Upload
tranquynh
View
223
Download
2
Embed Size (px)
Citation preview
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
งบการเงน และ
รายงานของผสอบบญชรบอนญาต
สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
รายงานของผสอบบญชรบอนญาต
เสนอ ผถอหนบรษท นวนคร จากด (มหาชน)
ขาพเจาไดตรวจสอบงบดล ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 งบกาไรขาดทน งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนและงบกระแสเงนสดสาหรบปสนสดวนเดยวกนของแตละปของบรษท นวนคร จากด (มหาชน) ซงผบรหารของกจการเปนผรบผดชอบตอความถกตองและครบถวนของขอมลในงบการเงนเหลาน สวนขาพเจาเปนผรบผดชอบในการแสดงความเหนตองบการเงนดงกลาวจากผลการตรวจสอบของขาพเจา
ขาพเจาไดปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญชทรบรองทวไป ซงกาหนดใหขาพเจาตองวางแผนและปฏบตงานเพอใหไดความเชอมนอยางมเหตผลวา งบการเงนแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระสาคญหรอไม การตรวจสอบรวมถงการใชวธการทดสอบหลกฐานประกอบรายการทงทเปนจานวนเงนและการเปดเผยขอมลในงบการเงน การประเมนความเหมาะสมของหลกการบญชทกจการใชและประมาณการเกยวกบรายการทางการเงนทเปนสาระสาคญ ซงผบรหารเปนผจดทาขน ตลอดจนการประเมนถงความเหมาะสมของการแสดงรายการทนาเสนอในงบการเงนโดยรวม ขาพเจาเชอวาการตรวจสอบดงกลาวใหขอสรปทเปนเกณฑอยางเหมาะสมในการแสดงความเหนของขาพเจา
ขาพเจาเหนวา งบการเงนขางตนนแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 ผลการดาเนนงานและกระแสเงนสดสาหรบปสนสดวนเดยวกนของแตละปของบรษท นวนคร จากด (มหาชน) โดยถกตองตามทควรในสาระสาคญตามหลกการบญชทรบรองทวไป (วรรณาพร จงพรเดชานนท) ผสอบบญชรบอนญาต เลขทะเบยน 4098
บรษท เคพเอมจ ภมไชย สอบบญช จากด กรงเทพมหานคร 17 กมภาพนธ 2554
2
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
งบดล
ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
สนทรพย หมายเหต 2553 2552
สนทรพยหมนเวยน
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 5 231,521,036 10,504,949
ลกหนการคา 4, 6 46,777,248 43,107,913
คาบรการทยงไมไดเรยกเกบ 12,309,827 11,916,557
โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา 7 1,761,438,240 1,785,584,921
เงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน 4 18,000,000 6,000,000
สนทรพยหมนเวยนอน 4, 8 9,001,151 26,720,525
รวมสนทรพยหมนเวยน 2,079,047,502 1,883,834,865
สนทรพยไมหมนเวยน
เงนฝากทตดคาประกน 4 8,119,610 -
เงนลงทนในกจการทเกยวของกน 9 1,200,000 -
เงนลงทนระยะยาวอน 10 4,274,947 4,274,947
ทดน อาคารและอปกรณ 11 1,602,945,877 1,661,872,116
สนทรพยไมหมนเวยนอน 4,997,064 2,900,385
รวมสนทรพยไมหมนเวยน 1,621,537,498 1,669,047,448
รวมสนทรพย 3,700,585,000 3,552,882,313
(บาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน2
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
งบดล
ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
หนสนและสวนของผถอหน หมายเหต 2553 2552
หนสนหมนเวยน
เงนเบกเกนบญชธนาคาร 12 21,329,045 24,450,177
เจาหนการคา 4, 13 64,412,448 108,162,598
เงนรบลวงหนาคาเชาจากลกคา 14 160,790,323 166,790,323
เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนทถงกาหนด
ชาระภายในหนงป 12 153,292,134 86,000,000
หนสนตามสญญาเชาการเงนทถงกาหนดชาระ
ภายในหนงป 12 9,878,635 12,543,294
ภาษเงนไดคางจาย 21,302,835 3,293,419
หนสนหมนเวยนอน 15 72,555,108 93,495,112
รวมหนสนหมนเวยน 503,560,528 494,734,923
หนสนไมหมนเวยน
เงนประกนผลงาน 14,738,069 9,842,996
เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 12 714,590,169 994,501,266
หนสนตามสญญาเชาการเงน 12 10,151,758 13,988,077
รวมหนสนไมหมนเวยน 739,479,996 1,018,332,339
รวมหนสน 1,243,040,524 1,513,067,262
(บาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน3
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
งบดล
ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
หนสนและสวนของผถอหน หมายเหต 2553 2552
สวนของผถอหน
ทนเรอนหน 16
ทนจดทะเบยน 2,247,083,295 1,452,591,000
ทนทออกและชาระแลว 1,450,055,530 1,126,821,820
สวนเกนทน 18
สวนเกนมลคาหน 283,563,867 283,563,867
กาไรสะสม
จดสรรแลว - สารองตามกฎหมาย 18 84,401,742 75,086,806
ยงไมไดจดสรร 639,523,337 554,342,558
รวมสวนของผถอหน 2,457,544,476 2,039,815,051
รวมหนสนและสวนของผถอหน 3,700,585,000 3,552,882,313
- -
(บาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน4
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
งบกาไรขาดทน
สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
หมายเหต 2553 2552
(บาท)
รายได 4
รายไดจากการขายโครงการอสงหารมทรพย 28 521,622,088 56,037,400
รายไดจากการใหบรการ 28 527,784,924 450,771,184
รายไดคาเชา 14 15,816,841 17,110,303
ดอกเบยรบ 885,168 913,526
เงนปนผลรบ 10 215,460 3,394,370
กาไรจากการจาหนายเงนลงทนระยะยาว - 26,540,246
รายไดอน 7, 20 47,622,163 10,510,080
รวมรายได 1,113,946,644 565,277,109
คาใชจาย 4
ตนทนขายโครงการอสงหารมทรพย 7 251,989,054 17,953,503
ตนทนทางตรงในการใหบรการ 21 335,741,038 286,786,667
คาใชจายในการขาย 22 39,325,317 12,648,674
คาใชจายในการบรหาร 23 172,829,066 140,848,277
คาตอบแทนผบรหาร 24 31,420,029 35,557,414
รวมคาใชจาย 831,304,504 493,794,535
กาไรกอนตนทนทางการเงนและภาษเงนได 282,642,140 71,482,574
ตนทนทางการเงน 26 48,017,533 35,804,878
กาไรกอนภาษเงนได 234,624,607 35,677,696
ภาษเงนได 27 48,325,888 13,293,814
กาไรสาหรบป 186,298,719 22,383,882
กาไรตอหน 29
ขนพนฐาน 0.16 0.02
ปรบลด 0.16 0.02
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน5
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
ทนเรอนหน สวนเกนทน รวมสวนของ
ทออกและ สวนเกน ทนสารอง ผถอหน
หมายเหต ชาระแลว มลคาหน ตามกฎหมาย ยงไมไดจดสรร ของบรษท
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2552 1,126,821,820 283,563,867 73,967,612 578,148,022 2,062,501,321
กาไรสาหรบป - - - 22,383,882 22,383,882
สารองตามกฎหมาย 18 - - 1,119,194 (1,119,194) -
เงนปนผล 30 - - - (45,070,152) (45,070,152)
ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 1,126,821,820 283,563,867 75,086,806 554,342,558 2,039,815,051
กาไรสาหรบป - - - 186,298,719 186,298,719
สารองตามกฎหมาย 18 - - 9,314,936 (9,314,936) -
เงนปนผล 30 - - - (91,803,004) (91,803,004)
หนทนออกใหตามสทธ 323,233,710 - - - 323,233,710
ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 1,450,055,530 283,563,867 84,401,742 639,523,337 2,457,544,476
กาไรสะสม
(บาท)
งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน6
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
งบกระแสเงนสด
สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
หมายเหต 2553 2552
กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงาน
กาไรสาหรบป 186,298,719 22,383,882
รายการปรบปรง
คาเผอ (กลบรายการคาเผอ) หนสงสยจะสญ 157,473 (543,735)
กลบรายการคาเผอการดอยคา (38,316,450) (2,806,023)
สารองคาชดเชยตามกฎหมาย 69,650 69,648
คาเสอมราคา 125,989,587 114,720,256
รายไดคาเชา (6,000,000) (6,000,000)
ดอกเบยรบ (885,168) (913,526)
เงนปนผลรบ (215,460) (3,394,370)
ตนทนทางการเงน 48,017,533 35,804,878
กาไรจากการจาหนายทดน อาคารและอปกรณ (1,911,217) (2,135,501)
ตดจาหนายทดน อาคารและอปกรณ 14,369 10,412
กาไรจากการจาหนายเงนลงทนระยะยาว - (26,540,246)
ภาษเงนได 48,325,888 13,293,814
361,544,924 143,949,489
การเปลยนแปลงในสนทรพยและหนสนดาเนนงาน
ลกหนการคา (3,826,808) 2,806,607
คาบรการทยงไมไดเรยกเกบ (393,270) (1,083,427)
โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา 73,655,652 (76,406,480)
สนทรพยหมนเวยนอน 17,790,758 14,286,717
สนทรพยไมหมนเวยนอน (2,096,679) (1,499,107)
เจาหนการคา (43,750,150) 83,791,823
หนสนหมนเวยนอน (16,556,331) (21,984,599)
จายภาษเงนได (30,316,473) (10,000,395)
เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมดาเนนงาน 356,051,623 133,860,628
(บาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน7
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
งบกระแสเงนสด
สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
หมายเหต 2553 2552
กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน
เงนฝากทตดคาประกนเพมขน (8,119,610) -
รบดอกเบย 813,784 735,992
รบเงนปนผล 215,460 3,394,370
เงนใหกยมแกกจการทเกยวของกน (18,000,000) (20,000,000)
รบชาระเงนใหกยมแกกจการทเกยวของกน 6,000,000 14,000,000
ขายเงนลงทนระยะยาว - 42,858,647
ซอเงนลงทนในกจการทเกยวของกน (1,200,000) -
ขายทดน อาคารและอปกรณ 4,617,033 2,135,514
ซอทดน อาคารและอปกรณ (57,389,104) (223,976,713)
เงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน (73,062,437) (180,852,190)
กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน
จายตนทนทางการเงน (60,969,864) (61,026,145)
จายเงนปนผล (91,803,004) (45,070,152)
เงนเบกเกนบญชธนาคารลดลง (3,121,132) (15,217,598)
จายชาระหนสนตามสญญาเชาการเงน (16,693,846) (13,643,831)
เงนสดรบจากการกยมเงน 701,775,980 199,014,835
ชาระคนเงนกยม (914,394,943) (68,429,251)
เงนสดรบจากการออกหนสามญ 323,233,710 -
เงนสดสทธใชไปในกจกรรมจดหาเงน (61,973,099) (4,372,142)
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขน (ลดลง) สทธ 221,016,087 (51,363,704)
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนตนป 10,504,949 61,868,653
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนสนป 5 231,521,036 10,504,949
0 0
(บาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน8
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
งบกระแสเงนสด
สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
2553 2552
ขอมลงบกระแสเงนสดเปดเผยเพมเตม
รายละเอยดทดน อาคารและอปกรณทซอมาในระหวางปมดงน
ทดน อาคารและอปกรณทเพมขนในระหวางป 69,783,534 247,451,151
หก - เจาหนคาซอทดน อาคารและอปกรณ (67,945) (13,002,703)
- ดอกเบยจายทบนทกเปนตนทน (2,133,617) (8,734,652)
- ทดน อาคารและอปกรณทซอมาโดยการทาสญญาเชาการเงน (10,192,868) (1,737,083)
ทดน อาคารและอปกรณทซอมาโดยการจายชาระเปนเงนสด 57,389,104 223,976,713
(บาท)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน9
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
10
หมายเหต สารบญ
1 ขอมลทวไป 2 เกณฑการจดทางบการเงน 3 นโยบายการบญชทสาคญ 4 รายการทเกดขนและยอดคงเหลอกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน 5 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 6 ลกหนการคา 7 ตนทนโครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา 8 สนทรพยหมนเวยนอน 9 เงนลงทนในกจการทเกยวของกน 10 เงนลงทนระยะยาวอน 11 ทดน อาคารและอปกรณ 12 หนสนทมภาระดอกเบย 13 เจาหนการคา 14 เงนรบลวงหนาคาเชาจากลกคา 15 หนสนหมนเวยนอน 16 ทนเรอนหน 17 ใบสาคญแสดงสทธ 18 สวนเกนทนและสารอง 19 ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงาน 20 รายไดอน 21 ตนทนทางตรงในการใหบรการ 22 คาใชจายในการขาย 23 คาใชจายในการบรหาร 24 คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน 25 คาใชจายตามลกษณะ 26 ตนทนทางการเงน 27 ภาษเงนได 28 สทธประโยชนจากการสงเสรมการลงทน 29 กาไรตอหน
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
11
หมายเหต สารบญ 30 เงนปนผล 31 เครองมอทางการเงน 32 คดฟองรอง 33 ภาระผกพนกบบคคลหรอกจการทไมเกยวของกน 34 สญญาเชาดาเนนงานซงบรษทเปนผใหเชา 35 เหตการณภายหลงรอบระยะเวลาทรายงาน 36 อนๆ 37 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทยงไมไดใช 38 การจดประเภทรายการใหม
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
12
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
งบการเงนนไดรบอนมตใหออกงบการเงนจากคณะกรรมการเมอวนท 17 กมภาพนธ 2554
1 ขอมลทวไป
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) “บรษท” เปนนตบคคลทจดต งขนในประเทศไทย โดยมสานกงานใหญและสานกงานสาขาทจดทะเบยนดงน
สานกงานใหญ : 999 หม 13 ถนนพหลโยธน ตาบลคลองหนง อาเภอคลองหลวง จงหวดปทมธาน 12120 ประเทศไทย
สานกงานสาขาแหงแรก : 83 อาคาร ซ .บ . เฮาส ถนนอานวยสงคราม แขวงถนนนครไชยศร เขตดสต กรงเทพมหานคร 10300 ประเทศไทย
สานกงานสาขาแหงทสอง : 999/1 ถนนมตรภาพ (กม. 231) หม 1 ตาบลนากลาง อาเภอสงเนน จงหวดนครราชสมา 30380 ประเทศไทย
บรษทจดทะเบยนกบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยเมอวนท 18 พฤษภาคม 2547
ผถอหนรายใหญของบรษทในระหวางปการเงนนคอ บรษท เอนอพ อสงหารมทรพยและอตสาหกรรม จากด (มหาชน) (จดตงในประเทศไทย) ซงถอหนของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 ในอตรารอยละ 24.55 (31 ธนวาคม 2552: อตรารอยละ 31.59)
บรษทดาเนนธรกจหลกเกยวกบการพฒนาโครงการอสงหารมทรพยและนคมอตสาหกรรมเพอขายและใหเชา และการใหบรการสาธารณปโภคและสงอานวยความสะดวกตาง ๆ ในนคมอตสาหกรรม
2 เกณฑการจดทางบการเงน
งบการเงนนนาเสนอเพอวตถประสงคของการรายงานเพอใชในประเทศไทย และจดทาเปนภาษาไทย งบการเงนฉบบภาษาองกฤษไดจดทาขนเพอความสะดวกของผอานงบการเงนทไมคนเคยกบภาษาไทย
งบการเงนนจดทาและแสดงหนวยเงนตราเปนเงนบาท และมการปดเศษในหมายเหตประกอบงบการเงนเพอใหแสดงเปนหลกพนบาท ยกเวนทระบไวเปนอยางอน งบการเงนนไดจดทาขนโดยถอหลกเกณฑการบนทกตามราคาทนเดม ยกเวนทกลาวไวในนโยบายการบญช
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
13
งบการเงนนจดทาขนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน รวมถงแนวปฏบตทางการบญชทประกาศใชโดยสภาวชาชพบญชฯ (“สภาวชาชพบญช”) และจดทาขนตามหลกการบญชทรบรองทวไปของประเทศไทย
ระหวางป 2553 สภาวชาชพบญชไดออกประกาศการจดเลขระบฉบบทมาตรฐานการรายงานทางการเงนของไทยใหม ดงน
ฉบบเดม ฉบบใหม เรอง มาตรฐานการบญช ฉบบท 11 มาตรฐานการบญช ฉบบท 101 หนสงสยจะสญและหนสญ
มาตรฐานการบญช ฉบบท 26 มาตรฐานการบญช ฉบบท 102 การรบรรายไดสาหรบธรกจอสงหารมทรพย
มาตรฐานการบญช ฉบบท 40 มาตรฐานการบญช ฉบบท 105 การบญชสาหรบเงนลงทนในตราสารหนและตราสารทน
มาตรฐานการบญช ฉบบท 48 มาตรฐานการบญช ฉบบท 107 การแสดงรายการและการเปดเผยขอมลสาหรบเครองมอทางการเงน
บรษทไดใชแมบทการบญช (ปรบปรง 2552) เพอจดทาและนาเสนองบการเงน ซงออกโดยสภาวชาชพบญชระหวางป 2553 และมผลบงคบใชเมอวนท 26 พฤษภาคม 2553 การใชแมบทการบญชทปรบปรงใหมนไมมผลกระทบทเปนสาระสาคญกบงบการเงน
ในระหวางป 2553 สภาวชาชพบญชไดออกและปรบปรงมาตรฐานการรายงานทางการเงนหลายฉบบ ซงยงไมมผลบงคบในปจจบนและไมไดมการนามาใชสาหรบการจดทางบการเงนน มาตรฐานการรายงานทางการเงนทไดออกและปรบปรงใหมเหลานไดเปดเผยในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 37
ในการจดทางบการเงนใหเปนไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ผบรหารตองใชการประมาณและขอสมมตฐานหลายประการ ซงมผลกระทบตอการกาหนดนโยบายและการรายงานจานวนเงนทเกยวกบ สนทรพย หนสน รายได และคาใชจาย ผลทเกดขนจรงอาจแตกตางจากทประมาณไว
ประมาณการและขอสมมตฐานทใชในการจดทางบการเงนจะไดรบการทบทวนอยางตอเนอง การปรบประมาณการทางบญชจะบนทกในงวดบญชทประมาณการดงกลาวไดรบการทบทวนและในงวดอนาคตทไดรบผลกระทบ
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
14
ขอมลเกยวกบการประมาณความไมแนนอนและขอสมมตฐานทสาคญในการกาหนดนโยบายการบญช มผลกระทบสาคญตอการรบรจานวนเงนในงบการเงนซงประกอบดวยหมายเหตประกอบงบการเงนตอไปน
หมายเหตประกอบงบการเงนขอ 7 การวดมลคาทคาดวาจะไดรบคนของโครงการอสงหารมทรพย ระหวางการพฒนา
3 นโยบายการบญชทสาคญ
(ก) เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดในงบกระแสเงนสดประกอบดวย ยอดเงนสด ยอดเงนธนาคารประเภทเผอเรยก และเงนลงทนระยะสนทมสภาพคลองสง เงนเบกเกนบญชธนาคารซงจะตองชาระคนเมอทวงถาม ถอเปนสวนหนงของกจกรรมจดหาเงนในงบกระแสเงนสด
(ข) ลกหนการคาและลกหนอน
ลกหนการคาและลกหนอนแสดงในราคาตามใบแจงหนสทธจากคาเผอหนสงสยจะสญ
คาเผอหนสงสยจะสญประเมนโดยการวเคราะหประวตการชาระหน และการคาดการณเกยวกบการชาระหนในอนาคตของลกคา ลกหนจะถกตดจาหนายออกจากบญชเมอทราบวาเปนหนสญ
(ค) โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา
โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนาคอโครงการทถออสงหารมทรพยไวดวยความตงใจในการพฒนาและการขายในการดาเนนธรกจปกต โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนาแสดงในราคาทน หรอมลคาสทธทจะไดรบโดยประมาณ (สทธจากจานวนทเรยกเกบ) แลวแตราคาใดจะตากวา
ตนทนของโครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนาประกอบดวย ตนทนทดนและคาใชจายทเกยวของโดยตรงกบการพฒนาโครงการ รวมทงดอกเบยจายทเกดขนจากการกยมเงนเพอใชในการไดมาซงทดนและตนทนโครงการการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนาทเกยวของจนกระทงการพฒนาสาเรจ
มลคาสทธทจะไดรบเปนการประมาณราคาทคาดวาจะขายไดจากการดาเนนธรกจตามปกตหกดวยประมาณการตนทนทจาเปนในการขาย
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
15
(ง) เงนลงทน
เงนลงทนในกจการทเกยวของกน
เงนลงทนในกจการทเกยวของกนในงบการเงนของบรษท บนทกบญชโดยใชวธราคาทน
เงนลงทนในตราสารทน
เงนลงทนในตราสารทนซงไมใชหลกทรพยในความตองการของตลาดแสดงในราคาทนหกขาดทนจากการดอยคา
การจาหนายเงนลงทน
ในกรณทบรษทจาหนายบางสวนของเงนลงทนทถออย การคานวณตนทนสาหรบเงนลงทนทจาหนายไปและเงนลงทนทยงถออยใชวธถวเฉลยถวงนาหนก
(จ) ทดน อาคารและอปกรณ
สนทรพยทเปนกรรมสทธของกจการ
ทดน อาคารและอปกรณแสดงดวยราคาทนหกคาเสอมราคาสะสมและขาดทนจากการดอยคา
สนทรพยทเชา
การเชาซงบรษทไดรบสวนใหญของความเสยงและผลตอบแทนจากการครอบครองทรพยสนทเชานนๆ ใหจดประเภทเปนสญญาเชาการเงน อปกรณทไดมาโดยทาสญญาเชาการเงนบนทกเปนสนทรพยดวยมลคายตธรรมหรอมลคาปจจบนของจานวนเงนขนตาทตองจายตามสญญาเชาแลวแตจานวนใดจะตากวา หกดวยคาเสอมราคาสะสมและขาดทนจากการดอยคา คาเชาทชาระจะแยกเปนสวนทเปนคาใชจายทางการเงน และสวนทจะหกจากหนตามสญญา เพอทาใหอตราดอกเบยแตละงวดเปนอตราคงทสาหรบยอดคงเหลอของหนสน คาใชจายทางการเงนจะบนทกโดยตรงในงบกาไรขาดทน
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
16
สญญาเชาดาเนนงานซงบรษทเปนผใหเชา
สญญาใหเชาซงบรษทยงคงความเสยงและผลตอบแทนสวนใหญจากการครอบครองสนทรพยทใหเชานนๆ ไดจดประเภทเปนสญญาเชาดาเนนงาน
สนทรพยทครอบครองภายใตสญญาเชาดาเนนงานแสดงไวในบญช “ทดน อาคารและอปกรณ” และแสดงในราคาทนสทธจากคาเสอมราคาสะสมและขาดทนจากการดอยคา
คาเสอมราคา
คาเสอมราคาบนทกเปนคาใชจายในงบกาไรขาดทน คานวณโดยวธเสนตรงตามเกณฑอายการใชงานโดยประมาณของสนทรพยแตละรายการ ประมาณการอายการใชงานของสนทรพยแสดงไดดงน
อาคาร 20 ป ศนยการคาเพอเชา 5, 10 และ 33 ป ระบบผลตน าเพอการอตสาหกรรม 10 และ 25 ป ระบบสาธารณปโภค 5, 10 และ 25 ป เครองจกรและอปกรณ 5 ป เครองตกแตง ตดตงและอปกรณสานกงาน 5 ป ยานพาหนะ 5 ป
บรษทไมคดคาเสอมราคาสาหรบทดนและสนทรพยทอยระหวางการกอสรางและตดตง
(ฉ) การดอยคา
ยอดสนทรพยตามบญชของบรษทไดรบการทบทวน ณ ทกวนทรายงานวามขอบงชเรองการดอยคาหรอไม ในกรณทมขอบงชจะทาการประมาณมลคาสนทรพยทคาดวาจะไดรบคน
ขาดทนจากการดอยคารบรเมอมลคาตามบญชของสนทรพย หรอมลคาตามบญชของหนวยสนทรพยทกอใหเกดเงนสด สงกวามลคาทจะไดรบคน ขาดทนจากการดอยคาบนทกในงบกาไรขาดทน
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
17
การคานวณมลคาทคาดวาจะไดรบคน
มลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยทไมใชสนทรพยทางการเงน หมายถง มลคาจากการใชของสนทรพยหรอมลคายตธรรมของสนทรพยหกตนทนในการขายแลวแตมลคาใดจะสงกวา ในการประเมนมลคาจากการใชของสนทรพย ประมาณการกระแสเงนสดทจะไดรบในอนาคตจะคดลดเปนมลคาปจจบนโดยใชอตราคดลดกอนคานงภาษเงนไดเพอใหสะทอนมลคาทอาจประเมนไดในตลาดปจจบน ซงแปรไปตามเวลาและความเสยงทมตอสนทรพย สาหรบสนทรพยทไมกอใหเกดกระแสเงนสดรบโดยอสระจากสนทรพยอน จะพจารณามลคาทคาดวาจะไดรบคนรวมกบหนวยสนทรพยทกอใหเกดเงนสดทสนทรพยนนเกยวของดวย
การกลบรายการดอยคา
ขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยทางการเงน จะถกกลบรายการ เมอมลคาทคาดวาจะไดรบคนเพมขนในภายหลง และการเพมขนนนสมพนธโดยตรงกบขาดทนจากการดอยคาทเคยรบร
(ช) หนสนทมภาระดอกเบย
หนสนทมภาระดอกเบยบนทกเรมแรกในมลคายตธรรมสทธจากคาใชจายทเกยวของกบการเกดหนสน ซงตอมาหนสนทมภาระดอกเบยจะบนทกโดยวธราคาทนตดจาหนาย ผลตางระหวางยอดหนสนเรมแรกและยอดหนสนเมอถงกาหนดชาระจะบนทกในงบกาไรขาดทนตลอดระยะเวลาการกยมโดยใชวธอตราดอกเบยทแทจรง
(ซ) เจาหนการคาและเจาหนอน เจาหนการคาและเจาหนอนแสดงในราคาทน
(ฌ) ประมาณการหนสน
การประมาณการหนสนจะรบรกตอเมอบรษทมภาระหนสนตามกฎหมายทเกดขนในปจจบน หรอมความเปนไปไดทจะกอใหเกดภาระหนสนจากเหตการณทเกดขนในอดต และมความเปนไปไดคอนขางแนตามประโยชนเชงเศรษฐกจทจะตองจายชาระหนตามภาระหนสนดงกลาว และจานวนภาระหนสนดงกลาวสามารถประมาณจานวนเงนไดอยางนาเชอถอ ในกรณทผลกระทบดงกลาวมจานวนทเปนสาระสาคญ ประมาณการหนสนจะพจารณาจากการคดลดกระแสเงนสดทจะจายในอนาคตโดยใชอตราคดลดในตลาดปจจบนกอนหกภาษเงนไดเพอสะทอนถงมลคาทอาจประเมนไดตามสถานการณตลาดปจจบนตามเวลาและความเสยงทมตอหนสน
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
18
(ญ) รายได
รายไดทรบรไมรวมภาษมลคาเพม หรอภาษขายอน ๆ และแสดงสทธจากสวนลดการคา
รายไดจากการขายโครงการพฒนาอสงหารมทรพย
ทนททผลงานการพฒนาโครงการอสงหารมทรพยเพอขายสามารถประมาณไดอยางนาเชอถอ รายไดตามสญญาและคาใชจายจะถกรบรในงบกาไรขาดทนตามอตราสวนของเงนคางวดทถงกาหนดชาระภายใตเงอนไขดงน
• เมอทาสญญาขายแลว หรอในกรณของการขายอาคารชด จะตองมการทาสญญาขายแลวไมนอยกวารอยละ 40 ของพนทโครงการอาคารชดทมเพอขาย
• แตละสญญาทจะรบรรายได จะตองไดรบเงนลวงหนาประเภทไมตองชาระคนใหแกลกคาอยางนอยรอยละ 20 ของราคาขายตามสญญา และ
• โครงการทพฒนาตองมงานพฒนาและงานกอสรางเสรจแลวอยางนอยรอยละ 10 ของงานกอสรางตามโครงการทเสนอขาย (โดยวดจากตนทนทเกดขนจรงเทยบกบประมาณการตนทนทงสนของโครงการ)
รายไดจากการใหบรการและรายไดคาเชา
รายไดจากการใหบรการรบรเมอมการใหบรการแลว
รายไดคาเชาสาหรบสญญาเชาดาเนนงานเปนรายไดคาเชาขนตาจากการใหเชาสนทรพยนน ๆ และรบรในงบกาไรขาดทนโดยวธเสนตรงตลอดอายสญญาเชา
ดอกเบยรบและรายไดอน
ดอกเบยรบและรายไดอนบนทกในงบกาไรขาดทนตามเกณฑคงคาง เงนปนผลรบบนทกในงบกาไรขาดทน ในวนทบรษทมสทธไดรบเงนปนผล ซงตามปกตในกรณเงนปนผลทจะไดรบจากหลกทรพยในความตองการของตลาดจะพจารณาจากวนทมการประกาศสทธการรบเงนปนผล
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
19
(ฎ) คาใชจาย
สญญาเชาดาเนนงาน
รายจายภายใตสญญาเชาดาเนนงานบนทกในงบกาไรขาดทนโดยวธเสนตรงตลอดอายสญญาเชา ประโยชนทไดรบตามสญญาเชาจะรบรในงบกาไรขาดทนเปนสวนหนงของคาเชาทงสนตามสญญา คาเชาทอาจเกดขนจะบนทกในงบกาไรขาดทนในรอบบญชทมรายการดงกลาว
ตนทนทางการเงนและคาใชจายอน
ดอกเบยจายและคาใชจายในทานองเดยวกนบนทกในงบกาไรขาดทนสาหรบงวดทคาใชจายดงกลาวเกดขน ยกเวนกรณทมการบนทกเปนสวนหนงของตนทนสนทรพย เนองจากสนทรพยดงกลาวตองใชเวลายาวนานในการจดหา กอสราง หรอผลตกอนทจะนามาใชเองหรอเพอขาย
(ฏ) ภาษเงนได
ภาษเงนไดปจจบนไดแกภาษทคาดวาจะจายชาระโดยคานวณจากกาไรทางภาษสาหรบป โดยใชอตราภาษ ทประกาศใช ณ วนทรายงาน ตลอดจนการปรบปรงทางภาษทเกยวกบรายการในปกอนๆ
4 รายการทเกดขนและยอดคงเหลอกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน
บคคลหรอกจการทเกยวของกนไดแก บคคลหรอกจการตางๆ ทมความเกยวของกบบรษท โดยการมผถอหน หรอมผถอหนรวมกน หรอมกรรมการรวมกน รายการบญชระหวางบคคลหรอกจการทเกยวของกนนกาหนดขนโดยใชราคาตลาด หรอในราคาทตกลงกนตามสญญาหากไมมราคาตลาดรองรบ
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
20
ความสมพนธทบรษทมกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน ซงมการควบคม หรอควบคมรวมกนในบรษท หรอเปนกจการทบรษทควบคม หรอควบคมรวมกน หรอเปนบคคลหรอกจการทมรายการบญชกบบรษท มดงน
ชอกจการ ประเทศทจดตง ลกษณะความสมพนธ บรษท เอนอพ อสงหารมทรพยและอตสาหกรรม จากด (มหาชน)
ไทย เปนผถอหนรายใหญ ซงถอหนในบรษทรอยละ 24.55 และมกรรมการรวมกน
บรษท ผลตไฟฟา นวนคร จากด ไทย เปนกจการทเกยวของกน ซงบรษทถอหน รอยละ 59.50 และมกรรมการรวมกน
บรษท นวนคร อนเตอรเนชนแนล การด จากด ไทย เปนบรษททเกยวของกน ซงบรษทถอหน รอยละ 15.08
บรษท ซมโช โกลบอล โลจสตคส (ประเทศไทย) จากด
ไทย มกรรมการ รวมกน ซ งบ รษท ถอหน รอยละ 1.71
บรษท นวนครการแพทย จากด ไทย มกรรมการรวมกน บรษท นวนครพลงงานและสงแวดลอม จากด ไทย มกรรมการรวมกน
นโยบายการกาหนดราคาสาหรบแตละรายการอธบายไดดงตอไปน
รายการ นโยบายการกาหนดราคา รายไดจากการใหบรการ ราคาตลาดทวไป ดอกเบยรบ ราคาทตกลงกนตามสญญา คาบรการรกษาความปลอดภย ราคาทตกลงกนตามสญญา
รายการทสาคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 มดงน
2553 2552 (พนบาท) บคคลหรอกจการทเกยวของกน รายไดจากการใหบรการ 2,460 2,407 ดอกเบยรบ 607 829 เงนปนผลรบ 215 3,394 กาไรจากการจาหนายเงนลงทนระยะยาว - 26,540 คาบรการรกษาความปลอดภย 28,751 28,971 คาตอบแทนผบรหาร 31,420 35,557
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
21
ในเดอนพฤษภาคม 2553 บรษทไดรบเงนปนผล สาหรบเงนลงทนระยะยาวในบรษททเกยวของกนแหงหนง (บรษท ซมโช โกลบอล โลจสตคส (ประเทศไทย) จากด) ในอตราหนละ 7 บาท จานวน 30,780 หน เปนจานวนเงนรวม 0.2 ลานบาท
ในเดอนมนาคม 2552 บรษทไดรบเงนปนผล สาหรบเงนลงทนระยะยาวในบรษททเกยวของกนแหงหนง (บรษท ซมโช โกลบอล โลจสตคส (ประเทศไทย) จากด) ในอตราหนละ 17.5 บาท จานวน 193,964 หน เปนจานวนเงนรวม 3.4 ลานบาท
นอกจากน ในการประชมคณะกรรมการของบรษทเมอวนท 17 เมษายน 2552 ทประชมมมตอนมตการจาหนายเงนลงทนระยะยาวในบรษททเกยวของกนแหงหนง (บรษท ซมโช โกลบอล โลจสตคส (ประเทศไทย) จากด) จานวน 163,184 หน ใหแกบรษทแหงหนง เปนจานวนเงน 42.9 ลานบาท ทงนบรษทมกาไรจากการจาหนายเงนลงทนดงกลาวเปนจานวนเงน 26.5 ลานบาท
ยอดคงเหลอกบกจการทเกยวของกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 มดงน
2553 2552 ลกหนการคา (พนบาท)
กจการทเกยวของกน บรษท นวนครการแพทย จากด 129 95 บรษท ซมโช โกลบอล โลจสตคส (ประเทศไทย) จากด 66 89 รวม 195 184 อตราดอกเบย 2553 2552 2553 2552 (รอยละตอป) (พนบาท) เงนใหกยมระยะสน กจการทเกยวของกน บรษท เอนอพ อสงหารมทรพย และอตสาหกรรม จากด (มหาชน) 6-6.50 7.50 18,000 6,000 รวม 18,000 6,000
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
22
รายการเคลอนไหวของเงนใหกยมระยะสนแกกจการทเกยวของกนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 มดงน
2553 2552 (พนบาท) กจการทเกยวของกน ณ วนท 1 มกราคม 6,000 - เพมขน 18,000 20,000 ลดลง (6,000) (14,000) ณ วนท 31 ธนวาคม 18,000 6,000
ลกหนอน (ซงรวมอยในสนทรพยหมนเวยนอน)
กจการทเกยวของกน บรษท เอนอพ อสงหารมทรพย และอตสาหกรรม จากด (มหาชน) 298 463
เจาหนการคา
กจการทเกยวของกน บรษท นวนคร อนเตอรเนชนแนล การด จากด 2,612 2,632
สญญาทสาคญกบกจการทเกยวของกนและอนๆ
บรษทมสญญาวาจางการรกษาความปลอดภยหลายฉบบกบบรษททเกยวของกนแหงหนง (บรษท นวนคร อนเตอรเนชนแนล การด จากด) ภายใตเงอนไขของสญญา บรษทมภาระผกพนทจะตองจายชาระคาบรการการรกษาความปลอดภยรายเดอนตามอตราทระบไวในสญญา
บรษทไดค าประกนบรษท ผลตไฟฟา นวนคร จากด ตอธนาคารแหงหนงโดยใชบญชเงนฝากของบรษทเปนจานวน 8.1 ลานบาท เพอคาประกนในการใหธนาคารออกหนงสอคาประกน
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
23
5 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด
2553 2552 (พนบาท) เงนสดในมอ 110 110 เงนฝากธนาคารประเภทกระแสรายวน 14,243 217 เงนฝากธนาคารเงนประเภทออมทรพย 217,168 10,178 รวม 231,521 10,505
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดทงหมดของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 เปนสกลเงนบาท
6 ลกหนการคา
หมายเหต 2553 2552 (พนบาท) กจการทเกยวของกน 4 195 184 กจการอน 51,436 47,621 รวม 51,631 47,805 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (4,854) (4,697) สทธ 46,777 43,108
คาเผอ (กลบรายการคาเผอ) หนสงสยจะสญสาหรบป 157 (544)
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
24
การวเคราะหอายของลกหนการคาแสดงไดดงน
หมายเหต 2553 2552 (พนบาท) กจการทเกยวของกน ภายในกาหนดระยะเวลาการ รบชาระหน 4 195 184 รวม 195 184
กจการอน ภายในกาหนดระยะเวลาการรบชาระหน 43,909 38,405 เกนกาหนดระยะเวลาการรบชาระหน นอยกวา 3 เดอน 2,845 4,971 3 - 6 เดอน 204 22 6 - 12 เดอน - 137 มากกวา 12 เดอน 4,478 4,086
รวม 51,436 47,621 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (4,854) (4,697) สทธ 46,582 42,924 รวมทงสน 46,777 43,108
โดยปกตระยะเวลาการใหสนเชอแกลกคาของบรษทคอ 30 วน
ลกหนการคาทงหมดของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 เปนสกลเงนบาท
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
25
7 ตนทนโครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา
2553 2552 (พนบาท)
ทดนทพฒนาเสรจแลวพรอมขาย โครงการเขตสงเสรมอตสาหกรรมนวนคร (จงหวดปทมธาน) ตนทนทดน 73,807 76,172 ตนทนในการพฒนาโครงการ 40,882 40,670 ดอกเบยจายทบนทกเปนตนทนโครงการ 16,721 16,820 รวม 131,410 133,662 หก คาเผอการลดมลคา (359) (359) สทธ 131,051 133,303 โครงการเขตปลอดอากร (จงหวดปทมธาน) ตนทนทดน 15,690 33,597 ตนทนในการพฒนาโครงการ 20,004 42,832 ดอกเบยจายทบนทกเปนตนทนโครงการ 2,918 6,247 รวม 38,612 82,676
ทดนทพฒนาเสรจแลวพรอมขาย - สทธ 169,663 215,979
ทดนระหวางการพฒนา
โครงการพรเมยม (จงหวดปทมธาน) ตนทนทดน 562,968 577,864 ตนทนในการพฒนาโครงการ 39,471 49,266 ดอกเบยจายทบนทกเปนตนทนโครงการ 85,483 82,463 รวม 687,922 709,593 หก คาเผอการลดมลคา (9,629) (47,946) สทธ 678,293 661,647
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
26
2553 2552 (พนบาท) โครงการเขตสงเสรมอตสาหกรรมนวนคร (จงหวดนครราชสมา) ตนทนทดน 449,625 505,234 ตนทนในการพฒนาโครงการ 187,848 205,792 ดอกเบยจายทบนทกเปนตนทนโครงการ 44,487 47,355
รวม 681,960 758,381
รวมทดนระหวางการพฒนา 1,360,253 1,420,028
อาคารทพกอาศยและศนยการคา โครงการเดอะ นวไพรเวซ (จงหวดปทมธาน) ตนทนทดน 3,064 7,189 ตนทนในการพฒนาโครงการ 222,628 138,700 ดอกเบยจายทบนทกเปนตนทนโครงการ 5,830 3,689
รวมอาคารทพกอาศยและศนยการคา 231,522 149,578
รวมทงสน 1,761,438 1,785,585
ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 บรษทไดกลบรายการคาเผอการลดมลคาของตนทนโครงการอสงหารมทรพย โดยพจารณาจากราคาประเมนของผประเมนราคาอสระเปนจานวนเงนรวม 38 ลานบาท
ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 บรษทไดจดจานองทดนทพฒนาเสรจแลวพรอมขาย และทดนระหวางการพฒนาและอาคารทพกอาศยและศนยการคาระหวางการพฒนา รวมทงทดนสวนกลางเพอการสาธารณปโภคบางแปลง ซงมมลคาตามบญชเปนจานวนเงน 1,692.29 ลานบาท (2552: 1,774.1 ลานบาท) เพอคาประกนวงเงนสนเชอทไดรบจากสถาบนการเงนในประเทศบางแหง
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
27
8 สนทรพยหมนเวยนอน
2553 2552 (พนบาท) คาใชจายจายลวงหนา 3,239 2,933 เงนจายลวงหนา 1,918 698 ภาษซอรอใบกากบ 1,747 1,420 ลกหนกรมสรรพากร - 11,382 อนๆ 2,097 10,288
รวม 9,001 26,721
9 เงนลงทนในกจการทเกยวของกน
หมายเหต 2553 2552 (พนบาท) ณ วนท 1 มกราคม - - ซอเงนลงทนในกจการทเกยวของกน 4 1,200 - ณ วนท 31 ธนวาคม 1,200 -
บรษทลงทนในบรษท ผลตไฟฟา นวนคร จากด ซงไดจดทะเบยนจดตงบรษทกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 19 มกราคม 2553 ดวยทนจดทะเบยน จานวน 2 ลานบาท แบงเปน 200,000 หน มลคาหนละ 10 บาท ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 บรษทดงกลาวยงไมไดเรมดาเนนธรกจ
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
28
เงนลงทนในกจการทเกยวของกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 และเงนปนผลรบสาหรบแตละป มดงน
ประเทศ ลกษณะ สดสวน ทจดตง ประเภทกจการ ความสมพนธ ความเปนเจาของ ทนจดทะเบยน จานวนเงนลงทน เงนปนผลรบ 2553 2552 2553 2552 2553 2552 2553 2552 (อตรารอยละ) (พนบาท)
ราคาทน
บรษท ผลตไฟฟา นวนคร จากด ไทย ผลตไฟฟา ผถอหน 59.50 - 2,000 - 1,200 - - -
รวม 1,200 - - -
บรษท นวนคร จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
29
10 เงนลงทนระยะยาวอน
2553 2552 (พนบาท) ณ วนท 1 มกราคม: ราคาทน 4,949 21,267 ขายเงนลงทน - (16,318) คาเผอการดอยคา (674) (674) ณ วนท 31 ธนวาคม 4,275 4,275
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
30
เงนลงทนระยะยาวอน ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 และเงนปนผลรบสาหรบแตละป มดงน
ประเทศ ลกษณะ สดสวน ทจดตง ประเภทกจการ ความสมพนธ ความเปนเจาของ ทนชาระแลว จานวนเงนลงทน เงนปนผลรบ 2553 2552 2553 2552 2553 2552 2553 2552 (อตรารอยละ) (พนบาท)
ราคาทน
บรษททเกยวของกน บรษท ซมโช โกลบอล โลจสตคส (ประเทศไทย) จากด ไทย ใหบรการขนสง ผถอหน 1.71 1.71 180,000 180,000 3,078 3,078 215 3,394 บรษท นวนคร อนเตอรเนชนแนล การด จากด ไทย บรการรกษา ความปลอดภย ผถอหน 15.08 15.08 6,300 6,300 871 871 - -
รวม 3,949 3,949 215 3,394
บรษททไมเกยวของกน บรษท บางกอกคลบ จากด ไทย ขายอาหาร และเครองดม ผถอหน 0.11 0.11 450,000 450,000 1,000 1,000 - - หก คาเผอขาดทนจากการดอยคา (674) (674) - -
สทธ 326 326 - -
รวม 4,275 4,275 215 3,394
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
31
11 ทดน อาคารและอปกรณ
ทดน ศนยการคา
ทครอบครอง เพอเชา เครองตกแตง สนทรพย
ภายใต โครงการ ระบบ เครองจกร ตดตง ระหวาง
สญญาเชา เดอะ ผลตนาเพอการ ระบบ และ และอปกรณ กอสราง
ดาเนนงาน ทดน อาคาร นวไพรเวซ อตสาหกรรม สาธารณปโภค อปกรณ สานกงาน ยานพาหนะ และตดตง รวม
(พนบาท)
ราคาทน
ณ วนท 1 มกราคม 2552 32,535 94,289 33,136 - 720,594 291,923 35,456 67,834 118,850 588,270 1,982,887 เพมขน - 2,215 - 61,732 514 1,516 194 839 1,779 178,662 247,451 โอน - 33,362 39,742 - 187,785 383,198 - 4,861 - (648,948) - จาหนาย - - - - - - (1,555) (587) (4,582) - (6,724) ตดจาหนาย - - - - - - - (863) - - (863)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 และ 1 มกราคม 2553 32,535 129,866 72,878 61,732 908,893 676,637 34,095 72,084 116,047 117,984 2,222,751 เพมขน - - - 165 - 4,254 584 521 10,394 53,865 69,783 โอน - - - - - 11,462 - - - (11,462) - จาหนาย - - - - - - (3) (377) (22,740) - (23,120) ตดจาหนาย - - - - - - - - (39) - (39)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 32,535 129,866 72,878 61,897 908,893 692,353 34,676 72,228 103,662 160,387 2,269,375
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
32
ทดน ศนยการคา
ทครอบครอง เพอเชา เครองตกแตง สนทรพย
ภายใต โครงการ ระบบ เครองจกร ตดตง ระหวาง
สญญาเชา เดอะ ผลตนาเพอการ ระบบ และ และอปกรณ กอสราง
ดาเนนงาน ทดน อาคาร นวไพรเวซ อตสาหกรรม สาธารณปโภค อปกรณ สานกงาน ยานพาหนะ และตดตง รวม
(พนบาท)
คาเสอมราคา
ณ วนท 1 มกราคม 2552 - - (12,926) - (65,617) (245,063) (24,041) (48,621) (57,467) - (453,735) คาเสอมราคาสาหรบป - - (2,044) (945) (50,358) (32,207) (4,046) (7,845) (17,275) - (114,720) จาหนาย - - - - - - 1,555 587 4,582 - 6,724 ตดจาหนาย - - - - - - - 852 - - 852
ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 และ 1 มกราคม 2553 - - (14,970) (945) (115,975) (277,270) (26,532) (55,027) (70,160) - (560,879) คาเสอมราคาสาหรบป - - (3,022) (2,615) (50,396) (43,102) (3,549) (7,104) (16,201) - (125,989) จาหนาย - - - - - - - 377 20,038 - 20,415 ตดจาหนาย - - - - - - - - 24 - 24
ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 - - (17,992) (3,560) (166,371) (320,372) (30,081) (61,754) (66,299) - (666,429)
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
33
ทดน ศนยการคา
ทครอบครอง เพอเชา เครองตกแตง สนทรพย
ภายใต โครงการ ระบบ เครองจกร ตดตง ระหวาง
สญญาเชา เดอะ ผลตนาเพอการ ระบบ และ และอปกรณ กอสราง
ดาเนนงาน ทดน อาคาร นวไพรเวซ อตสาหกรรม สาธารณปโภค อปกรณ สานกงาน ยานพาหนะ และตดตง รวม
(พนบาท)
มลคาสทธทางบญช
ณ วนท 1 มกราคม 2552 ภายใตกรรมสทธของบรษท 32,535 94,289 20,210 - 654,977 46,860 11,415 19,213 4,585 588,270 1,472,354 ภายใตสญญาเชาการเงน - - - - - - - - 56,798 - 56,798 32,535 94,289 20,210 - 654,977 46,860 11,415 19,213 61,383 588,270 1,529,152 ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 และ 1 มกราคม 2553 ภายใตกรรมสทธของบรษท 32,535 129,866 57,908 60,787 792,918 399,367 7,563 17,057 3,417 117,984 1,619,402 ภายใตสญญาเชาการเงน - - - - - - - - 42,470 - 42,470 32,535 129,866 57,908 60,787 792,918 399,367 7,563 17,057 45,887 117,984 1,661,872 ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 ภายใตกรรมสทธของบรษท 32,535 129,866 54,886 58,337 742,522 371,981 4,595 10,474 2,302 160,387 1,567,885 ภายใตสญญาเชาการเงน - - - - - - - - 35,061 - 35,061 32,535 129,866 54,886 58,337 742,522 371,981 4,595 10,474 37,363 160,387 1,602,946
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
34
ทดน ศนยการคา ทครอบครอง เพอเชา เครองตกแตง สนทรพย ภายใต โครงการ ระบบ เครองจกร ตดตง ระหวาง สญญาเชา เดอะ ผลตนาเพอการ ระบบ และ และอปกรณ กอสราง ดาเนนงาน ทดน อาคาร นวไพรเวซ อตสาหกรรม สาธารณปโภค อปกรณ สานกงาน ยานพาหนะ และตดตง รวม (พนบาท)
ตนทนการกยมทรบรเปน สวนหนงของสนทรพย
รบรในป 2552 - - - 534 - 7,040 - - - 1,161 8,735 อตราดอกเบยทรบรในป 2552 (รอยละตอป) - - - 5.3 - 6.0 - 5.3 - 6.0 - - - 5.3 - 6.0 5.3 - 6.0
รบรในป 2553 - - - - - - - - - 2,134 2,134 อตราดอกเบยทรบรในป 2553 (รอยละตอป) - - - - - - - - - 5.25 - 5.5 5.25 - 5.5
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
35
ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 บรษทไดจดจานองทดน รวมทงโครงการระบบผลตน าเพอการอตสาหกรรม ระบบบาบดน าเสย เครองจกรและอปกรณ และศนยการคาระหวางกอสราง ซงมมลคาตามบญชเปนจานวนเงน 663 ลานบาท (2552: 794 ลานบาท) เพอคาประกนวงเงนสนเชอทไดรบจากสถาบนการเงนในประเทศบางแหง
มลคาตนทนของสนทรพย ซงตดคาเสอมราคาเตมจานวนแลว แตบรษทยงสามารถใชประโยชนในสนทรพยเหลานนได ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 มจานวนเงนรวม 325.9 ลานบาท (2552: 297.8 ลานบาท)
12 หนสนทมภาระดอกเบย
หมายเหต 2553 2552 (พนบาท) สวนทหมนเวยน
เงนเบกเกนบญช (อตราดอกเบยเงนเบกเกนบญช ขนตา (MOR) หกรอยละ 0.5 และรอยละ 1.25 ตอป) - มหลกประกน 7, 11 21,329 24,450 เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนท ถงกาหนดชาระภายในหนงป - มหลกประกน 7, 11 153,292 86,000 หนสนตามสญญาเชาการเงนทถง กาหนดชาระภายในหนงป 9,879 12,543 รวมสวนทหมนเวยน 184,500 122,993
สวนทไมหมนเวยน
เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน - มหลกประกน 7, 11 714,590 994,501 หนสนตามสญญาเชาการเงน 10,152 13,988 รวมสวนทไมหมนเวยน 724,742 1,008,489
รวม 909,242 1,131,482
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
36
หนสนทมภาระดอกเบยซงไมรวมหนสนตามสญญาเชาการเงนแยกแสดงตามระยะเวลาถงกาหนดการจายชาระ ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 ไดดงน
2553 2552 (พนบาท) ถงกาหนดชาระภายในหนงป 174,621 110,450 ถงกาหนดชาระหลงจากหนงป แตไมเกนหาป 660,592 942,501 ถงกาหนดชาระหลงจากหาป 53,998 52,000
รวม 889,211 1,104,951
เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน
รายละเอยดของเงนกยมระยะยาวกบสถาบนการเงนในประเทศบางแหง มดงน
วงเงนสนเชอ สญญาเงนกยม ทไดรบอนมต อตราดอกเบย กาหนดการจายชาระคน
(ลานบาท) (รอยละตอป) ฉบบท 1 464 เงนกยมขนตา (MLR) ภายในวนท 13 เมษายน 2556
(เพอจายคาทดนและคาพฒนาโครงการ เขตสงเสรมอตสาหกรรมนวนคร (จงหวดนครราชสมา))
ฉบบท 2 450 เงนกยมขนตา (MLR) ภายในวนท 8 กนยายน 2559 (เพอจายคากอสรางโครงการผลตนา หกรอยละ 1.25 เพอการอตสาหกรรม (จงหวดปทมธาน))
ฉบบท 3 150 เงนกยมขนตา (MLR) 7 ปนบจากวนเบกถอนเงนก (เพอจายคากอสรางโครงการขยาย หกรอยละ 1.25 งวดแรก การผลตน าเพอการอตสาหกรรม (จงหวดปทมธาน))
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
37
วงเงนสนเชอ สญญาเงนกยม ทไดรบอนมต อตราดอกเบย กาหนดการจายชาระคน
(ลานบาท) (รอยละตอป) ฉบบท 4 400 เงนกยมขนตา (MLR) ภายในวนท 17 มถนายน 2555 (เพอจายคาทดนและคาพฒนาโครงการ หกรอยละ 0.5 พรเมยม (จงหวดปทมธาน)) ฉบบท 5 200 เงนกยมขนตา (MLR) ภายในวนท 8 ตลาคม 2559
(เพอจายคากอสรางโครงการระบบ หกรอยละ 1.25 บาบดนาเสย (จงหวดปทมธาน))
ฉบบท 6 450 เงนกยมขนตา (MLR) ภายในวนท 18 ธนวาคม 2561 (เพอจายคากอสรางโครงการเดอะ หกรอยละ 1.25 นวไพรเวซ (จงหวดปทมธาน))
ยอดคงเหลอของสญญาเงนกยมดงกลาวขางตน ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 มรายละเอยดดงน
2553 2552 (พนบาท) สญญาเงนกยมฉบบท 1 - 83,163 สญญาเงนกยมฉบบท 2 438,418 410,482 สญญาเงนกยมฉบบท 3 - 36,000 สญญาเงนกยมฉบบท 4 169,552 203,302 สญญาเงนกยมฉบบท 5 193,000 200,000 สญญาเงนกยมฉบบท 6 66,912 147,554 รวม 867,882 1,080,501
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
38
รายการเคลอนไหวของเงนกยมระยะยาวในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 มดงน
2553 2552 (พนบาท) ณ วนท 1 มกราคม 1,080,501 926,016 เพมขน 701,776 199,015 ลดลง (914,395) (44,530) ณ วนท 31 ธนวาคม 867,882 1,080,501
หนสนทมภาระดอกเบยสวนทมหลกประกนคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 มสนทรพยเปนหลกประกนดงน
หมายเหต 2553 2552 (พนบาท) ทดนทพฒนาเสรจแลวพรอมขายบางแปลง 144,506 103,025 ทดนระหวางการพฒนา และอาคารทพกอาศยและ ศนยการคาระหวางการพฒนา รวมทงทดน สวนกลางเพอการสาธารณปโภคบางแปลง 1,547,786 1,671,085
รวม 7 1,692,292 1,774,110 ทดนบางแปลง รวมทงโครงการระบบผลตนาเพอ การอตสาหกรรม ระบบบาบดนาเสย เครองจกร และอปกรณและศนยการคาระหวางกอสราง 11 662,686 794,036 รวมทงสน 2,354,978 2,568,146
ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 บรษทมวงเงนสนเชอทยงไมไดเบกใช เปนจานวนเงนรวม 632.1 ลานบาท (2552: 1,101.1 ลานบาท)
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
39
หนสนตามสญญาเชาการเงน
หนสนตามสญญาเชาการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 มรายละเอยดดงน
2553 2552 เงนตน ดอกเบย ยอดจายชาระ เงนตน ดอกเบย ยอดจายชาระ (พนบาท) ถงกาหนดชาระภายในหนงป 9,879 1,113 10,992 12,543 1,552 14,095 ถงกาหนดชาระหลงจากหนงป แตไมเกนหาป 10,152 1,097 11,249 13,988 1,686 15,674
รวม 20,031 2,210 22,241 26,531 3,238 29,769
บรษทไดทาสญญาเชาการเงนกบสถาบนการเงนในประเทศบางแหงเพอซอยานพาหนะ โดยมอตราดอกเบยระหวางรอยละ 1.9 ถงรอยละ 4.5 ตอป ในป 2553 (2552: ระหวางรอยละ 3.0 ถงรอยละ 5.5 ตอป) และมกาหนดการจายชาระคนเปนรายเดอน ซงจะสนสดในเวลาแตกตางกน (งวดสดทายสนสดในเดอนธนวาคม 2555)
หนสนทมภาระดอกเบยทงหมดของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 เปนสกลเงนบาท
13 เจาหนการคา
หมายเหต 2553 2552 (พนบาท) กจการทเกยวของกน 4 2,612 2,632 กจการอน 61,800 105,531 รวม 64,412 108,163
เจาหนการคาทงหมดของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 เปนสกลเงนบาท
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
40
14 เงนรบลวงหนาคาเชาจากลกคา
บรษทมสญญาใหเชาทดนแกบรษทในประเทศแหงหนง (“ผเชา”) โดยมระยะเวลา 30 ป ซงจะสนสดในป 2580 ณ วนททาสญญาเชาดงกลาว ผเชาไดจายคาเชาลวงหนาใหกบบรษท เปนจานวนเงน 186 ลานบาท และตามเงอนไขของสญญา ในกรณทผเชาใชสทธบอกเลกสญญาฉบบน บรษทจะคนเงนรบลวงหนาดงกลาวใหแกผเชาตามสดสวนของระยะเวลาการเชาทเหลอภายใน 15 วน นบจากวนทผเชาแจงการบอกเลกสญญาเปนลายลกษณอกษรใหบรษททราบ ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 บรษทมยอดเงนรบลวงหนาจากการใหเชาทดนดงกลาวคงเหลอเปนจานวนเงน 160.8 ลานบาท (2552: 166.8 ลานบาท)
บรษทรบรเงนรบลวงหนาจากการใหเชาทดนดงกลาวเปนรายไดคาเชาในงบกาไรขาดทนตามอายของสญญาเชารายไดคาเชาดงกลาวสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 มจานวนเงน 6 ลานบาท (2552: 6 ลานบาท)
15 หนสนหมนเวยนอน
2553 2552 (พนบาท) คาใชจายในการดาเนนงานคางจาย 24,452 27,433 โบนสคางจาย 5,320 18,845 เงนประกนผลงานคางจายผรบเหมา 4,048 19,523 เงนประกนคาสาธารณปโภคคางจายคนลกคา 20,378 15,752 เงนรบลวงหนาจากลกคา 4,529 1,901 อนๆ 13,828 10,041
รวม 72,555 93,495
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
41
16 ทนเรอนหน
มลคาหน 2553 2552 ตอหน จานวนหน บาท จานวนหน บาท (บาท) (หลกพน) ทนจดทะเบยน
ณ วนท 1 มกราคม - หนสามญ 1 1,452,591 1,452,591 1,452,591 1,452,591 ลดหน 1 (2,536) (2,536) - - ออกหนใหม 797,028 797,028 - - ณ วนท 31 ธนวาคม
- หนสามญ 1 2,247,083 2,247,083 1,452,591 1,452,591
ทนทออกและชาระแลว
ณ วนท 1 มกราคม - หนสามญ 1 1,126,822 1,126,822 1,126,822 1,126,822 ออกหนใหม 1 323,234 323,234 - -
ณ วนท 31 ธนวาคม - หนสามญ 1 1,450,056 1,450,056 1,126,822 1,126,822
ทนจดทะเบยน
เมอวนท 17 ธนวาคม 2553 บรษทไดจดทะเบยนลดทนจดทะเบยนกบกระทรวงพาณชยจานวนเงน 2.54 ลานบาท และวนท 20 ธนวาคม 2553 บรษทไดจดทะเบยนเพมทนจดทะเบยนกบกระทรวงพาณชยจานวนเงน 797.03 ลานบาท
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
42
ทนทออก
เมอวนท 5 เมษายน 2553 บรษทไดจดทะเบยนเพมทนกบกระทรวงพาณชยจานวนเงน 0.15 ลานบาท และวนท 12 กรกฎาคม 2553 บรษทไดจดทะเบยนเพมทนกบกระทรวงพาณชยจานวนเงน 7.51 ลานบาท
ณ วนท 30 กนยายน 2553 บรษทไดรบเงนจากการใชสทธซอหนสามญจานวน 315.57 ลานหน จานวนเงน 315.57 ลานบาท บรษทไดจดทะเบยนเพมทนกบกระทรวงพาณชยในวนท 6 ตลาคม 2553
ทประชมวสามญผถอหน ครงท 1/2553 เมอวนท 8 ธนวาคม 2553 ไดมมตดงน
- อนมตการจายเงนปนผลระหวางกาลป 2553 สาหรบผลประกอบการของบรษท ในงวดครงปแรกของป 2553 ใหแกผถอหนในอตราหนละ 0.04 บาท รวมเปนเงนทงสน 58,000,221 บาท โดยกาหนดจายเงนปนผลระหวางกาลในวนท 12 พฤศจกายน 2553
- มมตอนมตการลดทนจดทะเบยนของบรษทจาก 1,452,591,000 บาท เปน 1,450,055,530 บาท มลคาหนทตราไวหนละ 1 บาท โดยตดหนสามญจดทะเบยนทออกเพอรองรบการใชสทธของใบสาคญแสดงสทธทเสนอขายใหแกผถอหนเดมของบรษทครงท 1 (NNCL-W1) ทเหลอจากการใชสทธซอหนสามญครงสดทายและไดหมดอายลงเมอวนท 30 กนยายน 2553
- มมตอนมตการออกเสนอขายใบสาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทครงท 2 (NNCL-W2) จานวน 725,027,765 หนวย ใหแกผถอหนเดมของบรษทโดยไมคดมลคา ซงจดสรรตามสดสวนจานวนหนทถออยในอตราสวน 2 หนเดม ตอ 1 หนวยของ NNCL-W2 ทงน ใหคณะกรรมการบรษท และ/หรอ บคคลทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการบรษท มอานาจกาหนดและเปลยนแปลงหลกเกณฑ เงอนไข และรายละเอยดอนทเกยวกบ NNCL-W2 รวมท งการกาหนดวนปดสมดทะเบยนเพอกาหนดรายชอผถอหนทมสทธไดรบจดสรร NNCL-W2 ไดตามทเหนสมควร
- มมตอนมตการออกเสนอขายใบสาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษท ครงท 1 (ESOP-W1) จานวน 72,000,000 หนวย ใหแกกรรมการ และ/หรอพนกงานของบรษท โดยไมคดมลคา
- มมตอนมตการออกเสนอขายใบสาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษท ครงท 1 (ESOP-W1) ใหแกกรรมการและ/หรอพนกงานของบรษททไดรบจดสรรเกนกวารอยละ 5 ของหนสามญทออกในครงน ไดแกประธานกรรมการบรษทไดรบการจดสรรจานวน 5,000,000 หนวยหรอคดเปนรอยละ 6.94ของจานวน ESOP-W1 ทออกเสนอขายทงหมดในครงน
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
43
- มมตอนมตการเพมทนจดทะเบยนของบรษทจาก 1,450,055,530 บาท เปน 2,247,083,295 บาท โดยการออกหนสามญเพมทนใหมจานวน 797,027,765 หน มลคาหนทตราไวหนละ 1 บาท สารองไวเพอรองรบการใชสทธทจะซอหนสามญของใบสาคญแสดงสทธทเสนอขายใหแกผถอหนเดมของบรษท ครงท 2 (NNCL-W2) และใบสาคญแสดงสทธทเสนอขายใหแกกรรมการและ/หรอพนกงานของบรษท ครงท 1 (ESOP-W1)
- มมตอนมตการจดสรรหนสามญเพมทนจานวน 797,027,765 หน มลคาหนทตราไวหนละ 1 บาท โดยมรายละเอยดการจดสรร ดงน
1) จานวน 725,027,765 หน สารองไวเพอรองรบการใชสทธทจะซอหนสามญของบรษททเสนอขายใหแกผ ถอหนเดมของบรษท ครงท 2 (NNCL-W2)
2) จานวน 72,000,000 หน สารองไวเพอรองรบการใชสทธทจะซอหนสามญของบรษททเสนอขายใหแกกรรมการและ/หรอพนกงานของบรษท ครงท 1 (ESOP-W1)
17 ใบสาคญแสดงสทธ
ใบสาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทมเงอนไขการใชสทธดงน
อตราการใชสทธ : ใบสาคญแสดงสทธ 1 หนวย มสทธทจะซอหนสามญได 1 หน ราคาการใชสทธ : 1 บาท ตอ 1 หนสามญ ระยะเวลาการใชสทธ : ปท 1 - ไมสามารถใชสทธได ปท 2 ถงปท 5 - ใชสทธตามใบสาคญแสดงสทธไดทงจานวน วนทหมดอาย : วนท 30 กนยายน 2553
ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 ใบสาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษททยงไมไดใชสทธ มจานวน 0 หนวย (2552: 325,769,120 หนวย)
18 สวนเกนทนและสารอง
สวนเกนมลคาหน
ตามบทบญญตแหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด พ.ศ. 2535 มาตรา 51 ในกรณทบรษทเสนอขายหนสงกวามลคาหนทจดทะเบยนไว บรษทตองนาเงนคาหนสวนเกนนตงเปนทนสารอง (“สวนเกนมลคาหน”) สวนเกนมลคาหนนจะนาไปจายเปนเงนปนผลไมได
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
44
สารองตามกฎหมาย
ตามบทบญญตแหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด พ.ศ. 2535 มาตรา 116 บรษทจะตองจดสรรสารอง (“สารองตามกฎหมาย”) อยางนอยรอยละ 5 ของกาไรสทธประจาปหลงจากหกขาดทนสะสมยกมา (ถาม) จนกวาสารองดงกลาวมจานวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยน สารองตามกฎหมายนจะนาไปจายเปนเงนปนผลไมได
บรษทจดสรรสารองตามกฎหมายสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 เปนจานวนเงน 9.3 ลานบาท (2552: 1.1ลานบาท)
19 ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงาน
ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงานจะนาเสนอขอมลเกยวกบธรกจและขอมลเกยวกบภมศาสตรทบรษทดาเนนงานอย บรษทนาเสนอสวนงานภมศาสตรเปนรปแบบหลกในการรายงาน โดยพจารณาจากโครงสรางการบรหารและการรายงานทางการเงนภายในของบรษทเปนเกณฑในการกาหนดสวนงาน
ผลการดาเนนงาน สนทรพย และหนสนของแตละสวนงานถอตามรายงานทใชประโยชนโดยตรงในการดาเนนงานของแตละสวนงาน และสามารถจาแนกใหกบสวนงานนน ๆ ไดอยางเหมาะสม รายการทไมสามารถจาแนกตามสวนงานได ซงสวนใหญประกอบดวย รายไดทเกยวกบดอกเบยและเงนปนผล และสนทรพยสวนกลาง หนสนสวนกลาง และคาตอบแทนผบรหาร
สวนงานภมศาสตร
ในการนาเสนอขอมลจาแนกตามสวนงานภมศาสตร รายไดของแตละสวนงานแบงตามลกษณะทางภมศาสตรของลกคา สนทรพยของแตละสวนงานจดประเภทตามลกษณะทางภมศาสตรทตงของสนทรพยนน
บรษทเสนอสวนงานทางภมศาสตรทสาคญ ดงน
สวนงานท 1 จงหวดปทมธาน สวนงานท 2 จงหวดนครราชสมา
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
45
รายไดและผลการดาเนนงานจาแนกตามสวนงานภมศาสตรสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 มดงน
จงหวดปทมธาน จงหวดนครราชสมา รวม
2553 2552 2553 2552 2553 2552 (พนบาท) รายไดจากการขายโครงการพฒนา อสงหารมทรพย 357,020 52,146 164,602 3,891 521,622 56,037 รายไดจากการใหบรการ 521,190 445,346 6,595 5,425 527,785 450,771 รายไดคาเชา 15,565 16,937 252 174 15,817 17,111 รายไดอน 48,431 2,806 292 - 48,723 2,806 รายไดทสามารถจาแนก ตามสวนงาน 942,206 517,235 171,741 9,490 1,113,947 526,725 รายไดทไมสามารถจาแนก ตามสวนงาน - - - - - 38,553
รวมรายได 942,206 517,235 171,741 9,490 1,113,947 565,278
ตนทนขายโครงการพฒนา อสงหารมทรพย (117,814) (15,450) (134,175) (2,503) (251,989) (17,953) ตนทนทางตรงในการใหบรการ (314,648) (267,836) (21,093) (18,951) (335,741) (286,787) คาใชจายในการขาย (25,739) (9,098) (13,586) (3,551) (39,325) (12,649) คาใชจายในการบรหาร (129,022) (127,137) (43,807) (13,711) (172,829) (140,848) รวมคาใชจายทสามารถจาแนก ตามสวนงาน (578,223) (419,521) (212,661) (38,716) (799,884) (458,237) คาตอบแทนผบรหารทไม สามารถจาแนกตามสวนงาน - - - - (31,420) (35,558)
รวมคาใชจาย (578,223) (419,521) (212,661) (38,716) (831,304) (493,795)
กาไร (ขาดทน) กอนตนทนทางการเงน และคาใชจายภาษเงนได 363,983 97,714 (40,920) (29,226) 282,643 71,483 ตนทนทางการเงน (44,119) (31,275) (3,899) (4,530) (48,018) (35,805) คาใชจายภาษเงนได (48,539) (13,294) - - (48,326) (13,294)
กาไร (ขาดทน) สาหรบป 271,325 53,145 (44,819) (33,756) 186,299 22,384
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
46
ฐานะการเงนจาแนกตามสวนงานภมศาสตร ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 มดงน
จงหวดปทมธาน จงหวดนครราชสมา รวม 2553 2552 2553 2552 2553 2552 (พนบาท) ลกหนการคา 46,117 42,557 660 551 46,777 43,108 ตนทนการพฒนาโครงการ อสงหารมทรพย 1,079,478 1,027,204 681,960 758,381 1,761,438 1,785,585 ทดน อาคารและอปกรณ 1,254,173 1,316,373 348,773 345,499 1,602,946 1,661,872 สนทรพยทไมสามารถจาแนก ตามสวนงาน - - - - 289,424 62,317
รวมสนทรพย 2,379,768 2,386,134 1,031,393 1,104,431 3,700,585 3,552,882
เงนรบลวงหนาคาเชาจากลกคา 174,618 166,790 - - 174,618 166,790 ภาษเงนไดคางจาย 21,303 3,293 - - 21,303 3,293 เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 867,882 997,338 - 83,163 867,882 1,080,501 หนสนทไมสามารถจาแนก ตามสวนงาน - - - - 179,237 262,483
รวมหนสน 1,063,803 1,167,421 - 83,163 1,243,040 1,513,067
รายจายฝายทน 46,617 229,828 23,166 17,623 69,783 247,451 คาเสอมราคา 103,110 97,249 22,879 17,471 125,989 114,720
20 รายไดอน
2553 2552 (พนบาท) กลบรายการคาเผอการลดมลคา 38,316 2,806 รายไดอน 9,306 7,704
รวม 47,622 10,510
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
47
21 ตนทนทางตรงในการใหบรการ
2553 2552 (พนบาท) คาเสอมราคา 92,560 81,733 คาบรหารและคาดแลระบบผลตน า 71,772 67,835 คาบรการการรกษาความปลอดภย 30,919 30,380 คาไฟฟา 25,067 23,024 คากาจดขยะ 25,319 20,502 คานา 29,880 18,811 คาใชจายเกยวกบบคลากร 20,689 12,889 อนๆ 39,535 31,613 รวม 335,741 286,787
22 คาใชจายในการขาย
2553 2552 (พนบาท) คาใชจายเกยวกบบคลากร 5,676 3,825 คาใชจายในการขายทดนโครงการ 28,241 3,565 คาใชจายในการสงเสรมการขาย 3,212 3,486 อนๆ 2,196 1,773 รวม 39,325 12,649
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
48
23 คาใชจายในการบรหาร
2553 2552 (พนบาท) คาใชจายเกยวกบบคลากร 27,734 31,067 คาเสอมราคา 33,005 32,355 คาทปรกษา 22,948 11,089 คาเดนทาง 2,966 7,100 คาเชา 3,525 3,452 อนๆ 82,651 55,785 รวม 172,829 140,848
24 คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน
2553 2552 (พนบาท) ผบรหาร
เงนเดอน 24,300 32,972 เงนสมทบกองทนสารองเลยงชพ 1,105 1,464 อนๆ 6,015 1,122
31,420 35,558
พนกงานอน
เงนเดอน คาแรง 46,631 40,975 เงนสมทบกองทนสารองเลยงชพ 2,189 1,971 อนๆ 4,509 4,835 53,329 47,781
รวม 84,749 83,339
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
49
บรษทไดจดตงกองทนสารองเลยงชพประเภทจายสมทบสาหรบพนกงานของบรษท การเขาเปนสมาชกกองทนฯ เปนไปตามความสมครใจของพนกงาน โดยพนกงานจายเงนสะสมเขากองทนฯ เปนรายเดอนในอตรารอยละ 5 และบรษทจายสมทบเขากองทนฯ เปนรายเดอนในอตรารอยละ 6 ของเงนเดอนพนกงาน กองทนสารองเลยงชพนไดจดทะเบยนกบกระทรวงการคลงเปนกองทนสารองเลยงชพพนกงานทจดทะเบยนและบรหารกองทนโดยผจดการกองทนรบอนญาตแหงหนง
25 คาใชจายตามลกษณะ
2553 2552 (พนบาท) คาใชจายผลประโยชนตอบแทนพนกงาน 84,749 83,339 คาเสอมราคา 125,989 114,720 คารกษาความปลอดภย 30,919 30,380 คาใชจายในการขายทดน 28,241 3,565
26 ตนทนทางการเงน
หมายเหต 2553 2552 (พนบาท) ดอกเบยจายและตนทนทางการเงนอน 61,344 60,898 สวนทบนทกเปนตนทนการพฒนา โครงการอสงหารมทรพย 7 (11,192) (16,358) สวนทบนทกเปนตนทนทดน อาคารและอปกรณ 11 (2,134) (8,735) สทธ 48,018 35,805
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
50
27 ภาษเงนได
พระราชกฤษฎกาออกตามความในประมวลรษฎากรวาดวยการลดอตรารษฎากร ฉบบท 387 พ.ศ. 2544 ลงวนท 5 กนยายน 2544 ใหสทธทางภาษแกบรษทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยหลงวนท 6 กนยายน 2544 โดยลดอตราภาษเงนไดนตบคคลจากอตรารอยละ 30 เปนรอยละ 25 สาหรบกาไรสทธทางภาษเฉพาะสวนทไมเกน 300 ลานบาท เปนเวลา 5 รอบระยะเวลาบญชตอเนองกนนบแตรอบระยะเวลาบญชแรกทเรมในหรอหลงวนทพระราชกฤษฎกานใชบงคบ และยงไดรบสทธในการลดภาษเงนไดนตบคคลแหงพระราชกฤษฎกาตามความในประมวลรษฎากร ฉบบท 475 แตไมเกนรอบระยะเวลาบญช 2553 ทสนสดในหรอหลงวนท 31 ธนวาคม 2553 เนองจากบรษทไดจดทะเบยนกบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยเมอวนท 18 พฤษภาคม 2547 ซงเปนวนภายหลงจากวนทพระราชกฤษฎกานมผลใชบงคบ และไดปฏบตตามหลกเกณฑ วธการ และเงอนไขทระบไวครบถวนแลว ดงนนบรษทจงคานวณภาษเงนไดนตบคคลสาหรบกาไรทางภาษสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 ในอตรารอยละ 25
28 สทธประโยชนจากการสงเสรมการลงทน
ตามพระราชบญญตสงเสรมการลงทน พ.ศ. 2520 บรษทไดรบสทธประโยชนจากคณะกรรมการสงเสรมการลงทน สาหรบกจการพฒนาโครงการอสงหารมทรพยและนคมอตสาหกรรม (จงหวดนครราชสมา) การผลตน าเพอใชในนคมอตสาหกรรม (จงหวดปทมธาน) และกจการบรการบาบดน าเสย (ปทมธาน) ซงสทธประโยชนทไดรบโดยสงเขปมดงน
(ก) ไดรบยกเวนการเสยภาษอากรขาเขาทตองจายชาระสาหรบเครองจกรทไดรบอนมตจากคณะกรรมการสงเสรมการลงทน
(ข) ไดรบยกเวนการเสยภาษเงนไดนตบคคลสาหรบกาไรสทธทไดรบจากการประกอบกจกรรมทไดรบการสงเสรมการลงทนตามระยะเวลาและเงอนไขทระบไวในแตละบตรสงเสรมการลงทน
(ค) ไดรบอนญาตใหหกคาขนสง คาไฟฟา และคาน าประปาเปน 2 เทา ของคาใชจายดงกลาว เปนระยะเวลา 5 ป นบแตวนทเรมมรายไดจากการประกอบกจกรรมทไดรบการสงเสรมการลงทน
(ง) ไดรบอนญาตใหหกตนทนในการตดตง หรอกอสรางสนทรพยทจาเปนในการผลตในอตรารอยละ 25ของตนทนดงกลาว นอกเหนอจากการหกคาเสอมราคาตามปกต และ
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
51
(จ) ไดรบยกเวนไมตองนาเงนปนผลจากกจกรรมทไดรบการสงเสรมการลงทนซงไดรบยกเวนภาษเงนได นตบคคลไปรวมคานวณเปนรายไดเพอการเสยภาษเงนไดนตบคคลตลอดระยะเวลาทบรษทไดรบการสงเสรมการลงทน
ในฐานะทเปนบรษททไดรบการสงเสรมการลงทน บรษทตองปฏบตตามเงอนไขและขอกาหนดตางๆ ตามทระบไวในแตละบตรสงเสรมการลงทน
รายไดจากการขายโครงการพฒนาอสงหารมทรพย และรายไดจากการใหบรการของบรษทจาแนกตามกจกรรมทไดรบการสงเสรมการลงทนและกจกรรมทไมไดรบการสงเสรมการลงทนสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 ไดดงน
2553 2552 (พนบาท) รายไดจากการขายโครงการพฒนาอสงหารมทรพย - กจกรรมทไดรบการสงเสรมการลงทน 36,267 3,891 - กจกรรมทไมไดรบการสงเสรมการลงทน 485,355 52,146 รวม 521,622 56,037 รายไดจากการใหบรการ - กจกรรมทไดรบการสงเสรมการลงทน 316,653 252,008 - กจกรรมทไมไดรบการสงเสรมการลงทน 211,132 198,763 รวม 527,785 450,771
รวมทงสน 1,049,407 506,808
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
52
29 กาไรตอหน
กาไรตอหนขนพนฐาน
กาไรตอหนขนพนฐานสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 คานวณจากกาไรสาหรบปทเปนสวนของผถอหนของบรษทและจานวนหนสามญทออกจาหนายแลวในระหวางป โดยถวเฉลยถวงน าหนก ซงแสดงการคานวณไดดงน
2553 2552 (พนบาท / พนหน) กาไรสาหรบปทเปนสวนของผถอหนของบรษท (ขนพนฐาน) 186,299 22,384
จานวนหนสามญทออก ณ วนท 1 มกราคม 1,126,822 1,126,822 ผลกระทบจากหนสามญทออกจาหนาย 5 เมษายน 2553 111 - ผลกระทบจากหนสามญทออกจาหนาย 12 กรกฎาคม 2553 3,560 - ผลกระทบจากหนสามญทออกจาหนาย 6 ตลาคม 2553 75,219 - จานวนหนสามญตามวธถวเฉลยถวงนาหนก (ขนพนฐาน) 1,205,712 1,126,822
กาไรตอหน (ขนพนฐาน) (บาท) 0.16 0.02
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
53
กาไรตอหนปรบลด
กาไรตอหนปรบลดสาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 คานวณจากกาไรสาหรบปทเปนสวนของผถอหนของบรษทและจานวนหนสามญทออกจาหนายแลวในระหวางปตามวธถวเฉลยถวงน าหนก หลงจากทไดปรบปรงผลกระทบของหนปรบลด ซงแสดงการคานวณไดดงน
2553 2552 (พนบาท / พนหน) กาไรสาหรบปทเปนสวนของผถอหนของบรษท (ปรบลด) 186,299 22,384
จานวนหนสามญตามวธถวเฉลยถวงน าหนกใน ระหวางป (ขนพนฐาน) 1,205,712 1,126,822 ผลกระทบจากการแปลงใบสาคญแสดงสทธ ทจะซอหนสามญ - 77,090
จานวนหนสามญตามวธถวเฉลยถวงนาหนกใน ระหวางป (ปรบลด) 1,205,712 1,203,912
กาไรตอหน (ปรบลด) (บาท) 0.16 0.02
30 เงนปนผล
ในการประชมคณะกรรมการของบรษทเมอวนท 14 ตลาคม 2553 มมตใหอนมตการจายเงนปนผลระหวางกาลป 2553 สาหรบผลประกอบการของบรษท ในงวดครงปแรกของป 2553 ใหแกผถอหนในอตราหนละ 0.04 บาท รวมเปนเงนทงสน 58 ลานบาท โดยกาหนดจายเงนปนผลระหวางกาลในวนท 12 พฤศจกายน 2553
ในการประชมสามญประจาปของผถอหนของบรษทเมอวนท 21 เมษายน 2553 ผถอหนมมตอนมตการจดสรรกาไรเปนเงนปนผลในอตราหนละ 0.03 บาท เปนจานวนเงนทงสน 33.8 ลานบาท และกาหนดจายใหแกผถอหนในเดอนพฤษภาคม 2553
ในการประชมสามญประจาปของผถอหนของบรษทเมอวนท 21 เมษายน 2552 ผถอหนมมตอนมตการจดสรรกาไรเปนเงนปนผลในอตราหนละ 0.04 บาท เปนจานวนเงนทงสน 45.1 ลานบาท และกาหนดจายใหแกผถอหนในเดอนพฤษภาคม 2552
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
54
31 เครองมอทางการเงน
นโยบายการจดการความเสยงทางดานการเงน
บรษทมความเสยงจากการดาเนนธรกจตามปกตจากการเปลยนแปลงอตราดอกเบยในตลาด และจากการไมปฏบตตามขอกาหนดตามสญญาของคสญญา บรษทไมมการถอ หรอออกเครองมอทางการเงนทเปนตราสารอนพนธเพอการเกงกาไรหรอการคา และธรกรรมหลกทงหมดอยในประเทศไทย
การบรหารจดการสวนทน
นโยบายของคณะกรรมการ คอ การดารงฐานเงนทนทแขงแกรงเพอรกษาความเชอมนของผลงทน เจาหน และตลาด และเพอการดาเนนงานทางธรกจอยางตอเนองในอนาคต คณะกรรมการเฝาตดตามผลตอบแทนจากเงนลงทน ซงบรษทกาหนดวาเปนผลของกจกรรมการดาเนนงานหารดวยสวนของผถอหนทงหมด และระดบการจายเงนปนผลใหแกผถอหนสามญ
ความเสยงดานอตราดอกเบย
ความเสยงดานอตราดอกเบยหมายถง ความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงในอนาคตของอตราดอกเบยในตลาด ซงมผลกระทบตอการดาเนนงานและกระแสเงนสดของบรษท บรษทมความเสยงดานอตราดอกเบยทเกดจากอตราทไมคงทของเงนเบกเกนบญชและเงนกยม อนเนองมาจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยในตลาด ผบรหารเชอวา บรษทมความเสยงตาทเกยวกบอตราดอกเบย เนองจากเงนเบกเกนบญชและเงนกยมทไดรบมดอกเบยในอตราตลาด
ความเสยงทางดานสนเชอ
ความเสยงทางดานสนเชอหมายถง ความเสยงทเกดจากผลขาดทนทางการเงนทอาจเกดขนจากการทลกคา หรอคสญญาไมสามารถชาระหนทางการเงนและหนสนตามสญญาใหกบบรษทเมอถงกาหนด
ผบรหารไดกาหนดนโยบายทางดานสนเชอทเหมาะสม และมการควบคมความเสยงทางดานสนเชอทอาจเกดขนโดยสมาเสมอ และในกรณทมลกหนทคาดวาจะเกบเงนไมได บรษทจะมการตงคาเผอหนสงสยจะสญ
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
55
ความเสยงดานสภาพคลอง
บรษทควบคมความเสยงดานสภาพคลองและรกษาระดบของเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ซงผบรหารพจารณาวาเพยงพอตอการใชในการดาเนนงาน และเพยงพอตอการลดผลกระทบของความผนผวนของกระแส เงนสด
การกาหนดมลคายตธรรม
นโยบายการบญชและการเปดเผยของบรษท กาหนดใหมการกาหนดมลคายตธรรมทงสนทรพยและหนสนทางการเงนและไมใชทางการเงน มลคายตธรรมหมายถง จานวนเงนทผซอและผขายตกลงแลกเปลยนสนทรพยหรอชาระหนสนกน ในขณะททงสองฝายมความรและเตมใจในการแลกเปลยนกน และสามารถตอรองราคากนไดอยางเปนอสระในลกษณะของผทไมมความเกยวของกน วตถประสงคของการวดมลคาและ/หรอการเปดเผยมลคายตธรรมถกกาหนดโดยวธตอไปน ขอมลเพมเตมเกยวกบสมมตฐานในการกาหนดมลคายตธรรมถกเปดเผยในหมายเหตทเกยวของกบสนทรพยและหนสนนนๆ
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ลกหนการคา เจาหนการคา และเงนกยมระยะสนมราคาตามบญชใกลเคยงกบมลคายตธรรม เนองจากเครองมอทางการเงนเหลานจะถงกาหนดในระยะเวลาสน
เงนกยมระยะยาวมราคาตามบญชใกลเคยงกบมลคายตธรรม เนองจากเงนกยมนมอตราดอกเบยลอยตว
หนสนตามสญญาเชาการเงนมราคาตามบญชใกลเคยงกบมลคายตธรรมทประมาณจากอตราดอกเบยปจจบน ในตลาดสาหรบสญญาเชาการเงนซงมเงอนไขและวนครบกาหนดทคลายคลงกน
32 คดฟองรอง
เมอวนท 16 ตลาคม 2550 อดตพนกงานของบรษท (โจทก) ไดยนฟองบรษทเปนจาเลยในคดแรงงาน สาหรบการเรยกรองคาเสยหายเนองจากการเลกจางงานทไมยตธรรม เปนจานวนเงน 3.8 ลานบาท พรอมดอกเบยในอตรารอยละ 15 ตอป นบจากวนบอกเลกจางงานจนกวาจะจายชาระและรวมเงนเพม ตอมาเมอวนท 23 พฤษภาคม 2551 ศาลแรงงานกลางไดมคาพพากษาใหบรษทชาระคาเสยหายเนองจากการเลกจางงานทไมยตธรรมน เปนจานวนเงน 0.9 ลานบาท พรอมดอกเบยในอตรารอยละ 7.5 ตอป นบจากวนฟองจนกวาจะจายชาระแกโจทก บรษทไดยนอทธรณตอศาลฎกาภายหลงเมอวนท 23 มถนายน 2551 และผลทสดของคดดงกลาวยงไมสามารถสรปไดในขณะน อยางไรกตาม บรษทไดตงสารองคาความเสยหายนแลวเปนจานวนเงน 1.15 ลานบาท (2552: 1.08 ลานบาท)
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
56
33 ภาระผกพนกบบคคลหรอกจการทไมเกยวของกน
(ก) ภาระผกพนสาหรบรายจายฝายทน
2553 2552 (ลานบาท) สญญาทยงไมไดรบร (สวนใหญเปนการ พฒนาโครงการอสงหารมทรพย สญญาคากอสรางระบบบาบดนาเสยและ ระบบผลตนาเพอการอตสาหกรรม) 339.5 411.8 รายการทไดรบการอนมตแตยงไมไดทาสญญา (คากอสรางโครงการผลตนาเพอการ อตสาหกรรม) 145.6 340.3
รวม 485.1 752.1
(ข) ภาระผกพนตามสญญาเชาดาเนนงานทไมสามารถยกเลกได
2553 2552 (ลานบาท) ภายในระยะเวลาหนงป 3.9 3.0 ภายหลงจากหนงป แตไมเกนหาป 7.7 1.2 ภายหลงจากหาป 5.7 6.0
รวม 17.3 10.2
บรษทมสญญาเชาอปกรณสานกงานและพนทสานกงานหลายฉบบ โดยมระยะเวลา 3 ป และสญญาเชาทดนแปลงหนง โดยมระยะเวลา 30 ป ซงจะสนสดในระหวางป 2553 และ 2579 ตามลาดบ
(ค) ในป 2550 บรษทมสญญาจางบรหารจดการเดนระบบและบารงรกษาระบบผลตน าเพอการอตสาหกรรมฉบบหนงกบบรษทในประเทศแหงหนง ภายใตเงอนไขของสญญา บรษทในประเทศดงกลาวตกลงทจะบรหารจดการเดนระบบและบารงรกษาระบบผลตน าใหแกบรษท ในการน บรษทมภาระผกพนทจะตองจายคาบรหารและคาบรการใหกบบรษทในประเทศดงกลาวตามอตราทตกลงกน โดยคานวณจากปรมาณน าทผลตได สญญาฉบบนมผลบงคบใชเปนระยะเวลา 5 ป และสามารถตออายไดอกคราวละ 5 ป ตามเงอนไขทระบไวในสญญา
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
57
(ง) ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 บรษทมภาระผกพนภายใตสญญาบรการหลายฉบบกบบรษทในประเทศบางแหงเปนจานวนเงนรวม 92.8 ลานบาท (2552: 37.7 ลานบาท)
(จ) ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 บรษทมหนสนทอาจเกดขนจากหนงสอคาประกนทธนาคารในประเทศแหงหนงออกเพอคาประกนบรษทตอหนวยงานราชการสาหรบการจดสรรทดนเพอสาธารณปโภค และ ทาสญญาเชาทดนเปนจานวนเงนรวม 170.3 ลานบาท
34 สญญาเชาดาเนนงานซงบรษทเปนผใหเชา
บรษทมสญญาใหเชาทดนฉบบหนงแกบรษทในประเทศแหงหนง โดยมระยะเวลา 30 ป ซงจะสนสดในป 2580 คาเชาขนตาภายใตสญญาเชาทดน ซงจะไดรบในอนาคตมรายละเอยดดงน
2553 2552 (ลานบาท) ภายในระยะเวลาหนงป 5.2 4.8 ภายหลงจากหนงป แตไมเกนหาป 27.6 21.3 ภายหลงจากหาป 176.8 188.3 รวม 209.6 214.4
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
58
35 เหตการณภายหลงรอบระยะเวลาทรายงาน
ใบสาคญแสดงสทธ NNCL-W2
วนทเรมทาการซอขาย : 17 มกราคม 2554 จานวนหนวยใบสาคญแสดงสทธทเปน : 725,002,751 หลกทรพยจดทะเบยน อตราการใชสทธ (ใบสาคญแสดงสทธ : 1 : 1 หนสามญใหม) ราคาการใชสทธ (บาทตอหน) : 1.00 อายใบสาคญแสดงสทธ : 5 ปนบจากวนทออกใบสาคญแสดงสทธ ซงออกวนท 30 ธนวาคม 2553 ราคาใบสาคญแสดงสทธ : 0.00 (บาทตอหนวย) วนใชสทธครงแรก : 31 มนาคม 2554 วนใชสทธครงสดทาย : 29 ธนวาคม 2558
36 อนๆ
มลคาทไดมการทาสญญาขายแลวและมลคารวมของโครงการอาคารชด ณ วนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552 มดงน
2553 2552 (ลานบาท) มลคาทไดมการทาสญญาขายแลว 20 20
มลคาขายรวมของโครงการ 74 74
อตราสวนของมลคาทไดมการทา สญญาขายแลวตอมลคาขายรวมของ โครงการ (รอยละ) 27 27
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
59
37 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทยงไมไดใช
บรษทยงไมไดใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมดงตอไปน ณ วนทรายงาน เนองจากยงไมมการบงคบใช มาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมดงตอไปนกาหนดใหถอปฏบตกบงบการเงนสาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม ในปดงตอไปน
มาตรฐานการรายงานทางการเงน เรอง ปทมผลบงคบใช
มาตรฐานการบญช ฉบบท 1 (ปรบปรง 2552) การนาเสนองบการเงน 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 2 (ปรบปรง 2552) สนคาคงเหลอ 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 7 (ปรบปรง 2552) งบกระแสเงนสด 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 8 (ปรบปรง 2552) นโยบายการบญช การเปลยนแปลงประมาณการ
ทางบญชและขอผดพลาด 2554
มาตรฐานการบญช ฉบบท 10 (ปรบปรง 2552) เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 12 ภาษเงนได 2556 มาตรฐานการบญช ฉบบท 16 (ปรบปรง 2552) ทดน อาคารและอปกรณ 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 17 (ปรบปรง 2552) สญญาเชา 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 18 (ปรบปรง 2552) รายได 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 19 ผลประโยชนของพนกงาน 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 23 (ปรบปรง 2552) ตนทนการกยม 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 24 (ปรบปรง 2552) การเปดเผยขอมลเกยวกบบคคลหรอกจการท
เกยวของกน 2554
มาตรฐานการบญช ฉบบท 27 (ปรบปรง 2552) งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 28 (ปรบปรง 2552) เงนลงทนในบรษทรวม 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 31 (ปรบปรง 2552) สวนไดเสยในการรวมคา 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 33 (ปรบปรง 2552) กาไรตอหน 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 34 (ปรบปรง 2552) งบการเงนระหวางกาล 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 36 (ปรบปรง 2552) การดอยคาของสนทรพย 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 37 (ปรบปรง 2552) ประมาณการหนสน หนสนทอาจเกดขน และ
สนทรพยทอาจเกดขน 2554
มาตรฐานการบญช ฉบบท 38 (ปรบปรง 2552) สนทรพยไมมตวตน 2554 มาตรฐานการบญช ฉบบท 40 (ปรบปรง 2552) อสงหารมทรพยเพอการลงทน 2554 มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 2 การจายโดยใชหนเปนเกณฑ 2554
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
60
ทงนผบรหารไดพจารณาถงผลกระทบทอาจเกดขนจากการใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกและปรบปรงใหมโดยสภาวชาชพบญช ตองบการเงนของบรษท ซงมาตรฐานการบญชทเกยวของโดยตรงกบบรษทสรปไดดงน
มาตรฐานการบญช ฉบบท 18 (ปรบปรง 2552) เรอง การรบรรายได การเปลยนแปลงทสาคญจากการปรบปรงมาตรฐานการบญช ฉบบท 18 (ปรบปรง 2552) จะกระทบตองบการเงนของบรษทในการรบรรายไดเมอโอนกรรมสทธใหแกผซอ
ผบรหารไดประเมนผลกระทบในชวงการเปลยนแปลง ณ วนท 1 มกราคม 2554 ตองบการเงนเปรยบเทยบป 2553 ซงจะมผลทาใหรายไดและคาใชจายป 2553 ลดลงสทธเปนเงนประมาณ 8 ลานบาท และกาไรสะสม ณ วนท 1 มกราคม 2554 ของบรษทลดลงเปนเงนประมาณ 8 ลานบาท
มาตรฐานการบญช ฉบบท 16 (ปรบปรง 2552) เรอง ทดน อาคารและอปกรณ การเปลยนแปลงทสาคญจากการปรบปรงมาตรฐานการบญช ฉบบท 16 และกระทบตอบรษท ดงน (ก) การกาหนดคาเสอมราคา ตองพจารณาแตละสวนแยกตางหากจากกนเมอแตละสวนประกอบนนมสาระสาคญ (ข) มลคาคงเหลอของทดน อาคารและอปกรณตองมการประมาณดวยมลคาทกจการคาดวาจะไดรบในปจจบนจากสนทรพยนน หากมอายและสภาพทคาดวาจะไดรบในปจจบนเมอสนสดอายการใหประโยชน นอกจากนตองมการสอบทานมลคาคงเหลอและอายการใหประโยชนอยางนอยทกสนป
มาตรฐานการบญช ฉบบท 16 (ปรบปรง 2552) อนญาตใหกจการเลอกปรบไปขางหนาสาหรบปทเรมนามาถอปฏบต บรษทเลอกทจะใชทางเลอกดงกลาว ซงบรษทอยระหวางพจารณาผลกระทบตองบการเงน
มาตรฐานการบญช ฉบบท 19 เรอง ผลประโยชนของพนกงาน มาตรฐานการบญช เรองผลประโยชนของพนกงานใหถอปฏบตกบงบการเงนสาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2554 บรษทจงยงไมไดบนทกบญชผลประโยชนหลงออกจากงานภายใตโครงการผลประโยชนทกาหนดไว ผลประโยชนระยะยาวอน และผลประโยชนเมอเลกจางจนกวาจะเกดคาใชจายขน ซงตามมาตรฐานการบญชฉบบน กาหนดใหตองทยอยรบรคาใชจายและประมาณการหนสนผลประโยชนพนกงาน ตามระยะเวลาตงแตวนทพนกงานเรมใหบรการ โดยกาหนดใหมขอสมมตฐานในการคานวณตามหลกการคณตศาสตรประกนภยเพอประเมนภาระผกพนและคาใชจายของผลประโยชนระยะยาว รวมถงกาหนดใหใชวธการคดลดผลประโยชนเนองจากกาหนดเวลาการจายชาระผลประโยชนดงกลาวจะเกดขนภายหลงจากทพนกงานไดใหบรการ เปนเวลานาน ซงขณะนบรษทอยระหวางการดาเนนการรวบรวมขอมลใหแกนกคณตศาสตรประกนภย
บรษท นวนคร จากด (มหาชน)
หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2553 และ 2552
61
มาตรฐานการบญชฉบบท 40 (ปรบปรง 2552 )เรอง อสงหารมทรพยเพอการลงทน มาตรฐานการบญชฉบบท 40 (ปรบปรง 2552) ไดกาหนดวธปฏบตทางบญชสาหรบอสงหารมทรพยเพอการลงทนและการเปดเผยขอมลทเกยวของ โดยแสดงรายการอสงหารมทรพยเพอการลงทนเปนรายการแยกตางหากในงบแสดงฐานะการเงน ซงกจการสามารถวดมลคาอสงหารมทรพยเพอการลงทนโดยใชวธมลคายตธรรม หรอวธราคาทน สาหรบวธมลคายตธรรม กจการตองรบรการเปลยนแปลงในมลคายตธรรมในงบกาไรหรอขาดทน บรษทอยระหวางพจารณาวธ ณ วนทนามาตรฐานการบญชมาใชครงแรก
38 การจดประเภทรายการใหม
รายการในงบการเงนของป 2552 บางรายการไดจดประเภทใหมใหสอดคลองกบรายการในงบการเงนของป 2553 ดงน
2552
กอนจดประเภทใหม
จดประเภท
ใหม
หลงจดประเภทใหม
งบดล (พนบาท)
หนสนหมนเวยนอน 103,338 (9,843) 93,495 เงนประกนผลงาน - 9,843 9,843 -