재무제표에 대한 감사보고서 - image. · PDF file하이닉스 1,143,994 26,426,660 27,455,856 5.91 ... 8,975,112 382,712,683 444,831,004 95.80 코스닥시장 상장:

삼성 마이베스트증권투자신탁 제 1 호[주식] (구 삼성 당신을 위한 리서치증권투자신탁 제 1 호[주식])

재무제표에 대한 감사보고서

제 4 기 : 2010년 1월 2일부터 2011년 1월 1일까지

제 3 기 : 2009년 1월 2일부터 2010년 1월 1일까지

목 차

외부감사인의 감사보고서 ...................................................... 1

재무제표

재무상태표 .................................................................. 3

손익계산서 .............................……………………….. 5

자본변동표 ................................................................... 6

재무제표에 대한 주석 ........................................................ 7

Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee, and its network of member firms, each of which is a legally separate and independent entity. Please see www.deloitte.com/kr/about for a detailed description of the legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its member firms.

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited.

외부감사인의 감사보고서

삼성 마이베스트증권투자신탁 제 1 호[주식]

수익자 및 삼성자산운용주식회사 대표이사 귀중

본 감사인은 첨부된 삼성 마이베스트증권투자신탁 제 1 호[주식] (구 삼성 당신을 위한 리서치증권투자신

탁 제 1 호[주식]) 의 2011년 1월 1일과 2010년 1월 1일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도

의 손익계산서 및 자본변동표를 감사하였습니다. 이 재무제표를 작성할 책임은 투자신탁의 집합투자업

자인 삼성자산운용주식회사의 경영자에게 있으며 본 감사인의 책임은 동 재무제표에 대하여 감사를 실

시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다.

본 감사인은 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은 본 감사인이 재무제표

가 중요하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계획하고 실시할 것을 요

구하고 있습니다. 감사는 재무제표상의 금액과 공시내용의 근거가 되는 증거를 시사의 방법을 적용하여

검증하는 것을 포함하고 있습니다. 또한 감사는 재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가뿐만 아니라

재무제표의 작성을 위해 집합투자업자의 경영자가 적용한 회계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를

포함하고 있습니다. 본 감사인이 실시한 감사가 감사의견 표명을 위한 합리적인 근거를 제공하고 있다고

본 감사인은 믿습니다.

본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표는 삼성 마이베스트증권투자신탁 제 1 호[주식]의 2011년 1월 1일

과 2010 년 1월 1일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 운용성과 및 자본의 변동내용을

금융위원회가 정한 집합투자기구기준서에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다.

다음은 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항입니다.

(1) 투자신탁업의 현황

재무제표에 대한 주석 12에서 설명하는 바와 같이 당기 말 현재 투자신탁업계의 총수탁고는 319조원

으로 당 투자신탁의 전기 말 대비 5.11% 감소하였으며 주식형 투자신탁의 수탁고는 총수탁고의

32.60%를 차지하고 있습니다.

(2) 투자신탁의 특성 및 수익률

재무제표에 대한 주석 1과 7에서 언급한 바와 같이 당 투자신탁은 추가개방형, 주식형 투자신탁으로

서 2007년 1월 2일에 설정되었으며, 투자신탁의 계약기간은 최초 설정일로부터 신탁계약의 해지일

까지입니다. 주식에의 투자는 신탁재산의 60%이상으로 하고 채권, 어음 및 자산유동화증권에의 투

자는 각각 신탁재산의 40%이하로 투자신탁재산을 운용하고 있습니다. 또한 이 투자신탁은 자본시

장과 금융투자업에 관한 법률 제231조의 규정에 의한 종류형 투자신탁으로서 기준가격이 다른 수종

의 수익증권(이하 "클래스")을 발행하고 있습니다. 당기에 당 투자신탁은 2010년 10월 18일 이후에 C

클래스 수익증권(C1,C2,C3,C4)을 추가로 발행하였으며, 추가 발행일 이전의 C클래스 수익증권은 이

신탁계약에 의한 C1 클래스 수익증권으로 보며, C2클래스 수익증권은 Ci클래스 수익증권으로 보고

있습니다. 당기에 투자신탁은 상기 신탁재산 운용 결과 당기의 평균 배당률은 5.20%이며, 전기에는

순이익이 발생하였으나 결손금이 해소되지 아니하여 이익을 분배하지 아니하였습니다.

2011년 2월 24일

본 외부감사인의 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 본 보

고서를 열람하는 시점 사이에, 첨부된 투자신탁의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나

상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 본 외부감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

재 무 상 태 표

제 4 기 2011년 1월 1일현재

제 3 기 2010년 1월 1일 현재

삼성 마이베스트증권투자신탁 제 1 호[주식] (단위 : 원)

과 목 제 4 기 제 3 기

자 산

I. 운용자산 475,154,891,220 723,654,900,692

(1) 현금및예치금 601,382,120 219,325,052

1. 현금및현금성자산 601,382,120 219,325,052

(2) 대출채권 10,232,090,000 12,952,110,000

1. 콜론 10,232,090,000 12,952,110,000

(3) 유가증권 464,321,419,100 710,483,465,640

1. 지분증권(주석3) 464,321,419,100 710,483,465,640

II. 기타자산 16,641,242,431 20,649,092,627

1. 매도유가증권미수금 13,907,848,594 13,853,666,934

2. 미수이자 2,894,381 2,485,018

3 미수배당금 2 730 364 790 6 792 919 9503. 미수배당금 2,730,364,790 6,792,919,950

4. 선급비용 8,186 20,725

5. 기타미수수익 126,480 -

자 산 총 계 491,796,133,651 744,303,993,319

부 채

I. 기타부채 42,798,302,983 19,598,856,023

1. 매수유가증권미지급금 12,486,756,470 13,098,844,577

2. 운용수수료미지급금(주석4,11) 834,296,523 1,306,718,901

3. 판매수수료미지급금(주석4,11) 1,068,712,404 2,009,680,813

4. 신탁수수료미지급금(주석4) 32,933,505 51,581,674

5. 미지급분배금 23,362,594,201

6. 기타미지급금 5,007,863,213 3,124,136,703

7. 기타미지급비용 5,146,667 7,893,355

부 채 총 계 42,798,302,983 19,598,856,023

- 3 -

재무상태표 - 계속


자 본

I. 원본(주석6) 448,997,830,668 841,392,720,652

II. 결손금 - (116,687,583,356)

(총좌수

제4기 : 448,997,830,668좌

제3기 : 841,392,720,652좌)

(천좌당 기준가격

제4기 : 1,000.00원

제3기 : 861.32원)(주석10)

자 본 총 계 448,997,830,668 724,705,137,296

부 채 및 자 본 총 계 491,796,133,651 744,303,993,319

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

- 4 -

손 익 계 산 서

제 4 기 2010년 1월 2일부터 2011년 1월 1일까지제 3 기 2009년 1월 2일부터 2010년 1월 1일까지



I. 운용수익 120,682,815,055 322,124,390,815

(1) 투자수익 4,919,866,553 7,309,170,172

1. 이자수익 378,934,387 598,976,941

2. 배당금수익 4,145,102,580 6,592,131,476

3. 기타수익 395,829,586 118,061,755

(2) 매매차익과 평가차익 176,538,269,681 382,031,362,766

1. 지분증권매매차익 176,538,269,681 382,031,362,766

(3) 매매차손과 평가차손 60,775,321,179 67,216,142,123

1. 지분증권매매차손 60,775,321,179 67,216,142,123

II. 운용비용 11,296,967,855 13,667,823,400

1. 운용수수료(주석4,11) 4,535,599,081 5,279,220,630

2. 판매수수료(주석4,11) 6,550,215,274 7,998,177,802 2. 판매수수료(주석4,11) 6,550,215,274 7,998,177,802

3. 신탁수수료(주석4) 179,036,075 208,389,663

4. 기타비용 32,117,425 182,035,305

III. 당기순이익(I - II) 109,385,847,200 308,456,567,415

IV. 천좌당 순이익(주석8) 163 308


- 5 -

삼성 마이베스트증권투자신탁제 1 호[주식] (단위 : 원)

구 분 원본 이익잉여금(결손금) 총 계

I. 전기초금액 1,145,856,339,194 (509,020,808,139) 636,835,531,055

추가모집 72,507,730,487 72,507,730,487

해지환급액 (376,971,349,029) (376,971,349,029)

당기순이익 308,456,567,415 308,456,567,415

설정조정금 (22,896,939,455) (22,896,939,455)

해지조정금 106,773,596,823 106,773,596,823

미지급분배금(주석7) -

(총좌수: 841,392,720,652좌

천좌당 기준가격: 861.32원)

II. 전기말금액 841,392,720,652 (116,687,583,356) 724,705,137,296

I. 당기초금액 841,392,720,652 (116,687,583,356) 724,705,137,296

추가모집 216,700,441,429 216,700,441,429

해지환급액 (609,095,331,413) (609,095,331,413)

당기순이익 109,385,847,200 109,385,847,200

설정조정금 (5,105,236,967) (5,105,236,967)

해지조정금 35,769,567,324 35,769,567,324

미지급분배금(주석7) (23,362,594,201) (23,362,594,201)

(총좌수: 448,997,830,668좌

천좌당 기준가격: 1,000.00원)

II. 당기말금액 448,997,830,668 - 448,997,830,668

자 본 변 동 표

제 4 기 2010년 1월 2일부터 2011년 1월 1일까지

제 3 기 2009년 1월 2일부터 2010년 1월 1일까지


- 6 -

- 7 -

재무제표에 대한 주석 제 4 기 : 2010년 1월 2일부터 2011년 1월 1일까지

제 3 기 : 2009년 1월 2일부터 2010년 1월 1일까지


1. 투자신탁의 개요

삼성 마이베스트증권투자신탁 제 1 호[주식] (이하 “투자신탁”)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

에 의거 집합투자업자는 삼성자산운용주식회사, 신탁업자는 주식회사 하나은행으로 2007년 1월 2일 설

정되었으며, 투자신탁의 계약기간은 최초 설정일로부터 신탁계약의 해지일까지입니다.

당 투자신탁은 추가개방형, 주식형에 속하며 주식에의 투자는 신탁재산의 60%이상으로 하고 채권, 어음

및 자산유동화증권에의 투자는 각각 신탁재산의 40%이하로 하여야 하는 투자신탁입니다. 또한 이 투자

신탁은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제231조의 규정에 의한 종류형 투자신탁으로서 기준가격

이 다른 수종의 수익증권(이하 "클래스")을 발행하고 있습니다. 당기에 당 투자신탁은 2010년 10월 18일

이후에 C클래스 수익증권(C1,C2,C3,C4)을 추가로 발행하였으며, 추가 발행일 이전의 C클래스 수익증권

은 이 신탁계약에 의한 C1클래스 수익증권으로 보며, C2클래스 수익증권은 Ci클래스 수익증권으로 보

고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침

투자신탁의 재무제표는 대한민국의 기업회계기준서 제5003호 “집합투자기구”를 포함한 대한민국에서

일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성되고 있으며, 투자신탁이 채택하고 있는 중요한 회계처

리방침은 다음과 같습니다.

(1) 현금흐름표의 미작성

당 투자신탁은 대부분의 운용자산의 유동성이 매우 크고, 공정가치로 평가되며, 부채가 중요하지 아

니하므로 기업회계기준서 제5003호 문단4에 따라 현금흐름표를 작성하지 아니하였습니다

(2) 지분증권의 평가

국내 증권시장에 상장된 주식은 보고기간 종료일에 증권시장에서 거래된 최종시가로 평가하고 있

습니다. 이로 인한 평가손익을 지분증권매매차익 또는 지분증권매매차손의 계정과목에 포함하여

인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 – 계속

- 8 -

(3) 배당수익 및 이자수익

배당수익은 추정배당수익을 배당락일에 인식하고 배당수익이 확정된 시점에서 추정배당수익과 확

정배당수익의 차액을 배당수익에 가감하고 있으며 이자수익은 발생주의에 의하여 인식하고 있습니

다.

(4) 소득세 등

신탁자산의 운용에서 발생하여 신탁자산에 귀속되는 소득에 대한 납세의무는 없으며, 수익자에 대

한 이익분배금 지급 시 소득세 원천징수의무만 있습니다.

3. 지분증권

(1) 당기 말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 목 수 량 취득가액 장부가액 구성비(%)

유가증권시장 상장:

삼성전자 39,489 32,371,627 37,475,061 8.07

현대자동차 183,559 22,799,076 31,847,487 6.86

현대제철 232,888 22,214,080 28,994,556 6.24

하이닉스 1,143,994 26,426,660 27,455,856 5.91

KB금융지주 432,350 23,843,156 25,941,000 5.59

엔씨소프트 124,118 24,653,667 25,878,603 5.57

삼성테크윈 229,042 20,786,144 23,705,847 5.11

하나금융지주 539,907 18,621,180 23,377,973 5.03

LG화학 46,179 11,784,429 18,055,989 3.89

SK이노베이션 90,015 11,608,309 17,462,910 3.76

넥센타이어 1,987,174 14,608,088 16,692,262 3.59

현대해상화재보험 611,028 12,162,500 15,978,382 3.44

한진중공업 371,952 12,154,707 14,059,786 3.03

현대건설 177,829 12,363,739 12,857,037 2.77

한미약품 138,885 12,065,950 12,332,988 2.66

OCI 36,674 11,556,080 12,102,420 2.61

대한항공 137,584 9,848,669 9,575,846 2.06

코오롱인더 127,426 7,383,582 9,391,296 2.02

GS건설 78,257 8,463,340 9,077,812 1.96

두산중공업 105,080 9,156,684 9,015,864 1.94

신한지주 168,201 7,689,430 8,897,833 1.92


- 9 -


CJ제일제당 36,081 8,378,279 7,829,577 1.69

S&T대우 248,411 7,422,421 7,824,947 1.69

S&T중공업 318,668 5,499,656 7,281,564 1.57

삼성화재해상보험 27,676 5,507,973 6,227,100 1.34

기타 1,342,645 23,343,257 25,491,008 5.48

8,975,112 382,712,683 444,831,004 95.80

코스닥시장 상장:

CJ오쇼핑 62,047 12,146,120 14,332,857 3.09

기타 122,669 5,113,618 5,157,558 1.11

184,716 17,259,738 19,490,415 4.20

지분증권 계 9,159,828 399,972,421 464,321,419 100.00

(2) 전기 말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).


유가증권시장 상장:

삼성전자 127,647 62,169,858 101,989,953 14.36

POSCO 86,746 39,008,664 53,609,028 7.55

현대자동차 349,800 30,330,230 42,325,800 5.96

엔씨소프트 278,355 37,247,246 41,614,073 5.86

LG화학 144,344 15,071,417 32,982,604 4.64

현대제철 376,464 19,834,415 32,564,136 4.58

현대건설 443,269 26,791,976 31,427,772 4.42

하이닉스 1,228,838 19,740,266 28,447,600 4.00

삼성테크윈 293,843 27,185,037 26,680,944 3.76

KB금융지주 427,336 19,936,104 25,511,959 3.59

하나금융지주 627,899 15,660,176 20,657,877 2.91

현대해상화재보험 1,012,928 18,101,388 18,941,754 2.67

기아자동차 925,319 16,409,276 18,552,646 2.61

신한지주 417,066 12,547,990 18,017,251 2.54

SK에너지 142,287 15,913,771 16,718,723 2.35

LG하우시스 122,607 13,252,609 14,712,840 2.07

코오롱 337,586 13,580,243 14,516,198 2.04

외환은행 947,781 9,570,259 13,742,825 1.93

S&T중공업 800,316 11,336,999 13,125,182 1.85

S&T대우 428,145 8,362,810 12,758,721 1.80


- 10 -


LS산전 129,523 8,230,383 12,563,731 1.77

웅진씽크빅 437,556 8,391,527 9,669,988 1.36

우리금융지주 648,022 10,289,212 8,975,105 1.26

넥센타이어 1,264,264 6,349,002 8,546,425 1.20

대우차판매 757,682 8,084,893 7,652,588 1.08

기타 1,630,500 54,044,154 61,842,820 8.70

14,386,123 527,439,905 688,148,543 96.86

코스닥시장 상장:

성광벤드 469,762 9,876,197 13,294,265 1.87

기타 310,240 7,519,071 9,040,658 1.27

780,002 17,395,268 22,334,923 3.14

지분증권 계 15,166,125 544,835,173 710,483,466 100.00

4. 보 수

당기말과 전기말 현재 투자신탁의 미지급 보수의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

금 액

계 정 과 목 지 급 처 당 기 전 기

운용수수료미지급금 삼성자산운용㈜ 834,297 1,306,719

판매수수료미지급금 삼성증권㈜ 외 38개사 1,068,712 2,009,681

신탁수수료미지급금 ㈜하나은행 32,934 51,582

1,935,943 3,367,982

(1) 투자신탁은 집합투자규약에 의거 집합투자업자인 삼성자산운용㈜에 운용수수료로서 보수계산기간 중

수익증권의 종류별로 투자신탁재산의 순자산총액의 평균잔액(매일의 투자신탁재산 순자산총액을 보수

계산기간의 초일부터 보수계상 당일까지 누적하여 합한 금액을 보수계산기간의 일수로 나눈 금액)에 연

0.76%에 상당하는 금액을 투자신탁설정일로부터 매 3개월마다 지급하고 있으며, 투자신탁의 일부 해지

시에는 집합투자업자의 지시에 따라 해지분에 상당하는 투자신탁 보수를 지급하고 있습니다.


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(2) 투자신탁은 집합투자규약에 의거 판매회사인 삼성증권㈜ 외 38개사에 판매수수료로서 보수계산기

간 중 수익증권의 종류별로 투자신탁재산의 순자산총액의 평균잔액(매일의 투자신탁재산 순자산

총액을 보수계산기간의 초일부터 보수계상 당일까지 누적하여 합한 금액을 보수계산기간의 일수

로 나눈 금액)에 A 클래스 수익증권의 경우에는 연 0.90%, C1 클래스 수익증권의 경우에는 연

1.50%(2010년5월2일까지는 1.75%), C2 클래스 수익증권의 경우에는 연 1.38%, C3 클래스 수익증권

의 경우에는 연 1.25%, C4 클래스 수익증권의 경우에는 연 1.13%, Cf 클래스 수익증권의 경우에는

연 0.06%, Ce 클래스 수익증권의 경우에는 연 1.34%에 상당하는 금액을 각각 투자신탁설정일로부

터 매 3개월마다 지급하고 있으며, 투자신탁의 일부 해지 시에는 집합투자업자의 지시에 따라 해지

분에 상당하는 투자신탁 보수를 지급하고 있습니다.

(3) 투자신탁은 집합투자규약에 의거 신탁업자인 ㈜하나은행에 신탁수수료로서 보수계산기간 중 수익

증권의 종류별로 투자신탁재산의 순자산총액의 평균잔액(매일의 투자신탁재산 순자산총액을 보

수계산기간의 초일부터 보수계상 당일까지 누적하여 합한 금액을 보수계산기간의 일수로 나눈 금

액)에 연 0.03%에 상당하는 금액을 투자신탁설정일로부터 매 3개월마다 지급하고 있으며, 투자신

탁의 일부 해지 시에는 집합투자업자의 지시에 따라 해지분에 상당하는 투자신탁 보수를 지급하고

있습니다.

(4) 집합투자규약 제20조1에 의거 판매회사인 삼성증권㈜ 외 38개사는 수익자가 수익증권 매입금액을

납입하는때, A클래스 수익증권에 대하여 수익증권매입금액의 1%를 판매수수료로 받아 판매회사

가 취득하고 있으며, 판매회사가 취득하는 판매수수료는 신탁재산의 원본을 구성하지 아니합니다.

5. 환매수수료

집합투자규약 제21~23조에 의거 수익자가 수익증권 환매를 청구한 경우, 회사는 환매 청구일로부터 제

2영업일의 당해 종류 수익증권의 기준가격을 기준으로 환매하여 지급해야 합니다. Cw 클래스 수익증권

의 환매 시에는 동 수익증권의 보유기간이 30일 미만인 경우 이익금의 70%를, Cw 클래스 수익증권을

제외한 다른 종류의 수익증권의 환매 시에는 해당 수익증권의 보유기간이 30일 미만인 경우 이익금의

70%를, 30일 이상 90일 미만인 경우 이익금의 50%를 환매수수료로 징구하여 환매대금지급일의 익영업

일까지 투자신탁에 편입하고 있습니다.


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6. 원 본

당기 말 및 전기 말 현재 총좌수는 448,997,830,668좌(A 클래스 수익증권 277,394,736,704좌, C1 클래스

수익증권 3,214,552,935좌, Cw 클래스 수익증권 97,686,222좌, Cf 클래스 수익증권 29,912,980,277좌, Ce

클래스 수익증권 3,106,848좌, C2 클래스 수익증권 1,484,204,155좌, C3 클래스 수익증권 7,294,227,341좌

, C4 클래스 수익증권 129,596,336,186좌) 및 841,392,720,652좌(A 클래스 수익증권 571,571,358,755좌, C

클래스 수익증권 269,665,269,815좌, Cw 클래스 수익증권 156,091,082좌, Ce 클래스 수익증권 1,000좌)이

며, 당기 및 전기 1,000좌당 발행가액은 1원으로 원본은 448,997,831천원(A 클래스 수익증권 277,394,737

천원, C1 클래스 수익증권 3,214,553천원, Cw 클래스 수익증권 97,686천원, Cf 클래스 수익증권

29,912,980천원, Ce 클래스 수익증권 3,107천원, C2 클래스 수익증권 1,484,204천원, C3 클래스 수익증권

7,294,227천원, C4 클래스 수익증권 129,596,336천원) 및 841,392,721천원(A 클래스 수익증권

571,571,359천원, C 클래스 수익증권 269,665,270천원, Cw 클래스 수익증권 156,091천원, Ce 클래스 수

익증권 1천원)입니다.

7. 이익분배금

(1) 당기 말 현재 분배금은 전액 배당금으로 지급하기로 되어 있으먀, 수익증권별 그 산출내용은 다음

과 같습니다(단위:천원).

종 류 배당형태 총좌수 배당률 배당예정액

A클래스 수익증권 현금배당 277,394,736,704좌 6.11% 16,954,651

C1클래스 수익증권 현금배당 3,214,552,935좌 3.64% 116,954

Cw클래스 수익증권 현금배당 97,686,222좌 9.14% 8,930

Cf글래스 수익증권 현금배당 29,912,980,277좌 3.83% 1,146,635

Ce클래스 수익증권 현금배당 3,106,848좌 23.36% 726

C2클래스 수익증권 현금배당 1,484,204,155좌 3.66% 54,382

C3클래스 수익증권 현금배당 7,294,227,341좌 3.70% 270,051

C4클래스 수익증권 현금배당 129,596,336,186좌 3.71% 4,810,265

계(평균) 448,997,830,668좌 5.20% 23,362,594


- 13 -

(2) 투자신탁의 당기의 수익증권별 배당수익률은 다음과 같습니다(단위:원).

종 류 천좌당 배당금

결산일 배당전 기준가격 배당수익률

A클래스 수익증권 61.12 1,061.12 5.76%

C1클래스 수익증권 36.38 1,036.38 3.51%

Cw클래스 수익증권 91.42 1,091.42 8.38%

Cf글래스 수익증권 38.33 1,038.33 3.69%

Ce클래스 수익증권 233.63 1,233.63 18.94%

C2클래스 수익증권 36.64 1,036.64 3.53%

C3클래스 수익증권 37.02 1,037.02 3.57%

(3) 전기에 투자신탁은 순이익이 발생하였으나, 결손금이 해소되지 아니하여 이익을 분배하지 아니하

였습니다.

8. 천좌당 순이익

당기와 전기의 천좌당 당기순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원).

금 액

당 기 전 기

당기순이익 109,385,847,200 308,456,567,415

기중 가중평균 좌수 672,532,123,686좌 1,001,343,317,040좌

천좌당 순이익 163 308

9. 당기순이익 대비 과세대상소득

당기와 전기의 당기순이익 대비 과세대상소득 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

<당 기>

종 류 당기순이익 과세수익 과세비용 과세대상소득

A클래스 수익증권 73,612,024,692 12,224,705,839 13,362,694,854 (1,137,989,015)

C1클래스 수익증권 938,254,081 3,883,527,694 3,796,212,765 87,314,929

Cw클래스 수익증권 14,423,194 3,873,447 4,430,189 (556,742)

Cf글래스 수익증권 1,059,615,655 941,959,906 790,614,956 151,344,950

Ce클래스 수익증권 281,433 117,307 118,968 (1,661)

C2클래스 수익증권 475,126,501 197,722,709 156,946,511 40,776,198

C3클래스 수익증권 4,369,611,100 1,625,651,027 935,652,360 689,998,667

C4클래스 수익증권 28,916,510,544 8,360,839,600 7,672,311,309 688,528,291

계 109,385,847,200 27,238,397,529 26,718,981,912 519,415,617


- 14 -

<전 기>

종 류 당기순이익(손실) 과세수익 과세비용 과세대상소득

A클래스 수익증권 209,896,044,782 5,988,275,319 8,216,454,622 (2,228,179,303)

C클래스 수익증권 94,118,306,843 4,817,035,678 6,249,126,398 (1,432,090,720)

Cw클래스 수익증권 42,753,377 1,414,626 2,750,377 (1,335,751)

Cf글래스 수익증권 4,399,462,414 3,247,006 316,473,294 (313,226,288)

Ce클래스 수익증권 (1) - 1 (1)

계 308,456,567,415 10,809,972,629 14,784,804,692 (3,974,832,063)

10. 수익증권 기준가격

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자신탁의 수익증권 기준가격의 계산내용은 다음과 같습니다(단위:원).

금 액

과 목 당 기 전 기

I. 재무상태표 자산총액 491,796,133,651 744,303,993,319

II. 재무상태표 부채총액 42,798,302,983 19,598,856,023

III. 신탁재산 순자산 총액 448,997,830,668 724,705,137,296

IV. 수익증권 총 좌수 448,997,830,668좌 841,392,720,652좌

V. 수익증권 기준가격(1,000좌당) 1,000.00 861.32

(2) 당기말 및 전기말 현재 투자신탁의 수익증권별 기준가격의 계산내용은 다음과 같습니다(단위:원).

<당 기>

종 류 신탁재산 순자산총액 수익증권 총좌수

수익증권 천좌당 기준가격

A클래스 수익증권 277,394,736,704 277,394,736,704 1,000.00

C1클래스 수익증권 3,214,552,935 3,214,552,935 1,000.00

Cw클래스 수익증권 97,686,222 97,686,222 1,000.00

Cf글래스 수익증권 29,912,980,277 29,912,980,277 1,000.00

Ce클래스 수익증권 3,106,848 3,106,848 1,000.00

C2클래스 수익증권 1,484,204,155 1,484,204,155 1,000.00

C3클래스 수익증권 7,294,227,341 7,294,227,341 1,000.00

C4클래스 수익증권 129,596,336,186 129,596,336,186 1,000.00

계 448,997,830,668 448,997,830,668 1,000.00


- 15 -

<전 기>

종 류 신탁재산 순자산총액 수익증권 총좌수

수익증권 천좌당 기준가격

A클래스 수익증권 494,984,146,412 571,571,358,755 866.01

C클래스 수익증권 229,583,152,743 269,665,269,815 851.36

Cw클래스 수익증권 137,837,142 156,091,082 883.06

Ce클래스 수익증권 999 1,000 999

계 724,705,137,296 841,392,720,652 861.32

11. 특수관계자와의 거래

(1) 당기 및 전기 중 투자신탁의 집합투자업자 및 그 특수관계자와의 중요한 거래 내용은 다음과 같습

니다(단위:천원).

금 액

회사명 계정과목 당 기 전 기

삼성자산운용㈜ 운용수수료 4,535,599 5,279,221

삼성증권㈜ 판매수수료 2,910,054 4,045,660

삼성생명보험㈜ 판매수수료 27,744 39,776

삼성화재보험㈜ 판매수수료 36 -

(2) 당기말과 전기말 현재 투자신탁이 보유한 집합투자업자 및 그 특수관계자와의 채권·채무 내역은 다

음과 같습니다(단위:천원).

금 액

회사명 계정과목 당 기 전 기

삼성자산운용㈜ 운용수수료미지급금 834,297 1,306,719

삼성증권㈜ 판매수수료미지급금 445,645 955,270

삼성생명보험㈜ 판매수수료미지급금 3,709 9,625

삼성화재보험㈜ 판매수수료미지급금 25 -


- 16 -

12. 투자신탁업의 현황

투자신탁업계의 전체수탁고현황은 다음과 같습니다(단위:억원).

수 탁 고

구 분 2011년 1월 1일 2010년 1월 1일

주식 986,960 1,225,986

채권 525,688 461,076

주식혼합 118,617 129,829

채권혼합 185,284 162,445

단기금융 669,182 716,905

파생상품 179,212 189,387

부동산 132,789 105,856

실물 367 367

재간접투자형 130,278 119,784

특별자산 99,437 79,140

3,027,814 3,190,775

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재무제표에 대한 감사보고서 - image. · PDF file하이닉스 1,143,994 26,426,660 27,455,856 5.91 ... 8,975,112 382,712,683 444,831,004 95.80 코스닥시장 상장: