4 Приложение (Пояснения к бухгалтерскому балансу