= h k m ^ Z j k b l l r d h e Z w d h g h f b d b...2. = j Z q _ .., L h e k l h i y l _ g d .. N b g Z g k h \ h i j Z \ h. M q _ [ ^ e \ m a h \. F.: L D _ e [ b, B a ^- \ h k i

$Page 1: = h k m ^ Z j k b l l r d h e Z w d h g h f b d b...2. = j Z q _ .., L h e k l h i y l _ g d .. N b g Z g k h \ h i j Z \ h. M q _ [ ^ e \ m a h \. F.: L D _ e [ b, B a ^- \ h k i$
Министерство экономического развитияи торговли Российской Федерации

Государственный университет - Высшая школаэкономики

Нижегородский филиал

Факультет права

Кафедра конституционного и административного права

Программа дисциплины

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

для специальности 030501.65 «Юриспруденция»подготовка специалиста

Автор: Евсеева А.А., к.п.н., доцент

Утверждена УМС Одобрена на заседании кафедрыКонституцион. и администр. права

Председатель Зав.кафедрой __________________Максимов А.Г. __________________Галай Ю.Г.

«____» ___________2006 г. «____» ___________ 2006 г.

г. Н.Новгород, 2006 г.

2

Пояснительная записка

Изучение курса финансового права имеет существенное значение для формирования

у студентов мышления, ориентированного на понимание особенностей правового

регулирования процессов финансовой деятельности государства, с целью бесперебойного

осуществления его задач и функций в условиях развития рыночной экономики.

В процессе изучения разделов и тем курса финансового права, для студентов

особенно важно:

- постижение и закрепление теоретических основ изучаемой отрасли права;

- приобретение практических навыков, рассмотрения и толкования нормативных

актов, с помощью которых, государство осуществляет регулирование финансовой

деятельности, направленной на планомерное образование, распределение и использование

централизованных и децентрализованных денежных фондов.

Финансовое законодательство РФ находится в динамике, проходя этапы

формирования, изменения и коренного преобразования. Нормы финансового права

нестабильны, им присущи порой противоречия тех явлений финансовой деятельности

нашего государства, которые они отражают и регулируют.

В этой связи особенно важно выработать у студентов навыки правового анализа

процессов, происходящих в финансовой деятельности, умение комментировать

действующее законодательство. Студенты должны научиться читать и понимать законы, а

также правильно их применять.

Программа курса «Финансовое право» состоит из общей и особенной части,

включающая следующие темы.

3

ПРОГРАММА КУРСА «ФИНАНСОВОЕ ПРАВО»

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Тема 1. Финансовая деятельность Российской Федерации.

Тема 2. Финансовое право Российской Федерации.

Тема 3. Финансовый контроль в Российской Федерации.

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬТема 4. Бюджетное право Российской Федерации.

Тема 5. Правовое регулирование государственных доходов.

Тема 6. Налоговое право Российской Федерации.

Тема 7. Федеральные налоги и сборы.

Тема 8. Региональные налоги и сборы.

Тема 9. Местные налоги и сборы.

Тема 10. Специальные налоговые режимы.

Тема11.Правовое регулирование государственного кредита в

Российской Федерации.

Тема 12. Правовое регулирование страхования.

Тема 13. Правовое регулирование государственных расходов.

Тема 14. Правовые основы банковского кредитования.

Тема 15. Правовые основы денежной системы и расчетов.

Тема 16. Валютное регулирование и валютный контроль.


Тема 1. Финансовая деятельность Российской Федерации

Цели и задачи курса. Финансовое право как самостоятельная отрасль российского

права, как наука, как учебная дисциплина.

Понятие финансов. Финансы как экономическая и правовая категория. Понятие и

содержание финансовой деятельности государства. Финансовая деятельность органов

местного самоуправления. Основные принципы финансовой деятельности и их

конституционное закрепление. Методы финансовой деятельности. Методы образования,

распределения и использования. Финансово-правовые и финансово-плановые акты.

Понятие и содержание финансовой системы РФ. Система и правовое положение

государственных органов, осуществляющих финансовую деятельность. Деятельность

органов государственной и исполнительной власти в области финансов.

4

Тема 2. Финансовое право Российской Федерации

Понятие финансового права как отрасли российского права. Финансовое право как

система правовых норм. Функции и основные принципы финансового права. Понятие и

предмет финансового права. Группы отношений, регулируемые финансовым правом.

Понятие метода финансового права. Финансовое право в системе права РФ, его

особенности и связь с другими отраслями права. Взаимосвязь финансового права с

конституционным, административным, гражданским правом. Система финансового права.

Общая и Особенная части финансового права. Понятие института финансового права.

Понятие и виды финансово-правовых норм. Структура финансово-правовой нормы.

Понятие и виды источников финансового права. Конституция как основной источник

финансового права. Законы и другие нормативные акты, регулирующие финансовую

деятельность. Финансовое законодательство. Финансовые правоотношения и их виды.

Структура и основные элементы финансового правоотношения. Участники финансовых

правоотношений. Объект и предмет финансовых правоотношений. Финансово-правовая

ответственность.

Тема 3. Финансовый контроль в Российской Федерации

Понятие финансового контроля. Субъекты и объекты финансового контроля.

Предварительный, текущий и последующий финансовый контроль. Методы финансового

контроля. Сплошные и выборочные проверки. Комплексные поверки. Ревизия как

основной метод финансового контроля. Виды ревизий. Органы финансового контроля в

РФ. Функции и полномочия Счетной палаты РФ, Банка России, Минфина России, органов

федерального казначейства, Федеральной налоговой службы, Федеральной службы по

экспортному контролю. Общегосударственный и ведомственный финансовый контроль.

Сходства и отличия. Независимый финансовый контроль. Аудит, его цели и задачи.

Нормативное регулирование аудиторской деятельности. Виды аудита.

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬТема 4. Бюджетное право Российской Федерации

Понятие государственного бюджета. Виды и признаки бюджетов. Структура

бюджета. Понятие бюджетного права. Предмет бюджетного права. Источники

бюджетного права. Система бюджетного права. Система бюджетного законодательства.

Понятие и содержание бюджетных правоотношений. Виды бюджетных правоотношений.

Бюджетное устройство, понятие и принципы. Основные направления расходов

государственного бюджета. Дефицит и профицит бюджета. Внебюджетные фонды.

Распределение доходов и расходов между бюджетами. Бюджетное регулирование.

5

Бюджетный процесс и его принципы. Бюджетная классификация доходов и расходов

бюджета. Порядок и сроки составления проекта бюджета государственными органами

власти и исполнительными органами власти различных уровней. Закон о бюджете.

Исполнение бюджета. Получатели бюджетных средств.

Тема 5. Правовое регулирование государственных доходов

Понятие и система государственных доходов. Виды государственных доходов.

Централизованные и децентрализованные государственные доходы. Система доходов

бюджета. Классификация доходов бюджета. Порядок установления доходов бюджета.

Правовая характеристика методов и форм установления доходов бюджета.

Тема 6. Налоговое право Российской Федерации

Понятие налогового права. Налоговое право как наука, учебная дисциплина.

Предмет налогового права и его особенности. Метод правового регулирования

налогообложения. Функции и принципы налогового права. Система налогового права.

Налоговое законодательство. Система налогового законодательства. Налоговая система

Российской Федерации. Понятие и особенности налоговых правоотношений. Виды

налоговых правоотношений. Участники налоговых правоотношений. Федеральная

налоговая служба Российской Федерации. Налоговое правонарушение. Налоговый

контроль. Система источников налогового права. Понятие и виды налогов. Функции

налогов. Фискальная и регулирующая функции налогов. Виды налогов. Прямые и

косвенные налоги. Элементы налогообложения.

Тема 7. Федеральные налоги и сборы

Понятие федеральных налогов и сборов. Виды федеральных налогов и сборов.

Правовое регулирование федеральных налогов и сборов. Налог на добавленную

стоимость. Правовая основа взимания налога на добавленную стоимость. Плательщики

налога. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Налог на прибыль. Правовые

основы уплаты налога на прибыль. Порядок исчисления и взимания. Налоговые льготы.

Ответственность за налоговое правонарушение. Акцизы. Понятие акциза. Подакцизные

товары. Налогоплательщики акцизов. Порядок регистрации налогоплательщиков. Объект

налогообложения. Налоговые льготы. Налоговая база. Единый социальный налог.

Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговые льготы,

Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты. Налог на добычу полезных ископаемых.

Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговая база. Порядок исчисления и

6

уплаты. Водный налог. Налогоплательщики налога и объект налогообложения. Налоговая

база и налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Сборы

за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных

биологических ресурсов. Плательщики сборов. Объекты обложения. Ставки сборов.

Порядок и сроки уплаты сборов. Государственная пошлина. Плательщики

государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Размеры

государственной пошлины.

Тема 8. Региональные налоги и сборы

Понятие региональных налогов. Правовая основа региональных налогов. Виды

региональных налогов. Налог на имущество организаций. Налогоплательщики налога на

имущество организаций. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговая ставка и

налоговые льготы. Порядок исчисления и уплаты. Налоговая декларация. Транспортный

налог. Налогоплательщики налога и объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый

период и отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Налог на

игорный бизнес, основные понятия. Налогоплательщики и объект налогообложения.

Налоговая база, налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты.

Тема 9. Местные налоги и сборы

Понятие местных налогов. Виды местных налогов. Порядок введения местных

налогов. Земельный налог. Правовая основа уплаты налога. Плательщики налога. Объект

налогообложения. Единица налогообложения. Ставки налога. Льготы по налогу. Порядок

исчисления и сроки уплаты налога.

Тема 10. Специальные налоговые режимы

Понятие и виды специальных налоговых режимов. Система налогообложения для

сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

Общие условия применения. Налогоплательщики. Порядок и условия перехода на уплату

единого сельскохозяйственного налога и возврата к общему режиму налогообложения.

Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговая ставка. Порядок исчисления и

уплаты единого сельскохозяйственного налога.

Упрощенная система налогообложения. Общие положения. Налогоплательщики.

Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы

налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения доходов и расходов.

Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.

7

Общие положения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный

доход для отдельных видов деятельности. Основные понятия. Вмененный доход. Базовая

доходность. Корректирующие коэффициенты базовой доходности. Значения

коэффициентов. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база.

Налоговая ставка. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Общие

положения. Особенности уплаты налогов и сборов инвестором. Налогоплательщики и

плательщики сборов при выполнении соглашений. Уполномоченные представители

налогоплательщиков и плательщиков сборов. Особенности определения налоговой базы,

исчисления и уплаты: налога на добычу полезных ископаемых при выполнении

соглашений; налога на прибыль при выполнении соглашений.

Тема11. Правовое регулирование государственного кредита в

Российской Федерации

Понятие и формы государственного кредита. Правоотношения, возникающие в

области государственного кредита. Правовое регулирование государственных займов.

Договор государственного займа: его содержание и особенности. Ответственность по

договору государственного займа.

Тема 12. Правовое регулирование страхования

Понятие и значение страхования. Функции страхования. Виды страхования.

Добровольное и обязательное страхование. Имущественное и личное страхование.

Взаимное страхование. Страховое право и страховое законодательство. Источники

страхового права. Страховое правоотношение. Участники страхового правоотношения.

Права и обязанности сторон. Страховой договор.

Тема 13. Правовое регулирование государственных расходов

Понятие и система расходов государства. Централизованные и децентрализованные

расходы государства. Понятие и принципы финансирования расходов. Понятие и

принципы бюджетного финансирования. Объекты бюджетного финансирования.

Государственный заказ. Сметно-бюджетное финансирование. Смета и ее содержание.

Виды и структура сметы. Порядок составления и утверждения смет бюджетных

организаций. Внебюджетные средства бюджетных организаций. Источники образования

и порядок расходования внебюджетных средств.

8

Тема 14. Правовые основы банковского кредитования

Правовое регулирование банковской деятельности. Понятие кредитной организации,

банка, небанковской кредитной организации. Банковская система РФ. Правовое

положение Центрального банка РФ. Цели и задачи деятельности ЦБ РФ. Основные

функции Банка России. Понятие, принципы и виды банковского кредитования.

Кредитный договор. Виды кредитов.

Тема 15. Правовые основы денежной системы и расчетов

Денежное обращение и денежная система в РФ. Ее элементы. Денежные реформы в

РФ. Регулирование денежного обращения в РФ. Принципы построения денежной

системы. Баланс денежных расходов и доходов населения. Кассовый план. Порядок

рассмотрения и утверждения. Эмиссионное право. Правомочия Центрального банка

России. Правила ведения кассовых операций. Принцип единства кассы. Правила хранения

денег в кассе.

Понятие и содержание правового регулирования расчетов. Структура расчетных

правоотношений. Понятие, виды и формы расчетов. Формы безналичных расчетов.

Расчеты платежными поручениями. Расчеты по инкассо. Расчеты по аккредитиву. Расчеты

чеками. Расчеты векселями. Расчеты с использованием пластиковых карт. Контроль за

соблюдением расчетной дисциплины.

Тема 16. Валютное регулирование и валютный контроль

Понятие, основные принципы и задачи валютного регулирования. Валютное право.

Понятие и виды валютных операций. Понятие резидентства. Валютные ценности.

Иностранная валюта. Принципы валютного регулирования и валютного контроля.

Валютное законодательство Российской Федерации, акты органов валютного

регулирования и акты органов валютного контроля. Органы валютного регулирования.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами. Регулирование Правительством

Российской Федерации валютных операций движения капитала. Регулирование

Центральным банком Российской Федерации валютных операций движения капитала.

Валютные операции между резидентами. Валютные операции между нерезидентами.

Внутренний валютный рынок Российской Федерации. Счета резидентов в банках,

расположенных за пределами территории Российской Федерации. Счета (вклады)

нерезидентов, открываемые на территории Российской Федерации. Права и обязанности

резидентов при осуществлении валютных операций.

9

ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ


Тема 1. Финансовая деятельность Российской Федерации

1. Понятие финансов и финансовой системы РФ.

2. Понятие, методы, формы и роль финансовой деятельности Российского

государства.

3. Система и правовое положение государственных органов, осуществляющих

финансовую деятельность.

4. Деятельность органов государственной и исполнительной власти в области

финансов.

5. Система финансово-кредитных органов, их функции.

6. Конституционные основы финансовой деятельности по действующей

Конституции РФ.

7. Характеристика основных финансово-правовых институтов зарубежных

государств.

Тема 2. Финансовое право Российской Федерации

1. Понятие финансового права, его предмет и метод.

2. Система и источники финансового права.

3. Финансовое право как наука, ее развитие.

4. Основные институты финансового права, их роль.

5. Понятие и виды финансово-правовых норм.

6. Финансовые правоотношения, их особенности и виды.

7. Особенности защиты прав субъектов финансовых правоотношений.

Тема 3. Финансовый контроль в Российской Федерации

1. Понятие и значение финансового контроля.

2. Формы и методы финансового контроля.

3. Органы финансового контроля.

4. Виды финансового контроля, общегосударственный контроль органов

государственной власти и органов исполнительной власти.

5. Контроль финансово-кредитных органов, ведомственный контроль.

6. Аудиторский контроль.

Литература:

1. Финансовое право: Учебник. /Под ред. О.Н. Горбуновой. — М.: Юристъ,

1998.

10

2. Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П. Финансовое право. Учебник для вузов.

М.:ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004.

3. Финансовое право: Учебник / Под ред. Н.И. Химичевой. — М.: БЕК, 2000.

4. Финансовое право: Учебное пособие / Под ред. Е.Н. Евстигнеева,

Н.Г. Викторовой. — Санкт-Петербург: Питер, 2002.

Нормативные акты:

5. Конституция Российской Федерации. — М., 1995.

6. Гражданский кодекс РФ. Части первая и вторая. — М.: Юрид. лит., 1995.

7. Федеральный закон от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ «О Счетной палате РФ» //

СЗ РФ. — 1995. — № 3. — Ст. 167.

8. Положение о Министерстве финансов Российской Федерации (утв.

постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329).

9. Положение о Федеральном казначействе, утв. Постановлением правительства

РФ 27.08.93 г. № 864/СА РФ – 1993, № 35. Ст. 864.

10. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ

(Банке России)» (с изм. и доп.).

11. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 119-ФЗ «Об аудиторской

деятельности в Российской Федерации».

12. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном

регулировании и валютном контроле».

13. О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации.

ФЗ-126 от 25 сентября 1997 (в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 159-

ФЗ от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 28.12.2004 N 183-ФЗ, с изм., внесенными

Федеральными законами от 27.12.2000 N 150-ФЗ, от 30.12.2001 N 194-ФЗ, от

06.10.2003 N 131-ФЗ).

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации

1. Бюджетное право. Нормы бюджетного права.

2. Бюджетные правоотношения.

3. Понятие «бюджет». Роль государственного и местного бюджета, его

структура.

4. Структура доходов и расходов. Бюджетный дефицит.

5. Бюджетная классификация РФ.

6. Бюджетная система и бюджетное устройство РФ.

11

7. Бюджетное регулирование. Методы оказания прямой финансовой поддержки.

8. Государственные внебюджетные фонды.

9. Бюджетный процесс. Стадии бюджетного процесса.


1. Финансовое право: Учебник. / Под ред. О.Н. Горбуновой. — М.: Юристъ,

1998.




4. Финансовое право: Учебное пособие. /Под ред. Е.Н. Евстигнеева,


5. Шохин С.О., Воронина Л.И. Бюджетно-финансовый контроль и аудит. Теория

и практика применения в России: Научно-методическое пособие. — М.:

Финансы и статистика, 1997.

Нормативные акты:


7. Бюджетный кодекс РФ (Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ).

8. Федеральный закон от 15 августа 1996 г. № 115-ФЗ «О бюджетной

классификации Российской Федерации».

9. Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2006 год от 26.12.2005 г.

№189-ФЗ.

10. О бюджетной классификации Российской Федерации. ФЗ-115 от 15 августа

1996 г.

11. О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации.

ФЗ-126 от 25 сентября 1997(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 159-

ФЗ,от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 28.12.2004 N 183-ФЗ, с изм., внесенными

Федеральными законами от 27.12.2000 N 150-ФЗ, от 30.12.2001 N 194-ФЗ, от

06.10.2003 N 131-ФЗ).

12. О.М. Гейхман. Бюджетно-правовая ответственность в системе юридической

ответственности. Финансовое право, 2004, №5.

Тема 5. Правовое регулирование государственных доходов

1. Государственные доходы и их структура.

2. Виды государственных доходов.

12

3. Классификация государственных доходов.

Литература


1998.






Нормативные акты


6. Налоговый кодекс РФ. Части первая и вторая (с изменениями и

дополнениями).




№189-ФЗ.

10. Федеральный закон от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ «О Счетной палате РФ» //

СЗ РФ. — 1995. — № 3. — Ст. 167.

11. Указ Президента РФ от 8 декабря 1992 г. «О федеральном казначействе» //

Российская газета. — 1992. — 25 января.

12. Положение о Министерстве финансов Российской Федерации (утв.

постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329).

Тема 6. Налоговое право Российской Федерации

1. Налоги и сборы: понятие, значение, виды.

2. Налоговое право.

3. Элементы налогообложения.

4. Налоговое правоотношение.

5. Налоговые правонарушения.

6. Налоговая система Российской Федерации.

7. Федеральная налоговая служба.

8. Налоговый контроль.

13


1.Финансовое право: Учебник. / Под ред. О.Н. Горбуновой. — М.: Юристъ,

1998.






5. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д.. Налоговое право: Вопросы и ответы.- М.:

Новый юрист,1998.

6. Гуреев В.И. Российское налоговое право: Учебник. — М.: Экономика, 1997.

7. Химичева Н.И. Налоговое право: Учебник. — М.: БЕК, 1997.

8. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. — М.: ИНФРА — М.:

НОРМА, 1997.




дополнениями) 2005 (текст на 25 марта 2005 года).

11. Постановление Правительства РФ «Об утверждении положения о

Федеральной налоговой службе» от 30.09.2004 г. № 506.

Тема 7. Федеральные налоги и сборы

1. Классификация федеральных налогов.

2. Налог на добавленную стоимость.

3. Акцизы.

4. Налог на доходы физических лиц.

5. Единый социальный налог.

6. Налог на прибыль организаций.

7. Налог на добычу полезных ископаемых.

8. Водный налог.

9. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование

объектами водных биологических ресурсов.

10. Государственная пошлина.

14



1998.











НОРМА, 1997.



10.Налоговый кодекс РФ. Части первая и вторая (с изменениями и


11. Федеральный закон от 29.07.2004 N 95-ФЗ.

12.Глава 21. Налог на добавленную стоимость. Федеральный закон от

22.07.2005 N 119-ФЗ; Федеральный закон от 22.07.2005 N 117-ФЗ; Федеральный

закон от 20.12.2005 N 168-ФЗ.

13.Глава 22. Акцизы. Федеральный закон от 21.07.2005 N 107-ФЗ;

Федеральный закон от 28.07.2004 N 86-ФЗ; Федеральный закон от 22.07.2005 N

117-ФЗ.

14.Глава 23. Налог на доходы физических лиц. Федеральный закон от


закон от 06.06.2005 N 58-ФЗ; Федеральный закон от 29.12.2004 N 204-ФЗ;

Федеральный закон от 21.07.2005 N 93-ФЗ.

15.Глава 24. Единый социальный налог Федеральный закон от 06.12.2005 N

158-ФЗ; Федеральный закон от 22.07.2005 N 117-ФЗ; Федеральный закон от

21.07.2005 N 93-ФЗ.

16.Глава 25. Налог на прибыль организаций. Федеральный закон от 06.06.2005

N 58-ФЗ; Федеральный закон от 29.12.2004 N 204-ФЗ; Федеральный закон от

15


закон от 10.01.2006 N 16-ФЗ; Федеральный закон от 13.03.2006 N 39-ФЗ.

17.Глава 25.1. Сборы за пользование объектами животного мира и за

пользование объектами водных биологических ресурсов.

18.Глава 25.2. Водный налог.

19. Глава 25.3. Государственная пошлина. Федеральный закон от 05.12.2005 N

155-ФЗ; Федеральный закон от 20.12.2005 N 168-ФЗ; Федеральный закон от

31.12.2005 N 201-ФЗ.

20.Глава 26. Налог на добычу полезных ископаемых. Федеральный закон от

21.07.2005 N 107-ФЗ.

21. Федеральный налог от 08. 08. 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной

регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

22.

Тема 8. Региональные налоги и сборы

1.Классификация региональных налогов.

2.Налог на имущество организаций.

3.Налог на игорный бизнес.

4.Транспортный налог.



1998.




4.Финансовое право: Учебное пособие. /Под ред. Е.Н. Евстигнеева,


5.Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д.. Налоговое право: Вопросы и ответы.- М.:


6.Гуреев В.И. Российское налоговое право: Учебник. — М.: Экономика, 1997.

7.Химичева Н.И. Налоговое право: Учебник. — М.: БЕК, 1997.


НОРМА, 1997.




16


11. Глава 28. Транспортный налог. Федеральный закон от 24.07.2002 N 110-ФЗ.

12. Методические рекомендации по применению главы 28. Приказ МНС РФ от

09.04.2003 N БГ-3-21/177.

13. Глава 29. Налог на игорный бизнес. Федеральный закон от 27.12.2002 N

182-ФЗ.

14.Глава 30. Налог на имущество организаций. Федеральный закон от

11.11.2003 N 139-ФЗ.

Тема 9. Местные налоги и сборы

1.Классификация местных налогов.

2. Земельный налог.



1998.











НОРМА, 1997.





11. Глава 31. Земельный налог. Федеральный закон от 29.11.2004 N 141-ФЗ.

Тема 10. Специальные налоговые режимы

1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

(единый сельскохозяйственный налог).

17

2. Упрощенная система налогообложения.

3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для

отдельных видов деятельности.

4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе

продукции.



1998.











НОРМА, 1997.





11. Глава 26.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных

товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Федеральный

закон от 11.11. 2003 № 147-ФЗ.

12. Глава 26.2. Упрощенная система налогообложения. Федеральный закон от

24.07.2002 № 104-ФЗ.

13. Глава 26.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный

доход для отдельных видов деятельности. Федеральный закон от 24.07.2002 №

104-ФЗ.

14. Глава 26.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о

разделе продукции. Федеральный закон от 06.06.2003 N 65-ФЗ.

18

15. Федеральный закон от 22.07. 2005 г. № 116-ФЗ «Об особых экономических

зонах в Российской Федерации».

Тема 11. Правовое регулирование государственного кредита в Российской

Федерации

1. Понятие и значение государственного кредита в РФ.

2. Классификация государственных займов.

3. Формы государственного внутреннего долга.

4. Финансовые правоотношения в области государственного кредита.

5. Правовое регулирование сберегательного дела.



1998.





4. «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской

Федерации». ФЗ-88 от 14.06. 1995 (в 14 июня 1995 года от 02.02.2006 № 19-ФЗ.)


№189-ФЗ.

6. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01. 2004

№110-И.

Тема 12. Правовое регулирование страхования

1. Понятие и функции страхования, его организация.

2. Виды и объекты страхования.

3. Образование страховых фондов.

4. Добровольное и обязательное страхование.

5. Личное и имущественное страхование.

6. Органы государственного регулирования страхового дела.

7. Защита прав субъектов страховых правоотношений.



1998.

19





4. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от

27.11.. 1992 г. № 4015-1.

5. Постановление Правительства РФ «об утверждении Положения о

Федеральной службе страхового надзора» от 30.06.2004 г. № 330.

6. Типовые правила обязательного медицинского страхования граждан. Приказ

ФФОМС от 24.11.2004. № 74, № 55 от 10.05. 2006.

7. Приказ Минфина РФ «Об утверждении Положения о территориальном

органе Федеральной службы страхового надзора по Федеральному округу» от

28.12.2004. № 126-н.

8. Приказ Федеральной службы страхового надзора от 24 ноября 2004 года N

132 «О создании территориальных органов страхового надзора и установлении

их численности».

9. Приказ Федеральной службы страхового надзора от 25 февраля 2005 года N

12 «О реорганизации территориальных органов страхового надзора».

10. Закон РФ от 28 июня 1991 г. № 1499-1«О медицинском страховании

граждан Российской Федерации» (с изм. и доп.).

11. Федеральный закон от 03.12.2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов

физических лиц в банках Российской Федерации».

12. Федеральный закон от 09.07.2004 г. № 96-ФЗ «О выплатах Банка России по

вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в

системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках

Российской Федерации».

13. Федеральный закон от 15.12.2001 г. № 167- ФЗ «Об обязательном

пенсионном страховании в Российской Федерации».

14. Федеральный закон от 16.07.1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного

социального страхования».

15. Федеральный закон от 28.06.1991 г. № 1499-1 «О медицинском страховании

граждан в Российской Федерации».

Тема 13. Правовое регулирование государственных расходов

1. Понятие и система государственных расходов.

2. Понятие и принципы финансирования расходов.

20

3. Понятие и принципы бюджетного финансирования.

4. Объекты бюджетного финансирования.

5. Особенности правоотношений в области государственных расходов и

бюджетного финансирования. Государственный заказ.



1998.








№189-ФЗ.

Тема 14. Правовые основы банковского кредитования

1. Банковская система РФ, роль в ней Центрального банка России.

2. Правовые основы управления в банковской системе.

3. Правовое регулирование банковского кредитования.

4. Взаимоотношения Банка России с коммерческими банками в области

банковского кредитования.

5. Надзор Банка России за деятельностью коммерческих банков, эмиссионные

права Банка России.



1998.





4. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ

(Банке России)» (с изм. и доп.).

5. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской

деятельности» (с изм. и доп.).

21

6. Федеральный закон РФ от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных

бумаг».

7. Федеральный закон РФ от 29 октября 98 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде

(лизинге)».

Тема 15. Правовые основы денежной системы и расчетов

1. Правовые основы денежного обращения в Российской Федерации.

2. Регулирование денежного обращения в Российской Федерации.

2. Правовые основы наличного денежного оборота.

3. Правовые основы безналичного денежного оборота.

4. Правила ведения кассовых операций на территории РФ.

5. Кассовые операции юридических лиц.

6. Общая характеристика ценных бумаг.



1998.





4. Федеральный закон от 22.05. 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-

кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или)

расчетов с использованием платежных карт».

5. Федеральный закон от 01.03.1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом

векселе».

6. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на

территории Российской Федерации. Указание ЦБ РФ от 15.01. 1998 г. № 14-П (в

ред. Указаний ЦБ РФ от 22.01.1999 N 488-У, от 31.10.2002 N 1201-У).

7. Центральный банк РФ. Указание от 14.11.2002 г. № 1050-У «Об

установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской

Федерации между юридическими лицами по одной сделке».

8. Письмо МНС от 12.10.2004 г. № 14-1-04/4175@ «О неоприходовании

(неполном оприходовании) в кассу денежной наличности.

Тема 16. Правовые основы валютного регулирования и контроля

1. Основные понятия, принципы и задачи валютного регулирования.

22

2. Функции ЦБ России в осуществлении валютного регулирования.

3. Виды валютных операций, правила их осуществления.

4. Формирование валютных резервов.

5. Валютный контроль.



1998.





4. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном

регулировании и валютном контроле».

5. Федеральный закон от 08.12. 2003 г. № 164-ФЗ «Об основах

государственного регулирования внешнеторговой деятельности».

23

Основные понятия

Финансы РФ – это экономические отношения по созданию, распределению и

использованию фондов денежных средств государства, его территориальных

подразделений, предприятий и организаций, необходимых для обеспечения расширенного

воспроизводства и социальных нужд, при котором осуществляются распределение и

перераспределение совокупного общественного продукта, и контроль за удовлетворением

общественных потребностей.

Финансовая деятельность государства – это процесс образования, распределения

(перераспределения) и использованию денежных фондов (финансовых ресурсов) в целях

реализации задач социально-экономического развития, обеспечения обороноспособности

и безопасности страны.

Финансовая система РФ - совокупность входящих в состав финансов РФ звеньев в

их взаимосвязи. Звенья финансовой системы – бюджетная система, с входящими в нее

государственными, федеральными, региональными и местными бюджетами;

внебюджетные целевые фонды; финансы предприятий; имущественное и личное

страхование; кредит (государственный и банковский).

Органы государства, занимающиеся финансовой деятельностью – высшие

представительные и исполнительные органы государственной власти – Федеральное

Собрание и представительные органы субъектов Федерации, Правительство РФ,

Министерство финансов РФ; специальные органы – ЦБ РФ; Счетная палата;

Казначейство; Федеральная налоговая служба, осуществляющие контроль за финансовой

деятельностью (страхованием, валютной деятельностью и др.).

Финансовое право – совокупность юридических норм, регулирующих общественные

отношения, возникающие в процессе финансовой деятельности государства для

обеспечения бесперебойного осуществления его задач и функций в каждый данный

период развития.

Предмет финансового права – это общественные отношения, складывающиеся с

сфере финансовой деятельности государства по поводу образования (мобилизации),

распределения (перераспределения, использования денежных средств.

Метод финансового права – государственно-властные предписания по линии

функций финансовой деятельности, не основанные на принципе субординации.

Источники финансового права – законы и иные нормативные акты

представительных и исполнительных органов государственной власти, местного

24

самоуправления, органов управления специальной компетенции, которые в совокупности

являются финансовым законодательством.

Финансовый контроль – осуществляемая с использованием специальных

организационных форм и методов деятельность государственных и не государственных

органов, наделенных законом соответствующими полномочиями в целях установления

законности и достоверности финансовых операций, объективной оценки экономической

эффективности финансово-хозяйственной деятельности и выявления резервов ее

повышения, увеличения доходных поступлений в бюджет и сохранности государственной

собственности.

Общегосударственный контроль – контроль, осуществляемый органами

государственной власти и государственного управления общей компетенции, а также

специальными контрольными органами.

Аудиторская деятельность, аудит - предпринимательская деятельность по

независимой проверке бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности

организаций и индивидуальных предпринимателей (аудируемых лиц).

Объекты финансовых правоотношений – деньги и денежные обязательства.

Участники финансовых правоотношений – индивидуальные: граждане РФ,

иностранные граждане, лица без гражданства; общественно-территориальные

образования: Российская Федерация, субъекты РФ, республики, края, области, города

федерального значения – Москва и Санкт-Петербург, автономные области, автономные

округа; административно-территориальные единицы – города и поселки. Коллективные:

органы государственной власти (представительной, исполнительной и судебной);

предприятия и хозяйствующие субъекты различных организационно-правовых форм

собственности; финансово-промышленные группы и объединения; учреждения и

некоммерческие организации; иностранные юридические лица.

Содержание финансовых правоотношений – права и обязанности участников

финансовых правоотношений по поводу образования, распределения (перераспределения)

и использования денежных фондов.

Бюджет - форма образования и расходования фонда денежных средств,

предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного

самоуправления.

Бюджет по материальному содержанию – это централизованный фонд

государственных денежных средств.

25

Бюджет как экономическая категория – система экономических, денежных

отношений, связанных с формированием, распределением и использованием бюджетных

фондов разных уровней.

Бюджет как правовая категория – основной финансовый план государства,

имеющий статус закона.

Консолидированный бюджет - свод бюджетов всех уровней бюджетной системы

Российской Федерации на соответствующей территории.

Государственный внебюджетный фонд - форма образования и расходования

денежных средств, образуемых вне федерального бюджета и бюджетов субъектов


Доходы бюджета - денежные средства, поступающие в безвозмездном и

безвозвратном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации в

распоряжение органов государственной власти Российской Федерации, органов

государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного

самоуправления.

Расходы бюджета - денежные средства, направляемые на финансовое обеспечение

задач и функций государства и местного самоуправления.

Дефицит бюджета - превышение расходов бюджета над его доходами.

Профицит бюджета - превышение доходов бюджета над его расходами.

Дотации - бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня

бюджетной системы Российской Федерации на безвозмездной и безвозвратной основе.

Субвенция - бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня

бюджетной системы Российской Федерации или юридическому лицу на безвозмездной и

безвозвратной основах на осуществление определенных целевых расходов.

Субсидия - бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня

бюджетной системы Российской Федерации, физическому или юридическому лицу на

условиях долевого финансирования целевых расходов.

Бюджетный процесс - регламентируемая нормами права деятельность органов

государственной власти, органов местного самоуправления и участников бюджетного

процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, проектов бюджетов

государственных внебюджетных фондов, утверждению и исполнению бюджетов и

бюджетов государственных внебюджетных фондов, а также по контролю за их

исполнением.

Бюджетная роспись - документ о поквартальном распределении доходов и

расходов бюджета и поступлений из источников финансирования дефицита бюджета,

26

устанавливающий распределение бюджетных ассигнований между получателями

бюджетных средств и составляемый в соответствии с бюджетной классификацией


Бюджетные ассигнования - бюджетные средства, предусмотренные бюджетной

росписью получателю или распорядителю бюджетных средств.

Бюджетная система Российской Федерации - основанная на экономических

отношениях и государственном устройстве Российской Федерации, регулируемая

нормами права совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской

Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Бюджетное право РФ - совокупность финансово-правовых норм, регулирующих

общественные (финансовые) отношения, возникающие в связи с образованием,

распределением и использованием государственных и местных бюджетов на территории

России.

Бюджетная классификация – реализация принципа специализации бюджетных

показателей через систематизированную группировку доходов и расходов бюджетов по

однородным признакам конкретизации доходов бюджетной системы по источникам, а

расходов – по целевому их назначению.

Правовой режим управления внебюджетных фондов денежных средств –

специфическая система формирования и расходования денежных фондов.

Внебюджетные социальные фонды – Пенсионный фонд РФ; Федеральный и

территориальные фонды обязательного медицинского страхования; Фонд социального

страхования РФ.

Государственные доходы – это часть национального дохода страны, обращаемая в

процессе его распределения и перераспределения через различные виды денежных

поступлений в собственность и распоряжение государства с целью создания финансовой

базы для выполнения его задачи по осуществлению социально-экономической политики,

обеспечению обороны и безопасности страны, и необходимой для функционирования

государственных органов.

Государственный или муниципальный заем (заимствование) - передача в

собственность Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или

муниципального образования денежных средств, которые Российская Федерация, субъект

Российской Федерации или муниципальное образование обязуется возвратить в той же

сумме с уплатой процента (платы) на сумму займа.

Государственный или муниципальный долг - обязательства, возникающие из

государственных или муниципальных займов (заимствований), принятых на себя

27

Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации или муниципальным

образованием гарантий по обязательствам третьих лиц, другие обязательства, а также

принятые на себя Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации или

муниципальным образованием обязательства третьих лиц.

Внешний долг - обязательства, возникающие в иностранной валюте.

Внутренний долг - обязательства, возникающие в валюте Российской Федерации.

Расходные обязательства - обусловленные законом, иным нормативным правовым

актом, договором или соглашением обязанности Российской Федерации, субъекта

Российской Федерации, муниципального образования предоставить физическим или

юридическим лицам, органам государственной власти, органам местного самоуправления,

иностранным государствам, международным организациям и иным субъектам

международного права средства соответствующего бюджета (государственного

внебюджетного фонда, территориального государственного внебюджетного фонда).

Бюджетные обязательства - расходные обязательства, исполнение которых

предусмотрено законом (решением) о бюджете на соответствующий финансовый год.

Межбюджетные трансферты - средства одного бюджета бюджетной системы

Российской Федерации, перечисляемые другому бюджету бюджетной системы


Кассовое обслуживание исполнения бюджета - проведение и учет операций по

кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета.

Налоги – обязательные и по юридической форме индивидуально-безвозмездные

платежи юридических и физических лиц, установленные органами государственной

власти для зачисления в государственную бюджетную систему или внебюджетные

целевые фонды с определением их размеров и сроков уплаты.

Налоговое право – совокупность финансово-правовых норм, регулирующих

общественные отношения по установлению и взиманию налогов с юридических и

физических лиц в бюджетную систему или во внебюджетные фонды.

Виды налогов в зависимости от их территориального уровня – федеральные

налоги; налоги субъектов РФ; местные налоги.

Государственный кредит (займ) – урегулированные правовыми нормами

отношения по аккумуляции государством временно свободных денежных средств

юридических и физических лиц на принципах добровольности, срочности и возмездности

в целях покрытия бюджетного дефицита и регулирования денежного обращения.

Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц,

Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

28

при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов,

формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а

также за счет иных средств страховщиков.

Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по

страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров,

страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Страхователи - юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие

со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страховщики - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством

Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного

страхования и получившие лицензии в установленном настоящим Законом порядке.

Страховые актуарии - физические лица, постоянно проживающие на территории

Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и, осуществляющие на

основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком

деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке

его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов.

Страховой случай - совершившееся событие, предусмотренное договором

страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика

произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу,

выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Сострахование - страхование одного и того же объекта страхования несколькими

страховщиками по одному договору страхования.

Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком

(перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя),

связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору)

обязательств по страховой выплате.

Договор имущественного страхования - по договору имущественного страхования

одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую

премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая)

возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен

договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в

застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами

страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором

суммы (страховой суммы).

29

Расходы государственного бюджета – это прямые затраты государства, связанные

с его функционированием и покрываемые за счет бюджетных средств.

Режимы бюджетного финансирования – режим финансирования коммерческих

организаций и сметно-бюджетный режим.

Сметно-бюджетное финансирование – это безвозвратный и безвозмездный отпуск

денежных средств на основе общих принципов финансирования, оно осуществляется для

учреждений социальной сферы (образовательные учреждения, здравоохранения и

физической культуры; учреждения культуры).

Смета – это финансово-плановый акт, определяющий объем, целевое направление и

поквартальное распределение ассигнований, предусмотренных на содержание

учреждений и организаций.

Правовое регулирование банковского кредитования – осуществляется законом РФ,

Указами Президента РФ, постановлениями Правительства РФ; инструкциями,

положениями, письмами, телеграммами Банка России, изданными по вопросам,

отнесенным к его компетенции, и имеющими нормативный характер.

Банковское право – совокупность нормативных актов, регулирующих порядок

организации и деятельности кредитных учреждений России, главным образом банков, а

также порядок осуществления ими банковских операций.

Эмиссионные права Банка России – денежная эмиссия осуществляется

исключительно Центральным Банком РФ. Введение и эмиссия других денег в РФ не

допускаются (Ст. 75 Конституции РФ).

Валютное регулирование – законодательная форма осуществления валютной

политики государства, важнейшее направление финансовой деятельности государства.

Важнейшие элементы валютного регулирования – установление порядка

проведения валютных операций; определение условий и порядка формирования

валютного резерва государства и валютных фондов хозяйствующих субъектов; валютный

контроль.

Иностранная валюта – это, а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских

билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством

наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы

иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но

подлежащие обмену указанные денежные знаки; б) средства на банковских счетах и в

банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных

денежных или расчетных единицах;

Валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

30

Органами валютного регулирования в Российской Федерации - Центральный банк

Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.

Валютная политика – составная часть денежно-кредитной политики государства,

направленная на укрепление валютно-финансового положения страны, поддержание на

высоком уровне ее платежеспособности и кредитоспособности, обеспечение поступления

валюты из-за рубежа по внешнеэкономическому обороту, привлечение иностранного

капитала, укрепление российского рубля.

Валютный контроль – деятельность государства, направленная на обеспечение

валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

31

Перечень вопросов, выносимых на экзамен

1. Финансовое право как самостоятельная отрасль российского права, как наука.2. Понятие финансов.3. Понятие и содержание финансовой деятельности государства.4. Методы финансовой деятельности, их содержание.5. Формы финансовой деятельности.6. Финансовая система. Понятие и структура.7. Система и правовое положение государственных органов, осуществляющих

финансовую деятельность.8. Система финансово-кредитных органов, их функции.9. Взаимосвязь финансового права с другими отраслями права.10. Система финансового права.11. Понятие и виды финансово-правовых норм.12. Источники финансового права.13. Финансовое законодательство.14. Применение финансового законодательства.15. Понятие и особенности финансовых правоотношений.16. Виды финансовых правоотношений.17. Понятие и содержание финансово-правовой ответственности.18. Правовые основы финансового контроля в РФ.19. Виды и формы финансового контроля.20. Органы финансового контроля. Их правовое положение.21. Независимый финансовый контроль, его цели и задачи.22. Государственный бюджет. Понятие и содержание.23. Виды и признаки бюджета.24. Понятие, предмет и метод бюджетного права.25. Система бюджетного права.26. Бюджетное законодательство в РФ.27. Понятие и структура бюджетных правоотношений.28. Бюджетные права государственных и муниципальных образований.29. Понятие и основные принципы бюджетного устройства.30. Бюджетная система РФ.31. Состав доходов и расходов государственного бюджета.32. Структура государственного бюджета.33. Порядок и принципы распределения доходов и расходов между бюджетами.34. Понятие и принципы бюджетного процесса.35. Стадии бюджетного процесса.36. Бюджетная классификация доходов и расходов бюджета.37. Понятие и система государственных доходов.38. Виды государственных доходов.39. Методы и формы установления доходов бюджета.40. Понятие, предмет и метод налогового права.41. Система налогового права.42. Понятие и система налогового законодательства.43. Понятие и особенности налогового правоотношения.44. Источники налогового права.45. Федеральная налоговая служба.46. Налоговый контроль в РФ.47. Ответственность за налоговые правоотношения.48. Понятие и признаки налога.49. Функции налога.50. Виды налогов.

32

51. Принципы налогообложения.52. Элементы закона о налоге.53. Федеральные налоги.54. Региональные налоги.55. Местные налоги.56. Специальные налоговые режимы.57. Прямые и косвенные налоги.58. Налоги, взимаемые с юридических лиц.59. Налоги, взимаемые с физических лиц.60. Налог на прибыль.61. Налог на доходы с физических лиц.62. Единый социальный налог.63. Акцизы.64. Государственная пошлина.65. Водный налог.66. Налог на добычу полезных ископаемых.67. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами

водных биологических ресурсов.68. Налог на имущество организаций.69. Налог на игорный бизнес.70. Транспортный налог.71. Земельный налог.72. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

(единый сельскохозяйственный налог).73. Упрощенная система налогообложения.74. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для

отдельных видов деятельности.75. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.76. Банковская система РФ, роль в ней Центрального банка России.77. Правовые основы управления в банковской системе.78. Правовое регулирование банковского кредитования.79. Взаимоотношения Банка России с коммерческими банками в области

банковского кредитования.80. Надзор Банка России за деятельностью коммерческих банков, эмиссионные

права Банка России.81. Понятие и значение государственного кредита в РФ.82. Классификация государственных займов.83. Формы государственного внутреннего долга.84. Финансовые правоотношения в области государственного кредита.85. Правовое регулирование сберегательного дела.86. Понятие и функции страхования, его организация.87. Виды и объекты страхования.88. Образование страховых фондов.89. Добровольное и обязательное страхование.90. Личное и имущественное страхование.91. Органы государственного регулирования страхового дела.92. Защита прав субъектов страховых правоотношений.93. Основные понятия, принципы и задачи валютного регулирования.94. Функции ЦБ России в осуществлении валютного регулирования.95. Виды валютных операций, правила их осуществления.96. Валютный контроль.

33

Тематика контрольных работ

1. Финансы и финансовая деятельность.2. Финансовая система РФ. Состояние и меры развития.3. Предмет, система и источники финансового права Российской Федерации.4. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения.5. Финансовый контроль. Правовое регулирование ФК.6. Независимый финансовый контроль в РФ.7. Бюджет. Понятие, признаки, виды.8. Бюджетное право и бюджетные правоотношения.9. Бюджетное устройство в РФ.10. Состав доходов и расходов бюджета.11. Бюджетный процесс, понятие, принципы, стадии.12. Регулирование бюджета.13. Правовой режим государственных внебюджетных денежных фондов.14. Понятие и система государственных доходов, их правовое регулирование.15. Налоговая система РФ.16. Налоговое право РФ, источники налогового права.17. Понятие и особенности налогового правоотношения.18. Налоговое законодательство. Понятие и система.19. Налоги и платежи с юридических лиц.20. Налоги с населения.21. Правовое регулирование страхования.22. Добровольное и обязательное страхование.23. Личное и имущественное страхование.24. Понятие, значение и формы государственного внутреннего долга (займа).25. Правовое регулирование государственных расходов.26. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования.27. Правовые основы банковской деятельности.28. Правовой статус Центрального банка и коммерческих банков.29. Правовое регулирование денежного обращения.30. Валютные ценности и валютные операции.31. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в РФ.

Студенты, чьи фамилии начинаются на буквы:А-Д – пишут работу с 1-ой по 8-ую темы;Е-И – пишут работу с 9-ой по 17-ую темы;К-О – пишут работу с 18-ой по 25-ую темы;П-Я – пишут работу с 26-ой по 31-ую темы.

34

ТЕМАТИЧЕСКИЙ РАСЧЕТ ЧАСОВАудиторные часы№

п/п

Наименование разделов и тем

Лекции Сем.

или

практ.

занят.

Всего

Самост.

работа

Всего

часов

1 Тема 1. Финансовая деятельностьРоссийской Федерации.

2 2 4 5 9

2 Тема 2. Финансовое правоРоссийской Федерации.

2 2 4 8 12

3 Тема 3. Финансовый контроль вРоссийской Федерации.

3 3 6 5 11

4 Тема 4. Бюджетное правоРоссийской Федерации.

2 2 4 5 9

5 Тема 5. Правовое регулированиегосударственных доходов.

2 2 4 6 10

6 Тема 6. Налоговое правоРоссийской Федерации.

2 2 4 5 9

7 Тема 7. Федеральные налоги исборы.

3 3 6 8 14

8 Тема 8. Региональные налоги исборы.

2 2 4 8 12

9 Тема 9. Местные налоги и сборы. 2 2 4 5 9

10 Тема 10. Специальные налоговыережимы.

2 2 4 5 9

11 Тема11.Правовое регулированиегосударственного кредита вРоссийской Федерации.

2 2 4 5 9

12 Тема 12. Правовое регулированиестрахования.

2 2 4 5 9

13 Тема 13. Правовое регулированиегосударственных расходов.

2 2 4 6 10

14 Тема 14. Правовые основыбанковского кредитования.

2 2 4 5 9

15 Тема 15. Правовые основыденежной системы и расчетов.

2 2 4 5 9

16 Тема 16. Валютноерегулирование и валютныйконтроль.

2 2 4 8 12

ИТОГО: 34 34 68 94 162

Автор программы: к.п.н., доцент А.А. Евсеева

Documents

= h k m ^ Z j k b l l r d h e Z w d h g h f b d b...2. = j Z q _ .., L h e k l h i y l _ g d .. N b g Z g k h \ h i j Z \ h. M q _ [ ^ e \ m a h \. F.: L D _ e [ b, B a ^- \ h k i