0

TC. TARIM VE ORMAN BAKANLIĞI

2018 YILI TEMEL MALİ TABLOLARI

(MÜLGA GIDA TARIM VE HAYVANCILIK BAKANLIĞI)

Mali Tablolar Önemli Muhasebe Politikaları

Açıklayıcı Notlar

Strateji Geliştirme Başkanlığı Nisan 2019

Üniversiteler Mah. Dumlupınar Bulvarı, No: 161, 06800, Çankaya/ANKARA

Telefon : 0312 287 33 60 (PBX) KEP : gthb.genelevrak@gthb.hs01.kep.tr

1

İçindekiler A. MALİ TABLOLAR 3

1. BİLANÇO ....................................................................................................................... 4

2. FAALİYET SONUÇLARI TABLOSU .......................................................................... 6

3. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ............................................................................. 9

4. BÜTÇELENEN VE GERÇEKLEŞEN TUTARLARIN KARŞILAŞTIRMA TABLOSU ........................................................................................................................... 10

B. İDARENİN HUKUKİ YAPISI VE FAALİYET ALANI 11

1) HUKUKİ YAPI ......................................................................................................... 11

2) MİSYON ................................................................................................................... 12

3) VİZYON .................................................................................................................... 12

4) YETKİ, GÖREV VE SORUMLULUKLAR ............................................................ 12

C. ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARI 13

1. MUHASEBE SİSTEMİ ................................................................................................ 13

a) Uygulanan Muhasebe Düzenlemeleri .................................................................... 13

b) Uygulanan Detaylı Hesap Planı ............................................................................. 13

c) Kayıt Esası ............................................................................................................. 13

d) Yönetmeliğin Uygulamaya Girmeyen Hükümleri ................................................. 13

2. KULLANILAN PARA BİRİMİ ................................................................................... 14

3. YABANCI PARA İLE YAPILAN İŞLEMLER VE KUR DEĞİŞİKLİKLERİ .......... 14

4. GELİR VE GİDERLERİN MUHASEBELEŞTİRİLME ESASI ................................. 14

5. STOKLARIN MUHASEBELEŞTİRME ESASI.......................................................... 14

6. DEĞERLEME VE ÖLÇÜM ESASLARI ..................................................................... 14

a) Maliyet Bedeli ........................................................................................................ 14

b) Gerçeğe Uygun Değer: .......................................................................................... 15

c) İtibari Değer ........................................................................................................... 15

d) İz Bedeli ................................................................................................................. 15

e) Net Gerçekleşebilir Değer ...................................................................................... 15

7. AMORTİSMAN VE TÜKENME PAYI AYRILMASINA İLİŞKİN ESASLAR ....... 16

8. FİNANSAL KİRALAMA İLE EDİNİLEN VARLIKLAR .......................................... 16

9. ENFLASYON DÜZELTMESİ ..................................................................................... 16

10. KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLER VE VARLIKLAR ............................................. 16

a) Koşullu Yükümlülükler ......................................................................................... 16

b) Koşullu Varlıklar ................................................................................................... 17

11. KARŞILIKLAR......................................................................................................... 17

12. ÇALIŞANLARIN SOSYAL GÜVENCE MALİYETLERİ ..................................... 17

13. BAĞIŞLAR VE HİBELER ....................................................................................... 17

2

D. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR 18

1. BANKA BİLGİLERİ .................................................................................................... 18

2. PROJE ÖZEL HESABI ................................................................................................ 18

3. MALİ DURAN VARLIKLAR ..................................................................................... 19

4. MADDİ DURAN VARLIKLAR .................................................................................. 19

a) Tahsisli Taşınmazlar .............................................................................................. 19

b) Yapılmakta Olan Yatırımlar .................................................................................. 20

5. KARŞILIKLAR ............................................................................................................ 20

6. MALİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERDEKİ DEĞİŞİM ...................................... 20

7. GELİRLER .................................................................................................................... 20

8. GİDERLER ................................................................................................................... 22

9. ÖZ KAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU .......................................................................... 25

a) Kur Farklarının Etkisi ............................................................................................ 25

b) Değer ve Miktar Değişimlerinin Etkisi .................................................................. 25

10. TAAHHÜTLER ........................................................................................................ 25

11. KOŞULLU VARLIKLAR ........................................................................................ 27

12. DİĞER NAZIM HESAPLAR ................................................................................... 28

3

Ö N S Ö Z

Kamu kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde elde edilmesi ve kullanılması, hesap verebilirliğin ve malî saydamlığın sağlanabilmesi tüm kamu kurum ve kuruluşlarının temel amacı olup, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile kamu malî yönetiminin yapısı ve işleyişi, kamu bütçelerinin hazırlanması, uygulanması, tüm malî işlemlerin muhasebeleştirilmesi ve raporlanmasının temel yapısı; Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliği ile de Kamu idarelerinde uygulanacak çerçeve hesap planı ile düzenlenecek raporların şekil, süre ve türlerine ilişkin hususlar belirlenmiştir.

Anılan Yönetmeliğin “Yöneticilerin sorumluluğu” başlıklı 349. maddesiyle; kamu idarelerinin yöneticilerine, mali raporlar ve tabloların düzenli olarak hazırlanması, mali raporların dipnotlarında muhasebe politikalarının belirtilmesi ve bilgilerin doğru yorumlanmasını sağlayacak yeterli detayda açıklamaların yer alması, borçlar ve diğer mali yükümlülükler ile ileride yükümlülük doğurabilecek taahhüt ve garantilerin kaydı, izlenmesi ve kamuoyuna açıklanması hususunda gerekli tedbirlerin alınması yükümlülüğü getirilmiştir.

Bu nedenle Bakanlığımızca kaynakların dağıtımı, uygulanan mali politikaların etkileri ile ileriye yönelik politika oluşturulması ve karar verilmesinde yardımcı olacağı düşünülen 2018 Yılına ait Bilanço, Faaliyet Sonuçları Tablosu, Öz kaynak Değişim Tablosu ve Bütçelenen ve Gerçekleşen Tutarların Karşılaştırma Tablosundan oluşan Temel Mali Tablolar ile Önemli Muhasebe Politikaları ve Açıklayıcı Notlar Listesi, mülga “Gıda, Tarım ve Hayvancılık Bakanlığı 2018 Yılı Mali Tabloları” ile mülga “Orman ve Su İşleri Bakanlığı 2018 Mali Yılı Tabloları” ayrı ayrı olarak düzenlenerek kamuoyunun bilgisine sunulmuştur.

Oruç Baba İNAN Strateji Geliştirme Başkanı

4

A. MALİ TABLOLARİ

1. BİLANÇO

GIDA TARIM VE HAYVANCILIK BAKANLIĞI 31.12.2018 TARİHLİ AYRINTILI BİLANÇOSU DİPNOT 2018 DİPNOT 2018 1 DÖNEN VARLIKLAR 460.169.879,59 3 KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 327.793.536,57

10 HAZIR DEĞERLER 184.513.661,76 32 FAALİYET BORÇLARI 211.194.490,59 100 KASA 22.054,66 320 BÜTÇE EMANETLERİ HESABI 77.214.591,67 102 BANKALAR 1 179.566.551,90 325 NAKIT TALEP VE TAHSISLERI HESABI 133.979.898,92 103 VERİLEN ÇEKLER VE ÖDEME EMİR.(-) -188.587,78 33 EMANET YABANCI KAYNAKLAR 18.663.795,77 104 PROJE ÖZEL HESABI 2 4.865.758,24 330 ALINAN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR HESABI 7.021.837,11 106 DÖVİZ GÖNDERME EMİRLERİ HESABI ( - ) -7.675,93 333 EMANETLER HESABI 11.641.958,66 108 DİĞER HAZIR DEĞERLER 255.560,67 36 ÖDENECEK DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 31.926.332,98

12 FAALİYET ALACAKLARI 3.170.151,26 361 ÖDENECEK SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİLERİ HESABI

10.576.522,34

120 GELİRLERDEN ALACAKLAR HESABI 1.344.616,44 362 FONLAR VEYA DİĞER KAMU İD ADINA YAPILAN TAHSİLAT HESABI

21.349.494,14

121 GELİRLERDEN TAKİPLİ ALACAKLAR HESABI 884.395,54 363 KAMU İDARELERİ PAYLARI HESABI 316,50

122 GELİRLERDEN TECİLLİ VE TEHİRLİ ALACAKLAR HESABI

532,75 37 Borç ve Gider Karşılıkları 65.976.728,65

126 VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR HESABI 940.606,53 372 KIDEM TAZMINATI KARŞILIĞI HESABI 5 65.976.728,65 14 DİĞER ALACAKLAR 6.031.090,23 38 Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider 5.006,41

140 KİŞİLERDEN ALACAKLAR HESABI 6.031.090,23 380 GELECEK AYLARA AİT GELİRLER HESABI 5.006,41 15 STOKLAR 105.101.231,73 39 Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 27.182,17

150 İLK MADDE VE MALZEME 105.068.622,53 397 SAYIM FAZLALARI HESABI 27.182,17 157 DİĞER STOKLAR 32.609,20 4 UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 711.042.901,03 16 ÖN ÖDEMELER 154.904.727,41 43 Diğer Borçlar 5.302,55

162 BÜTÇE DIŞI AVANS VE KREDİLER HESABI 154.904.727,41 430 ALINAN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR HESABI 5.302,55 18 GEL. AYL. AİT GİD. VE GELİR TAH. 6.389.799,97 47 Borç ve Gider Karşılıkları 711.037.598,48

181 GELİR TAHAKKUKLARI 6.389.799,97 472 KIDEM TAZMINATI KARŞILIĞI HESABI 5 711.037.598,48 19 DİĞER DÖNEN VARLIKLAR 59.217,23 5 ÖZKAYNAKLAR 2.288.326.831,70

197 SAYIM NOKSANLARI HESABI 59.217,23 50 NET DEĞER 2.011.243.605,39 2 DURAN VARLIKLAR 2.866.993.389,71 500 NET DEĞER HESABI 2.011.243.605,39

22 TİCARİ ALACAKLAR 1.167.955,55 51 DEĞER HAREKETLERİ 82.635.362.975,61 226 VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR 1.167.955,55 519 DEĞER HAREKETLERİ SONUÇ HESABI 82.635.362.975,61

5

23 KURUM ALACAKLARI 539.597.547,83 57 GEÇMİŞ YILLAR OLUMLU FAALİYET SONUÇLARI

18.185.342,48

232 KURUMCA VERİLEN BORÇLARDAN ALACAKLAR HESABI

6 539.597.547,83 570 GEÇMİŞ YILLAR OLUMLU FAALİYET SONUÇLARI HESABI

18.185.342,48

24 MALİ DURAN VARLIKLAR 102.979.049,55 58 GEÇMİŞ YILLAR OLUMSUZ FAALİYET SONUÇLARI (-)

-62.278.729.637,39

242 DÖNER SERMAYELİ KURULUŞLARA YATIRILAN SERMAYELER H

3, 6 102.979.049,55 580 GEÇMİŞ YILLAR OLUMSUZ FAALİYET SONUÇLARI HESABI (-)

-62.278.729.637,39

25 MADDİ DURAN VARLIKLAR 4 2.223.240.397,81 59 Dönem Net Karı (Zararı) -20.097.735.454,39 250 ARAZİ VE ARSALAR HESABI 4/a 1.808.986.821,02 591 Dönem Net Zararı (-) -20.097.735.454,39 251 YERALTI VE YERÜSTÜ DÜZENLERİ HESABI 4/a 60.652,00 252 BİNALAR HESABI 4/a 102.242.846,82 253 TESİS, MAKİNE VE CİHAZLAR HESABI 507.768.354,80 254 TAŞITLAR HESABI 103.349.687,92 255 DEMİRBAŞLAR HESABI 347.333.465,62 257 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR HESABI ( - ) -875.041.137,40 258 YAPILMAKTA OLAN YATIRIMLAR HESABI 4/b, 10 228.539.707,03 26 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 7.764,40

260 HAKLAR HESABI 92.488.977,37

267 DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR HESABI

6.352.382,09

268 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR HESABI ( - ) -98.833.595,06 29 DİĞER DURAN VARLIKLAR 674,57

294 ELDEN ÇIKARILACAK STOKLAR VE MADDİ DURAN VARLIKLAR

39.942.322,96

299 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR HESABI ( - ) -39.941.648,39

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

327.793.536,57

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI 460.169.879,59 UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

711.042.901,03

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI 2.866.993.389,71 ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI 2.288.326.831,70 AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI 3.327.163.269,30 PASİF KAYNAKLAR TOPLAMI 3.327.163.269,30

6

2. FAALİYET SONUÇLARI TABLOSU Kurum Kodu: 30.0 Adı :GIDA TARIM VE HAYVANCILIK BAKANLIĞI Yıl :2018 H.Kodu Ek.Kod. GİDERİN TÜRÜ Cari Yıl (N) H.Kodu Ek.Kod GİDERİN TÜRÜ Cari Yıl (N)

630 GİDERLER HESABI 21.186.772.775,97 600 GELİRLER HESABI 1.190.258.984,69

630 01 Personel Giderleri 4.005.397.609,18 600 01 Vergi Gelirleri 619.083.238,26 630 01 01 Memurlar 2.803.492.720,48 600 01 01 Gelir ve Kazanç Üzerinden Alınan Vergiler 356.608.293,73 630 01 02 Sözleşmeli Personel 309.327.035,31 600 01 03 Dahilde Alınan Mal ve Hizmet Vergileri 221.892.348,83 630 01 03 İşçiler 870.415.030,09 600 01 05 Damga Vergisi 39.947.761,73 630 01 04 Geçici Personel 18.757.295,86 600 01 06 Harçlar 634.833,97 630 01 05 Diğer Personel 3.405.527,44 600 03 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 78.977.890,53

630 02 Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri

688.339.514,72 600 03 01 Mal ve Hizmet Satış Gelirleri 4.616.496,28

630 02 01 Memurlar 471.192.611,51 600 03 02 Malların kullanma veya faaliyette bulunma izni ge

5.504,06

630 02 02 Sözleşmeli Personel 47.522.764,44 600 03 04 Kurumlar Hasılatı 575.449,59 630 02 03 İşçiler 166.756.317,36 600 03 05 Kurumlar Karları 23.347.751,50 630 02 04 Geçici Personel 2.536.297,47 600 03 06 Kira Gelirleri 50.268.727,82

630 02 05 Diğer Personel 1.575,07 600 03 09 Diğer Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 163.961,28

630 02 99 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri Gecikme Cezası ve Zamları

329.948,87 600 04 Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 69.158.431,19

630 03 Mal ve Hizmet Alım Giderleri 394.763.905,74 600 04 01 Yurt Dışından Alınan Bağış ve Yardımlar 24.144.517,79 630 03 01 Üretime Yönelik Mal ve Malzeme Alımları 10.250.574,36 600 04 03 Diğer İdarelerden Alınan Bağış ve Yardımlar 5.234.426,79

630 03 02 Tüketime Yönelik Mal ve Malzeme Alımları 227.478.764,13 600 04 04 Kurumlardan ve Kişilerden Alınan Yardım ve Bağışla

6.983.944,80

630 03 03 Yolluklar 54.879.748,44 600 04 05 Proje Yardımları 31.913.475,16

630 03 04 Görev Giderleri 7.753.095,41 600 04 06 Özel Gelirler 882.066,65 630 03 05 Hizmet Alımları 83.055.173,71 600 05 Diğer Gelirler 402.027.636,58 630 03 06 Temsil ve Tanıtma Giderleri 769.378,78 600 05 01 Faiz Gelirleri 7.120.373,11

630 03 07 Menkul Mal, Gayrimaddi Hak Alım, Bakım ve Onarım

7.916.166,49 600 05 02 Kişi ve Kurumlardan Alınan Paylar 3.212.548,97

630 03 08 Gayrimenkul Mal Bakım ve Onarım Giderleri 2.661.004,42 600 05 03 Para Cezaları 84.465.022,70

630 05 Cari Transferler 14.914.240.823,39 600 05 09 Diğer Çeşitli Gelirler 307.229.691,80

630 05 02 Hazine Yardımları 300.000.000,00 600 11 Değer ve Miktar Değişimleri Gelirleri 1.737.311,43

630 05 03 Kar Amacı Gütmeyen Kuruluşlara Yapılan Transferler

8.510.639,49 600 11 01 Döviz Mevcudunun Değerlenmesinde Oluşan Olumlu Kur

753.116,24

7

630 05 04 Hane Halkına Yapılan Transferler 14.556.012.046,00 600 11 99 Diğer Değer ve Miktar Değişimleri Gelirleri 984.195,19 630 05 06 Yurtdışına Yapılan Transferler 49.718.137,90 600 15 Konusu Kalmayan Karşılık Gelirleri 13.335.956,40

630 07 Sermaye Transferleri 201.016.142,46 600 15 04 Kıdem Tazminatı Karşılıklarından Kaynaklananlar

13.335.956,40

630 07 01 Yurtiçi Sermaye Transferleri 199.816.948,86 600 25 Kamu İd Bedelsiz Olarak Alınan Mali Olmayan VElEd Gel

5.938.520,30

630 07 02 Yurtdışı Sermaye Transferleri 1.199.193,60 600 25 01 Gen BütKap Kamu İdBedelsiz Olarak Al Mali Olmayan VElEd Gel

3.519.140,57

630 11 Değer ve Miktar Değişimleri Giderleri 1.456.376,57 600 25 02 Özel BütKap Kamu İd Bedelsiz Ol Al Mali Olmayan VElEd Gel

815

630 11 01 Döviz Mevcudunun Değerlenmesinde Oluşan Olumsuz Ku

524.566,22 600 25 05 Mahalli İd Bedelsiz Olarak Alınan Mali Olmayan VElEd Gel

2.418.564,73

630 11 03 Stokların Değerlemesinden Oluşan Olumsuz Farklar

0,50

630 11 99 Diğer Değer ve Miktar Değişimleri Giderleri 931.809,85 İNDİRİM, İADE VE ISKONTONUN TÜRÜ

630 12 Gelirlerin Ret ve İadesinden Kaynaklanan Giderler

34.330.548,04 610 İNDİRİM, İADE VE ISKONTOLAR HESABI 101.221.663,11

630 12 01 Vergi Gelirlerilerinin Ret ve İadesinden Kaynaklan

33.719.088,08 610 01 Vergi Gelirlerilerinin Ret ve İadesinden Kay 98.692.186,26

630 12 03 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirlerinin Ret ve İadesinde

10.728,62 610 01 01 Gelir ve Kazanç Üzerinden Alınan Vergiler 98.320.382,74

630 12 04 Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirlerin Ret 2.673,94 610 01 03 Dahilde Alınan Mal ve Hizmet Vergileri 353.480,37

630 12 05 Diğer Gelirlerin Ret ve İadesinden Kaynaklanan Gid

598.057,40 610 01 05 Damga Vergisi 13.526,96

630 13 Amortisman Giderleri 159.802.781,07 610 01 06 Harçlar 4.796,19

630 13 01 Maddi Duran Varlıkların Amortisman Giderleri 155.768.334,22 610 03 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirlerinin Ret ve İadesinden Kay

136.952,26

630 13 02 Maddi Olmayan Duran Varlıkların Amortisman Giderle

1.306.498,08 610 03 01 Mal ve Hizmet Satış Gelirleri 21.172,28

630 13 03 Diğer Duran Varlıkların Amortisman Giderleri 2.727.948,77 610 03 06 Kira Gelirleri 115.779,98

630 14 İlk Madde ve Malzeme Giderleri 324.306.168,96 610 04 Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirlerin Ret

900,00

630 14 01 Kırtasiye Malzemeleri 19.157.842,57 610 04 05 Proje Yardımları 900

630 14 02 Beslenme, Gıda Amaçlı ve Mutfakta Kullanılan Tüketim Malzeme

774.325,94 610 04 06 Özel Gelirler 0

630 14 03 Tıbbi ve Laboratuar Sarf Malzemeleri 156.044.333,67 610 05 Diğer Gelirlerin Ret ve İadesinden Kaynaklanan Gid

2.391.624,59

8

630 14 04 Yakıtlar, Yakıt Katkıları ve Katkı Yağlar 29.550.621,56 610 05 01 Faiz Gelirleri 3.148,73 630 14 05 Temizleme Ekipmanları 6.209.299,03 610 05 03 Para Cezaları 855.334,77 630 14 06 Giyecek, Mefruşat ve Tuhafiye Malzemeleri 7.614.326,66 610 05 09 Diğer Çeşitli Gelirler 1.533.141,09 630 14 07 Yiyecek 820.485,66 630 14 08 İçecek 334.986,22

630 14 09 Canlı Hayvanlar 5.701.265,39

630 14 10 Zirai Maddeler 36.659.810,67

630 14 11 Yem 9.867.091,47

630 14 12 Bakım Onarım ve Üretim Malzemeleri 28.928.876,66

630 14 13 Yedek Parçalar 14.726.672,15

630 14 14 Nakil Vasıtaları Lastikleri 631.183,92

630 14 15 Değişim, Bağış ve Satış Amaçlı Yayınlar 977.995,19

630 14 16 Spor Malzemeleri Grubu 4.431,16

630 14 17 Basınçlı Ekipmanlar 208.200,12

630 14 99 Diğer Tüketim Amaçlı Malzemeler 6.094.420,92

630 15 Karşılık Giderleri 47.422.384,42

630 15 04 Kıdem Tazminatı Karşılıkları 47.422.384,42

630 20 Silinen Alacaklardan Kaynaklanan Giderler 5.427.662,09

630 20 01 Gelirlerden Alacaklardan Silinenler 201,30

630 20 02 Kişilerden Alacaklardan Silinenler 5.427.460,79

630 25 Kamu İd Bedelsiz Ol Devr Mali Olmayan Varlıklardan Kay Gid

2.132.165,67

630 25 01 Genel BütKap Kamu İdarelerine Bedelsiz Olarak Dev Var Kay. Gid

1.919.282,46

630 25 02 Özel Bütçe Kap Kamu İd Bedelsiz Olarak Dev Var KayGid

98.397,08

630 25 05 Mahalli İdarelere Bedelsiz Olarak Dev Var Kay. Gid

114.486,13

630 30 Proje Kapsamında Yapılan Cari Giderler 400.427.790,51

630 30 06 Proje Kapsamında Yapılan Cari Giderler 400.427.790,51

630 99 Diğer Giderler 7.708.903,15 NET GELİRLER 1.089.037.321,58

630 99 94 Hazine Taşınmazlarının Satışından Mahalli İdarelere Paylar

49.737,68 GİDERLER HESABI 21.186.772.775,97

630 99 99 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Giderler 7.659.165,47 FAALİYET SONUCU - 20.097.735.454,39

9

3. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

31.12.2018 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

Kurum Kodu :30.0 Bütçe Yılı:2018

Kurum Adı :GIDA TARIM VE HAYVANCILIK BAKANLIĞI

ÖNCEKİ DÖNEM 2017 CARİ DÖNEM 2018

ÖNCEKİ DÖNEM BAŞI BAKİYESİ

ÖNCEKİ DÖNEM İÇİ HAREKETLER

ÖNCEKİ DÖNEM SONU BAKİYESİ

DÖNEM BAŞI BAKİYESİ

DÖNEM İÇİ HAREKETLER

DÖNEM SONU BAKİYESİ

NET DEĞER 847.381.463,44 456.122.106,38 1.303.503.569,82 1.303.503.569,82 707.740.035,57 2.011.243.605,39

A- Denge Kayıtları -372.909.334,38 99.595.586,14 -273.313.748,24 -273.313.748,24 1.785.000,40 -271.528.747,84

B- Varlık Envanteri 860.346.114,43 -75.938.737,86 784.407.376,57 784.407.376,57 44.190.589,24 828.597.965,81

C- Yükümlülük Envanteri -515.296.781,80 -23.835.035,67 -539.131.817,47 -539.131.817,47 -21.542.923,85 -560.674.741,32

Ç- Değer Hareketleri Sonuç Hesabından Aktarılanlar

0,00 13.908,59 13.908,59 13.908,59 0,00 13.908,59

D- Enflasyon Düzeltme Farkları

E- Diğer 875.241.465,19 456.286.385,18 1.331.527.850,37 1.331.527.850,37 683.307.369,78 2.014.835.220,15

DEĞER HAREKETLERİ 43.855.613.363,61 18.354.353.413,70 62.209.966.777,31 62.209.966.777,31 20.425.396.198,30 82.635.362.975,61

YEDEKLER

GEÇMİŞ YILLAR OLUMLU SONUÇLARI 11.430.047,74 2.748.201,40 14.178.249,14 18.185.342,48 0,00 18.185.342,48

GEÇMİŞ YILLAR OLUMSUZ SONUÇLARI -43.592.634.017,06 0,00 -43.592.634.017,06 -62.278.729.637,39 0,00 -62.278.729.637,39

DÖNEM FAALİYET SONUÇLARI 0,00 -18.682.088.526,99 -18.682.088.526,99 0,00 -20.097.735.454,39 -20.097.735.454,39

10

4. BÜTÇELENEN VE GERÇEKLEŞEN TUTARLARIN KARŞILAŞTIRMA TABLOSU

Kurum Kodu :30.0 Bütçe Yılı : 2018

Kurum Adı :GIDA TARIM VE HAYVANCILIK BAKANLIĞI

Bütçelenen Tutarlar

Gerçekleşen Tutar Bütçe Ödeneği

/Gelir Tahmini Nihai Ödenek

TAHSİLATLAR 864.732.192,39

Vergi Gelirleri 619.001.302,57

Sosyal Güvenlik Gelirleri 0,00

Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 76.862.548,35

Alınan Bağış ve Yardımlar İle Özel Gelirler

66.000,00

Diğer Gelirler 241.864.808,00

Sermaye Gelirleri 148,50

Alacaklardan Tahsilat 62.943.626,41

Red ve İadeler (-) -136.006.241,44

ÖDEMELER 21.676.673.000,00 21.449.547.480,62 20.949.772.252,41

Personel Giderleri 3.781.216.000,00 3.782.114.038,00 3.991.647.291,30

Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri

663.273.000,00 666.492.000,00 688.359.671,26

Mal ve Hizmet Alım Giderleri 412.873.000,00 431.555.362,00 402.699.315,38

Faiz Giderleri 0,00 0,00 0,00

Cari Transferler 14.904.698.000,00 15.325.873.600,00 14.910.118.226,35

Sermaye Giderleri 1.713.805.000,00 1.024.704.480,62 750.706.527,53

Sermaye Transferleri 184.000.000,00 184.000.000,00 178.214.890,59

Borç Verme 16.808.000,00 34.808.000,00 28.026.330,00

Yedek Ödenekler 0,00 0,00 0,00

NET TAHSİLATLAR / ÖDEMELER 0,04

11

B. İDARENİN HUKUKİ YAPISI VE FAALİYET ALANI

1) HUKUKİ YAPI

1920 yılında başlayan Bakanlık teşkilatlanması geçen süre içinde birçok kez değişikliğe uğramıştır. Bu süreçte yasal düzenlemeler, kurulan teşkilat yapısı ve görevleri ile tarımsal uygulamalar analitik bir şekilde ele alınmıştır.

KURUMSAL TARİHÇE: 1838, Ziraat ve Sanayi Meclisi; İlk yapı, Meclis şeklinde kurularak tarım hizmetlerini Dışişleri Bakanlığı’na bağlı olarak yürütmüştür.

1839, Meclisi Umuru Nafia; Meclis, tarım hizmetlerini Ticaret Bakanlığına bağlı olarak yürütmüştür. Ticaret Nezaretine bağlı Orman Müdürlüğü kurulmuştur.

1843, Ziraat Meclisi; Meclis, Maliye Bakanlığı’na bağlı olarak kurulmuştur. Her Eyalet, Sancak ve Kaymakamlığa birer Ziraat Müdürü, İlçe ve Bucaklarla büyük Karyelere birer Ziraat Müdür Vekili atanmıştır. 1845 yılında tekrar Ticaret Bakanlığına bağlanmıştır.

1846, Ziraat Nezareti; Tanzimat Fermanı’nı izleyen yıllarda Batı örnek alınarak Tarım Bakanlığı kurulmuştur. Tarım Bakanlığı’nın bağımsız yapısı 4 ay devam etmiştir.

1846-1891, Ticaret ve Nafia Nezareti, Ticaret Nezareti, Ticaret ve Ziraat Nezareti, Orman ve Maadin Nezareti; Tarım Bakanlığı ile Ticaret Bakanlığı birleştirildikten sonra tarım hizmetleri değişik adlar altında yürütülmüştür. Ziraat Bankası 1889’da Bakanlığa bağlanmıştır. 1869 yılında Maliye Nezaretine bağlı olarak Orman Umum Müdürlüğü kurulmuştur.

1891-1911, Orman, Maadin ve Ziraat Nezareti; Ziraat Fen Heyeti ve Hayvan Sağlık Zabıtası Komisyonu adı altında yeni bir kuruluşa gidildiği görülmektedir. Bu dönemde, tarım hizmetleri Ziraat ve Veteriner Genel Müdürlükleriyle yerine getirilmiştir.

1920, İktisat Vekâleti; “3 sayılı Türkiye Büyük Millet Meclisi ve İcra Vekillerinin Sureti İntihabına Dair Kanun”la ticaret, ziraat, orman, sanayi ve madenlerle ilgili işler İktisat Vekaletince yürütülmüştür.

1924-1928, Ziraat Vekaleti; “432 sayılı Ziraat ve Ticaret Vekaletleri Teşkili Hakkında Kanun”la Tarım Bakanlığı kurulmuştur.

1929-1931; “1200 sayılı Ticaret ve Ziraat Vekâletlerinin Tevhidi ve İktisat Vekaleti Teşkili Hakkında Kanun”la Ziraat Vekaleti tekrar İktisat Vekaleti’ne bağlanmıştır.

1931-1937, Ziraat Vekaleti; “1910 sayılı Ziraat Vekaleti Teşkiline Dair Kanun”la İktisat Vekaleti’nden ayrılarak, birimlerin görev, yetki ve sorumlulukları belirlenmiş, Tarım, Veteriner ve Orman Genel Müdürlükleri Bakanlığa dahil olmuştur.

1937, Orman Umum Müdürlüğü; 3116 sayılı Orman Kanunu ve 3204 sayılı Orman Umum Müdürlüğü Teşkilat Kanunuyla Orman Umum Müdürlüğü faaliyete başlamıştır.

1937-1951, Ziraat Vekâleti; 3203 sayılı “Ziraat Vekâleti Vazife ve Selahiyat Kanunu” ile 1937 yılında merkez ve taşra teşkilatının görev ve sorumlulukları ayrıntılı şekilde düzenlenmiştir.

1951-1974, Ziraat Vekâleti, Orman Bakanlığı; Bu dönemde Ziraat Vekaleti teşkilat yapısındaki çeşitli değişikler ile faaliyetlerini yürütmüştür. 1969 yılında 1595 sayılı “Orman Bakanlığının Kuruluş ve Görevleri Hakkındaki Kanun” ile “Orman Bakanlığı” kurulmuş ve 1980 yılına kadar faaliyetlerine devam etmiştir.

1974-1981, Gıda, Tarım ve Hayvancılık Bakanlığı; Bakanlık adı Cumhurbaşkanlığının 26.01.1974 tarih ve 4/92 sayılı Onayları ile değiştirilmiştir.

1981-1983, Tarım ve Orman Bakanlığı; “2384 sayılı Orman Bakanlığının Tarım Bakanlığına Devri Hakkında Kanun”la Orman Bakanlığı ve hizmetleri devralınmış ve Bakanlığın ismi Tarım ve Orman Bakanlığı olmuştur.

12

1983-1991, Tarım Orman ve Köyişleri Bakanlığı: 1983 yılında Tarım ve Orman Bakanlığı ile Köyişleri ve Kooperatifler Bakanlığı birleştirilmiş adı Tarım, Orman ve Köyişleri Bakanlığı olmuştur.

1991-2011 Tarım ve Köyişleri Bakanlığı, Çevre ve Orman Bakanlığı; 1991 yılından itibaren 2011 yılına kadar tarım hizmetleri Tarım ve Köyişleri Bakanlığı tarafından yürütülmüştür. 1991 tarihinde Orman Bakanlığı yeniden teşkilatlanmıştır. 1991 tarihinde Orman Bakanlığı yeniden teşkilatlanmıştır. 2003 yılında ise Çevre ve Orman Bakanlığı kurulmuş 2011 yılına kadar faaliyetlerine devam etmiştir.

2011-2018, Gıda Tarım ve Hayvancılık Bakanlığı, Orman ve Su İşleri Bakanlığı; Bu tarihler arası tarım hizmetleri Gıda, Tarım ve Hayvancılık Bakanlığı, orman hizmetleri ise Orman ve Su İşleri Bakanlığı tarafından yürütülmüştür.

2018-……Tarım ve Orman Bakanlığı; 2018 yılında Cumhurbaşkanlığı 1 No.lu kararnamesi ile Gıda Tarım ve Hayvancılık Bakanlığıyla Orman ve Su İşleri Bakanlığı tek çatı altında bir araya getirilerek Tarım ve Orman Bakanlığı kurulmuştur.

2) MİSYON

Ülkemizin ve dünya pazarlarının ihtiyacı olan güvenilir gıda ve kaliteli tarım ürünlerine erişebilirliği gerçekleştirmek, tarımsal ve ekolojik kaynakların sürdürülebilir kullanımını sağlamak, kırsal alanda yaşam standardını yükseltmek amacıyla politika belirlemek ve uygulamak.

3) VİZYON

Gıda ve tarım alanında; üretici ve tüketici memnuniyetini en üst düzeyde sağlamak, Türkiye’yi bölgesinde lider, Dünyada küresel aktör haline getirmek.

4) YETKİ, GÖREV VE SORUMLULUKLAR

Gıda, Tarım ve Hayvancılık Bakanlığının görevi; bitkisel ve hayvansal üretim ile su ürünleri üretiminin geliştirilmesi, tarım sektörünün geliştirilmesine ve tarım politikalarının oluşturulmasına yönelik araştırmalar yapılması, gıda üretimi, güvenliği ve güvenirliği, kırsal kalkınma, toprak, su kaynakları ve biyoçeşitliliğin korunması, verimli kullanılmasının sağlanması, çiftçinin örgütlenmesi ve bilinçlendirilmesi, tarımsal desteklemelerin etkin bir şekilde yönetilmesi, tarımsal piyasaların düzenlenmesi gibi ana faaliyet konularının gerçekleştirilmesine yönelik çalışmalar yapmak; gıda, tarım ve hayvancılığa yönelik genel politikaları belirlemek, uygulanmasını izlemek ve denetlemektir.

13

C. ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARI

1. MUHASEBE SİSTEMİ

a) Uygulanan Muhasebe Düzenlemeleri

İdaremiz, 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanununun “Muhasebe Sistemi” başlıklı 49 uncu maddesine göre hazırlanan Kanun kapsamındaki kamu idarelerinde uygulanacak çerçeve hesap planı ile düzenlenecek raporların şekil, süre ve türlerine ilişkin hususlar ile standartların uygulanmasına ilişkin hükümler içeren Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliğine (bundan sonra “Yönetmelik” olarak anılacaktır.) tabidir.

İdaremize ait muhasebe işlemleri, Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliğine uygun olarak hazırlanan Merkezi Yönetim çerçevesinde yürütülmektedir.

b) Uygulanan Detaylı Hesap Planı 27/12/2014 tarihli ve 29218 Mükerrer sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Genel

Yönetim Kapsamındaki Kamu İdarelerinin Detaylı Hesap Planları başlıklı 41 sıra no.lu Muhasebat Genel Müdürlüğü Genel Tebliği hükümleri çerçevesinde hazırlanan Genel Bütçe Ortak Detaylı Hesap Planı muhasebe kayıtlarında kullanılmaktadır.

c) Kayıt Esası Yönetmeliğe göre her türlü muhasebe işlemi çift taraflı kayıt sistemine göre

kaydedilmekte, tahakkuk esası gereğince bir ekonomik değer yaratıldığında, başka bir şekle dönüştürüldüğünde, mübadeleye konu edildiğinde, el değiştirdiğinde veya yok olduğunda muhasebeleştirilmektedir.

d) Yönetmeliğin Uygulamaya Girmeyen Hükümleri Raporlama tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat henüz yürürlüğe girmemiş ve

uygulanmasına ileri tarihte başlanılacak maddeler aşağıdaki gibidir. Söz konusu maddelerin yürürlüğe girmesinden sonra mali tablolar ve dipnotlarda gerekli değişiklikler yapılacaktır.

Yönetmeliğin; - 23 üncü maddesinde yer alan ticari amaçlı stoklara ilişkin net gerçekleşebilir değer

uygulamasına, - 26 ncı maddesinde yer alan arsa ve arazilerin ayrı izlenmesine, - 26 ve 28 inci maddelerde yer alan maddi ve maddi olmayan duran varlıklarda değer

düşüklüğü karşılığı ayrılmasına, - 311/A maddesinde yer alan mali tabloların konsolidasyonuna, ilişkin hükümler 1/1/2020 tarihinde yürürlüğe girecektir.

14

2. KULLANILAN PARA BİRİMİ Yönetmeliğin “Temel kavramlar” başlıklı 5 inci maddesinin birinci fıkrasının (c)

bendinde belirtilen Parayla Ölçülme kavramı uyarınca, ortak ölçü olarak ulusal para birimi belirlenmiştir. Bu çerçevede mali tablolar ulusal para birimi olan Türk Lirası (TL) cinsinden sunulmaktadır.

3. YABANCI PARA İLE YAPILAN İŞLEMLER VE KUR DEĞİŞİKLİKLERİ Yönetmeliğin 19 uncu maddesinde yabancı para cinsinden yapılan işlemler sayılmış, bu

işlemlerin ve kur değişikliklerinin kaydedilmesi, raporlanması ve dipnotlarda gösterilmesine ilişkin esaslar belirlenmiştir. Yabancı paralar ile yabancı para cinsinden izlenen varlıklar ve yabancı kaynaklar, raporlama tarihinde Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankasınca belirlenen ilgili döviz kuru üzerinden değerlemeye tabi tutulmaktadır. Bu değerleme sonucu oluşan kur farklarının etkisi, “Öz Kaynaklar” açıklayıcı not başlığı altında açıklanmıştır.

4. GELİR VE GİDERLERİN MUHASEBELEŞTİRİLME ESASI Yönetmeliğin “Faaliyet Sonuçları Tablosu ilkeleri” başlıklı 6 ncı maddesi gereğince

kamu idarelerinin faaliyetlerine ilişkin gelir ve gider işlemleri, tahakkuk esasına dayalı olarak gelir ve gider hesaplarında izlenmektedir. Bütçe ile ilgili olsun veya olmasın, genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri gereği tahakkuk eden her türlü gelir ve giderin izlenmesi için gelir ve gider hesapları kullanılmaktadır.

5. STOKLARIN MUHASEBELEŞTİRME ESASI Yönetmeliğin 23 üncü maddesi gereğince stoklar, maliyet bedeliyle ilgili stok

hesaplarına kaydedilir. Maliyet bedeli, stokların depolanacağı yere kadar getirilmesi için yapılan bütün giderleri kapsar. Kullanıldıklarında veya tüketildiklerinde gider hesabına, satıldıklarında ise ilgili varlık hesaplarına kaydedilerek stok hesaplarından düşülür.

6. DEĞERLEME VE ÖLÇÜM ESASLARI Değerleme ve ölçüm, mali tablolarda yer verilen iktisadi kıymetin nevi ve mahiyetine

göre, aşağıdaki ölçülerden biri ile yapılır.

a) Maliyet Bedeli

Bir varlığın satın alınması, üretilmesi veya değerinin arttırılması için yapılan harcamalar veya verilen kıymetlerin toplamını ifade ederken kamu idareleri tarafından edinilen varlık ve hizmetler, bunların elde edilme maliyet bedelleriyle muhasebeleştirilir. Maliyet bedeli tespit edilemeyen varlık ve kaynakların değerlemesine ilişkin hükümler saklıdır. Söz konusu değerleme ölçütünün kullanıldığı durumlar aşağıdaki gibidir.

- Kamu idarelerinin bizzat kendi imkânlarıyla ürettikleri maddi ve maddi olmayan duran varlıkların üretimi için yapılan giderler,

- Kira veya sermaye geliri veya bunların her ikisini elde etmek amacıyla edinilen ve kısa dönemde satış veya diğer işlemlere konu edilmesi düşünülmeyen yatırım amaçlı varlıklar,

15

- Stoklar, - Gerek yatırım ve gerekse kullanım amacıyla edinilen maddi duran varlıklar, - Duran varlıkların ilk defa amortisman ve tükenme payı ile enflasyon düzeltmesi

işlemleri, - Şartlı bağış ve yardımların kullanılması sonucu kamu idaresi adına kaydı gereken bir

varlık üretilmesi durumu.

b) Gerçeğe Uygun Değer:

Piyasa koşullarında muvazaasız bir işlemde bilgili ve istekli taraflar arasında bir varlığın el değiştirmesi veya bir borcun ödenmesi için belirlenen tutarı ifade ederken, söz konusu değerleme ölçütünün kullanıldığı durumlar aşağıdaki gibidir.

- Hizmet imtiyaz varlıkları, - Finansal kiralama işlemine konu varlıkların gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin

bugünkü değeri karşılaştırılması sonucunda düşük olan değer ise, - Herhangi bir maliyet yüklenilmeksizin edinilen maddi ve maddi olmayan duran

varlıklar, - Kamu idarelerinin karşılığını doğrudan vermeden veya düşük bir bedel karşılığında

elde ettiği gelirler dışında, verilen mal, hizmet ya da sağlanan faydanın karşılığı olan gelirler, - Mal ve hizmetlerin takas yoluyla satışı işlemlerinden sağlanan tutarlar, - Ayni olarak alınan şartlı bağış ve yardımlar,

c) İtibari Değer

Her türlü senetlerle, bono ve tahvillerin üzerinde yazılı olan değeri ifade ederek söz konusu ölçütün belirtilen menkul kıymetler için kullanılmaktadır.

d) İz Bedeli

Ekonomik ömrünü tamamladığı halde fiilen kullanılmasına devam edilen iktisadi kıymetler ile gerçek değeri tespit edilemeyen veya edilmesi uygun görülmeyen ancak, hesaplarda izlenmesi gereken iktisadi kıymetlerin muhasebeleştirilmesinde kullanılan ve muhasebe kayıtlarında yer verilen en düşük tutarı ifade ederken söz konusu değerleme ölçütünün kullanıldığı durum aşağıdaki gibidir.

- Sanat eserlerinden hesaplara alınmasına karar verilenlerden sigortalanmamaları veya değer takdir edilememesi durumunda olanlar,

- 13/9/2006 tarihli ve 2006/10970 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla yürürlüğe giren Kamu İdarelerine Ait Taşınmazların Kaydına İlişkin Yönetmelikte iz bedeli ile izlenmesine karar verilen taşınmazlar.

e) Net Gerçekleşebilir Değer

Net gerçekleşebilir değer; olağan iş akışı içerisinde tahmini satış fiyatından, tahmini tamamlanma maliyetleri ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış giderleri toplamının düşülmesiyle elde edilen tutarı ifade edip söz konusu ölçütün kullanılabileceği durum aşağıdaki gibidir.

16

- Ticari amaçla edinilen ve kamu idaresinin hesaplarında bulunan stokların dönem sonlarında tespit edilen net gerçekleşebilir değerinin maliyet bedelinden küçük olması durumunda kullanılır.

7. AMORTİSMAN VE TÜKENME PAYI AYRILMASINA İLİŞKİN ESASLAR

Yönetmeliğin 29 uncu maddesi gereğince bir duran varlığın amortisman ve tükenme

payına tabi değeri, varlığın yararlanma ya da itfa süresine sistemli bir biçimde dağıtılır ve amortisman ve tükenme payı tutarı gider olarak muhasebeleştirilir.

Duran varlıklardan; arazi ve arsalar, yapım aşamasındaki sabit varlıklar, varlıkların elde edilmesi için verilen avans ve krediler ile tarihi yapılar, tarihi veya sanat değeri olan demirbaşlar dışındakilerden hangilerinin amortisman ve tükenme payına tabi tutulacağı ve bunlara ilişkin esas ve usuller ile uygulanacak amortisman ve tükenme payının süre, yöntem ve oranları “Amortisman ve Tükenme Payları” başlıklı ilişkin 47 sıra no.lu Muhasebat Genel Müdürlüğü Genel Tebliğinde belirlenmiştir.

Tebliğde ayrıca dayanıklı taşınırların her biri için 14.000 TL’yi, taşınmazlar için 34.000 TL’yi aşmayan duran varlıklar ile tutarına bakılmaksızın maddi olmayan duran varlıklar ve özel tükenmeye tabi varlıklar hesap gruplarında izlenen varlıklar için amortisman oranı % 100 olarak belirlenmiştir.

8. FİNANSAL KİRALAMA İLE EDİNİLEN VARLIKLAR Yönetmeliğin 25 inci maddesinde finansal kiralama sözleşmesine konu varlıkların

tanımı ve muhasebeleştirme esasları belirlenmiş olup her bir finansal kiralama sözleşmesinin türü, yapısı ve kapsamı gibi bilgilerin mali tablo dipnotlarında açıklanacağı ifade edilmiş olup, kayıtlar bu çerçevede yapılmaktadır.

9. ENFLASYON DÜZELTMESİ Yönetmeliğin 30 uncu maddesinde enflasyon düzeltmesi uygulamasının şartları ve

yapılacak işlemler belirlenmiştir. Belirlenen şartlar gerçekleşmediği için 2018 yılı mali tablolarında enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.

10. KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLER VE VARLIKLAR

a) Koşullu Yükümlülükler

Yönetmeliğin 40/A maddesi gereğince kamu idaresi adına verilen garantiler ile kamu idarelerinin geçmişteki bir olay sonucunda, kontrolünde olmayan gelecekteki belirsiz olayların gerçekleşmesi ya da gerçekleşmemesi ile teyit edilebilecek olan ve ekonomik bir fayda veya hizmet potansiyeli içeren kaynakların çıkışı güvenilir bir şekilde ölçülemeyen diğer koşullu yükümlülükleri nazım hesaplar ana hesap grubunda ihtiyaca göre açılacak hesaplarda izlenmektedir.

Yönetmeliğin 6 ncı maddesinde yer alan ihtiyatlılık ilkesi gereğince koşullu yükümlülüklerden kaynaklanan ve kamu idarelerinden ekonomik bir fayda veya hizmet

17

potansiyeli içeren kaynakların çıkışına neden olabileceği güvenilir bir biçimde tahmin edilen tutarlar için karşılık ayrılır ve faaliyet sonuçları tablosuna yansıtılır.

b) Koşullu Varlıklar

Yönetmeliğin 40/A maddesi gereğince kamu idarelerinin, geçmiş olaylardan kaynaklanan ve tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilecek olan koşullu varlıklar nazım hesaplar ana hesap grubunda ihtiyaca göre açılacak hesaplarda izlenmektedir.

11. KARŞILIKLAR

İhtiyatlılık ilkesi gereği Yönetmelikte belirtilen durumlarda ayrılan karşılıklar gider olarak muhasebeleştirilir ve raporlanır. Koşullu yükümlülüklerden kaynaklanan ve kamu idarelerinden ekonomik bir fayda veya hizmet potansiyeli içeren kaynakların çıkışına neden olabileceği güvenilir bir biçimde tahmin edilen tutarlar için karşılık ayrılır ve faaliyet sonuçları tablosuna yansıtılır.

12. ÇALIŞANLARIN SOSYAL GÜVENCE MALİYETLERİ İdare, sosyal güvenlik mevzuatı hükümlerine göre Sosyal Güvenlik Kurumuna

çalışanları adına sosyal sigorta primi ödemektedir. Ödenen primlerden işveren hisseleri tahakkuk ettikleri dönemde giderler hesabına kaydedilmekte, çalışanların hakedişlerinden kesilen sigortalı hisseleri dahil toplam tutar ödenecek sosyal güvenlik kesintileri hesabına kaydedilerek mevzuatta belirlenen süre içinde Sosyal Güvenlik Kurumuna gönderilmektedir.

13. BAĞIŞLAR VE HİBELER 5018 sayılı Kanunda alınan bağış ve yardımlar kamu geliri, verilen bağış ve yardımlar

kamu gideri olarak tanımlanmıştır. Şartlı bağış ve yardımlar ise Yönetmeliğe göre, alındıklarında, tahsis amacına uygun olarak kullanılmak üzere ilgili hesaplara, karşılıkları ise yükümlülük olarak kaydedilmekte, yükümlülük tutarı, şartlı bağış ve yardımların tahsis amacı gerçekleştikçe gelir olarak kaydedilmektedir.

18

D. MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

1. BANKA BİLGİLERİ

Banka Hesabı Bilgileri Tutar Vadesiz hesap 581.032,95

Özel hesaplar 178.985.518,95

Toplam 179.566.551,90 Özel Hesap Bilgileri Tutar Açılış Net Defter Değeri 3.768.276,52 Girişler 216.538.929,68 Kullanımlar 41.321.687,25 Kapanış Net Defter Değeri 178.985.518,95

Genel bütçe kapsamındaki kamu idarelerinin özel hesap uygulaması dışında tahsilat ve

ödeme banka hesaplarında yer alan tutarlar gün sonlarında Kamu Elektronik Ödeme Sistemi (KEÖS) uyarınca İç Ödemeler Muhasebe Birimine aktarıldığı için banka hesabının bakiyesi içerisinde idarenin tahsilat ve ödeme işlemlerine ilişkin herhangi bir tutar bulunmamaktadır.

2. PROJE ÖZEL HESABI Proje Özel Hesabı; banka hesabının bakiyesinde bulunan özel hesap uygulamalarından

farklı olarak Avrupa Birliği, uluslararası kuruluşlar veya uluslararası konsorsiyumlardan genel bütçe ve özel bütçeli idareler kapsamındaki kamu idarelerine proje karşılığı aktarılan hibe niteliğindeki tutarların izlenmesi amacıyla oluşturulan özel hesap uygulamaları ile dış finansman kaynağından dış proje kredisi olarak kamu idareleri adına özel hesaplara aktarılan tutarları göstermektedir.

Türü Tutar

Avrupa Birliğinden Sağlanan Hibeler 4.171.320,19

Diğer Hibeler 694.438,05

Proje Özel Hesabı Bilgileri (Avrupa Birliğinden Sağlanan Hibeler)

Tutar

Açılış Net Defter Değeri 671.676,16 Girişler 10.747.108,57 Kullanımlar 7.247.464,54 Kapanış Net Defter Değeri 4.171.320,19

Proje Özel Hesabı Bilgileri (Diğer Hibeler) Tutar Açılış Net Defter Değeri 0 Girişler 5.547.121,95 Kullanımlar 4.852.683,90 Kapanış Net Defter Değeri 694.438,05

19

3. MALİ DURAN VARLIKLAR İdarenin, uzun vadeli amaçlarla veya yasal zorunluluklar nedeniyle diğer bir kurum veya

işletmeye konulan sermaye tutarları, yatırılan sermaye payına göre mali kuruluşlar, mal ve hizmet üreten kuruluşlar ile döner sermayeli kuruluşlarının detayları (sahiplik oranları, kurum/kuruluş adları, tutarları) aşağıdaki gibidir.

Sermaye Payı Oranı

% 50 'den Fazla Olanlar

Döner Sermayeli Kuruluşlara Yatırılan Sermayeler 102.979.049,55

4. MADDİ DURAN VARLIKLAR

Açılış Defter Değeri Kapanış Defter

Değeri Birikmiş

Amortisman

Arazi ve Arsalar 1.274.613.981,29 1.808.986.821,02 0,00

Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 0,00 60.652,00 60.652,00

Binalar 99.815.089,22 102.242.846,82 22.239.434,02

Tesis, Makine ve Cihazlar 440.282.512,08 507.768.354,80 440.440.531,15

Taşıtlar 90.447.997,19 103.349.687,92 65.494.842,02

Demirbaşlar 315.938.913,49 347.333.465,62 346.805.678,21

Yapılmakta Olan Yatırımlar 142.416.321,88 228.539.707,03 0,00

Toplam 2.363.514.815,15 3.098.281.535,21 875.041.137,40

a) Tahsisli Taşınmazlar

Mülkiyetinde Olan Taşınmazlar

Tahsis Edilen Taşınmazlar

Tahsisli Kullanılan

Taşınmazlar

Arazi ve Arsalar 539.995.111,83 0,00 1.268.991.709,19

Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 60.652,00 0,00 0,00

Binalar 12.988.202,27 0,00 89.254.644,55

Toplam 553.043.966,10 0,00 1.358.246.353,74

20

b) Yapılmakta Olan Yatırımlar

Yapılmakta Olan Yatırımlar Tutar

Yapılmakta Olan Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 4.091.121,65

Yapılmakta Olan Binalar 224.108.362,38

Yapılmakta Olan Tesisler 340.223,00

Toplam 228.539.707,03

5. KARŞILIKLAR Kıdem tazminatı karşılıkları kapsamında ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde idare

bünyesinde işçi statüsünde çalışanlara ait kıdem tazminatı karşılığı ayrılmaktadır. Kıdem Tazminatı Karşılıkları Tutar

Sürekli İşçilerin Kıdem Tazminatı Karşılıkları 754.511.169,78

Geçici İşçilerin Kıdem Tazminatı Karşılıkları 12.541.349,02

Taşeron İşçilerin Kıdem Tazminatı Karşılıkları 5.532.756,23

Diğer Kıdem Tazminatı Karşılıkları 4.429.052,10

Toplam 777.014.327,13

6. MALİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERDEKİ DEĞİŞİM

Mali Varlık / Yükümlülükler Açılış Defter

Değeri Kapanış Defter

Değeri

Kurumca Verilen Borçlardan Alacaklar 573.583.173,86 539.597.547,83

Döner Sermayeli Kuruluşlara Yatırılan Sermayeler 100.430.198,28 102.979.049,55

7. GELİRLER

Bakanlığımız faaliyetlerinin yürütülmesi sonucu elde edilen gelirlerin bir kısmı aşağıdaki tabloda belirtilmiştir. Alınan bağış ve yardımlar/ Özel gelirler/ Alınan paylar/ Önemli gelir kalemleri

471.186.067,77

600.4. Alınan bağış ve yardımlar/Özel gelirler 69.158.431,19 600.4.1. Yurt Dışından Alınan Bağış ve Yardımlar 24.144.517,79 600.04.01.01.01.AB' den Alınan Bağış ve Yardımlar 17.925.192,64 600.04.01.03.01.AB'den Alınan Hibeler 6.103.298,69 600.04.01.03.90.Diğer Ulslararası Kuruluşlardan Alınan Hibeler 116.026,46 600.4.3. Diğer İdarelerden Alınan Bağış ve Yardımlar 5.234.426,79 600.04.03.01.01.Sosyal Güvenlik Kurumlarından Alınan Bağış ve Yard 3.410,20

21

600.04.03.01.02.Mahalli İdarelerden Alınan Bağış ve Yardımlar 1.376.972,69 600.04.03.01.03.Diğerlerinden Alınan Bağış ve Yardımlar 2.474.069,78 600.04.03.02.02.Mahalli İdarelerden Alınan Bağış ve Yardımlar 1.319.632,45 600.04.03.02.03.Diğerlerinden Alınan Bağış ve Yardımlar 60.341,67 600.4.4. Kurumlardan ve Kişilerden Alınan Yardım ve Bağışla 6.983.944,80 600.04.04.01.01.Kurumlardan Alınan Bağış ve Yardımlar 4.834.120,35 600.04.04.01.02.Kişilerden Alınan Bağış ve Yardımlar 1.683.206,32 600.04.04.01.03.Kurumlardan Alınan Şartlı Bağış ve Yardımlar 167.442,00 600.04.04.01.04.Kişilerden Alınan Şartlı Bağış ve Yardımlar 1.004,07 600.04.04.02.01.Kurumlardan Alınan Bağış ve Yardımlar 258.978,89 600.04.04.02.02.Kişilerden Alınan Bağış ve Yardımlar 37.473,17 600.04.04.02.04.Kişilerden Alınan Şartlı Bağış ve Yardımlar 1.720,00 600.4.5. Proje Yardımları 31.913.475,16 600.04.05.01.02.Özel Bütçeli İdarelerden Alınan Proje Yardımları 25.501.000,72 600.04.05.01.09.Diğerlerinden Alınan Proje Yardımları 4.164.896,15 600.04.05.02.02.Özel Bütçeli İdarelerden Alınan Proje Yardımları 1.379.953,29 600.04.05.02.09.Diğerlerinden Alınan Proje Yardımları 867.625,00 600.4.6. Özel Gelirler 882.066,65 600.04.06.01.99.Diğer Özel Gelirler 882.066,65 600.5. Alınan Paylar 402.027.636,58 600.5.1. Faiz Gelirleri 7.120.373,11 600.05.01.03.01.Kurumca Verilen Borçlardan Alacakların Faizleri 843.604,18 600.05.01.09.01.Kişilerden Alacaklar Faizleri 309.469,88 600.05.01.09.03.Mevduat Faizleri 5.111.572,65 600.05.01.09.99.Diğer Faizler 855.726,40 600.5.2. Kişi ve Kurumlardan Alınan Paylar 3.212.548,97 600.05.02.05.15.Bağıtlanan Sözleşmelerden Alınan Kurum Payı 380,74 600.05.02.05.16.Araştırma Projeleri Gelirleri Payı 125.152,11 600.05.02.05.99.Diğerlerinden Alınan Paylar 2.688.311,88 600.05.02.09.01.Çalışanlardan Tedavi Katılım Payı 9.490,00 600.05.02.09.99.Diğer Paylar 389.214,24 600.5.3. Para Cezaları 84.465.022,70 600.05.03.02.03.Karayolu Geçiş Ücretleri İdari Para Cezaları 7.822,50

600.05.03.02.09.Tütün Mamüll. Zaralarının Önlenmesine dair uyar Al.İd.P:C

1.417.744,36

600.05.03.02.11.Veteriner Hiz. Bitki Sağ. Gıda ve Yem Kan.Uy.Al İd. Para Cz.

4.312.301,70

600.05.03.02.13.5378 s. Engelliler Hakkında Kan. Uy. Al. İdari Para Cz. 2.406,75 600.05.03.02.99.Diğer İdari Para Cezaları 69.672.452,85 600.05.03.03.02.Şeker Kanununa Göre Alınan İdari Para Cezaları 8.287.900,77 600.05.03.03.99.Pay Ayrılan Diğer İdari Para Cezaları 143.732,15 600.05.03.04.01.Vergi ve Diğer Amme Alacakları Gecikme Zamları 4.654,10 600.05.03.04.11.6736 sayılı Kanun Kapsamında Geç Ödeme Zammı 166,98 600.05.03.04.14.7020 sayılı Kanun Kapsamında Geç Ödeme Zammı 10,92 600.05.03.09.99.Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Para Cezaları 615.829,62 600.5.9. Diğer Gelirler 307.229.691,80 600.05.09.01.01.İrat Kaydedilecek Nakdi Teminatlar 313.169,22

22

600.05.09.01.03.İrat Kaydedilecek Teminat Mektupları 413.000,64 600.05.09.01.05.Para Farkları 135.902,64 600.05.09.01.06.Kişilerden Alacaklar 8.863.271,98 600.05.09.01.09.Ağaçlandırma ve Erozyon Kontrol Gelirleri 21.966,66 600.05.09.01.11.Mera Gelirleri 99.040.875,87

600.05.09.01.20.4632 S. K.un Ek 1 inci M. Ger.Tahsil Edilen Dev. Kat. Tut.

2.290,00

600.05.09.01.24.Yargılama Giderleri Karşılığı Tahsil Edilen Gelirler 56,00 600.05.09.01.99.Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Çeşitli Gelirler 198.439.158,79

8. GİDERLER Bakanlığımız faaliyetlerinin yürütülmesi kapsamında yapılan gider kalemlerinin bir

kısmı aşağıdaki tabloda belirtilmiştir.

Hizmet alımları/ Cari transferler/ Sermaye transferleri/ Önemli gider kalemleri

15.198.312.139,56

630.3.5. Hizmet Alımları 83.055.173,71 630.03.05.01.01.Etüt-Proje Bilirkişi Ekspertiz Giderleri 409.479,94 630.03.05.01.02.Araştırma ve Geliştirme Giderleri 1.583.094,31 630.03.05.01.03.Bilgisayar Hizmeti Alımları (Yazılım ve Donanım Ha 543.394,57 630.03.05.01.04.Müteahhitlik Hizmetleri (Temizlik Hizmet İhaleleri 427.320,92 630.03.05.01.05.Harita Yapım ve Alım Giderleri 966.421,15 630.03.05.01.06.Enformasyon ve Raporlama Giderleri 78.722,38 630.03.05.01.07.Danışma Yönetim ve İşletim Giderleri 33.655,52 630.03.05.01.08.Temizlik Hizmet Alım Giderleri 9.825.742,90 630.03.05.01.09.Özel Güvenlik Hizmeti Alımları 5.035.431,02 630.03.05.01.10.İş Sağlığı ve Güvenliği Hizmeti Alım Giderleri 26.433,86

630.03.05.01.11.Hizmet Alımı Suretiyle Çalıştırılan Personel.Yap.Kıd.Taz.Öd.

291.768,11

630.03.05.01.90.Diğer Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 23.520.017,64 630.03.05.02.01.Posta ve Telgraf Giderleri 1.134.083,51 630.03.05.02.02.Telefon Abonelik ve Kullanım Ücretleri 2.208.937,67 630.03.05.02.03.Bilgiye Abonelik ve İnternet Erişimi Giderleri 6.768.646,76 630.03.05.02.04.Haberleşme Cihazları Ruhsat ve Kullanım Giderleri 43.142,28 630.03.05.02.05.Uydu Haberleşme Giderleri 2.857,83 630.03.05.02.06.Hat Kira Giderleri 9.135,73

630.03.05.02.80.Telefon Kullanım Ücretleri Alımları Gecikme Zam.ve Faiz Gid.

80.900,14

630.03.05.02.90.Diğer Haberleşme Giderleri 238.518,40 630.03.05.03.01.Taşımaya İlişkin Beslenme, Barındırma Giderleri 4.956,00 630.03.05.03.02.Yolcu Taşıma Giderleri 57.476,06 630.03.05.03.03.Yük Taşıma Giderleri 126.808,72 630.03.05.03.04.Geçiş Ücretleri 22.327,23 630.03.05.03.90.Diğer Taşıma Giderleri 847.200,74 630.03.05.04.01.İlan Giderleri 723.150,33 630.03.05.04.02.Sigorta Giderleri 1.987.037,11

23

630.03.05.04.03.Komisyon Giderleri 664.597,97 630.03.05.04.90.Diğer Tarifeye Bağlı Ödemeler 32.297,89 630.03.05.05.01.Dayanıklı Mal ve Malzeme Kiralaması Giderleri 7.080,00 630.03.05.05.02.Taşıt Kiralaması Giderleri 7.406.149,63 630.03.05.05.03.İş Makinası Kiralaması Giderleri 224.761,78 630.03.05.05.05.Hizmet Binası Kiralama Giderleri 5.588.505,60 630.03.05.05.06.Lojman Kiralama Giderleri 2.100,00 630.03.05.05.07.Arsa ve Arazi Kiralaması Giderleri 22.459,96 630.03.05.05.08.Yüzer Taşıt Kiralaması Giderleri 21.060,00 630.03.05.05.10.Bilgisayar ve Bilgisayar Sistemleri ve Yazılımları 6.154,81 630.03.05.05.12.Personel Servis Kiralama Giderleri 139.772,18 630.03.05.05.90.Diğer Kiralama Giderleri 571.083,61 630.03.05.07.01.Adli Yardım Giderleri 1.416,00 630.03.05.07.02.Keşif Giderleri 5.483,43 630.03.05.07.03.Rapor ve Bilirkişi Giderleri 30.340,67 630.03.05.07.04.Uzlaşma Giderleri 375,00 630.03.05.07.90.Diğer Yargılama Giderleri 10.841,59 630.03.05.09.01.Yurtiçi Staj ve Öğrenim Giderleri 652,91 630.03.05.09.02.Yurtdışı Staj ve Öğrenim Giderleri 122.332,48 630.03.05.09.03.Kurslara Katılma ve Eğitim Giderleri 768.251,40 630.03.05.09.10.Lojman İşletme Maliyetlerine Katılım Giderleri 13.163,68 630.03.05.09.11.Diğer Binaların İşletme Maliyetlerine Katılım Gide 19.185,80 630.03.05.09.90.Diğer Hizmet Alımları 10.400.446,49 630.5.2. Hazine Yardımları 300.000.000,00 630.05.02.09.18.Tarım ve Kırsal Kalkınmayı Destekleme Kurumuna 300.000.000,00 630.5.3. Kar Amacı Gütmeyen Kuruluşlara Yapılan Transferler 8.510.639,49 630.05.03.01.01.Dernek, Birlik, Kurum, Kuruluş, Sandık Vb. Kurulu 51.930,20 630.05.03.01.05.Memurların Öğle Yemeğine Yardım 8.208.384,69 630.05.03.01.10.Mesleki Yeterlilik Kurumuna Yapılacak Ödemeler 150.000,00 630.05.03.01.90.Diğerlerine 100.324,60 630.5.4. Hane Halkına Yapılan Transferler 14.556.012.046,00 630.05.04.01.01.Yurtiçi Burslar ve Harçlıklar 270.429,55 630.05.04.01.90.Diğer Transferler 3.286.019,50 630.05.04.06.08.Mazot Desteği Ödemeleri 1.900.000.000,00 630.05.04.06.09.Gübre Desteği Ödemeleri 553.000.000,00 630.05.04.06.11.Kütlü Pamuk Desteği Ödemeleri 1.432.867.136,60 630.05.04.06.12.Yağlık Ayçiçeği Desteği Ödemeleri 680.003.118,09 630.05.04.06.13.Soya Fasulyesi Desteği Ödemeleri 55.000.000,00 630.05.04.06.14.Kanola Desteği Ödemeleri 27.236.895,27 630.05.04.06.15.Dane Mısır Desteği Ödemeleri 146.500.000,00 630.05.04.06.16.Zeytinyağı Desteği Ödemeleri 100.000.000,00 630.05.04.06.17.Aspir Desteği Ödemeleri 13.584.000,00 630.05.04.06.18.Çay Desteği Ödemeleri 170.000.000,00 630.05.04.06.19.Buğday Desteği Ödemeleri 690.034.586,17 630.05.04.06.20.Çeltik Desteği Ödemeleri 73.583.000,00 630.05.04.06.21.Diğer Hububat Desteği Ödemeleri 160.448.000,00

24

630.05.04.06.23.Yem Bitkileri Desteği Ödemeleri 507.000.000,00 630.05.04.06.28.Süt Desteği Ödemeleri 613.000.000,00 630.05.04.06.30.Buzağı Desteği Ödemeleri 1.400.000.000,00 630.05.04.06.31.Arıcılık ve Bal Desteği Ödemeleri 73.000.000,00 630.05.04.06.32.Hastalıklardan Arı işletme Desteği Ödemeleri 94.450.000,00 630.05.04.06.33.Aşı Desteği Ödemeleri 7.100.000,00 630.05.04.06.34.Su Ürünleri Desteği Ödemeleri 64.446.862,33

630.05.04.06.36.Islah Amaçlı Küçükbaş Hayvan Yetiştirici Birlikleri Des.Öde.

635.000.000,00

630.05.04.06.37.Hayvan Gen Kaynakları Desteği Ödemeleri 128.000.000,00 630.05.04.06.38.Tiftik Üretimi Desteği Ödemeleri 5.000.000,00 630.05.04.06.39.İpek Böceği Desteği Ödemeleri 6.000.000,00

630.05.04.06.43.Büyükbaş Hayvan Hastalıkları Tazminatı Desteği Ödemeleri

104.000.000,00

630.05.04.06.45.Çevre Amaçlı Tarımsal Alanların Korunması Desteği Ödemeleri

139.244.000,00

630.05.04.06.49.Kırsal Kalkınma Destekleri Ödemeleri 676.613.766,83 630.05.04.06.50.Bitkisel Ürün Sigortası Desteği Ödemeleri 806.390.541,14 630.05.04.06.51.Süt Sığırı Sigortası Desteği Ödemeleri 175.000.000,00 630.05.04.06.52.Sera Sigortası Desteği Ödemeleri 17.000.000,00 630.05.04.06.53.Kümes Hayvanları Sigortası Desteği Ödemeleri 8.600.000,00 630.05.04.06.54.Hasar Fazlası Desteği Ödemeleri 7.000.000,00 630.05.04.06.55.Diğer Tarım Sigortası Destek Ödemeleri 14.000.000,00 630.05.04.06.57.Çay Budama Tazminatı Desteği Ödemeleri 153.875.000,00 630.05.04.06.58.Çay Budama Masrafları Ödemeleri 46.697.000,00 630.05.04.06.60.Ar-Ge Destekleri Ödemeleri 8.000.000,00 630.05.04.06.61.Sertifikalı Tohum Kullanım Desteği Ödemeleri 146.000.000,00 630.05.04.06.62.Sertifikalı Fidan Kullanım Desteği Ödemeleri 22.012.676,50 630.05.04.06.65.Çiflik Muhabese Veri Ağı (ÇMVA) Katılım Primi 3.305.000,00 630.05.04.06.67.Toprak Analizi Desteği Ödemeleri 40.000.000,00 630.05.04.06.68.Organik Tarım Desteği Ödemeleri 111.000.000,00 630.05.04.06.69.İyi Tarım Uygulamaları Desteği Ödemeleri 81.827.000,00 630.05.04.06.70.Bakliyat Desteği Ödemeleri 73.583.000,00 630.05.04.06.73.Su Ürünleri Sigortası Desteği Ödemeleri 12.000.000,00 630.05.04.06.74.Sertifikalı Tohum Üretim Desteği Ödemeleri 45.000.000,00 630.05.04.06.75.Tarım Danışmanlığı 31.600.000,00 630.05.04.06.76.Bambus Arısı Desteği 9.000.000,00 630.05.04.06.77.Fındık Üreticileri Alan Bazlı Gelir Desteği 850.000.000,00 630.05.04.06.82.Küçükbaş Hayvan Sigortası Desteği Ödemeleri 21.000.000,00 630.05.04.06.83.Süt Regülasyonu Desteği Ödemeleri 70.000.000,00 630.05.04.06.84.Biyolojik Mücadele Desteği Ödemeleri 13.000.000,00 630.05.04.06.85.IPARD Ulusal Eş Finansman Katkı Payı Ödemeleri 217.652.556,98 630.05.04.06.86.Sürü Yöneticisi İstihdamı Desteği Ödemeleri 23.000.000,00 630.05.04.06.87.Lisanslı Depolarda Ürün Depolama Kira Desteği 41.710.513,84 630.05.04.06.88.Beş Dekar Altındaki Küçük İşletme Desteği 4.172.457,04 630.05.04.06.89.Genç Çiftçilere Proje Desteği 503.178.000,00 630.05.04.06.93.Büyük Baş Damızlık Hayvan Alım Desteği 80.000.000,00

25

630.05.04.06.94.Sertifikalı Fidan Üretim Desteği Ödemeleri 7.000.000,00 630.05.04.06.95.Geleneksel Zeytin Bahçelerinin Rehabilitasyonu Desteği 4.720.000,00 630.05.04.06.96.Tarımsal Sulama Elektrik Desteği 450.020.486,16 630.5.6. Yurtdışına Yapılan Transferler 49.718.137,90 630.05.06.01.90.Diğer Ülkelere 411.167,00 630.05.06.02.01.Uluslararası Kuruluşlara Üyelik Aidatı Ödemeleri 28.379.111,94 630.05.06.02.02.Uluslararası Kuruluşlara Katkı Ödemeleri 20.927.858,96 630.7.1. Yurtiçi Sermaye Transferleri 199.816.948,86 630.07.01.02.08.Türkiye Bilimsel ve Teknolojik Araştırma Kurumu Ba 110.922,14 630.07.01.05.01.İl Özel İdarelerine 19.644.503,77 630.07.01.06.13.Tarım Kredi Kooperatiflerine 7.517.392,00 630.07.01.09.06.Hane Halklarına 167.697.498,59 630.07.01.09.14.Sosyal ve İktisadi Araştırma Proje Giderleri 33.824,80 630.07.01.09.15.Tarım ve Kırsal Kalkınmayı Destekleme Kurumuna 3.000.000,00 630.07.01.09.90.Diğer 1.812.807,56 630.7.2. Yurtdışı Sermaye Transferleri 1.199.193,60 630.07.02.02.01.Uluslararası Kuruluşlara Katkı Ödemeleri 1199193,6

9. ÖZ KAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

a) Kur Farklarının Etkisi İdarenin kur farklarından kaynaklanan gelirleri 753.116,24 TL, giderleri ise

524.566,22.-TL olup, kur farklarının öz kaynaklara 224.550,02 TL olumlu etkisi bulunmaktadır.

b) Değer ve Miktar Değişimlerinin Etkisi

İdarenin değer ve miktar değişimlerinden kaynaklanan gelirleri 1.737.311,43.-TL, giderleri ise 1.456.376,57.-TL olup, değer ve miktar değişimlerinin öz kaynaklara 280.934,86.TL olumlu etkisi bulunmaktadır.

10. TAAHHÜTLER İdarece gerçekleştirilen yapım işlerine ilişkin olarak sözleşme imzalandığı tarihte ilgili

sözleşmedeki taahhüdün takibi hem de cari yılı aşan yüklenimlerde bütçeye yeterli ödeneğin konulabilmesi için gider taahhütleri hesabına kayıt yapılmakta, daha sonra her hakediş ödemesi (geçici kabul) sırasında gider taahhütleri hesabından ilgili kısım düşürülerek yatırım tutarı “Yapılmakta Olan Yatırımlar Hesabına” kaydedilmektedir.

258 YAPILMAKTA OLAN YATIRIMLAR 228.539.707,03

258.01 Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 4.091.121,65 258.01.02.Enerji Nakil Hatları 1.463.592,73 258.01.04.Kanalizasyon Hatları 110.293,28 258.01.08.Sulama Kanalları 859.736,89 258.01.09.01.Su Kuyuları 1.521.912,03 258.01.15.Balıkçı Barınakları 135.586,72

26

258.02 Binalar 224.108.362,38 258.02.01 İdari Binalar 157.218.896,61 258.02.01.01.Hizmet Binaları 113.654.318,00 258.02.01.99.Diğer 43.564.578,61 258.02.03 Sağlık Hizmeti Amaçlı Binalar 1.672.285,67 258.02.03.05.Laboratuvarlar 1.672.285,67 258.02.04 Sosyal ve Kültürel Amaçlı Binalar 65.203.326,48 258.02.04.15.Hayvan Barınakları 20.997,90 258.02.04.99.Diğer 65.182.328,58 258.02.07 Konutlar 12.106,80 258.02.07.99.Diğer Binalar 12.106,80 258.02.11 Tarihi ve Sanatsal Yapılar 1.001,82 258.02.11.99.Diğer 1.001,82 258.02.99 Diğer Binalar 745,00 258.02.99.Diğer Binalar 745,00 258.03 Tesis Makine ve Cihazlar 340.223,00 258.03.01.99.Diğer Tesis ve Sistemler 340.223,00

920 GİDER TAAHHÜTLERİ 1.110.955.501,87 920.01 Cari Taahhütler 119.356.383,87 920.01.03 Cari Taahhütler 32.766.847,74 920.01.03.01.01.Hammadde Alımları 70.492,18 920.01.03.02.01.Kırtasiye ve Büro Malzemesi Alımları 33.894,00 920.01.03.02.03.Enerji Alımları 1.345.374,02 920.01.03.02.04.Yiyecek, İçecek ve Yem Alımları 26.514.008,21 920.01.03.02.06.Özel Malzeme Alımları 12.503,70 920.01.03.02.09.Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları 7.453,18 920.01.03.05.01.Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 1.160.986,45 920.01.03.05.02.Haberleşme Giderleri 53.842,57 920.01.03.05.03.Taşıma Giderleri 394.534,66 920.01.03.05.05.Kiralar 2.242.997,71 920.01.03.05.09.Diğer Hizmet Alımları 844.193,98 920.01.03.07.03.Bakım ve Onarım Giderleri 7.180,00 920.01.03.08.01.Hizmet Binası Bakım ve Onarım Giderleri 77.647,08 920.01.03.08.09.Diğer Taşınmaz Yapım, Bakım ve Onarım Giderleri 1.740,00 920.01.05 Cari Transferlerden Taahhütler 82.974,19 920.01.05.03.Kar Amacı Gütmeyen KuruluşlaraYapılanTransferlerdenTaahhü 82.974,19 920.01.06 Sermaye Taahhütleri 86.506.561,94 920.01.06.01.06.Yayın Alımları 11.002,18 920.01.06.02.01.Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 2.037.334,91 920.01.06.02.02.Hammadde Alımları 98.680,00 920.01.06.02.07.Kimyevi Madde İle Kauçuk ve Plastik Ürün Alımları 32.494,10 920.01.06.03.03.Lisans Alımları 11.800,00 920.01.06.05.01.Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 1.826.464,68 920.01.06.05.02.Malzeme Giderleri 78.946,00 920.01.06.05.04.Enerji Giderleri 777.546,30 920.01.06.05.05.Haberleşme Giderleri 71.498,27 920.01.06.05.06.Kira Giderleri 1.455.133,67 920.01.06.05.07.Müteahhitlik Giderleri 78.347.280,17 920.01.06.05.09.Diğer Giderler 116.537,44 920.01.06.06.02.Malzeme Giderleri 109.203,00 920.01.06.06.03.Taşıma Giderleri 432,00 920.01.06.06.04.Enerji Giderleri 316.371,93 920.01.06.06.05.Haberleşme Giderleri 107.225,73

27

920.01.06.06.06.Kiralar 635.858,64 920.01.06.06.07.Müteahhitlik Hizmetleri 17.333,00 920.01.06.06.09.Diğer Giderler 28.025,00 920.01.06.07.01.Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 76.106,32 920.01.06.07.02.Malzeme Giderleri 107.937,50 920.01.06.07.04.Enerji Giderleri 18.516,57 920.01.06.07.06.Kiralar 8.628,00 920.01.06.07.07.Müteahhitlik Giderleri 180.755,37 920.01.06.09.09.Diğer Sermaye Giderleri 35.451,16 920.02 Cari Taahhütler 989.699.682,66 920.02.03 Cari Taahhütler 46.415.450,97 920.02.03.02.03.Enerji Alımları 48.571,97 920.02.03.02.07.Güvenlik ve Savunmaya Yönelik Mal, Malzeme ve Hiz 291.240,32 920.02.03.05.01.Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 44.990.463,47 920.02.03.05.05.Kiralar 280.714,98 920.02.03.05.09.Diğer Hizmet Alımları 803.520,23 920.02.03.07.03.Bakım ve Onarım Giderleri 940,00 920.02.06 Sermaye Taahhütleri 943.284.231,69 920.02.06.02.01.Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 14.201.486,69 920.02.06.02.07.Kimyevi Madde İle Kauçuk ve Plastik Ürün Alımları 38.225,72 920.02.06.02.09.Diğer Alımlar 1.192.658,34 920.02.06.05.01.Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 1.956.408,28 920.02.06.05.04.Enerji Giderleri 87.696,43 920.02.06.05.05.Haberleşme Giderleri 16.898,27 920.02.06.05.06.Kira Giderleri 4.363,60 920.02.06.05.07.Müteahhitlik Giderleri 923.225.882,63 920.02.06.06.05.Haberleşme Giderleri 157.832,26 920.02.06.06.06.Kiralar 19.240,00 920.02.06.07.01.Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler 626.847,85 920.02.06.07.06.Kiralar 18.424,00 920.02.06.07.07.Müteahhitlik Giderleri 9.863,72 920.02.06.09.09.Diğer Sermaye Giderleri 1.728.403,90 920.03 Cari Taahhütler 1.899.435,34 920.03.03 Cari Taahhütler 1.426.489,78 920.03.03.02.Tüketime Yönelik Mal ve Malzeme Alımları Taahhütleri 1.020,60 920.03.03.05.Hizmet Alımları Taahhütleri 1.425.469,18 920.03.06 Sermaye Taahhütleri 472.945,56 920.03.06.05.Gayrimenkul Sermaye Üretim Giderleri 472.157,78 920.03.06.06.Menkul Malların Büyük Onarım Giderleri 787,78

11. KOŞULLU VARLIKLAR

Koşullu Varlıklar Tutar Alınan Teminat Mektupları 238.325.612,51 Geçici Teminatlar 846.791,77 Kesin Teminatlar 185.545.660,58 Ek Kesin Teminatlar 331.614,00 2017 Yılı ve Öncesine Ait Olanlar 1.529.535,24 Şahsi Kefalet Belgeleri 314.000,00 Garanti Mektupları 33.000,00 Sigorta Şirketleri Tarafından Verilen Kefalet Senetleri 500.000,00 Kesin Teminatlar 49.037.711,92

28

Ek Kesin Teminatlar 157.299,00 Yapı Denetimi Uygulama Yönetmeliğine Göre Alınan Teminatlar 30.000,00

12. DİĞER NAZIM HESAPLAR

Diğer Nazım Hesaplar Tutar

Başka Birimler Adına İzlenen Alacaklar 140.652.249,66

Doğrudan Dış Proje Kredilerinden Açılan Akreditifler 7.090,53

Diğer Nazım Hesaplar 2.180,00