٢٠١٦مارس ٩ القاھرة في

السيد / رئيس مجلس الإدارة

٠٠٠٠بنك

،،تحية طيبة وبعد ،

يجئ تطبيق ،مجال الرقابة المصرفية فيفضل الممارسات الدولية لأ لسعيل المصري المركزيالبنك استراتيجيةإطار في  Supervisory Reviewالدعامة الثانية من مقررات بازل أو ما يعرف بعملية المراجعة الإشرافية Evaluation  Process 

(SREP) ، البنك التي يواجھھا للمخاطربط بين الإطار العام لرلتھدف والتي(Bank's Risk Profile) وكفاءة نظام إدارة المخاطر .وكفاية رأس المال لديه

تمناقشة تناول ورقةب ٢٠١٥نوفمبر ٢٩سبق موافاتكم في ھذا وقد وافيا عملية التقييم الداخلي لكفاية مفھوم عن شرحاودور كل من البنك المعنى والسلطة الرقابية ،  Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP)رأس المال

الشأن ھذا وفي ھذا وقد تم إعداد التعليمات المرفقه بعد دراسة ملاحظات البنوك علي تلك الورقه،،وفقا لمبادئ المراجعة الإشرافية :التالي القرار ٢٠١٦ مارس ٢بتاريخ جلسته في المصري المركزي البنك إدارة مجلس أصدر فقد

) مع إلتزام البنوك (ICAAP" الموافقة علي التعليمات الرقابيه المرفقه الخاصة بالتقييم الداخلي لكفاية رأس المال بما يلي:

كحد أقصي من ٩٠المال لديھا عن كل سنه ماليه خلال تقديم التقرير الخاص بالتقييم الداخلي لكفاية رأس • يوما

تاريخ إنتھاء تلك السنه. كحد أقصي. ٢٠١٧خلال السنه الماليه الحاليه تلتزم كافة البنوك بتقديم التقريرعن تلك السنه قبل نھاية مارس • التقرير، وذلك إذا توافرت مبررات قويه إمكانية التطبيق علي أساس فردي(بدلا من مجمع) فيما يتعلق بذلك •

للإستثناء شريطة الحصول علي موافقة مجلس إدارة البنك المركزي المصري من خلال طلب يقدم لقطاع الرقابه  والإشراف يتم النظر فيه وفقا لكل حاله علي حده."

 

 .إليھا المشار بالتعليمات الكامل الالتزام نحو بالتنبيه التكرم برجاء

وتفضلوا بقبول فائق الاحترام ،،،

 جمال نجم

٠

بنك المركزي المصريال قطاع الرقابة والإشراف

التعليمات الرقابية

المال رأس كفايةالداخلي ل التقييمبشأن

ICAAP)(

١

الفهرس

رقم الصفحة

٢ مقدمة

٣ ICAAPكفاية رأس المال داخلي لالالتقييم عملية مفهوم .١

٣ كفاية رأس المالالداخلي للتقييم لعملية االمبادئ الأساسية .٢

٤ كفاية رأس المال الداخلي لالتقييم عملية نطاق تطبيق .٣

٤ كفاية رأس المالالداخلي لدورية التقييم .٤

٥ الإشرافيةدور البنك وفقا لمبادئ المراجعة .٥

٥ مسئولية إعداد واعتماد التقرير .٦

٦ الإدارة والإدارة العليامسئولية مجلس .٧

٦ مكونات التقرير .٨

١٤ دور السلطة الرقابية وفقا لمبادئ المراجعة الإشرافية .٩

١٦ المرفقات

٢

مقدمةالبنك المركزي المصري نحو أفضل الممارسات الدولية في مجال الرقابة المصرفية ، يجئ تطبيق الدعامة في إطار سعى

، والتي تعد SRP( Supervisory Review Process(بعملية المراجعة الإشرافية أو ما يعرف، IIالثانية من مقررات بازل

.IIرات بازل استكمالا للدعامة الأولي المطبقة حاليا وفقا لمقر

به الاحتفاظ البنوك علي يجب الذى المال رأس لمتطلبات أدني حد وضع IIمن مقررات بازل الأولى الدعامة هذا وقد تناولت

إلا أنها لم تتعرض للعديد من المخاطر الجوهرية الأخرى المرتبطة بكافة أنشطة ،والتشغيل والسوق الائتمان مخاطر من كل لمقابلة

التأكد كل بنك، يتعين على II بازل مقررات من الثانية للدعامة تلك المتعلقة بالمناخ الاقتصادي، ومن هذا المنطلق ووفقا البنك وكذا

المواتية غير الظروف أو العادية الظروف ظل في سواء يواجهاالتي الهامة المخاطر وحجم تتناسب لديه رأسمالية قاعدة توافرمن

.لأنشطته هتممارس أثناء

وكفاءة ،) Bank's Risk Profile( البنك لدى للمخاطر العام الإطار بين الربط إلي) SRP( الإشرافية المراجعة عملية وتهدف

وقياس تحديد يضمن المخاطر لإدارة فعال نظام تطبيق بنك كل علي يتعين لذا ، لديه المال رأس كفايةمدى و المخاطر إدارة نظام

هذه لمقابلة اللازم المال رأس وادارة لتخطيط ملائمة تقييم عملية توافر أيضا يجب كما ، المخاطر في التحكم ثم ومن ومتابعة

. المخاطر

: يلى لما وفقا وذلك IIلمقررات بازل وفقا مبادئ أربع الإشرافية المراجعة عملية تتضمنو

. ذاتهتم من خلال البنك ذي ي) وال PICAAل (كفاية رأس الماداخلي لالالتقييم المبدأ الأول :

وكذا استراتيجية لتقييم الشامل لمدي كفاية رأس المال بما يتوافق مع الإطار العام للمخاطر لبنك آلية كل يجب أن يتوافر لدي

.للاحتفاظ بمستويات كافية لرأس المال

) .١مرفق رقم ( –السلطة الرقابية من خلال تم ذي يوال) SREP( الإشرافيةالتقييم والمراجعةالمبدأ الثاني:

لمدي كفاية رأس المال التي تقوم بإجرائها البنوك، وكذا الداخلي يتعين علي السلطة الرقابية مراجعة وتقييم نتائج إجراءات التقييم

استراتيجياتها والتأكد من قدرتها على المتابعة والتزامها بمعيار كفاية رأس المال الرقابي ، واذا أسفرت عملية المراجعة عن اكتشاف

الاجراءات المناسبة.بعض أوجه القصور ، فيتعين علي السلطة الرقابية إتخاذ

الحوار بين السلطة الرقابية والبنك المعنى. الثالث: المبدأ

أن ويجب الرقابيةيتعين علي السلطة الرقابية حث البنوك على الاحتفاظ بمعدلات رأس مال تفوق الحد الأدنى لنسبة رأس المال

يتوافر لدى السلطة الرقابية الصلاحية لإلزام البنوك بالاحتفاظ برأس مال أعلى من الحد الأدنى المطلوب.

لإجراءات الرقابية.المبدأ الرابع: ا

لتغطية نخفاض رأس المال عن الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال يتعين علي السلطة الرقابية التدخل في مراحل مبكرة لمنع إ

ويحق للسلطة الرقابية مطالبة أي بنك باتخاذ إجراءات تصحيحية سريعة في حالة لكل بنك على حده ، ر العام للمخاطر بالنسبة الإطا

عدم استيفاء رأس المال المطلوب.

٣

الأول والثالث يتعلقان بما تتوقعه السلطة الرقابية من البنوك، على حين يتناول المبدأن الثاني والرابع دور ينأالمبدو يلاحظ أن .المراجعة الإشرافيةفي عملية السلطات الرقابية

ICAAPكفاية رأس المال الداخلي لمفهوم عملية التقييم .١

)Risk Profileبالبنـك ( الإطـار العـام للمخـاطر يتوافـق مـع تـوافر رأس مـال كفاية رأس المال إلى التأكـد مـنالداخلي ليهدف التقييم

أخذا في الاعتبار مدى فاعلية إجراءات إدارة المخاطر وكفاية نظم الرقابة الداخلية، وقوة التخطيط الاستراتيجي.

ن تكـــون جـــزءا أساســـيا مـــن عمليـــة الإدارة رأس المـــال يجـــب ألكفايـــة الـــداخليوتجـــدر الإشـــارة فـــي هـــذا الشـــأن إلـــى أن عمليـــة التقيـــيم

التنظيمية وليس مجرد تقرير يعده البنـك ، بـل هـي عمليـة تشـمل تقيـيم لسياسـات واجـراءات عمـل كافـة الأنشـطة والتـي تضـمن تحقيـق مـا

:يلي

. تحديد وقياس ومتابعة والتحكم في المخاطر •

بنك .لدى ال توافر رأس مال كاف يتناسب مع الإطار العام للمخاطر •

.إدارة ومتابعة المخاطر وفعالية أساليب سلامة •

الاستراتيجية وتخطيط وادارة رأس المال والسيولة، مع كل من )Risk Appetiteحجم المخاطر المقبول ( توافق مدى •

.التحمل اختباراتو نتائج

كفاية رأس المالالداخلي لالمبادئ الأساسية لعملية التقييم .٢

النسبية ٢/١لكفايـة رأس المـال ، حيـث يتعـين علـى كـل بنـك القيـام بتلـك العمليـة لـداخلي اعد مبدأ النسبية من أهم المبـادئ فـي عمليـة التقيـيم ي

وفقــا لحجــم أنشــطته المختلفــة والمخــاطر التــي تواجهــه ومــدى تعقــد العمليــات المصــرفية لديــه ، علــى أن يغطــى هــذا المبــدأ كحــد أدنــى

الجوانب التالية:

.والرقابة الفعالة لنظم إدارة المخاطر التنظيمي الهيكلئمة مدى ملا •

في قياس وتقييم المخاطر وتحديد رأس المال اللازم لمقابلتها. المستخدمة المنهجية •

التحمل . اختباراتوطبيعة نوع تحديد •

ورأس المال اللازم لها . الحجم الإجمالي للمخاطربين الربط درجة مراعاة •

دارة وثقافة صنع القرارلإا التكامل مع عملية ٢/٢الإدارة ، والسياسـات ، والإجـراءات الداخليـة لكـل ةالمـال جـزءا أساسـيا مـن عمليـكفايـة رأس الداخلي ليجب أن تكون عملية التقييم

تحديــد رأس المــال الــلازم بنــك حتــى يتســنى لــلإدارة العليــا تقيــيم المخــاطر الجوهريــة المصــاحبة لأنشــطة البنــك بصــفة مســتمرة ومــن ثــم

والمساعدة في اتخاذ القرارات الهامة.لمواجهتها

٤

الشمولية والنظرة المستقبلية القائمة على المخاطر ٢/٣كفاية رأس المال مع الإطـار العـام للمخـاطر واجـراءات العمـل لـدى البنـك، كمـا يجـب أن الداخلي لأن تتناسب عملية التقييم يتعين

، IIمســتقبلية شــاملة لكافــة المخــاطر الجوهريــة التــي تتضــمنها كــل مــن الــدعامتين الأولــى والثانيــة لمقــررات بــازلتكــون ذات رؤيــة

.والانشطة المصرفية أية مخاطر أخرى خارجية متعلقة بالبيئة الاقتصادية بالإضافة إلى

المراجعة الدورية ٢/٤

مدى كفاية رأس المـال المتـاح لتغطيـة الإطـار العـام بصفة دورية للتأكد من كفاية رأس المالل الداخليمراجعة عملية التقييم يجب

فـــي مختلـــف الظـــروف، علـــى أن تـــتم هـــذه المراجعـــة مـــرة واحـــدة ســـنويا علـــى الأقـــل، كمـــا يجـــب علـــى البنـــك اجـــراء بالبنـــك للمخـــاطر

نشــطة المصــرفية أو أيــة تغيــرات ذات تــأثير التعــديلات الملائمــة فــي حالــة تغيــر اســتراتيجيته أو خطــة العمــل أو البيئــة المحيطــة بالأ

لكفايــة رأس المــال ، كمــا يجــب أن تأخــذ فــي الاعتبــار الــداخليالمســتخدمة فــي عمليــة التقيــيم ملمــوس علــى الافتراضــات والمنهجيــة

ظهور أي مخاطر جديدة قد تتعلق بأحد أنشطة البنك (على سبيل المثال تلك التي تنتج عن إصدار منتجات جديدة).

كفاءة عملية القياس والتقييم للمخاطر ٢/٥، كمـا يجـب اسـتخدام النتـائج المترتبـة تقييم المخـاطرقياس و لعملية يجب أن يتوافر لدى البنك سياسات واجراءات معتمدة وموثقة

إعطاء أولويـة لكـل ويتعين ، وتحديد حجم المخاطر المقبولةرأس المال البنك في تقييم استراتيجيته لكفاية الداخليعن عملية التقييم

الكميــــة الخاصــــة بتقــــدير احتياجــــات رأس المــــال لمواجهــــة المخــــاطر ، وكــــذا العوامــــل النوعيــــة المرتبطــــة بالحوكمــــة ، الاســــاليب مـــن

التخطيط الاستراتيجي وادارة المخـاطر ، والـنظم والضـوابط الداخليـة ، أخـذا فـي الاعتبـار وجـود علاقـة مباشـرة بـين رأس مـال البنـك، و

.ومتابعة المخاطر حوكمةوسلامة وفعالية أنظمة واجراءات ال

كفاية رأس المال ل الداخلينطاق تطبيق عملية التقييم .٣ -وذلك على النحو التالي : في مصر جميع البنوك العاملةكفاية رأس المال الداخلي لالتقييم يشمل تطبيق

ويمكن للبنك ،النشاط المصرفي والتي تعتبر كيان عمل واحدب عليها التي يغل ١للمجموعة المصرفية على أساس مجمع : -

مع إمكانية التطبيق مطالبة البنك بإرسال التقارير المنفصلة الخاصة بالوحدات التابعة له إذا تطلب الأمر ذلك المصري المركزي

. علي أساس فردي إذا توافرت مبررات قويه لدي أي من البنوك

ليس لديها شركات تابعة على أن يشمل ذلك كافة فروع البنك الداخلية والخارجية .للبنوك التي أساس منفرد: على -

على الرغم من إعفائها من الالتزام بالنسبة الرقابية لمعيار كفاية رأس المال ، إلا ف : ما فروع البنوك الأجنبية العاملة في مصرأ -

السلطة إيلاء عناية خاصة للجوانب النوعية من على أن يتم والنوعيالتقرير بشقيه الكمي ذات يتطلب قيامها بإعداد الأمر أن

لكفاية رأس المال. الداخليعند مراجعة عملية التقييم الرقابية

كفاية رأس المالالداخلي لدورية التقييم .٤

المخـاطر داخـل البنـك ، لـذا تعتمد عملية التقييم الذاتي لمدى كفاية رأس المال على أساس إعمال مبـادئ الحوكمـة وادارة ومتابعـة

يجب أن تتم تلك العملية باستمرار وأن يتم اعتمادها ومراجعتها بشكل سنوي من مجلس إدارة البنك.

فيها البنك ، تشمل المجموعة المصرفية البنك وكافة فروعه في الداخل والخارج وكافة الشركات المالية الأخرى (باستثناء شركات التأمين) التي يملك ١

.المساهمين أو أي نسبة تمكنه من السيطرة على ذلك الكيان% من حقوق ٥٠(أو البنك وأطرافه المرتبطة) نسبة ملكية تزيد عن

٥

الخــاص بــالتقييم التقريربــبالبنــك المركــزي المصــري –إدارة الرقابــة المكتبيــة -قطــاع الرقابــة والإشــراف موافــاة يتعــين علــى البنــوك

إبـلاغ البنـك المركـزي علـى أن يـتميـوم مـن تـاريخ انتهـاء السـنة الماليـة ٩٠وذلك خـلال مـدة أقصـاها سنويا المالكفاية رأس ل الداخلي

ا التقريـر عـن أي فتـرة يمكن مطالبة البنوك بتقديم هذهذا و ،المصري بأية تغيرات جوهرية قد تطرأ خلال العام على محتوى ذلك التقرير

.يوما كحد أقصى من تاريخ المطالبة بذلك ٩٠على أن يتم تقديمه خلال عند الضرورة زمنية أخرى

كفايــة رأس المــال علــى كافــة أنشــطة البنــك ، وحجــم الــداخلي لالتقيــيم كيفيــة تطبيــق عمليــة أن يوضــح بــالتقرير المشــار إليــه علــي

المخاطر المقبولة ومقدار رأس المال الذي تم تقديره لمواجهة تلك المخاطر.

البنك وفقا لمبادئ المراجعة الإشرافية:دور .٥

شمولية إثبات أيضا عاتقه علي يقع كما ، المال رأس كفايةل الداخلي التقييم إجراءات تطوير مسئولية البنك عاتق علي يقع

.الرقابية السلطة مع الحوار خلال من فيها يعمل التي والظروف لأنشطته المصاحبة المخاطر طبيعة مع وملائمتها العملية تلك

رأس وتخطيط المخاطر ونوعية حجم مع يتناسب بما المال رأس كفايةل الداخلي للتقييم العام الإطار تصميم يتم أن ويجب

الدورات تأثير عن فضلا ، المخاطر بإدارة يتعلق فيما النوعية بالجوانب الاهتمام البنك إدارة على يجب كما لذلك، تبعا المال

. أخرى داخلية أو خارجية عوامل وأية للمخاطر الحساسية ودرجة الاقتصادية،

-:لالما رأس لكفايةالداخلي التقييمب توافرها يجب التي الخصائص أهم

.القرار إتخاذمن عملية إدارة البنك وثقافة أساسيا جزءا أن يعد •

أن يراجع دوريا. •

أساس المخاطر. علىأن يقوم •

شاملا.أن يكون •

مستقبلية. رؤيةأن يكون ذو •

قياس وتقييم المخاطر .مدى كفاءة عملية الاعتبارأن يأخذ في •

مسئولية إعداد واعتماد التقرير .٦

أمــا فــي حالــة كفايــة رأس المــال علــى مجلــس إدارة البنــك ، الــداخلي لالاطــار العــام لعمليــة التقيــيم تقــع المســئولية الأساســية لاعتمــاد

فيتعين اعتماده من المدير الإقليمي. الأجنبية العاملة في مصرفروع البنوك

لضـمان توافقهـا بشـكل مسـتمر مـع التنفيـذيالـرئيس علـى كفايـة رأس المـالالـداخلي لعملية التقييم مسئولية تنفيذ وتحديث تقع كما

إعــداده مــن خــلال اســتخدام مــدخلات عــدة كافــة أنشــطة البنــك وكــذا تماشــيها مــع الظــروف التــي يعمــل بهــا ، وحيــث أن هــذا التقريــر يــتم

إدارات ، فيجب أن يوضح التقرير المقدم إلى البنك المركزي المصري الإدارات والأشخاص المسئولين عن إعداده للرجـوع إلـيهم إذا لـزم

الأمر.

ذلــك شــأن القــوائم فــيحســابات البنــك بعــد إعــداده شــأنه مراقبــيالتقريــر مــن اعتمــادوفــى هــذا الصــدد فيلــزم التنويــه علــى ضــرورة أن يــتم

المالية .

٦

مسئولية مجلس الإدارة والإدارة العليا .٧

الإدارة مجلس مسئولية ٧/١

-يتعين على مجلس الادارة التأكد مما يلي :

الاســتراتيجية ، والتأكــد مــن أن تناســب سياســات واجــراءات عمــل إدارة المخــاطر مــع الإطــار العــام للمخــاطر بالبنــك وخطــط العمــل •

سياسات البنك تشمل كافة الانشطة والمنتجات.

ى رأس المـال المسـتهدف، وكذا مستو الحاليشمول الخطة الاستراتيجية للبنك بشكل واضح على حجم رأس المال اللازم في الوقت •

، بما يتماشى مـع الأهـداف الاسـتراتيجية أخـذا فـي لى المصروفات الرأسمالية المتوقعة، والمصادر الخارجية لرأس المالإبالإضافة

الاعتبار سياسة توزيع الأرباح ومعدلات النمو المستهدفة.

قيام الإدارة العليا بالبنك بأداء المهام المسندة اليها في حدود المسئوليات والصلاحيات المفوضة لها من مجلس الادارة بمـا يتماشـى •

في ھذا الشأن.والسياسات والمعايير المعتمدة من مجلس الإدارة مع الإطار العام لإدارة المخاطر

-ويجب الافصاح عن كيفية قيام مجلس الإدارة بالتأكد مما يلي :

.مدي ملائمة أساليب قياس وادارة المخاطر مع درجة تعقد أنشطة البنك والمخاطر التي يواجهها •

إدارة أنشطة ومنتجات ومخاطر البنك الناشئة عن ذلك.كفاية وفاعلية نظم الرقابة الداخلية لضمان جودة •

لقاعدة الرأسمالية مع الإطار العام لمخاطر البنك وكذا البيئة الاقتصادية التي يعمل في إطارها. ل المستهدف مستوىالتناسب •

والإقرار عنها. تطبيق سياسات واجراءات عمل ملائمة وذات مصداقية لتحديد وقياس ومتابعة كافة المخاطر الجوهرية •

العليا ارةلإدا مسئولية ٧/٢وكــذا وضــع إجــراءات لإدارة المخــاطر ، تتحمـل الإدارة العليــا للبنــك مســئولية متابعــة وادارة كافـة أنشــطة البنــك وعملياتــه بصــفة يوميـة

والمعتمد من قبل مجلس الإدارة . لها تتماشى مع الإطار العام المقبول

مكونات التقرير .٨لكفاية رأس المال وذلك بحسب حجم البنك ومدى تعقد عملياته ، إلا أنه يتعين أن الداخلي قد يختلف شكل ومحتويات تقرير التقييم

المعلومات التالية: كحد أدنىيتضمن ذلك التقرير

لخص التقريرم ٨/١

رأس المــال، وأهــم النتــائج التــي يــتم تناولهــا تفصــيلا فــي الأقســام الــداخلي لكفايــة يحتــوي هــذا القســم علــى نظــرة عامــة لعمليــة التقيــيم

التالية بالتقرير .

نظرة شاملة لاستراتيجية العمل والتوقعات المستقبلية لكل من قائمة المركز المالي وقائمة الدخل خلال فترة ٨/٢

سنوات. ٥-٣قادمة تتراوح ما بين

والهيكـــل العـــام املا تحليـــل للأربـــاح والخســـائر والعائـــد علـــى حقـــوق الملكيـــة هـــذا القســـم بملخـــص عـــن أداء البنـــك الحـــالي شـــ يبـــدأ

سنوات . ٥ -٣، ويجب أن يشمل أيضا ملخصا للمراكز المالية وتطورها عن فترة زمنية سابقة تتراوح بين للمصروفات

٧

ســنوات قادمــة مــن حيــث مجــالات النمــو المخططــة ، ٥ -٣ذلــك ملخصــا للأولويــات الاســتراتيجية خــلال مــدة تتــراوح بــين ويعقــب

والتوسع الجغرافي ، والأنشطة والمنتجات، وقطاعات الاعمال المستهدفة علي أن يتم التفرقة بين العمليات المحلية والدولية.

خطة العمل الاستراتيجية متضمنة قائمتي الـدخل والمركـز المـالي وكـذا خطـة توزيـع الأربـاح المتوقعـة خـلال الفتـرة مـن تقديم ويجب

سنوات قادمة مدعمة بالافتراضات المستخدمة في إعداد تلك الخطة. ٥ – ٣

الحوكمة والإطار العام لإدارة المخاطر ٨/٣

كفايـــة رأس المـــال، وذلـــك فيمـــا يتعلـــق بالحوكمـــة وادارة ومتابعـــة الـــداخلي لقيـــيم يحتـــوي هـــذا القســـم علـــي الجوانـــب النوعيـــة لعمليـــة الت

عن مجلس إدارة البنك المركزي المصري. الصادرتينالمخاطر ، وفقا لتعليمات الحوكمة وتعليمات الرقابة الداخلية

الحوكمة ٨/٣/١ بشكل محدد علي ما يلي: يلخص هذا القسم الهيكل التنظيمي للبنك وسياسة الحوكمة المتبعة، كما يحتوى

مجلس الادارة - أ تشكيل مجلس الادارة . -

اللجان الفرعية التابعة للمجلس . -

سلطات مجلس الادارة . -

للإدارة التنفيذية. والمسئوليات السلطات تحديد سياسة -

التقارير والمعلومات المقدمة للمجلس ولجانه الفرعية. -

الھيكل التنظيمي - ب

العليا (بدءا من المديرين التنفيذيين لكل إدارة).الهيكل التنظيمي للإدارة -

مسئوليات الإدارة العليا . -

تها).اصلاحي -الدور الذى تقوم به –اللجان المشكلة بالبنك ( عضويتها -

الإطار العام لإدارة المخاطر ٨/٣/٢

ب المقرر لإدارة كل نـوع يتعين إدراج وصف شامل للإطار العام لإدارة المخاطر ، والذى يجب أن يشمل كحد أدنى الأسلو

من المخاطر الأساسية تفصيلا ، وذلك من حيث التحديد والقياس والمتابعة والتحكم في تلك المخاطر ، وكذا كيفيـة تفـويض

المهام والمسئوليات ذات العلاقة من خلال ما يلى:

بالمخاطر المتعلقة الوظائف بين الفصل -أ

يعد الفصل بين الوظائف/المهام الخاصة بسلطات إدارة المخاطر المختلفة أمرا جوهريا لضمان الإدارة السليمة لمخاطر البنك

وذلك على النحو التالي:

يجب أن يكون جليا أن مسئولية إدارة المخاطر تقع في المقام الاول على عـاتق :)Business linesخطوط الأعمال ( أولا:

ـــذا فيجـــب توضـــيح طبيعـــة تلـــك الأعمـــال والمخـــاطر القـــرار بشـــأن متخـــذي المخـــاطر فـــي ســـياق الاعمـــال القـــائمين عليهـــا ، ل

المصاحبة لها، وكذا تحديد المسئول عن إدارة تلك المخاطر، واذا كان هناك وظائف مساعده في هذا الشأن من عدمه.

٨

تقع على هذه الادارة مسئولية اقتراح وتطوير السياسات الخاصة بالمخاطر ، على أن يـتم اعتمـاد تلـك ثانيا: إدارة المخاطر:

، بالإضــافة إلــى التأكــد مــن التــزام القــائمين بــإدارات البنــك المختلفــة (خطــوط الأعمــال) السياســات مــن قبــل الســلطة المختصــة

يــات المختصــة بــإدارة ومتابعــة المخــاطر تهــدف إلــى مواجهــة بتلــك السياســات والإجــراءات الخاصــة بالمخــاطر، حيــث أن الآل

المخاطر التي يتعرض لها البنك من خلال تقييمها بصورة ملائمة .

ــا: إدارة الالتــزام: ينبغــي ألا يقتصــر دور وظيفــة الالتــزام علــى تقيــيم أثــر التغيــرات التــي تطــرأ علــى البيئــة المحيطــة علــى ثالث

أن تمتــد لتشــمل كــذلك التحقــق مــن أن المنتجــات والإجــراءات الجديــدة تتماشــى مــع البيئــة أنشــطة البنــك فحســب ، وانمــا يجــب

القانونيــة المعمــول بهــا حاليــا ، كمــا ينــدرج ضــمن المهــام الرئيســية لوظيفــة الالتــزام إيجــاد بيئــة ملائمــة داخــل البنــك تــدعم ثقافــة

لحالية والجديدة بصفة مستمرة بهدف تقليل مخاطر الالتزام.الالتزام ، وتوفير التدريب الكافي للعاملين للإلمام بالتعليمات ا

تخــتص هــذه الإدارة بمراجعــة أعمــال وأنشــطة كــل إدارات البنــك بمــا فيهــا ):الــداخليرابعــا: إدارة المراجعــة الداخليــة (التفتــيش

ط الداخليـة المعمـول بهـا، ويجـب أن إدارة المخاطر وادارة الالتزام وكذا تقييم مدى كفاية السياسات والإجراءات الحالية والضواب

يتضــمن هــذا القســم أيضــا تقيــيم مــدى كفايــة وكفــاءة العــاملين بــإدارة المراجعــة الداخليــة للقيــام بالأعمــال الموكلــة لهــم فــي ذلــك

 المجال.

تشمل علي هذا ويجب الإشارة لتفاصيل الموضوعات محل الفحص من المراجعة الداخلية فيما يتعلق بإدارة المخاطر ، والتي قد

سبيل المثال:

 مدى الالتزام بالقواعد الداخلية لإدارة المخاطر (الحدود، الإجراءات). • 

 الاستخدام الفعال والمناسب لأدوات إدارة المخاطر من قبل البنك ككل. • 

 مراجعة الوظائف الرقابية لإدارة ومتابعة المخاطر، وتقييم كفاءة عملها. • 

 نظم تكنولوجيا المعلومات المستخدمة في إدارة ومتابعة المخاطر. ملائمةمدى • 

 قياس المخاطر . أساليبتقييم • 

كما يتعين إيضاح النتائج المستخلصة من تقارير المراجعة الداخلية فيما يتعلق بالمخاطر المختلفة وكذا الإجراءات التصحيحية

.ا هذا التقرير داخل البنكالمقترحة (إن وجدت) ، مع تحديد الجهات التي يقدم له

بيان مستوى المخاطر -ب

التالي: في الإطارلكفاية رأس المال الداخلي يتم عرض مستوى المخاطر بالبنك ضمن تقرير التقييم

في أقصى مقدار كمي للمخاطر التي يستطيع البنك تحملھا والذي يمثل : Risk Tolerance القصوىحجم المخاطر • دون أن يھدد ذلك كيان البنك.ضوء موارده الرأسماليه المتاحه

 

فيأخذها فييشمل الوصف الكامل لنوعية المخاطر التي يرغب البنك والذي :Risk Appetite المقبول حجم المخاطر •

سبيل تحقيق أهدافه الاستراتيجية والوصول إلى الأرباح المستهدفة.

٩

المخاطر وحدود سياسات -ج

سلطات اعتماد سياسات المخاطر المعمول به داخل البنك والذى يفصل بين السياسات التي تقع في نطاق منهج يجب إيضاح

.لاتخاذ القرار المناسب بشأنها اللجان التابعةأو لإدارة العليالسلطات مجلس الإدارة وتلك التي يتم تفويضها

للمخاطر القرار لاسيما فيما يتعلق بكيفية توزيع الحدود الكلية اتخاذكما يتعين أيضا تحديد كيفية تطبيق تلك السياسات عمليا عند

في سواء من البنك ةالمقبولو القصوىالمخاطر الموضوعة من مجلس الإدارة على الأنشطة المختلفة لتتماشى مع إجمالي حجم

.غير المواتيةالعادية أو ظل الظروف

جراءات إدارة المخاطر وأساليب تقييما الجوهرية مع تحديد واضح لأدوات و لكل نوع من المخاطر ويجب أن يتم عرض موجز

تتبع مسببات ،٢مصفوفة المخاطرقياس المخاطر ومستوى الاعتماد المطلوب ونظم المتابعة والتحكم في المخاطر (مثل و

) ، ونظم تكنولوجيا المعلومات الداعمة (accountability، والمسائلة ٣رير عن المخاطراالمخاطر، الحدود المطبقة، نظام التق

لاتخاذ القرار.

المخاطر عن والإقرار المتابعة -د

يعد توافر نظام قوى لإدارة المعلومات متطلبا أساسيا لمتابعة والإقرار عن المخاطر وتقييم احتياجات رأس المال لدى البنك ، ويجب

عن رأس المال المستهدف، ويشمل الانحرافاتأن يتضمن نظام إدارة المعلومات المطبق لدى البنك مؤشرات للإنذار المبكر تظهر

اجراءات تصحيحية عند الضرورة. واتخاذحوكمه تضمن تطبيق اختبارات تحمل بصفة دورية ذلك توافر آلية لل

على نوعية ومستوى المخاطر ودرجة تأثيرها على أعمال البنك،تعتمد دورية التقارير المقدمة لكل من مجلس الإدارة والإدارة العليا

:تيلابامن مجلس الإدارة والإدارة العليا من القيام تلك التقارير كل نتمك ويجب أن

تقييم مستوى واتجاه المخاطر الجوهرية وتأثيرها على مستويات رأس المال. •

تقييم الافتراضات الرئيسية المستخدمة في نظام تقييم/قياس رأس المال. •

تلفـــة ويتماشـــى مـــع معـــدلات كفايـــة رأس المـــال تحديـــد إذا كـــان رأس المـــال الـــذى يحـــتفظ بـــه البنـــك كافيـــا لمواجهـــة المخـــاطر المخ •

 المطبقة.

تقييم المتطلبات المستقبلية لرأس المال استنادا إلى هيكل مخاطر البنك واجراء التعديلات على استراتيجية البنك تبعا لذلك. •

الكلى مالتقيي ٨/٣/٣يتعــين علــى مجلــس الإدارة تقيــيم مــدى كفايــة إطــار الحوكمــة ونظــام إدارة المخــاطر والرقابــة عليهــا فــي ضــوء الاطــار العــام

عليهــا التركيــزللمخــاطر لــدي البنــك، وبمــا يتماشــى مــع المتطلبــات الرقابيــة وفــى حالــة وجــود أوجــه قصــور أو ضــعف فيجــب

البنك لمعالجتها . اتخذهاوبيان الإجراءات التي

ضع تصور للعناصر المسببة لكل نوع من انواع المخاطر المرتبطة بأنشطة البنك حتى يتسنى والمقصود بمصفوفة المخاطر ان يقوم البنك من جانبه ب ٢ .وكذا تحديد المسئولين عن ادارة تلك المخاطر لإدارتھاللبنك وضع تقييم كلى للمخاطر الجوھرية لديه ومن ثم تحديد الاسلوب الأمثل

تي تقدم لمجلس يجب التنويه عن تقارير الإدارة الدورية / عند الطلب والأشخاص أو اللجان الذين ترفع إليھم تلك التقارير ، على أن يتم تحديد تلك ال ٣ الإدارة أو أي لجان أخرى.

١٠

قياس المخاطر وتحديد رأس المال المناسب لمواجهتها ٨/٤

، هـو تحديـد وتقيـيم كـل الـداخليللبنـك بهـدف تقيـيم رأس المـال )Risk Profile(مـن أهـم الأسـس لتحليـل الإطـار الكلـى للمخـاطر

المخــاطر الجوهريــة التــي يتعــرض أو قــد يتعــرض لهــا البنــك وذلــك للوصــول إلــى تقيــيم إجمــالي لتلــك المخــاطر ، وتبــدأ هــذه العمليــة

السـوق والتشـغيل)، و (مخـاطر الائتمـان IIبتبويب كافة أنواع المخـاطر بحيـث تتضـمن: مخـاطر الدعامـة الأولـي مـن مقـررات بـازل

(مثـل: مخـاطر التركـز، ومخـاطر أسـعار والتـي تـدخل ضـمن الدعامـة الثانيـة ر الأخرى التي لم تتضمنها تلـك الدعامـة وكذا المخاط

العائد بمحفظة البنك لغير أغراض المتاجرة، ومخاطر السيولة).

أنواع المخاطر الجوهرية ٨/٤/١

م المخـــاطر الجوهريـــة المصـــاحبة يتعـــين التمييـــز بـــين أنـــواع المخـــاطر حيـــث يجـــب علـــى البنـــك وضـــع تحديـــد واضـــح لمفهـــو

فـي رأس المـال ، خسـائر تـؤثر للعمليات والأنشطة التي يقوم بها سواء من ناحيـة تأثيرهـا علـى انخفـاض الأربـاح أو تحقيـق

وكذا المخاطر غير الجوهرية ذات العلاقة بالأنشطة والأسواق التي يعمل بها البنك.

لكفايـــة رأس المـــال، ولا الـــداخلي ويوضـــح التبويـــب التـــالي أنـــواع المخـــاطر الجوهريـــة التـــي يجـــب أن تغطيهـــا عمليـــة التقيـــيم

يتضــمن هــذا التبويــب كافــة المخــاطر بشــكل حصــري وانمــا يجــب علــى كــل بنــك أن يــدرج أي مخــاطر أخــرى مــؤثرة علــى

عملياته وفقا لرؤيته.

Risks Pillar Iمخاطر الدعامة الأولى: -أ

والتشــغيل والتــي ينــدرج تعريفهــا وأســاليب حســابها ضــمن تعليمــات متطلبــات الحــد الأدنــى وتشــمل كــل مــن مخــاطر الائتمــان والســوق

تلـــك المخـــاطر بخـــلاف تلـــك الـــواردة قيـــاسة اســـتخدام أي أســـاليب أخـــرى لرأس المـــال، ويجـــب علـــى البنـــوك فـــي حالـــمعيـــار كفايـــة ل

الأســاليب المســتخدمة ، والنتــائج، الإفصــاح عــنلكفايــة رأس المــال الــداخلي عمليــة التقيــيم إطــاروذلــك فــي بالتعليمــات المشــار إليهــا

الأساليب الداخلية والرقابية.النتائج الناشئة من تطبيق فيوالمواءمة بين الاختلافات

Pillar II Risksمخاطر الدعامة الثانية: -ب

o :مخاطر غير مغطاة بالكامل ضمن الدعامة الأولى

حســـاب الحـــد الادنـــى لمتطلبـــات رأس المـــال لمواجهـــة مخـــاطر الدعامـــة الاولـــى وذلـــك بـــافتراض أن الاطـــار العـــام للمخـــاطر يـــتم

المختلفـة للبنـوك يقـوم علـى أسـاس التنـوع الكامـل، إلا أنـه يتعـين علـى البنـوك تقيـيم إذا كـان الحـد الادنـى لـرأس المـال غيـر كـاف

وفـي ، سواء الجوانـب الكميـة او النوعيـة لهـذه المخـاطر.جم المخاطر بأقل من الواقع)لمواجهة مخاطر الدعامة الاولى (تقدير ح

(تعطــى بــرأس مــال أعلــى مــن الحــد الادنــى المقــرر لمواجهــة مخــاطر الدعامــة الاولــى حتفــاظلااهــذه الحالــة يتعــين علــى البنــوك

في هذا السياق) . باستخدام أسلوب المؤشر الأساسي عناية خاصة التي تم قياسها مخاطر التشغيل

o :مخاطر غير مغطاة نهائيا ضمن الدعامة الأولى لكفايـة رأس المـال الـداخلي خرى (بخلاف ما سبق) والتي يجب أن تغطى ضمن التقييم لأوتشمل كافة أنواع المخاطر الجوهرية ا

ومخـاطر أسـعار العائـد بمحفظـة البنـك لغيـر أغـراض المتـاجرة مخاطر التركز، ،السيولة، وتتضمن على سبيل المثال : مخاطر

، المخاطر الاستراتيجية، مخاطر السمعة، مخاطر رأس المال، مخاطر الربحيـة، وأي مخـاطر أخـرى متعلقـة بعوامـل خارجيـة قـد

تطرأ نتيجة لحدوث مستجدات في البيئة الرقابية، الاقتصادية أو بيئة العمل.

١١

) : تعريف الأنواع المختلفة للمخاطر .٢الرجوع إلى مرفق ( يتملمزيد من الإيضاح و

آلية تقييم المخاطر الجوهرية ٨/٤/٢

يجــب أن يشــمل نظــام تقيــيم المخــاطر بالبنــك مخــاطر الدعامــة الأولــى كحــد أدنــى وكــذا أي مخــاطر جوهريــة أخــرى،

طـار المخـاطر لإ تصـور واقعـي إلـى ويتعين أن يكون كل نوع من تلـك المخـاطر مغطـى بـرأس مـال كـاف يـتم تجميعـه للوصـول

الكلى لدى البنك.

، مــع الأخــذ فــي الاعتبــار لهــاوينبغــي أن يكــون نظــام تقيــيم المخــاطر لــدى البنــك شــاملا لكافــة الجوانــب الكميــة والنوعيــة

تخفيفها. مواجهتها والعمل علي قدرة البنك على متابعة، والتحكم في المخاطر و

لكفاية رأس المال) استخدام لداخلي اللأغراض الرقابية وعند إعداد تقرير التقييم الحاليالوقت في(ويجب على البنوك

الأسلوب المعياري لقياس مخاطر الائتمان ومخاطر السوق واستخدام أسلوب المؤشر الأساسي لقياس مخاطر التشغيل طبقا

.IIرات بازل للتعليمات الخاصة بمتطلبات الحد الأدنى لرأس المال وفقا لمقر

مخاطر بالنسبة لأساليب قياس مخاطر الدعامة الثانية والتي تشمل المخاطر غير المدرجة بالدعامة الأولى ومنهااما

تعليماتأية التركز ، ومخاطر السيولة ومخاطر أسعار العائد بمحفظة البنك لغير أغراض المتاجرة ، فمن الممكن الرجوع إلى

.في هذا الشأنالبنك المركزي المصري عنصادرة مناقشة أوراق أو

، أوراق المناقشــة ســالفة الــذكرالتعليمــات أو المشــار إليهــا ب تلــكعــن تختلــف لأســاليب قيــاس أخــرى كســتخدام البنــوفــى حالــة ا

ما يلى: هعليفيتعين

توضيح الافتراضات التي تقوم عليها الأساليب الداخلية وآلية التطبيق الخاصة بتلك الأساليب . •

القرار ومدى كونها جزءا أساسيا منها. اتخاذبيان علاقة استخدام الأساليب الداخلية بعملية •

الصـادرة مـن شرح الأسباب التي أدت إلى الاختلاف بين الأساليب الداخلية المستخدمة مـن قبـل البنـك والأسـاليب •

الرقابية.الجهة

يصـعب قياسـها التي النوعية ، يتعين أن يتوافر لدى البنك آلية لتقييم المخاطر إلى تقييم المخاطر الكمية وبالإضافة

وضـح كيفيـة التغلـب علـى تلـك المخـاطر بواسـطة ييتعين على البنـك أن الحالةوفى هذه ،وما شابه مثل مخاطر السمعةكميا

هامـا فـي هـذا الشـأن. ويمكـن وخبـرة الإدارة دورا طرق نوعية مثل الضوابط الداخلية المطبقة من إدارة البنك، هذا ويكون لتقـدير

إذا تعذر علية التحكم في تلك المخاطر من خـلال ي رأس المال لتغطية تلك المخاطراختيار الاحتفاظ بفائض مناسب ف كللبن

.تدابير أخرى

) : أساليب تقييم أنواع المخاطر المختلفة٣الرجوع لمرفق ( يمكن حولمزيد من الإيضا

متطلبات رأس المال تجميع ٨/٥

تحديد وقياس كل نوع من أنواع المخاطر الجوهرية بشكل منفرد ، تجميع تلك المخاطر معا ك عقب يجب على البن

ك التأكد من عدم تجاهل أي نوع من أنواع المخاطر ، وفى هذا الإطار يتعين على البنللوصول إلى إجمالي متطلبات رأس المال

تكرارية حساب المخاطر وامكانية جمعها معا. عد أمرا أساسيا التأكد من عدمي و ، بشكل كاملأو عدم أخذه في الاعتبار

هذا وتعد عملية تجميع متطلبات رأس المال ذات أهمية بالغة في عملية تخطيط الإدارة لرأس المال ومن ثم توزيعه وفقا

الإدارة على تحديد حجم يساعد تخصيص متطلبات رأس المال وفقا لأنشطة البنك المختلفة أن للأنشطة المختلفة بالبنك حيث

، تحديد أنواع المنتجات التي يمكن طرحها والمراكز التي يتم اتخاذها لكل نشاط من أنشطة البنك ، وكذالديه المخاطر المقبولة

عملية تجميع متطلبات رأس المال وتنفيذها بشكل متكامل. لذا يجب توثيق

١٢

اختبارات التحمل ٨/٦ IIالتحمل كجزء أساسي لإدارة ومتابعة المخاطر وفقا للدعامة الثانية من مقررات بازل اختباراتتطبيق ك يتعين على البن

لكفاية رأس المال، وتعطى اختبارات التحمل إنذارا مبكرا لإدارة البنك بشأن أي نتائج سلبية غير متوقعة ناشئة عن المخاطر

المختلفة المحيطة بالبنك، فضلا عن أنها تعطى مؤشرا بخصوص مقدار رأس المال الإضافي المطلوب لاستيعاب الخسائر التي

ت التي قد يتعرض لها البنك. قد تحدث نتيجة للصدما

وتلعب اختبارات التحمل دورا هاما في:

إيجاد أسلوب موحد لإدارة المخاطر على نطاق البنك ككل. •

إعطاء تقييمات ذات بعد مستقبلي للمخاطر. •

والبيانات التاريخية المستخدمة. الحد من أوجه القصور في النماذج •

لكل من رأس المال ومستويات السيولة.تسهيل إجراءات التخطيط المستقبلي •

تطوير أساليب الحد من المخاطر/خطط الطوارئ المتبعة أثناء الظروف غير المواتية المختلفة. •

لذا يجب على كل بنك:

تطبيق اختبارات التحمل بشكل شامل وعلى أساس رؤية مستقبلية مع الاحتفاظ بإجراءات موثقة حتى يتسنى تطبيق •

ضمن التنظيم الداخلي للبنك، موضحا كيفية توزيع الأدوار والمسئوليات الخاصة التحمل بصورة فعالةبرنامج اختبار

وأساليب اختبارات التحمل المطبقة. بالإدارة العليا

تأخذ في الاعتبار سيناريو حدوث كساد اقتصادي، وأن يعكس هذا بصفة سنوية كحد أدنى إجراء اختبارات تحمل •

التغير في الناتج المحلى الإجمالي، على الأقلات غير المواتية لمزيج من العوامل العامة التي تشمل السيناريو التحرك

وأسعار العائد، ومعدلات البطالة، وأسعار الصرف.

تدهور وقد تقوم البنوك كذلك بإجراء اختبارات تحمل أخرى إذا اقتضت الضرورة ذلك، فعلى سبيل المثال يمكن أن يشمل ذلك

طاعات الاقتصادية التي يتركز فيها نشاط البنك أو انخفاض أسعار الأسهم في بورصة الأوراق المالية أو حدوث اضطراب الق

كبير في السوق مع تحقق خسائر تشغيلية هائلة وكذا حدوث أزمة سيوله بالبنك.

المركزيوفى هذا الصدد ، فإنه على الرغم من أن إعداد اختبارات التحمل تعد ضمن مسئوليات البنك ذاته ، إلا أنه يمكن للبنك

تحمل تاختبارا) بإعداد المصرفيمطالبة البنوك (سواء كل على حده أو على مستوى القطاع -عند الضرورة - المصري

إضافية تتفاوت من حيث درجة حدتها ونطاق تطبيقها .

) لمزيد من التفاصيل في هذا الشأن.٤الرجوع للمرفق ( ويمكن

تخطيط رأس المال ٨/٧

لكفاية رأس المال، حيث يقوم البنك بتحديد مستوى رأس الداخلي تعد النظرة المستقبلية هي العنصر الرئيسي في عملية التقييم

المال المطلوب ليس فقط على أساس الوضع الحالي، ولكن أيضا على مدار الخطة الاستراتيجية للبنك مع الأخذ في الاعتبار

ال كمتطلب رقابي فقط لكفاية رأس الم داخليالدراسة سيناريوهات قاسية ولكن محتملة الحدوث، ولا ينبغي اجراء عملية التقييم

حيث أن هذه العملية إذا تمت بشكل صحيح يمكن أن تساعد البنك في تطبيق مجموعة من أدوات إدارة ومتابعة المخاطر

والتخطيط لإدارة المخاطر المستقبلية والتعامل معها.

١٣

نية، إجراء تقييم لكافة المخاطر الأخرى الأولى والثا للدعامتينكما ينبغي على البنوك عند التخطيط لمتطلبات رأس المال وفقا

لكفاية رأس المال مع الأخذ في الاعتبار كلا من الجوانب الكمية والنوعية لتلك المخاطر. الداخلي المتضمنة في عملية التقييم

الرأسمالية، وتوزيعات ينبغي على البنوك وضع توقعات/تقديرات وفقا لكل من خطة البنك الاستراتيجية، والأرباح وبناء عليه،

الأرباح، واحتمالات زيادة رأس المال من خلال اصدار أسهم جديدة، ورأس المال المساند، ورأس المال المطلوب لمقابلة الزيادة

المتوقعة في حجم الأعمال التي يمكن أن تؤدي إلى تغييرات في إطار المخاطر العام ضمن الدعامة الأولى بالإضافة إلى

ر مخاطر جديدة.إمكانية ظهو

:كما يجب أن يشمل تخطيط رأس المال ما يلي

سنوات . ٥: ٣فترة زمنية مستقبلية تتراوح بين تغطية •

.تحليل الانحرافات مقارنة بالتخطيط المعد عن الفترة السابقة •

ساليب.لأللأساليب المستخدمة في تخطيط رأس المال ونتائج تطبيق هذه ا ا ملخص •

لاختبارات التحمل التي أجريت ونتائجها سواء قبل أو بعد استخدام أساليب تخفيف المخاطر، لبيان تأثير استخدام ا ملخص •

أساليب التخفيف على مستوى المخاطر.

.ملخص التخطيط الاستراتيجي والمحاسبي المؤثر في إعداد التوقعات •

المستوى المستهدف للقاعدة الرأسمالية ٨/٨بـرأس مـال إضـافي يزيـد عـن الحـد الاحتفـاظيتمثل الهدف الأساسي من قيام البنوك بوضع مستوى مستهدف للقاعدة الرأسمالية فـي

الأدنى لمتطلبات رأس المال لكل من الـدعامتين الأولـى والثانيـة، لتغطيـة كافـة المخـاطر الجوهريـة التـي قـد يتعـرض لهـا البنـك فـي

المسـتوى المسـتهدف للقاعـدة ويمتـد مفهـوم ، شمل كافـة الجوانـب الكميـة والنوعيـة لهـذه المخـاطري بحيث ظل الظروف غير المواتية

الاعتبـارأخـذا فـي لـرأس المـال يشمل كذلك الاحتياجات المستقبلية التي تم تحديدها ضمن عملية التخطيط المسـتقبلي لالرأسمالية

المستقبلية .نتائج اختبارات التحمل المعدة على أساس النظرة

) عند إعداد النسبة القاعدة الرأسماليةأيضا درجة جودة رأس المال (نسبة الشريحة الأولى لإجمالي الاعتبارويجب أن يؤخذ في

المستهدفة للقاعدة الرأسمالية.

ظل فيإطار التخطيط المستقبلي لرأس المال سواء فيرأس المال المتاح عن القاعدة الرأسمالية المستهدفة انخفاضوفي حالة

ظروف العمل المعتادة أو غير المواتية ، سيتعين على البنك تقديم خطة عمل تصحيحية تنفذ خلال فترة زمنية محددة.

برنامج الاجراءات التصحيحية المستقبلية ٨/٩ه القصــور الرئيســية إن وجــدت، واذا اقتضــى الأمــر ينبغــي فــي ضــوء التقييمــات والتقــديرات ســالفة الــذكر، ينبغــي أن يــتم تلخــيص أوجــ

وضع خطة عمل لتحسين الوضع الرأسمالي للبنك.

ويمكن أن تشتمل هذه الخطة على إجراء التدابير التالية:

) من خلال الحد من نشاط معين أو عدة أنشطة، أو تطبيق تقنيات جديدة(Risk Profileتعديل الإطار العام لمخاطر البنك •

لتخفيف المخاطر والحد منها......الخ.

المخاطر، والرقابة الداخلية.ومتابعة التنظيمي الداخلي، وادارة الهيكل تعديل ، وتحسين نظام الحوكمة •

.ذلك لتحقيقشارة إلى الفترة اللازمة المستوى المستهدف للقاعدة الرأسمالية مع الإ زيادة •

١٤

التغييــرات المطلوبــة فــي كــل مــن إدارة ومتابعــة المخــاطر، وادارة رأس المــال، الــذي يعتــزم البنــك كمــا ينبغــي أن يتضــمن ذلــك أيضــا

ي نـــوع محـــدد مـــن أنـــواع القيـــام بهـــا فـــي المســـتقبل، مثـــل التغيـــرات فـــي السياســـة العامـــة للمخـــاطر، وتحســـين أدوات إدارة والـــتحكم فـــ

يعتزم البنك إجرائهـا تيالمتعلقة بالتطورات والتحسينات المستقبلية الوفى جميع الأحوال ينبغي إدراج كافة الأمور ، الخالمخاطر...

.من التقرير ضمن الأجزاء الأخرى ذلكضمن هذا الجزء ، كما يمكن للبنك الإشارة إلي

موضوعات أخرى ٨/١٠

عتبر مؤثرة ولم يتم ذكرها فيما سبق.ت قد ا الجزء كافة الأمور الأخرى التييتضمن هذ

الرقابية وفقا لمبادئ المراجعة الإشرافية:دور السلطة .٩

كفاية رأس المال فيما يلى:داخلي لالدور السلطة الرقابية (البنك المركزي المصري) في عملية التقييم يتمثل

والتي الإشرافية المراجعة عملية إطار في وذلك التي قام بها البنك المعني المال رأس لكفايةالداخلي التقييم إجراءات وتقييم مراجعة •

:يلى لما وفقا وذلك المال رأس لكفايةالداخلي التقييم عملية مكونات فحصب الرقابية السلطة بمقتضاها تقوم

الجوانب النوعيةأولا:

.الإدارة مجلس إشراف مدى -

.والمسئوليات للسلطات الواضح والتحديد التنظيمي الهيكل طبيعة -

.المخاطر لإدارة العام الاطار -

.٤ البنك داخل الوظائف بين الفصل وفاعلية دقة -

.العمل وخطط الاستراتيجية، الأهداف مع Risk Appetite المقبولالمخاطر حجم تناسب مدى -

في المحتملة السيناريوهات وتحليل التحمل اختبارات إجراء من ذلك يتضمنه وما والتمويل، والسيولة المال رأس إدارة آليات -

.الشأن هذا

.الجوهرية المخاطر في التحكم ثم ومن ومتابعة وقياس لتحديد المطبقة والرقابية الداخلية السياسات -

الجوانب الكميةثانيا:

.الجوهرية المخاطر كافة تحديد -

.المخاطر قياس أساليب -

وكمه وإدارة المخاطر .يتم الرجوع إلى قسم "الإطار العام للح ٤

١٥

.لمخاطرا تخفيفل المالية وغير المالية وسائلال -

.الجوهرية المخاطر أنواع من نوع كل لمواجهة المناسب المال رأس تحديد -

.لدى البنك المقبول المخاطر حجم مع يتناسب بما المال لرأس المستهدفة النسبة وتحديد المخاطر تجميع -

. المواتية غير الظروف ظل في المحتملة السيناريوهات وكذا، العادية الظروف ظل في المال لرأس المستقبلية الخطط -

. المواتية غير الظروف عن ناجمة مخاطر أي لمواجهة المطلوب ضافيلإا المال رأس تقييم -

. المال رأس لمعيار الرقابية بالنسب البنك التزام -

عملية عنها تسفر قد التي القصور أوجه لمعالجة محدد زمنى مدى خلال المناسبة التصحيحية الاجراءات باتخاذ البنوك مطالبة •

والنظم والحوكمة المخاطر بإدارة المرتبطة النوعية بالجوانب المتعلقة للإجراءات أولوية إيلاء مع الإشرافية، والمراجعة التقييم

معالجة عدم حالة في إضافي مال برأس بالاحتفاظ بنك أي مطالبة المصري المركزي للبنك ويمكن هذا ، الداخلية والضوابط

. كامل بشكل البنك أوضاع تصحيح لحين مؤقت كإجراء وذلك ومناسبة كافية بصورة القصور أوجه

انخفاض رأس المال عن الحد الأدنى المقرر .التدخل في مرحلة مبكرة لمنع •

.المقرر الأدنى الحد يجاوز إضافي مال برأس بالاحتفاظ بنك أي مطالبة •

١٦

)١( مرفق

الإشرافية والمراجعة التقييم عملية

Supervisory Review and Evaluation Process (SREP)

بالبنك المركزي المصري والإشراف الرقابة قطاع قيام بمقتضاهايتم التي العملية عن (SREP) الإشرافية والمراجعة التقييم عملية عبرت

)Risk Profile( له للمخاطر العام الإطار وتحليل ،الخاصة بالبنك )ICAAP( المال رأس لكفاية الداخلي التقييم عملية وتقييم بمراجعة

الرقابية والتعليمات بالقوانين الالتزام من والتحقق الداخلية، الرقابة ونظام التنظيمي الهيكلو البنك إدارة أداءو المطبقة الحوكمة نظمكذا و

. المقررة

تعـديلات شـكل فـيسـواء المناسـبة التصـحيحية الإجـراءات إتخـاذ البنـك علـى يتعين القصور، أوجه بعض عن المراجعة عملية أسفرت واذا

. الانحراف ونوعية القصور أو لحجم وفقا رأسمالية أو إدارية

التي الأعمال وطبيعة وحجم نطاق مع يتناسب بما المال رأس لكفايةداخلي ال التقييم لعملية الإشرافية والمراجعة التقييم عملية إجراء يتم

الإشرافية والمراجعة التقييم بعملية ويقوم هذا المال، رأس لكفايةداخلي ال التقييم عملية جودة مدى عن فضلا حده، على بنك كل بها يقوم

أفضل إلى الوصول بهدف وذلك الميدانية الرقابة إدارة و المكتبية الرقابة إدارة من كل قطاع الرقابة والإشراف ممثلا بصفة أساسية في

.الشأن هذا في الضرورية يضاحاتوالإ المعلومات من مزيد على والحصول المال رأس لكفايةالداخلي التقييم عملية في السبل

الحسبان في أخذا العملية هذه بتطبيق المصري المركزي البنك يقوم الإشرافية، والمراجعة التقييم عملية وملائمة عدالة ضمان وبهدف

:التالية الاعتبارات

:المخاطر أساس على التقييم

.ثيلةالم البنوك مع المقارنات واجراء الجوهرية، قضاياوال المخاطر على التركيز يتم

:النظامية المخاطر

.المصري المصرفي القطاع في البنك وأهمية حجم

:المراجعة نطاق

.البنك مال رأس لكفايةداخلي ال التقييم تقرير جودة

:الرقابية التعديلات

بنـك كـل علـى ويجـب ، ذلـك الأمـر قتضـىا إذا التوصـيات وتقـديم البنـك مـع إليهـا التوصـل تـم التـي الرئيسية والملاحظات النتائج مناقشة يتم

.حده على توصية لكل وذلك مناسبة زمنية فترة في التوصياتكافة لتنفيذ عمل خطة وضع

، الـداخليالتفتـيش أو ،والرقابـة الداخليـة الحوكمةنظم في قصور أوجه اي لتصحيح اللازمة التدابير بعض اتخاذوقد تشمل تلك التوصيات

. (إن وجدت) وقد يشمل ذلك ايضا مطالبة البنك بزيادة رأس المال المخاطر ومتابعة ةو إدار أ

١٧

)2( مرفق

للمخاطر المختلفة الأنواع تعريف

لشــروط وفقــا بالتزامــاتهم الوفــاء فــي المقابلــة الأطــراف أو المقترضــين العمــلاء إخفــاق عــن الناتجــة الخســائر هــي: الائتمــان مخــاطر

.المقابل الطرف مخاطر طياتها في المخاطر هذه وتتضمن ،التعاقد

قبـل الآخـر الطـرف تجـاه بالتزاماتـه الوفـاء في المالية العملية طرفي أحد إخفاق عن الناتجة الخسائر هي :المقابل الطرف مخاطر

يواجـه حيـث واحـد جانـب مـن الخسـارة احتمال يكون الائتمانية للمخاطر بالنسبة، و العملية لتلك علية المتفق التسوية تاريخ حلول

الســوقية القيمــة تكــون أن يمكــن حيــث الجانــب ثنائيــة المقابــل الطــرف مخــاطر تكــون حــين فــي ، منفــردا الخســارة قــرضالم البنــك

.العملية طرفي من طرف لأي سالبة أو موجبة التعاقد محل للعملية

مراكـــز قـــيم علـــى ســـلبا تــؤثر قـــد التـــي الســـوق أســـعار فــي المواتيـــة غيـــر التحركـــات عـــن الناتجــة الخســـائر هـــي : الســـوق مخـــاطر

.ككل البنك بميزانية المرتبطة - الصرف أسعار مخاطر إلى بالإضافة المتاجرة بغرض البنك استثمارات

البنـوك لدى ةأو الأنظم البشرى رأو العنص الداخلية الإجراءات كفاية عدم أو إخفاق عن الناتجة الخسائر هي : التشغيل مخاطر

ومخــاطر الاســتراتيجية المخــاطر مــن كــل يشــمل لا ولكنــه القانونيــة، المخــاطر التعريــف هــذا ويشــمل خارجيــة، لأحــداث نتيجــة أو

. السمعة

غيـر أو مباشـر بشـكل بـه المرتبطـة الأطـراف أو واحـد عميـل لـدى البنـك توظيفـات تركـز عـن تنشـأ: الائتمـاني التركـز مخاطر

كـالموقع بينهم مشتركة بعوامل ا مرتبط إخفاقهم احتمال يكون التي المقابلة الأطراف من مجموعة عند التوظيفات تركز أو مباشر،

البنـك قـدرة هـددت جسـيمة خسـائر إلـى يـؤدى قـد ممـا بالـدول التركـز مخـاطر ذلـك فـي بمـا ، الـخ..... النشـاط طبيعةأو ، الجغرافي

. الرئيسية بأنشطته القيام على

وراق ماليـة يـتم غيـر السـائلة (مثـل محفظـة القـروض) إلـى أعمليـة يـتم بمقتضـاها تحويـل الاصـول هـيالتوريـق : التوريق مخاطر

، ومـن ثـم قـد )Investorأو مسـتثمر فيهـا ( (Originator) العمليـة لهـذه منشـئوقـد يكـون البنـك ،سـوق رأس المـال فـيتـداولها

لـق عليهـا طعملية التوريق مخاطر تتعلق بكل من الائتمان ،السوق، التشغيل، السيولة، أو مخاطر قانونية.... وهـو مـا ي عنتنشا

مخاطر التوريق.

أقــل البنــك قبــل مــن المتبعــة الائتمانيــة المخــاطر مــن الحــد أســاليب تكــون عنــدما تنشــأ :الائتمانيــة بالعمليــة متعلقــة أخــرى مخــاطر

بخـلاف مـا مجديـة غيـر) وجـدت إن( المقدمـة الضـمانة تصـبح أن احتمـال كـذلك تتضـمن أنهـا كمـا ، منهـا منشـودا هـو مما فعالية

. بشأنها متوقع هو

إمكانيــة أو اســتحقاقها، عنــد الالتزامــات مقابلــة أو الأصــول فــي زيــادة أي تمويــل علــى البنــك قــدرة عــدم هــي : الســيولة مخــاطر

. مقبولة غيركبيره أو خسائر تكبد مع ولكن بذلك القيام

نتيجــةالمركــز المــالي بنــودكافـة عــن الناجمــة المحتملــة المخـاطر هــي :المتــاجرة أغــراض لغيــر بالمحفظــة العائــد أســعار مخــاطر

.المتاجرة أغراض لغير بالمحفظة المدرجة بالمراكز المخاطر هذه وتتعلق. السائدة العائد أسعار في المواتية غير التحركات

١٨

الخاطئــة، العمــل قــرارات/سياســات نتيجــة البنــك مــال ورأس أربــاح مــن كــل علــى الســلبية الآثــار فــي تتمثــل :الاســتراتيجية المخــاطر

علـى تطـرأ التـي للمتغيـرات السـريعة الاسـتجابة فـي الإخفـاقأو ، العمـل بيئـة فـي التغيـرأو المتخـذة، للقرارات السليم غير التطبيق

.المحيطة البيئية

أذهــان فــي يترســخ الــذي الســلبي الــرأي نتيجــة البنــك مــال ورأس أربــاح مــن كــل علــى الســلبية الآثــار فــي تتمثــل :الســمعة مخــاطر

، فعاليـةأو كفـاءة، بشـأن) الـخ....مـوظفين، مقابلـة، أطـراف مـراقبين، مسـاهمين، عمـلاء،( البنـك مـع المتعاملـة المختلفـة الأطراف

.البنك نزاهة وأ

أو الإجـراءات، أو السياسـات، أو التعليمـات، أو القواعـد، أو الدوليـة، أو المحليـة بـالقوانين الالتـزام عـدم عـن تنشأ :الالتزام مخاطر

.ماله رأس أو البنك أرباح على سلبا يؤثر قد مما عليها المنصوص الأخلاقية المعايير أو الممارسات

زيـادة فـي صـعوبات وجـود أو وحجمـه، البنـك أعمـال بطبيعـة مقارنة الداخلي المال رأس هيكل توازن عدم هو :المال رأس مخاطر

.الضرورة عند سريع بشكل المخاطر لمواجهة المال رأس

. ودائم كاف ربحية معدل على الحفاظ على القدرة عدم أو البنك أرباح مصادر تنوع أو كفاية عدم عن تنشأ : الربحية مخاطر

.للبنك بالنسبة جوهرية عدت ولكن ذكرها يرد لم أخرى مخاطر أية :أخرى مخاطر

١٩

)٣( مرفق

المختلفة المخاطر أنواع تقييم أساليب

الائتمان مخاطر لمقابلة اللازم المال رأس متطلبات .أ

مخاطر لمقابلة اللازم المال رأس متطلب حساب عند المعياري الأسلوب تطبيق -في الوقت الحالي – البنوك على يتعين

المركـــزي البنك قبل من بها المعترف الخارجية الائتماني التصنيف مؤسسات عن الصادرة الائتمانية التصنيفات إلى استنادا الائتمان

البسيط الأسلوب تطبيق إلى إضافة) (Standard and Poor's, Moody's, Fitch & Capital Intelligence المصــري

أغراض لغير المحفظة ضمن المدرجة للمطالبات بالنسبة وذلك (Credit Risk Mitigation - CRM) الائتمان مخاطر لتخفيف

جزءا تعتبر والتي المقابل الطرف مخاطر لقياس السائدة السوق طريقة تطبيق البنوك على يجب كما) . Banking Book( المتاجرة

عليها المنصوص الائتمان بمخاطر الخاصة بالتعليمات الالتزام البنوك على يجب السياق هذا وفي. الائتمان مخاطر من أساسيا

.بازل مقررات تطبيق إطار في المال رأس كفاية لمعيار الأدنى الحد بشأن الرقابية التعليمات ضمن

المعياري الأسلوب

:يلي ما مراعاة مع الائتمان مخاطر تقييم ينبغي المعياري، للأسلوب وفقا

.بها المعترف الخارجية التصنيف مؤسسات قبل من تصنيف من أكثر وجود حالة في المحددة المعايير

مع "CRM" الائتمان مخاطر تخفيف أدوات استخدام عن الناتجة الأخرى المخاطر على للسيطرة فعالة قوية أساليب تطبيق

.بازل مقررات تطبيق إطار في المال رأس كفاية لمعيار الأدنى الحد بشأن الرقابية التعليمات ضمن الواردة الإجراءات مراعاة

الاعتبار في أخذا الميزانية، وخارج داخل للبنود المخاطر بأوزان المرجحة الائتمانية المراكز عن تنشأ التي الائتمان مخاطر

من المستبعدة الأصول) ١( من كلا الائتمانية المراكز تتضمن لا وبحيث ، (Counterparty Risk) المقابل الطرف مخاطر

.السوق مخاطر ضمن للمعالجة تخضع التي المتاجرة محفظة ضمن المدرجة الأصول) ٢(و الرأسمالية، القاعدة

.الميزانية وخارج داخل للبنود الائتمانية للمراكز المعطاة المخاطر أوزان

المقابل الطرف مخاطر

الأدنى بالحد الخاصة التعليمات في علية منصوص هو كما الائتمان مخاطر من يتجزأ لا جزء المقابل الطرف مخاطر حساب عدي

:يلي ما بنك كل على ينبغي الخصوص، هذا وفى. المال رأس كفاية لمعيار

المنظمـــة الأســـواق خــارج تـــتم التــي الماليـــة المشـــتقات عقــود مـــن لكــل المقابـــل الطـــرف مخــاطر لمقابلـــة المــال رأس متطلـــب حســاب

(Over The Counter Financial Derivatives)، الماليــة الأوراق تمويــل عمليــات (Securities Financing

Transactions) الطويل الأجل في تسويتها يتم التي والعمليات )(Long Settlement Transactions.

الطـرف مخـاطر بـأوزان المـرجح التعـرض قيمـة مـن% ١٠ بنسـبة المقابـل الطـرف مخـاطر لمقابلـة الـلازم المال رأس متطلب حساب

تكلفـة مـن كـل حسـاب خـلال مـن) Mark-To-Market( السائدة السوقية القيمة لطريقة وفقا التعرض قيمة حساب ويتم المقابل،

- Potential Future Credit Exposure( للمديونيـة المتوقعـة المسـتقبلية والقيمـة) (Replacement Cost الاسـتبدال

PFE (معا جمعهما ثم.

الفـرق هـي repurchase agreements الشـراء بإعـادة الالتـزام مـع الماليـة الأوراق بيـع لعمليـات بالنسـبة التعـرض قيمة تكون أن

المقابــل، الطــرف تجــاه البنــك بهــا الملتــزم والقيمــة المقابــل للطــرف تســليمها تــم التــي الماليــة لــلأوراق الســوقية القيمــة بــين الموجــب

.البيع بإعادة الالتزام مع المالية الأوراق شراء لعمليات بالنسبة بالعكس والعكس

٢٠

السوق مخاطر لمقابلة المال رأس متطلبات تقييم .ب

أسلوب أو المعياري الأسلوب استخدام لديها، السوق مخاطر لمواجهة المال رأس متطلبات تقييم بهدف للبنوك مكني عامة، بصفة

لأغراض وكذا بازل مقررات لتطبيق الأولى المرحلةحاليا و خلال - البنوك على يتعين ، ذلك من الرغم علىو ،الداخلية النماذج

أسلوب باستخدام لاحقة مرحلة في لهم السماح يتم أن على ، فقط المعياري الأسلوب تطبيق - المال رأس لكفاية الذاتي التقييم عملية

.المصري المركزي البنك من المسبقة الموافقة إلى بالإضافة والنوعية، الكمية المعايير من مجموعة استيفاء بشرط الداخلية النماذج

المعياري الأسلوب

مخاطر أنواع من نوع لكل مال رأس متطلبات حساب بموجبه يتم الذي التراكمي البناء أسلوب استخدام يتم المعياري، للأسلوب وفقا

السياق هذا في ، وككل السوق مخاطر لمقابلة اللازم المال رأس متطلب إجمالي إلى للوصول معا جمعها ثم حده على كل –السوق

: التالية السوق مخاطر أنواع حساب البنوك على يجب

: المتاجرة لمحفظة بالنسبة •

العائد أسعار مخاطر -

الأسهم مخاطر -

الاستثمار صناديق مخاطر -

التسوية مخاطر -

الخيار عقود مخاطر -

:الميزانية بنود لإجمالي بالنسبة •

الصرف أسعار مخاطر -

التشغيل مخاطر لمقابلة المال رأس متطلبات تقييم .ج

التشـغيل، مخـاطر لمقابلـة الـلازم المـال رأس متطلـب حسـاب عنـد الأساسـي المؤشـر أسـلوب اسـتخدام -حاليـا – البنـوك على يتعين

.الداخلية المخاطر وادارة قياس لأغراض تقدما أكثر أساليب استخدام ويمكن الأساسي المؤشر أسلوب

) الأقــل علـى% (١٥ يســاوى التشـغيل مخـاطر لمقابلــة مـال بـرأس يحــتفظ أن بنـك كـل علــى يجـب الأساسـي المؤشــر لأسـلوب وفقـا

سـنتين لآخـر أو سـنة لآخر الدخل قائمة كانت واذا ٥سنوات ثلاث لآخر المالية القوائم أساس على البنك ربح مجمل متوسط من

كانــت إذا أمــا، المتوســط ذلــك حســاب عنــد والمقــام البســط مــن كــل مــن اســتبعادها فيجــب صــفرية، قيمــة أو خســائر مجمــل تعكــس

قـد والتـي السـابقة السـنة إلـى الرجـوع فيجـب صـفرية قيمـة أو خسـائر جمـلم تعكـس الأخيـرة الـثلاث الأعوام نهاية في الدخل قائمة

. فقط السنة تلك عن التشغيل مخاطر لمقابلة اللازم المال رأس متطلب حساب يتم حيث ربح جملم عنها الدخل قائمة تعكس . بازل لمقررات وفقا المال رأس كفاية لمعيار الأدنى الحد تعليمات إلى الرجوع مكنفي ،الشأن هذا في التفاصيل من لمزيد و

السيولة مخاطر لمقابلة المال رأس متطلبات تقييم .د

:التاليتين النسبتين تطبيق خلال من السيولة مخاطر قياس يتم

LCR السيولة تغطية نسبة -

NSFR المستقر التمويل صافى نسبة -

يتم الاستعانة بالبيانات المؤقتة لآخر سنة مالية حتى يتم اعتمادھا. ٥

٢١

LCR السيولة تغطية نسبة .١

التـي الأصـول أو النقديـة فـي تتمثـل والتـي البنـك لـدى الجـودة عاليـة السـائلة الأصـول كفايـة مـدى مـن التحقـق إلـى النسـبة هذه تهدف

الأجــل فــي الســيولة احتياجــات لمقابلــة وذلــك قيمتهــا فــي خســارة بــدون أو ضــئيلة بخســارة مــاإ الأســواق فــي نقديــة إلــى تحويلهــا يمكــن

. للسيولة ومحددة مواتية غير لظروف سيناريو ظل في وذلك )يوم ٣٠ مدى على( القصير

%١٠٠ ≥ الجودة عالية السائلة الأصول = السيولة تغطية نسبة

يوما ٣٠ خلال المقدرة الخارجة النقدية التدفقات صافى

يزيـد أن علـى ،٢٠١٦ ينـاير من بدءا % ٧٠ المطلوب الأدنى الحد مثلي حيث تدريجي بشكل السيولة تغطية نسبة تطبيق ويتم هذا

. ٢٠١٩ يناير أقصاه موعد في% ١٠٠ يصل أن إلى متساوية سنوية بنسب الحد هذا

NSFR المستقر التمويل صافى نسبة .٢

الأقـل علـى ممولـة) فأكثر سنة( الآجل طويلة الأصول أن من التحقق إلى تهدف حيث السيولة، تغطية لنسبة مكملة النسبة هذه عدت

. كالبن لدى السيولة مخاطر بهيكل مقارنة الالتزامات من مستقر مقدار من

المتاح المستقر التمويل قيمة= المستقر التمويل صافى نسبة

%١٠٠ ≥ المطلوب المستقر التمويل قيمة

ترجيحية أوزان إعطاء يتم المستقر التمويل صافى ونسبة السيولة تغطية نسبة من كل في هأن إلى الصدد، هذا في الإشارة وتجدر

، وللمزيد من الايضاح يمكن السابقة المعادلات في ضمنةالم الميزانية خارج البنود وكذا المختلفة والالتزامات الأصول لفئات محدده

بورقة المناقشة المحدثة (أو التعليمات)الصادرة عن البنك المركزي المصري في هذا الشأن.الرجوع للنماذج المرفقة

وعدم NSFRو LCRلنسبتي السيولة مقررهالمال لمقابلة مخاطر السيولة في حالة عدم الالتزام بالحدود الويتم حساب متطلب رأس

تكوين رأس مال كاف بما يوازى العجز في مستوى الأصول عالية الجودة للإلتزام بنسبة بإتخاذ الخطوات التصحيحية المناسبة ،

LCR ،وعدم إتخاذ الخطوات فقط صافى التمويل المستقر أما في حالة وجود عجز في نسبة ويتم استثماره ضمن تلك الأصولببسط النسبه القاعدة الرأسمالية ب كرأس مال إضافي يلتزم البنك بتكوين رأس مال يعادل مقدار العجز في النسبه التصحيحية المناسبة

.R NSFنسبة صافى التمويل المستقر ل للإلتزام بالحد المقرر بما يؤدي للكتاب وفقا %) ٢٥( الأجنبية وللعملات%) ٢٠( المحلية للعملة الحالية السيولة بنسب الالتزام في البنوك تستمر سبق، ما إلى بالإضافةو

لأغراض ٢٠٠٧ نوفمبر ٢٩ في الصادر الدوري للكتاب وفقا الاستحقاقات سلم طريقة وكذلك ،٢٠٠٥ ديسمبر ٢٠ في الصادر الدوري

.السيولة مخاطر إدارة

المتاجرة أغراض لغير بالمحفظة العائد أسعار مخاطر لمقابلة المال رأس متطلبات تقييمه.

إعــداد لأغــراض وذلــك المعيــاري الأســلوب تطبيــق لبنــوكمكــن لي المتــاجرة، أغــراض لغيــر بالمحفظــة العائــد أســعار مخــاطر تقيــيم بهــدف

) وذلك وفقا لما يلي:المخاطر إدارة لأغراض تقدما أكثر أساليب استخدامداخليا يمكن(و الرقابية التقارير

(طريقة الاستحقاق) المعياري سلوبلأا

إلــى نســبته وقيــاس ككــل المتــاجرة أغــراض لغيــر المحــتفظ بهــا للمحفظــة المــرجح المركــز إجمــالي حســابب البنــوكتقــوم ، الأســلوب لهــذا وفقــا

تجنيــب يــتم أن علــى للبنــك، الاقتصــادية القيمــة فــي الانخفــاض)( التغيــر إجمــالي يعكــس ممــا )الرقــابي مــالال رأسالقاعــدة الرأســمالية للبنــك (

. وذلـك وفقـا للخطـوات للبنـك الرأسـمالية القاعـدة مـن% ٢٠ الانخفاض قيمة تجاوز حالة في المخاطر من النوع هذا لمقابلة إضافي مال رأس

التالية:

العائــد ســعارأ للبنــك والمحــتفظ لغيــر اغــراض المتــاجرة وذات الحساســية للتغيــر فــي المــاليادراج كافــة البنــود بــالمركز -

لمرفـقلوفقـا فترة زمنية ١٤بجداول فجوات الاستحقاق (بالجنية المصري والعملات الاجنبية الرئيسية)، والمكون من

.)٥( رقم

٢٢

المركز لكل فترة.عمل مقاصة بين الاصول والالتزامات في كل فترة زمنية للوصول الى صافى -

(يمثـل حاصـل ضـرب التغيـر فـي الخـاص بكـل فتـرة زمنيـةضرب صافى المركز لكل فترة زمنية في معامـل التـرجيح -

نقطة اساس المتوسط المرجح لفترة الاسترداد لكل فترة زمنية). ٢٠٠اسعار العائد بمقدار

و الـى صـافى مركـز مـرجح (سـواء فـائض أ لاجراء جمع جبـري للمراكـز المرجحـة للفتـرات الزمنيـة المختلفـة للوصـو -

عجز) لكل عملة.

صــافى مركــز مــرجح مجمــع لكافــة العمــلات مــن خــلال جمــع صــافى مراكــز العجــز والفــائض المرجحــة بــدون حســاب -

عمل مقاصة(بالقيمة المطلقة)ويمثل الناتج التغير في القيمة الاقتصادية لحقوق المساهمين بالبنك.

الاقتصادية لحقوق المساهمين على القاعدة الرأسمالية للبنك.قسمة التغير في القيمة -

، %٢٠للبنـك عـن الرأسـماليةلـى القاعـدة يمة الاقتصـادية لحقـوق المسـاهمين إفي القالانخفاض نسبة يجب الا تزيد -

ســـعار العائـــد مـــن خـــلال ين رأس مـــال إضـــافي لمقابلـــة مخـــاطر أمـــر تكـــو لأالنســـبة يتطلـــب ا هـــذهتجـــاوز وفـــى حالـــة

المعادلة التالية:

%)٢٠-القيمة الاقتصادية في الانخفاض(نسبة راس المال الإضافي= القاعدة الرأسمالية للبنك

٢٠%

عمليمثال

التالية : النتائج سفر عنقد أ )ن صافى المركز المرجح المجمع لكافة العملات (بعد اتباع الخطوات السابقةبفرض أ لقيمة بالألف جنيه)ا(

(التغيــر فــي القيمــة صــافى المركــز المــرجح لكــل عملــة نوع العملة

)الاقتصادية لحقوق المساهمين

١٨١,١٩٧ المصريالجنية

١,٣٨٥ الأمريكيالدولار

٣٢٧ اليورو

٤١ الجنية الإسترليني

٢٥ الين الياباني

٦ الفرنك السويسري

١٨٥ السعودي الریال

٠ عملات اخرى

١٨٣,١٦٧ إجمالي المراكز المرجحة

٨٣٨,٢٢٨ القاعدة الرأسمالية للبنك

الاقتصادية) في القيمة الانخفاض(نسبة = نسبة إجمالي المراكز المرجحة/ القاعدة الرأسمالية

٢١,٨٥= ٨٣٨,٢٢٨ ÷ ١٨٣,١٦٧%

٢٣

%)٢٠-الاقتصادية في القيمةالانخفاض (نسبة س المال الإضافي المطلوب = القاعدة الرأسمالية للبنكرأ

٢٠%

=٧٧,٦٠٥= %)٢٠-%٢١,٨٥(٨٣٨,٢٢٨

٢٠%

%٢٠= ١٨٣,١٦٧لى القاعدة الرأسمالية بعد التدعيم = مة الاقتصادية لحقوق المساهمين إالقي فيالانخفاض نسبة

٧٧,٦٠٥ + ٨٣٨,٢٢٨

الائتماني التركز مخاطر لمقابلة المال رأس متطلبات تقييمو.

التركز لمخاطر خاصة عناية إيلاء - II بازل مقررات إطار في الثانية الدعامة تطبيق من الأولى المرحلة في -يتعين على البنوك

المصــرفي للقطــاع الرئيســية الخصــائص مــع يتماشــى بمــا) القطــاعي والتركــز الفــردي التركــز مــن كــل فــي متمثلــة( لــديها الائتمــاني

البنـك يحـث ذلـك مـن الـرغم علـىو ،الشـأن هـذا فـي عليهـا المنصـوص والنوعيـة الكميـة بالمتطلبـات الالتـزام خـلال مـن وذلك المصري

فقـط النوعيـة الناحيـة مـن) والتشـغيل السـيولةو بالسـوق المتعلقة( الأخرى التركز أشكال كافة تقييم على البنوك المصري المركزي

مـن أكثـر في سلبية آثار عليها يترتب أو خسائر حدوث إلى تؤدى قد والتي البنك أنشطة عن الناتجة المختلفة المخاطر إدارة بهدف

ويمكن للبنوك قياس مخاطر التركز الائتماني من خلال استخدام الاساليب الكمية التالية: ،مخاطر فئة

Single Name Concentration الفردي التركز مخاطر قياس

:التاليين الأسلوبين إحدى باستخدام الفردي التركز مخاطر قياس مكن ي

GA (Granularity Adjustment( المعدلة الجزيئات أسلوب .١

اللازمــة المــال رأس لمتطلبــات تقــدير يعكــس والــذي الفــردي التركــز مخــاطر لقيــاس) GA( المعدلــة الجزيئــات أســلوب اســتخداميــتم

:التالية للمعادلة وفقا المعدلة الجزيئات حساب ويتم. فقط الشركات ائتمان محفظة في التركز مخاطر لمقابلة

GA = EAD x Herfindahl Index x C

تمثل إجمالي توظيفات البنك لدى الشركات فقط (متضمنة المشروعات الصغيرة والمتوسطة)،وبدون خصم المخصصات. :EAD حيث

وتتضــمن التوظيفــات كافــة مــديونيات الشــركات المقترضــة بمــا فــي ذلــك الأوراق التجاريــة المخصــومة ، التســهيلات الائتمانيــة ، القــروض ،

شكل آخر من أشكال الدعم المالي . وأيلميزانية ، ادوات الدين ، الأسهم ، البنود خارج ا

HI) Herfindahl Index(مؤشر هيرفاندال): الـذي يقـيس إلـى أي مـدى يمثـل عـدد قليـل مـن العمـلاء جانـب كبيـر مـن توظيفـات البنـك (،

للتركز لدى البنك).هذه النسبة بين صفر (وتشير إلى أدنى مستوى من التركز) وواحد صحيح (وتشير إلى أعلى مستوى وتتراوح

٢٤

) وفقا للمعادلة الآتية:HI) Herfindahl Indexويتم حساب مؤشر هيرفاندال

∑

∑

=

=n

i

n

i

EAD

EAD

1

2

1

2

)(

مثل الحد الثابت ، والذي يتم تحديده وفقا للجدول التالي: ت Cحيث ان

ر ال التعث احتمPD

١٠ %٩ %٨ %٧ %٦ %٥ %٤ %٣ %٢ %١ %٠٫٥%

الحد الثابت C

٠٫٩٦٣ ٠٫٩٥٩ ٠٫٩٥٥ ٠٫٩٤٨ ٠٫٩٣٩ ٠٫٩٢٧ ٠٫٩٠٩ ٠٫٨٨٥ ٠٫٨٤٨ ٠٫٧٨٤ ٠٫٧٧٣

عمليمثال

٢٠٠٠) = عدد العملاء (الشركات لقيمة بالألف جنيه)ا(

مربع قيمة التوظيفات قيمة التوظيفات عدد العملاء (شركات)

١٠٠ ١٠ ١

١٠٠ ١٠ ٢

١٠٠ ١٠ ٣

١٠٠ ١٠ ٤

١٠٠ ١٠ ٥

.. .. ..

.. .. ..

١٠٠ ١٠ ١٩٩٩

١٠٠ ١٠ ٢٠٠٠

٢٠,٠٠٠ EADإجمالي قيمة التوظيفات

∑إجمالي مربع التوظيفات 2000

1

2EAD (أ) ٢٠٠,٠٠٠

مربع إجمالي التوظيفات

22000

1⎟⎠

⎞⎜⎝

⎛∑EAD (ب) ٤٠٠,٠٠٠,٠٠٠

) = (أ)/(ب) HI) Herfindahl Indexهيرفاندالمؤشر 000,000,400

000,200 =٠,٠٠٠٥

%١سنوات) = (متوسط ثلاث البنكلدى (PD) راض أن متوسط نسبة احتمال التعثربافت

٠,٧٨٤المقابل = Cالحد الثابت

٢٥

)C( الثابتالحد x )HI( مؤشر ھيرفاندال x )EAD(= قيمة التعرض) GA(الجزئيات المعدلة

٧,٨٤ = ٠,٧٨٤ × ٠,٠٠٠٥ × ٢٠,٠٠٠ = التركز مخاطر لمقابلة المطلوب الإضافي المال رأس قيمة لتمث المعدلة: الجزئيات

Individual Concentration Index Approach (ICI) الفردي التركز مؤشر أسلوب .٢

لمقابلـــة اللازمـــة المـــال رأس متطلبـــات لتقـــدير الفـــردي التركـــز مخـــاطر لقيـــاس) ICI( الفـــردي التركـــز مؤشـــر أســـلوب تطبيـــقيمكـــن

هيرفانـدال مؤشـر باسـتخدام) ICI( الفـردي التركـز مؤشـر حسـاب ويـتم. معـا والتجزئـة الشـركات ائتمـان بمحفظتي التركز مخاطر

Herfindahl Index (HI) التعديل ومعامل Adjustment Factor (AF) ، التالية للمعادلة وفقا وذلك:

100100 1000

1

1000

1

21000

121000

1

1000

1

2

×=××

⎟⎠

⎞⎜⎝

⎛=×=

∑∑

∑∑∑

∑

∑

=

==

=

=

yx

x

y

x

x

xAFHIICI

i

ii

i

i

عميـــل بمحفظـــة التجزئـــة والشـــركات ١٠٠٠تمثـــل إجمـــالي توظيفـــات البنـــك لـــدى كـــل عميـــل أو عمـــلاء مـــرتبطين ضـــمن اكبـــر Χ حيـــث:

نـــوع مـــن أي(متضـــمنة المشـــروعات الصـــغيرة و المتوســـطة) . علـــى ألا يـــتم تخفيضـــها بـــأي أداة مـــن أدوات تخفيـــف المخـــاطر (لا يـــتم اخـــذ

الضمانات في الاعتبار) .

بما في ذلك الأوراق التجارية المخصـومة ، التسـهيلات الائتمانيـة ، القـروض ، أدوات الـدين ، الأسـهم التوظيفات ويتضمن هذا الرصيد كافة

شكل آخر من أشكال الدعم المالي وأي، البنود خارج الميزانية ،

∑Υوظيفات في كل مـن محفظتـي الشـركات والتجزئـة علـى ألا يـتم تخفيضـها بـأى أداة مـن أدوات تخفيـف المخـاطر (لا تمثل إجمالي الت

نوع من الضمانات في الاعتبار) . أييتم اخذ

ابلــة وبنــاء علــى النتيجــة التــي يــتم الحصــول عليهــا مــن تطبيــق المعادلــة الســابقة، فإنــه يمكــن تحديــد معــدل رأس المــال الإضــافي المطلــوب لمق

مخــاطر التركــز الائتمــاني (كنســبة مــن متطلبــات رأس المــال لمخــاطر الائتمــان بالدعامــة الأولــى لمحفظتــي الشــركات والتجزئــة) مــن خــلال

ورأس المال المطلوب لمقابلة مخاطر التركز. ICI) الجدول التالي والذي يبين العلاقة بين مؤشر التركز الفردي (

)١ ( رقمجدول

رأس المال المطلوب (%) (%) ICIالفرديمؤشر التركز ٠٫٠ > ICI ≥ ٠ ٠٫١

0.1> ICI ≥ ٢ ٠٫٢ 0.2> ICI ≥ ٤ ٠٫٤ 0.4> ICI ≥ ٦ ١٫٠

1.0 > ICI ≥ ٨ ١٠٠

٢٦

لمقابلة المطلوب الإضافي المال رأسقيمة تحديد يمكن السابقة، المعادلة تطبيق من عليها الحصول يتم التي النتيجة على وبناء

.الائتماني التركز مخاطر

عمليمثال

٣٠٠٠عدد العملاء (على مستوى كل من محفظتي الشركات والتجزئة) =

(القيمة بالألف جنيه)

مربع قيمة التوظيفات قيمة التوظيفات عميل ١٠٠٠اكبر

١٠٠ ١٠ ١

١٠٠ ١٠ ٢

١٠٠ ١٠ ٣

.... ... ......

..... ... ......

.١٠٠ ١٠ ٩٩٨

١٠٠ ١٠ ٩٩٩

١٠٠ ١٠ ١٠٠٠

١٠,٠٠٠ عميل) ١٠٠٠(أكبر إجمالي التوظيفات

∑ إجمالي مربع التوظيفات=

1000

1

2

iX (أ) ١٠٠,٠٠٠

مربع إجمالي التوظيفات

21000

1⎟⎠

⎞⎜⎝

⎛∑=i

X ١٠٠,٠٠٠,٠٠٠

(ب)

مؤشر هيرفاندال = أ/ب = 000,000,100

000,100 =٠,٠٠١

(ج) ١٠,٠٠٠عميل = ١٠٠٠لأكبر إجمالي التوظيفات

(د) ٢٠,٠٠٠ = التوظيفات لدى البنكإجمالي

) (ج/د) = AFمعامل التعديل (000,20000,10 =٠,٥

١٠٠ ×) AFمعامل التعديل( ×) HI= مؤشر هيرفاندال ( ICIمؤشر التركز الفردي

=٠,٠٥= ١٠٠ × ٠,٥ × ٠,٠٠١ %

) فــإن معــدل رأس المــال المطلــوب لمقابلــة مخــاطر التركــز عنــدما يكــون مؤشــر التركــز الفــردي عنــد مســتوى ١ووفقــا للجــدول رقــم (

% (كنسـبة مـن متطلبـات رأس المـال لمقابلـة مخـاطر الائتمـان بمحفظتـي الشـركات والتجزئـة وفقـا للدعامـة الأولـى ٠هو % ٠,٠٥

).٢من مقررات بازل

٢٧

% ، ومـن ثـم ١٠٠ذات وزن مخـاطر ٢٠,٠٠٠وبافتراض أن إجمالي التوظيفات لدى البنك بمحفظتي الشركات والتجزئة قيمتهـا

% ١٠ × ٢٠,٠٠٠) = مخاطر الائتمان لمحفظتي الشـركات والتجزئـة (وفقـا للدعامـة الأولـى فإن متطلبات رأس المال لمقابلة

=٢٠٠٠ .

٠% = ٠ × ٢,٠٠٠قيمة رأس المال الإضافي المطلوب لمقابلة مخاطر التركز لمحفظتي الشركات والتجزئة =

مطلوب وفقا لمعطيات المثال السابق، ويمكن افتراض معطيات أخرى تختلف عن المعطيات السابقة إضافيلا يوجد رأس مال أي

وفى هذه الحالة يمكن ان يتبين الحاجة لرأس مال إضافي لمقابلة مخاطر التركز لمحفظتي الشركات والتجزئة.

Concentration Sectorial القطاعي التركز قياس

هـذا لمقابلـة المـال رأس متطلبـات لتقـدير القطـاعي التركـز مخـاطر لقيـاس) (SCI القطاعي التركز مؤشر طريقة استخدام لبنوكمكن لي

فـي البنـك توظيفـات إجمـالي هـو القطـاعي التركـز مؤشـر حسـاب أساسـه علـى يـتم الـذي النطـاق يكون أن يجب و. المخاطر من النوع

وفقـا) (SCI القطـاعي التركـز مؤشـر حساب ويتم. المصري المركزي البنك قبل من المحددة) قطاعا ٢٠( للقطاعات بالنسبة الشركات

:التالية للمعادلة

( ) 1002

2

×=∑∑

x

xSCI

علــى ألا يــتم تخفيضــها بــأى أداة مــن أدوات قطاعــا) ، ٢٠تمثــل قيمــة التوظيفــات الخاصــة بكــل قطــاع مــن القطاعــات المحــددة ( Χحيــث:

نوع من الضمانات في الاعتبار) . أيالمخاطر (لا يتم اخذ تخفيف

ويتضــمن هــذا الرصــيد كافــة مــديونيات الشــركات المقترضــة بمــا فــي ذلــك الأوراق التجاريــة المخصــومة ، التســهيلات الائتمانيــة ، القــروض ،

شكل آخر من أشكال الدعم المالي . وأيأدوات الدين ، الأسهم ، البنود خارج الميزانية ،

وبنـــاء علـــى النتيجـــة التـــي يـــتم الحصـــول عليهـــا مـــن المعادلـــة الســـابقة، يـــتم تحديـــد رأس المـــال الإضـــافي المطلـــوب لمقابلـــة مخـــاطر التركـــز

) ٢القطاعي(كنســبة مــن متطلبــات رأس المــال لمخــاطر الائتمــان بالدعامــة الأولــى لمحفظــة الشــركات) مــن خــلال الجــدول التــالي (جــدول رقــم

) ورأس المال المطلوب SCIتي تربط بين مؤشر التركز القطاعي ( الذي يمثل العلاقة ال

)٢ (رقم جدول

رأس المال المطلوب (%) (%) SCIمؤشر التركز القطاعي

٠ > SCI ≥ ٠ ١٢

>12 SCI ≥ ٢ ١٥

>15 SCI ≥ ٤ ٢٠

20 > SCI ≥ ٦ ٢٥

٢٥ > SCI ≥ ٨ ١٠٠

٢٨

عمليمثال بالألف جنيه)(

مربع قيمة التوظيفات قيمة التوظيفات قطاع) ٢٠القطاع (

١٦,٩٠٠ ١٣٠ ١

٤٠,٠٠٠ ٢٠٠ ٢

٩٠٠ ٣٠ ٣

٤٠,٠٠٠ ٢٠٠ ٤

١٠,٠٠٠ ١٠٠ ٥

.. .. ..

.. .. ..

١٩ .. ..

١١٥,٦٠٠ ٣٤٠ ٢٠

١,٠٠٠ إجمالي التوظيفات

∑إجمالي مربع التوظيفات =

20

1

2

IX (أ) ٢٢٣،٤٠٠

مربع إجمالي التوظيفات

220

1⎟⎠

⎞⎜⎝

⎛∑=I

X (ب) ١٠٠٠,٠٠٠

220ب= / = أ )(SCIمؤشر التركز القطاعي

1

20

1

2

⎟⎠

⎞⎜⎝

⎛Χ

Χ

∑

∑

=

=

I

I × ١٠٠ =000,000,1

400,223 × ٢٢,٣٤= ١٠٠ %

) فإن معدل رأس المال المطلـوب لمقابلـة مخـاطر التركـز عنـدما يكـون مؤشـر التركـز القطـاعي عنـد مسـتوى ٢( رقمللجدول ووفقا

% (كنســـبة مـــن متطلبـــات رأس المـــال لمقابلـــة مخـــاطر الائتمـــان لمحفظـــة الشـــركات وفقـــا للدعامـــة الأولـــى مـــن ٦ % هـــو٢٢,٣٤

. ) ٢مقررات بازل

% ، ومــــن ثــــم فــــإن ١٠٠ذات وزن مخــــاطر ١٠٠٠الشــــركات قيمتهــــا ةوبــــافتراض أن إجمــــالي التوظيفــــات لــــدى البنــــك بمحفظــــ

. ١٠٠% = ١٠ × ١٠٠٠= )الشركات (وفقا للدعامة الأولى ةمتطلبات رأس المال لمقابلة مخاطر الائتمان لمحفظ

٦% = ٦ × ١٠٠قيمة رأس المال الإضافي المطلوب لمقابلة مخاطر التركز القطاعي لمحفظة الشركات =

فــي والــتحكم ، متابعــة بشــأن المصــري المركــزي البنــك عــن ةالصــادر بالتعليمــات الالتــزام البنــوك علــى يجــب ســبق، مــا إلــى بالإضــافة

وفقـا للتعليمـات الصـادرة مـن بـه المرتبطـة والأطـراف الواحـد العميـل لـدى للتوظيـف القصـوى الحـدود خلال من الائتماني التركز مخاطر

المتعلقـــة الرقابيـــة للتعليمـــات وفقـــا وذلـــك الجغرافـــي التوزيـــع الاعتبـــار فـــي الأخـــذ عـــن فضـــلا ،البنـــك المركـــزي المصـــري فـــي هـــذا الشـــأن

.الدول لدى البنوك بتوظيفات

المركزي البنك من اصدارها السابق أو التعليمات المناقشة أوراق إلى الرجوع مكني ف ، الثانية الدعامة مخاطر يخص وفيما .الشـأن هذا في التفاصيل من لمزيد المصري

٢٩

)٤( مرفق

التحمل اختبارات

البنوك بواسطة دقيقة تحمل اختبارات لإجراء الرئيسية المبادئ

اختبــارات أن مــن التأكــد إلــى المبــادئ تلــك وتهــدف. تحمــل اختبــار أي إجــراء عنــد مراعاتهــا الواجــب الرئيســية المبــادئ القســم هــذا يســرد

:يليذلك وفقا لما و ، البنك لدى المخاطر لإدارة العام الإطار من يتجزأ لا ا جزء تعد التحمل

: النسبية .١

.البنك أنشطة وتنوع تعقدو حجم، على التحمل اختبارات إجراء نطاق يعتمد

:التغطية نطاق .٢

.التحمل اختبارات إجراء عند الاعتبار في أخذها يتعين التي الجوهرية المخاطر كافة تحديد البنوك على يتعين

:الموائمة .٣

للمخــاطر المســببة المتغيــرات عــدد يعتمــد وأن التحمــل لاختبــارات تخضــع ســوف التــي الجوهريــة المخــاطر حــددت أن البنــوك علــى يتعــين

.لها يتعرض التي المخاطر ونوعية البنك محفظة تعقد مدى على بها المعتد

:المعلومات ونظم البيانات جودة .٤

.الاختبارات تلك تغطية ونطاق يتماشى بما التحمل اختبارات إجراء عند ومعبره متكاملة و دقيقة بيانات استخدام يتعين

المخاطر حوكمة في التحمل اختبارات تضمين

المســئولية هـذه تفـويض حالــة فـي و ذلـك التحمـل اختبــارات مراحـل جميـع علــى الإشـراف بالبنـك العليـا والإدارة الإدارة مجلــس عـاتق علـى يقـع

.المال لرأس المستقبلي والتخطيط المخاطر إدارة عملية في التحمل اختبارات نتائج استخدام صحة من التأكد يجبو ، المخاطر لجنة إلى

التحمل اختبارات أساليب

إلـى البسـيطة الحساسـية اختبـارات مـن صـعوبتها درجـة حيث من الأساليب هذه وتتدرج ، التحمل اختبارات لإجراء أساليب عدة يوجد

لــدى المــال ورأس الأربــاح مــن كــل علــى المواتيــة غيــر الاقتصــادية الأحــداث ثــرآ تقيــيم بهــدف تعقيــدا الأكثــر الســيناريوهات اختبــارات

: التالي النحو على وذلك البنك

:الحساسية اختبارات -أ

متغيـر علـى مـا صـدمة تطبيـق خـلال مـن للبنـك المـالي الوضـع علـى الأثـر تقيـيم علـى تقـوم أنهـا حيـث تعقيـدا اقل عامة بصفة عدت

.معين مخاطر لعامل البنك محفظة حساسية مدى عن ا مبدئي ا تقييم الاختبارات هذه وتعطى. ثابتة المتغيرات باقي بقاء مع واحد

: السيناريوهات اختبارات -ب

وتكـون محـددة افتراضـات الاعتبـار فـي أخـذا الوقـت ذات فـي متغيـرات عـدة علـى صـدمات عـدة بتطبيـق تقـوم حيث تطورا أكثر عدت

:يلي كما افتراضي أو تاريخي أساس على مبنية

٣٠

: تاريخيةال سيناريوهاتال اختبارات •

الاعتبـــار بعــين تأخــذ لا التحمــل اختبــارات مـــن النوعيــة هــذهو الماضــي فــي وقعــت التـــي الجوهريــة الســوق أحــداث علــى تعتمــد

.معروفة غير مستقبلية مخاطر إلى تؤدى قد والتي الجديدة المنتجات مخاطر

: الافتراضية السيناريوهات اختبارات •

تأخــذ. للمخــاطر العــام الإطــار بشــأن الحــدوث محتملــة ولكــن قاســية افتراضــية ســيناريوهات بوضــع كبالبنــ المخــاطر مــدير يقــوم

عليهـا متعـارف غيـر مسـتقبلية مخـاطر إلـى تـؤدى قد والتي الجديدة للمنتجات المصاحبة المخاطر الاعتبار في الاختبارات هذه

.قبل من

التحمل اختبارات بيانات عن الإقرار

خـلال سـنوية بصـفة نتائجهـا وكـذا التحمـل اختبـارات لإجـراء المسـتخدمة للأسـاليب ا شـرح المصـري المركـزي للبنـك تقدم أن البنوك على يجب

.المالية السنة نهاية من يوم ٩٠

٠

)٥مرفق ( )حده يعل عملةلكل أسعار العائد بالمحفظة لغير أغراض المتاجرة(

القيمة بالألف جنية

الأثر على القيمة الاقتصادية للبنك

ھر التالياليوم إيضاح ش فأقل

ھر ن ش ر م أكث شھور ٣حتى

ن ر م ٣أكثشھور حتى

شھور ٦

ن ر م ٦أكثشھور حتى

سنة

ن ر م أكثى نة حت س

سنتين

ن ر م أكثسنتين حتى

سنوات ٣

ن ر م ٣أكثنوات س

ى ٤حت سنوات

ن ر م ٤أكثنوات س

ى ٥حت سنوات

ن ر م ٥أكثنوات س

ى ٧حت سنوات

ن ر م ٧أكثنوات س

ى ١٠حت سنوات

ن ر م أكثسنوات ١٠

ى ١٥حت سنة

ن ر م أكثنة ١٥ س

ى ٢٠حت سنة

أكثر من٢٠ سنة

ر ود غي البنة الحساس

عار د لأس العائالمحتفظ والبنود

راض ا لأغ بھ المتاجرة

الإجمالي

الأصول

دة ة وأرص نقديك دى البن ل

المركزي

١

تحقة دة مس أرص على البنوك

ة أذون الخزانوالأوراق التجارية

ندات وأدوات س مالية أخرى

روض قھيلات وتس

ائتمانية

٢

ات مطالبمونة مضكنية ارات س بعق

عائد متغير –

٣

ات مطالبمونة مضكنية ارات س بعق

عائد ثابت –

ر روض غي ق منتظمة

رى ول أخ أصية (ذات حساس

لسعر العائد)

٤

الإجمالي عار تقات أس مش

العائد

الي الأصول إجمية ذات الحساس

)١لسعر العائد (

١

الالتزامات ت ع تح ودائع ب وودائ الطل

التوفير

ل ع لأج ودائ وبإخطار

ادخارشھادات تحقة دة مس أرص

للبنوك

ن أوراق دي مصدرة

ة روض طويل ق الأجل

رى ات أخ التزامية ذات حساس

لسعر العائد

الإجمالي عار تقات أس مش

العائد

الي إجمات ذات الالتزامالحساسية لسعر

)٢العائد (

وة افى الفج صة ( -)١الجاري

)٢(

املات معرجيح التافتراض (بعر دمة س ص

د ٢٠٠عائ نقطة أساس)

٠٫٠٨ %٠٫٠%

٢٦٫٠ %٢٢٫٤٣ %١٧٫٨٤ %١٣٫٢٦ %١٠٫١٥ %٧٫٧١ %٦٫١٤ %٤٫٤٩ %٢٫٧٧ %١٫٤٣ %٠٫٧٢ %٠٫٣٢٣%

ز المراكة المرجح

املات بمع الترجيح

القيمة المعرضة للمخاطر

٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠

٢

٣أكبر من شھر حتى شھر فأقل بالاطلاع إيضاح الأثر على صافى العائد على أساس سنوي شھور

٣أكبر من ٦حتى شھور شھور

شھور ٦أكبر من حتى سنة

صافى الفجوة الجارية ٢٠٠ ٢٠٠ ٢٠٠ ٢٠٠ ٢٠٠ التغير الافتراضي لسعر العائد (نقطة أساس)

٠٫٢٥ ٠٫٦٣ ٠٫٨٣ ٠٫٩٦ ١٫٠٠ الفترة الزمنية الفعلية للفجوة الجارية ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ الأثر على صافى العائد (على أساس سنوي)

٠٫٠٠ إجمالي الأثر على صافى العائد

الإيضاحات: ، أما الأرصدة الاحتياطية بالعملات ( اليوم التالي)الاحتياطي النقدي لدى البنك المركزي (بما فيھا الاحتياطي الإلزامي )بدون عائد بالفترة الزمنية بالاطلاع يتم إدراج أرصدة -١

حسب الفترة المتبقية حتى تاريخ الاستحقاق/إعادة التسعير . وذلك إدراجھا بالفترة الزمنية ذات العائد فيتمالأجنبية والأرصدة الأخرى

. تتضمن الأوراق التجارية المخصومة .٢ . يتم تحديد إذا كان ھناك خيارات للسداد المعجل والافتراضات المستخدمة في ھذا الشأن .٣ مار التي لا يتوافر للبنك تفاصيل بشأنھا .. تتضمن استثمارات صناديق الاستث٤