وثيقة من وثائق البنك الدولي

لالستخدام الرسمي فقط

IQ - 51528 :تقرير رقم

البنك الدولي لإلنشاء والتعمير

وثيقة البرنامج بشأن

القرض األول المقترح للسياسات اإلنمائية البرامجية لالستدامة المالية

مليون دوالر أمريكي 250 بما مقداره إلى العراقيةالجمھورية

2010شباط / فبراير 12

التنمية االجتماعية واالقتصادية مجموعة منطقة الشرق األوسط وشمال أفريقيا

ام إطار في يتلقاھا لمن إال استعمالھا يجوز وال الحصري، التوزيع لقيود الوثيقة ھذه تخضع ه القي يجوز وال .الرسمية بواجباتك اإلفصاحبخالف ا نھامضمو عن ذل ل إال ومحتوياتھ دولي البنك من بتخوي ر ھي . ال ة من التقري ا أن النسخة اإلنجليزي كم

.النسخة األصلية

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

Pub

lic D

iscl

osur

e A

utho

rized

أسعار العملة المقابلة )2010شباط / فبراير 10سعر الصرف الساري في (

الدينار العراقي= وحدة العملة دينار عراقي 1165.1= دوالر أمريكي واحد

المالية السنة

كانون األول/ ديسمبر 31كانون الثاني ـــ /يناير 1

قائمة االختصارات واألسماء المختصرة

AAA األنشطة التحليلية واالستشارية BSA المجلس األعلى لمراجعة الحسابات CBI البنك المركزي العراقي

COA الحساباتخارطة CoR مجلس النواب

CPIA تقييم السياسات والمؤسسات القطرية DFI صندوق التنمية الخاص بالعراق

DPL قرض ألغراض سياسات التنمية EG II البرنامج االقتصادي الحكومي الثاني GDP ي اتج المحل الي الن ي ( إجم اتج المحل الن

)االجماليGFS إحصاءات مالية الحكومية

ICI العھد الدولي للعراق ID الدينار العراقي

IEG مجموعة التقييم المستقلة IFC مؤسسة التمويل الدولية

IFMIS النظام المتكامل لمعلومات إدارة الشؤون المالية

IHSES ادي اعي واالقتص اء االجتم االستقص لألسر المعيشية العراقية

IMF صندوق النقد الدولي ISBFF امج ھيالت برن ل تس ات تموي مؤسس

العراق في الصغيرة األعمالISN تةمذكرة اإلستراتيجية المؤق ITF صندوق إعادة إعمار العراق

MENA منطقة الشرق األوسط وشمال أفريقيا

MoF وزارة المالية MOLSA وزارة العمل والشؤون االجتماعية

NBF الھيئة الوطنية للتقاعد NDS إستراتيجية التنمية الوطنية NPL قرض غير عامل NPV القيمة الحالية الصافية OP سياسة العمليات

PDS نظام التوزيع العام PEFA برنامج اإلنفاق العام والمساءلة المالية PFM إدارة الشؤون المالية العامة PRS جية الحد من الفقريإسترات

PRSHC من الفقرسياسات التخفيف اللجنة العليا ل ROC لجنة اإلشراف على إعادة الھيكلة

RTGS نظام التسوية اإلجمالية الفورية SBA انيا تعداد االئتم اق لالس ندوق تف ع ص م

النقد الدوليSME المؤسسات الصغيرة والمتوسطة SOE مؤسسات األعمال المملوكة للدولة

SOMO سومو(شركة تسويق النفط( SPF صندوق تقاعد موظفي الدولة SSN شبكة األمان االجتماعي

TA المساعدة الفنية UNHCR امية ل م المتالمفوضية الس دة لشؤون ألم ح

الالجئينUSAID الوكالة األمريكية للتنمية الدولية

نائبة رئيس البنك الدولي لمنطقة الشرق :األوسط وشمال أفريقياالمدير القطري

:لقطاعالعامة لمديرة ال:مديرا القطاع:رئيسا فريق العمل

ر اشامشاد أخت

ھادي العربي ريتفا رينيكا

لبي فاروق إقبال، سيمون أروجو، سحر نصر جورج

الجمھورية العراقية المالية لالستدامة البرامجية اإلنمائية للسياسات األول القرض

المحتويات جدول

 I ............................................................................................................................... العراقية الجمھورية I ............................................................................ المالية لالستدامة البرامجية اإلنمائية للسياسات األول القرض I .................................................................................................................................. المحتويات جدول I ......................................................................................................................... والبرنامج للقرض موجز

 I ............................................................................................................................... العراقية الجمھورية 6 ............................................................................................................................................... مقدمــة :أوال

 7 ..................................................................................................................................... القطري السياق :ثانيا

 7 ................................................................................................. والسياسية االقتصادية التطورات آخر .أ 8 ................................................................................................................. الكلية االقتصادية اآلفاق .ب 15 .................................................... الخارجي التمويل واحتياجات الديون أعباء تحمل على القدرة استمرارية .ج 16 ............................................................................................................. االجتماعية والتنمية الفقر .د

 17 .......................................................................................................... باإلصالح المعني الحكومي البرنامج :ثالثا

 18 ........................................................................ العام اإلنفاق أولويات وترتيب الفقر من الحد إستراتيجية .أ 20 النفط إيرادات إدارة وآليات العامة المالية الشؤون إدارة إصالحات  .ب

 23 .......................................................................................... الميزانية وإعداد تصميم .1- ب

 24 ................................................................................... العامة والتوريدات المشتريات 2- ب

 24 .................................................................................. والمحاسبة الرقابة، النقد، إدارة 3- ب 25 .................................................................................................................. المالي القطاع إصالح .ج

 25 ............................................................ اإلصالح قبل المالي القطاع ألوضاع عام عرض 1- ج

 26 ........ المالي للقطاع األخرى اإلصالحات ومبادرة) 2012- 2008( البنوك قطاع إصالح برنامج 2- ج 28 ..................................................................................................... االجتماعية الحماية نظام إصالح .د

 28 ....................................................... االجتماعي األمان وشبكات العام التوزيع نظام إصالح 1-د

 30 ................................................................................................. التقاعد نظام إصالح 2-د 31 ....................................................................................................... الحكومة لبرنامج الدولي البنك مساندة :عاراب

 31 .................................................................................................... والتوقيت والمسوغات، األھداف، .أ 35 ...................................................................... ؤقتةالم اإلستراتيجية ومذكرة المقترح القرض بين الصلة .ب 36 ............................................................................ المانحين من وغيره الدولي النقد صندوق مع التعاون .ج 37 .......................................................... الدولي البنك لمجموعة أخرى وعمليات المقترح القرض بين العالقة .د 39 ........................................................................................................................ التحليلية األسس .ھـ 42 ..................................................................................................................... المستفادة الدروس .و 43 ......................................................................................................................... قترحةالم العملية :خامسا

 43 ........................................................................................................................... العملية وصف .أ  45 ...................................................................................................... السياسات صعيد على المجاالت .ب

 45 .......................................................................... األولويات وتحديد الميزانية إدارة تدعيم 1-أ

 49 ............................................................................................... المالي القطاع إصالح 2-أ

 52 ........................................................................... االجتماعية الحماية نظام كفاءة تحسين 3-أ 55 .............................................................................. وشرائحه القرض ومبلغ للبرنامج، المميزة السمات .ج 55 .............................................................................................................................. العملية تنفيذ :سادسا

 55 ................................................................................................................... التوزيع وجوانب لمشاوراتا .أ

 58 ......................................................................................................................... البيئية الجوانب .ب

 58 ................................................................................................. والتقييم والمتابعة، والرصد التنفيذ، .ج 58 ............................................................................................. )والتعاقدية ألمالية( االئتمانية الجوانب .د 61 .................................................................... والمراجعة والتدقيق القرض ومدفوعات األجنبي، النقد بيئة .ھـ 62 .............................................................................................................. والمنافع المضافة القيمة .و 63 .................................................................................................................... منھا والحد المخاطر .ج

المرفقات

.ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED .................................... تنميةال سياسة بشأن خطاب :األول لمرفقا 74 ........................................................................................... السياسات مصفوفة :الثاني المرفق 79 ...................................................... االقتصادية واآلفاق الدولي النقد صندوق مع العالقات :الثالث المرفق ERROR! BOOKMARK NOT العراقي العام التوزيع نظام وإصالح االجتماعية وآثاره الفقر تحليل :ابعالر المرفق

DEFINED. 86 ................................................... واألنشطة والنواتج، النتائج، :الفقر من الحد إستراتيجية :الخامس المرفق ERROR! BOOKMARK NOT للدولة المملوكة للبنوك والتشغيلية المؤسسية الھيكلة إعادة إطار :سالساد المرفق

DEFINED. .99ERROR! BOOKMARK NOT DEFINEDالمصرفية والرقابة المصرفي القطاع بتنظيم المعني البرنامج :السابع المرفق

102 ........................................................... العمل خطة ــ المصرفي اإلصالح إستراتيجية :الثامن المرفق 114 ................................................ )القطرية الخريطة ذلك في بما( العراق عن سريعة لمحة :التاسع المرفق

الجداول

.Error! Bookmark not defined ................................. اآلفاق االقتصادية الكلية: العراق: 1الجدول .Error! Bookmark not defined ....................... 2012-2008 –مالية الحكومة :العراق :2الجدول .Error! Bookmark not defined ...................... موجز احتياجات التمويل الخارجي :العراق :3الجدول .Error! Bookmark not defined ....................................... أولويات اإلنفاق في العراق: 4الجدول Error! Bookmark not )مليار دينار عراقي(مؤشرات مختارة : مصرف الرافدين ومصرف الرشيد :5الجدول

defined. 42 ................ كركائز للقرض المعني بأغراض سياسات التنمية األنشطة التحليلية واالستشارية والتنفيذية :6الجدول

األشكال

.12Error! Bookmark not defined . توقعات أسعار النفط الخام وسيناريوھات التصورات البلديلة :1الشكل 21 ............................ )تريليون دينار عراقي( 2009-2005تركيبة الموازنات الجارية والرأسمالية، : 2الشكل Error! Bookmark not 2003-1970نصيب الفرد من إجمالي الناتج المحلي الحقيقي، : العراق :3الشكل

33defined. .Error! Bookmark not defined . )مليون دوالر أمريكي( 2011- 2009فجوة التمويل، :العراق :4الشكل .Error! Bookmark not defined .............. صالت الربط التفاعلي بمذكرة اإلستراتيجية المؤقتة :5الشكل 61 ............................................................................................... تدفق الموارد المالية :6الشكل

اإلطارات

!Error 2012- 2010وسيناريوھات حساسية رصيد المالية العامة، توقعات أسعار النفط الخام: العراق :1اإلطار Bookmark not defined.

.Error! Bookmark not defined ........................................... طإطار إدارة إيرادات النف :2اإلطار ةجوانب :3اإلطار د استدامة المالية العام ة المرتبطة القصيرة والمتوسطة األم دم ألغراض السياسات اإلنمائي القرض المق ب

............................................................................... 34okmark not defined.Error! Bo

القرض األول :4 اراإلط ة ب بقة المتعلق راءات المس ادات اإلج ات واإلرش أغراض والتعليم ين ب اني المعني القرض الث الخاصة ب .Error! Bookmark not defined ............................................................... السياسات اإلنمائية

شكر وتقدير

ادة قام بإعداد ھذا القرض ألغراض السياسات اإلنمائية فريق عمل من البنك الدولي لإلنشاء و ر بقي أروجو جورجالتعمي

ى سعيد، سوزان ؛ )MNSHD(؛ غسان الخوجة )MNCO2( وليوعضوية جانيت د ؛)MNSED( وسحر نصر يحي، جودة، رفيكا تشاولي، روبرت بو )LEGEM( ن؛ نيكوالي سوبوتي)MNSED( رزاز، تارا فيشواناث، ھانية سحنون

ره اد مزاھ امي، ج ى الش ىا؛ ن)MNAFM( من يز )MNAPR( زنين عل ارو سانش ويس ألف اري(؛ ل دا؛ ھو)استش فيدر ا؛ زي)MNCIQ( ، جان ميشيل ھابي)MNADE( نوباھكت بيري، أسيل ؛ بيالر)MNCII(د ب تيرا، جين سانس مايسون )BDM(؛ ھاله خطار )CTRFC(؛ ھياسينث براون )MNCO2(برغوتي ان ل ام ).MNSED(؛ ستيف وان ي وق

وسيمون بيل وقدم كل من فاروق إقبال .صامويل مايمبو وألكساندرا بوساراكن بمراجعة النظراء بشأن ھذه العملية كل ما) مديرا القطاع( ة للقطاع( وريتفا رينيك ديرة العام ي )الم ادي العرب دير القطري(وھ توجيھات مستمرة فضال عن )الم

من جانب حكومة العراق خالل للتعاون الوثيق والمثمر ويعرب فريق العمل عن تقديره وامتنانه. جھود اإلشراف الداخليدير ذا القرض، ونخص بالشكر والتق ة إعداد ھ وزير المالي ر المستشار الخاص ل ز جعف دكتور عزي اظر ال والطرف المن

وري د جب دكتور أحم ة المقترحة، وال دكتور صالح الرئيسي بشأن ھذه العملي ي؛ وال نائب محافظ البنك المركزي العراقة؛ الدين الحديثي نائب مدير عام تاذة سعدية خ دائرة الدين العام بوزارة المالي وزارة التخطيط اواألس ة ب ديرة العام دوم الم

واألستاذة ماجدة محمد ؛واألستاذة نجالء على مراد مديرة إحصاء األحوال المعيشية بوزارة التخطيط ؛والتعاون اإلنمائية ا .المديرة بدائرة الشؤون القانونية بوزارة المالي دمت مس ؤاد وق رة ف الم، وأمي ى س ل كل من من ازة من قب ة ممت ندة إداري

.اديدزكي، وصباح موسى، وماريان صالح، وداليا عباس البغ

i

والبرنامج للقرض موجز

الجمھورية العراقية )المالية العامة( القرض األول للسياسات اإلنمائية البرامجية لالستدامة المالية

المقترض

جمھورية العراق

ة المسؤولة عن التنفيذالجھ

وزارة المالية

بيانات التمويل

ر ون دوالر 250: مبلغ القرض المقدم من البنك الدولي لإلنشاء والتعمي وسيكون .ملياملة 15على مدى سداد وأجلبھامش ثابت القرض مقوما بالدوالر األمريكي سنة، ش

ماح رة الس ماح (فت رة الس غ فت نة 4.5وتبل ل .)س تم تموي غ وي ى مبل دم عل م المق الرس ).رسملة(القرض من حصيلة القرض

نوع العملية

للسياسات اإلنمائية البرامجية قرضين قرض أول في سلسلة من

ى صعيد المجاالت الرئيسية عل السياسات

ي ذا القرض المعن اند ھ ة بيس ة وترتيب )1: (السياسات اإلنمائي دعيم إدارة الموازن ت .تحسين كفاءة نظام الحماية االجتماعية) 3( ؛صالح القطاع الماليإ) 2(أولوياتھا؛

تدعيم إدارة الموازنة وترتيب أولوياتھا اإلجراءات التمھيدية المسبقة

ة دت وزارة المالي ي اعتم ة المتوسطة األجل الت تراتيجية الموازن ارا إلس إطات ة والتوقع ات السياسات الحكومي ة واالقتصادي تعكس أولوي ة المالي ة الكلي

.على المدى المتوسط

الم ي ترسم مع ر، الت أقر مجلس الوزراء اإلستراتيجية الوطنية للحد من الفق .أولويات اإلنفاق العام في القطاعات االجتماعية

ه ىأكمل مجلس الشور يتم رفع ذي س استعراض مشروع قانون التوريدات ال .إلى مجلس الوزراء

ة المستوى لوضع بإنشاءمرسوما يقضي أصدرت وزارة المالية ة رفيع لجن .دليل تنفيذ الحسابات

إصالح القطاع المالي

وية تحقة 20تس ة المس ر العامل روض غي ن الق ل م ى األق ة عل ي المائ ف .2007حزيران / يونيوالرشيد والرافدين حتى يلمصرف

تراتيجية ى إس ة عل ادة الھيكل ى إع راف عل ة باإلش ة المختص ة اللجن موافقا ةإصالح القط ل المعني ة العم رفي وخط غيلية ع المص ة التش ادة الھيكل بإعية ل ين لوالمؤسس اريين البنك ـ التج ة ـ وكين للدول دين وممل ا مصرف الراف ھم

.ومصرف الرشيد

د امج التفصيلي اعتماد البنك المركزي العراقي لھيكله التنظيمي الجدي والبرن .مصرفيةالمعني ببناء القدرات في مجاالت التنظيم والرقابة ال

ام ق نظ ي بتطبي زي العراق ك المرك ام البن ة قي ة الفوري وية اإلجمالي التس .للمدفوعات طبقا للمعايير الدولية

ii

تحسين كفاءة نظام الحماية االجتماعية

القتراح خطة عمل أنشأت األمانة العامة لمجلس الوزراء العراقي لجنة عليا .محددة المدة لترشيد نظام التوزيع العام

د وزراء اعتم بكة مجلس ال ة لش ة الراھن السياسة الخاصة بإصالح المنظوم .األمان االجتماعي من خالل تحسين طرق التوجيه واالستھداف

البنية الھيكلية إلدارة وحوكمة صندوق تقاعد موظفي الدولة من خالل تفعيلس )أ( ل مجل ن قب ندوق م ي للص ام األساس ة والنظ وائح التنفيذي اد الل اعتم

وزراء؛ وزراء؛ )ب( ال يس ال ل رئ ن قب ندوق م ام للص دير ع ين م )ج(تعي .تعيين مجلس إدارة الصندوق من قبل وزير المالية

قبل (مؤشرات النواتج الرئيسية )2011آذار / مارس

ة بعض اإلنجازات الرئيسية أغراض السياسات اإلنمائي ي ب ذا القرض المعن يعكس ھر ى فبراي راق حت ي الع الح ف دة اإلص باط /ألجن ؤدي . 2010ش ع أن ت ن المتوق وم

إلى تحقيق النتائج التالية قبل تاريخ في إطار ھذا القرض قةاإلجراءات التمھيدية المسب :إقفال القرض

:تدعيم إدارة الموازنة وترتيب أولوياتھا. 1 ة ة والموازن ين السياس روابط ب ة الصالت وال لة تقوي ات مواص ي ضوء معطي ف

.ي المتوسط األمد في وزارتينالتخطيط المالي التجريب ةإنجاز ر المتابع ة السنوي األول تقري ل اللجن ر من قب د من الفق تراتيجية الح إلس

ا تراتيجية، العلي ذه اإلس ة بھ ين المختص ق ب يم التواف ر بتقي ذا التقري واضطالع ھ .ترتيب األولويات ومخصصات الموازنة

دات ال ا تنفيذ اإلطار القانوني الجديد لنظام التوري ة، بم ة ومالئم ة بصورة كافي عامك ي ذل ل ) أ: (ف ن قب ة م دات العام د للتوري انون الجدي ة للق ة التنفيذي إصدار الالئح

وزراء؛ رار من )ب(مجلس ال دات بموجب ق يم التوري ة مختصة بتنظ اء ھيئ إنشل؛ غيل الكام ز التش ة حي ذه الھيئ ول ھ وزراء ودخ س ال دار وزارة )ج(مجل إص

اون اإل يط والتع ائيالتخط ية نم تندات القياس ائق والمس اذج الوث ات(نم ) الكراسدات ات والمزاي ه (للمناقص د والئحت ة الجدي دات العام انون التوري ى ق تنادا إل اس

ة ه )د(؛ )التنفيذي انون والئحت ا للق وزارات طبق ي ال دات ف ائف التوري يم وظ تنظ .التنفيذية

ة ل حسن توقيت إتاحة الحسابات المالية العامة ة الالزم ذ موازن ؛ ونشر 2011تنفي .نھاية الشھر يوما من 60الحسابات في تاريخ ال يتجاوز

الحسابات خارطةو 2011التوفيق بين تصنيف موازنة. :إصالح القطاع المالي .2

دى مصرف 40تسوية ة ل ر العامل ل من القروض غي ى األق ة عل ي المائ يفى دين حت يد والراف والرش ران ح/يوني اف2007زي ين ، باإلض ى تحس ة إل

.مستويات مخصصات تغطية خسائر القروض امالت الرشيدالرافدين وتنويع أنشطة مصرفي ع ومع بما يتجاوز تلقي الودائ

.الدفع، وأداء دور أكثر إيجابية في مجال الوساطة المالية ائف الم ام ووظ ن أداء مھ ةتحس وكين للدول اريين الممل رفين التج ا ،ص كم

ة 4لقروض إلى إجمالي الناتج المحلي من يتضح من ارتفاع نسبة ا في المائي وف ران / يوني ى 2006حزي وبر 6إل ي أكت ة ف ي المائ رين األول / ف تش

2010.

iii

ة الجھاز المصرفيالتزام ة الرقاب ازل األساسية لفعالي إلى حد كبير بمبادئ ب .على البنوك

ات التحصي امالت الشيكات وعملي ل تخفيض الوقت المستغرق في إنجاز مع .أيام 10يوما إلى 25والجباية الحكومية من

:تحسين كفاءة نظام الحماية االجتماعية. 3 اء الل إلغ ن خ ام م ع الع ام التوزي يد نظ ة ترش الق عملي تفادة إط ة اس أھلي

ذلك الشرائح ام، وك ع الع موظفي الدولة ذوي الدخل المرتفع من نظام التوزي .حكومةاألخرى المرتفعة الدخل وفقا لما قررته ال

تنظيم حملة إعالمية جماھيرية إلعالن األھداف المتوخاة لنظام التوزيع العام .وشرح عملية ھذا التحول وإطاره الزمني

ه واالستھداف ة التوجي اعي في ظل آلي ان االجتم جاري تجريب شبكة األم .الجديدة المحسنة

كاألحكام والشروط الرئيسية لقانون التقاعد الموحد الجد تنفيذ ا في ذل د؛ بم ي .في القطاعين العام والخاص القوى العاملةوقف مظاھر التجزؤ المتعلقة ب

امج ة للبرن داف اإلنمائي األھتراتيجية ي إس اھمة ف والمس

المساعدة القطرية

ذا ال دف ھ ة يھ ات اإلنمائي راض السياس رح ألغ رض المقت أة ق ن وط ف م ى التخفي إلى االقت امج اإلصالح االقتصادي األزمة المالية الراھنة عل اندة برن صاد العراقي ومس

اعدة ال الي مس دى، وبالت راقمتوسط الم ي تحسين ع ةف ة العام تدامة المالي ذلك اس ، وكاجئ في وط المف ات الھب الحد من تعرضه آلثار مالية واجتماعية واقتصادية بسبب نوب

عوائد النفط

:التالية ھذا المشروع، بصورة أكثر تحديدا، األھدافيساند المساعدة في سد فجوة التمويل التي نشأت نتيجة النخفاض أسعار النفط؛ تدعيم إدارة الموازنة وترتيب أولوياتھا بھدف استخدام موارد العراق بقدر

أكبر من الكفاءة والفعالية؛ تدعيم القطاع المالي؛ ،وذلك المساعدة في تخفيف اآلثار االجتماعية النخفاض اإليرادات النفطية

.من خالل إصالح شبكات األمان االجتماعي ونظام المعاشات التقاعديةذه في العراق استدامة المالية العامةمحور التركيز المشترك لتحسين آفاق يجمع كل ھ

ة األھداف النوعي ا ا. مع ة وترتيب أولوياتھ دعيم إدارة الموازن ر ت أوال، يعتب عنصرا فة الع ا لضمان انضباط المالي نحيوي د م اال والح ة إجم د و ام در والفاق المصروفات الھ

خفيض األعباء المباشرة في ت اليإصالح القطاع الم سوف يساعد وثانيا،. غير المنتجةة ا تشكله من التزامات طارئ ة وم ى الموازن . التي تفرضھا البنوك المملوكة للدولة عل

ة لن يكون وثالثا، ة االجتماعي اءة بص متسمانظام الحماي ةبالكف ان ورة حقيقي إال أذا كادرا ة، ق تدامته المالي ى مواصلة اس ام عل يد نظ ن خالل ترش ازه م ن إنج ا يمك و م وھ

.التوزيع العام الضخم والباھظ التكلفة وإصالح نظام التقاعد

تراتيجية ذكرة اإلس ة وم ي بالسياسات اإلنمائي ذا القرض المعن ين ھ ام ب ھنالك اتساق تذيين 2011-2009المؤقتة للسنوات المالية التي عرضت على مجلس المديرين التنفي

ارس ي م ي تن2009آذار /ف رض ف ذا الق اعد ھ تراتيجية ، وسوف يس ذكرة اإلس ذ م فيدافھا ق أھ ى. المؤقتة وتحقي ة ) أ: (وھي تھدف إل ار الجاري ادة اإلعم دعيم أنشطة إع ت

ادي؛ اعي واالقتص اش االجتم ة ) ب(واالنتع ين الحوكم واتحس ة؛ وإدارة الم رد العامادة القطاع ) ج( ز النمو الواسع النطاق بقي تدعيم السياسات والمؤسسات المعنية بتعزي

اص تم .الخ ين ربط الوي ةب ات اإلنمائي ي بالسياس رض المعن ذا الق ثالث لھ ائز ال الرك

iv

الي ى النحو الت ة عل تراتيجية المؤقت ذكرة اإلس ي م ز ف بكات :ومحاور التركي كل ش تشكاألمان االجتماعي ز األول في تل ل إدارة جزءا من محور التركي ا تمث ذكرة؛ بينم الم

ا ب أولوياتھ ة وترتي ر ال الموازن يعنص وھري األساس اني؛والج ز الث ور التركي لمحز الثالث ويمثل إصالح ون الرئيسي لمحور التركي ذه .القطاع المالي المك أن ھ ا ب علم

ن البن ة م اندة جاري ى مس وي عل ة تنط االت الثالث تثمارالمج ات االس دولي لعملي ك الوالمساعدة الفنية التي يتم تنفيذھا في العراق في الوقت الحاضر باإلضافة إلى األنشطة

.التحليلية واالستشارية السابقة أو الراھنة أو المزمعة

المخاطر وتدابير تخفيفھا

:منھايواجه البرنامج مخاطر كبيرة، يمكن أن تتأثر قدرة مجموعة البنك .ي واالقتصاديالسياسعلى صعيد األداء مخاطر ال

لبية في حال ى المشاركة مع العراق بصورة س تقرار انتكاس ةالدولي عل مكاسب اسؤخرا تحققت األوضاع األمنية التي وال، .م ى نفس المن دھور األوضاع سيؤثر وعل ت

يعلى قدرة البنك الدولي السياسية في العراق أو في المنطقة على تنفيذ برنامجه المعنراق اعدة الع ن . بمس ا ويمك أغراض أيض ي ب رض المعن ذا الق أثر ھ ات أن يت السياس

الطموح التزام الحكومة العراقية بتنفيذ برنامج اإلصالحاإلنمائية بالمخاطر المرتبطة بت ذا الوق ي ھ ن . ف ول م وي ومقب امج ق ون تصميم برن ن أن يك فة خاصة، يمك وبصلطات العراق ةالس ا ي ذي بالمصاعبمحفوف ي الوقت ال ات وف راء االنتخاب نة إج ي س ف

يتم .بدأت فيه أسعار النفط في االرتفاع من جديد وبالمثل، فإن الحكومة الجديدة التي سامج ذ نفس البرن ى تنفي ا ال توافق عل ات ربم ذه االنتخاب ذه . تشكيلھا بعد ھ وفي ظل ھ

ذ م تصميم ھ ة، ت ية المجھول االت السياس ةاالحتم ات ه العملي كقرض ألغراض سياسة دة التنمي ريحة واح ن ش ات م ين للسياس ن قرض لة م ي سلس رض األول ف و الق ، وھ

دة إصالح ويستند .اإلنمائية البرامجية ى أجن ة ھذا القرض إل ة الحالي دتھا الحكوم اعتمل ذ . بالفع تم تنفي ك، ي ى ذل امج اإلصالح وباإلضافة إل اعدة برن رامج المس دعم من ب بانحين الفنية د جرى . الجارية للبنك الدولي وصندوق النقد الدولي، وغيرھما من الم وق

ألف من تصميم ھذا القرض بما يحقق االستفادة من مفردات الواقع ومعطياته، وھو يتا بأنشطة ومعالم مھمة إصالحات تم دعمھ ي ي مكملة لإلصالحات الحكومية الحالية الت

دابير تخفيف المخاطر المرتبطة التي يقت المساعدة الفنية الجارية ا بت رن كل نشاط منھة في به، ة العراقي ين البنك والحكوم ام المشاركة ب اب في الوقت نفسه أم تح الب مع ف

طة اق المتوس ى الاآلف االت إل ن المج دد م ي ع د ف ة األم أنھا المھمطويل ن ش ي م ة التةتحسين ة العام تدامة المالي راق اس ي الع نھج البرا .ف أن ال ن ش ذا القرض وم مجي لھ

ي ا ف اعد أيض ة أن يس ات اإلنمائي ي بالسياس فالمعن ايز تخفي ة لتم اطر المحتمل المخة صلته بصميم المصلحة ه ووثاق دى أھميت اه م ة تج ات العراقي ين الحكوم المنظور ب

.العراقية

ة، . مخاطر تقلب اإليرادات النفطية ه النفطي رة في إيرادات ات كبي تعرض العراق لتقلبا و م ام وھ نفط الخ ادرات ال ى ص ر عل اده الكبي ك ؤدي وي. يعكس اعتم اقم ذل ى تف إلاظ في قائمة على توجھات تطبيق سياسة مالية عامة صعوبة د، مع الحف متوسطة األم

ة ى مستويات مالئم املالوقت نفسه عل اق الع ذه المخاطر، . إلنف وللتخفيف من حدة ھي م اندة اإلصالحات الت ى مس ة إل ذه العملي أنھا الحد من تتھدف ھ أثر األوضاع ن ش

دهالمالية و نفط وعوائ اجئ في أسعار ال وط المف ات الھب . االجتماعية واالقتصادية بنوبة بشأن ةتحليليدراسة باإلضافة إلى ذلك، سيقوم البنك بإجراء و وتوفير المساعدة الفني

يم جدوى مؤسسات ة قضايا إدارة اإليرادات النفطية في العراق، بما في ذلك تقي المالي . كصناديق النفطذات الطابع الخاصة العامة

دان .المخاطر األمنية د من البل أثرة بمثلما ھو الحال في العدي الصراعات، يشكلالمت

v

دھور أي ي ت ة مصف اع األمني ةاألوض ذه العملي ام ھ ة أم اطر الماثل را للمخ .درا كبيذه المخاطرفالحوادث األمنية المستمرة، اد ھ درة .ھي مظاھر توضح أبع أن ق ا ب علم

راق دعيم أمن الع ا من محددات الحكومة العراقية واستمرار المجتمع الدولي في ت ھمة حال .حجم المخاطر المستمرة ى أي ذا القرض سيؤدي، وعل ذي يتيحه ھ ل ال التموي

وارد من ر يتضمن م المعني بالسياسات اإلنمائية، وحقيقة أنه جزء من جھد دولي كبيوفير صندوق النقد الدولي، ى ت الزمإل ل الخارجي ال ة التموي . لسد الفجوة في الموازن

ى ة عل ة العراقي اعد الحكوم ك أن يس أن ذل ن ش ى وم اظ عل ار الحف اق الج ي اإلنفلتسيير أنشطة النظام مع القيام في الوقت نفسه بتقديم الخدمات األساسية واالستثماري

ة الھشة للسكان ذه البيئ ةفي ھ ى تخفيف بعض والمتقلب ا يمكن أن يساعد عل ، وھو مدولي من خالل .المخاطر األمنية داخل العراق ا البنك ال ي يتيحھ اندة الت وتشكل المسى مواصلة ھذا القرض مساھمة في حزمة ي ستساعد العراق عل دابير الت أكبر من الت

ى الحد دوره إل ؤدي ب ا ي اته، وھو م جھوده إلعادة بناء بنيته األساسية المادية ومؤسس . من عوامل زعزعة االستقرار، وتھيئة بيئة تنعم بقدر أكبر من األمن واألمان

ة( المخاطر االئتمانية ا يتضح من القس .)المالية والتعاقدي يم الجوانب كم ي بتقي م المعنة، اطر االئتماني ر المخ الي، وتعتب باط الم د االنض عف قواع ن ض راق م اني الع يع

ة وقد تؤدي جوانب الضعف في . االئتمانية لھذه العملية كبيرة ة البيئ المؤسسية العراقيومن غير الممكن التخفيف من . إلى زيادة تعرض موارد البنك الدولي لمشاكل ائتمانية

دة ةح ذه العملي ي ھ ة ف اطر االئتماني ول. المخ د األط ي األم ك ف يقوم البن اندة وس بمسذ مشروع الحكومة العراقية في تدعيم نظام إدارة الشؤون المالية العامة من خالل تنفي

دعيم مما يساعد في ،صالح إدارة الشؤون المالية العامةإل ة ت ة البيئ ة للحكوم االئتمانيذ، وتطوير لمساندة الموازنة عن طريق ع، والتنفي تحسين عمليات التخصيص والتوزي

عالوة على ذلك، و .قواعد الشفافية والمساءلة في تعبئة واستخدام جميع الموارد العامةه جوانب الضعف والمجاالت أجرى البنك تقييما ائتمانيا مصاحبا لھذه العملية حدد في

. التي تستدعي التحسين

امج اطر البرن ن المحتم .مخ رض م ى الق دة الحصول عل ة الجدي ب الحكوم ل أال تطلزم . احتياجھا للتمويل إذا انخفض مستوىالثاني للسياسات اإلنمائية وبينما يمكن أن تلت

رض، ذا الق انده ھ ذي يس امج اإلصالح ال ة لبرن ادئ العام دة بالمب ة الجدي ه الحكوم فإنثال من خال ات ـ م ة من األولوي ى يحتمل أن تتبنى مجموعة مختلف د عل ادة التأكي ل زي

ل ى العوامل الخاصة بتفعي رات عل ا سيقتضي إدخال تغيي ات ـ وھو م بعض المكونة ذه العملي اني من ھ نھج البرامجي . القرض الث يح ال ذه المخاطر، يت وللتخفيف من ھ

الخاص بھذه العملية قدرا أكبر من المرونة مقارنة بأية عملية متعددة الشرائح، كما أن ل اإل اني العوام رض الث ل الق ادية لتفعي تندةرش ذھا مس اري تنفي ى اإلصالحات الج إل

. حاليا

ات والمصالح .المخاطر المرتبطة بالقدرات الفنية ة في الھيئ درات الفني يمثل نقص القة اطر المتعلق ية مصدرا آخر للمخ ة الرئيس امج اإلصالحبالحكومي ذ برن م . تنفي د ت وق

ثالث من تصميم مشروعات للمساعدات الفني ائز ال زة من الرك ة المصاحبة لكل ركي .أجل المساعدة في بناء القدرات األساسية الالزمة

P119214 الرقم التعريفي للعملية

6

والتعمير لإلنشاء الدولي البنك البرنامج وثيقة

المالية لالستدامة البرامجية اإلنمائية للسياسات المقترح األول بالقرض المعني العراقية ةالجمھوري إلى

مقدمــة :أوال

مليون دوالر أمريكي، 250، بما مقداره ستدامة الماليةاالمن أجل تقترح وثيقة ھذا البرنامج قرضا للسياسات اإلنمائية .1رامج سلسلة من قرضين فيوھو القرض األول ة المساندة ب ا مجموعه لسياسات اإلنمائي ون دوالر أمريك 500بم .يملي

امج اإلصالح ويھدف اندة برن ي ومس ى االقتصاد العراق ة عل ة الراھن ة المالي أة األزم ن وط ى التخفيف م رح إل القرض المقتةتحسين على االقتصادي متوسط المدى، وبالتالي مساعدة العراق ة العام ة استدامة المالي ار مالي ذلك الحد من تعرضه آلث ، وك

.النفط اتدإيرابات الھبوط المفاجئ في واجتماعية واقتصادية بسبب نو

ر دام سنوات، على النفطبلد يعتمد بشدة ، العراق .2 د توليس .وقد خرج من صراع مري ة في تأكي ى المبالغ ة حاجة إل ثمة يواجه فمن ناحية، .مدى تعقيدات الوضع في العراق ادة ھذا البلد في سياق تعافيه من الصراع تحديات االحتياجات الھائل إلع

ام. ومؤسساته كل من بنيته األساسيةلاإلعمار وإعادة التأھيل ــ اق الع م لإلنف وافر مستوى كاف ومالئ من إذ يتطلب العراق تتقرار السياسي د االس تتباب األمن وتوطي ى اس ة عل ي تساعد في النھاي ار، الت ادة اإلعم ة احتياجات إع ة .أجل تلبي ومن الناحي

ة عتماد العراق المفرط على إيرادات النفط إلى زيادة تعرضه آلثاريؤدي ا األخرى، نفط الدولي .التغيرات المفاجئة في أسعار الؤ بمستويات الشديد ن ھذا المصدر الرئيسي للتمويل في العراق يتسم بالتقلبوبالتالي فإ ى التنب ر عل ى حد كبي درة إل وانعدام الق

.تدفقات اإليرادات النفطية

ة واضحةأصبحت ق .3 2009-2008عامي خاللبصفة خاصة ابلية العراق للتأثر السلبي بالصدمات والھزات الخارجياد في أسعار وط الح نفط في أواخر عام عندما تدھور الوضع المالي العراقي بصورة ملموسة نتيجة الھب د . 2008ال وبع

اء الفائض المالي غ زھ ذي بل ة و 8.8ال ة من 1.7في المائ ي في عامي في المائ اتج المحل الي الن ى 2008و 2007إجم علام 22.6حوالي العجز الكلي في المالية العامةيبلغ التوالي؛ من المتوقع أن .2009في المائة من إجمالي الناتج المحلي في ع

يتعين سد ھذه الفجوة من خالل و .2011-2009مليار دوالر تقريبا ــ للفترة 4.9ــ بواقع كبيرة تمويلية ولذلك، نشأت فجوة .التمويل الخارجي

دولي،) SBA(إلى جانب اتفاق االستعداد االئتماني .4 د ال دمھا الجديد المبرم مع صندوق النق من شأن المساندة التي يقراق من أجل تعالبنك الدولي لتدعيم الموازنة العراقية أن تساعد في ديم تھيئة مستوى مالئم من اإلنفاق العام في الع ز تق زي

خرى الھشة وتلك الدروس المستقاة من تجارب البلدان األاستنادا إلى و .األساسيةالبنية العامة وإعادة بناءاألساسية مات الخداألمن يتأثر اإلنفاق العام في العراق بالتخفيضات المالية الشديدة ال الخارجة من أتون الصراعات، يمكن أن تي يمكن أن تطيح ب

. تمر بأزمة مالية أية دولةجوانب الضعف والھشاشة في الجماعات المتمردةيث تستغل حواالستقرار،

ل، أن تساعد في من شأن ھذه العملية المقترحة، .5 ه من تموي ة العبما تتيح ى الموازن ة عل ةتخفيف الضغوط الراھن . امألة ويل الخارجي في التوقيت المناسب ولذا باتت إتاحة التم .2010أشد وضوحا خالل عام فجوة التمويل تصبحويتوقع أن مس

م بصفة خاصة لضمان توافر ةحيوي تثماري، وھو أمر مھ في المستوى المالئم لإلنفاق الضروري ــ بما في ذلك اإلنفاق االس .ھذا السياق القطري الھش فعليا

ز االنت .6 دعمھا، في تركي ذي ي امج اإلصالح ال اهتساعد ھذه العملية المقترحة، من خالل برن ى اإلصالحات الرئيسية ب إلراق ي الع دا ف ة األطول أم ا التنمي ي تتطلبھ ة الت دابير .والحيوي ي مجموعة من اإلجراءات والت ذه اإلصالحات ف نعكس ھ وت

ةالتمھيدية المسبقة الواج ة المقترح ذه ب إنجازھا قبل بدء سريان العملي اني من ھ ل القرض الث ذلك العوامل الخاصة بتفعي ، وكى .لمقترحةالسلسلة ا ا؛ )أ: (وتركز اإلصالحات عل ة وترتيب أولوياتھ دعيم إدارة الموازن الي؛ ) ب(ت ) ج(إصالح القطاع الم

ة ز .تحسين كفاءة نظام الحماية االجتماعي ذه المجاالت متسقة مع محاور التركي أن ھ ا ب ة علم تراتيجية المؤقت ذكرة اإلس في مرة دوو 2011-2009للفت ك ال ل البن ن قب دة م راقالمع أن الع ات . لي بش ى المؤسس بقة عل ة المس راءات التمھيدي ز اإلج وترك

7

ر ى .والعمليات إلى حد كبي ك إل أداء ويرجع ذل ة ب ر من المؤسسات العراقي ام الكثي اائفظوعدم قي ا من 30طوال ھ م عام حكابق، ام الس هو النظ ذي أعقب ذلك، تمس. نشوب الحرب ال ة ل ى تھالحا ونتيج ذه المؤسسات جة إل ة ھ ديلھا يئ بشكل أساسي وتع

.حديثةال ديمقراطيةالدولة احتياحات ال وجوھري لتتناسب مع

اق .7 ي تحسين آف اعدة ف ى المس ة إل ةتشكل الحاج ة العام تدامة المالي تركا أيضا اس دفا مش ة ھ االت اإلصالح الثالث لمجاال والحد من فأوال، يعتبر تدعيم إدارة الموازنة وت .المختارة ة إجم ة العام رتيب أولوياتھا عنصرا حيويا لضمان انضباط المالي

ة ر المنتج د والمصروفات غي در والفاق ي . الھ رة الت اء المباش يض األعب ي تخف الي ف اع الم اعد إصالح القط ا، سوف يس وثاني، لن يكون نظام الحماية االجتماعية متسما وثالثا. تفرضھا البنوك المملوكة للدولة على الموازنة وما تشكله من التزامات طارئة

يد نظام إبالكفاءة والفعالية بصورة حقيقية إال ذا كان قادرا على مواصلة استدامته المالية، وھو ما يمكن إنجازه من خالل ترش .التوزيع العام الضخم والباھظ التكلفة وإصالح نظام التقاعد

انحين برامج المساعدة الفنية الجاريةيتم تدعيم مجاالت اإلصالح الثالثة من خالل .8 .من قبل البنك الدولي وغيره من المدولي في مجاالت ل البنك ال ة من قب ةونشير بصفة خاصة إلى أنه يجري تنفيذ مشروعات مرافق ة العام ،إدارة الشؤون المالي

ة ة االجتماعي ذه المشروعات بصورة و. وإصالح القطاع المصرفي، والحماي م تنسيق ھ د ت دولي وق د ال ة مع صندوق النق ثيقة البريطانيةالتنمية الدولية والمانحين اآلخرين، بما في ذلك وزارة ة والوكال ة األمريكي ة، ووزارة الخزان ، والمفوضية األوروبي

ة المقترحة .األمريكية للتنمية الدولية ذه العملي اق االستعداد وعالوة على ذلك، يتم التنسيق الوثيق بين ھ امج اتف اني وبرن االئتمر دولي في أواخر فبراي د ال ة البنك .2010شباط / المقرر عرضه على مجلس المديرين التنفيذيين لصندوق النق د عملي وتعتم

ة البنك بشأن الدولي على اإلطار المالي اة في عملي التفاق االستعداد االئتماني، بينما يستكمل ھذا االتفاق باإلصالحات المتوخ .والقطاع المالي والحماية االجتماعية ون المالية العامة دارة الشؤتعزيز اإل

ة .9 رح للعملي وضع االقتصاد باإلضافة إلى تلبية احتياجات التمويل في العراق في الوقت المناسب، يعكس الجدول المقتراق دولي .السياسي الراھن في الع ة للبنك ال ذه العملي يح ھ دة م طالقإلفرصة وتت اھيم وتصورات جي ة حوار بمف ع الحكوم

زام . الجديدة ودعم استمرار اإلصالحات على صعيد السياسات ى الت اء عل تم البن ان أن ي ة بمك ة، من األھمي ذه الغاي ق ھ ولتحقية في الحكومة الحالية ى المسارات المرغوب والموافقة على برنامج اإلصالحات المالية والھيكلية من أجل تحريك السياسات عل

ة أن تساعد في ومن شأن .باتالفترة التالية لالنتخا ل الدولي داالرتباطات مع مؤسسات التموي ة تحدي دابير اإلصالح المالئم .تة ى موازن ة عل ة البرلماني ت الموافق ة، كان لطات العراقي ب الس ن جان زام م را ضروريا 2010ولضمان االلت يم أم د تقي لتأكي

.العامة في العراق والمضي قدما في تدعيم الموازنة المقترحةصندوق النقد الدولي والبنك الدولي لبرنامج المالية

راق .10 ة في الع دولي الحالي ك ال ات البن ى حافظة عملي ة قيمة إل أغراض السياسات اإلنمائي ذا القرض المعني ب يضيف ھع ھذا القرض فبصفة خاصة، يجم .إستراتيجية البنك المعنية بمساندة العراقار طفي إساعد في تحقيق األھداف المرسومة تو

ي ك ف ل البن ن قب اعدات م ة للمس ين العناصر المختلف رة ب ة؛ ألول م كة والمجمع امج لإلصالحات المتماس دد برن ه يح ا أن كمل ابقة، مث ات الس ا بصورة مباشرة في العملي اإلجراءات التمھيدية المسبقة واإلصالحات المستقبلية في مجاالت لم تتم معالجتھ

لحد من الفقر في العراق والموازنة العامة فضال عن ترشيد نظام التوزيع العام، إلى جانب مساعدته فيالصلة بين إستراتيجية ادة اإلصالح الي تنشيط أجن ق تسريع وتيرة اتخاذ القرارات على صعيد السياسات في عدد من مجاالت اإلصالح، وبالت وتحقي

.فيما يتعلق بتنفيذ حافظة مشروعات االستثمار التعاون

القطري السياق :اثاني

آخر التطورات االقتصادية والسياسية .أ

ة 30تواجه جمھورية العراق ـ التي يقدر عدد سكانھا بنحو .11 ة ھائل ون نسمة ـ تحديات إنمائي ين . ملي ذهومن ب رز ھ أب

د اته بع ه األساسية ومؤسس ل بنيت تبدادي،التحديات حاجة العراق إلعادة تأھي م االس اوية من الحك ة مأس ه في اأعقبھ حقب دخولالحرب ووقوعه تحت االحتالل، وقد ازدادت ھذه المھمة صعوبة نتيجة النعدام االستقرار السياسي، واعتماد االقتصاد العراقي

. المفرط على سلعة أولية واحدة، ھي النفط الخام، في تحقيق إيراداته

8

تدھور مستويات المعيشة في العراق بصورة ملحوظة في السنوات في وسوء إدارة الحكم ساھمت الحروب والعقوبات .12دين ن ت يفعلى سبيل المثال، تقترب معدالت وفيات الرضع في العراق من مثيالتھا في جيبوتي واليمن، اللت .األخيرة عدان أشد بل

ا ا انخفضت معدالت ا. فقرا في منطقة الشرق األوسط وشمال أفريقي ود الماضية نتيجة كم ى مدى العق دارس عل اللتحاق بالمغ . لتدني مستوى الخدمات التعليمية وانخفاض العائد على التعليم بيا حيث يبل ويتسم مؤشر عدد الفقراء في العراق باالرتفاع نس

ر في 4.5ال يتجاوز ) فجوة الفقر(في المائة، إال أن معدل 22.9 إن ظاھرة الفق الي ف ة، وبالت ة، في المائ العراق ليست عميقة ـ أن دفوعات التحويلي ات الم دخل أو آلي ة ال رامج تنمي ق ب وارد ـ عن طري وھو ما يعني أنه يمكن لمقدار صغير نسبيا من الم

.يرفع معظم فقراء العراق أعلى خط الفقر

ة أن .13 ام حوالي ثلثي ينعكس اعتماد العراق على النفط في حقيق نفط الخ د تصدير ال ياعوائ اتج المحل الي اإل لن ا جم ، كمنفط ت .تمثل النسبة الغالبة من الصادرات واإليرادات العامة ة لل ي حدوث وبالتالي فإن التقلبات في مستويات األسعار الدولي عن

ى انخفاض و .العراقيةالنفطية الصادرات في إيرادات تذبذب كبير ام بنسبة حوالي تشير التوقعات إل نفط الخ د تصدير ال عوائكما أشارت التوقعات . وذلك في ضوء التطورات األخيرة في أسعار النفط الدولية 2009و 2008في المائة خالل عامي 40

ى بصفة خاصة غ إل نفط العراقي من متوسط بل وط أسعار صادرات ال ام 91.5ھب ل في ع ى 2008دوالر للبرمي 55.6إل .2009دوالر للبرميل في المتوسط في عام

ة الماضيةھذه العقبات والمعوقات، على الرغم من .14 دا خالل السنوات القليل ي جي اع .كان أداء االقتصاد الكل د االرتف فبع

، نجح العراق في كبح جماح التضخم وإبقائه عند 2006في المائة في عام 65غير المسبوق لمعدل التضخم الذي بلغت نسبته دل ادة في أسعا. مستوى معت ادات الح رغم من الزي ى ال ام وعل ة في النصف األول من ع واد الغذائي واء 2008ر الم م احت ، ت

وأتاح ذلك للبنك المركزي العراقي إمكانية تخفيف السياسة النقدية من . 2008في المائة في نھاية عام 6.8التضخم عند نسبة .في المائة في الشھور األخيرة 7خالل تخفيض سعر الفائدة إلى

انون األول / مع صندوق النقد الدولي في ديسمبر إطاريتين يننجح العراق في إبرام اتفاق .15 .2008و 2007من عامي كراق، وإلى تدعيم تلك االتفاقات ھا توأدى تنفيذ البرامج التي تضمن د حدثاستقرار أوضاع االقتصاد الكلي للع ر يخفت فق ض كبي

رة االقتصادفي مستويات التضخم واح ا أدى نجاح . تواء معدالت دول ات كم ى االتفاق ل إل ة تفعي ذ الشريحة النھائي امج لبتنفي رن .ديون المتفق عليھا مع نادي باريستخفيف أعباء ال

ةعالمة بارزة في اأھم من المنظور السياسي، تتمثل .16 ات البرلماني رر ا لعراق على مدى المستقبل القريب في االنتخاب لمقي ا ف ارس 7إجراؤھ ارس .2010آذار / م ي م يتم ف راع، س ق صناديق االقت واب آذار انتخاب/ فعن طري أعضاء مجلس الن

دة أسبوع عن و .رئيس جديد للبالد وتشكيل حكومة جديدةباإلضافة إلى اختيار الجديد جاء موعد االنتخابات الجديدة متأخرا بما في اريخ األصلي المحدد لھ اي 16الت اني / رين انون الث ى . 2010ك أخر إل ذا الت ق عدمويرجع ھ ى بعض القضايا التواف عل

ة الرئيسية وأھمھا عدد المقاعد المخصصة ات والقائم راقيين واألقلي ربين الع تم استخدامھا بشأن للمغت ي ي كركوك محافظة الت ).تميم(

ى مستقاالنتخابات أھمية فا بمن المتوقع أن تكتس .17 ا عل راقئقة وتأثيرا بالغ فبصفة خاصة، .بل العمل السياسي في العالصراعات الطائفية أو العرقية كما حدث في يمكن أن تساعد العملية االنتخابية في معالجة الخالفات السياسية بدون اللجوء إلى

.يع أنحاء البالدالعراقية بتوفير األمن في جم منقوات األظل قيام فيتتم األولى التي نتخابات وھذه ھي اال. الماضي القريب

اآلفاق االقتصادية الكلية .ب

ويقدر نمو إجمالي الناتج المحلي .2008حافظ العراق على استقرار االقتصاد الكلي وتحقيق أداء اقتصادي جيد في عام .18ام في المائة 9.5الحقيقي بنسبة دل التضخم 2008في ع غ مع ا بل ل 6.8، كم ام مقاب ك الع ة ذل ة في نھاي في 64.8في المائةوكان .2006المائة في عام ة إيجابي ة بصفة عام ة العام ام ت أوضاع المالي ة 2008في ع رادات النفطي اع اإلي . نتيجة الرتفة . االقتصادية الكلية للعراق ألداء أھم المؤشراتملخصا 1ويقدم الجدول ار دوالر في 73وقد بلغ إجمالي اإليرادات قراب ملي

ام تثموزادت وت. 2008ع اق االس ات اإلنف ذ مخصص رة تنفي ام ي ي ع ة 85( 2008اري ف ة العام ن الموازن ة م ي المائ فأخر الناتجة عن )لالستثمار ات الت ي استھدفت بالمقارنة بالسنوات السابقة، على الرغم من نوب رات الت ةالتفجي منشآت حكومي

كما ، على قطاع النفط في تحقيق إيراداته بصورة مكثفةزال االقتصاد العراقي معتمدا يوما . 2009في النصف الثاني من عام

9

ي االسمي. شديد التقلب بصورة ملحوظةالناتج المحلي إجمالي ال يزال اتج المحل الي الن در بنسبة وفي حين انكمش إجم ا يق بمي الحقيقي زاد بنسبة 2009في المائة في عام 25 اتج المحل الي الن ة في القطاع غ 4.2، فإن إجم ر النفطي بشكل في المائ ي

ام 4بنسبة النمو غير النفطي رويقد(رئيسي أكثر من ). 2009في المائة لع انخفض ب ام ف ا التضخم الع ة 4أم ا في المائ قياس .على مستواه في السنة السابقة

ى، وتعزى ھذه الزيادة 2008و 2007زاد إجمالي اإلنفاق الحكومي بصورة ملموسة فيما بين عامي .19 في جانب منھا إلة اق الحكومي من حوالي .ارتفاع اإليرادات النفطية في وقت تحسن األوضاع األمني ع مجموع اإلنف ار دوالر 42إذ ارتف ملي

ى امي 71.5إل ين ع ار دوالر ب ل. 2008و 2007ملي ل، مث ن العوام ددا م اق ع ادة اإلنف ي وتعكس زي رادف ف اع الم االرتفاتورة األجور ومعاشات التقاعد إيرادات النفط خالل ھذه الفترة، والزيادة ال ى 10.9من (كبيرة في ف ار دوالر 17.3 إل ، )ملي

ى 8.9من (وزيادة اإلنفاق االستثماري بأكثر من الضعف ار دوالر 22.6 إل ز ،)ملي ي وتعزي ا لتحسين الوضع األمن انعكاس .قدرة الحكومة على تنفيذ الموازنة الرأسمالية

رات وتقلب اإليرادات النفطية، تمس الحاجة إلى الحرص والتأني لمدى اعتماد العراق على النفط نظرا .20 في تفسير المتغيي نفط في االقتصاد العراقي .االقتصادية الكلية المعبر عنھا كنسبة من إجمالي الناتج المحل يمن لقطاع ال دور المھ ، فنتيجة لل

الي يعتبر إجمالي الناتج المحلي حساسا بدرجة كبيرة تجاه التغيرات في أس عار النفط، فعلى سبيل المثال، من المتوقع ھبوط إجمام 66إلى 2008مليار دوالر في عام 86.5الناتج المحلي االسمي من ل2009 مليار دوالر في ع ا ، قب ى حد م انتعاشه إل

ل نسبة اإلن .2010مليار دوالر في عام 80ووصوله طبقا للتوقعات إلى رات، مث ات في متغي إن التقلب ذا ف ى ولھ ام إل اق الع في رات ف ر التغي ى حد كبي ي، تعكس إل اتج المحل الي الن ام النسبة إجم ط النسبة مق رات في بس ل التغي الي .مقاب ع أن إجم والواق

ي ة العامةالماليمن اإلنفاق اتج المحل ام كنسبة من إجمالي الن ين ع ا ب ع فيم ديرات من 2009و 2008ارتف ا للتق ى 82طبق إلرة 2انظر الجدول (مليار دوالر 65.2إلى 71.4انخفض من حيث القيمة االسمية من في المائة، بينما 99 ومن ). 23والفق

.1كما يتضح من الجدول أكثر استقرارا ناحية أخرى، تعد اإليرادات النفطية كنسبة إلى إجمالي الناتج المحلي

10

االقتصاد الكلي مؤشراتتطور أداء : العراق. 1الجدول

ة .21 راق بثالث ي الع ة ف ة العام ة المالي م سياس تتسة ضد دابير الوقائي جوانب رئيسية تستوجب بعض الت

نفط رادات ال ي إي ة ف ات المفاجئ دأ )أ(: التقلب اع مب اتبديرات في التحوط التسعير التحفظي للنفط ألغراض تق

ة ات الموازن ات ) ب(؛ مخصص ة النفق حمايرادات ات اإلي ق وضع والمصروفات من تقلب عن طري

راض و الل أدوات لالقت ن خ تخدامم الي اس ار م إطد؛ اندة )ج(متوسط األم ة لمس تخدام أرصدة احتياطي اس

ة العراق أرصدة (المالية العامة وأرصدة صندوق تنميي زي العراق ك المرك ي البن ة ف ل) وزارة المالي ن أج م

ام اق الع ى اإلنف .تخفيف آثار تقلب اإليرادات النفطية على اآلن، ة حت ة العام مية للمالي د رس ة قواع د أي وال توجتعدان دولي مس ك ال دولي والبن د ال ندوق النق ن ص ولك

في المدى للمشاركة في حوار حول قواعد المالية العامة .المتوسط من خالل العمل التحليلي واالستشاري

11

دھور بصورة العامة ھذه التدابير الوقائية على صعيد المالية فإنومع ذلك، .22 راق من الت الي في الع ع الوضع الم م تمن لاني من عام ق .2008ملموسة نتيجة لھبوط أسعار النفط في النصف الث د تحقي وائض فبع ار دوالر و 5.5بنحو ف 1.5ملي

ةفي الي، من المتوقع أن يبلغ العجز الكلي على التو 2008و 2007مليار دوالر في عامي ة الموازن 15.3في العراق العامام ى ،2009مليار دوالر في ع دريجيا إل نخفض ت م ي ام 5.3ث ار دوالر في ع ة في 2010ملي رادات النفطي دء اإلي نتيجة لباش ادة واالنتع ي الويوضح .الزي ل األول ية تحلي كللحساس ي ذل ا ف ـ بم يناريوھا ـ اض تس اعو االنخف ر االرتف أثير الكبي ـ الت ـ

).انظر اإلطار األول(للتغيرات في أسعار النفط على اإليرادات والوضع المالي في العراق

-2010تقديرات أسعار النفط الخام وسيناريوھات الحساسية المتعلقة برصيد المالية العامة : العراق. اإلطار األول2012

ام ن، من المتوقع أ"آفاق االقتصاد العالمي" تقريرألساس في طبقا ألحدث تقديرات لخط ا نفط الخ 76يبلغ متوسط سعر ال

ووفقا . دوالر للبرميل 62.5سعر النفط بواقع إلى 2010وتستند الموازنة العراقية لسنة . 2010دوالرا للبرميل في عام ع ،2010مليار دوالر في سنة 15الفتراضات خط األساس، سينشأ عجز مقداره ل بواق ى فجوة في التموي ؤدي إل ا ي مم

.مليار دوالر في ھذه السنة 3.4

توقعات أسعار النفط الخام وسيناريوھات التصورات البديلة: 1الشكل

يناريوھات اعس ع .االرتف بة سعر إذا ارتف ي بنس نفط العراق ة عن 15ال ي المائ يف يناري ه ف دوالرا 72(و خط األساس سل نخ)للبرمي ة العامةفض ، سوف ي ي المالي ي ف ى العجز الكل ديرات إل ا للتق نة 8.1طبق ار دوالر لس ل أي ( 2010ملي أقة، بافتراض )في المائة عن العجز عند خط األساس 47بواقع ر النفطي رادات غي ة بقاء النفقات الكلية والمنح واإلي المتوقع

رة ي الفت ر ف ة .2012-2010دون أي تغيي وة المتوقع أ الفج ن تنش ترتفع أرصدة ول ث س ل حي ي التموي ة ف صندوق تنميائض ةالعام ةوسوف ينتقل رصيد المالي. العراق ة الف ى خان ع إل ار دوالر 11بواق ولملي ام بحل انظر الشكل ( 2012ع ).أدناه

12

ات ذات التوجھات المستھدف استجابة الحكومة .23 ة فئ تقبلية إلى احتواء النفقات الراھنة مع القيام في الوقت نفسه بحماياراإلنفاق ذات األولوية د حدث . ، في ضوء احتياجات العراق إلى إعادة اإلعم ر تصحيحوق ةكبي ام في الموازن ة في ع العام

ار دوالر 65والي إلى ح 2008مليار دوالر في عام 71.4حيث تم تخفيض اإلنفاق الكلي من 2009 ك في ملي ، ويرجع ذلبة ومن الناحية األخرى،. معظمه إلى تخفيض اإلنفاق الرأسمالي ة بنس تشير التقديرات إلى زيادة النفقات والمصروفات الجاري

ين عامي 4 ة ب ر2009و 2008في المائ ى حد كبي ي ، مدفوعة إل ز الوضع األمن ى تعزي اق اإلضافي عل ه من . باإلنف إال أنار دوالر 75عند حوالي 2012-2010خالل الفترة قع أن يستقر اإلنفاق اإلجماليالمتو ة بصفة خاصة .ملي وتھدف الحكوم

ام، والحد من ادات في أجور القطاع الع ة زي ة، إلى احتواء اإلنفاق الجاري عن طريق وقف أي ين في الوظائف الحكومي التعيا ع الع ام التوزي ي نظ تھداف ف ه واالس ةوتحسين التوجي ة للدول ى المؤسسات المملوك ادة ، ووقف م، وتخفيض التحويالت إل زي

.المباشرة لدعم أسعار الوقود المدفوعات التحويلية

يناريو خط األساس 5إذا انخفض سعر النفط العراقي بنسبة .االنخفاضسيناريوھات الر دو 59.4( في المائة عنه في سبة (مليار دوالر 17.7مقداره ، سوف ينشأ عجز)للبرميل ى بنس ديرات خط األساس 15أي عجز أعل ة من تق ) في المائ

.انظر الشكل أدناه. وسوف يظل رصيد المالية العامة في خانة العجز طوال الفترة بأكملھا .وفجوة أكبر حجما في التمويل

13

2012-2008: مالية الحكومة: العراق. 2الجدول

رةمل 4.9تشير التقديرات األولية لصندوق النقد الدولي إلى وجود فجوة في التمويل تقدر بنحو .24 ار دوالر للفت -2010 ية العراق ويأخذ تقدير ھذه الفجوة .2011 ارات دوالر 10من (في الحسبان التخفيضات المتوقعة في رصيد صندوق تنمي ملي

11.5من (وانخفاض الودائع الحكومية لدى البنك المركزي العراقي ) 2010مليار دوالر في عام 2.6إلى 2009في عام ام 0.8إلى 2008مليار دوالر في عام ى)2010مليار دوالر في ع ة ، باإلضافة إل رة لسندات الخزان ة (إصدارات كبي بقيم

والي غ ح رة 9تبل دى الفت ى م ارات دوالر عل ت ).2011-2009ملي راق، أعرب ي الع راھن ف الي ال ع الم ا للوض وانعكاساني مع صالسلطات العراقية عن اھتمامھا ب دة إبرام اتفاق ثان لالستعداد االئتم دولي لم د ال ه 24ندوق النق ا قيمت 3.8شھرا بم

ل ة من حصة العراق 200مليار دوالر، أي ما يمث دولي. في المائ د ال ة وأجرى صندوق النق ات مع السلطات العراقي مباحثين للصندوق ار بعثت ي إط اني ف اق الث ذا االتف أن ھ و(بش ي يولي بتمبر/ف وز، وس ول / تم وبر -أيل رين األول / أكت ، )2009تش

.وضمت البعثتان خبراء من البنك الدولي

راق و الماليتثبيت البرنامج يتطلب .25 ة الع دى المتفق عليه مع صندوق النقد الدولي االحتفاظ بأرصدة في صندوق تنمي لوفير أرصوالمقصود من ).2010مليار دوالر في نھاية عام 3.4بما مجموعه (البنك المركزي العراقي ة ذلك ھو ت دة وقائي

ة وتحوطية الستيعاب أية صدمات غير م اف لتغطي أشھر من أجور ورواتب القطاع 3توقعة على أن يتم توافرھا بمستوى كى وعالوة على ذلك،. العام ى الوصول إل درة محدودة عل إن للعراق ق ل الخارجي من خالل ف ة التموي ديون التجاري أسواق ال

ة الشرق الدولية والمحلية، باإلضافة إلى أن دان األخرى في منطق ا الخاصة بالبل الھوامش الخاصة به أعلى كثيرا من مثيالتھنفط .األوسط وشمال أفريقيا رادات ال ة في ضوء تقلب إي ة والوقائي ذه األرصدة التحوطي ولھذا فإن الحكمة تقتضي االحتفاظ بھ

.في العراق

اليف .26 يخضع سعر تصدير النفط الخام العراقي لخصم يعكس تكة ل والعوامل الخاصة بنوعي امالنق نفط الخ راق من ال ا ينتجه الع . م

ط ن متوس ط م ي المتوس ل ف ي أق نفط العراق دير ال عر تص ر س ويعتببب ام بس نفط الخ ة لل عار العالمي ات األس ل والتباين ذه العوام ي .ھ وف

ركة ل ش ن قب نفط م ع ال مي لبي عر الرس تند الس ر، يس ت الحاض الوقنفط ويق ال ومو(تس ام غرب إل )س ى أساس خ ي عل عر المرجع ى الس

يط اس الوس ا) WTI(تكس ة أوكالھوم ينغ بوالي ليم كوش ك تس وذلانبالنسبة للمبيعات للواليات المتحدة ي بالنسبة /، ومتوسط سعر عم دب

14

يا، و ى آس ى أساس سعر اللصادرات النفط العراقي إل طالمحدد عل ى أوروب نف ة إل 1.ابحر الشمال بالنسبة للصادرات العراقيل بنحو 2008-2005وخالل فترة السنوات نفط العراقي اق ام غرب تكساس 11، كان متوسط سعر ال دوالرا عن أسعار خ

يط ط . الوس ن نف ى م عر خصم أعل اع بس ة، يب راق النفطي ن صادرات الع كل الجزء الرئيسي م ذي يش ط البصرة، ال ان نف وك .كركوك

نفطفي تح تستخدم المخاطر اإلضافية للتقلبات .27 د أسعار ال ة دي ل السلطات العراقي دة من قب اإليرادات المعتم ؤ ب في التنب

ة ة المالي اتج. ألغراض الموازن نفط الن عر ال اب س تم احتس اس وي ى أس رول عل وري للبت ع الف عار البي ين متوسط أس رق ب الف)APSP(،2 وخصم في النوعية المشار إليه أعاله، واالختالف) ا) في المائة 10بنسبة ك من لمخ ات اإلضافية، وذل طر التقلب

ابات وت 3.أجل مراعاة اعتماد العراق الشديد على اإليرادات النفطية ذه الصيغة أساس االفتراضات المستخدمة في حس شكل ھة في . فجوة التمويل ا يتمشى مع الممارسة الراھن ة، كم ويتفق ذلك مع مبدأ اعتماد سعر تحفظي للنفط الخام ألغراض الموازن

توياتھا المنخفضة وعلى الرغم من توقع انتعاش أسعار النفط بوتيرة بطيئة 4.ن البلدان المصدرة للنفطعدد م وارتفاعھا عن مساإلجراء األكثر تحوطا وحصافة من واستنادا إلى تقلبھا وما يحيط بھا من احتماالت مجھولة، فإن ،2009و 2008في عامي

وتستند االفتراضات الخاصة بفجوة التمويل .بدال من االرتفاع األسعار بمخاطر ھبوطاالھتمام تركيز منظور المالية العامة ھو نفط . قادمة من إنتاج حقول الجنوب والشمالأيضا إلى أحجام الصادرات المقدرة للسنوات الثالث ال ويتوقع وصول صادرات ال

ى ام إل رة 2.1الخ ي الفت ط ف ي المتوس ا ف ل يومي ون برمي نفط ونظ. 2010-2009ملي اع ال ية لقط ة األساس را لضعف البنية ام الصادرات النفطي إن أحج واالنخفاض المحتمل للصادرات من حقول الشمال بسبب النزاع السياسي حول وضع كركوك، ف

5.قد تكون أقل أيضا من المستويات المتوقعة

ك المركزي .28 ام البن ود الوضع العراقي بتخفيف على صعيد السياسة النقدية، ونتيجة لتخفيض الضغوط التضخمية، ق قيام ذ ع الي من دأ. 2008الم وفمبر وب ي ن دينار ف ة ال ع قيم ي رف زي ف ك المرك اني / البن رين الث دولرة 2006تش ة ال لمواجھيض التضخم ة .وتخف دا عن سياس زي بعي ك المرك رة تحول البن ة األخي ي اآلون دري وف عر الصرف ت ع س ى رف اظ عل جيا للحف

دينار دوالر استقرار سعر صرف ال ل ال دة من . مقاب ك، خفض البنك المركزي سعر الفائ ى ذل ى 15وباإلضافة إل في 14إلة في 7ثم إلى 2009كانون الثاني / المائة في يناير وفي المائ ران/ يوني بح ضغوط األسعار حزي م ك ذا حيث ت ، واستھدف ھ

.مو القطاع الخاصن لتشجيعاإلجراء في النھاية تشجيع البنوك على إقراض األموال الالزمة

دولي .29 د ال ل صندوق النق ي من قب ى أن سعر الصرف يشير التحليل األول ي الحقيقي إل اال مع العوامل الفعل يتمشى إجمدينار وجود االنخفاض األخير في أسعار النفط إلى إمكانية ويشير .األساسية لتوازنه ة لل ة الحقيقي دير القيم مبالغة طفيفة في تق

راق 1 ل شركة تسويق نفط الع ة المستخدمة من قب ى ديسمبر) سومو(ھذه ھي األسعار المرجعي انون األول / حت اير. 2009ك اني / وفي ين انون الث ك

ى ، أعلنت سومو أنھا سوف تتحول من استخدام مؤشر خام غرب تكساس المرجعي 2010 امإل نفط الخ ي ويتكون األساس المنطق. مؤشر أرغوس للابقة) أ: (لقرار سومو من شقين م شحن . تحول صادرات النفط العراقي من السوق األمريكية إلى آسيا على مدى السنوات الس ام الرسمية، ت ا لألرق فطبق

ة في 54مقابل اتجاه 2006في المائة من صادرات النفط الخام العراقي إلى الواليات المتحدة في عام 54 راھن من الخام العراقي في المائ الوقت الارة في ) ب(إلى آسيا؛ الي خس ين أسعار الخام العراقي ونفط غرب تكساس وبالت رة ب وارق كبي ى ف أدى تقلب أسعار مؤشر غرب تكساس الوسيط إل

تكساس الوسيط، وارتبطت ھذه التقلبات بشكل رئيسي باألوضاع الداخلية في الواليات المتحدة عند نقطة التسليم على أساس خام غرب. إيرادات العراق .ولم تعكس ھذه التقلبات السوق الدولية

نفط الخام الخفيف -أي المتوسط البسيط لألسعار الفورية لبرنت 2 ة من ال المملكة المتحدة، ودبي، وغرب تكساس الوسيط الخاصة بالصادرات العالمي .والمتوسط والثقيل

ناقص اختالف ) APSP(متوسط أسعار البيع الفوري للبترول : ألغراض الموازنة ھي لحساب سعر النفط العراقي 2الصيغة المستخدمة في الجدول 3 ).في المائة 10بالمحدد بنسبة (ناقص عامل مخاطر التقلبات ) دوالرات للبرميل 7(النوعية

ذر و" 4 ة والح ارات الحيط ة اعتب راض الموازن ام ألغ نفط الخ ة لل عار التحفظي تخدام األس ل االقت/يعكس اس يأو عوام اد السياس ذه . ص ى ھ ر إل وينظر وط غي ة أي ھب ة في حال االفتراضات الخاصة بسعر النفط بوصفھا طريقة تحوطية للحد من مخاطر حدوث عجز كبير أو لضبط أوضاع المالية العام

ة من أج. متوقع في اإليرادات النفطية نفط ألغراض الموازن ى استخدام أسعار منخفضة لل د سعت الحكومات أيضا إل اقوق واء ضغوط اإلنف ". ل احتاس و توم داس، ثي اولو مي ي، ب يو فيالفيرت كي، موريس دو أوسووس ة). "2008(روالن رادات النفطي رة اإلي ة: إدارة طف ات المالي ة ". دور المؤسس ورق

.، صندوق النقد الدولي15، صفحة 260الدراسة العرضية رقم ام، إال 5 ات النسبي للصادرات بوجه ع اطقأن صادرات نفط على الرغم من الثب مال المن ع يةالش وبر 111انخفضت بواق ا في أكت ل يومي / ألف برمي

ر 2009تشرين األول ى حد كبي ى ، ويرجع ذلك إل طإل راق وانقطاع تشغيل خط األنابيب الرئيسي لصادرات نف تان الع توقف الصادرات من كردستركيا نتيجة لعمل تخريبي بالقرب من الموصل في العراق، وھو الحادث األول -عراقوكان وقف الضخ في خط أنابيب ال. لمدة أسبوع يةالشمال المناطق

.من نوعه منذ شھور طويلة

15

ويشير االنخفاض النسبي .واضح أنه ال يوجد أي انحراف كبير عن توازن سعر الصرف الحقيقي الفعلي، ولكن من الالعراقي .المغاالة في قيمة الدينار الناتجة عن ارتفاع األسعار المحلية لمستويات التضخم أيضا إلى احتواء مخاطر

يلعبت االحتياطيات الدولية للعراق دورا أساسيا في المساعدة في ضمان االست .30 ى صعيد االقتصاد الكل راكم ف. قرار عل تواء دولرة واحت ة ال دينار وعكس مسار عملي ة ال احتياطيات النقد األجنبي في البنك المركزي العراقي سمح للعراق بتثبيت قيم

ام . التضخم ى منتصف ع ام حت نفط الخ ى سبيل . 2008وكان تراكم ھذه االحتياطيات أمرا ميسور بسبب ارتفاع أسعار ال فعل 50إلى حوالي 2007مليار دوالر في نھاية 31.4لمثال، زاد إجمالي االحتياطيات الدولية لدى البنك المركزي العراقي من ا

ى . 2008مليار دوالر في نھاية ات البنك المركزي العراقي إل وط احتياطي ع ھب نفط، من المتوق وفي ظل انخفاض أسعار الرا وباست .2009مليار دوالر في عام 44حوالي ة أم ات الدولي د لالحتياطي شراف آفاق المستقبل، يعد الحفاظ على مستوى جي

ة واالقتصادية المصاحبة جوھريا وحيويا الستدامة استقرار الدينار العراقي وتفادي ار االجتماعي إحالل العملة والتضخم واآلث 6.لذلك ووطأتھا على الفقراء بصفة خاصة

ء الديون واحتياجات التمويل الخارجياستمرارية القدرة على تحمل أعبا .ج

ى تحمل تحقق المزيد من التقدم .31 راق عل درة الع اق استمرار ق ر في آف في إعادة ھيكلة الديون، مما أدى إلى تحسن كبيوبراالطاري وقد تم االستعراض النھائي لالتفاق .أعباء الديون دولي في أكت د ال اني مع صندوق النق اني لالستعداد االئتم / الث

رين األول مبر2008تش ي ديس تعراض ف تكمل االس انون األول / ، واس ل. 2008ك ى تفعي تعراض إل ذا االس از ھ وأدى إنجديون بنسبة المرحلة الثالثة والنھائية التفاقية خفض ديون العراق مع نادي باريس، ة من 80بواقع تخفيض إجمالي لل في المائ

ى المعالجةوأدت . حيث صافي القيمة الحالية النھائية للديون إلى تخفيض الرصيد الكلي للديون المستحقة لدائني نادي باريس إلام واستنادا إلى اتفاقية نادي باريس، سوف يبدأ العراق في . مليار دوالر 7.8 ول ع دين بحل ذا ال تقديم مدفوعات سداد رصيد ھ

وم. 2011 دين الحك الي ال ى أن إجم دولي إل د ال ديرات صندوق النق ير تق ي وتش غ يي العراق ة 95.6بل ي نھاي ار دوالر ف ملية مليار دوالر ف 90.3، و2008 ة 30.9، و2009ي نھاي ار دوالر في نھاي ام 2010ملي ديون في ع افتراض تخفيض ال ، باريس من قبل 2010 ادي ب ة ن ة التفاقي اريس بشروط مماثل ادي ب ك، تم. الدائنين خارج ن ى ذل ادة توعالوة عل اوض إع التف

راقالقائم على ، حيث بلغ رصيد الدين التجاري 2006-2004على مدى الفترة معظم الدين التجاري العراقيبنجاح على الع .مليار دوالر 21.9، منخفضا من رصيد أصلي كان يبلغ 2007مليار دوالر في نھاية 5.2

ا ي .32 دم فيم د من التق ة تحقيق المزي ات بصورة كامل ذه التوقع ال، يتطلب تجسيد ھ ة ح ى أي ة عل ادة ھيكل ون تعلق بإع دي

اريس ىدالعراق ل ادي ب دائنين .دائنين من خارج ن ة مع ھؤالء ال أن المفاوضات جاري ا ب ة . علم ارات العربي د أعلنت اإلم وقوالمتحدة اء 2008تموز / في يولي ى العراق إلغ ائم عل ي الق دين الكل ى. ال ع العراق في مارس وباإلضافة إل ك، وق آذار / ذلغ 2009 ائم يبل ن ق وية دي أن تس ونس بش ع ت ة م ة ثنائي ى اتفاقي ون دوالر 183عل وجزة .ملي املة الم ة الش ارت المراجع وأش

)Tour d’Horizon (ك 73 من أصل 58إلى استكمال معالجات مماثلة للديون العراقية مع لنادي باريس دائنا سياديا في ذلا 15البالغ عددھم اآلخرين كل الدائنين السياديين إلى اتقريب وأرسلت أمانة نادي باريس خطابات. الوقت دا (دائن ا ع ع م الجمي

دم لتسوية . تدعوھم فيھا إلى منح معالجة مماثلة لديون العراق )الكويت والسودان ولھذا تمس الحاجة إلى تحقيق المزيد من التقاريس ادي ب دائنين الرسميين من خارج ن ل د( المطالبات القائمة لل ي تمث را منھالت يج عددا كبي ك ) اول الخل ة لتل بشروط مماثل

ي 80سوف تعفي العراق من اوباإلضافة إلى ذلك، أعلنت الصين أنھ. الواردة في اتفاقية نادي باريس في المائة من الديون الت .مليار دوالر 8.47في ذمته والبالغة

العامة، الموازنةوانعكاسا لحسابات .تمويل الخارجيمن المتوقع أن يواجه العراق على المدى القصير فجوة كبيرة في ال .33

ام ي ع ر ف ائض الكبي ة الف ن حال ي م اري العراق اب الج ل رصيد الحس ام 2008سوف ينتق ي ع ر ف ز كبي ى عج . 2009إلات 15.1مليار دوالر أو 13.1إلى أن فائض الحساب الجاري بلغ حوالي تشير فالتقديرات الي الن ي في المائة من إجم ج المحل

ام،. 2008في عام نفط الخ ى ونتيجة النخفاض إيرادات صادرات ال ة أن يصل عجز الحساب الجاري إل ع بصفة مبدئي يتوقيفي المائة 19.4أو (مليار دوالر 12.8 اتج المحل الي الن ام ) من إجم وتضيف التوقعات أن رصيد الحساب .2009في ع

بة" التضخم ھو أقسى ضريبة على الجميع"تؤيد البحوث التجريبية وجھة النظر القائلة بأن 6 ر متناس بيل . وھو يؤذي الفقراء بصورة غي ى س انظر، عل

راء"ـ ) 2001(انلي فيشر المثال، ويليام إيسترلي وست د )Journal of Money, Credit and Banking". (التضخم والفق دد 33، المجل 2، الع .178—160، ص )أيار/مايو(

16

ادة 2010ـ في عام ه في خانة العجزالجاري سيظل على نفس مستوياته ــ مع بقائ بسبب زيادة الواردات الالزمة لمواصلة إع .باإلضافة إلى انتعاش القطاع الخاص اإلعمار والنھوض بالبنية األساسية

رادات .34 ذه األسعار سلوك إي ي، حيث تشرح ھ زان الحساب الجاري العراق م مي ر المحوري لفھ تمثل أسعار النفط المتغيام وقد شك. الصادرات نفط الخ ام 98.6لت صادرات ال الي صادرات العراق في ع ة من إجم وط . 2008في المائ در ھب ويقة إلى أن وتشير عمليات المحاكاة األولية. 2009و 2008مليار دوالر بين عامي 22.7ت بما قيمته الصادرا اإليرادات المالي

.في أسعار النفط وكميات صادراتهوعوائد التصدير تعتبر عالية الحساسية تجاه التقلبات البسيطة

موجز احتياجات التمويل الخارجي: العراق. 3الجدول

الفقر والتنمية االجتماعية .د

ة .35 ع أرجاء المنطق ا في جمي دا معروف ة كان العراق فيما مضى بل زة من بنوعي ة امتمي يم والخدمات الصحية والبني لتعلام التركيز من الحروب والعقوبات الدولية، فقد تحول ولكن نظرا لتعرض العراق لسلسلة من. األساسية ى االھتم تثمار إل باالسة والمؤسسية .للحفاظ على المستوى األدنى لالستھالك السعي ة المادي ى التنمي اظ عل تثمار والحف وأدى النقص المزمن في االس

وفي الوقت .ي تحقيق الرخاء واالزدھارأمام معظم األغنياء ف فرصالضياع والبشرية إلى انخفاض متوسط مستوى الرفاھة وى الح نفسه، أدى ى ارتفاع مستويات اإلنفاق عل ع االستھالك إل ى دف ة إل وة سحيقةصص الغذائي ك ، السقوط في ھ ان ذل وإن ك .تشوھات كبيرةانعدام كفاءة اآللية المستخدمة وما يعتريھا من يرجع إلى

أن عدد الفقراء مرتفع نسبيا ولكن ،عيشية، الذي تم إنجازه مؤخرايوضح االستقصاء االجتماعي واالقتصادي لألسر الم .36م في عامي .في العراق" ليست عميقة"ظاھرة الفقر د ت ة واقتصادية عن العراق 2007و 2006وق ات اجتماعي جمع بيان

ر ككل من أجل تحليل تنادا إل .مدى تفشي الفقر وأسبابه ولدعم وضع إستراتيجية عملية للحد من الفق ر الرسمي واس ى خط الفقاع النسبي ، )اإلنفاق الحقيقي(دينارا عراقيا للفرد في الشھر 67896المحدد بواقع ر في العراق باالرتف غ (يتسم الفق حيث يبل

ة 22.9مؤشر عدد الفقراء في العراق ر ) في المائ ة"ولكن ظاھرة الفق غ مؤشر ( "ليست عميق ر حيث يبل في 4.5فجوة الفق ).المائة

فمن بين كل . قوة العمل منسوبة إلى مجموع السكان على مستوى المنطقة كلھا من حيث أدنى نسبةو صاحب العراق ھ .37ى الثلث يال عل د قل ة 38(مائة عراقي من البالغين يعمل ما يزي نھم عاطلون عن العمل 5في حين أن )في المائ ة م في المائ

احثون عن عمل جاھزون( ة). وب ا األغلبي ة 57( أم ي المائ ي صفوف )ف ةفليست منخرطة ف وى العامل م ال الق ى أنھ ـ بمعن ـةوتبلغ نسبة مشاركة النساء في ).يعملون وال يقومون بالبحث عن فرص عمل وى العامل ة بالنسبة للنساء 13.3 الق في المائ

.بالنسبة للفقيرات منھن في المائة 11غير الفقيرات و

17

ودة المتمھ يينالعراق بعض الالجئينبدأ .38 ى بالدھمفي الع ة إل ة، ولكن ل دالت التشرد في ظل تحسن األوضاع األمني معا زالت ديرات .أحد الشواغل الرئيسيةوالنزوح م ى أن وتشير تق ين إل م المتحدة لشؤون الالجئ امية لألم 4.7 المفوضية الس

ا يوجد داخلفي الين المشردالعراقيين مليون من 2.7 من بين ھؤالءھناك و. تركوا منازلھم بسبب الحرب مليون عراقي بينماد عدد صغير من .أكثر من مليوني الجئ عراقي في دول مثل سوريا واألردن ين، ع وطبقا للمفوضية السامية لشؤون الالجئ

.مجددا حيث وجدوا بيوتھم وقد سكنھا غيرھم الكثيرين من ھؤالء يعانون من التشرد العراقيين إلى منازلھم، ولكن

ى اآل .39 ل حت ن التعوي ر ال يمك ادي لألس اعي واالقتص اء االجتم ا لالستقص اء طبق اء والكھرب داد بالم دمات اإلم ى خ ن عل 45.6ما ال يتجاوز في المائة من المساكن في بغداد إلى 98.3فنسبة التوصيالت بشبكات المياه العامة تتفاوت من .المعيشية

ازل ساك فقط من في المائة 12.5إال أن .في المائة في المناطق الريفية تقرار المتصلةني المن ى اس ة يشيرون إل بالشبكة العاماه داد بالمي ا؛ 29.2، ويشير خدمة اإلم ة يومي ى انقطاع الخدم ة إل ا يشير في المائ ة 17.6بينم ى ضعف الخدم ة إل ، في المائ

ة، يستخ. أن معدل انقطاع الخدمة يزيد عن مرة في األسبوع في المائة 16.4 يذكرو اطق الريفي ة 26.1دم وفي المن في المائة 4.7 وروافدھا، ويستخدم من السكان األنھار اء ھي المصدر الرئيسي .في المائة مياه الصنابير العام ة للكھرب والشبكة العام

ى . ساعة في المتوسط يوميا 7.9لمدة إال أن الشبكة تعمل. في المائة من الناس بالكھرباء 76.4إلمداد دل األدن أن المع ا ب علمفي المائة االعتماد على الشبكة العامة 22.4 سوى يستطيعال و .ساعات فقط يوميا 5بغداد حيث تعمل الشبكة لمدة من نصيب

ة باستخدام مصدر أو 75، بينما يستكمل وحدھا للحصول على الكھرباء في منازلھم ة الشبكة العام راد خدم في المائة من األفدة طوفي المتوس. للطاقة الكھربائيةآخرين مصدرين اء لم وفير الكھرب ة بت اء في المجتمعات المحلي د الكھرب ، تقوم وحدات تولي

غ. ساعات يوميا 4توفر مصادر التوليد الخاصة طاقة كھربائية إضافية لمدة ساعة يوميا، بينما 6.4 د وتبل ة لتولي درة الحالي الق .حتياجات البالدألف ميجاواط عن ا 12بواقع ميجاواط، أي ما يقل 7500الكھرباء في العراق

إلصالحل الحكومي البرنامج :ثالثا

تھدف إستراتيجية الحكومة العراقية المعنية بالنمو إلى تشجيع تنويع االقتصاد والحد من االعتماد على النفط عن طريق .40اء ة رأس تعزيز النمو بقيادة القطاع الخاص، وإعادة بن ة والمؤسسات، وتنمي ة األساسية المادي ال البشري البني ى .الم وعل

ال، ة األعم ذ بعض إصالحات بيئ رغم من تنفي إنال ة ف ية واألمني ى أنشطة (األوضاع السياس ة المفروضة عل ود المتبقي والقيذ إستراتيجية .مالئمة لتدعيم االستثمار الخاص في القطاع غير النفطيلم تكن ) األعمال و بصورة متماسكة ل وال يمكن تنفي لنم .ل تعزيز استقرار الوضع السياسي واألمنيفي ظ كاملة إال

ات .41 م توضيح منطلق دولي ت د ال ة والعھ ة الوطني تراتيجية التنمي ي إس اش ف ار واالنتع ادة اإلعم ومي إلع امج الحك البرنو .للعراق ة في يولي ة الوطني ع 2005تموز / وقد عرضت إستراتيجية التنمي ية، وھي تتمحور حول أرب ائم أساس ة دع للتنميتنشيط ) ب(لنمو االقتصادي؛ ا تدعيم أسس) أ: (ن ھذه الركائز ما زالت مالئمة لألوضاع الحالية في العراقأ، علما بمةالمستدا

ل؛ ق فرص العم ة للنمو االقتصادي وخل وة المحرك اة؛ ) ج(القطاع الخاص بوصفه الق ة الحي ز )د(تحسين نوعي اإلدارة تعزييدة ة الرش ين األوضاع األمني ين. وتحس م تدش ايو وت ي م راق ف دولي للع د ال ار /العھ وري 2007أي وزراء ن يس ال ل رئ من قب

راقكمنھاج لتعاون المالكي وسكرتير عام األمم المتحدة بان كي مون دوليين الع انحين ال دولي يو .مع مجتمع الم د ال ركز العھة؛ إدارة ا) أ( :باإلضافة إلى قطاعين اتواالستثمار اتلإلصالح رئيسية على أربعة مجاالت يدة )ب(لموارد العام اإلدارة الرش

.الزراعة) و(الطاقة؛ ) ھـ(االجتماعي؛ إصالح القطاع) د(اإلصالحات االقتصادية؛ ) ج(والمؤسسات؛

رت .42 ة عتب ة المقترح ذه العملي اندھا ھ ي تس االت اإلصالح الت ة مج تراتيجية التنمي ات إس ع أولوي ة م ية بصورة تام متمشرا دولي للع د ال ة والعھ ةالوطني ل الحكوم ادرات اإلصالح األخرى من قب ك من مب ر ذل ي .ق وغي أن المجاالت الت ا ب تم علم ت

رح ألغراض مناقشتھا بالتفصيل في األقسام التالية من التقرير ھي المجاالت التي يتم دعمھا بصورة مباشرة من القرض المقتة إدارة )ب(ب أولويات اإلنفاق العام؛ إستراتيجية الحد من الفقر وترتي) أ: (السياسات اإلنمائية، وھي تشمل شؤون المالية العام

ا) د(إصالح القطاع المالي؛ ) ج(؛ تدامة مالي ى االس ه عل ز قدرت ه وتعزي ادة كفاءت وم . إصالح نظام الحماية االجتماعية لزي وتق .الحكومة العراقية حاليا بوضع الخطة الخمسية الجديدة

18

ترتيب أولويات اإلنفاق العامإستراتيجية الحد من الفقر و .أ

ادة على 2003ركزت الحكومة منذ عام .43 ى صعيد زي دم محدود عل توسيع نطاق تدفق اإليرادات النفطية، وتم تحقيق تقى القطاعات .عزيز إمكانات القطاعات المنشئة للوظائف وفرص العمل في االقتصادالخدمات أو ت ة عل اق الحكوم ازال إنف فم

ى وعالوة على ذلك،. بدرجة كبيرة عن المتوسطات اإلقليميةاالجتماعية منخفضا ذه القطاعات عل فإن توزيع الموارد داخل ھتم ازال ي اق م ود الخاصة باإلنف ى البن ر المناطق الجغرافية وعل ى حد كبي ا اتفق إل أغراض خاصة كيفم اء ب ى سبيل .لإليف فعل

ـ 2008الغذائية في عام في المائة من إجمالي اإلنفاق للحصص 8المثال، خصص العراق ، وھذه نسبة كبيرة تتجاوز نسبة ال .في المائة لإلنفاق على الصحة 4.7في المائة لإلنفاق على التعليم و 6.2

ة للمساعدة 2006لمعالجة جوانب الضعف في تخصيص الموارد، عكفت الحكومة منذ عام .44 على إجراء دراسات تحليلي :شمل ذلكوي. في تعزيز ترتيب أولويات الموازنة

ام ي ع حي ،2007ف ة استقصاء مس أجرت الحكوم وطني ا ام ا ذ ع ية 1988من ر المعيش ات األس دخل ونفق دم . ل ويقة معلومات مفصلة عن مستويات المعيشة ، حيث شمل االستقصاء االجتماعي واالقتصادي لألسر المعيشية العراقي

.االستقصاء القطاعات المجتمعية داخل المحافظات العراقية

ة لسياسات التخفيف اللجنة العليا نشاءإ ية، وحكوم وزارات الرئيس من الفقر، تتضمن تمثيال رفيع المستوى من كافة الائج . إقليم كردستان، والبرلمان، واألوساط األكاديمية والعلمية في العراق ل أسباب ونت ى تحلي وأشرفت ھذه اللجنة عل

ات االستقصاء المسحي لألسر تخدام بيان ر باس ية الفق ة . المعيش دني نوعي ى ت ي الضوء عل ل التحليل ذا العم ى ھ وألقدام الخدمات الصحية العامة والخدمات التعليمية ، وحدد المناطق الجغرافية التي تعاني بصفة خاصة من مشكالت انع

.القدرة على الوصول إلى الخدمات

ذه وتركز . ات العمل التحليلي المشار إليهلحد من الفقر على أساس معطيلقامت اللجنة المذكورة بوضع إستراتيجية ھز ، ويالصحتحسين المستوى رفع مستوى الدخل، والنھوض بالتعليم، و :مجاالت 6على اإلستراتيجية شبكات تعزي

بة كن المناس ة الس وفير بيئ ان، وت يناألم ين الجنس اواة ب اة المس االت، قامت .، ومراع ذه المج ن ھ ال م ل مج ي ك وف .ب أولويات اإلنفاق العام وتحديد اإلصالحات الالزمة على صعيد السياساتاإلستراتيجية بترتي

ى المدى المتوسط .45 ة عل ال، .من المتوقع تغير تركيبة اإلنفاق لصالح القطاعات االجتماعي ى سبيل المث م تخصيص فعل تام في ال 11مقابل حوالي 2009في المائة من إجمالي اإلنفاق للصحة والتعليم في عام 16حوالي ة في ع ا .2008مائ وربم

دي الوقت نفسهالذي ھو في إستراتيجية الحد من الفقر يتم أيضا تعزيز اإلنفاق الموجه لصالح الفقراء نتيجة لتنفيذ إجراء تمھيامج في(وسوف يقوم تقرير المتابعة السنوية األول إلستراتيجية الحد من الفقر . مسبق لھذه العملية ائج البرن ارة عن نت وھو عب

ذلك من) مصفوفة رتبط ب ا ي ى الخدمات األساسية وم واتج والمحصالت بتقييم التغيرات في اإلنفاق عل وجز الجدول .الن 4وي . التطور الذي شھدته أولويات اإلنفاق في العراق في اآلونة األخيرة

19

أولويات اإلنفاق في العراق. 4الجدول

ى مجموعات يشير تقييم لالتجاھات األخيرة في تركيب .46 ة والرأسمالية عل ات الجاري ز النفق ى تركي ة إل ة العراقي ة الموازنة فقطاعات األمن والتعليم والصحة. محددة من القطاعات ذات األولوية ھي المجاالت ذات األولوية في ميزانية النفقات الجاري

اء القطاعان ذوا األولوية القصوى في ميزانية اإلنفاق الرأسمالي أما. والمتكررة نفط والكھرب ا ال ا قطاع ك في . فھم ويتضح ذل .أدناه 2الشكل

20

)تريليون دينار عراقي( 2009-2005تركيبة الموازنات الجارية والرأسمالية، : 2الشكل

ر .47 ن الفق د م تراتيجية الح ة بإس ا المعني ة العلي ت اللجن اللعمل ية خ ھرا الماض ر ش ة عش ذه الثماني ع ھ ى وض عل 120أولويات اإلنفاق المقترحة على مجموعة تضم حزيران، عرضت اللجنة دراسة تحليلية للفقر و/ يونيوي وف. اإلستراتيجية

ات مانحا تقاء اآلراء والتعليق ة صاحبة المصلحة المباشرة من أجل اس ى األطراف العراقي ة أيضا . باإلضافة إل وأجرت اللجنوزراء واللجان الرئيسية للبرل مباحثات مع أعضاء انمجلس ال ر،. م ة إستراتيجية الحد من الفق ى وثيق وجرت المصادقة عل

ينھا في ،2009تشرين الثاني / المحددة ألولويات اإلنفاق وخطة التنفيذ والمتابعة، من قبل مجلس الوزراء في نوفمبر م تدش وت .2010كانون الثاني / يناير 14احتفالية رسمية في

وآليات إدارة إيرادات النفط ةإصالحات إدارة الشؤون المالية العام .ب

ة عامال تعتبر اإلدارة السليمة لشؤون المالية العامة .48 وارد العام اءة والمساءلة في مجال إدارة الم .أساسيا لضمان الكفإدارة الشؤون إصالح ولذلك، فإن. زيادة كبيرة في اإليرادات النفطية في السنوات األخيرة - غني بالموارد الالعراق قد شھد و

واردهالمالية العامة تفادة من م ة فجوانب الضعف في نظام .له األولوية لتمكين الشعب العراقي من االس إدارة الشؤون المالية ؤدي ال العام اليف باھظةت ى تك ط إل ل فق غيلية ب ة والتش اءة التوزيعي ن حيث الكف ى م ذلك عل نعكس ك ن ت ة م تويات عالي مس

ة ويأتي التزام العراق بتنفيذ. تمانيةالمخاطر االئ ة وإشارة دال مبادرة الشفافية في مجال الصناعات االستخراجية كخطوة إيجابي .الشفافية في قطاع النفط والغازب واالرتقاءلمحاربة الفساد وتحسين إدارة الحكم على اإلرادة السياسية

ى العوام .49 ل لباإلضافة إل ة، مث يقن نقص األمن و الخارجي اع درجات عدم الت ى الصعيد السياسي، تواجه إدارة ارتف علة. الموازنة في العراق معوقات كبيرة على المستوى المؤسسي ات سوء إعداد الموازن ذه المعوق وضبطھا حسب وتتضمن ھ

ا،وعدم اتساق إجراءات وضعف تصميم واختيار مشروعات االستثمار، األولويات الحكومية، دات وترھلھ المشتريات والتوريتثمارية ذ المشروعات االس ى تنفي ة عل ة والرقاب د والمتابع ات إدارة النق ة آلي اق .ونقص فعالي ز ضوابط اإلنف ن خالل تعزي وم

ة استدامة الماليعنصرا حيويا في ضمان إدارة الشؤون المالية العامة وتحسين االنضباط الكلي للمالية العامة، تعتبر إصالحات نقص والقصور في في العراق استدامة المالية العامةوالواقع أن بعض المعوقات الرئيسية الماثلة أمام . العامة تنبع من أوجه ال

ة في نظام وقد . إدارة الشؤون المالية العامة ة التحديات القائم ة رصدت الحكومة العراقي ة العام دءا من إدارة الشؤون المالي با .دھا إلى التنفيذ وإعداد ورفع التقاريرتصميم الموازنة وإعدا ة (ووضعت الحكومة خطة عمل محددة زمني خطة العمل المعني

.من أجل معالجة نقاط الضعف والقصور بمساعدة من البنك الدولي وصندوق النقد الدولي) إدارة الشؤون المالية العامةب

ة العامةخطة العمل المعنية ب .50 ارة عن إدارة الشؤون المالي امج عب ة متوسط األجل برن ل الحكوم وواسع النطاق من قبدولي و د ال دولي وصندوق النق ك ال ة مجاالت .ى اآلخر ةالمانحالجھات العراقية بالتعاون مع البن ى ثالث وتركز الخطة عل

21

ة؛ ) ب(تصميم الموازنة وإعدادھا؛ ) أ: (رئيسية دات العام دوإدارة ال) ج(المشتريات والتوري بةنق ة، والمحاس وتضم . ، والرقابة وتصميمھا ى تحسين إعداد الموازن ة إل ة ھذه الخطة الجھود الرامي اءلة والرقاب ذ والمس اءة التنفي إدارة ويغطي مشروع .وكف

راقالذي يموله ،الشؤون المالية العامة ار الع ادة إعم ة ب ،صندوق إع ة معظم مجاالت خطة العمل المعني إدارة الشؤون المالية ا ة لعام ات أخرى مانح ع جھ ق م اون الوثي ة .بالتع داد الموازن االت تصميم وإع ي مج ة ف ة األمريكي اون وزارة الخزان وتتع

ا تق دات، بينم ارير والتوري ع التق بة ورف ةدوالمحاس ة الدولي ة للتنمي ة األمريكي ات م الوكال ة المعلوم ال أنظم ي مج اعدات ف . مسدولي. في مجاالت إعداد الموازنة والمحاسبة طانيةالبريوتتعاون وزارة التنمية الدولية د ال مساعدة بشأن كما يقدم صندوق النق

ديم . الحسابات خارطة يھم أعاله تق ع الشركاء المشار إل ل جمي ود المشتركة من قب اندةوقد تضمنت الجھ ادة تصميم إل المس عور د ومنش طة األم ة المتوس تراتيجية الموازن ة، وإس داد الموازن ة إع تحداث عملي ة، واس دةالموازن ة جدي ابات خارط ، للحس

ة وأنظمة الصرف النقدي االلتزاماتويعتبر تصميم ضوابط . والتطوير الجاري لتوثيق المحاسبة وحساب الخزانة الموحد بمثاب .الركيزة المنطقية التالية في إطار ھذا الجھد المشترك

ذ إصالحات .51 ا بتنفي ة تمام ة ملتزم ة العراقي ةإدارة االحكوم ة العام ي .لشؤون المالي دم ف راز تق ن أن إح رغم م ى ال وعلحقق تقدم في ي، وباإلضافة إلى ذلك. تقدم واضح وملموسيعد ذلك فإنهمجاالت تصميم الموازنة وتنفيذھا يتم بصورة تراكمية،

د دير واالستنساب مجاالت تقيي ى التق ة فحسب عل ة المبني ى .الصالحيات الحكومي ار بصفة خاصة إل الي وجود إطار ويش مالي صارم 2009كما تم في عام . 2007د منذ عام متوسط األم ددة السنوات ذات سقف م ة متع . استحداث إستراتيجية موازن

ان . بقدر أكبر من الدقة وإجراء التدقيقات في وقت مبكر، فضال عن اتسامھا وعالوة على ذلك، يتم إعداد التقارير المالية د ك فقد . يوما 60فال تتجاوز فترة التأخر أما اليوم. أمرا مألوفا في الماضيحسابات الختامية لعدة أشھر التأخر في إعداد ال د اعتم وقق راق تطبي ة الع ا ل خارط ابات طبق ر الحس ةتقري ة الحكوم دولي إحصاءات مالي د ال تمو. الصادر عن صندوق النق ة ت مراجع

، دولية للمراجعة القانونية ة عن طريق شركاتللبنوك المملوكة للدووالبنك المركزي العراقي وا صندوق تنمية العراقحسابات رة ي الفت نوات ف أخر دام س د ت رر بع دھا المق ي موع ى الصدور ف ابات إل ة الحس ى لمراجع س األعل ارير المجل ادت تق ا ع كم

ى من تفادي اللجوء إلى موازنة تكميلية، مما عزز مصدا 2009العراق في عام تمكن وأخيرا، . الماضية قية الموازنة العامة إل .حد كبير

ة .52 د والرقاب ال إدارة النق ي مج ل ف م العم ة (يتس اتمراقب بةااللتزام ات الصرف والمحاس ث ) ، وعملي ة خاصة حي بأھميإلى حد كبير عن تخفيض مقدار ومن شأن ھذه الجھود الحكومية أن تسفر .سيؤدي تدريجيا إلى تطبيق حساب الخزانة الموحد

اءة االستخدامالموارد المتد اءة وفرص إس دام الكف ى الحد من انع ؤدي إل ا ي ى و. اولة في النظام، مم ك،باإلضافة إل سيؤدي ذلى خفض ـ إل دات ـ ة تنظيم التوري اء ھيئ ك إنش ي ذل ا ف ـ بم دات ـ ؤخرا بشأن التوري تكملة م ذ التشريعات المس ى تنفي العمل عل

.المھمملموس للمخاطر االئتمانية في ھذا المجال

ام صندوق تنمية العراق مثل ي .53 اني الع د حيث ي .عنصر حيوي لإلطار االئتم ة الصندوق ع د بمثاب الحساب النظامي الوحية رادات النفطي ع اإلي ارة عن حساب مصرفي. لجمي اطي الف وھو عب وركيفي بنك االحتي ذا . درالي في نيوي ى ھ ويشرف عل

ورة س المش ندوق مجل م الص ن رق س األم رار مجل ب ق اؤه بموج م إنش ذي ت دولي ال ة ال ر ). 2003( 1483والمراقب ويعتبإن، أوجه القصوروعلى الرغم من بعض . الصندوق مصدر التمويل الرئيسي للموازنة العامة في العراق نح ف ذا الصندوق م ھ

كما أنه أدى إلى ضمان سالمة حافظة . في المنطقة التي ال نظير لھا في البلدان المعتمدة على النفط العراق مستوى من الشفافيةدام ة وانع االت المجھول اقم االحتم تقرار و اإليرادات النفطية العراقية في وقت متسم بتف داخل االس رادات ت ى اإلي ات عل المطالب

صندوق عراقي اءويمثل الصندوق أيضا السابقة التي يمكن االستفادة منھا في إنش. الحكومية من أطراف داخل وخارج العراقائم .االدخار تراكموإليرادات النفط مستقبال لتحقيق استقرار اإليرادات رول ق ى حساب موحد بشأن البت اظ عل والواقع أن الحف

تعدا االطاري بموجب االتفاق على تدابير قوية للشفافية والمساءلة سيكون أحد المعايير القياسية المرجعية رح لالس د الثاني المقت .انظر اإلطار الثاني المتضمن مناقشة أكثر تفصيال لھذا الموضوع. االئتماني مع صندوق النقد الدولي

54.

تيفاء .55 و اس دما نح ة ق ة العراقي ي الحكوم ات تمض مامھامتطلب ناعات انض ال الص ي مج فافية ف ادرة الش وية مب لعضاني / يناير 10بغداد في رة في نضمام العراق إلى ھذه المبادإعالن اوقد تم االحتفال ب .االستخراجية ع . 2010كانون الث والواق

راق ل انضمامأن ادرة الع ذه المب انھ بة ك ة بالنس بالد أولوي رادات ال وارد وإي ى المستويات، لتسھيل إدارة م ى أعل ة عل للحكومذا الھدفبلوغ وقد جرى اتخاذ عدة خطوات نحو . بشفافية لصالح الشعب العراقي وزراء إصدار مرسوم من) أ: (ھ مجلس ال

22

الموظفين) ب(؛ )األمين العام(أمانة وطنية لھذه المبادرة وتعيين رئيسھا حول إنشاء ة ب ذه األمان د ھ ا تزوي ى النحو يتم حالي علذه ) د(نشر مقاالت في وسائل اإلعالم تشرح المبادرة للجمھور؛ ) ج(؛ المالئم ة بھ يجري حاليا إعداد مشروع خطة عمل معنيادرة دد ألصحاب المصلحة، والتحضير، وميثالمب ل متع ق عم ة اق فري دعوة العلني ه ال ك توجي ي ذل ا ف ين، بم ة التدش الحتفالي

دم. لمنظمات المجتمع المدني لحضور اجتماعات التشاور ذي يق دولي ال ق مع البنك ال ة بشكل وثي اون الحكوم المساعدة وتتع .الفنية الالزمة لعملية انضمام العراق إلى ھذه المبادرة

إطار إدارة إيرادات النفط في العراق: اإلطار الثاني

داع ة تتمثل اآللية المركزية إلدارة إيرادات النفط العراقية في صندوق تنمية العراق، حيث يجب إي رادات النفطي ع اإلي جمية إ .1995في ھذا الصندوق بموجب قرار مجلس األمن الصادر في عام ذا الصندوق في بداي ائه وكان الغرض من ھ نشة ھو متابعة صادرات العراق في ظل برنامج النفط مقابل الغذاء وضمان تجنيب تعويضات الكويت المحتسبة كنسبة مئوي

.مالئمةمن اإليرادات النفطية وخصمھا بالصورة ال

نفط العراقي: تتسم ھذه اآللية بالبساطة الشديدة وم مشترو ال ة إذ يق وال مباشرة في صندوق تنمي داع األم راقبإي وال . العى . دخلت األموال في الحساب يكون البيع كامال إال إذا ة عل وتمارس الحكومة العراقية في الوقت الحاضر السيطرة الكامل

.في المائة من اإليرادات 5ھذا الحساب بعد خصم التعويضات المجنبة للكويت بنسبة راق،، تم تحويل جميع األصول العراقية المجم2003د الحرب في عام بع ة الع رة دة إلى صندوق تنمي ووضعت تحت إم

ة الف المؤقت لطة التح دولي س ة ال ورة والمراقب ل مجلس المش ن قب ة م رين، .والمتابع ين آخ ن ب س، م ذا المجل ويتضمن ھدولي د ال دولي وصندوق النق الي لكل من البنك ال ة العراق . المراقب الم ابات صندوق تنمي ة حس دقيق ومراجع ويجري ت

.ھي آخر شركة تضطلع بھذه المھمة) KPMG(بل شركة دولية لمراجعة الحسابات، وكانت شركة سنويا من ق

ورك درالي في نيوي ة .صندوق تنمية العراق عبارة عن حساب في بنك االحتياطي الف وزارة المالي وك ل ذا الحساب ممل وھو ذ يولي ة من وز / العراقي تم و 2004تم ل الت ن قب تئماني م ب اس ر ترتي ه عب يإدارت زي العراق ك المرك وال . بن ع أم وتتمت

.الحجز والمصادرة بموجب قرار مجلس األمن وأمر تنفيذي رئاسي من الرئيس األمريكي الصندوق بالحماية ضد

ى الجدير بالذكر أنه تم تمديد قرار مجلس األمن المنشئ لصندوق تنمية العراق في كل سنة، وجرى تمديده رة أخرى حت ممبر ة ديس انون/ نھاي ن أجل .2010األول ك راق م ة الع ى صندوق تنمي ة إل تمرار الحاج ة اس د حقيق ذا التمدي وتفرض ھ

د طالبت . في المائة من اإليرادات 5ضمان تجنيب وصرف تعويضات الكويت المحددة بنسبة ة ق ة العراقي وكانت الحكومد األمر التنفي. بتمديد العمل بالترتيب الخاص بھذا الصندوق ده ذيويجري أيضا تمدي رر تجدي نويا، ومن المق األمريكي س

يا. 2010أيار /في مايو ذي عنصرا رئيس ين ويعتبر تمديد ھذا األمر التنفي ة ب تراتيجية الموقع ة اإلس ة اإلطاري في االتفاقي .2009العراق والواليات المتحدة في أوائل عام

ابيعتبر تطبيق معظم التحفظات في تقارير المراجعة المحاسبية غير ذي ص ه في اتلة بحس ة العراق وإدارت صندوق تنمي

ا، ى الحساب حد ذاتھ دفقات من وإل ى الت ا تنسحب عل وال منختص وت. ولكنھ تخدام األم ة اس ل معظم القضايا بطريق قب .الوحدات المنفقة في إطار تنفيذ الموازنة

عبحكم يمكن اعتبار أن صندوق تنمية العراق ھو ةلتثبيت اإليصندوق األمر الواق دون قاعدة للسحب رادات النفطي إذ .ب

فافة . يتراكم النقد في الصندوق في حالة وجود فائض في موازنة العراق والعكس صحيح يح الصندوق نقطة واحدة ش ويتراداتلتلقي اإليرادات النفطية إدارة اإلي ز .، كما أنه نقطة بداية رئيسية ألية سياسة خاصة ب ل العامل الرئيسي الممي ويتمث

ة للصن ة رسمية منظم دة(دوق عن صناديق النفط التقليدية في عدم تطبيق قاعدة مالي ات السحب من الصندوق) مقي .لعملي .ويمكن النظر إلى ھذا الصندوق كسابقة تمھد إلنشاء صندوق للنفط

نفط ذات ناديق ال ن أن ص رغم م ى ال دعل ميم ةالجي ادي التص ي تف اعد ف وارد"تس ة الم ة"لعن ا ف ، وخاص ة تكاملھ ي حال

فالمساھمة الرئيسية لھذه الصناديق ھي . عن الكفاية كآلية ھذه الصناديق أبعد ما تكونفإن بالصورة المالئمة مع الموازنة،

23

دائل .الحد من تأثير تقلب اإليرادات على اإلنفاق العام واالقتصاد ككل يح ب دا أن تت دارة جي نفط الم دور صناديق ال وفي مقاد علالستثمار إيرادا و القطاع الخاصت النفط وإدارتھا بمضي الوقت للحد من االعتم دعيم نم نفط وت ق .ى ال إال أن تحقي

ة الشؤون إلدارة الشفافةواألنظمة السياسة المالية المستدامة يتم عن طريق اإلدارة السليمة للمالية العامة ةالمالي ، في العام .اصة مثل صناديق النفطظل وجود أو انعدام وجود مؤسسات مالية خ

ة من شأن تمديد ترتيب صندوق تنمية العراق لمدة سنة أخرى في ظل المتابعة المشتركة من قبل مجلس المشورة والمراقب

ة الحرجة الدولي رة االنتقالي ة خالل الفت رادات النفطي .والمجلس العراقي الجديد للخبراء الماليين أن يحافظ على إطار اإليي الو ي ف فافية وينبغ ايير الش توفي مع ا يس راق بم ة الع ف لصندوق تنمي ام الخل ى وضع النظ ل عل دأ العم ه أن يب ت نفس ق

في صندوق تنمية ومن األھمية بمكان أيضا مساعدة العراق في الحفاظ على التوازن .والمساءلة والحساب الموحد للبترولل المقدم لنقد الدولي والقرض العراق من خالل اتفاق االستعداد االئتماني مع صندوق ا ألغراض السياسات اإلنمائية من قب

ة .البنك الدولي ة العراق في استمرار الضمانات وسبل الحماي ى صندوق تنمي اظ عل ويتمثل الشرط األساسي اآلخر للحف .الدولية

ى صعيد ا تعتبر التسوية الكاملة للتدفقات المالية ة وعل ة للدول دفقات داخل شركات النفط المملوك ى الت ة باإلضافة إل لموازن .صورة كاملة ودقيقة لحافظة اإليرادات النفطية للعراق إلتاحة عملية ضرورية للغاية المادية المحلية للنفط الخام ومشتقاته

ذا المجال في سياق ويخطط البنك الدولي للتعاون بصورة وثيقة مع صندوق النقد الدولي لمساعدة الحكومة العراقية في ھالمحطات الطرفية ويتمثل أحد الشروط األساسية في تركيب أنظمة قياس محلية في . راسة القادمة لمراجعة اإلنفاق العامالد

ب ات. للتصدير وفي خطوط األنابي أن عملي ا ب تكمالھا في علم م اس د ت ة اآلن، وق ة متقدم اس في مرحل ة القي تركيب أنظم .محطات تصدير النفط بالبصرة

ك دولي في ،باإلضافة إلى ذل دأ البنك ال راق، ويمكن سوف يب نفط في الع رادات ال ة إلدارة إي العمل بشأن الجوانب المالي

ى . المذكرة االقتصادية القطرية القادمة الخاصة بالعراقإنجاز ذلك في سياق ى عل د بالدرجة األول ذا الجھ وسوف يركز ھك ا في ذل ة، بم يم أدوات وسياسات إدارة تقلبات اإليرادات النفطي ة الخاصة بالنسبة من خالل تقي ة المؤسسات المالي أھمية ة العام نفط والقواعد الخاصة بالمالي ادي. للعراق مثل صناديق ال ل الھدف في المساعدة في تف ار "دورات ويتمث االزدھ

.في اإلنفاق العام نتيجة لتقلب إيرادات النفط" واالنحدار

تصميم وإعداد الميزانية .1-ب

اھر ال .56 طأدت مظ ة متوس ة العام يط المالي ي تخط عف ف ى ض د إل ات األم داد موازن ةإع اير مرتجل ومي مس اق حك وإنفق مشكالت ي خل اھم ف ا يس ة، مم ات الدوري ةاال لالتجاھ تدامة المالي ور .س ين أم ن ب ة، م الي للموازن ابع االرتج ويتضح الط

ة . ماضيةفي السنوات القليلة ال أخرى، في ممارسة إعداد موازنة تكميلية وتقوض ھذه الممارسة مصداقية عملية وضع الموازنة. ه ال يتم االلتزام بالموازنة األصلية وجرى العرف على وضع موازنة تكميليةحيث إن السنوية للعراق، وعلى الرغم من حقيق

ه نشوء ظروف طارئة ممكنة أثناء السنة، ة السنوية ووفإن وافر مخصصات للطوارئ في الموازن ة ينبغي ت قف وضع موازن .مصداقية الموازنة التشكيك فيال تؤدي إلى آلية أو إنشاء تكميلية

ة يتعرض إعداد الموازنة .57 اني .أيضا لعقبات ناتجة عن ضعف الصلة بين إعداد الموازنة وتحديد األولويات الحكومي ويعة دني نوعي تثمار وتصميم المشروعات، العراق أيضا من ت ة االس ة ويسھم ميزاني د من ضعف مصداقية الموازن ا يزي في مم

تثمار رامج االس ذ ب ي تنفي حوبة . القصور ف ر، المص ن الفق د م تراتيجية الح ذ إس ميم وتنفي أن تص ن ش ابقا، م رنا س ا أش وكم .أن يساعد في معالجة ھذه الشواغل ،دارة الشؤون المالية العامةبإصالحات رئيسية إل

ات اقتصادية تھدف الجھود المبذولة في ھذا .58 ى أساس توقع د عل وق متوسط األم الي موث ى استحداث إطار م المجال إلالي نھج الموازنة من األعلى ومالية سليمة واستخدام ز االنضباط الم ة . إلى األسفل من أجل تعزي دعو خطة العمل المعني وت

ة إدارة الشؤون المالية العامة ب ة ومضمون منشور الموازن ة ذات مصداقيةواستحد إلى تحسين عملي . اث حافظة وأسقف مالية وتنادي الخطة أيضا بتوثيق التكامل بين تحديد األولويات العريضة للحكومة ة وعملي والتخطيط الخاص بالقطاعات من ناحي

.مع تحسين النوعية في ھاتين العمليتين بالترادفالموازنة من الناحية األخرى،

24

المشتريات والتوريدات العامة 2-ب

ة يعد ت .59 ا رئيسيا في عملي راق مكون ة في الع ةعزيز نظام التوريدات العام ة العام د رأت ف .إصالح إدارة الشؤون المالي قة أن ات الحكوم دةعملي ة والجدي وائح القديم د والل ين القواع ط ب ة الخل ة بعملي ة المعني ات المختلف ين الھيئ يق ب ص التنس ونقاءة في ھي العامل الرئيسي المساھم في إساء التوريدات دام الكف ية االستخدام وانع اق ف ود االنف زام ببن ة االلت دعو . الموازن وت

ة ب ل المعني ة العم ة خط ة العام ؤون المالي دات إدارة الش انون التوري ة وق تريات العام ة المش يق عملي يط وتنس ى تبس د إل الجدياد ق اعتم ن طري دات ع راءات والتوري تندات و اإلج ائق والمس ةالوث ة المنظم توى الحكوم ى مس دات عل ات والمزاي للمناقص

د .ھيئة تنظيمية لإلشراف على التنفيذ الموحد عبر مستويات الحكومة والقطاعات وإنشاء ة الجدي دات العام انون التوري ويمثل ق .الدعامة رئيسية للتقدم في مجال التوريدات العامة، مما يجعل العراق دولة رائدة في المنطقة في ھذا المج

وزارات والمصالح في مجال يضم خبراء فريق عمل وزاري قد شكلت الحكومة كانت .60 ون ال دات يمثل المشتريات والتوريد لالحكومية الرئيسية من دات الجدي انون التوري ة في العراق ضبط أجل إعداد مسودة ق دات العام ا يتمشى مع نظام التوري بم

ا ا دولي ان و .أفضل الممارسات المعترف بھ دمشرك انون الجدي وع وع الق ة المرف ى الحكوم ام إل رة 2008في ع حصادا لثم .الدراسة والنقاش في بغداد وأربيل وعمانالمشاورات مع القطاعين العام والخاص والمجتمع المدني من خالل حلقات

ى تحس .61 ؤدي إل ة أن ي دات العام د المعني بالتوري انوني الجدي م لإلطار الق ذ المالئ ت ملموسة لالقتصاد ينامن شأن التنفيواب ) أ: (ويتضح ذلك من خالل. والكفاءة والشفافية وتكافؤ الفرص ة مجلس الن سن قانون التوريدات العامة الجديد بعد موافق

د؛ إصدار مجلس الوزراء) ب(عليه؛ ة ) ج(الالئحة التنفيذية لقانون التوريدات العامة الجدي دات العام ة تنظيم التوري إنشاء ھيئاذج )د(مجلس الوزراء؛ بمرسوم من ائي نم اون اإلنم تندات إصدار وزارة التخطيط والتع ائق والمس القياسية )الكراسات( الوث

.استنادا إلى قانون التوريدات العامة الجديد والئحته التنفيذية للمناقصات والمزايدات

النقد، الرقابة، والمحاسبة إدارة 3-ب

د، والرقا من شأن .62 ة وتخفيف المخاطر اإلدارة السليمة للنق ذ الموازن ة تنفي ة، والمحاسبة أن تساعد في تحقيق فعالي بة د وإساءة االستخدامالمحتمل در والفاق ة .للھ وتعمل الحكوم ا د حالي ل إدارة النق اط الضعف في مجاالت مث ى معالجة نق عل

.وأوضاع تنفيذ الموازنة وخاصة فيما يتعلق باالستثمار والحسابات الحكومية

ة بتنادي خ .63 ة العامةطة العمل المعني ين أمور أخرى ،إدارة الشؤون المالي ة ستحداثبا، من ب ة مراقب اأنظم تااللتزامى وفي ظل خارطة الحسابات الجديدة المستندة إلى .والصرف النقدي ة إل ذه األنظم ؤدي ھ ة، سوف ت ة الحكوم إحصاءات مالي

ة أن يسفر بصورة ملموسة عن ومن شأن اعتماد . إدارة أكثر قوة للنقد وتعزيز الرقابة خارطة الحسابات وإستراتيجية الموازنة في . تسھيل تنفيذ ميزانية االستثمار ة العام ة للمالي ة في تحسين اإلدارة الكلي ا الفائق دابير أھميتھ ذه الت ك، لھ وباإلضافة إلى ذل

.إلى زيادة كفاءة اإلنفاق العام وتحسين المساءلةوتھدف ھذه التدابير . العراق، ألنھا تتيح إمكانية تحسين إدارة النقد والرقابة

ابات .64 ة الحس اد خارط د اعتم ة ،بع ة الحكوم ى إحصاءات مالي ة عل ام المبني ي ع ي 2007، ف ة ف ، شرعت وزارة الماليمن دةالبيانات الختامية الجديإعداد ذلك غالبا عن طريق تأديةويتم .تنفيذھا من خالل نظام يبدأ ببيانات مالية شھرية وسنوية

ا للنظام الموروث دة طبق ابات المع وبر. واقع الحس ة إصالح المحاسبة في أكت م إنشاء لجن ز 2009تشرين األول / وت لترميادية ابات والمالحظات اإلرش ذي يتضمن وصفا تفصيليا لرموز خارطة الحس خارطة الحسابات الجديدة وإعداد دليل التنفيذ ال

.الخاصة بسياسات وإجراءات المحاسبة

ة .65 ة العام إدارة المالي ة ب ة جزءا أساسيا من خطة العمل المعني ي لمعلومات اإلدارة المالي ام اآلل د . يشكل تنفيذ النظ ويعتقلة، . توافر ھذا النظام مطلبا أساسيا للمكونات األخرى بما فيھا حساب الخزانة الموحد ود مس ه من جھ ا تبذل ى م وباإلضافة إل

.كالة األمريكية للتنمية الدولية من أجل إنشاء نظام آلي يفي باحتياجات العراقتتعاون الحكومة العراقية مع الو

25

إصالح القطاع المالي .ج

عرض عام ألوضاع القطاع المالي قبل اإلصالح 1-ج

ة 90الذي يمتلك أكثر من الجھاز المصرفييخضع القطاع المالي العراقي لھيمنة .66 ة من األصول المالي ى .في المائ وحتران / يونيو ان 2008حزي از المصرفي، ك ة، و 29يضم الجھ ان للدول ان مملوك ان تجاري ا بنك ا منھ ا خاصا، و 23بنك 4بنكعلما بأن تطور السوق المالية غير المصرفية يعتبر دون المستوى الممكن، إلى جانب . مملوكة للدولة متخصصةصغيرة بنوك

ا . سمالية وأدوات الدين الحكوميانعدام الوجود الفعلي لألسواق الرأ م إقفالھ ه ت ة، ولكن ألوراق المالي ولدى العراق سوق ناشئة لداول ظل ضئيال بعد انتھاء برنامج خصخصة مؤسسات األعمال المملوكة للدولة ثم استأنفت عملياتھا مؤخرا غير أن حجم الت

لى حد كبير في العھد السابق ــ فتعتبر صغيرة قياسا على حجم أما شركات التأمين المملوكة للدولة ــ التي كانت خاملة إ. للغاية .االقتصاد العراقي

ى .67 دورھا عل ة ب ة للدول وك المملوك يمن البن از المصرفيتھ ك حوالي الجھ الي أصول 90حيث تمل ة من إجم ي المائ فاك 550التي تضم فيلجھاز المصرومن بين الشبكة الكلية ل .مليار دوالر 26، أو ما يبلغ حوالي الجھاز المصرفي ا، ھن فرع

ة 450 ة للدول ة . فرعا لبنوك مملوك وكين للدول ين ممل ر بنك ا أكب يد ھم دين ومصرف الرش حيث (في العراق ومصرف الرافة )الجھاز المصرفيفي المائة من أصول 70يمثالن روع وطني 142و 147(، كما أنھما البنكان الوحيدان اللذان لھما شبكة ف

ة، توجد ). فرعا على التوالي وكين للدول رين الممل ين التجاريين الكبي ذين البنك ى ھ وك اختصاصية صغيرة 4وباإلضافة إل بنذي ـ ال اري، والمصرف االشتراكي ـ مملوكة للدولة ھي المصرف الزراعي التعاوني، والمصرف الصناعي، والمصرف العق

ه بمصرف ال يتم دمج ا س رعان م راق وس ى مصرف الع ؤخرا إل مه م ر اس دينتغي وك . راف روع البن دد ف الي ع غ إجم ويبل .فرعا، ويعمل بھا حوالي ألفين موظف 69االختصاصية المملوكة للدولة

ة في عام . تعكس أوضاع القطاع المصرفي تطوراته التاريخية .68 ه التجاري أميم بنوك راق بت ام الع د .1964فقد ق 10وبعـ ھو مصرف الرا ى سنوات، تم دمج أربعة بنوك في بنك واحد ـ ذي احتكر العمل المصرفي التجاري في العراق حت دين ال ف

وباإلضافة إلى عملياته المصرفية التجارية المعتادة، . 1988إنشاء البنك الثاني المملوك للدولة، وھو مصرف الرشيد، في عام نك المركزي في اضطلع مصرف الرافدين أيضا بإجراء بعض المعامالت للحكومة، وھي معامالت تشكل جزءا من أنشطة الب

وقبل حرب الخليج . ويحظى مصرف الرشيد بشبكة كبيرة من الفروع المحلية، وال توجد له أية فروع في الخارج. معظم الدولاال روع خارج 47األولى، كان مصرف الرافدين أكبر بنك تجاري في العالم العربي بأصول بلغت إجم ار دوالر وشبكة ف ملي

.قاھرة وعمان والبحرين وصنعاءالعراق، وخاصة في بيروت وال

ارة من العمالء .69 دأ .البنوك الخاصة بنوك صغيرة تقتصر أنشطتھا على الخدمات المتعلقة بمعامالت مجموعة مخت م يب ولع أنحاء العراق 1993عمل ھذه البنوك إال في عام رغم . عندما سمح بإنشاء بنوك خاصة وافتتاح فروع لھا في جمي ى ال وعل

ة في العراق . الخاصة، إال أن مساھمتھا في القطاع المصرفي مازالت محدودة من كثرة البنوك وك أجنبي اك أيضا عدة بن وھناز المصرفيولبعضھا استثمارات في بنوك عراقية خاصة، مما سينقل الخبرات التخصصية الجديدة ويذكي المنافسة في الجھ

7.ــ فور زيادة تحسن األوضاع األمنية

لتتسم الوساطة ال .70 ى التموي ى الوصول إل رغم من أن . مالية بالضعف في العراق إلى جانب محدودية القدرة عل ى ال وعلي، ه القطاع المصرفي ھو المكون الرئيسي للنظام المالي العراق رغم من فإن ى ال ة عل دم عددا ضئيال من الخدمات االئتماني يقام د حرب ع ة الشرق . 2003 حقيقة أن فروعا بنكية كثيرة استأنفت عملياتھا بع دان األخرى في منطق بعض البل ة ب وبالمقارن

اتج الي الن ى إجم ا عل ا قياس األوسط وشمال أفريقيا، تتصف قاعدة الودائع وحافظة القروض لدى البنوك العراقية بصغر حجمھاإلقراض المصرفي للقطاع إجمالي إذ إن . فثقافة االئتمان ضعيفة، وحجم االئتمان المقدم للقطاع الخاص يكاد ال يذكر. المحلي

ادل ام 3.6الخاص يع ي ع ي ف اتج المحل الي الن ط من إجم ة فق ة من ). 5الجدول ( 2008في المائ اك عدد محدود للغاي وھنة ة التخصصية الالزم رة والدراي البنوك التي تقدم قروضا بآجال استحقاق تزيد على سنة واحدة، وتفتقر معظم البنوك إلى الخب

.، وبنك الكويت الوطني)Westminster-Abbey(آبي -، وويستمنستر)HSBC(من بينھا بنك إتش إس بي سي 7

26

ا . ئتمانية مالئمة أو تقييم المخاطرلتقديم تسھيالت ا ة موجھ ة للدول ة المملوك وعلى التوازي، يعتبر ھيكل أصول البنوك التجاري 8.بصورة مكثفة نحو األوراق المالية الحكومية، وھو ينطوي على ائتمانات ال تذكر إلى قطاع الشركات، عامة كانت أم خاصة

)بمليارات الدينارات العراقية(ات مختارة مؤشر: مصرف الرافدين ومصرف الرشيد: 5الجدول

مصرف الرشيد مصرف الرافدين 1988 1941 سنة التأسيس 142 147 عدد الفروع

69 منھا في بغداد 219 402 القروض والسلفيات

139 209 منھا غير عاملة ومشكوك في تحصيلھا 6,019 21,295 األصول والموجودات في الميزانية العمومية

5,222 20,934 خصوم وااللتزامات في الميزانية العموميةال 797 361 حقوق المساھمة في رأس المال

359 15,370 العجز الرأسمالي المقدر بعد تعديل المخاطر والتقييمات ).2008(شركة إرنست آند يونغ لمراجعة الحسابات المالية والتشغيلية :المصدر

ا يتضح نفإعلى الرغم من سنوات الصراع، .71 ة الجمھور، كم ة مستمرة في اكتساب ثق البنوك التجارية المملوكة للدولا . من الزيادة في الودائع من حيث حجمھا وعددھا دفوعات فضال عن كونھ ري لنظام الم ود الفق وتمثل ھذه البنوك أيضا العم

دفوعات وطنيإحدى األدوات التي تستخدمھا الحكومة في مدفوعات الضمان االجتماعي والم ى الصعيد ال ا . األخرى عل وبينما، ا م دة نوع ة الجمھور والسيولة الجي ول لثق اتتمتع البنوك المملوكة للدولة بشھرة واسعة ألسمائھا التجارية ومستوى معق فإنھ

د واجه ا. في حاجة إلى إستراتيجية إصالح واضحة المعالم لتمكينھا من تقديم مساھمة أكثر أھمية ومغزى في التنمية لقطاع وقة اليف الوساطة ومحدودي اع النسبي لتك ة بسبب انخفاض مستويات المنافسة واالرتف المالي، قبل اإلصالحات، تحديات مختلف

ة الجھاز المصرفيوتحمل . اإلبداع واالبتكار وھيمنة ملكية الدولة ر العامل اع مستويات القروض غي األعباء الناتجة عن ارتفوق والمشكوك في تحصيلھا، بينما ت ل لألسھم وحق داول الھزي ر المطورة والت ه باألسواق غي ر المصرفية من تسم الشريحة غي

.الملكية وضعف حوكمة الشركات وتردي البنية األساسية الالزمة لتحقيق فعالية أنظمة المدفوعات

ي وضعف ال .72 ابي والتنظيم ار الرق راق بضعف اإلط ي الع الي ف ام الم دم، اتصف النظ ا تق ى م افة إل ة باإلض ةبني التحتيام .للمؤسسات المالية ل ع ة كانت قب د بالتعليمات واألوامر 2004ويشار إلى أن وظائف اإلشراف والرقاب ى التقي تندة إل مس

ى تنادھا إل ن اس دال م اةب اطر مراع ية . المخ ة األساس ة البني ا لطبيع ر وفق د كبي ى ح الي إل ام الم اءة النظ ة وكف كل ھيكلي وتتشبةلمؤسساته ا ايير المحاس ة؛ ومع ارير المالي دفوعات؛ والتق ة حال، . لتي تتضمن منظومة تبادل المعلومات؛ ونظام الم ى أي وعل

ام ة ونظ ات االئتماني ك المعلوم ي ذل ا ف اتية، بم ية والمؤسس ة األساس ك البني ة تل ة والمالءم دام الكفاي عف وانع رى الض اعتبة ايير المحاس ة ومع ارير المالي دفوعات والتق لطات .الم ذلھا الس ي تب ود الت ن الجھ رغم م ى ال ار العراقوعل ين اإلط ة لتحس ي

.ويستوجب ذلك اعتماد إستراتيجية شاملة إلصالح القطاع المصرفي. المؤسسي، ما زالت ھناك فجوات كبيرة قائمة

للقطاع المالي ومبادرة اإلصالحات األخرى ) 2012-2008(برنامج إصالح قطاع البنوك 2-ج

ذي يھدف على أن 2007في أوائل عام بات واضحا .73 الي ال امج إصالح القطاع الم ذ برن دما في تنفي الحكومة المضي ق

ة .إلى تحسين سالمة وكفاءة ھذا القطاع ديم خدمات مالي ى تق ادر في المدى المتوسط عل ويسھم ھذا البرنامج في بناء نظام قاءة مة بالكف ية متس ى. تنافس دوره إل ك أن يفضي ب أن ذل ن ش ا وم ة وتوزيعھ وارد المالي ة الم ة تعبئ ي ضمان فعالي اعدة ف المس

.وتخصيصھا لالستثمارات المحققة للحدود القصوى لإلنتاجية

.ن الموازنة في شكل منح أو عن طريق اإلعانات المستترةتم تمويل مؤسسات األعمال المملوكة للدولة م 8

27

في 90ــ بوصفه الكيان المؤسسي المالي المھيمن الذي يمثل الجھاز المصرفييھدف برنامج اإلصالح إلى تعزيز أداء .74ام ة من النظ دأ الرئيسي. المائ ل المب ة ويتمث دة النوعي ة جي ديم خدمات مالي ى تق ذا النظام عل درة ھ ذا . في تحسين ق ك ھ ويمتل

راق ي للع تقرار االقتصاد الكل ومن شأن النجاح . البرنامج مقومات تحقيق مساھمة غاية في األھمية في النمو االقتصادي واس، بالمساھمة بشكل أفضل الجھاز المصرفية في تنفيذ ھذا البرنامج اإلصالحي أن يضمن اضطالع النظام المالي العام، وبخاص

.في تحقيق التنمية االقتصادية والنمو

ل . 2009شباط / اعتمدت حكومة العراق ھذا البرنامج اإلصالحي في فبراير .75 اندة من قب امج بمس ذا البرن وجرى وضع ھى تطوير ة ونشاط عل الي في العراق البنك الدولي وبالتعاون مع شركاء آخرين في التنمية يعملون بكل جدي ا . القطاع الم وكم

رفي اع المص الح القط ى إص ام األول عل ي المق ز ف امج يرك ذا البرن إن ھ ا، ف بق أن نوھن ى . س امج إل ذا البرن تند ھ د اس وقل شركة ة من قب وكين للدول ين ممل ابات بنك املة لحس تقلة والش ة المس ة المراجع االستنتاجات والتوصيات المستخلصة من عملي

ام إرنست آند ي تم . 2008ونغ في ع م ي ي ل دة المدى الت املة والبعي ة الش م مجموعة من اإلصالحات المالي امج أھ ل البرن ويمث .إجراؤھا في العراق مطلق على مدى العقود الماضية

بة .76 غيليةبالنس ية والتش ة المؤسس ة البني ادة ھيكل وير إلع امج اإلصالح تط وخى برن ة، ت ة للدول ة المملوك وك التجاري للبنالال ل 9.ھيكل التنظيمي العام، بما في ذلك تنظيم وحدات األعم الموارد البشرية، مث ات الخاصة ب ك تحسين العملي ويتضمن ذل

ات، ارات واالحتياج يم المھ املين، وتقي أن الع حة بش وائح واض د ول وظفين، وقواع ؤون الم ة بش تراتيجية خاص ع إس وضوظيفي والم ار ال ؤھالت والمس وظيفي والم يم األداءوالتوصيف ال آت، وتقي وافز والمكاف ي، وإدارة الح ادة . ھن وي إع ا تنط كم

اتي يغطي امج معلوم ى برن ز عل ات؛ مع التركي ا المعلوم زات األساسية لتكنولوجي الھيكلة المؤسسية أيضا على تطوير التجھيغيلية ة الجوانب التش ان، وأدوات إدارة ال(كاف ات، وأدوات االئتم ل التسويق وأدوات المبيع ات مث ا المعلوم مخاطر، وتكنولوجي

ة باإلضافة إلىالخاصة بمنتجات وأدوات العمالء، ة المختصة باإلشراف والرقاب دفق )االتصال والربط بين الفروع والجھ ؛ وت .المعلومات؛ ونظام أمن المعلومات

ة للبنوك التجارية المملوكة للدولة، تلتزم الحكومة بتسوية على صعيد إعادة الھيكلة المالية .77 نسبة كبيرة من القروض القائم

ع األصول. غير العاملة والمشكوك في تحصيلھا ة، وبي ديون األخرى المعدوم وسيؤدي . وينبغي التوصل إلى تسويات أيضا للين ى تمك املين إل ارات الع ة، ومھ اطر، والحوكم ات، واإلجراءات، وإدارة المخ ا المعلوم امج المتعمق لتحسين تكنولوجي البرن

د، دون التعرض لمخاطر نشوء قروض البنوك من ية بشكل متزاي ليم في أسواق منفتحة وتنافس العمل على أساس تجاري سة ) أ: (وينطوي ذلك على. جديدة غير عاملة ات العمومي ة الميزاني ة(إعادة ھيكل ديون والخسائر الموروث ك ال ا في ذل ) ب(؛ )بمالتصنيف األصول، وسياسة تجنيب مخصصات (كفاية رأس المال ة، ) ج(؛ )لتغطية الخسائر، وقاعدة رأس الم إعداد الموازن

ة ) د(والتخطيط وإدارة األداء؛ ايير الوطني زم بالمع قنظام المحاسبة الملت ة؛ والمتواف ـ(مع أفضل الممارسات الدولي نظام ) ھة؛ ائج المالي ادة تسعير المنتجات واألدوات ال) و(اإلبالغ الشامل بالنت ة وإع ةاسترداد التكلف اذ خطوات . مالي م أيضا اتخ د ت وق

ال رأس الم ى ل ات الخاصة . إيجابية واسعة فيما يتعلق بزيادة متطلبات الحد األدن ة تسوية المطالب ا استكمال عملي ويجري حالي .القائمة في سياق تصفية فرع مصرف الرافدين في لندن، كما بدأت عملية تصفية األصول الثابتة

امج بأك .78 ى تم تدعيم ھذا البرن د رئيسي يھدف إل ه بجھ ةمل ة والرقابي ة السلطات التنظيمي د شرع البنك المركزي .تقوي فق

ة وال ام التنظيمي ةالعراقي في تنفيذ برنامج شامل لبناء القدرات التي تتضمن توسيع نطاق المھ ة رقابي ى الرقاب ال إل ة االنتق بغيزام بالتوجيھ رد االلت ن مج دال م اطر ب اة المخ ى مراع ة عل اتالمبني املة . ات والتعليم ة وش ة عميق راء مراجع ك إج ويشمل ذل

دة لعمليات الرقابة على البنوك، وتحديث وتعزيز مجموعة اللوائح التنظيمية بما يتفق مع المعايير الدولية، وإجراء تعيينات جدي .ة الخزانة األمريكيةمساندة ھذه المبادرات من قبل البنك الدولي وصندوق النقد الدولي ووزارتتم و. وتطوير التدريب

الي .79 ة والمؤسسية للقطاع الم امج اإلصالح تعتبر تقوية التجھيزات البنيوي زة رئيسية في برن ك تحسين . ركي ويشمل ذل

ة الجھاز المصرفيالتدقيق والمراجعة الداخلية واالمتثال في ة الداخلي ادة تطوير المراجع ق زي ات، (عن طري من حيث العملية ومنھج ار المراجع ةوإط ة الداخلي ة المراجع ا، وفعالي ات )يتھ وائح والتعليم القوانين والل د ب ار (؛ والتقي ين، وإط ال التحس مج

ة؛ ووحد 9 ات يتضمن ذلك التجزئة المصرفية، والخدمات المصرفية للشركات، واالستثمار؛ ووحدات إدارة المخاطر؛ وإدارة نظم المعلومات؛ والحوكم

د بالتعليم(الدعم والرقابة ة والتقي ا، تدقيق ومراجعة الحسابات، والشؤون القانوني وارد البشرية وتنظيمھ وال، والم ات، ومكافحة غسل األم ات والتوجيھ ).والخدمات المشتركة والمتبادلة، والوظائف والمھام المالية، والمھام المتعلقة بالمخاطر

28

ة ور التنظيمي ى األم ه، باإلضافة إل ال ومنھجيت ي). االمتث ل عنصر رئيسي آخر ف دفوعات والمقاصة وتمث ة الم تطوير أنظمة ل ام والتسوية عن طريق إنشاء نظام التسوية اإلجمالية الفوري ع ع دفوعات في مطل ك تقليص الوقت . 2009لم ومن شأن ذل

امالت ة األساسية للمعلومات . الكلي المستغرق في إنجاز الشيكات والمع ز البني ى تحسين وتعزي ة عل ود النوعي وتشتمل الجھ . باإلضافة إلى نظام تسجيل االئتمان

إصالح نظام الحماية االجتماعية .د

عام وشبكات األمان االجتماعي إصالح نظام التوزيع ال 1-د

ة .80 ام الحصص الغذائي ق نظ م تطبي ة(ت ة التمويني ام ) البطاق ي ع راق ف ي الع ـ ف ام ـ ع الع ام التوزي ـ نظ استجابة 1991ـك ا في تل ام دورا حيوي ذا النظ النخفاض توافر الواردات الغذائية بسبب العقوبات المفروضة من قبل األمم المتحدة، ولعب ھ

ة . اعد نظام الحصص الغذائية عن طريق التحويالت إلى جميع األسر المعيشية في تفادي أزمة إنسانيةإذ س .الفترة ل إن أھمي بة من 99فلدى : نظام التوزيع العام مستمرة حتى اليوم ات ثابت ى كمي 10في المائة من العراقيين بطاقات تموينية للحصول عل

د. مواد غذائية شھريا راء المعتم ام وبالنسبة للفق ع الع دم نظام التوزي ة، يق ات التمويني ى البطاق ذائھم عل في 78ين بشدة في غالي 16المائة من السعرات الحرارية المستھلكة فعليا التي تشكل حوالي م اإلجم ة من دخلھ الي، ونظرا لنطاق . في المائ وبالت

ى أن يكون التغطية الكبيرة بصورة فريدة، فإن إصالح نظام التوزيع العام ال يمكن أن يت م إال بشكل تدريجي، وتمس الحاجة إلتھداف ه واالس دة التوجي اعي الجي ان االجتم ة شبكات األم يس . اإلصالح مصحوبا بمنظوم ام ل ع الع ام التوزي اء نظ فمجرد إلغ

نھم ا خيارا جيدا ألن له عواقب وآثار راء م يما الفق ى السكان وال س را : خطيرة عل الفقير سيزداد فق فجوة وسوف تتضاعف (فة 34إلى أكثر من ) في المائة 24الذي يبلغ حاليا (وسيرتفع معدل الفقر ) في المائة 9.1في المائة إلى 4.5الفقر من في المائ .من السكان

ـ أي شبكة : نظام التوزيع العام ھو إلى حد بعيد أكبر برنامج لشبكات األمان .81 ان ـ فالبرنامج الرئيسي اآلخر لشبكات األمة نظام .اعي التي تديرھا وزارة العمل والشؤون االجتماعية ــ ھو أصغر بدرجة كبيرة نسبيااألمان االجتم فبينما بلغت ميزانيذا الحجم ) 1/8(، وصلت ميزانية شبكة األمان االجتماعي إلى حوالي ثمن 2008مليار دوالر في عام 5.87التوزيع العام ھ

اون الوثيق مع ثالث شركات رئيسية ھيوتضطلع وزارة التجارة بتش). مليار دوالر 0.67( ام بالتع ع الع : غيل نظام التوزية ك، . الشركة العامة لتجارة الحبوب، والشركة العامة لتصنيع الحبوب، والشركة العامة لتجارة المواد الغذائي ى ذل وباإلضافة إل

ر ممارسات. تدعم وزارة النقل عمليات التوزيع من خالل الشركة العامة للنقل فافية، وھي ال تضمن وتفتق ى الش دات إل التوريرا من أسعار السوق ى كثي تويات أعل ى مس ع األسعار إل أخير ودف اطؤ والت ي التب ر ف ى حد كبي ال، وتسھم إل ل الم ة مقاب القيم

.العالمية

ر فأوال، وكما أشرنا أع .قررت الحكومة إطالق برنامج متوسط األمد إلصالح نظام التوزيع العام ألسباب متعددة .82 اله، تعتبا، تتسم إدارة الحصص . التكلفة باھظة إلى حد كبير نظرا لتقديم الحصص التموينية إلى جميع األسر المعيشية في العراق وثاني

د الغذائية بالضعف، مما يجعل النظام عرضة للھدر والفاقد ي الب ة الت اءة والفعالي والفساد ويفضي بدوره إلى جوانب نقص الكفر 6وتشير الحسابات األولية إلى أن التكلفة في ھذا النظام تبلغ أكثر من . تھامن معالج ة لشخص فقي واد غذائي ل م دوالرات لنق

ر . بقيمة دوالر واحد دات غي ة والتوري ة للدول ى الشركات المملوك ة عل ات التمويني اد الشديد لنظام البطاق ؤدي االعتم ا، ي وثالثع أن يستغرق . طاع الخاص بعيدا وانخفاض جوانب الكفاءة المرتبطة بالمنافسةالقائمة على المنافسة إلى إقصاء الق ومن المتوق

.لھذه اإلصالحات عدة سنوات التنفيذ الكامل

ام .83 ة في ع ة لإلصالح، قامت الحكوم وة الدافع ا لألساس المنطقي والق ى 2009إدراك ا لإلشراف عل ة علي بإنشاء لجنة، والتخطيط، وي 10.عملية إصالح نظام التوزيع العام رأس ھذه اللجنة أمين عام مجلس الوزراء، وتضم وكالء وزارات المالي

وشاركت في . البنك الدوليمن قبل 2009حزيران /يونيوعمل رفيعة المستوى في حلقةلدعم نوايا واتجاھات إصالح نظام التوزيع العام، تم تنظيم 10

الء وزارات المالي وزراء، ووك ة لمجلس ال ة العام ك األمان ي ذل ا ف ة اإلصالح، بم ي عملي وي ف دور الحي ة صاحبة ال ات المعني ع الجھ ة الحضور جميالعمل من حلقةواستفادت . والتجارة والتخطيط، والمستشار االقتصادي لرئيس الوزراء، ونخبة من أعضاء البرلمان، وكبير مستشاري مجلس الوزراء

ذ الناتجة عن التحول رامج مشاركة برنامج األغذية العالمي ومسؤولين من الھند وإندونيسيا الذين ألقوا الضوء على اإلصالحات وتحديات التنفي من البةحلقةوقام المشاركون، أثناء انعقاد ال. العامة إلى برامج محددة األھداف ا ، بوضع مھام واختصاصات اللجن ام، بم ع الع ا إلصالح نظام التوزي في العلي

.التوجيه واالستھداف، وخفض عدد السلع في سلة الحصص التموينية، وإدارة نظام التوزيع العام: إصدار توصيات بشأن ثالث قضاياذلك

29

تان، وأعضاء في يم كردس والتجارة، والعمل والشؤون االجتماعية، ونائبي محافظات بغداد واألنبار وبابل، وممثلي حكومة إقليد نظام ا. البرلمان العراقي ة، وتتضمن الخطة العناصر وتتولى ھذه اللجنة وضع خطة عمل متماسكة لترش لحصص التموينية ية التالي ذ ) أ: (الرئيس ايير تنفي تبعاد مع ل اس الي، مث ام الح ع الع ام التوزي رح لنظ ة المقت ات التمويني ب البطاق اء وحج اإلقص

ه إنشاء أداة فع) ب(الموظفين الحكوميين، مما يدل على االلتزام بالتحول نحو نظام مبني على التوجيه واالستھداف؛ ة للتوجي الاعي المرشح ان االجتم امج شبكة األم ـ وسيكون برن امج موجه ـ ى برن ام إل امج ع وي من برن واالستھداف لتدعيم التحول الق

اه؛ وارد أدن ا للشرح ال ه واالستھداف طبق ل عدد ) ج(الطبيعي للزيادة النسبية إذا كان يمكن تحسينه من حيث فعالية التوجي تقليومن . تقييم جدوى إسناد إدارة نظام الحصص الغذائية لمستوى حكومي ال مركزي) د(بطاقات التموينية؛ المواد المشمولة في ال

ام ع الع ر في نظام التوزي ق أوجه تحسن كبي ذه في تحقي شأن ھذا اإلصالح الحاسم لنظام التوزيع العام أنه لن يساعد حال تنفيالي ز الم ق الحي ى خل ا إل ل سيفضي أيض ائم فحسب ب وفرأي (الق ل المت م التموي ة ) حج مولية للحماي ر ش امج أكث الزم لبرن ال

.االجتماعية في العراق

ة .84 ويالت النقدي الي للتح امج الح ى البرن اءة عل ن الكف ر م در أكب فاء ق ى إض ة إل س الحاج ان (تم بكة األم امج ش برناعي ن خالل أداة أك) االجتم ه م ير تحقيق ن تيس تھداف الممك ه واالس ين التوجي ق تحس ه عن طري ة للتوجي اءة وفاعلي ر كف ثام .واالستھداف ى صعيد السياسات في ع للتصدي 2004وقد تم مبدئيا إطالق برنامج شبكة األمان االجتماعي كاستجابة عل

وائض 2004ومنذ عام . الرتفاع مستويات الفقر في العراق وتيرة سريعة بفضل الف امج ب ذا البرن تفيدين من ھ ، زاد عدد المسامي ي ع ة ف الي2008و 2007 المالي ت الح ي الوق ية ف رة معيش ون أس والي ملي امج ح ث يغطي البرن ذا . ، حي ذ ھ إال أن تنفي

ـ حيث يصل في الوقت 11البرنامج قام على استخدام آليات التوجيه واالستھداف الفئوي راء ـ ى الفق أثيره عل ا خفف من ت ، ممت 10الراھن إلى أقل من راء في ظل اس ام في المائة من السكان الفق ذ ع ه من ة لميزانيت ى . 2008مرار المستويات العام وعل

ة، وزين واألسر المعيشية الضعيفة والمحروم راد المع ى األف إنالرغم من فعاليته في البداية في الوصول إل ه ف ق التوجي تطبيي ع ادة سريعة ف ى زي ا أدى إل ة، مم وفرة المالي رة وال نوات الطف اء س ه أثن وي اتسع نطاق تھداف الفئ ية واالس دد األسر المعيش

مولة تفيدين و. المش ل المس يم دخ ل تقي ن أج رة م ة كبي ق بدرج تم التحق م ي تھالك/ول تويات االس ة . أو مس اء آلي إن إنش ذا ف ولھاعي ان االجتم وباإلضافة . استھداف محسنة وأكثر موضوعية يعد الخطوة األولى الضرورية لتحسين فعالية برنامج شبكة األم

امجإلى ذلك، ھناك حاج إدارة البرن ور . ة إلى تنمية القدرات المؤسسية لتنفيذ آلية التوجيه واالستھداف المحسنة والنھوض ب وفتحسين التوجيه واالستھداف في برنامج شبكة األمان االجتماعي، سيكون في مقدوره تشكيل األساس للتبسيط عبر برامج شبكة

ق بالمساعدة األمان االجتماعي المختلفة التي أشرنا إليھا أعاله ا يتعل ة والمصداقية في التحول المتسمة، وخاصة فيم بالمعقولي .من نظام التوزيع العام للجميع إلى برنامج قائم على االستھداف والتوجيه المحدد

ة .85 وزارة العمل والشؤون االجتماعي ابع ل اعي الت ان االجتم امج شبكة األم ى ترشيد برن ا عل أعربت الحكومة عن عزمھةتزمة برامج شاملة ومواستحداث ح أمين المساعدة االجتماعي دخل لت يد . سقة في إطار إجراءات الت ى رأس ترش أتي عل وي

ى راھن إل برنامج شبكة األمان االجتماعي االتجاه إلى التحول التدريجي من االستھداف الفئوي البسيط المعمول به في الوقت الدخلل منھجيات سليمة وناجعة مثل إجراء استكشاف آليات استھداف أكثر قوة واستنارة من خال اس مستوى ال ديل لقي ار ب اختب

)proxy means test( . وتدرك السلطات العراقية أن المنھجية القوية لتحديد الفقراء سوف تساعد في بلوغ الھدف الرئيسيه مخ ان في العراق بتوجي ان ال المعني بتحقيق فعالية استھداف الفقراء وذوي العوز والفاقة والحرم ة لشبكة األم صصات كافي

ل تتضمن أيضا / تشتمل فحسب على الحصص التموينية ة ب ةالتحويالت النقدي رامج تشغيل مؤقت ان األصغر، ب ديم االئتم ، وتقة ات ضد البطال ة، والتأمين دعيم العمال دريب، وت تخدام . والت ة اس ل والشؤون االجتماعي زم وزارة العم ك، تعت ى ذل وعالوة عل

ا المؤ يھياكلھ وطني والمحل ى الصعيدين ال تفيدين عل اركة المس ي ضمان مش ية ف وزارة ـ . سس دير ال ال، ت بيل المث ى س فعلى افة إل داد باإلض ي بغ اعي ف ان االجتم بكة األم زين لش ـ مرك داد ـ ي بغ ي ف ا الرئيس ي (مقرھ ر ف رخ واآلخ ي الك دھما ف أح

ة الفحص والتحقق من ، باإلضافة إلى المراكز األخرى في جميع المحافظات ال)الرصافة ات وعملي تي شاركت في تلقي الطلبامج زيادة علىو. مقدميھا ة بموجب برن ا النقدي د لصرف المزاي ذلك، أنشأت الوزارة نقاط اتصال وربط بالبنوك ومكاتب البري

دة . كروھذه كلھا اعتبارات مھمة في سياق شروع الوزارة في إصالح البرامج السالفة الذ. شبكة األمان االجتماعي إال أن األجن

ل؛ ) ج(غير المقيمين مع عائالت؛ األفراد المعدومو الدخل ) ب(المعدومة الدخل؛ األسر ) أ: (يتم النظر إلى الفئات التالية 11 اطلون عن العم راد الع األفات؛ ) ھـ(األسر التي بھا عجزة ومعاقون؛ ) د( لولون؛ ) و(األرامل والمطلق و البصر والمش نھم مكفوف ام تحت سن ) ز(ذوو العجز الكامل وم 18األيت

ا األسر المش) ط(أسر السجناء المحكوم عليھم بالسجن ألكثر من سنة؛ ) ح(سنة؛ دت عائلھ ي فق ن، واألسر الت ل لھ واتي ال عائ بسبب (ردة، والنساء اللالطلبة المتزوجون الذي ) ك(ذوو حاالت العجز واإلصابة الناتجة عن األعمال اإلرھابية؛ ) ي(؛ )الحوادث، أو االختطاف، إلى ما غير ذلك من األسباب .يواصلون تعليمھم الجامعي وليس لھم أي مصدر للدخل

30

رة في المدى المتوسط من أجل درات كبي اء ق ام ) أ(الطموحة الموصوفة أعاله تتطلب بن ع الع إدارة التحول من نظام التوزيى ضمان أن ) ب(للجميع إلى نظام قائم على دقة التوجيه وحسن االستھداف؛ ادرة عل استنباط أداة فعالة للتوجيه واالستھداف ق

التنسيق بين برامج الحماية االجتماعية ) ج(تبعاد الفقراء، إن حدث بعكس اإلرادة، في أضيق الحدود الممكنة؛ يكون إقصاء واسات ة احتياجات مختلف الفئ المختلفة والمتنوعة للحد من التداخل في قوائم المستفيدين والمنتفعين مع القيام في الوقت نفسه بتلبي

.العراقية دعما ومساندة فنية من البنك الدولي لتيسير تنفيذ اإلصالحات المرجوةوقد طلبت الحكومة . الضعيفة والمحرومة

رامج .86 ن الب ددا م ة ع ة العراقي ت الحكوم اعي، أطلق ان االجتم بكة األم ام وش ع الع ام التوزي رامج نظ ى ب افة إل باإلضة للمشاركة المنتجة في اال ات الضعيفة والمحروم ام الفئ ياالجتماعية األخرى لخلق فرص أم ذه . قتصاد العراق وتتضمن ھ

ان األصغر ديم االئتم ن تق ف، فضال ع غيل والتوظي دمات التش دريب، وخ وفير الت م ت رامج دع ت . الب رامج نال ذه الب ن ھ ولكدون اتباع نھج شامل لتوفير ارتجاليويضاف إلى ذلك أنه تم استحداث ھذه البرامج بشكل . مخصصات متواضعة في الموازنة

ة حزمة كاملة من إس ل تضمن أيضا حماي دخل فحسب ب د ال ى معالجة تولي تراتيجيات المساعدة االجتماعية التي ال تقتصر عل .دخل الفقراء

إصالح نظام التقاعد 2-د

ق . 2007كانون األول / أصبح التشريع المعني بإصالح نظام تقاعد موظفي الدولة نافذ المفعول في ديسمبر .87 م تعلي د ت فقى نطاق واسع بضعفه 2006كانون الثاني سنة / الذي تم إقراره في يناير) 27القانون رقم (العمل بقانون التقاعد لالعتقاد عل

انون األول / وقامت الحكومة الحقا بتعديل القانون في ديسمبر. وعدم كفايته انون التقاعد الموحد ( 2007ك ه بق ذي يشار إلي الةلتحسين ) في نص القانون ليمةوتغي استدامة المالية العام ة الس ا للممارسات الدولي ة طبق ر تصميم أطر تقاعد موظفي الدول . ي

درة فإنه وعلى الرغم من انطواء قانون التقاعد الموحد على تحسينات كبيرة، ما زالت ھناك تحديات ال يستھان بھا من حيث قدم في ا د التق راقالحكومة على تنفيذ القانون وضمان استدامة آلية توفير الدخل المضمون عن دولي . لعمر في الع ام البنك ال وق

.وصندوق النقد الدولي ومنظمات دولية أخرى بدعم حكومة العراق في ھذا الشأن

ام .88 ول ع اص بحل ام والخ اعين الع وظفي القط د م امي تقاع دمج نظ د ب د الموح انون التقاع وتتضمن .2010يقضي قانون ي تقاعد 2006لسنة 27تعديالت الق ا بشأن دمج دائرت اير أحكام ام والخاص في أول ين انون / موظفي القطاعين الع ك

زاميين. 2010الثاني د نظامي التقاعد اإلل ة لتوحي ة للتقاعد كجھ ة الوطني وتستوعب تشكيالت . وتم بصفة خاصة إنشاء الھيئإدارة نظام تقاعد موظف وم ب ةالھيئة الوطنية للتقاعد دائرة التقاعد التابعة لوزارة المالية التي كانت تق وسوف يتعرض . ي الدول

ل دون قب اير 17المتقاع اني / ين انون الث ذا اإلصالح 2006ك ة لھ دود نتيج ر مح د . ألث د لتقاع اء صندوق جدي م إنش ه ت إال أنوھذا الصندوق . 2008كانون الثاني / يناير 17موظفي الدولة لتقديم مزايا التقاعد لموظفي القطاع العام المتقاعدين في أو بعد

ةعبارة عن ة الجامع ة للتقاعد بوصفھا الھيئ ة الوطني ل نظام الضمان . شعبة إدارية في مالك الھيئ تم نق ك، ي ى ذل وعالوة علوخي . ، وھو نظام تقاعد عمال القطاع الخاص، إلى مالك الھيئة الوطنية للتقاعد)SSS(االجتماعي دمج المت ذا ال والواقع أن ھ

.امھا بين القطاعين العام والخاصمرغوب بقدر ما يحد من تجزؤ سوق العمل وانقس

راق سوف فإنحتى في حالة تسوية جميع القضايا المتعلقة بتنفيذ قانون التقاعد الجديد، .89 نظام التقاعد اإللزامي في الع القوى العاملةربع سوى يغطي لن ع ، تقريبا ل بواق ا يق ة وم ة االجتماعي 10وھو ما يمثل مستوى منخفضا من منظور الحماي

ة في . مئوية عن معدل متوسط التغطية المنخفض فعليا في منطقة الشرق األوسط وشمال أفريقيانقاط أن مستوى التغطي علما بة يمن والضفة الغربي ا ال ة ھم دان المنطق دين فقط من بل أنظمة التقاعد الوطنية في ھذه المنطقة يقل عن مثيله في العراق في بل

ة ال يعكس . لتقاعد على منع وقوع كبار السن في براثن الفقرويعكس معدل التغطية قدرة نظام ا. وغزة دل التغطي فانخفاض معا ھي وحدھا تفيدة فعلي ة المس ات االجتماعي ى أن الفئ ل يشير أيضا إل فقط محدودية نطاق االستفادة العامة من نظام التقاعد، ب

ا تفادة منھ ذه واالس ة ھ ة االجتماعي ى أداة الحماي ى الوصول إل تفيدة من نظام التقاعد ھي .القادرة عل فالشريحة الرئيسية المسر النظامي موظفو القطاع العام الذين يمتلكون فعليا مصدرا قويا ومضمونا للدخل بالمقارنة بالشرائح العريضة في القطاع غي

34غطية نظام التقاعد مقابل في المائة فقط من العمال الفقراء بت 15وطبقا لتقييم الفقر في العراق، يتمتع . المفتقرة إلى التغطية

31

ادة القطاع الخاص يصبان 12.في المائة للعمال غير الفقراء ل النمو االقتصادي بقي ر وتعجي والواقع أن ھدفي تخفيف حدة الفق .في اتجاه توسيع نطاق تغطية التأمينات االجتماعية على المدى المتوسط إلى البعيد

ومةالحك لبرنامج الدولي البنك مساندة :رابعا

األھداف، والمسوغات، والتوقيت .أ

i. األھداف

ة .90 ة الراھن ة المالي يتمثل الھدف الرئيسي لھذا القرض المقترح ألغراض السياسات اإلنمائية في التخفيف من وطأة األزمراق في تحسين الي مساعدة الع دى، وبالت دامة استعلى االقتصاد العراقي ومساندة برنامج اإلصالح االقتصادي متوسط الم

.، وكذلك الحد من تعرضه آلثار مالية واجتماعية واقتصادية بسبب نوبات الھبوط المفاجئ في عوائد النفطالمالية العامة

:يساند ھذا المشروع، بصورة أكثر تحديدا، األھداف التالية .91

في سد فجوة التمويل التي نشأت نتيجة النخفاض أسعار النفط المساعدة

وترتيب أولوياتھا بھدف استخدام موارد العراق بقدر أكبر من الكفاءة والفعالية؛ تدعيم إدارة الموازنة

تدعيم القطاع المالي؛

ان بكات األم الح ش الل إص ن خ ك م ة، وذل رادات النفطي اض اإلي ة النخف ار االجتماعي ف اآلث ي تخفي اعدة ف المس .االجتماعي ونظام المعاشات التقاعدية

ةتحسين آفاق يجمع محور التركيز المشترك ل .92 ة العام استدامة المالي ا ة مع ذه األھداف النوعي ل ھ راق ك أوال، . في الع فد در والفاق اال والحد من الھ ة إجم ة العام ا لضمان انضباط المالي ا عنصرا حيوي ة وترتيب أولوياتھ يعتبر تدعيم إدارة الموازن

الي . والمصروفات غير المنتجة وك وثانيا، سوف يساعد إصالح القطاع الم ي تفرضھا البن اء المباشرة الت في تخفيض األعبة ات طارئ ن التزام كله م ا تش ة وم ى الموازن ة عل ة للدول اءة . المملوك ما بالكف ة متس ة االجتماعي ام الحماي ون نظ ن يك ا، ل وثالث

ع والفعالية بصورة حقيقية إال إذا كان قادرا على مواصلة استدامته المالية، وھو ما يمكن إنجازه من خالل ت يد نظام التوزي رش .العام الضخم والباھظ التكلفة وإصالح نظام التقاعد

ii. المسوغات

اقم .93 ة للتف راق والقابل ا الع ة التي يواجھھ ينبغي النظر إلى تدعيم موازنة العراق في سياق أوجه الضعف السياسي الكامن

راھن راق في الوقت ال ا الع اني منھ ة التي يع د. نتيجة الصعوبات المالي رادات وق ذه الصعوبات نتيجة لصدمة اإلي نشأت ھة ة العالمي ة المالي اب األزم نفط في أعق اد في أسعار ال وط الح دولي . الناتجة عن الھب ة من البنك ال اندة المقدم ومن شأن المس

ادة اإلع ذ وصندوق النقد الدولي أن تؤازر جھود العراق لضبط أوضاع المالية العامة وتمكينه من مواصلة أنشطة إع ار وتنفي مي مع دخول المبادرات الخاصة بتقديم الخدمات ــ بوصف ذلك مطلبا أساسيا لتدعيم االستقرار السياسي وتحسين الوضع األمن

ع األطراف . البالد في فترة إجراء االنتخابات ة بالنسبة لجمي ة بالغ ومن المؤكد أن للتحول االقتصادي والسياسي السلس أھمي .والمباشرة في استقرار األوضاع االقتصادية والسياسية في العراقذات المصلحة الحقيقية

ام .94 اق الع من شأن المساندة التي يقدمھا البنك الدولي وصندوق النقد الدولي أن تساعد في تھيئة مستوى مالئم من اإلنفة اء البني تقاة من و .األساسيةفي العراق من أجل تعزيز تقديم الخدمات األساسية العامة وإعادة بن دروس المس ى ال تنادا إل اس

ة تجارب البلدان األخرى الھشة وتلك الخارجة من أتون الصراعات، يمكن أن يتأثر اإلنفاق العام في العراق بالتخفيضات المالي

ا طبقا لل 12 غ عدد موظفيھ ي يبل املين بالشركات الخاصة الت ام والع ى معاشات التقاعد، 5قانون، يحق لجميع موظفي القطاع الع ر الحصول عل أو أكث

ع أن . ومزايا التأمين الصحي، والعجز، والمرض، وإجازة األمومة والوالدة ي تضم 32والواق أجر في المؤسسات الت املين ب ة من الع 10-5في المائ .موظفا 50في المائة للعاملين بأجر في المؤسسات التي يزيد عدد العاملين فيھا عن 84وتزداد النسبة إلى . ن ھم المشمولون بالتغطية فقطموظفي

32

ي ة الت ردة جوانب الضعف والھشاشة في الدول الشديدة التي يمكن أن تطيح باألمن واالستقرار، حيث تستغل الجماعات المتم .مر بأزمة ماليةت

ل .95 د من التموي سينطوي النجاح في تخفيف وطأة وآثار األزمة المالية على االقتصاد العراقي على مزيج من إتاحة المزيدولي، من ) SBA(وإلى جانب اتفاق االستعداد االئتماني . اإلضافي وضبط أوضاع المالية العامة د ال المقترح مع صندوق النق

ات في شأن ھذا القرض من جانب ز الطاق ة، وتركي ة العام ى الموازن ة عل البنك الدولي أن يساعد في تخفيف الضغوط الراھنة في . القصير والمتوسط األمدينمجاالت اإلصالح الرئيسي لعملية التكيف الھيكلي على ة العراقي دولي الحكوم ويساند البنك ال

ق مشاركته اني مع صندوق عملية التكيف الھيكلي، بصورة مباشرة وكذلك عن طري د لالستعداد االئتم اق جدي في تصميم اتفي . النقد الدولي ة التكيف الھيكل دولي لعملي ؤازرة البنك ال ر، لم وفي مجاالت اإلصالح الموصوفة في القسم السابق من التقري

.أھمية بالغة في تحقيق نجاح تحسن األوضاع المالية

ام من شأن ھذا القرض، باإلضافة إلى مساعدة العراق .96 واب أم في تلبية احتياجاته التمويلية القصيرة األمد، أن يفتح األبراق د مع الع دمھا البنك ومشاركته في وضع .حوار قوي حول اإلصالحات المتوسطة األم ي يق ة الت يح المساعدات الحالي وتت

وي في السياسات في العراق فرصة لضمان االلتزام بمجاالت اإلصالح المحددة تحديدا جيدا، وھو امج ق ا لبرن ما سيوفر أساس .األمد المتوسط لإلصالح في العراق

ى إنجاز اإلصالحات .97 د عل ل األم ى الطوي ز المتوسط إل ة التركي ى أھمي د عل ة في التأكي ى .لسنا في حاجة إلى المبالغ فعلدي قصيرة األجل، إنالرغم من أن العراق يعاني من مشكلة تدفق نق ة ف ة الحالي ى المصاعب المالي توضح قضية متوسطة إل

ة واقتصادية : طويلة المدى ھي ار اجتماعي اإلفراط في االعتماد على اإليرادات النفطية، وما يترتب على ذلك من التعرض آلثـ 3ويوضح الشكل . بسبب نوبات الھبوط المفاجئ في أسعار النفط الدولية ي الحقيقي ـ أن نصيب الفرد من إجمالي الناتج المحل

وط الشديد " االنحدار -االزدھار"عام للرفاھة ــ يسير على نمط وھو مقياس دورات الھب وع ب تبعا لدورات النمو السريعة المتبو روب .للنم رات الح نفط أو فت عار ال اض أس ى انخف ديد إل وط الش ات الھب زى نوب امج . وتع ي أن يتضمن أي برن ذا، ينبغ ولھ

ا سيساعد في لإلصالح تدابير يمكنھا أيضا المساعدة في تحقيق د األطول، وھو م ة في األم تقدم على صعيد األھداف اإلنمائيي ي الحقيق اتج المحل الي الن رد من إجم ة من التقلب في نصيب الف ذه الدرجة العالي ويوضح . معالجة قابلية تعرض العراق لھ

.ض المقدم ألغراض السياسات اإلنمائيةالقصيرة والمتوسطة األمد المرتبطة بالقر استدامة المالية العامةاإلطار الثالث جوانب

2003- 1970نصيب الفرد من إجمالي الناتج المحلي الحقيقي، : العراق: 3الشكل

33

دم ألغراض السياسات استدامة المالية العامةجوانب : اإلطار الثالث القرض المق د المرتبطة ب القصيرة والمتوسطة األم اإلنمائية

iii. توقيتال

.يستجيب التوقيت المقترح لھذا القرض العتبارات خاصة بكل من التمويل واالقتصاد السياسي .98

دولي د ال دولي وصندوق النق ك ال ين البن ل، التنسيق الوثيق ب تم، من منظور فجوة التموي من األھمية بمكان أن يخاصة إلى تدعيم موازنته من قبل ويحتاج العراق بصفة. بشأن وتيرة الصرف والسحب من العمليات الخاصة بھما

ا يتضح من الشكل . 2010البنك الدولي في النصف األول من عام ل في الشھور الستة 4وكم در فجوة التموي ، تقل 2010وفي النصف الثاني من عام . مليار دوالر 1.5بواقع 2010األولى من عام ار 1.9، تبلغ فجوة التموي ملي

اق . دوالر دولي ويتوقع بموجب اتف د ال دم صندوق النق رح أن يق اني المقت اني الث ون دوالر 460االستعداد االئتم ملية من الحصة 40(مليون دوالر 736فور موافقة مجلس مديريه التنفيذيين، و) في المائة من الحصة 25( ) في المائ

اني اق االستعداد االئتم ايو(بعد االستعراض األول التف ة م د نھاي ار /بع غ ؛ ومب)2010أي د 1.657ل ار دوالر بع مليمليون دوالر في النصفين األول 368مليون دوالر و 460، و)2010آب / بعد نھاية أغسطس(االستعراض الثاني ام ن ع اني م والي 2011والث ى الت تعداد . عل اق االس ون اتف د أن يك ة أن القص ب مالحظ ك، يج ى ذل افة إل وباإلض

ا م دولي مزيج د ال قيناالئتماني مع صندوق النق اطي، أي من ش ي والترتيب االحتي أوال، إذا ظلت . ن الصرف الفعلن ل م ي أق نفط العراق عار ال ى صرف 73أس ا عل اني مبني تعداد االئتم اق االس امج اتف يكون برن ل، س دوالرا للبرمي

ر من 73وإذا ارتفعت األسعار إلى أكثر من . المدفوعات نفط العراقي أكث ل وبلغت صادرات ال 2.1دوالرا للبرميمليون برميل يوميا، فإنه يمكن أن يتخذ البرنامج الطابع االحتياطي والتحوطي، أي عدم الصرف من اتفاق االستعداد

بالصورة الكاملة 2010وثانيا، إذا لم يتم تنفيذ موازنة االستثمار لعام . االئتماني حسبما تراه الحكومة العراقية مناسباةف 93أي كانت نسبة التنفيذ أقل من ( امج ) ي المائ ه يمكن أن يصبح البرن اني، فإن في وقت إجراء االستعراض الث

.احتياطيا وتحوطيا مرة أخرى حسب تقدير الحكومة العراقية واستنسابھا

المقدم ألغراض السياسات اإلنمائية للعراقالقرض

(i) ية لألزمة المالية تخفيف اآلثار الفور .عن طريق المساعدة في سد فجوة التمويل

(ii) تخفيف مخاطر أزمات الموازنة فيالمستقبل من خالل إصالح الموازنة

.والقطاع المالي

(iii) المساعدة في تخفيف اآلثار من االجتماعية النخفاض اإليرادات النفطية

.اعيةمالحماية االجتنظام خالل إصالح

تدعيم إدارة الموازنة وترتيب أولوياتھا ساعدة العراق في زيادة وبالتالي م

.كفاءة وفعالية استخدام موارده

للحد من (i)إصالح القطاع المالياألعباء المفروضة من قبل البنوك

القيود والمعوقات تخفيف (ii)العامة؛المالية الماثلة أمام تحقيق النمو بقيادة

.القطاع الخاص

زيادة فعالية نظام الحماية االجتماعية من خالل إصالح شبكات األمان

.االجتماعي ونظام التقاعد

34

2011-2009فجوة التمويل، : العراق. 4الشكل )مليون دوالر(

ابع من منظور االقتصاد السياسي، وفي ضوء التاريخ الحديث لالنتخابات في ة بط ع أن تتسم الحكوم راق، يتوق العانون األول / وقد أجريت االنتخابات العامة السابقة في ديسمبر. حكومة تصريف األعمال لعدة أشھر بعد االنتخابات ك

اخبون . وكان لكل منطقة عدد محدد من المقاعد في مجلس النواب. سنوات 4لتشكيل حكومة لمدة 2005 ار الن واختوتم افتتاح مجلس . أو مناطقھم، وكانت السيطرة والھيمنة لألحزاب الشيعية والكردية/ماءھم المذھبي وقوائم تعكس انت

ي واب ف ارس 16الن ن . 2006آذار / م ف م وزراء المؤل س ال ى مجل م التصويت عل يس 37وت ادة رئ عضوا بقيا. 2006أيار /مايو 20الوزراء المالكي في ات السياس وى والتحالف ت في الوقت الحاضر، ال يمكن ونظرا لتعدد الق

واب ة في مجلس الن وة سياسية وحدھا تشكيل أغلبي رده أو ق دور أي حزب سياسي بمف . افتراض أنه سيكون في مقدة . ويتوقع أن يؤدي ذلك إلى مفاوضات مطولة لتشكيل حكومة وحدة وطنية ة الجدي والواقع أن انتظار تشكيل الحكوم

ل في قبل إعداد ھذه العملية ووضع إجرا أخر طوي ى ت ك الوقت سيفضي إل ءات مسبقة جديدة ومالئمة للسياق في ذلراق ة للع ة المطلوب اندة المالي ديم المس ود . تق ي ظل وج رح ف ان ضمان صرف القرض المقت ة بمك ذا من األھمي ولھ

رح: حكومة ملتزمة بالحوار حول اإلصالح مع البنك الدولي لسببين رئيسيين ألغراض من شأن تجھيز القرض المقتي في العراق السياسات اإلنمائية في التوقيت المناسب أن يساعد في تثبيت الجوانب الرئيسية ألجندة اإلصالح الھيكل

ا، يمكن أن يفضي استمرار . التي يدعمھا البنك الدولي وسيستمر تنفيذھا خالل برنامج المساعدة الفنية الجاري وثانيإلى تفاقم التوتر في فترة مشحونة بالفعل من الناحية السياسية، حيث 2010فجوة التمويل في النصف األول من عام

ك ا في ذل ات األساسية بم ى خفض المصروفات والنفق ة إل يمكن أن يضطر العراق في ظل استمرار الفجوة التمويلي .اإلنفاق على االستثمار وإعادة اإلعمار

ا عالوة على ذلك، في غياب المساعدة الخارجية المقدمة في .99 د تضطر حكومة م ل، ق الوقت المناسب لسد فجوة التمويى المدى القصير ل عل ة احتياجات التموي ة لتلبي ات الدولي ى االحتياطي ك . بعد االنتخابات إلى االعتماد عل ويمكن أن يكون ذل

اق ب ادة اإلنف ات ضغوطا لزي د االنتخاب ال بع ة في تصريف األعم ة الحكوم ة مواجھ رة في حال سبب فجوة عامل مخاطرة كبية ى مدى السنوات القليل ي تحققت بشق األنفس عل تقرار الت ال اإلطاحة بمكاسب االس ا، مع احتم تم تغطيتھ م ت ي ل التمويل الت

ة . الماضية ة إضافية حامي وفر وقاي دينار العراقي وت وكما سبق أن أشرنا، تلعب االحتياطيات الدولية دورا رئيسيا في تثبيت ال 13.المنظورة من الصدمات والھزات غير

ة. يتمتع البنك المركزي العراقي بحكم الواقع والقانون باالستقاللية 13 ل الموازن ع البنك المركزي العراقي من تموي انون يمن م. فالق ذكر أن ومن المھ ت

سما لمنع العراق اعتمد سياسة لالستقرار االقتصادي المستند إلى سعر الصرف في مواجھة التضخم، وكانت استقاللية البنك المركزي العراقي عامال حاة اللجوء الستخدام اال. الضغوط الداعية إلى تمويل عجز الموازنة رتبط بإمكاني ي الم تقرار االقتصاد الكل ع من علما بأن تھديد اس ة ينب ات الدولي حتياطي

، وھو األثر المترتب على ثقة الجمھور في الدينار العراقي ومستوى سعر الصرف االسمي، كما يأتي من مخاطر إشعال فتيل التضخم في العراق مجددا .ما يلحق أضرارا بالغة بالفقراء على وجه الخصوص

35

الصلة بين القرض المقترح ومذكرة اإلستراتيجية المؤقتة .ب

ذكرة .100 ة على الرغم من أن ھذا القرض المعني بالسياسات اإلنمائية لم يكن أصال مشموال في م اإلستراتيجية المؤقتذيين في مارس 2011-2009للسنوات المالية ديرين التنفي ى مجلس الم إ، 2009آذار /التي عرضت عل اك اتساقا نف ھن

تدعيم أنشطة إعادة اإلعمار الجارية واالنتعاش ) أ: (فالمذكرة تھدف إلى .تاما بينه وبين ھذه المذكرة من حيث محاور التركيزز النمو ) ج(تحسين الحوكمة وإدارة الموارد العامة؛ ) ب(االجتماعي واالقتصادي؛ تدعيم السياسات والمؤسسات المعنية بتعزي

ز . ق بقيادة القطاع الخاصالواسع النطا ويتم الربط بين الركائز الثالث لھذا القرض المعني بالسياسات اإلنمائية ومحاور التركيك : في مذكرة اإلستراتيجية المؤقتة على النحو التالي ز األول في تل اعي جزءا من محور التركي ان االجتم تشكل شبكات األم

ة وترت ل إدارة الموازن ا تمث ذكرة؛ بينم ا العنصر األساسيالم ل إصالح يب أولوياتھ اني؛ ويمث ز الث والجوھري لمحور التركية من البنك . القطاع المالي المكون الرئيسي لمحور التركيز الثالث اندة جاري ى مس ة تنطوي عل ذه المجاالت الثالث أن ھ ا ب علم

ابقة الدولي لعمليات االستثمار التي يتم تنفيذھا في العراق في الوقت الحاضر باإل ة واالستشارية الس ضافة إلى األنشطة التحليليروابط والصالت .أو الراھنة أو المزمعة ذه ال ة . ويقدم الشكل الخامس موجزا لھ ايير االنتقائي ذا القرض أيضا بمع ي ھ ا يف كم

14.للمشروعات الجديدة التي يساندھا البنك الدولي والمطروحة في مذكرة اإلستراتيجية المؤقتة الثالثة

ذا ع .101 الوة على ذلك، من خالل تنشيط جھود اإلصالح في المجاالت الثالثة الرئيسية على صعيد السياسات، يساعد ھة . القرض في تنفيذ مذكرة اإلستراتيجية المؤقتة وتحقيق أھدافھا ة واحدة الجوانب المختلف فأوال، يجمع ھذا القرض في عملي

دة . يجية المؤقتةمعا لبرنامج اإلصالح الذي تدعمه مذكرة اإلسترات وثانيا، من خالل تقديم الدعم والمؤازرة في بداية الفترة ألجنر وتيرة أكث ة ب تراتيجية المؤقت ذكرة اإلس ق األھداف األساسية لم ذا القرض في تحقي راق، يمكن أن يساعد ھ اإلصالح في الع

ذا وثالثا، عبر تقديم موارد إلى. سرعة من إنجاز ذلك عن طريق مشروعات االستثمار العراق في وقت الحاجة الماسة، يفتح ھ .القرض األبواب أمام المشاركة مع العراق في تنفيذ أجندة التنمية المتوسطة األجل المتوخاة في مذكرة اإلستراتيجية المؤقتة

.52، الفقرة 2011-2009مذكرة اإلستراتيجية المؤقتة للسنوات المالية 14

36

صالت الربط التفاعلي بمذكرة اإلستراتيجية المؤقتة : 5الشكل

النقد الدولي وغيره من المانحينالتعاون مع صندوق .ج

ل إحداھما .102 دعيم وتكمي دولي بت د ال تقوم ھذه العملية واتفاقية االستعداد االئتماني الجديدة المقترحة مع صندوق النقع أن يركز .األخرى بصورة متبادلة ه يتوق ة أن ومي، روعيت حقيق امج اإلصالح الحك دولي لبرن اندة البنك ال فعند تصميم مس

ل إصالح (ستعداد االئتماني على العديد من نفس مجاالت اإلصالح اتفاق اال ةمث ة العام از وإصالح إدارة الشؤون المالي الجھبتمبر). المصرفي رة س ول / ولھذا، أتاحت البعثة المتتابعة مع صندوق النقد الدولي التي استمرت في الفت وبر –أيل تشرين / أكت

امج اإل 2009األول ن أن برن د م ة التأك ة فرص ة الھيكلي ايير المرجعي ة المع ك وقائم ن البن رض م ذا الق رتبط بھ صالح المود والتكامل . لصندوق النقد الدولي مكمالن ومعززان لبعضھما البعض اون وتضافر الجھ ومن المتوقع حدوث المزيد من التع

ة رادات النفطي االت إدارة اإلي ي مج راق، د. ف ة للع اعدته الفني رامج مس ذ ب ياق تنفي ي س ع وف ق م اون الوثي ى التع ك عل أب البنةاإلدارات الفنية الرئيسية بصندوق النقد الدولي، مثل ة العام ةبشأن إصالح ( إدارة الشؤون المالي ة العام ) إدارة الشؤون المالي

الي(وإدارة األسواق النقدية والرأسمالية ىو). بشأن قضايا اإلصالح الم ادة عل ك، عمل البنك والصندوق بصورة و زي ة ذل ثيقدابير . معا لتنفيذ ترتيبات الصندوق السابقة مع العراق اال في نجاح ت ويشار بصفة خاصة إلى أن مساندة البنك كانت عامال فع

إدارة المھماإلصالح ة ب ل المعني ة العم ل تصميم وإطالق خط ع الصندوق مث ابق م اني الس تعداد االئتم اق االس ة بموجب اتفيد، الشؤون المالية العامة، وخطة ا دين والرش ة لمصرفي الراف بية الدولي لعمل إلصالح القطاع المصرفي، والمراجعات المحاسى المعلومات استدامة المالية العامةوتعديل قانون التقاعد بما يحقق اء عل ، وتنقيحات أوزان مؤشر أسعار السلع االستھالكية بن

.2007المستقاة من االستقصاء المسحي لألسر المعيشية في عام

ة األساسية .103 بالنسبة للركائز الثالث لھذا القرض المعني بالسياسات اإلنمائية، يتم تمويل مشروعات المساعدة الفنيدولي 15جھة مانحة 17الممول بمساھمات من صندوق إعادة إعمار العراق المتعدد المانحينمن ك ال ديره البن ويجري . وي

دولي لصناديق بصفة منتظمة إعداد تقارير عن وضعية مشروعات ھذ امج ال ي للبرن ع اإللكترون ق الموق ا الصندوق عن طريونعرض أدناه بعض المعلومات المحددة 16.إعادة إعمار العراق ومن خالل التقارير الرسمية السنوية المرفوعة إلى المانحين

.عن التنسيق بين المانحين بشأن كل ركيزة من تلك الركائز الثالث

تراليا، 15 دا، وأس ة، وكن دا، والمفوضية األوروبي لندا، وفنلن د، وأيس ان، واالھن ا، ولياب ت، وكوري دا، والكوي رويج، وھولن بانيا، وقطر، والن ويد، وأس الس .الواليات المتحدةوالمملكة المتحدة، وتركيا، و

. للمزيد من التفاصيل ww.irffi.orgw: يرجى زيارة الموقع 16

المجاالت اإلستراتيجية لھذا القرض المعني بالسياسات

اإلنمائية

محاور التركيز في مذكرة اإلستراتيجية المؤقتة

رة الموازنة وترتيب أولوياتھاتدعيم إدا.

إصالح القطاع المالي.

تحسين كفاءة نظام الحماية االجتماعية.

دارة الموارد العامة، بما في ذلك تحسين إ .الموارد البشرية والطبيعية والمالية

تدعيم السياسات والمؤسسات المعنيةبتعزيز النمو األطول أمدا والواسع

.النطاق بقيادة القطاع الخاص

مواصلة تدعيم أنشطة إعادة اإلعمارالجارية وجھود تحقيق االنتعاش

.االجتماعي واالقتصادي

37

راقية الحد من الفقر من خالل منحة من تم تدعيم إعداد إستراتيج .104 ار الع ادة إعم ىو .صندوق إع ك، باإلضافة إل ذلة ا المعني ة العلي ة العراقي ى اللجن ات وآراء عل ديم تعليق ية لتق ل دراس ات عم ي حلق انحين ف ن الم ة م ة متنوع اركت مجموع ش

مشارك من 100التي تضمنت أكثر من 2009ن حزيرا/ يونيوبإستراتيجية الحد من الفقر، وأبرزھا حلقة العمل المنعقدة في ق . مجتمع المانحين والجھات المعنية صاحبة المصلحة المباشرة في العراق دولي بتنسيق وثي ام البنك ال رة، ق وفي اآلونة األخي

ا ر واعتمادھ ات إستراتيجية الحد من الفق ي أولوي ى تبن ة عل ة العراقي في خطة مع وكاالت األمم المتحدة بشأن تشجيع الحكوم .التنمية الخمسية

راقيتم تنفيذ مشروع إدارة الشؤون المالية العامة، الممول أيضا من .105 ار الع ادة إعم اون الوثيق صندوق إع ، بالتعة ة الدولي ة، ووزارة التنمي ة األمريكي ة، ووزارة الخزان دولي، والمفوضية األوروبي د ال ع صندوق النق ةم ولعب .البريطاني

ق المشاركة في مجموعات ھؤالء الشركاء دورا مباشرا في تصميم المشروع، كما يشاركون بشكل مباشر في تنفيذه عن طريل المشترك في بعض المواقف لألنشطة المشتركة واتج والتموي ى . العمل واالجتماعات، والمساھمة في تحقيق الن وعالوة عل

ة إلحاطتھم ذلك، تعقد الحكومة العراقية اجتماعات منتظمة لكافة الجھات المانح ة العام ة المعنية في مجال إدارة الشؤون المالي .والستقاء اآلراء والمداخالت حول ھذه العملية إدارة الشؤون المالية العامةعلما بالتقدم المحقق في تنفيذ خطة العمل الخاصة ب

ك .106 ات المتحدة والبن دولي والوالي د ال امج طلبت السلطات أيضا دعما ماليا وفنيا من صندوق النق ذ برن دولي لتنفي الادة . وكان ھنالك تعاون وثيق بين جميع الشركاء في التنمية. إصالح القطاع المالي العراقي فقد لعب دورا حيويا ونشطا في إع

الي، ين بإصالح القطاع الم انحين اآلخرين المعني دولي والم د ال دولي وصندوق النق ك ال ة القطاع المصرفي كل من البن ھيكلويھدف مشروع إصالح القطاع . .فوضية األوروبية ووزارة الخزانة األمريكية ومؤسسة الخدمات المالية التطوعيةوتحديدا الم

ى من مساندة، إلى صندوق إعادة إعمار العراقالمصرفي، الممول من ة األول ذ المرحل إستراتيجية إصالح "السلطات في تنفيادي . الخاصة بھاوخطة العمل ) 2012-2008" (العراقي الجھاز المصرفي انحين لتف ادرات الم دولي بتنسيق مب وقام البنك ال

ات المحددة ى أساس األولوي ومن شأن التنسيق . التداخل وضمان التكاملية ومعالجة القضايا الرئيسية في التوقيت الصحيح علق . تنفيذ بقية أجندة اإلصالحمع المانحين اآلخرين أن يمنع ازدواجية الجھود بتعزيز التكامل بينھا لمساعدة الحكومة في ولتحقي

م تشكيل ة، ت ين باإلصالح المصرفي في العراق"ھذه الغاي انحين المعني دولي من أجل تنسيق " مجموعة الم برئاسة البنك الذا القرض . الجھود المرتبطة بالمساندة الفنية والمالية المقدمة إلى حكومة العراق في مجال اإلصالح المصرفي وم ھ وسوف يق

ةا ام في الوقت نفسه بتكمل ذه من لمعني بالسياسات اإلنمائية بالبناء على الجھود الجارية للبنك الدولي والقي العمل الجاري تنفي .قبل شركاء التنمية اآلخرين

اعي .107 ان االجتم تعاون البنك الدولي بصورة وثيقة مع الوكالة األمريكية للتنمية الدولية في دعم إصالح شبكات األمام ا دونظ ام .لتقاع ذ ع ة من ك والوكال ين البن ر ب اون كبي دث تع اعي، ح ان االجتم بكات األم بة لش اء 2005فبالنس اندة بن لمس

ة امج التحويالت النقدي ذ برن ة لتخطيط وإدارة وتنفي ك في مستھل . القدرات الالزمة لوزارة العمل والشؤون االجتماعي م ذل وتة يعرف األمر من خالل البرنامج الثاني للوكالة المع امج للوكال ى برن ام مؤخرا إل ني بالحوكمة االقتصادية، ثم انتقلت ھذه المھ

ار العراق ويھدف برنامج الحماية االجتماعية الممول من . ببرنامج التطوير ادة إعم ة صندوق إع درات الحكوم ز ق ى تعزي إلاعيعلى صعيد السياسات ومستويات اإلدارة من أجل وضع وإدارة ومتابعة إصالحات نظ ان االجتم . ام التقاعد وشبكات األم

انون ديالت الق دولي لضمان أن تكون تع د ال 27وفيما يتعلق بنظام التقاعد، تعاون البنك الدولي بصورة وثيقة مع صندوق النقة استدامة المالية العامةمحققة لنظام تقاعد أكثر قدرة على 2006لسنة اقا مع أفضل الممارسات الدولي ى وباإلض. واتس افة إل

انون ديالت الق ة بشكل في مجال وضع تع ك مع الوكال ة 2006لسنة 27ذلك، عمل البن درات الھيئ اء ق اندة لبن وفير المس وت .الوطنية للتقاعد

العالقة بين القرض المقترح وعمليات أخرى لمجموعة البنك الدولي .د

صندوق إعادة إعمار مترافقة بتمويل من ساسية أمشروعات 6يستند ھذا القرض المعني بالسياسات اإلنمائية إلى .108 :وھي تحديدا ، وتم تصميمھا بما يحقق بناء القدرات وتقديم المساعدة الفنية لكل ركيزة من الركائز،العراق

ة ،مليون دوالر 18( إدارة الشؤون المالية العامةمشروع إصالح ى ). 2009السنة المالي ذا المشروع إل يھدف ھةتحسين التخصيص وا وارد العام ة واستخدام الم اءلة في مجاالت تعبئ فافية والمس ذ والش ع والتنفي ذ . لتوزي تم تنفي ويةاإلصالح المتناسق إل ة العام ين دارة الشؤون المالي ا، وتحس ذھا ومراقبتھ ة وتنفي ز وضع الموازن ق تعزي عن طري

38

درا ة الق ة وتنمي دات العام ة التوري ة أنظم ة، وتقوي ة العام ارير المالي ي التق ة ت ف ة العام ؤون المالي ى إدارة الش عل .المستوى المركزي ومستوى المحافظات

ة 10(مشروع اإلصالح الطارئ للقطاع المصرفي ين دوالر، السنة المالي ة ،)2009مالي ذ المرحل دعم تنفي ذي ي الأداء وسالمة ، بھدف تحسين)2012-2008(األولى من خطة العمل المعنية بإستراتيجية إصالح القطاع المصرفي

ام ائف والمھ درات الوظ ز ق ى تعزي افة إل دين، باإلض يد والراف ا مصرفا الرش ـ وھم ة ـ وكين للدول المصرفين الممل .الرقابية للبنك المركزي العراقيالتنظيمية و

ة 65(المشروع الطارئ لتنمية القطاع الخاص ون دوالر، السنة المالي ى مساعدة العراق ، و)2005ملي يھدف إلي ت اعين ف ة القط ز تنمي ى تعزي اعدة عل ية الضرورية لالتصاالت للمس ة األساس ة البني ية وإقام ه المؤسس ة قدرات قوي

.الخاص والمالي وزيادة االستثمار والنمو االقتصادي

ون دوالر 9.1(المشروع المعني باستقصاء األسر المعيشية والسياسات ة ،ملي ى ، )2007السنة المالي ويھدف إلدرة ا ز ق ائف تعزي ق الوظ ر، وخل ن الفق د م أن الح ى صعيد السياسات بش تنيرة عل رارات مس اذ ق ى اتخ ة عل لحكوم

ية، . وفرص العمل، وشبكات األمان اق األسر المعيش دخل وإنف ل استقصاء مسحي شامل ل ذا المشروع بتموي وقام ھر ن الفق د م تراتيجية للح ات، ووضع إس ل البيان عة لل. وتحلي درات موس اء ق ام ببن ا ق ات كم ع البيان دعم جم ة ل حكوم

.وتحليلھا ووضع إستراتيجية خاصة بذلك

ة ة االجتماعي ة 8(مشروع الحماي نة المالي ين دوالر، الس ات، واإلدارة، ، )2006مالي ز السياس ى تعزي دف إل ويھصالحات والقدرة اإلدارية في وزارة العمل والشؤون االجتماعية ووزارة المالية فيما يختص بوضع وإدارة ومتابعة إ

.نظام التقاعد وشبكات األمان االجتماعي

دم في العمر :المساعدة الفنية لدعم تنفيذ اإلصالح المقترح لنظام التقاعد د التق دخل المضمون عن تحسين توفير الراق ة 6(في الع ين دوالر، السنة المالي انون ،)2010مالي ام ق ذ أحك ة في تنفي اند الحكوم ا يس م تصميمھا بم ي ت الت

ة أيضا أھداف ). 2007كانون األول / المعدل في ديسمبر 2006لسنة 27القانون (عد الموحد التقا وللمساعدة الفنياندة د لمس ة األم ام والخاص؛ وأھداف طويل د نظامي تقاعد موظفي القطاعين الع متوسطة األمد من أجل دعم توحي

دخل المضمون ع وفير ال د لت ى توسيع الحكومة في وضع إستراتيجية طويلة األم ز عل دم في العمر مع التركي د التق ن .نطاق تغطية التأمينات االجتماعية

ان .109 ذ شبكات األم دعم تنفي ة ل باإلضافة إلى ذلك، يبحث البنك الدولي مع الحكومة العراقية تقديم مساعدة فنية مرتقبراء والمحرومين؛ تحسين التوجيه واالستھداف ل) أ: (وتتضمن ھذه المساعدة الفنية المنتظرة .االجتماعي إنشاء ) ب(صالح الفق

اعي؛ ) ج(حزمة متكاملة من شبكات األمان وتدخالت المساعدة االجتماعية، انون الضمان االجتم ) د(إنجاز الصيغة النھائية لقاعي؛ ـ(تعزيز القدرة المؤسسية وتحسين إدارة شبكات األمان االجتم اطلين عن العمل) ھ ات دعم دخل الع ذ آلي ؛ تصميم وتنفي

.وضع برامج لتحقيق سوق عمل نشطة) و(

راق أيضا .110 ام . لمؤسسة التمويل الدولية عمليات نشطة في الع ا في العراق في ع ة عملھ ذ بداي ، أنجزت 2003فمنوتمثل محور تركيز برنامج المؤسسة في دعم القطاع المالي وقطاع . المؤسسة مجموعة من أنشطة االستثمار والمساعدة الفنية

انون األول /كما وافق مجلس إدارة المؤسسة في ديسمبر 17.بناء والمؤسسات الصغيرة والمتوسطة الحجمالتشييد وال 2003ك 2004.18على أنشاء برنامج تمويل مؤسسات األعمال الصغيرة في العراق، الذي يتم تشغيله منذ منتصف عام

بته . 2003مليون دوالر لثالثة مشروعات منذ عام 115بلغ حجم ارتباطات مؤسسة التمويل الدولية 17 ا نس ة 10وتملك المؤسسة حصة بم في المائ

ليف ين دوالر 5(من أسھم بنك التس ه )مالي دمت قرضا قيمت ا ق ي العر 12، كم ك األھل ى البن ون دوالر إل راض المؤسسات الصغيرة ملي دعم إق ي ل اق .مليون دوالر لدعم إنشاء أول شركة خاصة لصناعة األسمنت في السليمانية بإقليم كردستان 99والمتوسطة، وارتبطت المؤسسة بما قيمته

امج 18 ذا البرن ع 83تبلغ موارد ھ تثماريا بواق ا اس ون دوالر، وھو يتضمن مكون ديم قروض 68ملي ون دوالر لتق ة ملي ى المؤسسات المالي ة إل تمويليع ة بواق ا للمساعدة الفني ال الصغرى والصغيرة والمتوسطة، ومكون ى 15المحلية إلعادة إقراضھا إلى مؤسسات األعم درات عل ق ق ون دوالر لخل ملي

.بموجب ھذا البرنامجوكان البنك األھلي العراقي أول بنك يتم اختياره لمساندته . أرض الواقع من أجل تمويل المؤسسات المذكورة

39

امج من قبل مؤ 2003باإلضافة إلى ذلك، تضمنت الخدمات االستشارية منذ عام .111 سسة التمويل الدولية، من خالل برناالشراكة الذي أنشأته بشأن ة الشرق األوسط وشمال أفريقي يمؤسسات أعمال القطاع الخاص في منطق ا يل دريب ) أ: (، م ت

راقيين؛ 250حوالي ى ) ب(من المصرفيين الع ة بالمؤسسات الصغيرة والمتوسطة إل اندة االستشارية المعني ديم المس ام تق إتمدي؛ البن ديم ) ج(ك األھلي العراقي بالتعاون مع رابوبنك الھولن اندةتق م المتحدة المس امج األم دولي وبرن اون مع البنك ال ، بالتع

ذ ) د(للمستوطنات البشرية، لعملية وضع إستراتيجية لتنمية األراضي المحلية وتطوير قطاع صناعة التشييد والبناء؛ نجاح تنفيالبرنامج التدريب على إدارة ال دج( مؤسسات الصغيرة والمتوسطة، والتدريب على االمتياز في أنشطة األعم زنس إي ـ(؛ )ب ) ھ

.الجمع بين كبار المستثمرين والقادة الحكوميين والمانحين والقطاع الخاص

ة .112 ادة الھيكل درات المصرفية وإع اء الق الي وبن ة القطاع الم سوف تستمر مؤسسة التمويل الدولية في مساندة تنميراقفي ى دعم .الع ل عالوة عل ى التموي ى الحصول عل درة المؤسسات الصغيرة والمتوسطة عل ز ق ك تعزي ى ذل ويضاف إل

ة . أنشطة التمويل األصغر ة والجھات الراعي ة واألجنبي ال العراقي ى استمرار االتصال بشركات األعم وحافظت المؤسسة علراق، ة للمشروعات من أجل استكشاف الفرص المتاحة في الع ن بيئ ور تحس د من الجھات المستعدة للمشاركة ف ك العدي وھنال

. االستثمار

األسس التحليلية .ھـ

رامج المساعدة .113 ة واالستشارية، وب ام التحليلي يستند ھذا القرض المعني بالسياسات اإلنمائية إلى سلسلة من المھذھا اري تنفي رى الج ؤخرا واألخ زة م روعات، المنج ة، والمش ات وترت .الفني عيد السياس ى ص ة عل راءات المقترح ز اإلج ك

رض ذا الق ا ھ ة مجاالت يغطيھ ي ثالث دولي ف ك ال تمرة للبن اركة المس ى المش واتج عل رح والن ة المقت ة األنشطة التحليلي ، وقائم . 6واالستشارية التي يعرضھا الجدول

دأت في عام .114 ز ضبط 2005أكدت المساعدة الحالية إلدارة الشؤون المالية العامة، التي ب ى تعزي ى الحاجة إل ، علذا المجال . أوضاع المالية العامة وزيادة كفاءة اإلنفاق العام في العراق ة في ھ رؤى الثاقب واكتسب البنك الدولي بعضا من ال

ام والمؤسسات. من خالل كل من العمل االقتصادي والقطاعي الرسمي وبرامج المساعدة الفنية اق الع يم اإلنف دم دراسة تقي وتقامال ألداء ا متك ةتقييم ة العام ليط الضوءإدارة الشؤون المالي ع تس اءة إدارة ، م وغ كف ام بل ة أم ية الماثل ات الرئيس ى المعوق عل

ةالموارد العامة، واآلثار المترتبة على ضعف ذه إدارة الشؤون المالية العام اق وتوقعات تخطيط اإلصالح وتنفي ويركز . وآفةاثنان من اإلجراءات التمھ ع في الموازن ة التخصيص والتوزي ى تحسين عملي ة عل ذه العملي بقة لھ ة المس يم . يدي رز تقي د أب وق

ا يعكس تحسين ة بم وارد القطاعي ع الم ات توزي ام وترتيب أولوي اق الع يد مستويات اإلنف اإلنفاق العام والمؤسسات أھمية ترشة في وضع إطار ولتحقيق ھذه ال. تحديد األولويات على صعيد السياسات الحكومية اندة وزارة المالي غاية، استمر البنك في مس

ى المدى ة عل إلستراتيجية الموازنة المتوسطة األمد التي تعكس أولويات سياسات الحكومة والتوقعات االقتصادية الكلية والماليايو حلقةوعقدت . المتوسط ار /عمل بمساندة من البنك في م ة لل 2009أي رة حول إستراتيجية الموازن ومن . 2012-2010فت

ر يم ألوضاع الفق تنارتھا من تقي ي استمدت اس ادة ) 2009(شأن اإلستراتيجية الوطنية للحد من الفقر ـ الت ى زي ؤدي إل ـ أن ت ـة . تحسين ضبط مخصصات الموازنة، وال سيما في القطاعات االجتماعية ى أھمي ام والمؤسسات إل اق الع يم اإلنف كما يشير تقي

رامج الرئيسية اإلشراف ومراقب ع الب ة لجمي ارير المالي ة والتق ة الوطني ة الموازن د من تغطي ق التأك ة عن طري ة المخاطر الماليع ة ورف تويات دون القومي ع المس ة م ة المركزي ة للحكوم ات المالي ن العالق ل ع الغ الكام ة واإلب ات الحكومي رادات والنفق لإلي

اءلةالتقارير ذات العالقة باعتبار أن ذلك عامل أساس الي والمس ام . ي لتحقيق االنضباط الم وتضطلع دراسة عن اإلصالح العين ) 2005(على المستويات دون القومية ة ب ات المالي ومي ببحث العالق ل دون الق ة بالتموي ة المعني ذكرة السياسات الجاري وم

ام في السنة الومن المخطط . الوحدات الوطنية ودون الوطنية اق الع ة لإلنف ة إجراء مراجع من أجل بحث قضايا 2011مالي .اإلنفاق العام على صعيد السياسات

يبرز تقييم اإلنفاق العام والمؤسسات أيضا أھمية الشفافية في األنشطة الحكومية التي من شأنھا إتاحة المعلومات .115إجراء تحل مح ب ة يس ام لتصنيف الموازن تخدام نظ بل واس ر الس ان بأيس ام والبرلم ور الع ة للجمھ زى المالي ير لمغ ل وتفس ي

ات ك المعلوم امين تل ي .ومض القرض األول المعن ة ب ابات الخاص ة الحس ي بخارط بق المعن دي المس راء التمھي ل اإلج ويمثات حيحة لمعلوم ة الص ة الزمني ية لإلتاح الم األساس اني المع القرض الث ة ب يرية الخاص دابير التأش ة والت ات اإلنمائي بالسياس

.تساق الموازنة وخارطة الحساباتالحسابات المالية وتنظيم وا

40

اق إلى من شأن عوامل االقتصاد والكفاءة والشفافية في اإلنفاق العام أن تؤدي .116 ةتحسين آف ة العام .استدامة المالية 2005وفي عام ل الحكوم ا من قب دم توصيات للنظر فيھ ة وق دات العام ، أجرى البنك الدولي مراجعة تشغيلية لنظام التوريين بشأن . بنك الدولي والمانحينالعراقية وال دام اليق ة في العراق في انع وتتمثل القضية الرئيسية التي تواجھھا التوريدات العام

ي ة ف ات المتدني اد والممارس يح الفرص للفس ي تت ة الت وائح التنظيمي ة الل ة وتعددي دات العام ة للتوري د المنظم وانين والقواع القداتالتوريدات العامة، وھي أمور يصعب من انوني للتوري ذ أنشطة . عھا بدون القيام أوال بتوضيح اإلطار الق م أيضا تنفي د ت وق

.صندوق إعادة إعمار العراقالمساعدة الفنية في سياق المشروع الثاني لبناء القدرات المؤسسية المتعددة القطاعات بتمويل من لفنية على تكوين أساس لقانون التوريدات الجديد الذي يشكل وساعد ھذا المزيج من األنشطة التحليلية واالستشارية والمساعدة ا

.تحسينا رئيسيا في اإلنفاق العام ويجعل العراق رائدا من الرواد في المنطقة في ھذا المجال

ة في وضع خطة عمل .117 ة العراقي دولي الحكوم ك ال فيما يتعلق بإعداد مشروع إصالح القطاع المصرفي، ساند البنا .2012-2008ة بالقطاع المالي للفترة لإلستراتيجية المعني وقدمت خطة العمل ھذه ركيزة أساسية لتحديد المجاالت التي لھ

ات . األولوية في المكون الخاص بإصالح القطاع المالي في ھذا القرض المعني بالسياسات اإلنمائية واستندت الخطة إلى العمليدقيق والمر غ بشأن الت ة للمصارف التي أجرتھا شركة إرنست ويون ة الواجب زام الكامل بالعناي ابات وااللت تقلة للحس ة المس اجعي زي العراق ك المرك ة والبن ة للدول ة المملوك ات . التجاري ة بالمراجع ام واالختصاصات المتعلق ة المھ دولي قائم ك ال د البن وأع

الي ة بالقطاع الم نھج الخاص بخطة العمل المعني ى أساس ال تقلة عل بية المس ة من وتمث. المحاس ية المنبثق لت التوصية الرئيسة وكين للدول ة للمصرفين الممل ة . مراجعة الحسابات وخطة العمل في إعادة الھيكلة المؤسسية والتشغيلية والمالي واستندت أربع

.إجراءات مسبقة متعلقة بھذا القرض إلى ھذه التوصيات

ة ال .118 ة االجتماعي ة بشأن الحماي ة الجاري ة قامت المساعدة البرامجي ام الحصص الغذائي ل من نظ ة بإصالح ك متعلقة د مجاالت اإلصالح األساسية ذات األولوي اعي بتحدي ان االجتم د وشبكات األم ام التقاع د .ونظ ة وتوج ال تحليلي ة أعم ثالث

ام، وھي ع الع يد نظام التوزي دريجي لترش ام ) أ: (ساندھا البنك بشأن النھج الت ع الع تقبل نظام التوزي ) ب( ؛)2005(بحث مسام ع الع ام التوزي ق ) ج(؛ )2007(إدارة نظ ي المرف ة ف ع المبين ام التوزي ارات إصالح نظ اعي لخي ر االجتم ر واألث يم الفق تقي

ى اآلن 2007الرابع، والسلسلة البرنامجية للحلقات الدراسية المعنية بإصالح نظام التوزيع العام من ارير أن . حت ووجدت التقر نظام التوزيع العام متسم ب ة ومفتق ى افعالية الوصول إلى الفقراء، ولكنه باھظ التكلف ارير توصيات بشأن إل دم التق اءة، وتق لكفذه . تحسين إدارة ھذا النظام ة حساسية ھ ة حقيق ي بالسياسات اإلنمائي وتعكس مجاالت اإلصالح في مصفوفة ھذا القرض المعن

.االستدامة وانعدام الكفاءة بسبب التغطية العامةالقضية، ولكن الحاجة تمس إلى اإلصالح نظرا لعدم قابلية

دولي .119 ك ال دعمھا البن وھي تتضمن المساعدة .تتجسد أسس إصالح الحماية االجتماعية في عدد من األنشطة التي ية ف ة والتغطي ة االجتماعي ايا الحماي ة بقض ات المعني ذكرة السياس ة، وم ة االجتماعي ارئ للحماي روع الط ة المش ة المقدم ي الفني

ي حلقات شبكات األمان وسوق العمل ونظام التقاعد، باإلضافة إلى سلسلة من العمل الخاصة بالسياسات، ومذكرة السياسات الت، والكفاءة، واإلنصاف في نظام المعاشات استدامة المالية العامةتحسين : المعاشات التقاعدية في العراق"بعنوان (أعدھا البنك

صندوق ، ومشروع المساعدة الفنية إلصالح نظام التقاعد بتمويل من )2006") (ن أجل اإلصالحتصور م: التقاعدية العراقير . ويتوقع اعتماد ھذا المشروع قريبا إعادة إعمار العراق ة غي تنتاجات الرئيسية في أن قاعدة المعلومات الحالي وتمثلت االس

تفيدين، وأن كافية لتصميم أنظمة شبكات األمان االجتماعي والتقاعد التي ت رامج والمس اليف الب تطلب معلومات مفصلة عن تكة ى جانب عدم قابلي را، إل د نحو الشرائح األشد فق شبكات األمان المبنية على األساس النقدي صغيرة وغير موجھة بشكل جي

نظام التقاعد الراھن لالستمرار تقيد بالمعايير األساسية من ، وأن الصيغ الخاصة بالمزايا واالستحقاق وشروط األھلية ال تماليا .وتساند ھذه العملية الخطوة المقبلة في كل مجال من مجاالت اإلصالح. حيث التصميم فضال عن محدودية التغطية

األنشطة التحليلية واالستشارية والتنفيذية كركائز للقرض المعني بأغراض سياسات التنمية: 6الجدول

ة مجال السياسات طة التحليلي ة األنش طة خاص ة وأنش اعدة الفني ارية، المس واالستش

بالمشروعات الوضع النوع

ة إدارة الموازنب وترتي

أولوياتھا

ل )2009(تقييم الفقر عمادي اقتص وقطاعي

تم إنجازه

41

روع استقصاء درات الخاصة بمش اء الق ة ببن ل المعني ات العم امج حلق برن )وقت الحاضرال -2006(األسر المعيشية وسياسات الحد من الفقر

ل عم استشاري

جاري تنفيذه

ل )2008(تحليل اإلنفاق العام والمؤسسات عمادي اقتص وقطاعي

تم إنجازه

ة تويات دون الوطني ى المس ة عل ة العام ؤون المالي ن إدارة الش ر ع تقري)2010(

ل عمادي اقتص وقطاعي

جاري إعداده

اني لبن أنشطة ة بموجب المشروع الث درات المؤسسية المساعدة الفني اء الق المتعددة القطاعات

اعدة مس فنية

جاري تنفيذھا

ل )2005(المراجعة التشغيلية للتوريدات عمادي اقتص وقطاعي

تم إنجازه

ل مساعدة فنية بشأن مبادرة الشفافية في مجال الصناعات االستخراجية عم استشاري

جاري تنفيذه

اعدة ن المالية العامة إصالح إدارة الشؤومساعدة فنية لمشروع مس فنية

جاري تنفيذھا

القطاع المالي

ل 2012-2008إستراتيجية القطاع المصرفي ــ خطة العمل للفترة عم استشاري

تم إنجازه

ة وكين للدول ابات المصرفين الممل تقلة لحس ة مس دين (مراجع مصرفا الراف )والرشيد

دخالت مبشأن مھام ا واختص

ات صة مراجع الحسابات

تم إنجازھا

اعدة مساعدة فنية لمشروع إصالح القطاع المصرفي مس فنية

جاري تنفيذھا

ة الحماي االجتماعية

ل )2005(بحث مستقبل نظام التوزيع العام في العراق عمادي اقتص وقطاعي

تم إنجازه

ل )2007(تحسين إدارة نظام التوزيع العام عمادي اقتص وقطاعي

تم إنجازه

ر ل الفق ام تحلي ع الع ام التوزي الح نظ ارات إص اعي لخي ر االجتم واألث)2009(

ل عمادي اقتص وقطاعي

تم إنجازه

ام ع الع ام التوزي ة إلصالح نظ درات الالزم اء الق ل لبن ات العم لة حلق سلس )الوقت الحاضر -2007(

اعدة مس فنية

جاري تنفيذھا

اعدة مساعدة فنية للمشروع الطارئ للحماية االجتماعية مس فنية

جاري تنفيذھا

ل )2006(مذكرة السياسات المعنية بإصالح نظام التقاعد عمادي اقتص وقطاعي

تم إنجازه

اعدة مساعدة فنية لمشروع إصالح نظام التقاعد مس فنية

جاري تنفيذھا

42

الدروس المستفادة .و

ام .120 رة، ق ة األخي يم مشاركة مجموعة في سياق أحد العناصر المكونة لمذكرة اإلستراتيجية المؤقت دولي بتقي ك ال البنى مدى السنوات الخمس الماضية راق عل ي .البنك الدولي مع الع ات الرئيسية الت د المعوق يم في تحدي ذا التقي ل ھدف ھ وتمث

.تعترض تنفيذ برنامج البنك في العراق واستخالص الدروس والعبر المفيدة لھذه المشاركة في المستقبل

ك .121 اركة البن ت مش درات، ارتبط اء الق روعات بن ارئ، ومش ار الط ادة اإلعم االت إع ة بمج ي البداي راق ف ع الع ماك فإنه والمساعدة الفنية والعمل التحليلي، وعلى الرغم من اتساق ھذه المشاركة مع البيئات بعد انتھاء الصراعات، كان ھن

ا يتعلق ب د، وال سيما م ة األم دة المتوسطة والطويل ة تحول تدريجي نحو األجن ة العام ة القطاع إدارة الشؤون المالي وتنمية، وإن .الخاص دافھا اإلنمائي وأدت صعوبات بيئة التشغيل إلى التأخر في وصول العديد من المشروعات النشطة إلى تحقيق أھ

ذه وتنطوي بعض ج. كانت وتيرة التنفيذ متزايدة وأن بعض المشروعات الطارئة إلعادة اإلعمار قد حققت نتائج فعلية وانب ھامج . التجربة على أھمية بالنسبة لھذا القرض المعني بالسياسات اإلنمائية ذ برن ى تنفي ؤثرة عل ة التشغيل الم وتتضمن قضايا بيئ

اظرة: البنك ما يلي ة . األمن؛ وبيئة السياسات والمؤسسات؛ والمشاركة المن تفادة المھم دروس المس اه القضايا وال ونعرض أدن .لھذا القرض

ذا القرض أوال، و .122 ر ھ ى مدى سنوات عم ألغراض التخطيط، ينبغي افتراض أن تحقيق تقدم في الوضع األمني عليقن وتدريجيا، في ظل مخاطر سوف يكون ي . عدم الت واقعي والعمل ابع ال ى الط اظ عل ذا يجب الحد من المخاطر والحف ولھ

راء ) أ: (يؤثر على أنشطة مجموعة البنك الدولي من خالل عدة طرقفنقص األمن . للتوقعات سالمة المسؤولين العراقيين وخبة ة المختلف ين المكاتب الحكومي ا ب ال فيم ى االنتق ة عل درتھم المحدودة للغاي البنك الدولي عرضة للخطر المستمر، ناھيك عن ق

ارة القيود المؤثرة على قدرة خبراء م) ب(ومواقع المشروعات؛ ا تكون الزي راق، وحيثم ارة الع ى زي دولي عل جموعة البنك الا ال تان، مم ة المستوى أو كردس ة الرفيع ات األمني ممكنة فإنھا تقتصر على المناطق المأمونة في بغداد أو المناطق ذات الترتيب

ار المسؤولين؛ اعالت الك) ج(يتيح سوى تفاعل مباشر محدود مع كب ات والتف ذ معظم البعث ة مع النظراء تنفي رة أو المطول بية وحوار بشأن السياسات. العراقيين خارج العراق وارد مالي ل لم ة ھو تحوي ي بالسياسات اإلنمائي ذا القرض المعن ا أن ھ وبم

ويتم إجراء الحوار بشأن السياسات لكل مجال من مجاالت ھذا القرض من خالل مشروعات المساعدة الفنية التي . ،االقتصاديةا يتناسب مع السياق العراقي الخاص . تستفيد منھا العملية الخاصة بھذا القرض ذا القرض بم علما بأنه قد تم أيضا تصميم ھ

الم األساسية . ما يتعلق بالنتائج التي يمكن توقعھا أو تحقيقھا بشكل واقعيفي بقة بعض المع ة المس وتتضمن اإلجراءات التمھيدي .لھذه العملية التي تعتبر مالئمة للسياق العراقي فضال عن أھميتھا الفائقة ومالءمتھا الحتياجات األوضاع التنموية الحديثة

ائ .123 راق، ثانيا، على الرغم من النت اء المؤسسات في الع ى اآلن من حيث بن ة حت إنج المختلطة المحقق الضرورة فتھيئة ھذه المشاركة بما يتناسب خصيصا مع تتم الحتمية تقضي بوجوب استمرار مشاركة البنك الدولي مع العراق على أن

ذه االحتياجات ة ھ ى تلبي ة السياسات .احتياجات العراق وقدرة البنك عل م تكن بيئ ذ إذ ل ة للتنفي والمؤسسات في العراق مواتيراق اعدة الع ي بمس ك المعن ة البن امج مجموع لس لبرن ھل والس ية. الس ات الرئيس وزارات ) أ: (وتتضمن العقب درة ال ضعف ق

وبين؛ زوح الواسع النطاق للموظفين واالختصاصيين الموھ ذ بسبب الن نقص )ب(والجھات المسؤولة عن التنفي ل، ال ، وبالمثرة؛ الشديد إل ين المھ زوح المھني إجراءات ) ج(ى حد بعيد في القدرات السابقة للقطاع الخاص بسبب ن ام ب ة واإللم نقص المعرف

دولي؛ ك ال ي ) د(البن ة ف ات المفرط ل للعملي اريخ الطوي ة والت االت المجھول واء االحتم بب أج رار بس اذ الق ة اتخ ة عملي إعاقوزارات؛ التأخر الطويل في اإلجراءات و) ھـ(المركزية؛ ) و(عدم القدرة أو عدم الرغبة في تفويض المھام والوظائف داخل ال

ى كل المستويات وميين عل ر في النظراء الحك إن من . تواتر تغيير القيادات مما يؤدي إلى معدل تغير كبي ك، ف ة تل ا والحال أم .كائز الثالث لھذا القرضاألھمية بمكان توفير الدعم األساسي لمشروعات المساعدة الفنية لكل ركيزة من الر

ك .124 اندة أنشطة البن ارا لمس ة معي ات التنفيذي وزارات والجھ ب ال ن جان اركة م ام والمش ون االھتم ا، يجب أن يك ثالثذ. الدولي دوائر المسؤولة عن التنفي وزارات وال إن نقص . إذ كانت مشاركة النظراء متباينة فيما بين ال ك، ف ى ذل وباإلضافة إل

ر من الموارد البشرية ال ل ويسفر في كثي ذ، ب ى إبطاء التنفي ؤدي إل وزارات ي از موظفي ال مقترن بالتغيرات المستمرة في جھعلما بأن التزام الحكومة واضح في الركائز الثالث لھذا القرض من واقع مشاركتھا النشطة في . األحيان عن عرقلة سير التقدم .كل مجال من ھذه المجاالت

43

دة المرونة في تصميم ووضع برامج المساعدة من قبل البنك من حيث النطاق من أجل رابعا، ھنالك حاجة إلى زيا .125يتيح نھج .تجريب ترتيبات تنفيذ بديلة ذا القرض س إن ھ ادي، ف تثمار الم ا مشروعات االس ي واجھتھ ونظرا لفترات التأخر الت

د في الذي يمكن أن يكون أكثر نجاحا مع تمھيد الطريق للمزيد الجديد الدفع السريع ة األم ى الطويل من المشاركة المتوسطة إل .العراق

لإلقراض ألغراض 2009باإلضافة إلى تقييم البنك الخاص بالسياق العراقي، توضح المراجعة التقييمية في عام .126ة ات التنمي جام 19سياس اغم واالنس ق التن دولي تحقي ك ال اح للبن ة أت ة البرامجي ات اإلنمائي ي بالسياس رض المعن ذا الق أن ھ

ة ذه المرون بالتوازي مع العمليات القطرية واالستجابة بمرونة أكبر للظروف القطرية المتغيرة واألولويات الحكومية، وأن ھ. كانت عامال أساسيا في تعزيز اإلحساس بأن اإلصالحات التي يساندھا البنك نابعة من صميم المصلحة الوطنية ومجسدة لھا

ات ويعتبر الطابع البرامجي لھذا القر ض مناسبا للظروف المتغيرة في العراق التي تتطلب المرونة، وخاصة في ضوء االنتخاب .القادمة، وتعزيز اإلحساس بالملكية الذاتية ألجندة اإلصالح وبالتالي االلتزام بھا

المقترحة العملية :خامسا

وصف العملية .أ

ى المجاالت ذات ويجب أن .يسير اختيار مجاالت اإلصالح وفق معايير انتقائية واضحة .127 امج اإلصالح عل يركز برنزة ع البنك بمي ا يتمت األولوية بالنسبة للحكومة العراقية وللمساندة المقدمة من البنك بموجب مذكرة اإلستراتيجية المؤقتة؛ وحيثم

اجئ نسبية؛ وھو ما يمكن أن يساعد في تخفيف تعرض العراق من النواحي المالية واالجتماعية واالقتصادية آلثار وط المف الھب .في اإليرادات النفطية

ة الموضحة أعاله .128 ايير االنتقائي ذا القرض بمع ائز المقترحة لھ ة وترتيب ) أ: (وھي. تفي الرك دعيم إدارة الموازن تة متسقة . تحسين كفاءة نظام الحماية االجتماعية) ج(إصالح القطاع المالي؛ ) ب(أولوياتھا؛ ذه المجاالت الثالث وتعتبر جميع ھ

ة تراتيجية المؤقت ذكرة اإلس ز في م امج اإلصالح )5انظر الشكل (مع محاور التركي دعم الجوانب الرئيسية لبرن ا ت ا أنھ ، كماندتھا من . الحكومي وتعكس الميزة النسبية للبنك الدولي ويجري تعزيز ھذه الركائز عن طريق عمليات االستثمار الجاري مسط ال األنش ى أعم افة إل ك باإلض ل البن اريةقب ة واالستش ة ة التحليلي ة أو المزمع ابقة أو الراھن ا . الس ك، وطبق ى ذل الوة عل وع

اد ار الشديدة الوطأة لالعتم ى تخفيف بعض اآلث للمناقشة المستفيضة أدناه، يمكن أن تساعد اإلصالحات في ھذه المجاالت عل .على النفط وتقلب اإليرادات النفطية

دعيم . خيطا تفاعليا مشتركا بين مجاالت اإلصالح الثالثة المختارة استدامة المالية العامةيمثل ھدف .129 ر ت أوال، يعتب فد والمصروفات در والفاق اال والحد من الھ ة إجم ة العام إدارة الموازنة وترتيب أولوياتھا عنصرا حيويا لضمان انضباط المالي

ة وثانيا، سوف يساعد إصالح القطاع المالي في تخفيض األعب. غير المنتجة ة للدول وك المملوك ي تفرضھا البن اء المباشرة التالقادر على أداء الوظائف والمھام المنوطة به ھو مكون الجھاز المصرفيإذ إن . على الموازنة وما تشكله من التزامات طارئة

ر النفطي ن . أساسي لتنمية القطاع الخاص من أجل تنويع االقتصاد وتحقيق النمو االقتصادي غي ا، ل ة وثالث يكون نظام الحمايا يمكن إنجازه من ة، وھو م االجتماعية متسما بالكفاءة والفعالية بصورة حقيقية إال إذا كان قادرا على مواصلة استدامته المالي

.خالل ترشيد نظام التوزيع العام الضخم والباھظ التكلفة وإصالح نظام التقاعد

امج .130 ذه 11يتضمن البرن أن ھ بقا بش ديا مس راء تمھي ة و إج ة المقترح ل القرض 10العملي ادية لتفعي ل إرش عواما .الثاني الالحق المعني بالسياسات اإلنمائية راق، كم م للوضع في الع وي ومالئ امج إصالح ق وينطوي ھذا القرض على برن

رح مع صندوق الن د المقت اني الجدي اق االستعداد االئتم دوليأنه عنصر مكمل ألجندة اإلصالح الھيكلي بموجب اتف د ال وفي . قق د الطري ي تمھي ما ف امال حاس ات ع و العملي ة نح راءات الموجھ ر بعض اإلج راق، تعتب ي الع اع ف روف واألوض ل الظ ظ

اء المؤسسات ا وبن ر عمق ا(لإلصالحات األكث اذ ). ب -انظر القسم الفرعي خامس د التخ رح بالتمھي امج المقت وم البرن ذا يق ولھ

ة 19 ات التنمي راض سياس راض ألغ ة لإلق ة التقييمي ائج"، 2009المراجع ات، والنت ب االحتياج ف حس ة، والتكيي ات "المرون ات العملي بكة سياس ، ش

.2009آب / أغسطس 5والخدمات القطرية، البنك الدولي،

44

ى صعيد إصالح امج اإلصالح الحكومي إجراءات أكثر قوة عل ع اإلجراءات . السياسات في إطار برن ويصف اإلطار الراب .التمھيدية المسبقة والعوامل اإلرشادية لتفعيل القرض الثاني

اإلجراءات التمھيدية المسبقة المتعلقة بالقرض األول والعوامل اإلرشادية لتفعيل القرض الثاني: اإلطار الرابع

رتيب أولوياتھاتدعيم إدارة الموازنة وت

اإلجراءات التمھيدية المسبقة) أ

د طة األم تراتيجية متوس ارا إلس ة إط دت وزارة المالي ة اعتم ة للميزاني ات الحكومي ات السياس س أولوي تعك .والتوقعات االقتصادية الكلية والمالية المتوسطة األجل

ام في القطاعات أقر مجلس الوزراء اإلستراتيجية الوطنية للحد من الفقر، التي ترسم اق الع ات اإلنف الم أولوي مع .االجتماعية

أكمل مجلس الشورى استعراض مشروع قانون التوريدات قبل رفعه إلى مجلس الوزراء.

أصدرت وزارة المالية مرسوما يقضي بإنشاء لجنة رفيعة المستوى لوضع دليل تنفيذ خارطة الحسابات.

عوامل التفعيل اإلرشادية ) ب

؛ وأصدرت منشور الموازنة بما يتسق مع التوقعات 2011مالية إلى اجتماع لجنة الموازنة لسنة دعت وزارة ال .االقتصادية الكلية والمالية المتوسطة األمد

ة ذ موازن ا ال يتجاوز 2010يتم إعداد تقارير الحسابات المالية الشھرية، في سياق تنفي ة 60، بم ا من نھاي يوم .الشھر

2006مراجعة الحسابات تدقيق ومراجعة حسابات الحكومة لسنة أكمل المجلس األعلى ل.

الحسابات خارطة أصدرت وزارة المالية دليل تنفيذ.

إصالح القطاع المالي

اإلجراءات التمھيدية المسبقة) أ

ى 20تسوية دين حت يد والراف ة المستحقة لمصرفي الرش ر العامل ل من القروض غي ى األق وفي المائة عل / يوني .2007 حزيران

ى إستراتيجية إصالح القطاع المصرفي وخطة العمل ة عل موافقة اللجنة المختصة باإلشراف على إعادة الھيكلدين ومصرف ا مصرف الراف ـ ھم ة ـ وكين للدول المعنية بإعادة الھيكلة التشغيلية والمؤسسية لبنكين تجاريين ممل

.الرشيد

درات في مجاالت اعتماد البنك المركزي العراقي ھيكله التنظيمي ا اء الق ي ببن امج التفصيلي المعن د والبرن لجدي .التنظيم والرقابة المصرفية

قيام البنك المركزي العراقي بتطبيق نظام التسوية اإلجمالية الفورية للمدفوعات طبقا للمعايير الدولية .

عوامل التفعيل اإلرشادية) ب

والمؤسسية لمصرفي الرافدين والرشيد استكمال المرحلة األولى إلعادة الھيكلة التشغيلية.

استكمال المرحلة األولى لبناء القدرات المصرفية التنظيمية والرقابية المقررة في البرنامج.

دخول نظام التسوية اإلجمالية الفورية للمدفوعات حيز التشغيل الكامل.

تحسين كفاءة نظام الحماية االجتماعية

45

اإلجراءات التمھيدية المسبقة) أ

ا ة علي وزراء العراقي لجن ة بأنشأت األمانة العامة لمجلس ال يد نظام مكلف دة لترش اقتراح خطة عمل محددة الم .التوزيع العام

اعي من خالل تحسين ان االجتم ة لشبكة األم ة الراھن اعتمد مجلس الوزراء السياسة الخاصة بإصالح المنظوم .طرق التوجيه واالستھداف

ة والنظام ) أ(إلدارة وحوكمة صندوق تقاعد موظفي الدولة من خالل أقيمت البنية الھيكلية اعتماد اللوائح التنفيذيين ) ج(تعيين مدير عام للصندوق من قبل رئيس الوزراء؛ ) ب(األساسي للصندوق من قبل مجلس الوزراء؛ تعي .مجلس إدارة الصندوق من قبل وزير المالية

عوامل التفعيل اإلرشادية ) ب

خطة عمل محددة المدة لترشيد نظام التوزيع العامالوزراء على صادق مجلس.

ه االستھداف لنظام ات التوجي تبعاد في آلي ايير االس أعدت الحكومة خطة تنفيذية تتضمن التفاصيل الخاصة بمع .التوزيع العام

لقانون التقاعد الموحد امةاستدامة المالية العأجرت الھيئة الوطنية للتقاعد دراسة تحليلية إكتوارية من أجل تقييم.

ى صعيد .131 د عل ة األم داف الطويل دعيم األھ ى ت ادي إل ل اإلرش ل التفعي بقة وعوام ة المس راءات التمھيدي دف اإلج تھأھداف السياسات الطويلة األجل على النحو المقترح وبصورة أكثر تحديدا، تساند كل ركيزة من ركائز ھذا القرض .السياسات

:التالي

دعيم إدارة ا ت ب أولوياتھ ة وترتي ة؛ ) أ(: الموازن ات الحكوم ا ألولوي ة وفق بط الموازن ين ) ب(ض ق ب ق التواف تحقير؛ ا يحقق ) ج(مخصصات الموازنة وإستراتيجية الحد من الفق ة بم دات العام إنشاء إطار تشريعي وتنظيمي للتوري

ام؛ االقتصاد في اإلنفاق، والكفاءة، والشفافية، وتكافؤ الفرص في مجاالت اإل اق الع اة التوقيت المناسب ) د(نف مراع .إلعداد التقارير المالية الدقيقة والثرية بالمعلومات بما يتيح الرقابة والمساءلة فضال عن إمكانات التحليل

ة؛ ) أ(: إصالح القطاع المالي ة للدول زام الكامل ) ب(إعادة الھيكلة المؤسسية والتشغيلية للبنوك التجارية المملوك االلتوك؛ ف ى البن ة عل ة الفعال ية للرقاب ازل األساس ادئ ب ة المصرفية بمب ام الرقاب اءة ) ج(ي نظ م بالكف ام متس ق نظ تطبي

.والفعالية في تسوية المعامالت المالية

اعي، ) أ( :تحسين كفاءة نظام الحماية االجتماعية تحسين كفاءة وفعالية التوجيه واالستھداف في شبكات األمان االجتمة؛ استدامة المالية العامة زتحسين األثر االجتماعي وتعزيبما يحقق ى الموازن ة عل امج وتخفيف الضغوط المالي للبرن

دقيق ) ب( ل ال ق التحلي تنارتھا عن طري ق اس ة وتحقي ة بالمساعدة االجتماعي توفير حزمة من إجراءات التدخل المعنيدخل ) ج(المعيشية والتجربة والخبرة الدولية؛ للبيانات المتاحة بما في ذلك بيانات االستقصاء المسحي لألسر توفير ال

ةالمضمون عند التقدم في العمر للمشتركين في أنظمة التقاعد بطريقة تضمن ة العام تدامة المالي للنظام من خالل اس .تقديم مزايا مالئمة يمكن تحمل تكلفتھا

المجاالت على صعيد السياسات .ب

د األولويات وتحديتدعيم إدارة الميزانية 1-أ

راق .132 ه الع ذي يواجھ ي ال دي الرئيس ل التح ة، يتمث تراتيجية المؤقت ذكرة اإلس ي م ا ف ا نوھن وم كم عيد الي ى ص علة ھي . السياسات في كيفية تحويل الثروة النفطية إلى سلع وخدمات عامة وتھيئة الظروف الكفيلة بتنويع االقتصاد والموازن

ديم الخدمات. اإلطار الذي يحدث من خالله ھذا التحول ويمكن . فالموازنة تعكس أولويات السياسات الحكومية وقدرتھا على تقى صعيد السياس ـ دورة عل داخلتين ـ ين مت ى دورت ة إل ة الموازن يم عملي ا تقس ة اتنظري ى . ودورة مالي دورة األول وتتضمن ال

46

ا أما الثانية فتش. ، والتخطيط، والتنفيذ، والتقييم، والمراجعةاتتصميم السياس ة، واعتمادھ الي، وتصميم الموازن مل التخطيط الم .وتنفيذھا، وتدقيق ومراجعة الحسابات وإعداد ورفع التقارير المالية

ين .133 ي تحس اعد ف ا سوف تس ب أولوياتھ ة وترتي ة إدارة الموازن ى ضمان أن عملي زة إل ذه الركي دف ھ تدامة تھ اسذا الھدف عن .ات التنمية الطويلة األجل للشعب العراقيمع القيام في الوقت نفسه بتلبية احتياج المالية العامة ق ھ ويتم تحقي

. طريق تحديد أولويات واضحة بشأن تخصيص وتوزيع اإلنفاق وتدعيم استدامة مستويات اإلنفاق الكلي وكفاءة عملية الموازنةى صعيد السياس دورة عل والي ال ى الت دورة المال اتوتضم ھذه الركيزة مجالين يعكسان عل ةوال ا ) أ: (ي ام بم اق الع ة اإلنف فعالي

.إدارة الشؤون المالية العامة) ب(يتمشى مع إستراتيجية الحد من الفقر في العراق؛

ة، .134 ذه العملي ار ھ ي إط رة ف ا بصورة مباش دم معالجتھ ن ع رغم م ى ال إنعل زءا ف رادات تشكل ج قضايا إدارة اإليوتمثل إدارة اإليرادات بشكل .بين البنك الدولي والعراق بشأن السياسات أساسيا في اإلدارة العامة للموازنة وبالتالي الحوار

ق ةمالئم في العراق، وخاصة اإليرادات النفطية، عنصرا أساسيا آخر في تحقي ة العام تدامة المالي ا اس اظ عليھ إلدارة . والحف ففط مثل العراق، ولذا فإنھا ستمثل أحد محاور اإليرادات النفطية أھمية كبيرة وحيوية بصفة خاصة في البلدان المعتمدة على الن

دولي من اآلن فصاعدا ى إجراء . التركيز في المشاركة التحليلية واالستشارية من جانب البنك ال دأ البنك في العمل عل د ب وقذكرة سياسات حول إدارة. دراسة عن الجوانب البينية الحكومية إلدارة اإليرادات في العراق رادات وتشمل ھذه الدراسة م اإلي

ر ذكرة سياسات أخرى حول الضرائب غي ي؛ وم وتقاسمھا فيما بين المصالح والدوائر الحكومية وفقا لمعطيات السياق العراقذكرة أخرى ت، وم النفطية وتوزيعھا بما يوضح أمثلة إيجابية للبلدان التي استطاعت إعادة تعبئة النظام الضريبي بمرور الوق

دأ باإلضافة إلى و. ية بشأن البيئات الحكومية وإدارة ما بعد طفرة ارتفاع السلع األوليةعن التجربة والخبرة الدول ك، سوف يب ذلذكرة ك في إطار الم تم ذل ا ي راق، وربم ة في الع رادات النفطي ة إلدارة اإلي البنك في العمل إلعداد دراسة عن الجوانب المالي

ك من وسيركز ھذا العمل بالدرجة األو. االقتصادية القطرية لى على أدوات وسياسات إدارة تقلب اإليرادات النفطية، بما في ذلويتمثل الھدف . خالل تقييم أھمية المؤسسات المالية الخاصة بالنسبة للعراق مثل صناديق النفط والقواعد المنظمة للمالية العامة

نفطفي اإلنفاق العام نت" االزدھار واالنحدار"ھنا في المساعدة على تفادي دورات ك، 20.يجة لتقلب إيرادات ال ى ذل وعالوة علة في قطاع دفقات المالي ة بشأن مجال الت ة العراقي دولي، للعمل مع الحكوم د ال يخطط البنك الدولي، بالتعاون مع صندوق النق

ام يم . النفط المملوك للدولة في إطار تقرير البنك القادم حول مراجعة اإلنفاق الع ا يجري تخطيط إجراء تقي ة اكم تدامة المالي س .بالتعاون مع صندوق النقد الدولي في سياق المراجعة المزمعة لإلنفاق العام 2010في عام العامة

راق، بشأن –كما أشرنا في القسم رابعا .135 ى الع ة إل ة وفني ة د، يقدم البنك الدولي مساعدة مالي إدارة الشؤون المالي ،صندوق إعادة إعمار العراق، وذلك من خالل مشروعين يتم تمويلھما من ووضع إستراتيجية وطنية للحد من الفقر العامة ر: وھما ويھدف .مشروع إصالح إدارة الشؤون المالية العامة ومشروع استقصاء األسر المعيشية وسياسات الحد من الفق

ة واستخدا ةالمشروع األول إلى تحسين التخصيص والتوزيع والتنفيذ والشفافية والمساءلة في تعبئ وارد العام ع الم تم . م جمي وتة معالجة اإلصالح المتداخل والشامل إل ة العام ي ب دارة الشؤون المالي وطني المعن ق إصالح النظام ال إدارة الشؤون عن طري

ة ة العام دات المالي ام التوري ة نظ ة، وتقوي ة العام ارير المالي ا وتحسين التق ذھا ومراقبتھ ة وتنفي داد الموازن دعيم إع من خالل تة العامة وتطوير القدرات في مجال ى المستوى المركزي ومستوى المحافظات إدارة الشؤون المالية العام ذا . عل ويضطلع ھ

ة ة المعني ذ خطة العمل الحكومي اندة تنفي ةب المشروع بمس ة العام ا مشروع استقصاء األسر المعيشية .إدارة الشؤون المالي أمق وسياسات الحد من الفقر فيھدف إلى تعزي ر وخل تنيرة بشأن تخفيف حدة الفق ز قدرة الحكومة على اتخاذ قرارات سياسية مسان ية، . الوظائف وفرص العمل وشبكات األم اق األسر المعيش دخل وإنف ل استقصاء مسحي شامل ل ذا المشروع بتموي ام ھ وق

ا ووضع كما قام ببناء قدرات موسعة للحكو. وتحليل البيانات، ووضع إستراتيجية للحد من الفقر ات وتحليلھ مة لدعم جمع البيان . إستراتيجية خاصة بذلك

فعالية اإلنفاق العام بما يتمشى مع اإلستراتيجية المعنية بالحد من الفقر

ى . ضايا إدارة اإليرادات النفطيةمن المتوقع في القريب العاجل تعزيز حوار البنك مع العراق حول ق 20 ذا المجال إل وترجع المشاركة المحدودة في ھ

ديم البنك الحساسيات السياسية المرتبطة بترتيبات تقاسم اإليرادات النفطية بين المناطق وعدم وجود قانون فيدرالي خاص بالنفط، مما يحد من نطاق تق .الدولي ألية طروحات في ھذا المجال

47

بق األول .136 راء المس ات :اإلج ات السياس س أولوي د تعك طة األم تراتيجية متوس ارا إلس ة إط دت وزارة المالي اعتمة المتوسطة األجلالحكومية والتوقعات االقتصادية ا ة والمالي دي المسبق في تحسين .لكلي ذا اإلجراء التمھي ل ھدف ھ ويتمث

ديم الخدمات ى تق درة عل ز الق ة تعزي ة وفي النھاي . ضبط الموازنة وفقا ألولويات الحكومة كعامل أساسي لتحسين تنفيذ الموازني عن أو الي الحقيق ر الم ة التعبي ى مرحل ى اآلن إل ة حت م تصل الموازن دول ة األم ة الطويل ات السياسات الحكومي ع . لوي إذ تتب

ى تندة إل الوحدات المنفقة نھج الموازنة من األسفل إلى األعلى في وضع ميزانياتھا على أساس قوائم طويلة من مشروعات مسة ة العام ود وضوابط المالي اة المحدودة لقي ع المراع ة م ررات ضعيفة وواھي ود إضا. مب ذل جھ ى ب اك حاجة إل فية لجعل وھن

وتسفر ھذه العيوب عن موازنات ضعيفة . الموازنة في سياق قوي متوسط األمد للتحليل االقتصادي الكلي وإطار المالية العامة .من حيث كل من النوعية والمصداقية

ة .137 ة المستوى معني ة رفيع ة حكومي ك تشكيل لجن ا في ذل ات، بم أنشأت الحكومة إطارا متوسط األمد إلعداد الموازنة .ستراتيجية الموازنةبإ ددة السنوات للموازن وتتولى ھذه اللجنة مھام وضع إطار متوسط األمد للمالية العامة وإستراتيجية متع

ايو. على أساس األولويات الحكومية واإلستراتيجيات القطاعية ة في م ار / وقامت اللجن ة 2009أي بوضع إستراتيجية للموازنة . نك الدوليبمساعدة من الب 2013-2010للفترة ة لموازن ى 2011وتواصل اللجنة عملھا في الدورة القادم ، وھي تھدف إل

ذا الھدف، تعمل . وضع إستراتيجية موازنة أكثر اتساقا وانسجاما مع األولويات الحكومية واإلستراتيجيات القطاعية ولتحقيق ھةاللجنة على تعزيز التنسيق مع كامل المنظومة الحكومية والدوائر المعني تم استكمال . ة بوضع وتخطيط السياسات القطاعي وي

ة المتوسطة ھذا اإلجراء عن طريق إصدار منشورات الموازنات بما يتسق مع االفتراضات االقتصادية الكلية والتوقعات المالي .األمد

رة 2009شباط / في فبراير .138 ة للفت دعوة من 2012-2010، اجتمعت اللجنة المعنية بإستراتيجية الموازن وزارة بوضمت اللجنة للمرة األولى طائفة عريضة من الجھات المعنية، بما في ذلك وحدات منفقة ووحدات محققة لإليرادات، .المالية

وزراء س ال ل بمجل ة التموي وزراء، ولجن س ال ة لمجل ة العام زي، واألمان ك المرك ة، . والبن ت اللجن ھرين، قام دى ش ى م وعلدولي ووزارة ا ة بمساعدة من البنك ال ة الدولي ةلتنمي ائق البريطاني ة للوث إجراء مراجعات منتظم ة، ب ة األمريكي ووزارة الخزان

ر، ة، وإستراتيجية الحد من الفق ة الوطني راق، وخطة التنمي دولي للع د ال ة العھ ل وثيق السياسية الحكومية الحالية والمنتظرة مثة ة، والخطط الوزاري تراتيجيات القطاعي ة . واإلس ا الدرواستعرضت اللجن ات اأيض ي والتوقع ة لالقتصادي الكل ات التحليلي س

.المالية من قبل وزارات التخطيط والمالية والنفط والبنك المركزي

دولي في .139 ك ال ايو 24-23أدى عمل اللجنة إلى تنظيم حلقة عمل دراسية بمساعدة من البن ار /م م في .2009أي وتة إل ات المختلف ع المدخالت والمعطي ة تجمي رة ھذه الحلق ة للفت ك التوقعات 2012-2010عداد إستراتيجية الموازن ا في ذل بم

ى . المالية المتوسطة األمد ودراسة اقتصادية ة عل ات المالي ة وقضايا العالق ة الموازن ز عملي ة أيضا طرق تعزي وناقشت الحلقة مصغر. المستوى دون الوطني ادة انسجام واتساق وأحيلت اإلستراتيجية المعدة بشأن الموازنة إلى لجنة وزاري ة من أجل زي

ة ات الحكومي ع األولوي تراتيجية م ي أول . اإلس ة ف ور الموازن دار منش رى إص ووج ران / يوني حوبا 2009حزي مص .باإلستراتيجية، حيث تم للمرة األولى وضع حافظة اإلنفاق الكلي باإلضافة إلى الحدود القصوى الخاصة بكل وزارة

ة .140 روع موازن ع مش م رف ى 2010ت ي إل وزراء ف س ال وبر 4مجل رين األول / أكت روع . 2009تش من مش وتض .الموازنة ألول مرة دراسة اقتصادية مرفقة عن السياق االقتصادي الكلي والمالي

اني .141 راء المسبق الث ات : اإلج الم أولوي دد مع ي تح ر، الت ن الفق د م ة للح تراتيجية الوطني وزراء اإلس ر مجلس ال أقا ي القطاع ام ف اق الع ةاإلنف ا .ت االجتماعي ود الماضية بضعف ضبطه وفق ن العق د م دى العدي ى م ام عل اق الع م اإلنف إذ اتس

واحي العسكرية . الحتياجات التنمية الطويلة األجل للشعب العراقي ى الن ام عل اق الع ات فصاعدا، ركز اإلنف فمنذ فترة الثمانينيأنھا دعم األنشطة واإلعانات العامة لدعم أسعار السلع االستھالكية على حساب ا ي من ش ة األساسية الت ة والبني لخدمات العام

اق . المنتجة للسكان ات واضحة لمخصصات اإلنف د أولوي ا في تحدي ا وجوھري ر عامال حيوي ر إستراتيجية الحد من الفق وتعتباق مع الترك. وتوزيعه ات اإلنف راء فبصفة خاصة، تحدد ھذه اإلستراتيجية مالمح التغير الواضح في أولوي ين الفق ى تمك ز عل ي

.من زيادة الدخل من خالل العمل، بھدف الوصول في النھاية إلى تنويع االقتصاد بقيادة القطاع الخاص

48

ؤازرة .142 تعتبر إستراتيجية الحد من الفقر تتويجا لبرنامج من األنشطة المكثفة من قبل الحكومة العراقية، بمساندة ومة وقد اشتمل برن 21.من جانب البنك الدولي ا المعني ة العلي ا اللجن ا جميع ات رئيسية تشرف عليھ ة مكون ى ثالث امج األنشطة عل

ق إجراء 22.بإستراتيجية الحد من الفقر وكان المكون األول استجابة لنقص المعلومات عن مستويات معيشة السكان عن طريام ذ ع اعي واالقتصادي لألسر ومن خالل االستق. 1988أول استقصاء مسحي لدخل وإنفاق األسر المعيشية من صاء االجتم

ألف 18 المعيشية جرت مقابالت مع ة، 12من أماكن مختلفة في العراق على مدى ا شھرا، وتقديم مؤشرات تفصيلية عن العمالاق دخل واإلنف ى ال ر 23.والتعليم، والصحة، والجوانب الديمغرافية، باإلضافة إل د الخط الرسمي للفق اني بتحدي ون الث ام المك وق

ى أن ومن بين أمور أخرى، وجد التحليل 24.وتحليل أسباب الفقر وعواقبه ى عل نسبة العمالة إلى السكان في العراق ھي األدنر. مستوى بلدان المنطقة ل في وضع إستراتيجية للحد من الفق تراتيجية . أما المكون الثالث واألخير فتمث ذه اإلس دت ھ د أع وق

25.لى النتائج، وأصبحت اإلستراتيجية راسخة الجذور في تحليل الفقرباستخدام نھج اإلدارة المستندة إ

ال .143 ة رأس الم راء من تنمي ين الفق ة لتمك ام الالزم اق الع ات اإلنف م أولوي تعنى إستراتيجية الحد من الفقر بوضع أھدخل د ال ان متسمة با .البشري وتولي وفير شبكات أم ة لت تراتيجية أيضا اإلصالحات الالزم ر وتحدد اإلس ة لغي تدامة المالي الساني / نوفمبر 24وفي اجتماعه في 26.القادرين على العمل وزراء رسميا إستراتيجية الحد 2009تشرين الث د مجلس ال ، اعتم

ل مجلس . من الفقر والتزم بتنفيذھا تراتيجية من قب ذه اإلس اد ھ ـ وھو اعتم ذا القرض ـ ق بھ ومن شأن اإلجراء المسبق المتعلؤ االوزراء ــ أن ي ة وتوزيعھ ات ومخصصات الموازن ين األولوي ق الضبط والتوافق ب ى تحقي ر مشروع .دي إل ل، يعتب وبالفع

ة . ، الذي يتضمن زيادة المخصص لتنمية رأس المال البشري، خطوة في االتجاه الصحيح2010موازنة يتم رصد ومتابع وسة مؤسسية التقدم في ضبط الموازنة من خالل التقارير السنوية عن إستراتيجية تم إعدادھا من خالل آلي ي ي ر الت الحد من الفق

ر من خالل 27.دائمة لھذا الغرض ة إستراتيجية الحد من الفق ذ ومتابع ة لتنفي ديم مساعدة فني دولي تق ك ال وسوف يواصل البن .المشروع الطارئ الستقصاء األسر المعيشية والسياسات من أجل الحد من الفقر

امةإدارة الشؤون المالية الع

ك 21 ارئ دأب البن ن خالل المشروع الط ي م ة األجل للشعب العراق ة الطويل ة احتياجات التنمي ام لتلبي اق الع ات اإلنف ب أولوي م ترتي ى دع دولي عل ال

ل من . الستقصاء األسر المعيشية والسياسات من أجل الحد من الفقر تئمانيين بتموي ارة عن صندوقين اس صندوق ويتألف ھذا المشروع من مكونين عبديره البنك . تتولى الحكومة العراقية تنفيذ أحد ھذين المكونين، بينما يقوم البنك الدولي بتنفيذ المكون اآلخر: مار العراقإعادة إع ذي ي ون ال دم المك وقد ق

د ك عق ا في ذل ة عناصر، بم ة 44الدولي برنامجا مكثفا لبناء القدرات الالزمة لثالث ين عامي حلق ع . 2009و 2006عمل ب ل التوقي ة وقب ى اتفاقي علل من حلقات 9المنحة الخاصة بمشروع استقصاء األسر المعيشية والسياسات، تم عقد درات بتموي اء الق اني لبن اندة من المشروع الث عمل إضافية بمس

.صندوق إعادة إعمار العراقوزارات تمثل اللجنة العليا إلستراتيجية الحد من الفقر طيفا عريضا من المؤسسات العراقية، بما في 22 م ال وزراء، وأھ يس ال ان، ومكتب رئ ذلك البرلم

.المعنية بالتنمية، وحكومة إقليم كردستان، والجھات األكاديمية .ذلك، وفر ھذا االستقصاء أيضا أساسا لمؤشر األسعار االستھالكية الجديد وتدابير وإجراءات للحسابات القوميةإلى باإلضافة 23ر 2009يسان ن/ أقر مجلس الوزراء في إبريل 24 ذا الخط، وجدت الدراسة . خط الفقر الذي حددته اللجنة العليا إلستراتيجية الحد من الفق وباستخدام ھ

رھم من ال في المائة من السكان 23أن ة من خط الفق ر أيضا . فقراء، وإن كانت مستويات استھالك معظم ھؤالء الفقراء قريب يم الفق وقامت دراسة تقية بتحليل القدرة على ا ى الخدمات العام ة (لحصول عل اء، وخدمات البني اه وخدمات الصرف الصحي، والكھرب ة الصحية، والمي يم، والرعاي ل التعل مث

داده بصورة مشتركة . من جانب شرائح سكانية مختلفة) األساسية الزراعية، وشبكات األمان وتم إدراج تحليل الفقر في تقرير تقييم الفقر الذي جرى إع .ة العليا للحد من الفقر والبنك الدوليمن قبل اللجن

، عقدت 2009حزيران /يونيوففي . استفادت إستراتيجية الحد من الفقر من المشاورات مع الجھات العراقية المعنية والجھات الدولية صاحبة العالقة 25ائييناللجنة العليا للحد من الفقر مشاورات مع الوزارات والمجتمع المدني والقطاع الخاص العرا انحين الثن د من الم م المتحدة والعدي وشارك . قي واألم

.شخصا في ھذه الفعالية التي استمرت لمدة يومين 120حوالي تواھم : نواتج رئيسية 6تتألف إستراتيجية الحد من الفقر من 26 راء؛ وتحسين مس ل؛ وتحسين المستوى الصحي للفق رفع مستوى دخل الفقراء من العم

ين ي؛ وتحس اء التعليم راء والنس ال الفق ين الرج دم اإلنصاف ب ن الجور وع د م راء؛ والح ة للفق ة الفعال ة االجتماعي وفير الحماي راء؛ وت كان الفق ة إس بيئرات اتج . الفقي ق كل ن ة المسؤولة عن تحقي دائرة الحكومي وزارة أو ال ة، وال واتج الفرعي د الن تراتيجية بتحدي وم اإلس واتج، تق ذه الن اتج من ھ ي كل ن وف

.وقد تم عرض مصفوفة بالنتائج والنواتج واألنشطة المتعلقة بإستراتيجية الحد من الفقر كمرفق بھذا التقرير. ضافة إلى األنشطة الالزمةباإلطيط تخفي معرض اعتماده إستراتيجية الحد من الفقر، أنشأ مجلس الوزراء لجنة توجيھية عليا برئاسة نائب رئيس الوزراء وتضم وزراء المالية وال 27

ا للحد من . والتجارة والزراعة والعمل والشؤون االجتماعية والتعليم والصحة واإلعمار واإلسكان وشؤون المرأة ة العلي وأقر المجلس أيضا جعل اللجناني تغط/ علما بأن اإلستراتيجية المعتمدة في نوفمبر. الفقر ھيئة دائمة لتعمل كأمانة عامة للجنة التوجيھية العليا رة تشرين الث ى 2010ي الفت 2014إل

تثمار . ثم تدخل إستراتيجية جديدة حيز التنفيذ وبالتوازي مع إستراتيجية الحد من الفقر، قامت الحكومة بوضع خطة التنمية الوطنية التي تركز على االس .ي عضوية ھاتين اللجنتين رفيعتي المستوىوتم تنسيق ھاتين العمليتين بمنتھى الحرص والعناية في ظل التداخل ف. على مدى السنوات الخمس القادمة

49

دات :اإلجراء المسبق الثالث .144 انون التوري د أكمل مجلس الشورى استعراض مشروع ق ى مجلس الجدي ه إل ل رفع قبام .الوزراء دل في أواخر ع وزارة الع ى مجلس الشورى ب دات إل ى . 2008تم تدشين عملية تقديم تشريع خاص بالتوري وعل

ذا فإنوزارة العدل، الرغم من الظروف الصعبة للغاية والتفجيرات التي استھدفت مجلس الشورى أكمل استعراض مشروع ھه. 2009تشرين الثاني / القانون الجديد في نوفمبر ة علي وزراء للموافق د . وسيتم رفع مشروع القانون الجديد إلى مجلس ال وبع

رار اذ ق واب التخ ى مجلس الن ه إل يتم تقديم وزراء، س ل مجلس ال د من قب انون الجدي انون النظر في مشروع الق ن الق بشأن س .الجديد

ع .145 ذ : اإلجراء المسبق الراب ل تنفي ة المستوى لوضع دلي ة رفيع ة مرسوما يقضي بإنشاء لجن أصدرت وزارة الماليابات خارطة ي .الحس دة ف ات والمع ة بالمعلوم ة والثري ة الدقيق ارير المالي ة التق ى ضمان إتاح راء المسبق إل ذا اإلج ويھدف ھ

والواقع أن إطار المحاسبة الموروث في العراق كان خليطا من . أغراض الرقابة والمساءلة والتحليل التوقيت المناسب من أجلر . قواعد المحاسبة على أساس النقدية والمحاسبة على أساس االستحقاق ى حد كبي وتوجد تفاصيل مفرطة للتصنيف اإلداري إل .وينطبق ذلك على االستثمارات بصفة خاصة. بعةمما يجعل التصنيف أقل مالءمة ألغراض التحليل والرصد والمتا

ام .146 ي ع ابات ف دة للحس ة جدي تحداث خارط م اس ة 2007ت اءات مالي ي إحص تخدم ف نيف المس اس التص ى أس علة. الحكومة التي يصدرھا صندوق النقد الدولي وال العام ع األم ى جمي ابات عل وفي . ويجري العمل على تطبيق خارطة الحس

رة االنتقا ة خالل الفت ق منھجي اوم تطبي ي تق دوائر الت اك بعض ال أن ھن ا ب د، علم ة، يستمر وجود النظامين الموروث والجدي ليام بصورة . إحصاءات مالية الحكومة وأبرزھا المجلس األعلى لمراجعة الحسابات ان من الصعب القي وب، ك ذه العي ونتيجة لھ

ة اال ذ موازن ة واألرصدة دقيقة وفي الوقت المناسب بالتحقق من أوضاع تنفي ى مستوى االلتزامات القائم تثمار، باإلضافة إل سة ة. النقدي ة المركزي أن الحكوم ة بش ة المدقق ة النھائي ات المالي داد البيان ي إع ل ف أخر طوي رات ت د حدثت فت ذه . وق ؤدي ھ وال ت

ذ ود تحسين تنفي يط جھ ى تثب ؤدي أيضا إل ا ت ل إنھ ان القضايا إلى إعاقة المساءلة والرقابة فحسب، ب ة من خالل حرم الموازن .متخذي القرارات من توافر البيانات التي يتم على أساسھا اتخاذ القرارات واإلجراءات

ة المستوى لوضع 2009تشرين األول / أكتوبر 10أصدرت وزارة المالية مرسوما في .147 ة رفيع يقضي بإنشاء لجندوبين عن ويرأس ھذه اللجنة مسؤول من األما .دليل تنفيذ خارطة الحسابات نة العامة لمجلس الوزراء وتضم في عضويتھا من

اق ة باإلنف دات القائم ابات، والوح ة الحس ى لمرجع س األعل ة المجل يط، وھيئ ة، ووزارة التخط ة . وزارة المالي د اللجن وتعقة الدو دولي ووزارة التنمي د ال دولي وصندوق النق ك ال ن البن دعم م بة ب ل للمحاس داد دلي ة إلع ات منتظم ة اجتماع ةلي البريطاني

.2009تشرين األول / أكتوبر 24-17وقد عقد آخر اجتماع لھذه اللجنة في بيروت في الفترة . ووزارة الخزانة األمريكية

ى االلتزامات وممارسات الصرف .148 ة عل ة الرقاب ى تسھيل استحداث أنظم اد خارطة الحسابات إل سوف يؤدي اعتمة بالنقدي والتحول التدريجي إلى حساب موحد ل وخى في خطة العمل المعني ا ھو مت ا لم ة لخزانة، طبق إدارة الشؤون المالي

ة .العامة أخر في إنشاء نظام معلومات اإلدارة المالي اج . ويمثل ذلك أيضا شرطا أساسيا لتحقيق التقدم في معالجة الت ا يحت كم .لالزمة لمراقبي ومراجعي الحساباتتوضيح خارطة الحسابات الجديدة وتقنينھا وتعميم تنفيذھا إلى بناء القدرات ا

إصالح القطاع المالي 2-أ

الي التي المساندةتقدم ھذه العملية .149 دة إصالح القطاع الم ى من أجن ة األول ذ المرحل إلى الحكومة العراقية في تنفيةتركز على إعادة ھيكلة البنوك التجارية ة، وتحالمملوكة للدول ة والرقابي ز السلطات التنظيمي ة األساسية ، وتعزي سين البني

الي المساعدة في تطوير النمو االقتصادي . للمؤسسات المالية الي وبالت ى تحسين أداء القطاع الم وتھدف ھذه اإلصالحات إلة رادات النفطي ى اإلي اد العراق عل ة . بقيادة القطاع الخاص خارج نطاق قطاع النفط والحد من اعتم وتشمل اإلصالحات أربع

ا؛ ) أ: (لسياساتمجاالت على صعيد ا ة حوافظھم دين، وتحسين نوعي يد والراف ة لمصرفي الرش ادة ) ب(إعادة الھيكلة المالي إعتعزيز السلطات التنظيمية والرقابية للبنك المركزي العراقي ) ج(الھيكلة المؤسسية والتشغيلية للبنوك التجارية المملوكة للدولة؛

ادئ ب ق مب زام الكامل بتطبي ية؛ من أجل ضمان االلت ق نظام) د(ازل األساس ا تطبي دفوعات وفق ة للم ة الفوري التسوية اإلجمالي .للمعايير الدولية

ام .150 ذ ع اع المصرفي من ذ إصالحات القط ي تنفي ة ف ة العراقي دولي الحكوم ك ال اند البن وار 2004س الل ح ن خ ، مدولي بمساعدة كما قام ال. السياسات، والعمل التحليلي والخدمات االستشارية والمساعدة الفنية بنك الدولي مع صندوق النقد ال

50

صميم المھام واالختصاصات المتعلقة بعمليات المراجعة المستقلة لحسابات بنكين تجاريين مملوكين للدولة ــ ھما تالحكومة في م إنجاز المراجع ا مصرفا الرافدين والرشيد ــ من قبل شركة متمتعة بسمعة طيبة دوليا ھي شركة إرنست ويونغ، وت ة وإتمامھ

ة العراق في 2008.28في عام وعلى أساس ھذه المراجعة المحاسبية ومراعاة اإلجراءات الوقائية الشاملة، ساند البنك حكومناھا في القسم السابق)2012-2008(وضع إستراتيجية خمسية إلصالح القطاع المصرفي ي ناقش تراتيجية الت . ، وھي اإلس

امج جوانب ضعف ا ع الوسطاء واألدوات ويعالج ھذا البرن ادة مشاركة القطاع الخاص وتشجيع تنوي الي بھدف زي لقطاع الم .المالية وتعزيز بيئة تعبئة الموارد والوساطة المالية وإدارة المخاطر

إعادة ھيكلة البنوك التجارية المملوكة للدولة

ر العام 20تسوية : اإلجراء المسبق الخامس .151 ة المستحقة لمصرفي الرشيد في المائة على األقل من القروض غي لى دين حت ووالراف ران / يوني ة .2007حزي ة ووقائي راءات تحوطي ة إلج ة للدول ة المملوك وك التجاري ع البن د خضعت جمي وق

وركزت اإلجراءات الوقائية على نوعية الحوافظ المصرفية، . مستقلة بشأن النواحي المالية كشرط أساسي إلعادة ھيكلتھا ماليال األصو ةوتحلي ارير المالي داد التق ة إلع ايير الدولي اع المع ع، ومدى اتب ى أساس مجم ا وعل رة بمفردھ يم . ل المتعث وأظھر تقي

ا غ قيمتھ ة تبل ر عامل ة وجود قروض غي وكين للدول ارات 209حافظة القروض في البنكين التجاريين الممل ار 139و ملي مليابات، . لتواليدينار عراقي بالنسبة لمصرفي الرافدين والرشيد على ا ة الحس ات مراجع ة من عملي وبناء على التوصيات المنبثق

ل ھدف . اتخذت وزارة المالية، بوصفھا الجھة المالكة لھذين المصرفين، قرارا بإصالح المركز المالي لھذين المصرفين ويتمثى لكفا ة األخرى إعادة الھيكلة المالية لھما في استعادة قدرتھما على التقيد بمعايير الحد األدن ال والشروط التحوطي ة رأس الم ي

. المقررة من قبل البنك المركزي العراقي، واالستعادة الكاملة لمصداقيتھما لدى البنوك النظيرة

ة .152 ر العامل ة .تم اتخاذ خطوات عديدة من جانب السلطات العراقية لمعالجة قضية القروض غي د جرى تشكيل لجن فقةإعادة الھيكلة المالية لمعالجة م ر العامل ر من مشكالتھا. شكلة القروض غي رارات لحل الكثي ذكر أن . واتخذت ق والجدير بال

ذه القروض اع نسبة ھ رغم من ارتف ى ال بيا عل احتياجات إعادة الرسملة الناشئة عن القروض غير العاملة تعتبر متواضعة نسى مدى . رفين صغيرة للغاية، ألن حافظة قروض ھذين المص)في المائة من حيث القيمة 56(غير العاملة دم عل ق تق م تحقي وت

ادة روض وزي ذه الق يض ھ ق بتخف ا يتعل يما فيم ابات، وال س ة الحس د مراجع ذ التوصيات الصادرة بع ي تنفي نة الماضية ف السة بنسبة . المخصصات االحتياطية في ھذين المصرفين لتغطية خسائر القروض ر العامل واتضح ذلك من انخفاض القروض غي

ة (في كال المصرفين 2007 حزيران/ يونيوالمائة إجماال حتى في 20 ارير المالي ى أساس التق ة عل ه تمت المراجع ا بأن علمدين والرشيد )2007لسنة ار و 165، حيث بلغت ھذه القروض في مصرفي الراف ارات 110ملي والي في ملي ى الت ار عل دين

.عملية إعادة الرسملة حسب تطور نسبة كفاية رأس المال وسوف يتابع البنك الدولي. 2009كانون األول / ديسمبر

ى أي رأس .153 ل الحصول عل قررت الحكومة أن البنوك في حاجة إلى تصنيف وتسوية حسابات األصول والخصوم قباري .مال جديد ادي ب دائنين األجانب في ن اه ال ا تج ة في التحقق والتثبت من التزاماتھ ة للدول وك المملوك دأت البن س وبالفعل ب

ا مع وزارة المالية ة بھ بية . ومناقشة االلتزامات األخرى والقضايا المتعلق ديالت محاس دين والرشيد تع ويجري مصرفا الرافؤھلين. مالئمة في دفاترھما تقلين وم راجعين خارجيين مس ل م ديالت وسالمتھا من قب ذه التع د . وسيتم التأكد من صحة ھ وبع

ة تسوية . ا إلى جنب مع التقدم في إعادة الھيكلة التشغيليةذلك، تتم إعادة الرسملة الالزمة جنب دة عملي ا تمضي بخطوات جي كمة تصفية األصول والموجودات مطالبات القطاع الخاص القائمة في إطار تصفية فرع مصرف الرافدين في لندن، وبدأت عملي

ين وتدرك الحكومة جيدا الحاجة. 2009الثابتة ويتوقع اكتمالھا قبل نھاية عام وازن ب ق الت ى تحقي ة إل وائح التنظيمي ال لل االمتث .ومخاطر إعادة رسملة البنوك أثناء العمليات الجارية لتحسين إدارة المخاطر والجوانب التشغيلية

على إستراتيجية إصالح القطاع 29وافقت اللجنة المختصة باإلشراف على إعادة الھيكلة :اإلجراء المسبق السادس .154ة العم ا مصرف المصرفي وخط ـ ھم ة ـ وكين للدول اريين ممل ين تج ية لبنك غيلية والمؤسس ة التش ادة الھيكل ة بإع ل المعني

.2007على أساس الحسابات المالية لسنة 28راق، فضال عن 29 ز اإلصالحات في القطاع المصرفي في الع ة وتعزي ادة الھيكل ة مسؤوليات إع تتولى اللجنة المختصة باإلشراف على إعادة الھيكل

ھا محافظ . اشتمالي سليمتصميم اإلستراتيجية وتحديد الرؤية الخاصة بنظام مالي رارات ويرأس واللجنة عبارة عن ھيئة رفيعة المستوى معنية باتخاذ القذي ن المصرفين؛ البنك المركزي العراقي بصفته المعني بالتنظيم والرقابة المصرفية، وتضم اللجنة وزير المالية بصفته المسؤول عن الوزارة المالكة لھ

وك . باتورئيس المجلس األعلى لمراجعة الحسا ة البن ادة ھيكل ة الماضية في إع وتمثلت األولوية الرئيسية في أجندة اإلصالح على مدى السنوات القليلويجري نقل القرارات الرئيسية التي تتخذھا اللجنة من خالل لجنة توجيھية تنفيذية مسؤولة عن تسيير ألعمال التنفيذية اليومية . التجارية المملوكة للدولة

51

ة المؤسسية والتشغيلية .الرافدين ومصرف الرشيد ادة الھيكل ة في إع ذه العملي اندھا ھ ي تس دابير الرئيسية الت ل أحد الت إذ يتمثامج وقد قام البنك الدولي ب. لبنكين تجاريين مملوكين للدولة ة بشأن وضع برن ى السلطات العراقي ي وإرشادات إل ديم دعم فن تق

ر ي فبراي ة ف لطات العراقي ه الس رفي، واعتمدت اع المص الح القط ددة إلص إجراءات مح امل ب باط / ش من . 2009ش وتتضأساس جدول زمني اإلستراتيجية خطة عمل تفصيلية تنقسم إلى مرحلتين، مع تحديد نقاط البدء الرئيسية لألنشطة المختلفة على

ة . ومعايير مرجعية واضحة ق األنظم ة بتطبي ة للدول ة المملوك وك التجاري تقوم البن املة، س تراتيجية الش ذه اإلس ذ ھ ونتيجة لتنفيوك حسب األوضاع في . والممارسات المصرفية الحديثة ذه البن ام واختصاصات ھ وينطوي تنفيذ اإلستراتيجية على تحديد مھ

ى النطاق . دئيا على تعبئة المدخرات والمدفوعاتالبالد مع التركيز مب وك عل وبھذه الطريقة، من المحتمل اقتصار أنشطة البنوبعد ازدياد قدراتھا، تنتقل البنوك إلى أداء العمليات المصرفية األساسية بما في . الضيق لتلقي الودائع ومعامالت الدفع والسداد .المعيشية ذلك تقديم ائتمانات إلى قطاع الشركات واألسر

از .155 ى إنج رفية عل روع المص وظفي الف درة م وير ق دف تط درات بھ اء الق ا بن ة أيض ادة الھيكل امج إع من برن يتضة يم المخاطر االئتماني ى تقي درة موظفي القروض عل ز ق وتر وتعزي ة الكمبي معامالت تلقي الودائع األساسية باستخدام أنظم

كويتمثل عنصر رئيسي آ. )ألمالية و االئتمانية( ا في ذل ة : خر لعملية اإلصالح في تطوير إدارة المخاطر، بم دعم إنشاء ھيئة ا بالصورة المالئم ى جانب إدارتھ دة إل ا بصورة جي ة لوظائفھ وظفين كامل ومؤدي از م ا جھ إدارة المخاطر بھ ة ب ا معني طبق

ة والحد من ألفضل الممارسات الدولية واإلقليمية؛ وإحداث تغييرات في الھيكل التنظيمي، وال سيما إنشاء قسم مختص بالرقابم . المخاطر؛ ووضع دليل إرشادي إلدارة المخاطر امج اإلصالح المصرفي، حيث ت ذ برن كما حدثت بعض التطورات في تنفي

.تحقيق تقدم كبير في إعادة الھيكلة المؤسسية والتشغيلية والمالية لمصرفين مملوكين للدولةــ ھما مصرفا الرشيد والرافدين

رقابيةيز السلطات التنظيمية والتعز

اء :اإلجراء المسبق السابع .156 امج التفصيلي المعني ببن د والبرن اعتمد البنك المركزي العراقي ھيكله التنظيمي الجدية .القدرات في مجاالت التنظيم والرقابة المصرفية درات القانوني ز الق دعيم استمرار تعزي ى ت ذا اإلجراء المسبق إل ويھدف ھ

ل المصرفيوالتنظيم ة للعم ة والرقابي ين . ي وة ب د الفج ة لس راءات التصحيحية الالزم ذ اإلج ى تنفي زي إل ك المرك اج البن ويحتا وم . الممارسات الحالية في البنك وأفضل الممارسات المتعارف عليھا دولي وفي إطار مشروع إصالح القطاع المصرفي، يق

ةالبنك الدولي بمساندة بناء قدرات البنك المركزي ع ة والتنظيمي ه الرقابي ز وظائف ى تعزي اندة استعراض . ل ذه المس وتتضمن ھة، ايير الدولي د بالقواعد والمع ابي بالبنك المركزي في التقي از الرق ة الجھ يم مدى فعالي ة، وتقي ة المصرفية الحالي عملية الرقاب

دولي وإعداد خطة عمل مفصلة لمعالجة أوجه القصور والفجوات واالحتياجات بالتنسيق مع د ال ة . صندوق النق إن عملي ذلك ف كار ز اإلط زات لتعزي مل وضع أسس ومرتك زي تش ك المرك ي البن راف ف ة واإلش رة الرقاب وظفي دائ دريب م درات وت اء ق بن

يم متعمق . التنظيمي والرقابي، مع التركيز على العمليات داخل المواقع وخارجھا ى إجراء تقي ا عل ويعمل البنك المركزي حالي .ت الرقابة المصرفية بدعم من البنك الدولي وصندوق النقد الدولي والواليات المتحدةلصالحيا

ابي 2006حزيران / يونيوتمضي بخطوات حثيثة المرحلة األولى التي بدأت في .157 لبناء القدرات الالزمة لإلطار الرقال من مجرد على وضع وتنفيذ أدوات ومنھجيات رقابيةمن بين أمور أخرى، المعزز، والتي ركزت، مالئمة من أجل االنتق

يش في .المخاطرمراعاة الرقابة على التقيد بالقواعد النافذة إلى رقابة حديثة أكثر تفاعلية واستنادا إلى ات التفت ى عملي وتعنكز اإلقراض وقد تم توجيه قدر أكبر من االھتمام بسياسة االئتمانات وتنظيمھا، وتر .مواقع العمل بالتركيز على رصد المخاطر

يم . واالئتمان، ونظام إدارة المخاطر، ونظام تكنولوجيا المعلومات، والضوابط الداخلية د للتقي م وضع نھج جدي ذلك، ت ونتيجة لا تم جمعھ ي ي ات الت ة المستمرة بإدخال البيان في سياق الرقابة في المواقع مع قيام فرق التفتيش بتحديث قاعدة معلومات الرقاب

ارير . ميدانيمن التفتيش ال ز وتحسين تق ى تعزي ه، عل ور تطبيق ومن شأن ھذا النوع من نظام المدخالت التقويمية أن يساعد، فويمي نيف التق ام التص ى نظ تند إل نھج المس ا لل ان طبق راض واالئتم ات اإلق ى مؤسس تمرة عل ة المس املز"الرقاب " (" ك

CAMELS "،را، ). األرباح، السيولة، الحساسية تجاه مخاطر السوق كفاية رأس المال، نوعية األصول، نوعية اإلدارة وأخيق بإعداد وصقل اإلجراءات ا يتعل يتم تعزيز أواصر التعاون بين وحدات الرقابة على المواقع والرقابة المستمرة، وخاصة فيم

.التصحيحية

ة والمجلس . ة الھيكلةلبرنامج إعاد وزارة المالي ويرأس ھذه اللجنة التوجيھية نائب محافظ البنك المركزي وتضم في عضويتھا ممثلين رفيعي المستوى ل

.األعلى لمراجعة الحسابات؛ باإلضافة إلى اثنين من الخبراء الفنيين بالبنك المركزي

52

ة على وضع أدوات جديدة للمساعدة في التركيز على القضاي إطار الرقابة المستمرة انطوى .158 ا البالغة األھمية المتعلقرارات تراتيجية واألداء . بتعزيز عملية اتخاذ الق ر موجه نحو رصد المخاطر بشأن اإلس وجرى مؤخرا إصدار مسودة تقري

ويشكل ھذا التقرير، المعتمد على . العام لمؤسسات اإلقراض واالئتمان ورفعھا إلى جھاز اإلدارة العليا للبنك المركزي العراقياس تط ج أس ق نھ املز"بي وك")CAMELS" (" ك املة للبن ة ش نوي، سوف . ، استعراضا ومراجع اس س ى أس دادھا عل وبإع

ة ة والنوعي تم تصميم . تتناول ھذه التقارير كافة المخاطر الكامنة في أنشطة البنوك، بما في ذلك المعلومات الكمي وباختصار، ية المستمرة أن . للمخاطر الماثلة أمام البنوكالتقرير السنوي من ھذا النوع بما ينقل الصورة العامة ويمكن لإلطار الجديد للرقاب

يساعد البنك المركزي، على المدى الطويل، في وضع نظام إنذار مبكر يتيح تمكين إطار كاف وتفاعلي من التصدي لمشكالت د مستويات ن. البنوك دابير ومن شأن ھذا النظام أن يساعد البنك المركزي بصفة خاصة في تحدي ال وأفضل الت سب رأس الم

.العالجية لمعالجة أحداث معينة أو صورة المخاطر التي تواجھھا مؤسسات االئتمان

تحسين البنية األساسية للمؤسسات المالية

ا : اإلجراء المسبق الثامن .159 دفوعات طبق ة للم ة الفوري ام التسوية اإلجمالي قام البنك المركزي العراقي باستحداث نظإذ تتشكل . تتمثل ركيزة أساسية إلصالح القطاع المالي العراقي في تحسين البنية األساسية للمؤسسات المالية .لدوليةللمعايير ا

اءة ة وكف از المصرفيھيكلي ادل الجھ ام تب ي تتضمن نظ اتية الت ية المؤسس ة األساس ة البني ر حسب طبيع د كبي ى ح الي إل والمارير ال دفوعات؛ والتق بيةالمعلومات؛ ونظام الم ايير المحاس ة؛ والمع ودا . مالي ذل جھ ة تب رغم من أن السلطات العراقي ى ال وعل

م تخضع باإلضافة إلى و. ما زالت ھناك فجوات كبيرة باقيةفإنه لتحسين اإلطار المؤسسي، ي ل ذلك، ھناك كثير من األمور التةبعد لمحك االختبار التجريبي علما بأن منھا ما ھو غير مالئم لسھولة الحصول ى الخدمات المالي ات من . عل ذا السبب، ب ولھ

اندة ة والمس ة األساسية الكافي ة . الضروري توافر البني ة ألنظم ة أساسية حديث ق بني ة لخل ود الرامي ود البنك المركزي الجھ ويقدفوعات ى نظم الم ة عل ة والرقاب وائح التنظيمي ق .المدفوعات تغطي العمليات النظامية والسياسات والقواعد والل وسيؤدي تطبي

امالت الشيكات داخل البنك الي المستغرق في إنجاز مع نظام التسوية اإلجمالية الفورية للمدفوعات إلى تقليص الوقت اإلجمق نظام . المركزي بصورة ملموسة إلى حد كبيرة ى تطبي ة عل ان للدول ان المملوك وفي الوقت الراھن، يعمل المصرفان التجاري

.في السوق العراقية بالتعاون مع شركاء التنمية ورية للمدفوعات التسوية اإلجمالية الف

تحسين كفاءة نظام الحماية االجتماعية 3-أ

ة .160 ى إعان ز عل يعكس القرار الصادر مؤخرا عن مجلس الوزراء بخصوص أولويات اإلنفاق تحوال رئيسيا من التركيتويات أعلى من الدخل الناتج عن العمل في سياق اقتصاد دعم أسعار السلع االستھالكية إلى تمكين السكان من اكتساب مس

وتدرك حكومة العراق، في الوقت نفسه، أن بعض الشرائح السكانية غير قادرة حتى على كسب .متنوع بقيادة القطاع الخاصة و. دخل ضئيل من العمل ــ نتيجة للعجز واإلعاقة، أو البطالة المؤقتة، أو كبر السن، أو ألسباب أخرى يعني إدراك ھذه الحقيق

.أن نظام الحماية االجتماعية يشكل عنصرا ضروريا وحتميا في إستراتيجية اإلنفاق

ة في المضي .161 ة العراقي ة أن تساعد الحكوم ذا القرض المعني بالسياسات اإلنمائي من شأن ھذه الركيزة لبرنامج ھى اال درة عل اءة وق ر كف ة األكث ة االجتماعي رادات قدما نحو نظام الحماي ات اإلي ار تقلب ى تخفيف آث ة عالوة عل ستدامة المالي

ة شبكات : وتتألف ھذه الركيزة من ثالثة مجاالت للحماية االجتماعية. النفطية بصورة أفضل ام، وتقوي ع الع ترشيد نظام التوزي .األمان االجتماعي، وتعزيز نظام المعاشات التقاعدية

ترشيد نظام التوزيع العام

دة :ق التاسعاإلجراء المسب .162 أنشأت األمانة العامة لمجلس الوزراء العراقي لجنة عليا القتراح خطة عمل محددة الما ھو نظام . لترشيد نظام التوزيع العام يين، أكبرھم وفي الوقت الحاضر، تتكون شبكات األمان االجتماعي من برنامجين رئيس

واط ى أساس شھريالتوزيع العام الذي يقدم سلة ثابتة من السلع إلى كل م ا عل ا 30.ن عراقي تقريب ذا النظام برنامج ر ھ ويعتبيم 6.2مقابل ( 2008في المائة من إجمالي اإلنفاق الحكومي في عام 8ضخما إلى حد كبير ــ حيث استوعب ة للتعل في المائ

ذا استجابة ال 1991تم استحداث نظام التوزيع العام في عام 30 نخفاض توافر الواردات الغذائية بسبب العقوبات المفروضة من األمم المتحدة، وأدى ھ

.النظام دورا غاية في األھمية في تلك الفترة، مما ساعد في تفادي حدوث أزمة إنسانية

53

ة الالمن في المائة 85ويقدم ھذا النظام ). في المائة للصحة في نفس العام 4.7و ى السعرات الحراري ة، ويصل إل في 99زمدام . ھذا النظام يعاني من انعدام الكفاءة إلى حد بعيد فإنالمائة من السكان، وعلى الرغم من فعاليته كشبكة أمان، وينحصر انع

إدارة النظام ) ب(وصول خدمات ھذا النظام إلى كل من األسر الغنية والفقيرة؛ ) أ: (الكفاءة بصفة خاصة في ثالثة جوانب ھية ) ج(ليب بدائية عتيقة تجعله عرضة للھدر والسرقة والفساد؛ بأسا ة للدول اعتماد النظام بصورة مفرطة على الشركات المملوك

ى انخفاض 31والتوريدات غير القائمة على المنافسة دا عن المشاركة باإلضافة إل ى إقصاء القطاع الخاص بعي ؤدي إل ، مما يذي وي 32.مكاسب الكفاءة الناتجة عن المنافسة ة ال امج التحويالت النقدي تمثل البرنامج الثاني األصغر في شبكات األمان في برن

اعي ان االجتم بكة األم امج ش ه ببرن ار إلي ة، ويش ؤون االجتماعي ل والش ديره وزارة العم اعي . ت ان االجتم بكة األم دم ش وتقام تقري ع الع ه نظام التوزي ا يقدم اللمستفيدين تحويالت يبلغ حجمھا نفس حجم م ى نسبة . ب ذه الشبكة يصل إل امج ھ إال أن برن

.وسنعرض بشيء من االستفاضة في القسم التالي أدناه اإلصالحات المرتبطة بھذا البرنامج. أصغر من السكان

دة، .163 ذ سنوات عدي ام من ع الع ام التوزي ه على الرغم من إدراك مشكالت نظ اق فإن د قريب أي اتف ى عھ م يوجد حت لام أو بشأن الشريحة السكاني ذا النظ ه واالستھداف في ھ ة التوجي ة إلصالح عملي وافر المعلومات المطلوب م تت ة الواجب ول

اندة من البنك 33.تقييم نوعيتھا ثالث الماضية، بمس دين خالل السنوات ال ذين القي ر بشأن ھ والواقع أنه جرى تحقيق تقدم كبيات وافر اآلن المتطلب ة، وتت دولي والمؤسسات األخرى المانح ة لإلصالح ال ية الالزم اعي . الرئيس دم االستقصاء االجتم د ق فق

ة االستھداف 2007واالقتصادي لألسر المعيشية، الذي تم إجراؤه في عام يم نوعي ر وتقي ، البيانات المطلوبة لتعريف خط الفقة الحد من الفقر مع إقراره من ووضع خط رسمي للفقر من جانب اللجنة العليا المعنية بإستراتيجي. والتوجيه في البرامج القائمة

ل وزراء في إبري ووفي . 2009نيسان / قبل مجلس ال ران / يوني ا بموجب مرسوم رسمي 2009حزي ة علي م تشكيل لجن ، تة 34.وتكليفھا باقتراح خطة عمل محددة المدة لترشيد نظام التوزيع العام ا المعني ة العلي دولي، وضعت اللجن وبدعم من البنك ال

ه واالستھداف بإصالح نظام ا ات التوجي ا في (لحصص الغذائية مجموعة من التوصيات الخاصة باالستحداث التدريجي آللي بمة ى )ذلك معايير االستبعاد في كل مرحل ينات عل ة؛ وإدخال تحس لة السلع الغذائي ؛ مع تخفيض عدد المنتجات المشمولة في س

.إدارة نظام التوزيع العام

ى صعيد 2009أيلول / بتمبرس 24جرى تحقيق إنجاز حاسم في .164 عندما اتخذ مجلس الوزراء قرارين رئيسيين علاعي اتالسياس ان االجتم وم .بشأن نظام التوزيع وشبكة األم ا لعم د متاح م يع ام ل ع الع أن نظام التوزي رار األول ب وقضى الق

يض ى تخف ا يشير إل ي، مم ة السكان، بل سيقتصر باألحرى على شريحة محدودة من الشعب العراق ر لمخصصات الموازن كبيبتحقيق ضبط على صعيد السياسات وقضى القرار الثاني . المطلوبة لنظام التوزيع العام بمجرد تنفيذ اإلصالح بالصورة الكاملة

د من ھو نة لتحدي ر الرسمي من خالل إنشاء أداة محس ا لخط الفق اعي طبق ان االجتم ام وشبكة األم ع الع وتوفيق نظام التوزير ا. الفقي ق وھم يق الوثي ع التنس التوازي م الن ب ين تعم ين عليت ود لجنت رة لجھ از ثم ذا اإلنج اء ھ ة : وج ا المعني ة العلي اللجن

.واللجنة العليا المعنية بإصالح نظام الحصص الغذائية) انظر اإلجراء المسبق الثاني(بإستراتيجية الحد من الفقر

ة بإصالح .165 ا المعني ة العلي م تضمين إنشاء اللجن ذا ت ة ھ ي عملي دي مسبق ف إجراء تمھي ة ك ام الحصص الغذائي نظى االستدامة درة عل القرض المعني بالسياسات اإلنمائية بوصفه خطوة ضرورية نحو تحقيق منظومة أكثر فعالية وكفاءة وق

الييناألقصروعلى المدى . المالية لبرامج شبكات األمان امجين الت واتج البرن دعم ن ذا القرض ب يد :، سيقوم ھ يبدأ ترش أوال، س

ة ل 31 ة ھيتضطلع وزارة التجارة بتشغيل نظام التوزيع العام بالتعاون الوثيق مع ثالث شركات رئيسية مملوك وب، : لدول ة لتجارة الحب الشركة العام

ة واد الغذائي ع من خالل الشركة . والشركة العامة لتصنيع الحبوب، والشركة العامة لتجارة الم ات التوزي ل عملي دعم وزارة النق ك، ت ى ذل وباإلضافة إلى وتفتقر ممارسات التوريدات إلى الشفافية، وھي ال تضمن القيمة مقابل الما. العامة للنقل ع األسعار إل أخير ودف ل، وتسھم إلى حد كبير في التباطؤ والت

. مستويات أعلى كثيرا من أسعار السوق العالميةر من تشير 32 غ أكث ة دوالر واحد 6الحسابات األولية إلى أن التكلفة في ھذا النظام تبل ر بقيم ة لشخص فقي واد غذائي ل م ل . دوالرات لنق م تحلي د ت وق

ةانعدام الكفاءة بس ا إلصالح نظام الحصص الغذائي ة العلي دولي واللجن ل البنك ال م من قب ه واالستھداف المحك ع . بب نقص التوجي ق الراب دم المرف ويق .عرضا ملخصا لھذا التحليل

رة نظرا لضخامة حجم التحويالت وھيمنة نظام التوزيع العام في سوق السلع المرتبطة به، فإن إلغاء ھذا النظام بشكل مفاجئ 33 ادة كبي ى زي سيؤدي إلادات في األسعار بسبب انكماش العرض ع. (في انتشار الفقر نتيجة لكل من اإللغاء المباشر للتحويالت النقدية وللزي ق الراب ل في المرف ). انظر التحلي

ة الحريصة والمن الضروري ولذلك، فإن ة والرقاب ةإصالح نظام التوزيع العام بصورة تدريجية مشمولة بالمتابع اق في . متأني اب االتف ى جانب غي وإلرادات العا ة تجعل دوائر الحكومة حول توجھات اإلصالح ونقص البيانات الالزمة للتوجيه واالستھداف، فإن حالة الوضع األمني مؤخرا وارتفاع اإلي م

.أي تخفيض للمزايا أمرا صعبا من الناحية السياسيةالحصص الغذائية أمين عام مجلس الوزراء، وتضم وكالء وزارات المالية، والتخطيط، والتجارة، والعمل اللجنة العليا المعنية بإصالح نظاميرأس 34

.والشؤون االجتماعية، ونائبي محافظات بغداد واألنبار وبابل، وممثلي حكومة إقليم كردستان، وأعضاء في البرلمان العراقي

54

ع دخل المرتف ة ذوي ال ة المدني تبعاد موظفي الخدم ى الشرائح السكانية األخرى (نظام التوزيع العام من خالل اس باإلضافة إلسيتم إطالق حملة إعالمية عامة لإلعالن عن آليات التوجيه وثانيا،. من أھلية االستفادة من نظام التوزيع العام) المرتفعة الدخل

35. تھداف في نظام التوزيع العام وشرح العملية والجدول الزمني لھذا التحولواالس

تقوية شبكات األمان االجتماعي

ر .166 بق العاش راء المس ان :اإلج بكة األم ة لش ة الراھن الح المنظوم ة بإص ة الخاص وزراء السياس س ال د مجل اعتمتھداف ه واالس رق التوجي ين ط الل تحس ن خ اعي م ذا اإل .االجتم دف ھ ان يھ بكة األم امج ش ز برن ى تعزي راء السياسي إل ج

عيفة رة والض ر الفقي تھداف األس ه واس ين التوجي الل تحس ن خ ة م ؤون االجتماعي ل والش ديره وزارة العم ذي ت اعي ال االجتمامج شبكة. والمحرومة اءة برن ان فمع مضي ترشيد نظام التوزيع العام قدما إلى األمام، تمس الحاجة إلى زيادة فاعلية وكف األم

دا . االجتماعي في استھداف صالح األسر المعيشية الفقيرة والمحرومة دريجيا بعي ة االستھداف ت ر طريق ويعني ذلك أن يتم تغييى حد ممكن ى أدن ل إل عن الطريقة الحالية للتوجيه واالستھداف الفئوي لجماعات معينة نحو طريقة أكثر قوة ونجاعة في التقلي

ى . من البرنامج من تسرب وإقصاء الفقراء تندة إل ه المس اس مستوى وسيتم بحث طرق االستھداف والتوجي ديل لقي ار الب االختبدخل د . .ال ن الرص ة ع ية ناتج ر المعيش رات خاصة باألس ق مؤش ي تطب دخل الفعل اس ال ار قي ل اختب أدوات موضوعية مث ف

ة ادي(والمالحظ ة واالقتص ائص االجتماعي ر، والخص ودات األس ول وموج ل أص كنمث ائص الس ؤ ) ة، وخص ل التنب ن أج مة اطق الجغرافي ى المن ي عل تھداف المبن ين االس ا وب ع بينھ ا الجم ن أيض دخل، ويمك تويات ال ا (بمس ز فيھ ة يرتك ي طريق وھ

ل من ).االستھداف على المنطقة التي تعيش فيھا األسرة المعيشية ى أق راھن إل علما بأن االستھداف الفئوي يصل في الوقت الىو. مائة من السكان الفقراءفي ال 10 ي يعيش حوالي زيادة عل ى الت ل محافظة المثن رة مث ك، توجد محافظات فقي في 50ذل

ة 3المائة من سكانھا تحت خط الفقر ويحصل ة من . في المائة فقط من األسر المعيشية على تحويالت نقدي ا ھائل ك مزاي وھنالامج شبكة وراء تحسين التوجيه واالستھداف في البرنامج، ويع ة برن ادة فعالي ة نحو زي ى مھم د ھذا اإلجراء المسبق خطوة أول

.األمان االجتماعي

اعي .167 ان االجتم . حققت وزارة العمل والشؤون االجتماعية أيضا تقدما في زيادة قدرتھا على إدارة برنامج شبكة األمار العراق فمن خالل المشروع الجاري الطارئ المعني بالحماية االجتماعية، والممول من ادة إعم اندة من ،صندوق إع والمس

ا الزم ) أ: (قبل الوكالة األمريكية للتنمية الدولية، قامت الوزارة ببناء القدرات في مجالين رئيسيين ھم وارد البشرية ال ة الم تنمياعي؛ ان االجتم بكة األم امج ش ي) ب(إلدارة برن تحقين ف تفيدين والمس ة لتسجيل المس ة المطلوب اء األنظم ات بن دة المعلوم قاع

دريب واسع ى ت وزارة عل د حصل موظفي ال ات، وق وتبسيط عملية تقديم ومعالجة الطلبات عن طريق استخدام أنظمة المعلومة ق المشروع الطارئ للحماي ا عن طري اعي إم ان االجتم بكة األم امج ش ة المتصلة ببرن ة والفني النطاق في المجاالت اإلداري

ى و. كالة األمريكية للتنمية الدوليةاالجتماعية أو من جانب الو دعم باإلضافة إل ة ل ة األساسية الالزم وزارة البني ك، أنشأت ال ذلرار اذ الق ة واتخ ة الموافق ع المحافظات وتسھيل عملي ل . عملية معالجة الطلبات في جمي ة التحوي تم أيضا تشغيل آلي را، ي وأخي

ال دفوعاتالنقدي من خالل مكاتب البريد المحلية في الوقت الح ة للم ات الذكي م إطالق. ي، وجاري تجريب استخدام البطاق وتتفيدين، ة للمعلومات الخاصة بالمس ا يحقق المعالجة االلكتروني اعي، المصمم بم النظام الوطني لمعلومات شبكة األمان االجتم

.2009أيار / من قبل وزارة العمل والشؤون االجتماعية في نھاية مايو

ط، .168 دى المتوس ى الم تھداف عل ه واالس دة للتوجي ع أدوات جدي ة بوض ؤون االجتماعي ل والش تقوم وزارة العم سة ذ الكامل ة التنفي ل من األدوات وعملي وفي .باستخدام بيانات مستمدة من االستقصاء المسحي لألسر المعيشية، وتجريب ك

اعي من خالل تحسين طرق ال ان االجتم ل الخطوات ظل القرار السياسي لتعزيز برنامج شبكة األم ه واالستھداف، تتمث توجيدة اء أداة االستھداف الجدي دما في بن ة والمضي ق درات واألنظم اء الق ة تحسين بن ذ عملي وزارة في تنفي تمرار ال ة في اس التالي

ة بإصالح نظام ا 35 تھدافقامت فعليا اللجنة العليا المعني ه واالس دة بشأن التوجي ة بوضع مشروع خطة عمل محددة الم ذه . لحصص الغذائي دأ ھ وتب

من ) وكذلك فئات أخرى محددة من األفراد ذوي الدخل المرتفع العاملين في القطاع الخاص(الخطة باستبعاد موظفي الخدمة المدنية ذوي الدخل المرتفع يح الفرصة . العامقوائم المؤھلين لالستفادة من نظام التوزيع ا تت بيا، إال أنھ ى سيكون صغيرا نس ذه الخطوة األول الي لھ أثير الم وعلى الرغم من أن الت

المتنازلين لشرح مفھوم التوجيه واالستھداف لعموم المواطنين من خالل حملة إعالمية عامة، وإثبات أن الموظفين الحكوميين مستعدون ألن يكونوا أول د. يةعن مزايا الحصص التموين ة ىوسوف تتضمن المساعدة الفنية من ل ذ الحمل ام وتنفي ع الع ز االستھداف في نظام التوزي اندة تعزي دولي مس البنك ال

.اإلعالمية العامة

55

ا سبق االختبار البديل لقياس مستوى الدخلالتي قد تتضمن الجمع بين أدوات (المحسنة اطقي كم أن والتوجيه واالستھداف المنه واالستھداف واإلعداد للمشروع ). عاليهأوضحنا وستمضي ھذه العملية على مرحلتين، يتم في أوالھما تصميم أدوات التوجي

ر من ى الفق ر عل يم األث التجريبي؛ ويتم في المرحلة الثانية تجريب ومعايرة اآللية الجديدة الختبار التطبيق وتوزيع المزايا وتقياندةويقوم البنك الدولي، من خالل المشروعات الجارية والمقترحة، بتقديم .جديدةواقع أدوات االستھداف ال وزارة العمل المس ل

.والشؤون االجتماعية عن طريق ھذه العملية

تعزيز نظام المعاشات التقاعدية

ة من :اإلجراء المسبق الحادي عشر .169 ) أ(خالل أقيمت البنية الھيكلية إلدارة وحوكمة صندوق تقاعد موظفي الدولل رئيس ) ب(اعتماد اللوائح التنفيذية والنظام األساسي للصندوق من قبل مجلس الوزراء؛ تعيين مدير عام للصندوق من قب

ة .تعيين مجلس إدارة الصندوق من قبل وزير المالية) ج(الوزراء؛ ويھدف ھذا اإلجراء السياسي إلى توفير الھيكليات الالزمترا(إلدارة التوقيفات ة) كاتاالش ة لصندوق تقاعد موظفي الدول ة المنضوية في . التقاعدي ذا الصندوق ھو الوحدة اإلداري وھ

ع ر مصدر دف م تحصيلھا وتعتب ي ت مالك الھيئة الوطنية للتقاعد بصفتھا المظلة الموحدة التي تتلقى جميع اشتراكات التقاعد التانون التقاعد الموحدبتك موظفي الدولةوقد قام صندوق تقاعد . المزايا التقاعدية ن ق ذ س ة من ومن شأن . وين احتياطيات تراكمي

إنشاء ھيكل اإلدارة والحوكمة أن يتيح إدارة الصندوق بكفاءة وفعالية، مع التوجه نحو اإلدارة التحوطية واالستثمار االحترازي بصورة كافية بالتزامات نظام التقاعد في لالحتياطيات المتراكمة للصندوق، مع الحفاظ في الوقت ذاته على القدرة على الوفاء

.المستقبل

راق وضبطه حسب 2007كانون األول / تم إصدار قانون التقاعد الموحد في ديسمبر .170 لتحديث نظام التقاعد في العانون الموحد ذا الق ذ ھ ة لتوحي. أفضل الممارسات الدولية وقد بدأ تنفي ة للتقاعد كجھ ة الوطني م بصفة خاصة إنشاء الھيئ د وترة للتقاعد الوطنية الھيئة تشكيالت وتستوعب .نظامي التقاعد اإللزاميين، كما تم تعيين مدير عام لھذه الھيئة ة التقاعد دائ التابع

ة موظفي تقاعد نظام بإدارة تقوم كانت التي المالية لوزارة ل نظام .الدول انون التقاعد الموحد بنق ك، يقضي ق ى ذل وعالوة علوخي . وھو نظام تقاعد عمال القطاع الخاص، إلى مالك الھيئة الوطنية للتقاعدالضمان االجتماعي، دمج المت ذا ال ع أن ھ والواق

ام والخاص ين القطاعين الع امھا ب ة . مرغوب بقدر ما يحد من تجزؤ سوق العمل وانقس م إنشاء مكتب ضمن مالك الھيئ وت .يفه بتنسيق إصالحات نظام التقاعدالوطنية للتقاعد ليتولى إدارة إصالح نظام التقاعد، وتم تكل

ات الالزم .171 ع البيان ة إلجراء ةمن المتوقع أن تبدأ الھيئة الوطنية للتقاعد، في المدى المتوسط، بتجمي دراسة تحليلية لصندوق ) أ(ويقضي القانون بإجراء ھذا التحليل الذي يجب أن يضطلع . إكتوارية لنظام التقاعد العام تدامة المالي يم االس بتقي

الي للصندوق) ب(تقاعد موظفي الدولة؛ ى و. اتخاذ تدابير على صعيد السياسة، إن لزم األمر، لتحقيق التوازن الم باإلضافة إلتثمارات الخاصة ى جانب وضع سياسات إدارة االس ذلك، سوف تواصل الھيئة تطوير عمليات وأنظمة إدارة نظام التقاعد، إل

.ولي للمساعدة الفنية لدعم تنفيذ إصالح نظام التقاعدبالصندوق بمساندة من مشروع البنك الد

السمات المميزة للبرنامج، ومبلغ القرض وشرائحه .ج

ا .172 ة كل منھم ون دوالر 250ھذا القرض ھو األول في سلسلة من قرضين للسياسات اإلنمائية البرامجية، تبلغ قيم مليدوالر. مليون دوالر 500بما مجموعه ا بال ى مدى وسيكون القرض مقوم رة سداد عل امش ثابت وفت نة، 15األمريكي بھ س

.)رسملة(ويتم تمويل الرسم المقدم على مبلغ القرض من حصيلة القرض ). سنة 4.5وتبلغ فترة السماح (شاملة فترة السماح

العملية تنفيذ :سادسا

المشاورات وجوانب التوزيع .أ

ة بشأن )OP/BP 8.60( تمشيا مع منشور سياسات وإجراءات البنك الدولي رقم .173 ك السلطات العراقي ، أخطر البنان، والقطاع الخاص، ل أعضاء البرلم ة، مث الحاجة إلى إجراء مشاورات حول برنامج اإلصالح مع مختلف الجھات المعني

ام الماضي مع األطراف المختلف .والمجتمع المدني دار الع ى م ة أجرت مشاورات عل ة العراقي ة وأكدت السلطات أن الحكومك المشاورات اد تل ززة النعق ائق المع دولي الوث ق البنك ال تقدم لفري ا . صاحبة المصلحة المباشرة، وأفادت السلطات بأنھا س كم

56

ذه ة أساسية لھ وفر دعام ذي ي امج اإلصالح ال أوضحت السلطات أنه سيتم في الفترة المقبلة إجراء مزيد من التشاور بشأن برنيا وأوضح البنك . العملية المقترحة ي تشكل عامال أساس ة المشاورات والمشاركة الت ة عملي أيضا للسلطات العراقية أيضا أھمي

امج ة حول . لالستدامة وتعزيز النتائج اإلنمائية للبرن د من المشاورات مع الجھات الرئيسية المعني د مزي ة عق زم الحكوم وتعتي بالسياسات اإل دولي برنامج اإلصالح الذي يرتكز عليه ھذا القرض المعن ا لمنشور سياسات وإجراءات البنك ال ة، طبق نمائي

م ذه ) OP/BP 8.60(رق دولي وسياسة وممارسات إدارة ھ ا بالبنك ال ة الشرق األوسط وشمال أفريقي وخطة اإلدارة لمنطق .المنطقة المعنية بمشاركة أصحاب المصلحة، بما في ذلك من خالل اإلفصاح، وترجمة وثائق البرنامج، والتواصل

وبرقام .174 داد في أكت ذا القرض في بغ تشرين / ت وزارة المالية بتنظيم اجتماع تشاوري مع مجتمع المانحين حول ھدة . 2009األول ة المتح ا والمملك ان وإيطالي دة والياب ات المتح و الوالي ره ممثل ة وحض ر المالي ة وزي اع برئاس د االجتم وعق

انحين . وبية والبنك الدوليوالدانمرك وأستراليا واألمم المتحدة والمفوضية األور ل الم وكان ھناك بصفة عامة تأييد قوي من قبدولي .للدعم الكبير لموازنة العراق من خالل ھذا القرض المقترح ل إضافي من البنك ال ى تموي وأكد المانحون على الحاجة إل

تراتيجية مليون دوالر والمقدمة كقروض ألغراض اال 500بما يزيد عن ھذه الحافظة التي قوامھا ذكرة اإلس ستثمار بموجب مإدارة ورحب المانحون باإلصالحات المستندة إلى إجراءات تمھيدية مسبقة في إطار ھذا القرض، وخاصة في مجال . المؤقتة

وتعتزم الحكومة إجراء مزيد من التشاور، تحديدا بشأن البرنامج الذي يدعمه ھذا القرض، مع جماعات .الشؤون المالية العامة .مجتمع المدنيال

ك .175 ه البن ذي يدعم راق ال أجريت مشاورات مع أھم الجھات المعنية حول الجوانب الرئيسية لبرنامج اإلصالح في العرة العراق للفت دت مشاورات بشأن . 2011-2009الدولي طوال عملية إعداد مذكرة اإلستراتيجية المؤقتة الخاصة ب د عق فق

المجتمع المدني والقطاع الخاص ومجتمع المانحين والمسؤولين الحكوميين، بما في ذلك مذكرة اإلستراتيجية المؤقتة مع ممثليي بالسياسات . ممثلو الوزارات الرئيسية واللجنة العليا المعنية بالحد من الفقر وھناك تطابق تام بين مضمون ھذا القرض المعن

.اإلنمائية ومذكرة اإلستراتيجية المؤقتة

تراط أن .176 ن اش رغم م ى ال إجراء عل ديون مصحوبة ب يض ال تخدمة لتخف ر المس ن الفق د م تراتيجيات الح ون إس تكإستراتيجية الحد من الفقر الخاصة بالعراق أنجزت بمبادرة من الحكومة العراقية بدون ھذا الشرط األساسي فإنمشاورات،

إجراء مشاورات حول اإلستراتيجية المقترحة ر ب د من الفق ة بالح ا المعني ة العلي د قامت اللجن ك، فق ـ ومع ذل م وضع . ـ وتوزراء، ووزارات إستراتيجية الحد من الفقر في ظل المشاركة المكثفة و يس ال النشطة من قبل ممثلي اللجنة العليا من مكتب رئ

تان، يم كردس ة إقل ة، وحكوم دل والعمل والشؤون االجتماعي رأة والع التخطيط والمالية والتربية والصحة والتجارة وشؤون المر بكامل . والجھات األكاديمية والبرلمان، ة 13أعضائھا في سلسلة من وشاركت اللجنة العليا المعنية بالحد من الفق عمل حلق

داد ووفي . باإلضافة إلى العديد من االجتماعات في بغ ران / يوني وزارات 2009حزي ا مشاورات مع ال ة العلي ، أجرت اللجنائيين انحين الثن د من الم م المتحدة، والعدي ي، واألم 120وشارك حوالي . األخرى، والمجتمع المدني، والقطاع الخاص العراق

.ي ھذه الفعالية التي استمرت لمدة يومينشخصا ف

انون التقاعد الموحد .177 ديل ق ال بشأن تع ات العم ة تشاورت مع نقاب ة العراقي أن الحكوم وأجرى .أحيط البنك علما ببتمبر ة في س ة العراقي ات العمالي ع النقاب ول / البنك مناقشات م ة 2009أيل ا عن شواغلھا إزاء الحماي ات خاللھ أعربت النقاب

ةاالج ة والمعاشات التقاعدي ي بالسياسات . تماعي م تكن محددة لبحث أداة القرض المعن ذه المناقشات ل رغم من أن ھ ى ال وعلدني حول فإناإلنمائية، ا واألطراف األخرى في المجتمع الم ى التشاور معھ البنك بدأ الحوار مع النقابات وحث الحكومة عل

دة اإلصالح ذه . أجن ى ھ ي خالل اإلشراف عل ع جماعات وف ى إجراء مشاورات م ة أيضا عل ك الحكوم يحث البن ة، س العملي .المجتمع المدني حول اإلصالحات الرئيسية على صعيد السياسات

ة بشأن .178 ادي، التشاور مع مجموعات منظم يجب التأكيد على أنه من الصعوبة بمكان، مقارنة بالسياق القطري العة التنظيم . نظرا لحالة التأثر بالصراعات والنزاعاتاإلصالح على صعيد السياسات في العراق ى عملي ك إل دةويرجع ذل الجدي

د ال وعق ة واالنتق ى صعوبة الحرك دني والمجموعات األخرى صاحبة المصلحة المباشرة، عالوة عل ع الم لجماعات المجتم .اجتماعات تضم مجموعات كبيرة في العراق في ظل الوضع األمني الراھن

ي ق .179 ل المض ن أج نوات م د س ي بع ادي والمؤسس ار الم ادة اإلعم ة إع راق عملي ل الع ن دما، سيواص روب م الحق .والعقوبات وسوء اإلدارة وتوضح التجربة الخاصة بالبلدان المتأثرة بالصراعات أن التعافي االقتصادي ــ وخاصة فيما يتعل

57

ى إنجاز وتبي . بالتوظيف والعمالةـ ھو عامل رئيسي للحيلولة دون نشوب الصراعات درة عل ن التقارير والدراسات أيضا أن القار ادة اإلعم ل إع وارد تموي إعادة اإلعمار تتطور بصورة تدريجية لدرجة أن الحكومات ال تتمكن من تحقيق أفضل استخدام لم

ه ويتمثل الدرس المستفاد ھنا في أن العراق يحقق اآلن، واآل .إال بعد انقضاء عدة سنوات بعد انتھاء الصراعات ط، خطوت ن فقالعراق ي ب ار يمكن أن يلق ادة اإلعم الكبرى من حيث تعزيز طاقاته وقدرته على االستخدام الجيد للتمويل وأن وقف أنشطة إع

تقرار السياسي دام االس ون انع يح فرصة .مرة أخرى في أت اء الصراع تت د انتھ ة بع ارير والدراسات أن البيئ ا توضح التق كم .ة اإلعمار المادي فحسب بل وإصالح السياسات أيضارئيسية سانحة ليس إلعاد

ر .180 ة تعتب ة التالي ارات التوزيعي اعي واالعتب اه االجتم أن مسائل الرف ه ب باإلضافة إلى قضايا المشاورات، يجب التنوي 36:ذات أھمية خاصة بالنسبة للقرض الحالي

ة بلد غني بموارده، ويتوقف تمتع سكانه بمزاي العراق: الركيزة األولى ا ھذه الموارد على تحسين إدارة الشؤون الماليى . العامة درتھا عل ز ق وتعمل الحكومة على تحسين ترتيب أولويات اإلنفاق من خالل تحسين جمع المعلومات وتعزي

ففي قطاع التعليم، على سبيل المثال، بذلت جھود للحد من التباين في تخصيص الموارد وتوزيعھا فيما بين . التخطيطدات . افظات، من خالل زيادة االستثمار في ھذه المجاالتالمح ة للتوري ر المالئم نظم غي ك، أدت ال ى ذل وباإلضافة إل

درة والمشتريات وإدارة النقد والرقابة والمحاسبة إلى تعرض الموارد العامة إلى الھدر والسلب والفساد والتقليل من قيا مع إستراتيجية الحد من ومن ش .الحكومة على تقديم الخدمات إلى المواطنين ام تمش اق الع ة اإلنف أن تحسين فعالي

.الفقر، وتحسين اإلدارة والشفافية، أن يؤديا إلى توافر المزيد من الموارد لصالح الناس وتحقيق منافعھم

ة ھو ھنالك عدد وفير من البحوث التي توضح أن النظام المالي المؤدي لمھامه ووظائفه بصورة جيد: الركيزة الثانيةراء ى الحصول .نظام يرتبط بتحقيق النمو االقتصادي وتخفيض أعداد الفق درة عل ى الق ر السكان في العراق إل ويفتق

راض المصرفي، .على التمويل ه وعلى الرغم من زيادة حجم اإلق ةفإن زال منخفضا للغاي ا ي ي ال .م ان المحل فاالئتما من .في المائة من إجمالي الناتج المحلي 2.6يشكل سوى تثمارات القطاع الخاص مستمدة تقريب ناھيك عن أن اس

راد ين األف ا ب اء .المدخرات الشخصية، كما أن االئتمان إلى القطاع الخاص عبارة إلى حد كبير عن معامالت فيم وبنالي تفيد السكان بصورة مباشرة من إصالحات النظام الم وك المملو. عليه، من المتوقع أن يس ة البن ة ونظرا لھيمن ك

وارد ذه اإلصالحات أن تساعد أيضا في الحد من استنزاف م للدولة على النظام المالي في العراق، فإنه من شأن ھي ورات ف ق وف ي تحقي اعدة أيضا ف ل والمس راھن، ب ي الوقت ال ائر ف ن الخس اني م ي تع وك الت ة بسبب البن الموازن

ة ر إنتاجي اق األكث ة لإلنف ك، وب .الموازن ى ذل افة إل إن وباإلض وك، ف ذه البن الل ھ ن خ ة م ذ الموازن تم تنفي ه ي ا أن مام اق الع اءة اإلنف ع مستوى كف اندة رف ى مس را، .اإلصالحات التي تستھدف زيادة كفاءة البنوك ستؤدي أيضا إل وأخي

ة ل و تعتبر إصالحات النظام المالي عامال أساسيا لتنمية القطاع الخاص الذي يتوقع أن يكون القوة الفاعلة والمحرك نم .فرص العمل والتشغيل في الفترة القادمة

ة ى تحسين :الركيزة الثالث ة، إال أن الحاجة تمس إل ة االجتماعي ى الحماي ه عل را من موازنت ق العراق جزءا كبي ينفه يصل .اآلثار الناتجة عن ھذا اإلنفاق ان ألن ال كشبكة أم ة ھو نظام فع ة الغذائي وال شك أن نظام الحصص التمويني

ه .إلى جميع الفقراء في العراق تقريبا ام وسوء إدارت ه الشمولي الع اءة بسبب طابع ى الكف ر إل ذا النظام يفتق ولكن ھا .وتشويھه للقطاع الخاص وم بإدارتھ ة، وتق ى التحويالت النقدي دة عل ة ومعتم ة موجھ ان ثاني ك أيضا شبكة أم وھنال

ان وتتمتع ھذه الشبكة بإمك .وزارة العمل والشؤون االجتماعية ا شبكة أم د لكونھ ى حد بعي ا إل انات تتيح زيادة كفاءتھموجھة، ولكن آلية التوجيه في حاجة إلى إنجاز المزيد من العمل لضمان الوصول إلى نسبة كبيرة من الفقراء وتفادي

ر المستحقين اجين وغي ر المحت دي غي ى أي ة إل ا المالي ام وت .تسرب منافعھ ع الع يد نظام التوزي ع أن ترش ز والواق عزية ومن أجل ة المالي ا عامالن ضروريان من الناحي ة ھم شبكة األمان التي تديرھا وزارة العمل والشؤون االجتماعي

ان، .حماية الفقراء والضعفاء أيضا من التعرض لسلسلة واسعة من الصدمات والھزات ى شبكات األم وباإلضافة إلام ن النظ يا م زءا رئيس ة ج ام المعاشات التقاعدي ل نظ ةيمث ة االجتماعي ي بالحماي ومي المعن ال .الحك و الح ا ھ ومثلم

ى ة عل ة العام درة المالي ة لضمان ق ة ضرورة حتمي ر إصالح نظام المعاشات التقاعدي ان، يعتب بالنسبة لشبكات األم .االستمرار وتوفير الدخل المضمون عند التقدم في العمر في العراق

.يقدم المرفق الرابع تحليال للفقر واألثر االجتماعي لترشيد نظام التوزيع العام 36

58

الجوانب البيئية .ب

ذي ھذه العملية عبارة عن ق .181 امج اإلصالح العراقي ال ة من أجل مساندة برن دعيم السياسات اإلنمائي رض موجه لتم دولي رق ك ال ومن ).OP/BP 8.60(تنطبق عليه الشروط البيئية األساسية الواردة في منشور سياسات وإجراءات البن

وتحدد طبيعة أية . وارده الطبيعية األخرىغير المتوقع أن تكون لھذا القرض المقترح آثار كبيرة على بيئة العراق وأحراجه ومة ة والطبيعي الموارد البيئي ة ب ار المتعلق د اآلث د بعي ى ح ة إل ن . عملي ون ألي م ة، أن تك ة المقترح ذه العملي ي ھ ع، ف وال يتوق

.اإلجراءات المسبقة المدرجة في مصفوفة السياسات أية آثار أو مخاطر بيئية

لتقييمالتنفيذ، والرصد والمتابعة، وا .ج

ذ .تقع مسؤولية تنفيذ ھذا البرنامج من قبل الحكومة على عاتق وزارة المالية العراقية .182 فالوزارة مسؤولة عن تنفيا عملية ھذا القرض باإلضافة إلى تنسيق األنشطة واإلجراءات ةفيم ين المؤسسات المعني اون ( ب ل وزارة التخطيط والتع مث

ومن خالل العمل جنبا إلى جنب مع وزارة المالية، تقوم ھذه ).ل والشؤون االجتماعيةاإلنمائي، والبنك المركزي، ووزارة العمة ات الضرورية للمؤشرات المحددة للرصد والمتابع ى . المؤسسات بجمع البيان دولي عل ة مع البنك ال د اتفقت وزارة المالي وقتنارة إعداد رصد التقدم المحقق في البرنامج الذي يسانده ھذا القرض للسياسات اإلنمائ ق اس ه في تحقي تفادة من تقييم ة واالس ي

ا في الوقت إستراتيجية البنك الدولي التالية لمساعدة العراق، التي تأتي كإجراء الحق لمذكرة اإلستراتيجية المؤقتة المعمول بھ . الراھن

وبناء عليه، تمس . ح التنفيذيتطلب الطابع المتعدد القطاعات لھذه العملية التنسيق بين الدوائر والھيئات لضمان نجا .183 .الحاجة إلى ترتيبات مؤسسية بين ھذه المصالح والھيئات من أجل إعداد برنامج اإلصالح واإلشراف عليه ورصده ومتابعته

)ألمالية والتعاقدية( الجوانب االئتمانية .د

ذإدارة الشؤون المالية العامةاتخذت الحكومة عدة إجراءات من أجل تحسين .184 من خالل ،2006عام ، وخاصة منةوالتزم العراق بتنفيذ تدابير نوعية محددة بشأن 37،وثيقة العھد الدولي للعراق ة العام نشطة مساندةب إدارة الشؤون المالي

ة الماضية ى مدى السنوات القليل انحين عل ل الم ام . من قب ة في القطاع الع ك من أجل الحد من المخاطر االئتماني أتي ذل ويه . عتبر مخاطر عالية نظرا لضعف بيئة اإلشراف والرقابة وصعوبة الوضع األمنيالعراقي التي ت ا خلص إلي ك ھو م وكان ذل

ا ي منھ اءلة اإلدارة عدد كبير من الدراسات، الت يم مس دولي ودراسة تقي ادة البنك ال ام والمؤسسات بقي اق الع يم اإلنف دراسة تقيوالي في عامي ارير األخرى الصادرة من جانب صندوق 38، 2009و 2007المالية اللتين صدرتا على الت فضال عن التق

39.النقد الدولي والمانحين اآلخرين

ة2006ي عام بموجب وثيقة العھد الدولي للعراق، التي انطلقت ف 37 ايير الدولي ا للمع ة وفق ا العام راق بضبط نظام إدارة ماليتھ ة الع . ، التزمت حكوم

اق ة لتتضمن أيضا إنف فافية في الموازن ة والش ل وبصورة أكثر تحديدا، التزمت الحكومة باستحداث حساب الخزانة الموحد؛ وزيادة نطاق التغطي التمويام للنظام المقدم من قبل المانحين؛ وإنشاء إطار م ذ الت ك من خالل التنفي ا في ذل ة ذات مصداقية، بم ارير مالي ة وممارسات تق ة العام توسط األمد للمالي

ا دو ارف عليھ ى الممارسات المتع ة إل دات العام ة وإجراءات التوري ذ الموازن تناد في تنفي ا؛ وإجراء المتكامل لمعلومات إدارة الشؤون المالية؛ واالس لي .عة محاسبية منتظمة لحسابات الحكومةعمليات تدقيق ومراج

ران /يونيوصدر تقرير تقييم مساءلة اإلدارة المالية في 38 وفمبر2007حزي راق في ن ة في الع يم المخاطر االئتماني ر تقي ا صدر تقري تشرين / ، بينمة ويتضمن خطاب اإلدارة الصادر من ھيئة المتابعة االستشارية الدولية المعنية بصند. 2009الثاني وق التنمية الخاص بالعراق بشأن الوزارات العراقي

.مالحظة عن ضعف اإلشراف والرقابة 536القائمة باإلنفاق انحين عن ؛ البنك الدولي، 2007كانون الثاني / يناير 3تقييم مساءلة اإلدارة المالية، البنك الدولي، : تتضمن قائمة التقارير 39 ى الم ر إل صندوق تقري

وبر راق،إعادة إعمار الع دولي، 2007تشرين األول / أكت راق، ؛ البنك ال ة الع ة العام تدامة إدارة الشؤون المالي ر تشخيصي، : المس وفمبر 26تقري / نزيران ح /يونيو، )مجلدان، بما في ذلك تقييم برنامج اإلنفاق العام والمساءلة المالية(تقييم اإلنفاق العام والمؤسسات ؛ البنك الدولي، 2007تشرين الثاني

دراسة ؛ البنك الدولي، 2008حزيران /يونيو 20-14عمان، األردن، دارة الشؤون المالية العامة،مذكرة، المشروع المقترح إل؛ البنك الدولي، 2008راق مليون دوالر من 18المشروع الطارئ المعنية بالمنحة المقترحة بمقدار ار الع راق من أجل صندوق إعادة إعم ة الع ى جمھوري إدارة مشروع إل

دولي، 2009شباط / فبراير 5 الشؤون المالية العامة، د ال ة؛ صندوق النق ة العام ات إصالح ، إدارة الشؤون المالي راق، أولوي ة الع إدارة الشؤون الماليإلى السنة 2009السنة المالية مذكرة اإلستراتيجية المؤقتة الخاصة بجمھورية العراق للفترة من منتصف ؛ البنك الدولي، 2008تموز / يوليو ، العامة

ود واإلجراءات اإلضافية مكتب المفتش العام الخاص المعني بإعادة إعمار العراق، ؛2009 شباط/فبراير 19، 2011المالية تقرير مرحلي عن الجھ

59

ي .185 عف ف ب الض ة جوان ل معالج ن أج ة م ة العام ؤون المالي ام إدارة الش ز نظ ى تعزي ة عل لطات العراقي ل الس تعمامفمن المالحظ أن نواحي ضعف ھذا النظام مستشرية في كل جانب من جوانب . الحوكمة ة للقطاع الع . إدارة الشؤون المالي

ارير، والضوابط ع التق بة، وإعداد ورف وارد، والمحاس دفق الم ة وت ى الخزان ة إل ات الخاصة بالموازن ين العملي راوح ب وھي تتابات ا. الداخلية، وعمليات التدقيق ومراجعة الحس ل إنھ ذه المجاالت، ب ة في كل مجال من ھ ة عالي ر المخاطر االئتماني وتعتب

ةوقد تم إنجاز تقييم تفصيلي للمخاطر االئتمانية المرتبطة ب. تتفاقم بسبب صعوبة الوضع األمني ة العام في إدارة الشؤون المالي، وأوضح التقييم مستوى المخاطر التي يحتمل أن تبقى على ھذه الدرجة من االرتفاع لحين إتمام 2009تشرين الثاني / نوفمبر

.لحالية المعنية ببناء الطاقات والقدراتالتنفيذ الكامل للبرامج ا

ق التصنيف .186 ل تطبي ة، مث كالت إدارة الموازن ة مش ة المنصرمة لمعالج نوات القليل ي الس ودا ف ة جھ ذلت الحكوم بة ة الحكوم زال في . االقتصادي المبني على نھج صندوق النقد الدولي الخاص بإحصاءات مالي ا ي نھج م ذا ال ق ھ إال أن تطبي

أكثر (وما زالت الموازنة مفتقرة إلى المصداقية الكاملة . مراحله األولى ة ب حيث تجاوز مجموع اإلنفاق المخصص في الموازنأخرات)في المائة على مدى السنوات الثالث الماضية 15من راكم المت ة . ؛ باإلضافة إلى ت الموارد المالي ويتسم النظام أيضا ب

.ة شبه الماليةخارج الموازنة، وااللتزامات الطارئة، واألنشط

ا . الخزانة وتدفق الموارد المالية .187 يما فيم ة واإلشراف، وال س تدرك السلطات جوانب الضعف الذي يشوب إطار الرقابد إدارة النق ذ . يتعلق ب ل تنفي ة لتعجي وارد المالي دفق الم د من أجل تسھيل ت ى تحسين نظام إدارة النق ة عل ذلك، تعمل الحكوم ول

دفق . الستثمارالموازنة، وخاصة موازنة ا ؤ بمستويات الت وخلصت دراسة تقييم اإلنفاق العام والمؤسسات إلى عدم اكتمال التنبتوياته ؤ بمس د والتنب ليمة إلدارة النق ة الس . النقدي، وعدم انتظام تحديث المعلومات والبيانات، مما يؤدي إلى غياب الوظيفة الكلي

تم ولم تعثر تلك الدراسة على أدلة مباشرة على اختال ة ال ي رادات حكومي ى أحاديث عن إي ا أشارت إل ة، ولكنھ س أرصدة نقية . تحويلھا وال اإلبالغ عنھا اب اإلشراف والرقاب لبا بصفة خاصة نتيجة لغي أثر س د تت والواقع أن القدرة على التنبؤ بتوافر النق

.على االرتباطات

ارير .188 داد التق بة وإع ابات المكمل. المحاس ة الحس تحداث خارط م اس ج ت ى نھ ي عل ام التصنيف االقتصادي المبن ة لنظة. صندوق النقد الدولي الخاص بإحصاءات مالية الحكومة ابات البنكي ويجري إعداد . ولوحظ استمرار عدم انتظام تسوية الحس

دفع ارير. تقارير عن تنفيذ الموازنة خالل السنة، ولكن ال تتم المضاھاة مع الموازنة إلى في مرحلة ال ر التق ع السنوية وتعتب ربى ل عل أكثر صحة من التقارير الشھرية، غير أن يجب تحقيق المزيد من التحسين من حيث التوقيت المناسب وجدارة التعوي

ة . وينطبق الشيء ذاته على الحسابات السنوية. البيانات ذ موازن ابات تنفي ة لحس . 2008إذ يجري حاليا عمل التسويات الختامية مؤخرا بتكليف شركة وبالنسبة إلعداد التقاري ة الدولي إلنجاز مشروع ) BearingPoint(ر، قامت الوكالة األمريكية للتنمي

ذا الغرض رة لھ وارد كبي م تخصيص م ة، وت ات إدارة الشؤون المالي ل لمعلوم ام المتكام دخل . النظ م ت د ل ام الجدي إال أن النظةمرحلة التشغيل حتى اآلن، وما زالت الحكومة معتمدة على األنظم دم بشأن النظام . ة الموروث ق تق ان تحقي ة بمك ومن األھمي

ؤد لوظائف ام م بة لنظ ة بالنس ه المحوري ة ألھميت ات إدارة الشؤون المالي ةالمتكامل لمعلوم ة العام بأكمل إدارة الشؤون المالي .وجه

ز الضوابط ساھم العھد الدولي الخاص بالعراق ــ ا. الضوابط الداخلية والمراجعة الداخلية للحسابات .189 ى تعزي لرامي إلين عامي ا ب ينات فيم ق بعض التحس ـ في تحقي اد ـ ابات، والحد من استشراء الفس ة للحس ة الداخلي 2005الداخلية، والمراجع

فافية2008و اق . ، ولكن الحاجة تمس إلى فعل المزيد من أجل بلوغ األھداف المحددة بشأن الش يم اإلنف أن مؤشرات تقي ا ب علمضوابط : المعنية بھذا المجال في إطار دراسة تقييم اإلنفاق العام والمؤسسات شملت ما يلي 2008لة المالية لعام العام والمساء

دات؛ ابات كشوف األجور والرواتب؛ والضوابط الخاصة بالتوري ة للحس ة الداخلي اق والمراجع . وضوابط أخرى خاصة باإلنف .ي حاجة إلى تحسينات كبيرةواستنتجت الدراسة أن جميع ھذه المجاالت ما زالت ف

ل، . المراجعة الخارجية للحسابات .190 ايير وطرق العم ى تحسين مع ابات بالحاجة إل ة الحس ى لمراجع أقر المجلس األعلدولي ع ال ع المجتم اركة م ادة االنخراط والمش ن خالل إع ام . م ذ ع ب 2005ومن ع المكت ة م ة توأم ي اتفاقي ، دخل المجلس ف

ابات ف ة الحس وطني لمراجع لال ن أج انحين م ن الم وي م م ق ى دع دة وحصل عل ة المتح ة : ي المملك رق مراجع ديث ط تح

العراق، ؛ الوكالة األمريكية للتنمية الدولية، 2007تشرين األول / أكتوبر 24الالزمة لتنفيذ النظام المتكامل لمعلومات إدارة الشؤون المالية في العراق،

.2008مؤشر النزاھة العالمية و تقرير النزاھة العالمية؛ 2009كانون الثاني / يناير 20تقييم حالة نظام معلومات اإلدارة المالية،

60

اد ة لتحسين اكتشاف الغش والفس وكانت . الحسابات؛ وتعزيز القدرة على مراجعة الحسابات السنوية؛ ووضع األدوات الالزمابات في السنة ة تخص الحس ة العراقي ابات الحكوم ة في آخر مراجعة أنجزھا المجلس بشأن حس انون / ديسمبر 31المنتھي ك

ام . 2005األول ي ع ام 2008وف ي ع راه ف ذي أج يم ال ات صحة التقي ام والمؤسس اق الع يم اإلنف ة تقي دت دراس 2005، أكتوجبة ة المجاالت المس ابات، وحددت الدراس ة الحس ة نطاق مراجع ة ومالءم ابات حول كفاي ة الحس ى لمراجع المجلس األعل

.وقيت تقديم التقارير السنوية إلى مجلس النوابالتحسين ومنھا تحسين ت

ادراتھنالك عدة .191 ادة الشفافية والمساءلة، وإن كانت مب ة، وزي ة العام ام إدارة الشؤون المالي ة إلصالح نظ جاريا أشرنا . تواجھھا بعض الصعوبات هفكم ه من مخاطرعالي ا تنطوي علي ا وم ة جوانب الضعف المشار إليھ درك الحكوم . ، ت

وتتضمن . السلطات العراقية مع الشركاء المانحين إلحراز تقدم في ھذه المجاالت ومعالجة نواحي الضعف والقصور وتعاونت :أھم المبادرات المعنية بإدارة الشؤون المالية العامة ما يلي

استحداث النظام المتكامل لمعلومات إدارة الشؤون المالية، وإن كان التنفيذ يتم بوتيرة بطيئة؛ ة سن قا نون اإلدارة المالية، الذي يوفر األساس لوضع القواعد واللوائح التنظيمية الحاكمة إلدارة الشؤون المالية العام

في البالد وتحديد اإلطار الرقابي المالئم في مجاالت إعداد الموازنة وإدارتھا، وإدارة الخزانة، والمحاسبة والمراجعة .الخارجية للحسابات

ار العراق لشؤون المالية العامة، الممول من مشروع إصالح إدارة ا ادة إعم ذ ( صندوق إع اذ من ز النف ذي دخل حي الو 20 وز / يولي ة، ) 2009تم ة العام ة المالي ارير والرقاب ا، والتق ة وإدارتھ داد الموازن ز إع ى تعزي دف إل ويھ

والتوريدات، وتنمية القدرات، و على لمراجعة الحساباتمن قبل المانحين إلى المجلس األ المساندةتقديم.

ة .192 تمثل ھذه اإلصالحات العمل الجاري إنجازه، وھي تتطلب جھودا طويلة األمد لتحقيق النتائج المتوقعة وفي النھاي

ا .خفض مستوى المخاطر االئتمانية المرتبطة باستخدام األموال العامة دما من غيرھ ر تق د . وتعتبر بعض اإلصالحات أكث فقذي واجھت بعض اإلصالحات ة ال امج النظام المتكامل لمعلومات إدارة الشؤون المالي ل برن ا مث صعوبات مما أدى إلى توقفھ

ويتطلب ھذا الموقف إجراء حوار مستمر بين المانحين والسلطات العراقية . تموله وتقود تنفيذه الوكالة األمريكية للتنمية الدوليةي . وتجديد االلتزام من جانب الحكومة ك ھو ع دولي وكان ذل ة والبنك ال ين الحكوم ة ب ذه العملي ات بشأن ھ م في المباحث ا ت ن م

زام من جانب . وصندوق النقد الدولي ذا االلت وتعكس اإلجراءات المسبقة المتفق عليھا والمبينة في مصفوفة السياسات تجديد ھوقش . الحكومة بة، ن ام في مجاالت المحاس ى األم ة وفيما يتعلق بدفع مسيرة اإلصالحات إل اذ إجراء مسبق وتمت الموافق اتخ

ا ة واإلشراف عليھ ذه العملي . عليه لتدعيم تنفيذ خارجة الحسابات، من خالل إنشاء لجنة رفيعة المستوى مسؤولة عن إطالق ھام ، بصفة خاصة من خالل مرسوم وزاري بشأن إنشاء 2009ويھدف ھذا اإلجراء المسبق إلى بدء تنفيذ ھذه العملية في ع

.لإلشراف على تنفيذ خارطة الحسابات لجنة عليا

ة للسنوات وفي المستقبل .193 ة الحسابات الحكومي ، 2006، ھناك حاجة أيضا إلى زيادة الجھود من أجل إنجاز مراجعؤون 2008، و2007 ات إدارة الش ل لمعلوم ام المتكام ذ النظ ال تنفي ابات؛ وإكم ة الحس ى لمراجع س األعل ل المجل ن قب مم أن. المالية ة ومن المھ ة متقدم ى مرحل ذه المجاالت وصلت اآلن إل ال في ھ ى أن بعض األعم ا . نشير إل ع قريب فمن المتوق

ة 2007و 2006إصدار تقارير مراجعة حسابات من قبل المجلس األعلى لمراجعة الحسابات، بينما تجري الحكومة المراجعنة ة لس ابات الحكومي ة للحس ى 2008الختامي س األعل ى المجل الھا إل ة إلرس ة القادم ھور القليل ي الش ابات ف ة الحس . لمراجع

ة لضمان حسن توقيت وبالمثل، من المھم تحقيق تقدم بشأن البرنامج الحكومي للنظام المتكامل لمعلومات إدارة الشؤون المالية ابات العام فافية الحس ديمھا وش ة وتق ع مسيرة اإلصالح. إعداد التقارير المالي ان أيضا دف ة بمك ات في المجاالت ومن األھمي

ى . األخرى للرقابة الداخلية ومراجعة الحسابات داخليا لضمان توافر الضوابط والتوازنات السليمة فھذه المجاالت في حاجة إل .البنك لمشروع إدارة الشؤون المالية العامة مساندةالمتابعة في سياق الحوار الدائر بين البنك والحكومة العراقية وفي إطار

ك أيضا مباحثات مع المجلس األعلى لمراجعة الحسابات بشأن تنفيذ برنامج المساعدة الفنية الممول من يجري البن .194ارب : وتتضمن المساندة .صندوق إعادة إعمار العراق ة، وضمان تق مواصلة تعزيز االستقاللية، وتنمية القدرات الفنية والمھني

ة الخاصة بمراج ايير الدولي ة مع المع ةالمعايير العراقي ابات الحكومي ة الحس ة التنسيق مع . ع ل عنصر أساسي في أھمي ويتمث .المجلس األعلى لمراجعة الحسابات مساندةالمانحين اآلخرين القائمين ب

61

ة .195 ي بالسياسات اإلنمائي ذا القرض المعن ق بھ ا يتعل ة فيم اطر االئتماني د من المخ ن الح دولي . ال يمك ك ال إال أن البنذا سيطلب فتح حساب مخصص بالدو ة ھ الر األمريكي لحصيلة ھذا القرض لدى البنك المركزي العراقي مع اشتراط مراجع

وال في الحساب المخصص طبقا لصالحيات واختصاصات مقبولة ومراجعي حسابات مقبولين من البنك لضمان تضمين األم .السجالت المالية للموازنة

تم ا .196 م ي ة لتخفيف المخاطر ولكن ل دابير الممكن اجرى بحث الت ي بالمشروع . إلصرار عليھ ق المعن د بحث الفري فقى تخفيف . استخدام قائمة إيجابية من البنود للتمويل باستخدام حصيلة القرض ة إل ذه القائم ؤدي ھ إال أنه رؤي أنه يمكن أن ال ت

دوليأي من المخاطر االئتمانية المرتبطة بجوانب ضعف الرقابة الداخلية، مما قد يسفر عن مخاطر السمعة با . لنسبة للبنك ال .وبناء عليه، اعتبرت القائمة اإليجابية غير مالئمة في حالة العراق في الوقت الراھن

بيئة النقد األجنبي، ومدفوعات القرض والتدقيق والمراجعة .ھـ

ي .197 زي العراق ك المرك ي والبن د األجنب ة النق ي ج .بيئ زي العراق ك المرك دولي للبن د ال يم صندوق النق ر تقي ب يظھ وانعلما بأن جوانب الضعف ملحوظة بصفة خاصة في . ضعف كبيرة في بيئة الرقابة على النقد األجنبي ومخاطر تحوطية ھيكلية

امي ي ع ي ف زي العراق ك المرك تقلة للبن ات مس ى مراجع تنادا إل يم واس ر التقي ا لتقري ة طبق بة والرقاب االت المحاس 2005مجة النطاق وضعف الضوابط بشأن إجراءات المحاسبةوصدرت آراء متحفظة لمراجعي الح. 2006و ابات نتيجة لمحدودي . س

ا وأن البنك المركزي في ديثا مھم واستنتج تقييم صندوق النقد الدولي أن بيئة التشغيل في البنك المركزي العراقي تتطلب تحن صندوق النقد الدولي وسلطات البنك وھنالك حوار دائر بي. سبيله فعليا التخاذ خطوات مھمة لتعزيز إطار التحوطي والوقائي

أنھا دم المحرز بش ابع الصندوق التق ابات البنك المركزي لسنة . المركزي حول ھذه الخطوات ويت ة حس ا مراجع وتجري حالي2008.

ة بصندوق .198 ة المعني ة االستشارية الدولي ة المتابع ة، نشرتھا ھيئ ة مختلف ارير مراجع أوردت بحوث إضافية من تقك المركزي العراقي التنمية الخا ة في البن ة الرقاب ص بالعراق، إشارات بصفة مستمرة إلى عدد من جوانب الضعف في بيئ

ى المشروع الخاص . والمخاطر المرتبطة بذلك ة، باإلضافة إل ذه العملي وتعتبر اإلجراءات المقترحة لبناء القدرات في سياق ھل الي والممول من قب ار ابالقطاع الم ادة إعم ة في البنك ،لعراقصندوق إع ة الرقاب ز بيئ ا نحو تعزي ة جزئي إجراءات موجھ

.المركزي

ة بصرف القروض ألغراض .تدفق الموارد المالية .199 دولي المعني رح إجراءات البنك ال سوف يتبع ھذا القرض المقتيتم وفور الموافقة على القرض من قبل مجلس المديرين التنفيذيين للبنك الد. تدعيم السياسات اإلنمائية ا، س ولي وسريان مفعولھ

.صرف حصيلة ھذا القرض في شريحة واحدة بعد أن يصبح ھذا القرض المعني بالسياسات اإلنمائية ساري المفعول

ات .200 يخضع تدفق الموارد المالية لھذه العملية للترتيبات المعتادة الخاصة بقروض تدعيم السياسات اإلنمائية والعملية، .الية العامةدارة الشؤون المالمعيارية إل ة المحلي ن وبما أنه سيتم إيداع حصيلة القرض في حساب موازنة حكومي بالعمل فل

ذا القرض ة بموجب ھ وال القرض من خالل . يكون في اإلمكان تتبع االستخدام النھائي لألموال المقدم تتدفق أم ك، س ومع ذلمالية في البنك المركزي ويقتصر استخدامه على حصيلة البنك المركزي العراقي إلى حساب مخصص بالدوالر تفتحه وزارة ال

دينار . القرض ه بال او ل غ مس إقراض مبل ذ ب وم البنك المركزي بعدئ ى حساب العراقوبناء على تعليمات وزارة المالية، يق ي إلدى البنك المركزي ة ل دول. الموازنة العامة للحكومة العراقي ى البنك ال ة إل ك ترسل وزارة المالي د ذل ذا وبع ام ھ د بإتم ا يفي ي م

وفور إيداعھا في حساب الموازنة الحكومية، سوف تخضع حصيلة القرض . واإلخطار بتلقي المبلغ اإلجمالي للقرض: التحويلة األموال العام ة الخاصة ب ة الحكومي ين صرف حصيلة . للعمليات واإلجراءات المعياري ي ب وال يجب أن يتجاوز الوقت الكل

.يوما 15يكي من البنك الدولي وإيداعھا في حساب بالدينار العراقي لوزارة المالية القرض بالدوالر األمر

تدفق الموارد المالية: 5الشكل

إلى حساب الموازنة الحكومية بالدينار العراقي لدى البنك المركزي العراقي

الموازنة العامة لحكومة العراق

وزارة المالية والوزارات التنفيذية

62

ة حصيلة القرض .201 دقيق ومراجع راء . ت دولي إلج ك ال ن البن ول م تقل مقب ابات مس ين مراجع حس ة بتعي وم الحكوم تقا إلطار . توح في البنك المركزي العراقي لحصيلة القرضمراجعة لغرض محدد للحساب المخصص المف ة وفق تم المراجع وت

دولي في موعد ال يتجاوز أشھر من 4صالحيات مرجعي مقبول للبنك الدولي على أن يتم تقديم تقرير المراجعة إلى البنك ال .إيداع البنك الدولي لحصيلة القرض في الحساب المخصص لدى البنك المركزي العراقي

القيمة المضافة والمنافع .و

تتضمن القيمة المضافة لھذا القرض المعني بالسياسات اإلنمائية مقابل العمليات القائمة الجاري تنفيذھا في العراق .202امج موحد ومتماسك ) أ(: ما يلي دولي في برن الجمع ألول مرة في نسيج واحد بين الخيوط المتنوعة للمساعدة من قبل البنك ال

ات ) ب(لإلصالح؛ ا بشكل مباشر في العملي تم معالجتھ اقتراح إجراءات تمھيدية مسبقة وإصالحات مستقبلية في مجاالت لم تام؛ ع الع ) ج(السابقة، مثل إقامة صلة رابطة بين إستراتيجية الحد من الفقر والموازنة الحكومية، إلى جانب ترشيد نظام التوزي

وفير أوجه تعجيل اتخاذ القرارات على صعيد السياسات ب دة اإلصالح وت م تنشيط أجن شأن عدد من مجاالت اإلصالح، ومن ث .تآزر رئيسي في تنفيذ حافظة مشروعات االستثمار

:باإلضافة إلى ذلك، يتضمن البرنامج المقترح المنافع الرئيسية التالية .203

ة .تقديم موارد مالية عاجلة ة لتلبي وارد بصفة فوري ى في إتاحة م دة األول ة تتمثل الفائ ا .االحتياجات العاجل كمه اج في يمثل البرنامج عملية مھمة في الشراكة بين البنك الدولي والحكومة العراقية لمساندة العراق في وقت يحت

.أطول أمدا للدعم والمساندة، وفي الوقت نفسه يتيح البرنامج فرصة سانحة لالنخراط في شراكة

ية درات المؤسس دعيم الق رض د. ت ذا الق يتيح ھ ائف واالختصاصات س وير بعض الوظ ل وتط ادة تأھي م إع عة .األساسية في الدوائر المعنية بالتخطيط وإدارة الموارد العامة ى تقوي كما أنه يساند تنفيذ اإلصالحات المؤدية إل

ة ة العام وارد المالي ع م اءة تخصيص وتوزي ادة كف ة وزي ية للحكوم درات المؤسس توى . الق ع مس ومن خالل رف .الئتمانية، تؤدي ھذه العملية إلى تخفيض مخاطر تنفيذ المشروعات األخرىالمعايير ا

دعيم اندة للقطاع الخاص ت ة المس ة البيئ ةو تھيئ ة واإلدارة العام ة الحوكم ذ إصالحات أنظم ل .تنفي دة تتمث فائي ينات ف رة التحس ادة وتي ز وزي ي تعزي از المصرفيأخرى ف راھن، الجھ ت ال ي الوق ه الضعف ف ذي يعتري ال

أنھا أن تساعد ي من ش دعيم السياسات الت باعتبار ذلك عامال ضروريا لبناء قدرات القطاع الخاص إلى جانب ت .في تطوير قواعد الحوكمة والشفافية

للمشاركة المتوسطة والطويلة األمد مع البنك الدولي بشأن اإلصالحات الرئيسية في مجاالت صياغة التمھيدات ي ال. السياس را للوضع ف ام فنظ ي ع ة ف ة العراقي دولي والحكوم ك ال ين البن ل ب تئناف التعام ذ اس راق ومن ع

ى االحتياجات 2004 ، قام البنك الدولي، في معية مؤسسات المجتمع الدولي األخرى، بالتركيز إلى حد كبير علع التحرك ق. التمويلية العاجلة والملحة إلعادة اإلعمار وبناء المؤسسات ة دف ام ومن شأن ھذه العملي ى األم دما إل

تراتيجية ذكرة اإلس نحو تعميق الحوار حول إصالح السياسات في المدى المتوسط والطويل كما ھو محدد في م .المؤقتة

تفتح وزارة المالية حسابا مخصصا بالدوالر

األمريكي في البنك المركزي العراقي

البنك الدولي حصيلة القرض

63

ذا .إلى الجھات المانحة األخرى اإلشارة ديم ھ من شأن قيام البنك الدولي بمساندة الحكومة العراقية من خالل تقة أ اندة السياسات اإلنمائي دولي للعراق القرض لمس د ال وارد المتاحة من صندوق النق ال للم ن يكون عامال مكم

ديم اندةبموجب اتفاق االستعداد االئتماني وعامال محفزا في تشجيع الجھات المانحة األخرى على تعجيل تق المسرم مع صندوق ال. للعراق اني المب دولي وسوف يسھم ھذا القرض من البنك الدولي واتفاق االستعداد االئتم د ال نق

في تعزيز بعضھما البعض، انعكاسا إلطار التكامل بين المساعدة من قبل المانحين وھذه العملية التي ستسھم كل ة ة المعون ادة فاعلي ركيزة من ركائزھا في تدعيم التنسيق بين الجھات المانحة والحكومة العراقية وصوال إلى زي

.بصورة شاملة

المخاطر والحد منھا .ج

ومن شأن المخاطر العامة المؤثرة .وائتمانية كبيرة سيادية ي العملية المعنية بھذا القرض على مخاطر قطريةتنطو .204 :وتشمل المخاطر ما يلي. على برنامج البنك الدولي في العراق أن تؤثر أيضا على ھذه العملية

ى المشاركة مع العراق .السياسي واالقتصاديصعيد الالمخاطر على .205 دولي عل يمكن أن تتأثر قدرة مجموعة البنك الؤخرا ي تحققت م ة الت تقرار األوضاع األمني دھور . بصورة سلبية في حالة انتكاس مكاسب اس وال، سيؤثر ت ى نفس المن وعل

ك ي بمساعدة العراق األوضاع السياسية في العراق أو في المنطقة على قدرة البن ذ برنامجه المعن ى تنفي دولي عل ويمكن 40.الامج ذ برن ة بتنفي ة العراقي التزام الحكوم ة بالمخاطر المرتبطة ب أغراض السياسات اإلنمائي ي ب أيضا أن يتأثر ھذا القرض المعن

ول من السلط. اإلصالح الطموح في ھذا الوقت وي ومقب امج ق ا وبصفة خاصة، يمكن أن يكون تصميم برن ة محفوف ات العراقيد اع من جدي نفط في االرتف دة . بالتحديات في سنة االنتخابات وفي الوقت الذي بدأت فيه أسعار ال ة الجدي إن الحكوم ل، ف وبالمث

وفي ظل ھذه االحتماالت السياسية المجھولة، تم . التي سيتم تشكيلھا بعد ھذه االنتخابات ربما ال توافق على تنفيذ نفس البرنامجم ھذه العملية كقرض ألغراض سياسات التنمية من شريحة واحدة، وھو القرض األول في سلسلة من قرضين للسياسات تصمي

ة بالفعل. اإلنمائية البرامجية ة الحالي دتھا الحكوم دة إصالح اعتم ى أجن ذ . ويستند ھذا القرض إل تم تنفي ك، ي ى ذل وباإلضافة إلانحينبرنامج اإلصالح بدعم من برامج المساعدة ال ا من الم دولي، وغيرھم د ال دولي وصندوق النق ة للبنك ال ة الجاري د . فني وق

ة ة مكمل الم مھم ألف من إصالحات ومع ه، وھو يت ع ومعطيات ردات الواق جرى تصميم ھذا القرض بما يحقق االستفادة من مفي ة الت ة الجاري اعدة الفني ا بأنشطة المس تم دعمھ ي ي ة الت ة الحالي دابير تخفيف لإلصالحات الحكومي ا بت اط منھ ل نش رن ك يقت

اق المتوسطة ة في اآلف ة العراقي ين البنك والحكوم ام المشاركة ب واب في الوقت نفسه أم تح األب ه، مع ف المخاطر المرتبطة بامجي ومن شأن النھج البر. في العراق استدامة المالية العامةة التي من شأنھا تحسين المھموطويلة األمد في عدد من المجاالت

ة لھذا القرض المعني بالسياسات اإلنمائية أن يساعد أيضا في تخفيف المخاطر المحتملة لتمايز المنظور بين الحكومات العراقي .تجاه مدى أھميته ووثاقة صلته بصميم المصلحة العراقية

ا. مخاطر تقلب اإليرادات النفطية .206 ة، وھو م ه النفطي رة في إيرادات ات كبي ر تعرض العراق لتقلب اده الكبي يعكس اعتمد، مع . على صادرات النفط الخام ى توجھات متوسطة األم ة عل ة قائم ة عام ق سياسة مالي ويؤدي ذلك إلى تفاقم صعوبة تطبي

اندة . الحفاظ في الوقت نفسه على مستويات مالئمة لإلنفاق العام ى مس ة إل ذه العملي ذه المخاطر، تھدف ھ وللتخفيف من حدة ھنفط اإلصالحات التي م اجئ في أسعار ال وط المف ن شأنھا الحد من تأثر األوضاع المالية واالجتماعية واالقتصادية بنوبات الھب

امج األنشطة . وعوائده، كما سبق أن شرحنا في موضع آخر في ھذه الوثيقة ك، في سياق برن يقوم البن ك، س ى ذل وباإلضافة إلة بشأن قضايا إدارة التحليلية واالستشارية بموجب مذكرة اإلستراتيجية ال وفير المساعدة الفني ة وت مؤقتة، بإجراء دراسة تحليلي

نفط ة ذات الطابع الخاص كصناديق ال ة اإليرادات النفطية في العراق، بما في ذلك تقييم جدوى مؤسسات المالية العام في حال .العراق

دان .المخاطر األمنية .207 د من البل نمثلما ھو الحال في العدي اني م ي تع دھور في األوضاع الت صراعات، يشكل أي تي . األمنية مصدرا كبيرا للمخاطر الماثلة أمام ھذه العملية فالحوادث األمنية المستمرة، التي منھا على سبيل المثال الھجمات الت

ة، 2009كانون األول / وديسمبر 2009آب /جرى شنھا في أغسطس وزارات العراقي د من ال ھي مظاھر توضح على العدي

داد . ة ھذه المخاطرلمعالجنھجا تكيفيا إزاء قضية الوضع السياسي واألمني اعتمدت مذكرة اإلستراتيجية المؤقتة 40 ة وإع وبموجب ھذا النھج، يتم تھيئ

ا يتناسب خصيصا ة المحددة، بم ذ األنشطة النوعي راق، وإطالق وتنفي ى الع ات إل واتر إرسال بعث داد، وت مع جھاز موظفي مكتب البنك الدولي في بغ .تطورات األوضاع السياسية واألمنية على أرض الواقع

64

ا من محددات حجم . أبعاد ھذه المخاطر علما بأن قدرة الحكومة العراقية واستمرار المجتمع الدولي في تدعيم أمن العراق ھمه جزء من . المخاطر المستمرة وعلى أية حال، سيؤدي التمويل الذي يتيحه ھذا القرض المعني بالسياسات اإلنمائية، وحقيقة أنةجھد دولي كبير ي الزم لسد الفجوة في الموازن ل الخارجي ال وفير التموي ومن . تضمن موارد من صندوق النقد الدولي، إلى ت

شأن ذلك أن يساعد الحكومة العراقية على الحفاظ على اإلنفاق الجاري واالستثماري لتسيير أنشطة النظام مع القيام في الوقت راقنفسه بتقديم الخدمات األساسية للسكان ة داخل الع ى تخفيف بعض المخاطر األمني وتشكل .، وھو ما يمكن أن يساعد عل

ى راق عل اعد الع ي ستس دابير الت ر من الت ة أكب ي حزم اھمة ف ذا القرض مس دولي من خالل ھ ك ال ا البن ي يتيحھ اندة الت المستقرار، مواصلة جھوده إلعادة بناء بنيته األساسية المادية ومؤ ى الحد من عوامل زعزعة االس دوره إل سساته، وھو ما يؤدي ب

.وتھيئة بيئة تنعم بقدر أكبر من األمن واألمان

اني العراق من . )المالية والتعاقدية( المخاطر االئتمانية .208 ة، يع يم الجوانب االئتماني ي بتقي كما يتضح من القسم المعنة المؤسسية . االئتمانية لھذه العملية كبيرة ضعف قواعد االنضباط المالي، وتعتبر المخاطر وقد تؤدي جوانب الضعف في البيئ

ة في . العراقية إلى زيادة تعرض موارد البنك الدولي لمشكالت ائتمانية ومن غير الممكن التخفيف من حدة المخاطر االئتمانيتدعيم نظام إدارة الشؤون المالية العامة من خالل وسيقوم البنك على المدى األطول بمساندة الحكومة العراقية في . ھذه العملية

ق إدارة الشؤون المالية العامةتنفيذ مشروع إلصالح ، مما يساعد في تدعيم البيئة االئتمانية للحكومة لمساندة الموازنة عن طريو ة واستخدامھاتحسين عمليات التخصيص والتوزيع، والتنفيذ، وتطوير قواعد الشفافية والمساءلة في تعبئة جميع الم .ارد العام

تدعي ي تس االت الت ب الضعف والمج ه جوان دد في ة ح ذه العملي احبا لھ ا مص ا ائتماني ك تقييم رى البن ك، أج ى ذل الوة عل وع 41.التحسين

اق .209 وال في إطار اتف يقوم البنك الدولي أيضا بمتابعة الترتيبات المتخذة مع صندوق النقد الدولي بشأن صرف األمإن صندوق المساندةوبما أن االتفاق الثاني سيكون في شكل . الئتماني الثاني الممكن إبرامه مع العراقاالستعداد ا ة، ف للموازن

ة ة التالي دابير التحوطي اذ الت ب اتخ دولي يطل د ال ذكرة ) أ: (النق ة حول توضيح تم ي والحكوم زي العراق ك المرك ين البن اھم ب فدولي؛ المسؤوليات المتعلقة بخدمة الدين المستح دولي وللبنك ال د ال ة للبنك ) ب(ق لصندوق النق ات الدولي التحقق من االحتياطي

ابات ) ج(من قبل مراجع خارجي؛ 2009حزيران / يونيو 30المركزي حتى استكمال إنجاز المراجع الخارجي لمراجعة حسدفا محوريا في ھذا البرنامج، ومن شأن وبصفة أكثر عمومية، يمثل تحسين المعايير االئتمانية ھ. 2008البنك المركزي لسنة

ايير وتحسين ذه المع استمرار المساعدة التي يقدمھا البنك في مجاالت إدارة الشؤون المالية العامة أن تساعد في رفع مستوى ھ .عمليات تنفيذ الموازنة بمرور الوقت

امج .210 اطر البرن رض ا. مخ ى الق دة الحصول عل ة الجدي ب الحكوم ل أال تطل ن المحتم ة إذا م ات اإلنمائي اني للسياس لثك راض بشروط البن ي االقت ات ف د االنتخاب كيلھا بع تم تش ي ي ة الت م ترغب الحكوم ل أو إذا ل ا للتموي توى احتياجھ انخفض مس

صالح وبينما يمكن أن تلتزم الحكومة الجديدة بالمبادئ العامة لبرنامج اإل. الدولي لإلنشاء والتعمير، أو إذا لم تلتزم بھذه العمليةى بعض د عل ادة التأكي ثال من خالل زي ات ـ م ة من األولوي ى مجموعة مختلف ه يحتمل أن تتبن ذا القرض، فإن انده ھ ذي يس ال

ة ذه العملي ذه . المكونات ـ وھو ما سيقتضي إدخال تغييرات على العوامل الخاصة بتفعيل القرض الثاني من ھ وللتخفيف من ھيتيح النھج البرامجي الخاص بھذه العملية قدرا أكبر من المرونة مقارنة بأية عملية متعددة المخاطر التي يمكن السيطرة عليھا،

.الشرائح، كما أن العوامل اإلرشادية لتفعيل القرض الثاني مستندة إلى اإلصالحات الجاري تنفيذھا حاليا

ا .211 ر للمخ درا آخ ة مص ة المدني ات ومصالح الخدم ي ھيئ ة ف درات الفني ل نقص الق امج يمث ذ برن ة بتنفي طر المتعلقوقد تم تصميم اإلصالحات األخيرة ومشروعات المساعدات الفنية المصاحبة لكل ركيزة من الركائز الثالث من أجل . اإلصالح

.المساعدة في بناء القدرات األساسية الالزمة

ية بالمخاطر المرتبطة بمدى يمكن أيضا أن يتأثر ھذا القرض المعني بأغراض السياسات اإلنمائباإلضافة إلى ذلك، .212ا .التزام الحكومة العراقية بتنفيذ برنامج إصالح طموح في ھذا الوقت ة ربم ول من السلطات العراقي فتنفيذ برنامج قوي ومقب

د اع من جدي نفط في االرتف ه أسعار ال دأت في ذي ب ات وفي الوقت ال إن . يكون محفوفا بالتحديات في سنة االنتخاب ل، ف وبالمث

الوزارات أو نھجا أ: تشمل ھذه المجاالت 41 ية الخاصة ب كثر اتساقا وانتظاما بشأن بناء قدرات المؤسسات استنادا إلى التقييمات وخطط العمل المؤسسة من أجل اإلشراف اني للرصد والمتابع ل ائتم تعانة بوكي ذ الدوائر الحكومية؛ وتدعيم المكتب القطري للبنك الدولي في بغداد؛ ومواصلة االس ى تنفي عل

ة من خالل كل من مشروع إصالح المساندةديم المشروعات؛ وتق ة العام إدارة الشؤون إلى خطة العمل العراقية المعنية بتحسين إدارة الشؤون المالي . والدراسة التحليلية واالستشارية المزمعة المالية العامة

65

ابقة الحكومة ة الس ه الحكوم ذي التزمت ب امج ال ذ البرن ى تنفي . الجديدة التي سيتم تشكيلھا بعد ھذه االنتخابات ربما ال توافق علة من شريحة واحدة ة كقرض ألغراض سياسات التنمي ذه العملي وجرى تصميمھا . وللتخفيف من ھذه المخاطر، تم تصميم ھ

ة أيضا بما يتالءم مع مفردات الواقع ومعطياته، ين البنك والحكوم ام المشاركة ب واب مشرعة في الوقت نفسه أم مع فتح األبةة التي من شأنھا تحسين المھمالعراقية في اآلفاق المتوسطة وطويلة األمد في عدد من المجاالت ة العام تدامة المالي اءة اس وكف

.اإلنفاق العام في العراق

ه الصرف من حافظة ربما يثور التساؤل عن عدم قيام البنك الدولي ب .213 إتاحة موارد إضافية في الوقت الذي يتسم فيادي، إال 42.البنك المعنية بالعراق بالتباطؤ في الوقت الراھن تثمار الم ه مشروعات االس ذي واجھت أخر ال وعلى الرغم من الت

اع نسبة الصرف أن الجھود المبذولة من قبل الحكومة العراقية والبنك الدولي، إلى جانب تحسن الوضع األمني، أ دت إلى ارتفة الحافظة 2009في المائة في السنة المالية 15إلى 2008في المائة في السنة المالية 7.8من ى أن نوعي يم إل ، ويشير التقي

ة بالمخاطر من انخفضتحيث آخذة في التحسن، وھو ما يتضح في الحافظة يم نسبة المشروعات المحفوف ا للتقي في 71طبقة المائة في ال ى 2007سنة المالي ة 50إل ة في السنة المالي ى 2008في المائ م إل ة 20ث ة في السنة المالي . 2009في المائ

دفع دا لل ا جدي يح نھج تثمار، حيث تت ا عن أداة االس ة أداة تختلف في نوعھ ويتيح ھذا القرض المعني بتدعيم السياسات اإلنمائي .ة المتوسطة إلى الطويلة األمد في العراقالسريع مع تمھيد الطريق للمزيد من المشارك

فال بد ستكون أنكى وأدھى وأمر ــ المساندةم يمخاطر عدم تقد فإنعلى الرغم من المخاطر المحيطة بھذه العملية، .214اق الع ى مستوى اإلنف اظ عل ة والحف نظم الحكومي يير ال ة الستمرار إدارة وتس ة الالزم وارد المالي دى العراق الم ام أن تتوافر ل

ة، الكفيل بتقديم الخدمات وإعادة اإلعمار في وقت تضرب فيه بأطنابھا االحتماالت السياسية المجھولة، ورياح الفترات االنتقاليا . والھشاشة، واألزمة المالية بل إن ھذه العملية مھمة أيضا بالنسبة للبنك الدولي حتى يظل شريكا للعراق في وقت الحاجة، كم

.مع العراق أمداأطول ت نفسه فرصة سانحة لالنخراط في شراكة أنھا تتيح في الوق

زام السياسي .الشرط الخاص بعرض عملية ھذا القرض على مجلس المديرين التنفيذيين للبنك الدولي .215 لضمان االلتة ى موازن ة عل ة البرلماني ل الموافق ة، تمث ذا القرض المعن 2010الضروري من جانب السلطات العراقي ي شرطا لعرض ھ

من قبل البرلمان العراقي 2010وقد اعتمدت موازنة . بتدعيم السياسات اإلنمائية على مجلس المديرين التنفيذيين للبنك الدولي .2010كانون الثاني / يناير 26في ) مجلس النواب(

ة تتوخي مذكرة اإلستراتيجية المؤقتة عددا من التدابير الكفيلة بمعالجة مخاطر الحافظ 42 ة، بما في ذلك بناء القدرات، وتدعيم الطاقات والقدرات المحلي

.في مجال اإلشراف والرقابة، إلى جانب إجراءات اإلدارة المالية االحترازية

66

اإلنمائية السياسات بشأن المالية وزارة من خطاب :األول المرفق

جمھورية العراق مكتب الوزير وزارة المالية ـ

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 1118: رقم

13/12/2009: التاريخ

السيد روبرت زوليك رئيس البنك الدولي واشنطن العاصمة

المالية استدامةلسياسات اإلنمائية من أجل تحقيق با خطاب بشأن سياسة التنمية فيما يتعلق بالقرض المعني: الموضوع

العامة

تحية طيبة وبعد،،

وأدت سلسلة من . على مدى العقود الثالثة الماضية، تأثر العراق وشعبه سلبا بنظام الحكم الدكتاتوري المستبد والصراعات الحروب والعقوبات الدولية وسوء توجيه السياسات االقتصادية في العھد السابق إلى ترك اقتصاد البالد في حالة من الفوضى

. واالرتباك

إال أن الحروب والعقوبات وضعف الحوكمة . أكثر البلدان تقدما في الشرق األوسطبين كان ينظر إلى العراق كواحد من فقد زادت معدالت الوفيات النفاسية ووفيات . ساھمت في التدھور الملحوظ لمستويات المعيشة في العراق في السنوات األخيرة

كما أن . لتحاق بالمدارس خالل العقود الماضية نتيجة النخفاض نوعية التعليم وتدني مردودهالرضع، وانخفضت معدالت اال .مستويات البطالة والفقر مرتفعة بدرجة غير مقبولة

على الرغم من الظروف غير المواتية، نجحت حكومة العراق في تحقيق تحسن ھائل في األداء االقتصادي الكلي خالل ، أمكن كبح جماح التضخم وإبقائه في مستويات أدنى من 2006في المائة في عام 65فبعد بلوغه . رمةالسنوات القليلة المنص

استدامة ويثبت سجل الحكومة التزامھا بتحقيق . وتم تثبيت قيمة عملتنا مع الحد من الدولرة بصورة ملموسة. في المائة 10اء عليه، تم إلغاء الحصول على إعانات من الموازنة لدعم أسعار وبن. والسياسات االقتصادية الكلية السليمة المالية العامة

، تم 2008وحتى في مواجھة الزيادات الحادة في أسعار المواد الغذائية في النصف األول من عام . 2007الوقود بحلول عام ي تخفيف تشدد السياسة وأتاح ذلك للبنك المركزي العراق. 2008في المائة حتى نھاية عام 6.8احتواء التضخم عند نسبة

وبمساندة من صندوق النقد الدولي والبنك الدولي، . في المائة في الشھور األخيرة 7النقدية عن طريق تخفيض سعر الفائدة إلى .يجري العمل على تعزيز إدارة الموازنة وإصالح القطاع المصرفي

. 2009آذار / الثاني مع صندوق النقد الدولي في مارسذلك، نجح العراق في إبرام اتفاق االستعداد االئتماني زيادة على، وھو ما أدى إلى وأسفر تنفيذ برنامج اتفاق االستعداد االئتماني على تدعيم استقرار األوضاع االقتصادية الكلية في العراق

تي تمس الحاجة في تأمين إطالق الشريحة النھائية ال وساعد ذلك في. خفض معدالت التضخم والدولرة في االقتصاد العراقيوقد وصل الدين الخارجي للعراق اآلن إلى مستويات يمكن االستمرار في . تخفيض الديون المتفق عليه مع نادي باريس

إذا وافقت اإلمارات : ومن دواعي سروري أيضا أن أشير إلى التقدم الكبير المحرز مع الدائنين من خارج نادي باريس. تحملھا، وقع 2009آذار / مارس 5وفي . على اإللغاء الكامل للديون القائمة على العراق 2008تموز / يوالعربية المتحدة في يول

وفي اآلونة األخيرة، وافقت الصين على. مليون دوالر 183العراق على اتفاقية ثنائية مع تونس لتسوية دين قائم مقداره مليار دوالر، وشرع في إعداد مشروع اتفاقية ثنائية 8.47ة في المائة من الديون التي في ذمته والبالغ 80إعفاء العراق من

.2009تشرين الثاني / في ھذا الصدد في نوفمبر

67

وعلى الرغم من أن . وكما ھو الحال بالنسبة للعديد من البلدان النامية األخرى، تأثر العراق بوطأة األزمة المالية العالميةننا تأثرنا بشدة بسبب الھبوط المفاجئ في أسعار فإار الجولة األولى لألزمة، قطاعنا المالي كان إلى حد كبير بمعزل عن آث

فإيرادات صادرات النفط تمثل حوالي ثلثي إجمالي الناتج المحلي للعراق ونسبة كبيرة من عوائد الصادرات واإليرادات . النفط. 2009و 2008في المائة بين عامي 38لي ومن المتوقع انخفاض إيرادات الصادرات النفطية بنسبة حوا. المالية العامة

55.6إلى 2008دوالر للبرميل في المتوسط في عام 91.5وبصفة خاصة، يتوقع ھبوط سعر تصدير النفط العراقي من في المائة في 4.5وھذا يعني توقع ھبوط نمو إجمالي الناتج المحلي الحقيقي إلى . 2009دوالر للبرميل في المتوسط في عام

مليون 3.1ة متوسط إنتاج النفط الخام وصادراته إلى دنتيجة لالنخفاض المؤقت في إنتاج النفط، ونسعى لزيا 2009عام ونتيجة لذلك، نتوقع ارتفاع نمو إجمالي الناتج المحلي . 2012مليون برميل يوميا على التوالي بحلول عام 2.5برميل يوميا و

وسوف . 2012و 2011في المائة في عامي 8إلى 7.5ما يتراوح بين و 2010في المائة في عام 7الحقيقي إلى حوالي .في المائة في السنوات القادمة 6إلى 5نعمل كل ما في وسعنا أيضا إلبقاء التضخم في حدود ما ال يتجاوز حوالي

لنصف الثاني من عام ونتيجة لذلك، تدھورت أوضاع المالية العامة في العراق بصورة كبيرة مع تراجع أسعار النفط في ا

في المائة من إجمالي الناتج المحلي في 1.6في المائة و 8.8وبعد االحتفاظ بفوائض في المالية العامة في حدود . 2008في المائة من 30على التوالي، من المتوقع أن يصل العجز الكلي في المالية العامة بالعراق إلى 2008و 2007عامي

ارتفاع اإليرادات النفطية بعض الشي في األمد المتوسط، فإن ھذا وفي ضوء توقع . 2009في عام ج المحليإجمالي النات . العجز سيضيق بدرجة ملحوظة في السنوات المقبلة

ضبط أوضاع المالية العامة ھو أمر ضروري في مواجھة نقص فإن ،في حين أن االحتياجات ھائلة إلعادة اإلعمار في العراق

بناء على ذلك، من المتوقع أن يظل اإلنفاق من المالية العامة مستقرا نسبيا من حيث القيمة االسمية على المدى و. اإليراداتوسوف يكون محور تركيزنا في ضبط المالية العامة على . المتوسط على الرغم من تنامي متطلبات االستثمارات العامة

القيام في الوقت نفسه بزيادة حجم وفعالية تنفيذ موازنة االستثمار حسبما احتواء اإلنفاق الجاري والمتكرر كلما أمكن ذلك، مع .تقتضيه احتياجات إعادة اإلعمار في العراق

ولعبت السياسة النقدية السليمة دورا أساسيا في برنامجنا المعني باستقرار االقتصاد الكلي والمصداقية العامة لسياستنا

عراقي بمواجھة الدولرة وتخفيض التضخم عن طريق سياسة رفع قيمة الدينار بدءا من وقام البنك المركزي ال. االقتصاديةمن الرفع التدريجي في اآلونة األخيرة ومع انحسار الضغوط التضخمية، انتقل البنك المركزي . 2006تشرين الثاني / نوفمبر

كما قام البنك المركزي أيضا بتخفيض سعر . لقيمة الدينار إلى الحفاظ على استقرار سعر الصرف مقابل الدوالر األمريكيوأدت ھذه . حزيران/ في المائة في يونيو 7ثم إلى 2009كانون الثاني / في المائة في يناير 14في المائة إلى 15الفائدة من

.الخاصاإلجراءات إلى تخفيض ضغوط األسعار، ونتوقع أن تشجع البنوك على إقراض األموال الالزمة لتعزيز نمو القطاع

فتراكم . لقد استفاد البرنامج المعني باستقرار أوضاع االقتصاد الكلي أيضا من نمو االحتياطيات الدولية في السنوات األخيرةإذ ارتفع إجمالي االحتياطيات الدولية . االحتياطيات ساعد في تحقيق استقرار الدينار ووقف عملية الدولرة وتخفيض التضخم

إال أننا نتوقع . 2008مليار دوالر في نھاية عام 50إلى حوالي 2007مليار دوالر في نھاية عام 31.5للبنك المركزي من بسبب انخفاض أسعار النفط خالل النصف 2009مليار دوالر في عام 43ھبوط احتياطيات البنك المركزي إلى حوالي

على مستوى مالئم لالحتياطيات الدولية من أجل ولدينا اعتقاد راسخ بأن ھناك حاجة إلى الحفاظ . 2008الثاني من عام وكبلد يعتمد . الحفاظ على استقرار الدينار العراقي وتفادي عودة انبعاث الدولرة والتضخم، مما يلحق أشد الضرر بالفقراء

يات كبيرة بدرجة كبيرة على تصدير سلعة واحدة متذبذبة األسعار وعلى استيراد معظم المواد األساسية، يواجه العراق تحدويتعاون البنك . على صعيد تحقيق استقرار األوضاع االقتصادية الكلية مما يتطلب بدوره زيادة االحتياطيات بالنقد األجنبي

المركزي بصورة وثيقة مع إدارة األسواق النقدية والرأسمالية في صندوق النقد الدولي من أجل تعزيز قدراته على إدارة .االحتياطيات

ربة والخبرات واإلنجازات التي تحققت حتى اليومالتج :أوال

إدارة الموازنة وترتيب أولوياتھا

68

وتؤمن . تتمثل إحدى األولويات الرئيسية للحكومة في تعزيز كل من إدارة الشؤون المالية العامة وترتيب أولويات اإلنفاق العاملواضحة بين تصميم الموازنة والسياسات ھي مكونات أساسية والصلة ا دارة الشؤون المالية العامةالحكومة أن النظام السليم إل

.والحفاظ عليھا استدامة المالية العامةفي تحقيق

وبمساندة من البنك الدولي وصندوق النقد الدولي وغيرھما من المانحين، قامت الحكومة بتصميم خطة العمل المعنية بإدارة وھذه الخطة عبارة عن برنامج واسع النطاق يستند إلى ثالث ركائز رئيسية .الشؤون المالية العامة، وھي خطة جاري تنفيذھا

ويدعم البنك الدولي ھذه . إدارة النقد، والرقابة، والمحاسبة) ج(التوريدات العامة؛ ) ب(تصميم الموازنة وإعدادھا؛ ) آ: (ھي .دارة الشؤون المالية العامةالخطة من خالل المشروع المعني بإصالح اإل

. حققنا تقدما ملحوظا في تنفيذ إصالحات إدارة الشؤون المالية العامة فإنناالرغم من الصعوبات السياسية واألمنية، وعلى

وضع 2009كما تم في عام . 2007وبصورة أكثر تحديدا، تم استحداث إطار متوسط األمد للمالية العامة منذ عام وأعدت التقارير المالية وأنجزت عمليات التدقيق . نة ذات سقف مالي صارمإستراتيجية متعددة السنوات للموازنة العامة ومواز

كذلك تم بصورة ملموسة تقليص فترات التأخر في إعداد . والمراجعة في توقيت أفضل إلى حد كبير وبدرجة عالية من الدقةلحسابات المستخدمة في إحصاءات كما اعتمدنا خارطة ا. يوما كحد أقصى 60فالتأخر ال يتجاوز اآلن : الحسابات الختامية

وتتم مراجعة حسابات صندوق التنمية الخاص بالعراق، والبنك المركزي العراقي، . مالية الحكومة لصندوق النقد الدوليوعادت تقارير المراجعة من قبل . من قبل شركات دولية متخصصة في مراجعة الحسابات المملوكة للدولةوالمصارف

ونشير إلى أننا . ة الحسابات إلى مسارھا الصحيح، ولم يعد ھناك تأخر لعدة سنوات في إنجاز المراجعةالمجلس األعلى لمراجع .تمكنا في ھذه السنة من تفادي استحداث موازنة تكميلية، مما يعزز مصداقية الموازنة العامة

لحاجة إلى نظام يكفل الشفافية والمساءلة وندرك ا. تلتزم حكومة العراق بتقوية إدارة اإليرادات، وبخاصة اإليرادات النفطية

ويقوم . فإدارة اإليرادات ھي األداة األساسية لتخفيف آثار تقلب العوائد وخفض االعتماد على صادرات النفط الخام. والكفاءةعلى نزاھة صندوق التنمية الخاص بالعراق بأداء الكثير من ھذه الوظائف والمھام، فضال عن أدائه دورا رئيسيا في الحفاظ

ھيئة المتابعة االستشارية الدولية، التي تم إنشاؤھا وتنتقل مھام اإلشراف والرقابة من . استخدام اإليرادات النفطية للبالدوصندوق التنمية الخاص . ، إلى مجلس الخبراء الماليين العراقيين)2003لسنة ( 1483بموجب قرار مجلس األمن رقم ومن واقع مراجعة حساباته من قبل شركة دولية مستقلة وسجالته . يسي لموازنة العراقبالعراق ھو مصدر التمويل الرئ

وسوف تتعاون . المتاحة للجميع، قدم الصندوق مستوى غير مسبوق من الشفافية على مستوى البلدان المنتجة للنفط في المنطقةتنمية ويصون مبادئ حساب البترول الموحد الحكومة مع صندوق النقد الدولي والبنك الدولي لوضع نظام يخلف صندوق ال

.ويكفل نفس الدرجة من الشفافية والرقابة

مبادرة الشفافية في مجال الصناعات باإلضافة إلى ما تقدم، نقوم باتخاذ خطوات ملموسة الستيفاء متطلبات االنضمام إلىفمن شأن ذلك تسھيل . المستوياتعراق على أعلى إذ يمثل االنضمام لھذه المبادرة أولوية بالنسبة لحكومة ال. االستخراجية

وقد جرى اتخاذ عدة خطوات . نوايانا ومقاصدنا تجاه إدارة موارد العراق وضمان شفافية اإليرادات لصالح الشعب العراقيألمين ا(إصدار مرسوم من مجلس الوزراء حول إنشاء أمانة وطنية لھذه المبادرة وتعيين رئيسھا ) أ: (نحو بلوغ ھذا الھدف

يجري ) د(نشر مقاالت في وسائل اإلعالم تشرح المبادرة للجمھور؛ ) ج(يتم حاليا تزويد ھذه األمانة بالموظفين؛ ) ب(؛ )العامحاليا إعداد مشروع خطة عمل معنية بھذه المبادرة، وميثاق فريق عمل متعدد ألصحاب المصلحة، والتحضير الحتفالية

وتتعاون الحكومة بشكل . ة العلنية لمنظمات المجتمع المدني لحضور اجتماعات التشاورالتدشين، بما في ذلك توجيه الدعو .وثيق مع البنك الدولي الذي يقدم المساعدة الفنية الالزمة لعملية انضمام العراق إلى ھذه المبادرة

، تعھد مجلس 2009ين الثاني تشر/ نوفمبر 24ففي . اتخذت حكومة العراق خطوة رئيسية بشأن ترتيب أولويات اإلنفاق العام

وترسم ھذه اإلستراتيجية معالم التغير الحاسم في أولويات الموازنة ــ حيث . الوزراء باإلجماع بتنفيذ إستراتيجية الحد من الفقريمكن يتم استبعاد جميع العراقيين غير الفقراء من نظام الحصص التموينية الغذائية وزيادة اإلنفاق الحكومي على الخدمات بما

.الفقراء من كسب الدخل بمستويات أعلى من خالل العمل

. وضعت إستراتيجية الحد من الفقر باستخدام نھج اإلدارة على أساس النتائج، انطالقا من تحليل دقيق لمسببات الفقر وعواقبهمن عة وواسعة النطاقمجموعة متنووتضمنت اللجنة العليا التي وضعت ھذه اإلستراتيجية تمثيال على أعلى مستوى من

69

وجرى تعزيز . المؤسسات العراقية، بما فيھا البرلمان، ومكتب رئيس الوزراء، والوزارات الرئيسية، وحكومة إقليم كردستان .عبر عملية التشاور التي شملت القطاع الخاص والمجتمع المدني والمجتمع الدولي التعاونيالنھج

المساندة من صندوق إعادة إعمار العراق التابع للبنك، بما في ذلك البرنامج الموسع استفادت إستراتيجية الحد من الفقر من

ومن خالل ھذه المساندة، قمنا بإجراء استقصاء مسحي وطني للدخل واإلنفاق ھو األول من نوعه منذ . لبناء القدرات المؤسسية .جية نفسھاواعتماد خط الفقر الرسمي، فضال عن استكمال بناء اإلستراتي 1988عام

في ظل االلتزام بتطبيق ھذه اإلستراتيجية، نكون اآلن في وضع جيد يتيح لنا تنفيذ برنامج على صعيد المالية العامة يستفيد منه

ونتوقع أن تتيح ھذه اإلستراتيجية إطارا للدعم والمساندة من جانب . الشعب العراقي بأكمله، وھو برنامج قابل لالستدامة ماليا .باإلضافة إلى تحديد األولويات الخاصة بموازنتناالمانحين

إصالح القطاع المالي

. تدرك حكومة العراق تماما محورية تحديث القطاع المالي في تعزيز النمو بقيادة القطاع الخاص إلى جانب الحد من الفقر

ستساھم بصورة بالغة متسمة بالكفاءةوالوتحسين قدرته على تقديم الخدمات المالية السليمة الجھاز المصرفيفتقوية أداء وھو ما يفضي بدوره إلى ضمان كفاءة تعبئة الموارد . األھمية في تحقيق النمو االقتصادي والرفاھية والرخاء في العراق

ومن األھمية بمكان أن بناء . المالية وتوزيعھا وتخصيصھا لالستثمارات األكثر إنتاجية ـ مما يعزز تنمية القطاع الخاصرات أكبر مصرفين تجاريين مملوكين للدولة ـ وھما مصرف الرافدين ومصرف الرشيد ـ سوف يمكنھما، بما لھما من شبكة قد

، من أداء دور فعال في الوساطة المالية والقدرة على الجھاز المصرفيفي المائة من 70فروع واسعة النطاق تمثل أكثر من وإتاحة أنظمة جيدة لإليداع والمدفوعات لصالح قطاع منشآت األعمال واألسر تقديم الموارد الالزمة للنمو في العراق

علما بأن الدعامة . ومن شأن ذلك أن يسمح للبنوك الخاصة في مرحلة الحقة بالمساھمة أيضا في تمويل التنمية. المعيشية .للبنك المركزي العراقيھي تعزيز القدرات التنظيمية والرقابية المملوكة للدولةاألساسية لتحديث البنوك

وغير ذلك من (تحقيقا لھذه الغاية، وبمساندة من البنك الدولي وصندوق النقد الدولي والوكالة األمريكية للتنمية الدولية

إلى جانب عدد من اإلصالحات ) 2012-2008للفترة (، نقوم بتنفيذ البرنامج المعني بإصالح القطاع المصرفي )الجھاتسليم وفعال وقادر في النھاية على جھاز مصرفيويھدف برنامج إصالح القطاع المصرفي إلى بناء . لمالياألخرى للقطاع ا

.تقديم خدمات مالية فعالة بأكبر قدر من المنافسة والكفاءة

والرشيد، يستند البرنامج إلى النتائج والتوصيات المنبثقة من عمليات المراجعة المستقلة والشاملة لحسابات مصرفي الرافدين .2008وھي المراجعة التي أنجزتھا شركة إرنست ويونغ في عام

. في إطار برنامج إصالح القطاع المصرفي، نقوم بإعادة الھيكلة التشغيلية والمالية لكل من مصرفي الرافدين والرشيد

ة ھذين المصرفين التجاريين ـ لما فبموجب المرحلة األولى من البرنامج الحكومي إلعادة الھيكلة، تعطى األولوية إعادة ھيكل، تخدم معظم المناطق في العراق )فرعا على التوالي 142و 147(لھما وحدھما من ھيمنة مؤسسية وشبكة فروع وطنية

وعالوة على ذلك، يمثل ھذان البنكان التجاريان العمود ). فرعا للبنوك االختصاصية الثالثة 69مقابل ما ال يزيد إجماال عن (لنظام المدفوعات وھما األداة الوحيدة التي تستخدمھا الحكومة في تقديم مدفوعات الضمان االجتماعي والمدفوعات الفقري

فتشمل البنوك االختصاصية 2012عام أواخر أما المرحلة الثانية التي تبدأ في . األخرى المقدمة على الصعيد الوطنيوبصفة خاصة، اجتمع المجلس األعلى لمراجعة . ة الرئيسية في ھذا الصددوقد اتخذت الخطوات التحضيري. المملوكة للدولة

بما ينسجم مع إعادة (ووافق على مشروع إستراتيجية إعادة ھيكلة البنوك االختصاصية 2009تموز / الحسابات في يوليو .دة الھيكلة المصرفية إلقرارھا، وسيتم قريبا إحالة مشروع اإلستراتيجية إلى لجنة اإلشراف على إعا)ھيكلة البنوك التجارية

ويشمل . التجھيزات البنيوية والمؤسسية للنظام المالي، وھي ركيزة رئيسية في برنامج إصالح القطاع المالينقوم أيضا بتقوية

ن م(زيادة تطوير المراجعة الداخلية ) أ: (عن طريق الجھاز المصرفيذلك تحسين التدقيق والمراجعة الداخلية واالمتثال في مجال (؛ والتقيد بالقوانين واللوائح والتعليمات )حيث العمليات، وإطار المراجعة ومنھجيتھا، وفعالية المراجعة الداخلية

وباإلضافة إلى ذلك، نقوم بتطوير أنظمة المدفوعات والمقاصة ). التحسين، وإطار االمتثال ومنھجيته، واألمور التنظيمية

70

وسيؤدي ذلك بدوره إلى .2009سوية اإلجمالية الفورية للمدفوعات في مطلع عام والتسوية عن طريق إنشاء نظام التذلك، زيادة علىو. وأحرزنا تقدما في زيادة معيار الحد األدنى لرأس المال . اختصار الوقت الكلي الالزم لمعالجة الشيكات

فرع مصرف الرافدين في لندن، وبدأت تمضي بخطوات جيدة عملية تسوية مطالبات القطاع الخاص القائمة في إطار تصفية . 2009عملية تصفية األصول والموجودات الثابتة ويتوقع اكتمالھا قبل نھاية عام

ويعمل البنك المركزي . يضطلع البنك المركزي العراقي بإجراء تقييم شامل لسلطات وصالحيات اإلشراف والرقابة المصرفية

يمية، حيث باشر البنك في تنفيذ برنامج شامل لبناء القدرات بما يغطي المجاالت أيضا على تعزيز قدراته الرقابية والتنظويتحرك البنك نحو االنتقال من مجرد الرقابة على التقيد بالقواعد النافذة إلى رقابة .الواسعة لوظائف التنظيم والمھام والرقابية

اء تقييم متعمق لمھام الرقابة المصرفية بمساندة من البنك الدولي كما يقوم البنك حاليا بإجر. أكثر تفاعلية واستنادا إلى المخاطر .وصندوق النقد الدولي ووزارة الخزانة األمريكية

إذ يقوم البنك الدولي وصندوق . نتعاون بشكل وثيق مع البنك الدولي والمانحين اآلخرين في تنفيذ برنامج اإلصالح الطموح

رة الخزانة األمريكية ومؤسسة الخدمات المالية التطوعية بأداء دور رئيسي في مساعدة ووزا األوروبي واالتحادالنقد الدولي فمن خالل مشروع إصالح القطاع المصرفي، يساند البنك الدولي السلطات العراقية . العراق في إعادة ھيكلة القطاع المصرفي

.وخطة العمل الخاصة بھا) 2012- 2008للفترة (" إستراتيجية اإلصالح المصرفي في العراق"في تنفيذ المرحلة األولى من

إصالح الحماية االجتماعية ونظام التقاعد

تلتزم حكومة العراق بتطبيق سياسة للمالية العامة تكفل االستدامة وحماية المواطنين من آثار تقلب اإليرادات النفطية، وكما . ويات اإلنفاق للتحول من نظام المزايا المعممة إلى المزايا الموجھةأشرنا إليه عاليه، تعيد إستراتيجية الحد من الفقر ترتيب أول، يحتاج إلى نظام للحماية االجتماعية لخدمة غير القادرين في العالم وبطبيعة الحال، فإن العراق، مثله في ذلك مثل أي بلد آخر

.على العمل والمتقدمين في العمر

في البرنامج إلى خلق نظام قائم على التوجيه واالستھداف األفضل ومحقق بأخذ ھذا في االعتبار، يھدف المكون الثالثوقد حققنا بالفعل تقدم في ھذا المجال، بما في ذلك . لالستدامة المالية، بما في ذلك توافر شبكات األمان والمعاشات التقاعدية

.كمة صندوق تقاعد موظفي الدولةتشكيل لجنة عليا لوضع خطة عمل إلصالح نظام التوزيع العام وتحسين إدارة وحو

ويرأس ھذه اللجنة أمين عام مجلس . لتحقيق ھذه الغاية، شكلت حكومتنا لجنة عليا لصياغة عملية إصالح نظام التوزيع العامالوزراء، وتضم وكالء وزارات المالية، والتخطيط، والتجارة، والعمل والشؤون االجتماعية، ونائبي محافظي بغداد واألنبار

وتتولى ھذه اللجنة وضع خطة عمل متماسكة لترشيد . بابل، وممثلي حكومة إقليم كردستان، وأعضاء في البرلمان العراقيومعايير تنفيذ اإلقصاء واالستبعاد المقترحة لنظام ) أ: (نظام الحصص التموينية، وتتضمن الخطة العناصر الرئيسية التالية

) ج(فعالة للتوجيه واالستھداف لتدعيم التحول القوي من برنامج عام إلى برنامج موجه؛ إنشاء أداة ) ب(التوزيع العام الحالي؛ ومن شأن ھذه . تحسين إدارة برنامج الحصص التموينية الغذائية) د(تقليل عدد المواد المشمولة في البطاقات التموينية؛

الالزم لبرنامج أكثر شمولية للحماية ) ل المتوفرأي حجم التموي(الخطوات المتخذة أن تفضي أيضا إلى خلق الحيز المالي استدامة المالية ولھذا السبب، فإن إصالح نظام التوزيع العام سيساھم بصورة بالغة األھمية في تحقيق . االجتماعية في العراق

.والحفاظ عليھا في العراق العامة

التحول وسوف نقوم ب. إستراتيجية الحد من الفقر مع يتسقتقوم الحكومة بتعزيز برنامج شبكة األمان االجتماعي الذي التدريجي من االستھداف الفئوي البسيط المعمول به في الوقت الراھن إلى آليات استھداف أكثر قوة واستنارة من خالل

اء سوف ونحن ندرك أن المنھجية القوية لتحديد الفقر. اختبار بديل لقياس مستوى الدخلمنھجيات سليمة وناجعة مثل إجراء تساعد في بلوغ الھدف الرئيسي المعني بتحقيق فعالية استھداف الفقراء وذوي العوز والفاقة والحرمان في العراق وتوجيه

.مخصصات كافية لشبكة األمان

خاء لكل نقوم بتنفيذ برنامج إصالح رئيسي لنظام التقاعد، مما سيزيد من المساھمة في تحقيق ھدفنا المعني بزيادة الرفاھية والراستدامة المالية من أجل تحسين القدرة على 2007كانون األول / وقمنا بتعديل قانون التقاعد الموحد في ديسمبر. العراقيين

71

وفيما يمثل قانون التقاعد . وتغيير تصميم خطة معاشات تقاعد القطاع العام بما يتفق مع الممارسات الدولية السليمة العامةملموسا، فإن الحكومة ماضية في بناء القدرات الالزمة لتنفيذه بمساندة من البنك الدولي ومنظمات دولية الموحد تحسينا كبيرا و

.أخرى

أھداف ومكونات البرنامج :ثانيا

استدامة بالسياسات اإلنمائية من أجل تحقيق ھذا القرض المعني في ھذا السياق، نرى أن المساندة من قبل البنك من خاللفالقرض يھدف إلى مساعدة حكومة العراق في تخفيف آثار األزمة المالية الراھنة . ھي مساندة حيوية وضرورية عامةالمالية ال

:على االقتصاد العراقي ودعم برنامجه المعني باإلصالح االقتصادي المتوسط المدى، عن طريق اإلجراءات التالية

أولويات السياسات الحكومية والتوقعات االقتصادية الكلية اعتماد إطار إلستراتيجية متوسطة األمد للموازنة تعكسويتمثل الھدف في تحسين ضبط الموازنة الوطنية وفقا ألولويات الحكومة المنعكسة في . والمالية المتوسطة األجل

. وثائق البرامج الحكومية واإلطار المتوسط األمد للمالية العامة

ونھدف . فقر، التي تحدد معالم أولويات اإلنفاق العام في القطاعات االجتماعيةإقرار اإلستراتيجية الوطنية للحد من ال . في النھاية إلى تحسين ضبط مخصصات الموازنة بما يتفق مع اإلستراتيجية الوطنية المعنية بالحد من الفقر

ف في تكافؤ الفرص في سن قانون التوريدات الجديد، بما يتسق مع مبادئ االقتصاد، والكفاءة، والشفافية، واإلنصا .اإلنفاق العام

تنفيذ خارطة الحسابات الجديدة، وإصدار قرار وزاري بإنشاء لجنة رفيعة المستوى لإلشراف على تنفيذ دليلومن شأن ذلك إتاحة التقارير المالية الدقيقة والثرية بالمعلومات والمعدة في التوقيت المناسب من . خارطة الحسابات . بة والمساءلة والتحليلأجل أغراض الرقا

اعتماد ھيكل تنظيمي جديد البنك المركزي العراقي وبرنامج تفصيلي معني ببناء القدرات في مجاالت التنظيمضمان االلتزام الكامل في نظام الرقابة المصرفية ويتمثل الھدف المتوسط األمد في . واإلشراف والرقابة المصرفية

.اسية للرقابة الفعالة على البنوكالعراقي بتطبيق مبادئ بازل األس

ونھدف إلى تحقيق . التسوية اإلجمالية الفورية للمدفوعات وفقا ألفضل المعايير والممارسات الدولية تطبيق نظامبأكمله، وتعزيز أنظمة المدفوعات والمقاصة والتسوية لجھاز المصرفيالتشغيل الكامل لھذا النظام كدعامة أساسية ل

.ت الكلي المستغرق في إنجاز معامالت الشيكاتوالحد من الوق

الجھاز اعتماد إستراتيجية إلعادة الھيكلة التشغيلية والمؤسسية لمصرفي الرافدين والرشيد، وتمھيد الطريق لتعزيز .، وھو ما يمھد الطريق لتدعيم الجھاز المصرفي في العراقفي العراق المصرفي

حزيران / وض غير العاملة المستحقة لمصرفي الرشيد والرافدين حتى يونيوفي المائة على األقل من القر 20تسوية .، ومن ثم تحسين نوعية حوافظھما المصرفية2007

،اعتماد سياسة ترشيد نظام التوزيع العام، وإنشاء لجنة عليا القتراح خطة عمل محددة المدة لترشيد ھذا النظامتھداف في برنامج شبكة األمان االجتماعي على أساس خط الفقر باإلضافة إلى إقرار سياسة بشأن التوجيه واالس

كفاءة وفعالية التوجيه واالستھداف في شبكات األمان وتھدف عملية ھذا اإلصالح إلى تحسين . الرسمي في العراقلية على للبرنامج وتخفيف الضغوط الما استدامة المالية العامةاالجتماعي، بما يحقق تحسين األثر االجتماعي وتعزيز

.الموازنة

اعتماد اللوائح التنفيذية والنظام ) أ(إقامة البنية الھيكلية إلدارة وحوكمة صندوق تقاعد موظفي الدولة من خاللويتمثل الھدف النھائي في . تعيين مجلس إدارة الصندوق) ج(تعيين مدير عام للصندوق؛ ) ب(األساسي للصندوق؛

72

تركين في الخطة دخال مضمونا عند التقدم في العمر بطريقة محققة لالستدامة إنشاء نظام التقاعد الذي يوفر للمش .المالية للنظام عن طريق إتاحة المزايا الكافية والمالئمة التي يمكن تحمل تكلفتھا

التعاون الوثيق بين حكومة العراق والبنك الدولي :ثالثا

وقام البنك . ى الرغم من ما تواجھه من تحديات وصعوباتنجحت حكومة العراق في تنفيذ برنامج اإلصالح الطموح عل

ألجندة اإلصالح في العراق من خالل المساعدة الفنية، والخدمات االستشارية، والعمل التحليلي، المساندةالدولي بتقديم .والمساعدة المالية

رئيسيين في التنمية، بما في ذلك صندوق النقد استفاد تنفيذ برنامج اإلصالح الحكومي أيضا من التعاون التآزري مع الشركاء ال

، ووزارة الخزانة األمريكية، والمفوضية البريطانيةووزارة التنمية الدولية الدولي، والوكالة األمريكية للتنمية الدولية، .األوروبية

.البرنامجھذا لألسباب الواردة أعاله، تطلب حكومة جمھورية العراق الموافقة على

لتقدير،،مع فائق ا

باقر جبر الزبيدي

وزير المالية13/12/2009

. استدامة المالية العامةمصفوفة السياسات المتعلقة بالقرض المعني بالسياسات اإلنمائية من أجل تحقيق : المرفقات

73

السياسات مصفوفة :الثاني المرفق

صعيد على المدى الطويلة األھداف

السياسات

المعني األول قرضلل المسبقة اإلجراءات

شباط/فبراير حتى( اإلنمائية بالسياسات

2010(43

القرض لتفعيل اإلرشادية العوامل

اإلنمائية، بالسياسات المعني الثاني

األساسية والمعالم

البرنامج نواتج )2011 آذار /مارس حتى(

تدعيم إدارة الموازنة وترتيب أولوياتھا: أوال

ت ضبط الموازنة بما يعكس أولويا السياسات الحكومية

اعتمدت وزارة المالية إطارا إلستراتيجية متوسطة األمد تعكس أولويات السياسات الحكومية والتوقعات االقتصادية الكلية

.والمالية المتوسطة األجل

دعت وزارة المالية إلى اجتماع لجنة ؛ وأصدرت 2011الموازنة لسنة

منشور الموازنة بما يتسق مع القتصادية الكلية والمالية التوقعات ا

.المتوسطة األمد

استمرار تعزيز صلة الربط بين السياسة والموازنة كما يتضح من التخطيط المالي

التجريبي المتوسط األمد في وزارتين

تحسين ضبط مخصصات الموازنة بما يتفق مع اإلستراتيجية الوطنية المعنية

بالحد من الفقر

ستراتيجية الوطنية أقر مجلس الوزراء اإلللحد من الفقر، التي ترسم معالم أولويات

.اإلنفاق العام في القطاعات االجتماعية

استكملت اللجنة العليا المعنية بإستراتيجية الحد من الفقر تقرير المتابعة السنوي األول الخاص باإلستراتيجية والذي اضطلع بتقييم

الضبط والتوافق بين األولويات الموازنةومخصصات

إنشاء إطار تشريعي وتنظيمي للتوريدات العامة يحقق مبادئ االقتصاد، والكفاءة،

والشفافية، وتكافؤ الفرص في اإلنفاق .العام

أكمل مجلس الشورى استعراض مشروع قانون التوريدات قبل رفعه إلى مجلس

.الوزراء

وافق مجلس الوزراء على مشروع إلى مجلس قانون التوريدات مع إحالته

.النواب

تنفيذ اإلطار القانوني الجديد لنظام التوريدات العامة بصورة كافية ومالئمة،

: بما في ذلك إصدار الالئحة التنفيذية للقانون الجديد

للتوريدات العامة من قبل مجلس الوزراء

إنشاء ھيئة مختصة بتنظيم التوريدات

.السياسات اإلنمائية مطبوعة باللون األسود الثقيلاإلجراءات التمھيدية المسبقة المتعلقة بالقرض األول المعني بالسياسات اإلنمائية والعوامل اإلرشادية لتفعيل القرض الثاني ألغراض 43

74

صعيد على المدى الطويلة األھداف

السياسات

المعني األول قرضلل المسبقة اإلجراءات

شباط/فبراير حتى( اإلنمائية بالسياسات

2010(43

القرض لتفعيل اإلرشادية العوامل

اإلنمائية، بالسياسات المعني الثاني

األساسية والمعالم

البرنامج نواتج )2011 آذار /مارس حتى(

العامة بموجب قرار من مجلس ه الھيئة حيز الوزراء ودخول ھذ

التشغيل الكامل إصدار وزارة التخطيط والتعاون

اإلنمائي نماذج الوثائق والمستندات القياسية للمناقصات والمزايدات

استنادا إلى قانون التوريدات العامة الجديد والئحته التنفيذية

تنظيم وظائف التوريدات فيالوزارات طبقا للقانون والئحته

التنفيذية

تقارير المالية الدقيقة والثرية إتاحة البالمعلومات والمعدة في التوقيت المناسب من أجل أغراض الرقابة والمساءلة

. والتحليل

أصدرت وزارة المالية مرسوما يقضي بإنشاء لجنة رفيعة المستوى لوضع دليل

.تنفيذ خارطة الحسابات

تم إعداد تقارير الحسابات المالية فيذ موازنة الشھرية، في سياق تن

يوما من 60، بما ال يتجاوز 2010وأكمل المجلس األعلى . نھاية الشھر

لمراجعة الحسابات تدقيق ومراجعة .2006حسابات الحكومة لسنة

أكمل المجلس األعلى لمراجعة الحسابات تدقيق ومراجعة حسابات

.2007الحكومة لسنة

أصدرت وزارة المالية دليل تنفيذ

.خارطة الحسابات

اإلتاحة في التوقيت المناسب لحسابات المالية العامة ألغراض تنفيذ موازنة

؛ ونشر الحسابات في موعد ال 2011 .يوما من نھاية الشھر المعني 60يتجاوز

الضبط والمواءمة بين تصنيف موازنة

.وخارطة الحسابات 2011

إصالح القطاع المالي: ثانيا

75

صعيد على المدى الطويلة األھداف

السياسات

المعني األول قرضلل المسبقة اإلجراءات

شباط/فبراير حتى( اإلنمائية بالسياسات

2010(43

القرض لتفعيل اإلرشادية العوامل

اإلنمائية، بالسياسات المعني الثاني

األساسية والمعالم

البرنامج نواتج )2011 آذار /مارس حتى(

لرشيد إعادة الھيكلة المالية لمصرفي اوالرافدين وتحسين نوعية حوافظھما

.المصرفية

في المائة على األقل من 20تسوية القروض غير العاملة المستحقة لمصرفي

حزيران / الرشيد والرافدين حتى يونيو2007

في المائة على األقل من 30تسوية القروض غير العاملة المستحقة

/ لمصرفي الرشيد والرافدين حتى يونيو 2007ان حزير

في المائة على األقل من 40تسوية القروض غير العاملة المستحقة لمصرفي

حزيران / الرشيد والرافدين حتى يونيو، باإلضافة إلى تحسين مستويات 2007

المخصصات احتياطي تغطية خسائر القروض

تنويع أنشطة مصرفي الرافدين والرشيد بما

وأداء يتجاوز تلقي الودائع ومعامالت الدفع،.دور أكثر إيجابية في مجال الوساطة المالية

إعادة الھيكلة المؤسسية والتشغيلية للمصرفين التجاريين المملوكين للدولة

موافقة اللجنة المختصة باإلشراف على إعادة الھيكلة على إستراتيجية إصالح القطاع المصرفي وخطة العمل المعنية

سية بإعادة الھيكلة التشغيلية والمؤسلبنكين تجاريين مملوكين للدولة ـ ھما

.مصرف الرافدين ومصرف الرشيد

استكمال المرحلة األولى إلعادة الھيكلة التشغيلية والمؤسسية لمصرفي الرافدين والرشيد

تحسن أداء مھام ووظائف المصرفين التجاريين المملوكين للدولة، كما يتضح من تج ارتفاع نسبة القروض إلى إجمالي النا

حزيران / في المائة في يونيو 4المحلي من تشرين / في المائة في أكتوبر 6إلى 2006 .2010األول

التزام نظام الرقابة المصرفية بصورة كاملة بمبادئ بازل األساسية لفعالية

الرقابة على البنوك

اعتماد البنك المركزي العراقي ھيكله التنظيمي الجديد والبرنامج التفصيلي

عني ببناء القدرات في مجاالت التنظيم الم .والرقابة المصرفية

استكمال المرحلة األولى لبناء القدرات المصرفية التنظيمية والرقابية المقررة

.في البرنامج

إلى حد كبير الجھاز المصرفيالتزام بمبادئ بازل األساسية لفعالية الرقابة على

.البنوك

فعالية في إنشاء نظام متسم بالكفاءة وال تسوية المعامالت المالية

قيام البنك المركزي العراقي بتطبيق نظام التسوية اإلجمالية الفورية للمدفوعات

دخول نظام التسوية اإلجمالية الفورية .للمدفوعات حيز التشغيل الكامل

انخفاض الوقت المستغرق في إنجاز التحصيل معامالت الشيكات وعمليات

76

صعيد على المدى الطويلة األھداف

السياسات

المعني األول قرضلل المسبقة اإلجراءات

شباط/فبراير حتى( اإلنمائية بالسياسات

2010(43

القرض لتفعيل اإلرشادية العوامل

اإلنمائية، بالسياسات المعني الثاني

األساسية والمعالم

البرنامج نواتج )2011 آذار /مارس حتى(

10يوما إلى 25والجباية الحكومية من . طبقا للمعايير الدولية .أيام

تحسين كفاءة نظام الحماية االجتماعية: ثالثا

كفاءة وفعالية التوجيه واالستھداف تحسين في شبكات األمان االجتماعي، بما يحقق تحسين األثر االجتماعي وتعزيز االستدامة المالية للبرنامج وتخفيف

.وازنةالضغوط المالية على الم

توفير حزمة من إجراءات التدخل المعنية بالمساعدة االجتماعية وتحقيق استنارتھا

عن طريق التحليل الدقيق للبيانات المتاحة بما في ذلك بيانات االستقصاء المسحي لألسر المعيشية والتجربة والخبرة الدولية

أنشأت األمانة العامة لمجلس الوزراء راح خطة عمل العراقي لجنة عليا القت

.محددة المدة لترشيد نظام التوزيع العام

اعتمد مجلس الوزراء السياسة الخاصة بإصالح المنظومة الراھنة لشبكة األمان االجتماعي من خالل تحسين طرق

.التوجيه واالستھداف

خطة عمل صادق مجلس الوزراء على محددة المدة لترشيد نظام التوزيع

.العام

ة خطة تنفيذية تتضمن أعدت الحكومالتفاصيل الخاصة بمعايير االستبعاد في آليات التوجيه واالستھداف لنظام

.التوزيع العام

إطالق عملية ترشيد نظام التوزيع العاممن خالل إلغاء أھلية استفادة موظفي الدولة ذوي الدخل المرتفع من نظام التوزيع العام، وكذلك الشرائح األخرى

خل وفقا لما قررته المرتفعة الد .الحكومة

تنظيم حملة إعالمية جماھيرية إلعالناألھداف المتوخاة لنظام التوزيع العام وشرح عملية ھذا التحول وإطاره

.الزمني تجريب شبكة األمان االجتماعي في

ظل آلية التوجيه واالستھداف الجديدة . المحسنة

قيام نظام التقاعد بتوفير الدخل المضمون ند التقدم في العمر للمشتركين في أنظمة ع

التقاعد بطريقة تضمن االستدامة المالية للنظام من خالل تقديم مزايا مالئمة يمكن

تحمل تكلفتھا

أقيمت البنية الھيكلية إلدارة وحوكمةصندوق تقاعد موظفي الدولة من خالل

اعتماد اللوائح التنفيذية والنظام ) أ(ل مجلس األساسي للصندوق من قب

تعيين مدير عام للصندوق ) ب(الوزراء؛ تعيين ) ج(من قبل رئيس الوزراء؛

مجلس إدارة الصندوق من قبل وزير

أجرت الھيئة الوطنية للتقاعد دراسة تحليلية إكتوارية لتقييم االستدامة

.المالية لقانون التقاعد الموحد

تنفيذ األحكام والشروط الرئيسيةعد الموحد الجديد؛ بما في لقانون التقا

وقف مظاھر التجزؤ المتعلقة ذلكفي القطاعين العام القوى العاملةب

.والخاص

77

صعيد على المدى الطويلة األھداف

السياسات

المعني األول قرضلل المسبقة اإلجراءات

شباط/فبراير حتى( اإلنمائية بالسياسات

2010(43

القرض لتفعيل اإلرشادية العوامل

اإلنمائية، بالسياسات المعني الثاني

األساسية والمعالم

البرنامج نواتج )2011 آذار /مارس حتى(

.المالية

78

االقتصادية واآلفاق الدولي النقد صندوق مع العالقات :الثالث المرفق

2010شباط / فبراير 10

: وني، بريد الكتر)1- 202-623- 4011 :ھاتف(السيد رون فان رودن، : مسؤول االتصال)rvanrooden@imf.org (

وركز العمل في مستھل األمر .2003ارتبط صندوق النقد الدولي بعالقة شراكة وثيقة مع العراق منذ عام على تقديم المشورة بشأن السياسات، وبخاصة السياسة النقدية وسياسة المالية العامة، والمساعدة الفنية من أجل

، وافق الصندوق على مساندة العراق 2004أيلول / وفي سبتمبر. األساسيةإعادة بناء المؤسسات االقتصادية من خالل برنامج المساعدة الطارئة للبلدان في مرحلة ما بعد الصراعات، وأدى ھذا الدعم ـ مقترنا بتحليل

في عام القدرة على االستمرار في تحمل أعباء الديون ـ إلى تمھيد السبيل لعقد اتفاقية مع دائني نادي باريس لالستعداد االئتماني مع الصندوق، تمثلت ) احترازيين(ومنذ ذلك الحين، نجح العراق في إبرام اتفاقين . 2004

أھدافھما في تحقيق استقرار االقتصاد الكلي، وتعزيز النمو االقتصادي، واالستمرار في تنفيذ عملية اإلصالحات .الھيكلية

فعلى الرغم من صعوبة الوضع األمني، أثبتت السلطات التزامھا .2003لقد تم تحقيق تقدم كبير منذ عام

كما جرى . وقدرتھا على تنفيذ سياسات اقتصادية كلية سليمة ودفع مسيرة اإلصالحات الھيكلية إلى األماموفي . في المائة، وتحسنت االحتياطيات الدولية بصورة ملحوظة 10تخفيض التضخم إلى مستويات أدنى من

ارتفعت األسعار المحلية للوقود إلزالة إعانات الدعم المباشر لتلك األسعار، ووضع نظام الوقت نفسه،المعاشات التقاعدية على قاعدة االستمرارية المالية، مما أفسح المجال ألولوية اإلنفاق على االستثمار

وتحسين الشفافية في قطاع واتخذت عدة خطوات لتقوية إدارة الشؤون المالية العامة،. والقطاعات االجتماعيةالنفط ـ وساعدت في ذلك ھيئة المتابعة االستشارية الدولية ـ وإعادة بناء القدرات في البنك المركزي، فيما

.باشرت السلطات إعادة ھيكلة أكبر مصرفين مملوكين للدولة

أسعار النفط وتحسن مدعوما باالرتفاع القياسي في 2008كان األداء االقتصادي في العراق قويا في عام 2، مقابل 2003مليون برميل يوميا، وھو أعلى مستوى منذ عام 2.3إذ ارتفع إنتاج النفط إلى . الوضع األمني

مليون 1.6مليون برميل يوميا مقابل 1.8وبلغت صادرات النفط الخام . 2007مليون برميل يوميا في عام في المائة 9.5جمالي الناتج المحلي الحقيقي نموا يقدر بنسبة ونتيجة لذلك، شھد إ. 2007برميل يوميا في عام

وفي ظل زيادة أحجام الصادرات النفطية واالرتفاع . 2007في المائة في عام 1.5 نسبة مقابل 2008في عام ـ مرتفعة بنسبة 2008مليار دوالر في عام 61القياسي ألسعار النفط، بلغت إيرادات صادرات النفط الخام

في المائة من إجمالي الناتج 13.25ـ وسجل الحساب الجاري فائضا يعادل 2007في المائة عنھا في عام 65في المائة من إجمالي الناتج 1.5كما سجلت الموازنة الحكومية فائضا جاء أقل من المتوقع ومساويا لـ . المحلي

اق الحكومي التي كانت أكثر من كافية وكان ذلك انعكاسا للزيادة الكبيرة في اإلنف. 2008المحلي في عام المتصاص إيرادات أعلى من اإليرادات المدرجة في الموازنة، بما في ذلك الزيادة الكبيرة في األجور الممنوحة

.للتعويض عن تآكل األجور الحقيقية خالل السنوات السابقة

رة شديدة بالھبوط الحاد في أسعار، تأثر االقتصاد العراقي بصو2008بعد األداء االقتصادي القوي في عام كذلك لم يرتفع إنتاج النفط وأحجام الصادرات النفطية . 2008عن مستويات ذروتھا في منتصف عام النفط

ونتيجة لذلك، تدھور المركز المالي الخارجي للعراق بدرجة . بالمستويات المخططة بسبب نقص االستثمارحساب الجاري الخارجي والميزان الكلي للمدفوعات إلى خانة تقل كل من الناحيث ، 2009كبيرة في عام

وبما أن إيرادات الصادرات . في المائة من إجمالي الناتج المحلي لكل منھما 20العجز الكبير بما نسبته حوالي في المائة من اإليرادات الحكومية، فإنه كان النخفاض أسعار النفط أثر مماثل على 90النفطية تمثل حوالي

في المائة من إجمالي الناتج المحلي في عام 20ازنة الحكومة التي سجلت حسب التقديرات عجزا بأكثر من مومليار 44مليارات دوالر تقريبا إلى 7وانخفضت االحتياطيات الدولية للبنك المركزي العراقي بواقع . 2009

79

. البنك المركزي في تمويل عجز الموازنة، انعكاسا الستخدام الودائع الحكومية لدى 2009دوالر في نھاية عام ، حتى على الرغم من تحسن إنتاج النفط في 2009في المائة في عام 4وتشير التقديرات إلى تباطؤ النمو إلى

.أواخر العام نتيجة للجھود السريعة المبذولة للتغلب على االختناقات

لزيادة المتوقعة في إنتاج وأسعار النفط، من على الرغم من قوة اآلفاق االقتصادية األطول أمدا، في ظل االمنتظر في المدى القريب أن يظل الحساب الجاري والميزان الكلي للمدفوعات في وضع العجز في عامي

وبالمثل، يتوقع أن يسجل مركز المالية العامة عجوزات كبيرة، وإن كانت بمعدالت متناقصة، .2011و 2010وتمكنت الحكومة من تحقيق مدخرات مالية . 2012إلى وضع الفائض في عام في كال العامين قبل أن تعود

متراكمة في صندوق التنمية الخاص بالعراق وفي حساباتھا لدى البنك المركزي العراقي خالل السنوات السابقة إال أن تمويل العجوزات الكبيرة في الموازنة في. 2008مليار دوالر في نھاية عام 21بما بلغ حوالي

، حتى بعد تعبئة مبالغ كبيرة من التمويل المحلي واستخدام التخصيص األخير لحقوق السحب 2009-2010 .مليار دوالر، سيؤدي إلى استنفاد ھذه الموارد بل ويمكن أن يؤدي إلى تراكم المتأخرات 1.7الخاصة بواقع

وطلبت من 2011نھاية عام في ضوء ھذه الخلفية، قامت السلطات بتصميم برنامج اقتصادي للفترة حتى

مليار 3.8صندوق النقد الدولي تدعيم جھودھا بإبرام اتفاق جديد لالستعداد االئتماني لمدة عامين بما قيمته وترى السلطات أن البرنامج الجديد ھو بالدرجة األولى سبيل إليجاد إطار اقتصادي كلي سليم في فترة . دوالر

.ى الصعيدين االقتصادي والسياسيمتسمة باحتماالت كبيرة مجھولة عل

باإلضافة إلى الحفاظ على االستقرار االقتصادي الكلي، سوف يساعد البرنامج الجديد أيضا السلطات في وفي ظل عدم االنتھاء حتى اآلن من إنجاز العديد من .اإلصالحات الھيكلية أجندةالمضي قدما في تنفيذ

لى دفع مسيرة اإلصالحات الرئيسية إلى األمام في مجال إدارة الشؤون اإلصالحات الھيكلية، تھدف السلطات إوتنمية القطاع المالي، بالتنسيق الوثيق مع عملية المالية العامة، بما في ذلك إدارة الموارد النفطية للعراق،

.القرض المعني بالسياسات اإلنمائية الجاري إعداده من قبل البنك الدولي

ألساسية للبرنامج في احتواء اإلنفاق الحكومي الجاري من أجل تخفيض عجز الموازنة يتمثل أحد العناصر اوبصورة أكثر تحديدا، سوف يظل اإلنفاق الجاري في كل من عامي . وإتاحة المجال الستثمارات إضافية

ويتطلب ذلك إجراء . 2009بدون أي تغيير عموما من حيث القيمة االسمية بمستويات عام 2011و 2010إلى تغطية تكلفة عام 2010عض التخفيضات في مجاالت اإلنفاق غير ذات األولوية، حيث تحتاج موازنة ب

وفي الوقت نفسه، ھنالك زيادة . كامل للنفقات اإلضافية المتعلقة باألمن الناتجة عن انسحاب القوات األمريكيةلعاجلة لتحسين تقديم الخدمات العامة في ضوء الحاجة الماسة وا 2010مخططة في اإلنفاق الرأسمالي في عام

في المائة من إجمالي الناتج المحلي 19وبھذه الطريقة، يتوقع انخفاض عجز الموازنة إلى ما نسبته . األساسية، قبل عودتھا إلى وضع الفائض 2011في المائة من إجمالي الناتج المحلي في عام 6، ثم إلى 2010في عام ھدف السياسات النقدية وسياسات أسعار الصرف المعني بالحفاظ على إبقاء وسوف يستمر . 2012في عام

.التضخم في مستويات منخفضة

علما .يتيح البرنامج للسلطات أيضا القدرة على الحصول من موارد من صندوق النقد الدولي حسب االقتضاءفعلى مدى العامين المنصرمين، . طبأن احتياجات التمويل في العراق تتأثر بدرجة كبيرة بحركات أسعار النف

اتسمت أسعار النفط بالتقلبات والتذبذبات الكبيرة بالمعايير التاريخية، وتخضع التوقعات الخاصة بھا لدرجة دوالر للبرميل 62.5وتفترض التقديرات في البرنامج سعرا متحفظا للنفط العراقي بواقع . عالية من عدم اليقين

ومثلما ھو الحال في البرامج السابقة، تستند ھذه . 2011للبرميل في عام دوالر 67.5و 2010في عام الذي يصدره صندوق النقد الدولي ألسعار آفاق االقتصاد العالمي األسعار للنفط العراقي إلى تقديرات تقرير

مقاسا بسلة في المائة وبالتفاوت التفاضلي في النوعية 10النفط المتوقعة مخصومة بھامش عدم التيقن بواقع وفي ضوء ھذه االفتراضات، يتوقع أن تنشأ فجوة تمويل مؤقتة في العراق بما . تقرير آفاق االقتصاد العالمي

إال انه ربما ترتفع أسعار النفط أعلى من المتوقع في . 2011مليارات دوالر حتى نھاية عام 5مقداره حوالي اتفاق االستعداد االئتماني كأداة تحوطية واحترازية إذا كان ولھذا السبب، سوف تتعامل السلطات مع . البرنامج

80

من المتوقع عند كل مراجعة للبرنامج أن اإليرادات النفطية ستصل إلى مستويات تدل على أنه لم تعد ھناك وعلى نفس المنوال، ستتعامل السلطات أيضا مع اتفاق االستعداد االئتماني كأداة احترازية . احتياجات للتمويل

.ا ظل االستثمار منخفضا بدرجة كبيرة عن المبالغ المدرجة في الموازنةإذ

استنادا إلى توقعات ارتفاع إنتاج النفط وأسعاره تدريجيا خالل السنوات القادمة، سوف تتحسن المؤشرات :االقتصادية للعراق بصورة مطردة

في المائة في السنوات القادمة 8إلى 7من المنتظر أن يتسارع النمو االقتصادي ليصل إلى ما يتراوح بين مليون 2.6إلى 2009مليون برميل يوميا في عام 2.4نتيجة للزيادات التدريجية في إنتاج النفط من

.2012مليون برميل يوميا في عام 3.1و 2010برميل يوميا في عام

فمن المتوقع . اب الجاريمقترنا بارتفاع أسعار النفط، سوف يسفر ذلك عن تخفيض متواصل لعجز الحسمليون برميل يوميا في 2.1إلى 2009مليون برميل يوميا في عام 1.9أن ترتفع الصادرات النفطية من

في 2، مع تخفيض عجز الحساب الجاري إلى 2012مليون برميل يوميا في عام 2.5ثم إلى 2010عام .2014ة أخرى إلى وضع الفائض في عام ، وعودته تار2012المائة من إجمالي الناتج المحلي في عام

سوف تستقر في فإنھا، 2010على الرغم من استمرار انخفاض االحتياطيات الكلية للعراق في عام

.2014شھر من الواردات، قبل بداية تحسنھا في عام 6.5السنوات التالية عند مستوى يعادل حوالي

المجال لزيادة اإلنفاق الرأسمالي، سوف تنتقل الموازنة من خالل احتواء اإلنفاق الجاري الحكومي وإتاحة .، وتظل في وضع قابل لالستمرار ماليا على المدى المتوسط2012إلى حالة الفائض في عام

في ظل انتھاج السياسات النقدية وسياسات أسعار الصرف المالئمة، يتوقع أن يبقى التضخم الكلي منخفضا

.ة سنويا في السنوات القادمةفي المائ 6إلى 5عند حوالي

سوف يصل مركز الديون الخارجية للعراق إلى وضع يمكن تحمله، بشرط تحقيق المزيد من التقدم في .التوصل إلى اتفاقيات مع الدائنين من خارج نادي باريس

81

82

العام التوزيع نظام وإصالح االجتماعية وآثاره الفقر تحليل :الرابع المرفق

استجابة النخفاض توافر الواردات الغذائية بسبب العقوبات المفروضة 1991ام التوزيع العام في عام تم تطبيق نظ

، زادت إيرادات الحكومة وقدرتھا على 1997وعندما بدأ برنامج النفط مقابل الغذاء في عام . من قبل األمم المتحدةفي المائة 50نظام التوزيع العام ـ من حوالي استيراد الغذاء كما زادت أيضا الحصص التموينية الغذائية بموجب

ووصل ). من السعرات الحرارية الالزمةفي المائة 85(احتياجات السعرات الحرارية إلى المستوى الحالي من نظام التوزيع العام بفاعلية إلى الغالبية العظمى من السكان في تلك الفترة، موفرا الحماية والوقاية لألسر المعيشية من

الوضع كان سيكون فإنوعلى الرغم من استمرار ارتفاع سوء التغذية، . ص المواد الغذائية وتقلبات أسعارھانق .باألحرى أسوأ من ذلك بكثير إذا لم يوجد ھذا النظام كشبكة أمان

لمائة في ا 8.6مازال نظام الحصص التموينية الغذائية يمثل حتى اليوم أكبر شبكة أمان في العراق حيث استوعب

في 3.4(أو الصحة ) في المائة 6(ـ أي ما ھو أكبر كثيرا من قطاع التعليم 2008من اإلنفاق الحكومي في عام وعلى الرغم من نجاح نظام التوزيع العام في تقديم تحويالت كبيرة إلى الغالبية العظمى من فقراء العراق، ). المائةالتي (الية كشبكة أمان ألنه نظام مبني على تقديم التحويالت للجميع إلى حد بعيد بانعدام الكفاءة والفع يتصف فإنه

فقد أدى . إلى جانب أنه يخلق تشوھات في أسواق الغذاء المحلية) تصل إلى الفقراء وغير الفقراء على حد سواءع المزارعين الدور المھيمن الذي يلعبه نظام التوزيع العام في ھذه األسواق إلى إحداث تشويه كبير لحوافز ودواف

العراقيين والشركات الخاصة ألن الكميات الضخمة من السلع الغذائية المستوردة تؤدي إلى خفض أسعار المواد كما أن انخفاض األسعار المحلية يخلق أيضا دوافع . الغذائية المحلية، مما يقلل الحافز المشجع على اإلنتاج المحلي

.ا بأسعار أعلىلتھريب ھذه السلع إلى خارج البالد لبيعھ

قدمت عدة مقترحات إلصالح نظام التوزيع العام في السنوات الماضية، ولكن كان من الصعب تقييم اآلثار المحتملة ) ميكروية(وفي ھذا التقييم للفقر وأثره االجتماعي، نقوم بعمليات محاكاة مصغرة . لإلصالح نتيجة لنقص البيانات 44.حة حديثا من االستقصاء االجتماعي واالقتصادي لألسر المعيشية في العراقباستخدام البيانات والنتائج المتا

بصفة خاصة، : لعدة سيناريوھات لإلصالح المتوسطة األجلتوضح نماذج المحاكاة المصغرة التي نعرضھا اآلثار

ت رئيسية في األسعار تفترض عمليات المحاكاة توافر إمدادات غذائية كافية في السوق بما ال تحدث معه أية تغييراإلغاء نظام : وننظر في الوضع الراھن باإلضافة إلى ثالثة سيناريوھات أساسية ھي 45.الغذائية السائدة في السوق

استبدال نظام التوزيع العام بتحويالت نقدية قائمة على التوجيه والتوزيع العام دون اتخاذ أية تدابير تعويضية؛ االختبار البديل لقياس نظام التوزيع العام بتحويالت نقدية معتمدة على منھجية استبدالوواالستھداف الجغرافي،

.مستوى الدخل وفي 46.آالف دينار عراقي للشخص شھريا 10يبلغ متوسط التحويل من نظام التوزيع العام ما يساوي

دينارا 76896في المائة من السكان تحت خط الفقر الرسمي الذي يبلغ 23.9الوقت الراھن، يوجد .عراقيا للشخص في الشھر

نظرا لضخامة حجم النظام القائم، من شأن إلغاء النظام بدون أية تدابير تعويضية أن يؤدي إلى انخفاضھائل في استھالك الفقراء وغير الفقراء ـ ألن ذلك يسفر فعليا عن طرح قيمة الحصص التموينية المقدمة

ارا عراقيا تمثل مستوى الرفاھة للفقير العادي واستقطاعھا من دين 61624بموجب نظام التوزيع العام من

ذ 44 تم إجراؤه من اق األسر ي دخل وإنف االستقصاء االجتماعي واالقتصادي لألسر المعيشية ھو أول استقصاء مسحي على الصعيد الوطني لبمساعدة من البنك 2007ين الثاني تشر/ إلى نوفمبر 2006تشرين األول / وقد تم إجراء ھذا االستقصاء الميداني من أكتوبر. 1988عام

.الدولييمن للقطاع . تمثل خطة انتقالية قصيرة األجل عنصرا أساسيا في أي سيناريو لإلصالح 45 دور المھ ام وال ع الع ونظرا لضخامة نظام التوزي

ى العام في مجال االستيراد وتخزين وتوزيع المواد الغذائية، فإنه ال بد من وجود خطة تساعد القطاع الخ ه عل ة وتطوير قدرت ى تنمي اص علك من . أداء ھذه األدوار ه ذل ا ينطوي علي ى األرجح، بم ة عل ذاء بصورة ھائل وفي ظل عدم وجود مثل ھذه الخطة، سوف ترتفع أسعار الغ

.آثار كبيرة على الفقر وآثار إعادة التوزيعا لمالحظات يتم حساب حجم التحويل استنادا إلى كميات سلع الحصص التموينية الغذا 46 ا، طبق ية فعلي ا األسر المعيش ئية التي حصلت عليھ

.االستقصاء االجتماعي واالقتصادي لألسر المعيشية، مع تقييمھا بأسعار السوق المحلية

83

وفي ظل ھذا السيناريو، يزداد . دينارا عراقيا ھي مستوى الرفاھة للمواطن العراقي العادي 126944 .في المائة من السكان اآلخرين في براثن الفقر 10.5الفقير فقرا، ويقع

من الناس، أن يؤدي إلى زيادة أقلقديم تحويالت إلى عدد من شأن التوجيه واالستھداف، المعتمد على تيفترض نفس الموارد كموارد 47فالسيناريو المعد على أساس التوجيه الجغرافي. حجم التحويالت النقدية

نظام التوزيع العام، ولكنه يقصر تخصيص التحويالت النقدية على المقيمين في عدد محدود من المناطق ويسفر استخدام التوجيه 48.اختيارھا على أساس ارتفاع معدالت انتشار الفقر فيھاالجغرافية التي يتم

في المائة عن أعداد الفقراء في 5.3في المائة ـ أي تحسن بنسبة 18.6الجغرافي عن بلوغ أعداد الفقراء .ظل نظام التوزيع العام الحالي

التي ترتكز على تقييم البديل لقياس مستوى الدخل االختبارتتمثل آلية التوجيه الثانية قيد البحث في منھجيةمجموعة صغيرة من الخصائص والسمات المميزة لألسر المعيشية، التي يتم اختيارھا على أساس عالقات ارتباطھا اإلحصائي بالفقر وسھولة التحقق منھا وصعوبة التالعب والتحايل بشأنھا من جانب المستفيدين

، تقترن المعلومات المتعلقة بخصائص وسمات ر البديل لقياس مستوى الدخلاالختباوبموجب . المحتمليناألسر المعيشية بأوزان ثابتة من أجل استنباط درجة تصنيفية تستخدم بعدئذ في تحديد األھلية

في المائة من السكان، أي 15وتتمثل نتيجة ھذه المحاكاة في بلوغ نسبة أعداد الفقراء 49.واالستحقاق .نقطة مئوية 8.9بواقع بمعدل تحسن

متوسط النفقات فجوة الفقر أعداد الفقراء الشھرية للفرد

متوسط النفقات الشھرية للفرد

الفقير

التحويالت إلى المستفيدين

)للفرد، شھريا( 10100 61624 126944 %4.5 %23.9 الوضع الحالي

إلغاء نظام التوزيع العام بدون اتخاذ أية تدابير

تعويضية

34.4% 9.1% 115151 56538

استبدال نظام التوزيع العام بالتحويالت النقدية على أساس التوجيه المستند إلى المناطق

الجغرافية

18.6% 3.6% 127940 62152 32851

استبدال نظام التوزيع العام بالتحويالت النقدية المستندة إلى منھجية االختبار البديل لقياس

15.0% 2.5% 127822 64058 33545

ة نظرا لبساطتھا 47 وآدي، غروش(يمثل التوجيه واالستھداف المبني على محل اإلقامة آلية شائعة للغاي ر ك ال تقري بيل المث ى س ، انظر عل

).2004وھودينوت، وم بتصنيف 48 ية 54نق ر المعيش اعي واالقتصادي لألس ي االستقصاء االجتم تخدمة ف ات المس ل العين ة تمث ة جغرافي ة 18(منطق محافظ

ة للمحافظات يمات اإلداري ة والتقس اطق الريفي ز الحضرية األخرى" القضاءات"بصورة منفصلة حسب المن داد ) والمراك ى أساس أع علتھدفة ھو . فيھاالفقراء ة 22وإذا كنا نھدف إلى تخفيض أعداد الفقراء على المستوى الوطني، فإن العدد األمثل للمناطق المس يعكس . (منطق

ويمكن تحسين دقة التوجيه ). ھذا المستوى األمثل المفاضلة بين عدد الفقراء المشمولين في البرنامج وحجم التحويالت النقدية إلى كل مستفيديالالجغرافي ة . عن طريق استخدام مناطق جغرافية أكثر تفصيال وتقسيما وتحل ؤدي لمشكالت إداري إال أن التقسيمات التفصيلية المفرطة ت

.ألنھا تخلق الحوافز المشجعة على عبور األسر الحدود الجغرافية من أجل الحصول على المزاياحجم األسرة، (الخصائص االجتماعية والديمغرافية لألسرة : تحديد المفضلةفي نماذج المحاكاة المصغرة بشأن العراق، تتضمن معايير ال 49

ما إذا كان المنزل مستأجرا، (، وخصائص المسكن )عمرھا، ونسبة اإلعالة، وآخر مؤھل علمي لرب األسرة/ نوع جنس رب األسرة وعمرهام الصرف ة نظ قف واألرضيات، ونوعي ي األس تخدمة ف واد المس ه، والم دى ازدحام زلوم ؤدي للمن ق الم ي الطري ع )الصحي ف ، والموق

ام/ربة األسرة من سوق العمل وھل يعمل/الجغرافي، وموقف رب ى . تعمل في القطاع الع راء عل داد الفق ى تخفيض أع ا نھدف إل وإذا كن .ةالمستوى الوطني، فإن حد أھلية االستحقاق يتقرر بالمئين السادس والثالثين للمستوى المقدر لتوزيع الرفاھي

84

مستوى الدخل

باختصار، توضح نماذج ھذه المحاكاة أن آليات التوجيه الشائع استخدامھا تنطوي على إمكانات لتحسين أثر تخفيض في المائة من السكان 23.9أعداد الفقراء على الموازنة الراھنة لنظام التوزيع العام ـ حيث تنخفض نسبة الفقراء من

50. في المائة 15إلى نسبة صغيرة ھي

.بصورة بديلة، يمكن أن يسمح التوجيه واالستھداف بموازنة أصغر حجما للحفاظ على ثبات معدل الفقر 50

85

واألنشطة والنواتج، النتائج، :الفقر من الحد إستراتيجية :الخامس المرفق ارتفاع دخل الفقراء الناتج من العمل .1 .إتاحة عوامل زيادة إنتاجية العمل الزراعي للفقراء 1-1 .توفير وصيانة البنية األساسية الداعمة لإلنتاج والتسويق 1-1-1 .دريب المزارعين على األساليب والطرق الحديثة للزراعة والريبرامج ت 1-1-2 مراجعة مجموعة التشريعات والسياسات الزراعية لصالح المزارعين الفقراء 1-1-3 .تنفيذ برامج إلقراض المشروعات المدرة للدخل بالنسبة للفقراء 1-2ق تغطية الفقراء في برامج اإلقراض لمساعدتھم استحداث القواعد واللوائح التنظيمية التي تضمن توسيع نطا 1-2-1

.على إنشاء مشروعات صغيرة مدرة للدخل .تنظيم حمالت لتوعية الفقراء بشأن كيفية االستفادة من البرامج 1-2-2 .تنظيم برامج تدريب لمساعدة الفقراء في استخدام القروض بطرق مفيدة 1-2-3 .األدنى لألجور في ضوء التغيرات في خط الفقراعتماد نظام لمراجعة وتنقيح الحد 1-3 .إجراء زيارات تفتيشية لمراقبة التطبيق السليم للقانون 1-3-1 .تضمين مواد في قانون العمل تنص تحديدا على الحد األدنى لألجور بما يتناسب مع خط الفقر 1-3-2ا يتسق مع خط تعريف العمال، الذين يتقاضون الحد األدنى لألجور، بحقوقھم 1-3-3 في الحصول على أجور بم

.الفقرتخصيص وحدة في مكاتب التشغيل في جميع المحافظات يمكن أن يلجأ إليھا العمال عندما ال تمتثل جھات 1-3-4

.العمل ألحكام القانون اإنشاء مكاتب فعالة للتشغيل في المناطق الريفية وضمان قدرة الفقراء على االستفادة من خدماتھ 1-4 .تقوم مكاتب التشغيل بالتنسيق مع القطاع الخاص من أجل توفير فرص العمل 1-4-1ال 1-4-2 ارات العم ل وتحسين مھ ادة التأھي تقوم مكاتب التشغيل بالتنسيق مع الھيئات المسؤولة عن التدريب وإع

.الفقراء .مساندة وتدعيم أنشطة اللجنة العليا للتشغيل 1-4-3 لمبادرات المجتمع المدني الموجھة لصالح الفقراءمساندة الحكومة 1-5 .المشاركة في البرامج المدرة للدخل بالنسبة للفقراء، التي تتلقى مساھمات من الجھات المانحة 1-5-1 .تقديم الحكومة التسھيالت والتمويل للمنظمات التي لديھا برامج موجھة لخدمة الفقراء 1-5-2 ا 1-6 ز مس راء في إنشاء أو تنشيط مراك ة الفق دريب سريعة لخدم رامج ت ة وب ئية للحرف والصناعات اليدوي

.اكتساب حرف مھنية مدرة للدخل .تنظيم حمالت توعية لتشجيع الفقراء على االلتحاق بمراكز وبرامج التدريب 1-6-1 .مشاركة منظمات المجتمع المدني في تشغيل مراكز التدريب لصالح الفقراء 1-6-2 صحي للفقراءتحسين الوضع ال .2 .تحسين مراكز الرعاية الصحية األولية وتعزيز قدرة الفقراء على االستفادة منھا 2-1 .تدريب العاملين في مراكز الرعاية الصحية األولية 2-1-1 .إنشاء وتجھيز مراكز الرعاية الصحية األولية بالمعدات الالزمة 2-1-2 .مناطق النائيةزيادة عدد العيادات المتنقلة لخدمة ال 2-1-3 .زيادة التوعية بشأن المخاطر السلوكية المتعلقة باألمراض المعدية وغير المعدية 2-2

86

.تنظيم حمالت التوعية من خالل التليفزيون واإلذاعة ووسائل اإلعالم المطبوعة والندوات 2-2-1 اه الشرب وخدمات الصرف تنفيذ أو استكمال تنفيذ البرنامج الحكومي المعني بإمداد المناطق الفقي 2-3 رة بمي

.الصحي .توسيع نطاق مشروعات اإلمداد بمياه الشرب لخدمة المناطق الفقيرة 2-3-1 .توسيع نطاق المشروع الصحي لمرافق تصريف الفضالت البشرية 2-3-2 .تعزيز تغطية المناطق الفقيرة بأنشطة البرنامج الموسع للتحصين واللقاحات 2-4 .الترصد الوبائي لمكافحة األمراض المعديةتقوية نظام 2-4-1 .تنفيذ حمالت التطعيم والتحصين 2-4-2 ).اللقاحات، والمواد المستعملة لمرة واحدة، وسلسلة التبريد، والنقل(صيانة المتطلبات األساسية للحمالت 2-4-3 . تحسين مستوى تغذية الفقراء 2-5 .لة للحصص التموينية الغذائيةاستمرار حصول الفقراء على السلع الكام 2-5-1 .إعادة تطبيق نظام تقديم وجبات غذائية في المدارس االبتدائية 2-5-2 .إعداد وتنفيذ برنامج تحسين الصحة اإلنجابية للفقراء 2-6 .تنفيذ برامج للتوعية في مجاالت الصحة اإلنجابية 2-6-1 .تدريب المعاونين الطبيين والعاملين الصحيين 2-6-2 ).طبقا للمواصفات والمعايير الدولية(مواصلة توفير المواد والمستلزمات والمتطلبات المعيارية 2-6-3 زيادة تقديم الخدمات التعليمية للفقراء وتحسين نوعيتھا .3 .إصدار وتطبيق قانون التعليم األساسي اإللزامي والئحته التنفيذية، وخاصة في المناطق الفقيرة والريفية 3-1ة المتوسطة ) أوال/34(ديل المادة تع 3-1-1 يم اإللزامي في المرحل ديم التعل ى الصف الثالث (من الدستور لتق حت

).المتوسطع 3-1-2 ي، م ع الجغراف يم اإللزامي حسب التوزي ي خدمات التعل ة المشمولة ف ة العمري ات للفئ دة معلوم اء قاع بن

.ع األسر التي لديھا أطفال في ھذه الفئة العمريةالتركيز على المناطق الريفية الفقيرة لتسھيل متابعة أوضا .وضع برنامج للشراكة بين الحكومة ومنظمات المجتمع المدني والوزارات بشأن تنفيذ التعليم اإللزامي 3-1-3ة تفعيل 3-1-4 ا يحقق نشر ثقاف تم تصميمه بم انوني ومؤسسي ي ين في إطار ق اء والمعلم العالقة مع مجالس اآلب

.زاميالتعليم اإلليم 3-1-5 ق التعل د بتطبي ة التقي وعي بأھمي ادة ال ن أجل زي وي م رة اإلعالم الترب ام واختصاصات دائ ة مھ مراجع

.اإللزاميرصد ومتابعة التسرب للفئة العمرية المشمولة في التعليم اإللزامي كجزء من الخطة السنوية لوزارة التربية 3-1-6 ).معدالت تخفيض التسرب كمعيار للكفاءة، الخ الفرق الميدانية من المعلمين، واعتبار( .لتعديل المادة الخاصة بتوفير خدمات التعليم اإللزامي في الدستور المساندةحشد 3-1-7 .إعطاء األولوية إلنشاء المدارس االبتدائية والمتوسطة والثانوية في المناطق الفقيرة 3-2ة عن توزيع المناطق الض بياناتإنشاء قاعدة 3-2-1 ى الخدمات التعليمي من حيث العوامل (عيفة في الحصول عل

.طبقا لمعدل الحرمان من توافر المدارس المتوسطة والثانوية) الجغرافية واإلداريةدارس 3-2-2 ة (تخصيص موارد كافية للتمويل في موازنة االستثمارات التربوية حسب مستويات الم ا ألولوي طبق

ة ) ى التعليماإلنفاق االستثماري الحكومي عل مع منح أولوية إلنشاء وإعادة تأھيل وتجديد المدارس المتوسطة والثانوي .في القرى والمناطق الفقيرة طبقا لخطط مالئمة ومحددة المدة

يم اإللزامي في 3-2-3 دارس وعدد الطالب المشمولين في التعل ة إلنشاء الم ة المطلوب ين المنطق تحقيق التوافق ب ).القدرة االستيعابية للمدارس(المنطقة الجغرافية

87

امج ل 3-2-4 اندةوضع برن دارس المتوسطة مس دارس، وخاصة الم ل الم ادة تأھي اء وإع ة في بن الحكومات المحلي .والثانوية

روابط بشأن تسجيل 3-3 تم تعديل القانون واإلرشادات الخاصة بشبكة الحماية االجتماعية إلقامة الصالت وال

.خدمات الشبكة في التعليم األساسيأطفال األسر المشمولة بيم 3-3-1 ي سن التعل م ف ذين ھ ال ال أن األطف ة بش ة والقضاء والناحي توى المحافظ ى مس ات عل دة معلوم اء قاع بن

.األساسي ومن أسر مستفيدة من شبكة الحماية االجتماعيةال األس 3-3-2 اق أطف مان التح ة لض ة االجتماعي بكة الحماي ادات ش انون وإرش يح ق بكة تنق ن الش تفيدة م ر المس

.بالمدارس وانتظامھم فيھا .إعداد آلية لتبادل المعلومات بين وزارة التربية ووزارة العمل والشؤون االجتماعية 3-3-3 .تحسين كفاءة الخدمات التعليمية في المناطق الحضرية والريفية الفقيرة 3-4رات، والوسائل (التربوية والتعليمية منح األولوية في توزيع الخدمات المحققة للكفاءة 3-4-1 ل المعامل والمختب مث

.لألماكن والمناطق واألحياء الفقيرة) التعليمية، الخ .إعطاء أولوية لتدريب المعلمين ومدرسي الحرف في المناطق الحضرية والريفية الفقيرة 3-4-2 .القراءة والكتابة اتخاذ تدابير وتنفيذ أنشطة لتخفيض عدد األميين غير القادرين على 3-5 إصدار قانون محو األمية 3-5-1 .إنشاء مراكز لمحو األمية 3-5-2 .تنظيم حمالت توعية للتشجيع على االلتحاق بمراكز محو األمية 3-5-3 ة 3-6 ات الزراعي ي القطاع ة ف ل، وخاص وق العم ات س ي باحتياج يم المھن ربط التعل رامج ل ذ ب داد وتنفي إع

.والريفيةوتشجيع االستفادة الواسعة النطاق من التقارير والمطبوعات الدولية المعنية بالربط بين التعليم المھني توفير 3-6-1 .احتياجات أسواق العملوذه 3-6-2 إنشاء برامج للنھوض بمستويات كفاءة ونوعية التعليم المھني والمتابعة الجادة والحريصة لمسيرة تنفيذ ھ

.البرامج ضل للفقراءتوفير بيئة معيشية أف .4 .توسيع نطاق مشروعات الدولة المعنية ببناء الوحدات السكنية المالئمة للفقراء بشروط ميسرة 4-1 .تنفيذ مشروعات بناء مجمعات سكنية بتكلفة منخفضة للفقراء 4-1-1 .وضع وتنفيذ القواعد واإلجراءات الخاصة باختيار المنتفعين والمستفيدين 4-1-2ذ ال 4-1-3 روط وضع وتنفي تفيدين بش ن المس كنية م دات الس اليف الوح ترداد تك راءات الخاصة باس د واإلج قواع

.ميسرة .إنشاء وتنفيذ برامج وآليات لمشاركة الفقراء في تحديد أفضل نوع للمساكن المناسبة لتلبية احتياجاتھم 4-1-4ل تشجيع إدارات صناديق األوقاف وصناديق الضمان االجتماعي ورعاية األحد 4-1-5 اث على المشاركة في تموي

مشروعات اإلسكان المنخفض التكلفة .تصميم برنامج لتشجيع القطاع الخاص على المشاركة في أنشطة اإلسكان المنخفض التكلفة 4-2 .اتخاذ إجراءات لتشجيع القطاع الخاص على بناء وحدات سكنية في المناطق واألحياء الفقيرة 4-2-1 .نية األساسية الالزمة لھذه المشروعاتاتخاذ إجراءات لتوفير الب 4-2-2 .ضمان أن تكون المساكن محاطة بالبيئة المناسبة 4-3 .تنفيذ مشروعات تمھيد وإنارة الطرق في المناطق الفقيرة 4-3-1

88

.توفير خدمات النقل العام 4-3-2 .تنظيم ساحات لألسواق في المناطق الفقيرة 4-3-3 .توفير خدمات التخلص من النفايات والقمامة 4-3-4 .لنوادي الرياضية والعلمية والمتنزھات العامةإنشاء ا 4-3-5 .برامج لتوعية الفقراء بشأن الحفاظ على البيئة المجاورة لمساكنھم 4-3-6 .توفير خدمات الصيانة الالزمة للمرافق والتجھيزات في المناطق المحيطة بالمساكن 4-3-7 .فعالية الحماية االجتماعية للفقراء .5 .يق السليم لشبكة الحماية االجتماعيةاعتماد إجراءات لضمان التطب 5-1 .اتخاذ إجراءات العتماد الالمركزية في إدارة شبكة الحماية االجتماعية 5-1-1 .إنشاء قاعدة معلومات عن األسر المستفيدة وتحديثھا بصفة مستمرة 5-1-2ليم 5-1-3 ق الس ى التطبي وظفين عل دريب الم ل وت ل تأھي ن أج درات م اء الق امج لبن ميم برن ة تص بكة الحماي لش

.االجتماعية .إعداد تقرير عن المتابعة الصارمة آللية العمل وتنفيذ القانون من قبل وزارة العمل والشؤون االجتماعية 5-1-4 .تعجيل تنفيذ إجراءات نظام البطاقة الذكية 5-1-5بة، وشرو 5-1-6 الحقوق المكتس ه ب ام وتوعيت ات تصميم برنامج إعالمي لمخاطبة الجمھور الع ة، والعقوب ط األھلي

.والجزاءات المفروضة لمخالفة القواعد المنظمة لشبكة الحماية االجتماعيةة 5-1-7 يم شبكة الحماي راء وتقي ه واستھداف الفق إطالق عالقة الشراكة مع منظمات المجتمع المدني بشان التوجي

.االجتماعيةدل التضخ 5-1-8 دار المساعدة ومع ة نشر معدالت التضخم وأسعار إنشاء آلية للربط بين مق ى جانب إمكاني م، إل

.السلع األساسية .وضع آلية لتغطية النازحين والمشردين من قبل شبكة الحماية االجتماعية 5-1-9 .وضع آلية لتغطية المتسولين من قبل شبكة الحماية االجتماعية 5-1-10 .جانب شبكة الحماية االجتماعية استخدام خط الفقر الرسمي في تحديد الفئات المستھدفة من 5-2ية 5-2-1 ر المعيش حية لألس ات االستقصاءات المس تخدام بيان نوي باس اس س ى أس وطني عل ر ال ديث خط الفق تح

.والمصادر اإلحصائية األخرى لتحديد األسر المعيشية الواجب توجيه المساعدات إليھادريجي لن 5-3 اء الت ة باإللغ راءات الخاص ذ اإلج ع وتنفي ه وض ر التوجي ق قص ن طري ام، ع ع الع ام التوزي ظ

.واالستھداف على الفقراء .نقل مدخرات ووفورات نظام التوزيع العام وتوجيھھا إلى موازنة شبكة الحماية االجتماعية 5-3-1 .إنشاء نظام لمتابعة وتقييم إصالح نظام التوزيع العام 5-3-2 ساء الفقيراتالحد من عدم المساواة بين الرجال الفقراء والن .6 دارس 6-1 ات بالم اق الفتي دالت التح اض مع باب انخف ة أس ة بمعالج رامج المعني اق الب يع نط ة (توس االبتدائي

).والمتوسطة والثانويةة االلتحاق 6-1-1 ية ونشر ثقاف نة الدراس ة الس ل بداي رة قب اطق الفقي ي المن ة ف ل للتوعي ى األق دة عل دوة واح د ن عق

.نخراط في التعليم اإللزامي وإتاحة التعليم لجميع الفتياتبالتعليم والحث على اال .إعطاء أولوية إلنشاء مدارس ابتدائية وثانوية للفتيات في المناطق الفقيرة 6-1-2ل 6-1-3 م تفعي ذي ت دم ال دى التق د م ة وتحدي ة والثانوي دارس االبتدائي اق بالم دالت االلتح يم مع ة وتقي ام متابع نظ

.إحرازهى ) مثل النقل والخدمات األخرى(التسھيالت والخدمات اللوجيستية توفير 6-1-4 لمساعدة الفتيات على الوصول إل

.مدارسھن

89

.تنفيذ برامج تدريبية متخصصة تھدف إلى زيادة فرص العمل المتاحة أمام النساء الفقيرات 6-2ل(تنفيذ برامج التوعية 6-2-1 ة السنة ال) أو برنامج واحد على األق ل بداي رة من أجل قب اطق الفقي دراسية في المن

ع يم لجمي دائي اإللزامي وإتاحة التعل يم االبت ى االنخراط في التعل دارس والحث عل نشر ثقافة االلتحاق بالم .الفتيات

.إنشاء إطار للتعاون مع القطاع الخاص لتشجيعه على دعم برامج التأھيل المھني في المناطق الريفية 6-2-2 .متابعة المستمرة من أجل تقييم برامج التدريب وإعادة التأھيل الخاصة بالنساءتبني نظام ال 6-2-3 .إصدار التشريعات ووضع البرامج الكفيلة بتأمين تقديم خدمات الضمان االجتماعي للنساء الفقيرات 6-3 .إنشاء صندوق للضمان االجتماعي للعاملين في القطاع غير الرسمي من االقتصاد 6-3-1 .اء نظام فعال للمتابعة من أجل تنفيذ قانون الضمان االجتماعي بما يضمن حقوق النساء العامالتإنش 6-3-2ام الضمان 6-3-3 االلتزام بنظ ق ب ا يتعل ة، فيم اطق الريفي ي المن اء، وخاصة ف تھدف النس ة تس رامج توعي يم ب تنظ

.االجتماعي .ھن وضمان حصولھن على تلك الحقوقإعداد برامج موجھة لصالح النساء من أجل توعيتھن بحقوق 6-3-4

90

للدولة المملوكة للبنوك والتشغيلية المؤسسية الھيكلة إعادة إطار :السادس المرفق

النطاق العام للبرنامج :أوال

) تحدد ھذه المذكرة اإلطار العام للبرنامج المعني بالتعزيز التشغيلي والمؤسسي الذي سيمكن البنوك العراقية .1وقد تم إيالء االھتمام الواجب بفعالية وجدارة . داء وظائفھا كبنوك تجارية حديثة وقادرة على المنافسةمن النجاح في أ

وقامت السلطات . االعتماد على اإلجراءات المحاسبية والمالية واإلدارية والرقابية للبنوك والنھوض بمستواھا وتعزيزھاتقلة للحسابات ـ من أجل تقييم أداء مصرفين تجاريين العراقية بتكليف شركة مختصة بإجراء مراجعة شاملة ومس

وتتمثل الخطوة . مملوكين للدولة وتحديد مواطن الضعف المؤسسي وتقديم توصيات لمعالجة جوانب الضعف المرصودةالتالية في وضع إجراءات تفصيلية تھدف إلى تنفيذ خطة عمل تشغيلية ومؤسسية تحت اإلشراف الدقيق والمباشر للجنة

وتساعد وزارة الخزانة األمريكية المصرفين المملوكين . دة الھيكلة التي يرأسھا نائب محافظ البنك المركزي العراقيإعالمساعدة ھذين ) من قبل استشاريين(ولكن تمس الحاجة إلى معونة فنية إضافية . للدولة في وضع خطة العمل التفصيلية

ية مع التركيز على وظائف ومھام اإلدارة، والموارد البشرية، وتكنولوجيا المصرفين في إعادة الھيكلة المؤسسية والتشغيلالمحاسبة، وسياسات وإجراءات إعداد ورفع تدعيم، إلى جانب )MIS(المعلومات، ونظام إمداد اإلدارة بالمعلومات

.التقارير ومراجعة الحسابات طبقا ألفضل الممارسات الدولية

مج في دعم البنك المركزي العراقي، ومجلسي إدارة المصرفين بصورة أكثر تحديدا، يھدف البرنا .2التجاريين المملوكين للدولة وجھود فريق اإلدارة العليا، في وضع إستراتيجية وخطة عمل تفصيليتين ومتسمتين بالمصداقية، ووضع توصيات ـ تشمل من بين أمور أخرى ـ الخطوات الواجب اتخاذھا لتبسيط العمليات، وتحقيق

ويجب أن تتضمن الخطة . توى األمثل لشبكة الفروع والتوزيع، وتعزيز الھيكليات التنظيمية والتشغيلية واإلداريةالمسللمكاتب (المقترحة في إطار البرنامج تقييما صريحا وأمينا ومفصال للمھارات المھنية الالزمة في أھم مجاالت العمل

وتمس الحاجة إلى وضع تعريف . ز الموظفين وتدريب العاملين، باإلضافة إلى جھا)األمامية، والوسيطة والخلفيةدقيق لإلستراتيجية الخاصة بالبنوك العامة في إطار خطة العمل المقترحة من أجل منع التراخي والتھاون في تطبيق

ويجب أن . سياسات اإلقراض وضمان اإلنصاف في مجاالت العمل أمام جميع البنوك ذات الملكية الخاصة والعامةيتم استعراضھا بالتفصيل في األقسام التالية، ،يقوم نطاق العمل المقترح في صلب البرنامج بتغطية مجاالت محددة

نظام إمداد ) د(إعداد الموازنة وقياس األداء؛ ) ج(الھيكل التنظيمي؛ ) ب(التخطيط اإلستراتيجي لألعمال؛ ) أ: (وھيالميكنة اآللية والمساندة التكنولوجية؛ ) و(العمليات؛ ) ھـ(دارة؛ اإلدارة بالمعلومات وبيانات المحاسبة ألغراض اإل

تطوير ) ي(إدارة األصول وااللتزامات؛ ) ط(تحليل االئتمان وإدارة الحافظة؛ ) ح(المراجعة الداخلية للحسابات؛ ) ز( .إدارة الموارد البشرية والتدريب) ك(األسواق والتسويق؛

لالتخطيط اإلستراتيجي لألعما) أ(

وفي ضوء الحاجة إلى بناء وتطوير . يجب على البنوك العامة أن تنظر في وضع خطة إستراتيجية لألعمال .3البنك في بيئة اقتصادية وأسواق متغيرة، فإن استكمال وضع خطة إستراتيجية شاملة يمثل أولوية ألن ذلك كفيل بإرساء

ن التفويض الممنوح للبنوك من الجھة المالكة أن يوفر ومن شأ. األساس الالزم لبناء برنامج معني بالتغير المؤسسيويجب أن تقوم الخطة اإلستراتيجية بوضع تعريف واضح لرسالة البنك وأھدافه، . األساس لصياغة ھذه اإلستراتيجية

عمل وتحديد األسواق والمنتجات واألدوات والخدمات المستھدفة، واألھداف المالية، واالحتياجات من الموارد، وخطط ال 51.المعنية بتنفيذ إستراتيجية البنك وتحقيق أھدافه وغاياته

مجلس اإلدارة وجھاز اإلدارة العليا في تصميم وتنفيذ عملية التخطيط مساندةيتمثل أحد نواتج البرنامج في .4

كيفية التي يتم ويجب أن تحدد ھذه العملية ال. اإلستراتيجي الرسمي للبنك ككل ووحدات العمل الفردية والوحدات المعاونةبما في ذلك، (كما يجب رسم معالم دور اإلدارات المختلفة . بھا تنظيم مھام التخطيط، وتنفيذھا ومتابعتھا بصفة مستمرة

في عملية التخطيط وخطواتھا مع وجوب تحديد ) إذا لزم األمر، وحدات التخطيط اإلستراتيجي المتخصصة داخل البنوك .نجاز المھام والموافقة عليھا من قبل إدارة البنكالمواعيد النھائية المالئمة إل

.من التقرير الخاص بمصرفي الرافدين والرشيد 22صفحة 51

91

يستند إعداد الخطة اإلستراتيجية، من بين أمور أخرى، إلى تحليل البيئة الخارجية، والمنافسة، واألسواق .5

ولتحقيق ھذه الغاية، تنشأ الحاجة إلى أجراء الدراسات . الراھنة والممكنة، ومركز البنوك في السوق في الوقت الحاليلتحليلية الداخلية ذات العالقة من اجل تحديد مواطن قوة البنك وجوانب ضعفھا تجاه السوق، والمنافسة، وفرص األعمال ا

ويجب أن تشمل ھذه االستقصاءات التحليلية الداخلية تحليل ربحية أنشطة األعمال القائمة مثل إقراض . في المستقبلإطار ھذا البرنامج أن تقوم مجالس إدارة البنوك وأجھزة إدارتھا العليا ومن المتوقع في. الشركات والقروض االستھالكية

وتمتد . بعدئذ بمعالجة وتحديد رسالة البنوك وإستراتيجياتھا، وإعداد خطط األنشطة واألعمال الالزمة لتنفيذ اإلستراتيجيةأنشطة األعمال الرئيسية للبنوك ـ ھذه اإلستراتيجية المؤسسية بعد ذلك عبر سلسلة من الخطط التي تغطي كل منھا أحد

مع تحديد األھداف النوعية، واألسواق والمنتجات واألدوات والخدمات المستھدفة، واالحتياجات من الموارد، وبرامج العمل الالزمة حسب االقتضاء لتقديم اإلرشادات والتوجيھات العملية إلى كل وحدة من وحدات األعمال فضال عن أدوات

.يم األداءالمتابعة وتقي يتوقع في إطار البرنامج تدريب العاملين في البنوك على التخطيط اإلستراتيجي لألعمال في سياق تسيير وأداء .6

ويجب إبالغ اإلدارة بوجود أية . حتى تتمتع البنوك بالقدرة على مواصلة عملية التخطيط في المستقبل ، وذلكالعمل .األساسية المھمة داخل البنوك فجوات نقص تم رصدھا وتحديدھا في المھارات

الھيكل التنظيمي) ب(

فور إنجاز وضع اإلستراتيجية وخطط األعمال، يجب أن تقوم البنوك بمراجعة بيئتھا التنظيمية حتى تستطيع .7وفي ھذا الصدد، يعمل مجلس إدارة البنك وجھاز اإلدارة معا لتطوير وتوثيق الھيكل 52.النجاح في تنفيذ إستراتيجيتھا

وينطوي ذلك على تعريف كل وحدة تنظيمية . نظيمي للمكتب الرئيسي والعالقات النوعية المحددة مع مكاتب الفروعالتوأھم الوظائف المحققة ألداء كل مسؤولية، ومستويات ،ورسالتھا ومسؤولياتھا الرئيسية) بما في ذلك اللجان الدائمة(

.التوظيف المطلوبة مجلس إدارة البنك وجھاز إدارته المتطلبات األساسية النوعية، إلى جانب لبناء ھيكل تنظيمي جديد، يحدد .8

القيام، حسبما ھو متوقع، بإعداد خطة لتنفيذ الھيكلية الجديدة تشمل توضيح إجراءات التنفيذ والمسؤوليات والجدول .المساندةالزمني واحتياجات

إعداد الموازنة وقياس األداء) ج(

لدى البنوك لجنة ليستف 53.ن في البنوك العامة في مرحلة أولية إلى حد كبيرتعتبر وظائف إعداد المواز .9وفي ظل الوضع . مختصة بالموازنة، وھي الھيئة الداخلية األساسية المعنية باإلشراف على ھذه الوظيفة الجوھرية

وطبقا للممارسات . البنكالحالي، تعتبر وظائف إعداد الموازنة جزءا من مھام إدارة الشؤون المالية التابعة إلدارة وتعاني عملية إعداد الموازنة داخل . األفضل، ينبغي إنشاء لجنة مستقلة داخل أي بنك ألداء وظائف إعداد الموازنة

حيث ال يتوافر نظام للمعلومات الالزمة لعمليات اإلعداد والتجميع والتصنيف (البنوك من جوانب ضعف رئيسية وھناك حاجة إلى تعزيز األنظمة الحالية المعنية بالتخطيط الرأسمالي وإعداد الموازنة في ). والمتابعة الخاصة بالموازنة

وإعداد ) من الناحية االقتصادية وليس التنظيمية(ويتمثل الھدف في ضمان أن تكون أنظمة التخطيط الرأسمالي . البنوكي ذلك استخدامھا كأساس لتقديم الحوافز التشجيعية الموازنة أنظمة شاملة بالدرجة الكافية لتلبية احتياجات البنوك، بما ف

ويتعين على البنوك أن تقوم بتنقيح نظامھا . المؤسسة وحداتوالرقابة والسيطرة واإلدارة وتقويم أداء الموظفين في جميع بر بشكل الذي يجب ربطه رسميا بعملية التخطيط اإلستراتيجي لضمان أن تكون الخطة المالية السنوية للبنوك أداة تع

.حقيقي عن البنوك وتعكس أھدافھا اإلستراتيجية

.من التقرير الخاص بمصرفي الرافدين والرشيد 24صفحة 52 .من التقرير الخاص بمصرفي الرافدين والرشيد 31صفحة 53

92

يجب أن تضمن عملية إعداد الموازنة قيام الفروع 54فيما يتجاوز الضرورة الملحة لسد تلك الفجوات، .10وبصفة . والوحدات الفردية داخل البنوك بإعداد الموازنات الخاصة ببنود الدخل واإلنفاق الواقعة ضمن مسؤوليتھا

ربط الموازنات السنوية للبنوك وإداراتھا وفروعھا بعملية التخطيط ) أ: (أن تكفل ھذه العملية تحقيق ما يلي خاصة، يجباالتفاق على أھداف الموازنة فيما بين المكتب الرئيسي ومديري اإلدارات والفروع الفردية ) ب(اإلستراتيجي وأھدافھا؛

) ج(قعية، ومنطوية على دوافع جيدة وأداء قوي من قبل المديرين؛ لضمان وضع أھداف مثيرة للتحديات لكنھا عملية وواالقيام بصفة منتظمة بإجراء دراسات واستقصاءات تحليلية تفصيلية عن الفروق واالختالفات بالشكل المناسب، وإبراز

) د(لتصحيحية؛ جميع أوجه االختالف عن أھداف البنوك وغاياتھا وشرحھا عند الضرورة والمبادرة باتخاذ اإلجراءات اتصميم مجموعة بيانات المحاسبة ألغراض اإلدارة في البنوك واألجزاء المكونة لھا بما يضمن استخالص تقارير عن

.األداء الفعلي طبقا للموازنات واألھداف اإلستراتيجية

األداء حسب باإلضافة إلى تحليل الفروق واالختالفات، يتعين أن تضمن البنوك توافر نظام شامل لديھا لقياس .11األھداف المرسومة من خالل استخدام مجموعة محددة بصورة جيدة من بيانات المحاسبة ألغراض اإلدارة والتقارير

). ويجب أيضا أن تذكر البنوك أيضا األسس التي تستند إليھا في قياس أدائھا(وعن طريق نظام إلدارة األداء الفردي .سيين على استخدام األنظمة والعمليات الجديدة التي يتم إنشاؤھا وتطويرھاوسوف تقوم البنوك بتدريب موظفيھا األسا

نظام إمداد اإلدارة بالمعلومات وبيانات المحاسبة ألغراض اإلدارة) د(

وفور . ھناك حاجة إلى تحديد المعلومات الالزمة إلدارة البنوك وقياس أدائھا والتحكم في المخاطر المحيطة بھا .12يجية للبنوك، يجب أيضا استكمال وضع خطة مفصلة بشأن إمداد اإلدارة بالمعلومات الالزمة لتنفيذ وضع الخطة اإلسترات

كذلك يجب أن تكون المتطلبات األساسية للنظام الجديد . اإلستراتيجية، بما في ذلك تقارير اإلدارة في كل مستوى إداري .ة الميكنة اآللية والتشغيل اآللي في البنوكإلمداد اإلدارة بالمعلومات متكاملة ومندمجة في صلب إستراتيجي

في سياق تقييم كفاية النظام القائم إلمداد اإلدارة بالمعلومات والتوصية بإجراء التغييرات والتعديالت حسب .13

: الحاجة، يتأكد البنك من أن خطة تزويد اإلدارة بالمعلومات تغطي المجاالت الرئيسية لعمل البنك وإدارته، بما في ذلكأوضاع الخزانة بما في ذلك السيولة، وسعر الفائدة ومخاطر الصرف األجنبي، ) ب(أوضاع االئتمان والحافظة؛ ) أ(

والمكتب ) المكاتب األمامية والوسيطة والخلفية(والعمليات ) ج(والتمويل، وإدارة األصول وااللتزامات، وإدارة الودائع؛ لموازنة وقياس األداء على أن يشمل ذلك تصميم وتنفيذ النظام المالئم واإلستراتيجية وإعداد ا) د(الرئيسي والفروع؛

ويتمثل بند رئيسي في ھذا الصدد في تحسين الربط التفاعلي . لمجموعة المعطيات والبيانات المحاسبية ألغراض اإلدارة .بين فروع البنوك ومكاتبھا الرئيسية

بمعلومات مالية في التوقيت المناسب عن كل وحدة من يشمل ذلك نظام المحاسبة الالزم إلمداد إدارة البنك .14

ويجب . وحدات التشغيل والعمليات وخطوط المنتجات واألدوات المصرفية، فضال عن المعلومات الخاصة بالبنك ككلاألرباح والتكاليف مع التسعير التحويلي المناسب للمعامالت بين مراكز أن يتضمن نظام المحاسبة معلومات على أساس

وينبغي كذلك تصميم مجموعة بيانات المحاسبة ألغراض اإلدارة بالطريقة التي تتيح استخالص معلومات عن . لوحداتا .اإليرادات والتكاليف واألرباح حسب المنتج أو األداة المصرفية، والعميل، والفرع، ومجال العمل والنشاط

ساسية للنظام الجديد إلمداد اإلدارة بالمعلومات، يقوم جھاز اإلدارة في كل بنك بضمان أن تكون المتطلبات األ .15

بما في ذلك مجموعة البيانات المحاسبية ألغراض اإلدارة، متكاملة ومندمجة في صلب إستراتيجية الميكنة اآللية وإطار سيين وسوف يحتاج كل من مصرفي الرافدين والرشيد أيضا إلى تدريب الموظفين األسا. المساندة التكنولوجية في البنك

.على استخدام األنظمة والعمليات الجديدة التي يتم إنشاؤھا أو تطويرھا

.من التقرير الخاص بمصرفي الرافدين والرشيد 37إلى 32 حةصف 54

93

العمليات) ھـ(

يتم في ضوء الخطة اإلستراتيجية ـ التي من المقرر أنھا عالجت المتطلبات األساسية لألنظمة الخاصة بوحدات .16ب الحاجة إلى تعزيزھا لضمان كفاءتھا األعمال الجديدة ـ تقييم كفاية أنظمة وإجراءات التشغيل في البنوك، إلى جان

وھنالك حاجة إلى التأكد من قيام األنظمة المعززة أو المحسنة بإيالء االھتمام الواجب بمراعاة األعمال . وفعاليتھا .المخططة، وطرق التشغيل، والمتطلبات األساسية للخدمة والرقابة، وإستراتيجية الميكنة اآللية

/ لعمليات الجديدة أن تشمل كال من عمليات المكتب الرئيسي والفروع والشبكاتتحتاج أنظمة وإجراءات ا .17

الخدمات المصرفية، فضال عن الربط التفاعلي بين الفروع / األنظمة األخرى المعنية بإنتاج وتوزيع المنتجات واألدواتدمات المصرفية والضغوط بشأن والواقع أنه في ظل المنافسة الشديدة والمكثفة على المنتجات والخ. والمقر الرئيسي

وتنطوي ھذه الجھود على توفير التدريب . ھوامش األسعار، من الضروري أن يتم تعزيز العمليات على مستوى الفروعكما تشمل الجھود . المكثف للعاملين بالفروع المصرفية على إنجاز المعامالت األساسية لتلقي الودائع باستخدام الكمبيوتر

وإذا لم يكن في اإلمكان عقد الدورات التدريبية في العراق، فإن ھذه الجھود . ت موظفي القروضأيضا تنمية قدراستتضمن تدريب كوادر مختارة من موظفي البنوك في خارج العراق ليقوموا بتدريب غيرھم من الموظفين بعد عودتھم

ھذه المرحلة واحدا على األقل من كل فرع من ومن المتوقع أن يشمل عدد المتدربين في ). تدريب المدربين(إلى العراق ربط التدريب إن و وبعد تدريب ھذه الكوادر، يتم وضع برامج للتدريب داخل العراق،. فروع مصرفي الرافدين والرشيد

أمكن بمركز مؤتمرات عبر الفيديو للتواصل مع المدربين األصليين للقائمين بالتدريب حتى يمكن اإلجابة على األسئلة وأخيرا، يقوم المشروع بدعم . وينطوي ذلك على السفر إلى موقع مركزي للتدريب في العراق. صة بالقضايا المعقدةالخا

وقد بذلت جھود حتى الوقت الحالي . االستخدام األفضل لتكنولوجيا المعلومات والربط البيني التفاعلي بين فروع البنوكدين ومكاتبه الخارجية، ولكن الحاجة تمس لبذل المزيد من الجھود لتحسين الوظائف في المكتب الرئيسي لمصرف الراف

.لتدريب الموظفين والعاملين في باقي فروع مصرفي الرافدين والرشيد

الميكنة اآللية والمساندة التكنولوجية) و(

ظيفة خاصة ھناك و ليستف 55.تعمل أنظمة المعلومات الحالية في البنوك العامة في بيئة قديمة عفا عليھا الزمن .18وعلى نفس . بأمن المعلومات لدى البنوك أو سياسات وإجراءات رسمية خاصة بأمن المعلومات طبقا للمعايير الدولية

.المنوال، لم تقم البنوك بإنشاء موقع أو وضع خطط للتعافي واإلنعاش من الكوارث

شأن تكنولوجيا وأمن المعلومات ھناك أية قواعد للحوكمة وال تخطيط إستراتيجي ب ليستباإلضافة إلى ذلك، .19ولضمان قيام . في البنوك العامة، ناھيك عن إدارة عمليات تكنولوجيا المعلومات في الوقت الراھن على أساس كيفما اتفق

وتلبية احتياجات ) ب(المصرفية األساسية الحالية بكفاءة وفعالية؛ العملياتبمساندة ) أ: (أنظمة تكنولوجيا المعلومات وتحقيق كفاءة إدارة توافر البيانات والحفاظ عليھا ) ج(وتوقعات المستخدمين في الوقت الحالي وفي المستقبل؛ األعمال

ومراقبتھا وضمان نزاھتھا وسريتھا، يجب أن تبحث إدارة البنوك تحديد إطار لوضع إستراتيجية خاصة بتكنولوجيا ومن شأن الخطة . تخطيط اإلستراتيجي لنظام المعلوماتالمعلومات في أقرب وقت ممكن وصياغة وثيقة رسمية بشأن ال

اإلستراتيجية المعنية بتكنولوجيا المعلومات أن توفر الدعم والمؤازرة لتنفيذ اإلستراتيجيات التشغيلية الكلية للبنوك .وتمكينھا من تحقيق النمو والزيادة في أنشطة األعمال

تعراض وتقييم كفاءة وفعالية الھيكل البنيوي لألجھزة بمجرد تحديد احتياجات إدارة المعلومات، يتم اس .20

مع االھتمام بالخطط الطارئة المتعلقة بالمخاطر الماثلة أمام استمرار أنشطة (والمعدات وھندسة النظم في البنك راتيجية وفي معرض تنفيذ ذلك، يجب إيالء العناية الواجبة بالحاجة إلى االنسجام والتوافق والتطابق بين إست). األعمال

تقييم المتطلبات األساسية ) أ: (وبصورة أكثر تحديدا، يتطلب العمل. البنوك، وأھداف األعمال، والتكنولوجيا القائمةتحليل ) ب(الخاصة بالمعلومات ومعالجتھا، وتحديد مجموعة من االحتياجات الخاصة بالتطبيقات اإلضافية في البنوك؛

تقدير تكلفة األجھزة والمعدات اإلضافية، والبرامج ) ج(تجھيزھا ومعالجتھا؛ المعلومات وفعالية النظم القائمة في وخاصة المتعلقة بالوظائف المصرفية األساسية بشأن محاسبة العمالء، وتحليل الحافظة وإدارتھا، وعمليات (االلكترونية

.من التقرير الخاص بمصرفي الرافدين والرشيد 85إلى 43صفحة 55

94

القوى ج من حيث اإلدارة، والتنظيم، وإعداد بيان يوضح االحتياجات الالزمة لتنفيذ البرنام) د(؛ )..إلخالصرف األجنبي، وھناك حاجة . وضع جدول زمني للتنفيذ وتوضيح أھم المعالم األساسية البالغة األھمية) ھـ(، ومتطلبات التدريب؛ العاملة

على الصعيد الداخلي، فيما يتعلق بتوافق منظومة األجھزة والمعدات، والبرامج : إلى االھتمام بدمج أية مبادرة جديدةلكترونية، واالتصاالت بين الفروع والمكتب الرئيسي؛ وعلى الصعيد الخارجي، فيما يخص النظام الجديد للمدفوعات اال

.والترتيبات بين البنوك

المراجعة الداخلية للحسابات) ز(

. ةاستنتجت شركة إرنست ويونغ أن نظام الرقابة الداخلية في مصرفي الرافدين والرشيد ال يفي بالمعايير الدولي .21 56ال توجد في أي من المصرفين لجنة نشطة لمراجعة الحسابات؛ ) أ: (فھنالك العديد من العيوب الرئيسية، ومن أبرزھا

تستند منھجية وظائف المراجعة الداخلية إلى نھج االلتزام ) ج(ال تتمتع وظائف المراجعة الداخلية باالستقاللية؛ ) ب(ولذلك، يجب تحسين وتعزيز برنامج المراجعة . مبني على مراعاة المخاطربالتوجيھات والتعليمات بدال من النھج ال

.الداخلية في ھذين المصرفين

تمشيا مع الخطط اإلستراتيجية وآثارھا ومضامينھا ـ من حيث الھيكل التنظيمي، والمتطلبات المالية، .22قيام عند االقتضاء باقتراح التعديالت والعمليات، والنظم واإلجراءات، والميكنة اآللية ـ ستكون ھناك حاجة إلى ال

.والتغييرات الالزمة لنظام المراجعة الداخلية وعملياتھا طبقا لألدلة والكتيبات المالئمة ذات العالقة

تقديم المشورة بشأن أوجه تحسين منھجيات تدقيق ومراجعة الحسابات ) أ: (تمس الحاجة بصفة خاصة إلى .23، ومعايير )وإدارة األصول وااللتزامات والعمليات، مثل االئتمان،(حيث نطاق الشمول وكفاية التغطية في المراجعة من تحديد الھيكل التنظيمي ) ج(تقديم مقترحات بشأن الرصد والمتابعة والرقابة؛ ) ب(العمق وإعداد ورفع التقارير؛

كما يجب تدريب الموظفين المختصين . وتحديد المتطلبات التكميلية للمھارات الخاصة بالتدقيق والمراجعة) د(للمراجعة؛ النھج القائم على مراعاة المخاطر بدال من مجرد االلتزام (بالمراجعة في البنوك على استخدام المنھجيات الجديدة

/ والواقع أن ھذا المكون الفرعي ـ الذي يحتاج إلى مھارات تخصصية ـ يتطلب التفاعل ). بالتوجيھات والتعليمات .راجعي الحسابات الخارجيينالمشاركة مع م

تحليل االئتمان وإدارة الحافظة) ح(

. كان للمشكالت القديمة المزمنة بشأن نوعية الحافظة تأثير شديد الوطأة على عمليات البنوك ومركزھا المالي .24ا وتوضح تقارير شركة إرنست ويونغ حول نوعية األصول أن مخصصات خسائر القروض مقدرة إلى حد كبير بأقل مم

ومن حيث كفاية 57)مليار دينار عراقي لمصرف الرشيد 138مليار دينار عراقي لمصرف الرافدين و 239(ينبغي رأس المال، ربما تتراوح العجوزات الرأسمالية النظامية ـ استنادا إلى المتطلبات الواردة في اإلطار الثاني للجنة بازل

مليار دينار عرافي 359األصول الخاسرة ـ فيما بين والممارسات العالمية من حيث تصنيف ومخصصات تغطيةوفيما يتعلق بعملية إدارة 58.تريليون دينار عراقي بالنسبة لمصرف الرافدين 15.3بالنسبة لمصرف الرشيد إلى

ال يوجد لدى لجان االئتمان ميثاق يوضح ) أ: (االئتمان، يوجد العديد من جوانب الضعف التي تم تحديدھا داخل البنوكوظائف االئتمان في البنوك ال تتنبأ ) ب( 59رسالتھا وأھدافھا ومصفوفة صالحياتھا واختصاصاتھا؛ من بين أشياء أخرى

).91صفحة (تقارير المراجعة التشغيلية والتشخيصية 56 ).يكيدوالر أمر 0.8521= ألف دينار عراقي (مليون دوالر على التوالي 117دوالر وماليين 204ما يساوي 57ا يساوي 58 ين دوالر 306م ار دوالر 13.1و مالي ي 18.4(ملي اتج المحل الي الن ة من إجم ي المائ ام ـف ي لع اتج المحل الي الن غ إجم يبل

دين(مليار دوالر 13.1ويستند العجز الرأسمالي البالغ ). مليار دوالر 71.2تريليون دينار عراقي، أي 83.6 2008 ى ) مصرف الراف إلالعمالت عدد من الت ة ب يم األصول وااللتزامات المقوم ادة تقي عديالت التي كانت مطلوبة على األرجح، ومن أھمھا االختالف الناشئ من إعدرج في ) مليار دوالر 7.1(تريليون دينار عراقي 8.33وھناك اآلن . األجنبية غ م ة وھو مبل معروفة كأصل مستحق في ذمة وزارة المالي

.وربما يكون مميزا كنفقات ومصروفات في بيان الدخل 2006ويرجع ھذا المبلغ إلى عام . لرافدينلمصرف ا" أصول أخرى"فئة .من تقارير المراجعة التشغيلية والتشخيصية 101صفحة 59

95

بالتدفقات النقدية المتأتية من عمليات تحصيل القروض وال تقوم بتقييم قيمة الضمانات؛ وال تقوم البنوك بتجميع البيانات 60.المالية الخاصة بالعمالء

، كأمر له األولوية، بإنشاء ھيكل إداري وتشغيلي رسمي وشامل يوضح معالم سياسات وإجراءات يجب القيام .25

وال بد أن يقوم الھيكل . ويجب التركيز بصفة خاصة على مراقبة الحافظة وإدارة القروض المتعثرة. وأنظمة االئتمانئتمانات، وخاصة في سياق المشكالت المتعلقة المنقح بتضمين المھارات واألساليب الحديثة في السوق في عملية إدارة اال

وتحتاج إدارة البنوك إلى تعزيز السياسات واإلجراءات واألنظمة المعنية بإدارة . بنوعية األصول التي تواجھھا البنوك .االئتمان، فيما يتعلق بكل من جوانب تحليل االئتمان وإدارة الحافظة، وإدارة القروض المتعثرة

التوجيھات ) 1: (ھناك حاجة لتحسين السياسات واإلجراءات فيما يتعلق .مان وإدارة الحافظةتحليل االئت )أ( .26

صالحيات الموافقة على االئتمان؛ ) 4(معايير تحمل المخاطر؛ ) 3(حدود الحافظة؛ ) 2(الخاصة بالسوق المستھدفة؛ ) 8(إجراءات صرف القرض؛ ) 7( توثيق القرض، والعقود والضمان؛) 6(تحليل االئتمان، وھيكلته وتسعيره؛ ) 5(

إدارة االئتمان، والضوابط الرقابية، بما في ذلك ) 10(استرداد القرض وإنفاذ القانون؛ ) 9(متابعة القرض ومراقبته؛ عمليات الصرف، وتعديل الشروط، والصالحيات األخرى المتعلقة بفرض العقوبات والغرامات، وتدقيق االئتمان

المعالجة ) 12(تنظيم االئتمان في سياق الخطة اإلستراتيجية؛ ) 11(من تطبيق السياسة النافذة؛ ومراجعته، واالستثناءات .اآللية للتقارير المطلوبة لمراقبة نوعية األصول

بما (توجد حاجة إلى انتھاج السياسات واإلجراءات والترتيبات التنظيمية األمثل .إدارة القروض المتعثرة) ب( .27

تعريف القروض ) 1: (بخصوص) إنشاء وحدة خاصة لتسوية أنواع معينة من األصول المتعثرة في ذلك، حسب الحاجة،استرداد القروض المتأخرة ) 4(متابعة القروض المتعثرة؛ ) 3(اإلبالغ عن القروض المتعثرة؛ ) 2(المتعثرة وتحديدھا؛

جراءات االستعادة واالسترداد القانوني؛ إ) 6(خيارات إعادة ھيكلة القروض؛ وتحليل السالمة والصالحية ) 5(السداد؛ .المخصصات ومستحقات الفائدة) 7(

سوف تكون ھناك حاجة إلى تدريب الموظفين األساسيين على استخدام كل عملية من العمليات الجديدة التي .28 .يمكن استحداثھا

إدارة األصول وااللتزامات) ط(

توضح تقارير شركة إرنست ويونغ المعنية بنوعية بالنسبة لكل من ھذين المصرفين المملوكين للدولة، .29كذلك ال توجد إدارة مركزية 61.لدى المصرفين وظيفة رسمية خاصة بإدارة األصول وااللتزامات ليستاألصول أن

للخزانة تقوم بأداء المھام والعمليات الخاصة بالخزانة، باإلضافة إلى عدم وجود دليل للسياسات واإلجراءات الموثقة التي .تحكم عمليات إدارة األصول وااللتزامات

يتعين أن تقوم إدارة البنوك بتصميم وتفعيل وظيفة إدارة األصول وااللتزامات في إطار الھيكل التنظيمي المنقح .30

ويجب تعزيز المھارات والسياسات واألنظمة المطلوبة إلدارة ھذه المخاطر، حتى يتم وضع أو تحسين . لكل بنكإلدارة المخاطر التي تحكم مخاطر سعر الفائدة، والسيولة، والصرف األجنبي، والمخاطر األخرى غير السياسات الشاملةوفي ھذا الصدد، تكون اإلدارة مسؤولة عن تنفيذ العمليات، واألمور التنظيمية، ونظم المعلومات . المرتبطة باالئتمان

تزامات التي تواجھھا البنوك في الوقت الحالي وأية المطلوبة إلدارة سلسلة المخاطر المحيطة بإدارة األصول وااللوسوف تكون اإلدارة مسؤولة أيضا عن إنشاء وتوثيق . مخاطر إضافية كامنة في تنفيذ الخطة اإلستراتيجية للبنوك

العمليات المعنية بتوفير الحد األدنى على األقل للتغطية في مجاالت إدارة األصول وااللتزامات مثل السيولة، وسعر ذلك، تقوم اإلدارة بتفعيل الھيكل التنظيمي الذي باإلضافة إلى و. الفائدة وفجوة مدة القروض واألسعار، والصرف األجنبي

يقوم بتنفيذ العمليات المقترحة والمحسنة إلدارة األصول وااللتزامات ـ مع تحديد المسؤوليات النوعية وصالحيات ذلك، سيكون من الضروري زيادة علىو. وب توافرھا لدى الموظفينووظائف كل وحدة، عالوة على المھارات المطل

.من التقارير المعنية بنوعية األصول 12صفحة 60 .من تقارير المراجعة التشغيلية والتشخيصية 113صفحة 61

96

مثل المعلومات الخارجية والداخلية، والنماذج، (عمليات إدارة األصول وااللتزامات مساندةتحديد المعلومات الالزمة ل ).واألطر الزمنية

الخزانة واإلدارة وغيرھم أي موظفي(سوف توجد على األرجح احتياجات كبيرة لتدريب الموظفين األساسيين .31

على ) من جھاز اإلدارة العليا الذين سيشاركون، أو يساھمون، في اتخاذ القرارات الخاصة بإدارة األصول وااللتزامات .استخدام نظام إدارة األصول وااللتزامات وتنفيذ الوظائف ومھام العمل اليومية

تطوير األسواق والتسويق) ي(

ى كفاية ومالءمة وظيفة وإستراتيجية التسويق الرسمية في البنوك ودرجة انسجامھما ھنالك حاجة إلى تقييم مد .32كذلك توجد حاجة في . ويتضمن ذلك تقييم خبرات موظفي التسويق والمبيعات. مع األنشطة والمتطلبات األساسية للسوق

التسويق وإستراتيجيته في إطار الخطة ھذا المجال للقيام عند االقتضاء بتقديم توصيات خاصة بالتعديالت الالزمة لوظيفة وفي ھذا السياق، ربما يكون تحليل السوق عامال حيويا بالغ األھمية لنجاح الخطة . اإلستراتيجية المعنية بأعمال البنك

.اإلستراتيجية والتنفيذ السليم لخطة األعمال

اج اإلدارة إلى استكمال خطة التسويق بالنسبة لكل بنك، وإلى جانب الخطة اإلستراتيجية وبما يتطابق معھا، تحت .33التفصيلية، مع قيام كل وحدة من الوحدات المعنية بأنشطة األعمال، حسب األحوال، بتغطية عمليات استحداث المنتجات

) أ: (ويجب أن تشمل ھذه الخطط ما يلي. واألدوات الجديدة، واالبتكارات والتحسينات في مجال الخدمات المصرفيةتحليل ) ج(؛ والحصصتحليل الفئات المستھدفة في السوق، والمنتجات، ومعدالت النمو، ) ب(لسوق؛ تحديد أھداف ا

في مجال التسويق، وتحليل " القوة والضعف"وجوانب ) د(احتياجات العمالء وصورة التسويق في البنك وخدماته؛ المبيعات على مستوى المكتب الرئيسي وخطة تنظيم التسويق و) ھـ(الفرص المتاحة والتھديدات الماثلة أمام البنك؛

.والفروع

يجب على إدارة البنوك أن تتأكد بصفة خاصة من تحديد واجبات وحدات األعمال بما يحقق تلبية احتياجات .34فعلى سبيل المثال، يمكن إجراء تقييم بشأن ما إذا كانت ھناك حاجة أم ال إلى قيام . العمالء واألھداف اإلستراتيجية للبنوك

ري العالقات أو الحسابات بإنجاز معامالت العمالء الرئيسيين، والترتيبات التنظيمية المختلفة للتجزئة المصرفية، مديوالشركات الصغيرة، وعمالء القطاع الخاص، أو المتطلبات الممكنة إلنشاء وحدات متخصصة في مجاالت المنتجات

.واألدوات الفردية

ر المھارات الالزمة لتحليل األسواق والتخطيط، والمساعدة في وضع يتعين على إدارة البنوك ضمان تواف .35ويجب على إدارة . الخطط الرسمية الخاصة باألسواق وعملية تنميتھا في إطار عملية التخطيط اإلستراتيجي في البنوك

الدعاية واإلعالن برنامج) ب(برنامج التدريب الخاصة بإستراتيجية وطرق التسويق وخدمة العمالء؛ ) أ: (البنوك تحديد .والعالقات العامة

إدارة الموارد البشرية والتدريب) ك(

بالنسبة لھذين المصرفين المملوكين للدولة، يوضح تقرير المراجعة التشغيلية والتشخيصية أن الوضع الراھن .36وتتم ( القوى العاملةفليست ھناك أية خطة واضحة بشأن . أثار قضايا رئيسية حول الممارسات الخاصة بالموارد البشرية

وال 62وال توجد أية معايير متسقة لالنتقاء واالختيار،) عمليات التوظيف بشكل تلقائي استنادا إلى عدد الوظائف الشاغرةولذلك تمس الحاجة إلى تقييم الموارد البشرية ومدى كفايتھا لتشغيل بنوك تجارية في بيئة قائمة 63.نظام إلدارة األداء

وبعد تقييم كفاية مھارات الموظفين، يجب إصدار التوصيات الالزمة لمعالجة جوانب النقص والقصور . على المنافسة

.ر المراجعة التشغيلية والتشخيصيةمن تقاري 120صفحة 62 .من تقارير المراجعة التشغيلية والتشخيصية 125صفحة 63

97

ولتحقيق ھذه . المحددة في ضوء إستراتيجية األعمال المصرفية ومحور التركيز في أنشطة األعمال والخطط الخاصة بھا 64).وخطة بشأن التوظيف حسب االقتضاء(ريب الغاية، يلزم تحليل احتياجات التدريب الشامل ووضع خطة رسمية للتد

يجب تفعيل نظام إلدارة الموارد البشرية في ھذين المصرفين لتلبية االحتياجات الحالية والمستقبلية إلى الموارد .37

أوال، االحتياجات الفورية لبناء كتلة حرجة من المھارات وتحقيق كفاءة توزيع ) أ: (إذ تمس الحاجة إلى معالجة. البشريةاالحتياجات المتوسطة األمد ) ب(العاملين في ظل الھيكل التنظيمي الجديد، ودعم تنفيذ اإلستراتيجية وخطة األعمال؛ ثم

.لتنمية وإدارة الموارد البشرية

يحتاج مصرفا الرافدين والرشيد إلى القيام أوال بإنشاء أنظمة إدارة الموارد البشرية ذات األولوية العالية التي .38خطة رئيسية للتدريب وتنمية القدرات، بما في ذلك ترتيب ) ب(تحليل احتياجات التدريب؛ ) أ: (ديدا منتتكون تح

نظام تقويم ) ج(األولويات وتخطيط كيفية تلبية احتياجات التدريب، والشروع في تنفيذ البرامج ذات األولوية القصوى؛ برنامج التوظيف الذي ) د(الحتياجات الرئيسية لتنمية المھارات؛ األداء، بما في ذلك تقييم أداء وكفاءات العاملين وتحديد ا

.يقوم على وضع الرجل المناسب في المكان المناسب في ظل الھيكل التنظيمي الذي تم تنقيحه

تتمثل درجة األولوية التالية بالنسبة للمصرفين في بناء وتنفيذ المنظومة الالزمة وتدريب الموظفين المختصين .39، شامال تحليل العرض والطلب، وتوقعات القوى العاملةبتخطيط ) أ: (أنظمة إدارة الموارد البشرية فيما يتعلقعلى تطبيق

حسب المستويات الرئيسية للمھارات والدرجات الوظيفية، ) سنوات 4إلى 2على مدي (النقص والزيادة في حجم العمالة التعيين، باستخدام طرق تفاعلية إليجاد واختيار ) ب(عن الحاجة؛ والخطط المعنية بسد الفجوات ومعالجة أية عمالة زائدة

إدارة الحوافز والمكافآت، وخطة التعويضات القادرة على جذب واستبقاء ) ج(ذوي المواھب والقدرات األساسية؛ العامين والفنيين؛ التطوير اإلداري عبر وسائل تنمية قدرات المديرين ) د(وتحفيز المديرين والموظفين الفنيين والعاملين؛

) و(؛ )مثل وضع األھداف، والمعايير، والمتابعة، والتقييم(إدارة األداء من خالل نظام فعال إلدارة األداء الفردي ) ھـ( .تنمية ثقافة العمل بموجب برنامج لبناء ثقافة عمل تجارية تنافسية في جميع أنحاء المؤسسة

صدار دليل للتشغيل، باإلضافة إلى التنفيذ التجريبي للنظام تشمل ھذه الخطوات توثيق كل نظام من خالل إ .40

وبصفة خاصة، تكون إدارة البنك، حسب االقتضاء، مسؤولة عن تدريب الموظفين . وتدريب الموظفين المعنيين بتطبيقهكان يجب أن ويمكن أن تعطي أولوية ـ وإن . في أماكن العمل حتى تتوافر القدرة الكاملة على إنجاز العمل في المستقبل

) أ: (تستند في ذلك إلى تحليل احتياجات التدريب ـ لجعل محور التركيز على أھم مجموعتين مختارتين من المديرينتخطيط األعمال، وإدارة األرباح والتكاليف والموارد من بين أمور أخرىمديري الفروع، حيث يتعين أن يغطي التدريب

من بين أمور أخرى اإلدارات بالمكتب الرئيسي حيث يجب أن يشمل التدريب مديري) ب(البشرية والرقابة والتسويق؛ .تخطيط األعمال وجھاز الموظفين، وإدارة األرباح والتكاليف، والموارد البشرية، وإدارة التغير، والمتابعة وقياس األداء

الناتج :ثانيا

معايير ومواصفات اإلطار الموضح في ھذه يعمل جھاز اإلدارة مع مجلس اإلدارة في المصرفين، استنادا إلى .41

) ج(خطط األعمال لكل وحدة من وحدات األعمال؛ ) ب(خطة إستراتيجية؛ ) أ: (المذكرة، على وضع البرنامج التاليتحديد وتصميم اإلطار الالزم ألنظمة إدارة المعلومات؛ ) ھـ(إطار إعداد الموازنة وقياس األداء؛ ) د(الھيكل التنظيمي؛

تنفيذ عملية إدارة ) ح(عمليات المحاسبة والمراجعة الداخلية؛ ) ز(رنامج الميكنة اآللية والمساندة التكنولوجية؛ ب) و(تنفيذ أنظمة إدارة األصول وااللتزامات بشأن المخاطر ) ط(مخاطر االئتمان مع التركيز على إدارة القروض المتعثرة؛

) ك(تسويق المنتجات والخدمات المصرفية وتنفيذھا بصورة مبدئية؛ وضع خطة) ي(الكبيرة غير المرتبطة باالئتمان؛ .برنامج إدارة الموارد البشرية والتدريب بما في ذلك تنفيذ األنظمة ذات األولوية إلدارة الموارد البشرية

.يوصى في ظل ھذا اإلطار بوضع مؤشرات األداء للمساعدة في متابعة تحقيق اإلنجازات .42

.من تقارير المراجعة التشغيلية والتشخيصية 127صفحة 64

98

المصرفية والرقابة المصرفي القطاع بتنظيم المعني البرنامج :السابع المرفق في برنامج اإلصالح جزءا بالغ األھميةيشكل تدعيم اإلطار التنظيمي والرقابي في القطاع المصرفي .1

فعال جھاز مصرفيفالجھة القائمة بالتنظيم والمتمتعة بالمصداقية واالستقاللية ھي بر األمان الضروري ل. المصرفيحيث شكلت (مفعم بالمرونة، وخاصة في بيئة تصل فيھا ملكية الدولة للمؤسسات المصرفية إلى مستويات كبيرة و

). 2006في المائة من أصول القطاع المصرفي في نھاية عام 90ملكية الدولة حوالي

ضمن توسيع في تنفيذ برنامج شامل لبناء القدرات التي تت 2004شرع البنك المركزي العراقي منذ عام .2بغية االنتقال إلى الرقابة المبنية على مراعاة المخاطر بدال من مجرد التحقق من والرقابيةنطاق المھام التنظيمية

على تقديم المساعدة للبنك 2004ودأب صندوق النقد الدولي منذ نھاية عام . االلتزام بالتوجيھات والتعليماتلمساعدة العراق في تطوير نظام للعمليات التنظيمية والرقابية المصرفية المركزي العراقي، وأنجزت أعمال كبيرة وبالتنسيق مع نظام االحتياطي الفيدرالي، عقدت حلقات العمل التدريبية . طبقا ألفضل المعايير والممارسات الدولية

. البنك المركزي العراقي لتعزيز تكوين مجموعة أساسية من المراقبين المصرفيين المھنيين من بين ھيئة العاملين في، قام صندوق النقد الدولي بعقد دورة أولية من حلقات 2006كانون الثاني / ويناير 2004حزيران / وفيما بين يونيو

ثم . العمل التدريبية األساسية بھدف اكتساب المتدربين المعرفة األساسية في مجاالت اإلشراف والرقابة المصرفيةإلى محاكاة عمل المستشار المقيم في استعراض العمل والنواتج الفعلية التي يحققھا تحول برنامج بناء القدرات

عبر تقارير التفتيش الميداني في مواقع العمل، ومذكرات التحليل خارج نطاق مواقع التفتيش، (المراقبون العراقيون ويتم ذلك بالتنسيق . وخارج البنوك ، وتزويدھم بالتعليقات واآلراء التقويمية واإلرشادات بشأن الرقابة داخل)الخ

في بغداد وخبراء المركز التي يوجد مقرھا الوثيق والتكامل مع عمل مجموعة خبراء الرقابة المصرفية األمريكية طلب ومكونة من قضايا نوعية يحددھا الذي يوجد ) METAC(المعني بالمساعدة الفنية لمنطقة الشرق األوسط

، وسوف تركز على 2009كانون الثاني / العمل القادمة في يناير حلقةمن المقرر عقد و. البنك المركزي العراقي .موضوعات يختارھا المراقبون المصرفيون في البنك المركزي العراقي

لتحقيق الفعالية، يجب أن تستند المساعدة الفنية إلى مراجعة دقيقة وشاملة لعمليات البنك المركزي .3ويجب تنفيذ إعادة الھيكلة التنظيمية لوظيفة اإلشراف . لموقع والرقابة الخارجيةالعراقي الخاصة بالتفتيش با

والرقابة المصرفية من أجل إنشاء أو تعزيز الوظائف والمھام األساسية في ھذا المجال مثل التفتيش بالموقع، ونتيجة لذلك، . فاذ القانونوالرقابة المستمرة، وإصدار التراخيص، والتحليل التحوطي الكلي، واألمور التنظيمية وإن

سوف تنتقل الرقابة المصرفية في العراق من مجرد التحقق من تطبيق التوجيھات والتعليمات إلى رقابة حديثة وأكثر .تفاعال ومراعاة للمخاطر

. وتجديد شبابھا القوى العاملةينبغي أن يبدأ البنك المركزي العراقي في إجراء تعيينات جديدة لتنشيط .4النظر عن مستواھم التعليمي الجيد، سيحتاج الموظفون الجدد إلى التدريب والحوافز التشجيعية، في ظل وبصرف

ويتم في ھذا الصدد تقييم سياسات . الحاجة في الوقت نفسه إلى بناء ثقافة جديدة قائمة على الكفاءة واإلنجازاتا إذا كانت برامج التدريب متطابقة مع احتياجات وعمليات التدريب في مجاالت الرقابة المصرفية بأكملھا لمعرفة م

وسيكون التدريب مفيدا ونافعا بالنسبة لجھاز اإلدارة أيضا من حيث . الرقابة المصرفية ومستجيبة لتلبية متطلباتھا .تعزيز القدرات القيادية

إذ يجب .عندما تسمح األوضاع األمنية بذلك، يجب أن تركز عمليات التفتيش بالموقع على المخاطر .5توجيه قدر أكبر من االھتمام بسياسة االئتمانات وتنظيمھا، وتركز االئتمانات، ومصدر التمويل، ونظام إدارة

وينبغي النھوض بمستوى عمليات التفتيش بالموقع بما . المخاطر، ونظام تكنولوجيا المعلومات، والضوابط الداخليةقبل البعثة من حيث تبادل ) أ: (ية المستندة إلى رصد المخاطريحقق استيفاء المتطلبات األساسية للرقابة المصرف

وخاصة (المعلومات مع وحدة الرقابة الخارجية والكلية، وأثناء البعثة من حيث إضافة عناصر مختصة إلى الفريق شاء ھيئة تضم مجموعة من الزمالء في العمل حيث إنوبعد البعثة من ) ب(فيما يتعلق بتكنولوجيا المعلومات؛

ويجب أن يقوم البنك . الستعراض نتائج التفتيش والتعامل بشفافية كاملة بشأن متابعة نواتج التفتيش واتخاذ ما يلزم. المركزي العراقي أيضا بوضع التوجيھات واإلرشادات الخاصة بإجراء عمليات الفحص والتفتيش المعيارية بالموقع

99

إلى األطراف " خطاب تقديمي"يرا من الكفاءة من خالل إرسال وبصفة عامة، اكتسبت الرقابة بالموقع أيضا قدرا كب .المعنية بھدف تجميع البيانات والمعلومات ذات العالقة قبل بداية عمليات الفحص والتفتيش بالمواقع

يجب أن يقوم البنك المركزي العراقي بتزويد المفتشين بأدوات جديدة لتكنولوجيا المعلومات تتيح .6ويجب على المفتشين بالموقع استخدام تلك األدوات في . معلومات من وحدة الرقابة المستمرةالوصول إلى قواعد ال

فحص ضوابط المخاطر االئتمانية، كما يتعين على فرق التفتيش تحديث قاعدة معلومات الرقابة المستمرة بإدخال مدخالت التقويمية أن يساعد على تعزيز فمن شأن ھذا النوع من نظام ال. البيانات التي يتم جمعھا من التفتيش الميداني

وتحسين تقارير الرقابة المستمرة على مؤسسات اإلقراض واالئتمان طبقا للنھج المستند إلى نظام التصنيف التقويمي كفاية رأس المال، نوعية األصول، نوعية اإلدارة، األرباح، السيولة، الحساسية تجاه " CAMELS" (" كاملز"

). مخاطر السوق

في مجاالت وخاصة حتاج فرق التفتيش إلى تطعيمھا بأفراد على مستوى أعلى من التدريب والكفاءةت .7أن تحقق تقدما كبيرا في تحليل دةومن شأن بيئة العمل الجدي. تكنولوجيا المعلومات ومخاطر السوق المتوسطة األمد

إال أن العادات القديمة . في العراق مصرفيالجھاز الالمخاطر االئتمانية التي تشكل الخطر الرئيسي الماثل أمام تتالشى بشق األنفس وبعد جھد جھيد، وسوف يستغرق األمر بعض الوقت حتى يتم التحول من نھج اقتصار الرقابة على التقيد بالقواعد والتعليمات النافذة إلي الرقابة على المواقع الموجھة بشكل كامل نحو رصد المخاطر حيث

ويجب تخطيط . النوعية لكيفية أداء الوظائف المصرفية مع نھج االلتزام بالتوجيھات والتعليمات تتكامل التقييماتدورات للتدريب المستمر في الشھور القادمة على الجوانب المختلفة لعمليات الفحص والتفتيش بالمواقع في ظل

.المخاطرغرض خاص ھو تحسين اإلستراتيجيات الخاصة باألصول المصرفية وأنظمة إدارة

من شأن النظام الجديد لتكنولوجيا المعلومات أن يساعد الرقابة المستمرة في التركيز على القضايا .8وھناك حاجة إلى تنفيذ ھذا النظام في التوقيت الصحيح من أجل . الحرجة بما يحقق تعزيز عملية اتخاذ القرارات

نك المركزي العراقي بتحليل احتياجات الرقابة المصرفية وبصورة أكثر تحديدا، سيقوم الب. زيادة الكفاءة واإلنتاجيةاألجھزة والمعدات، والبرامج االلكترونية، وبروتوكول جميع البيانات وإدارتھا، إلى ( إلى تكنولوجيا المعلومات

ومة وباإلضافة إلى ذلك، يجب على منظ. بما في ذلك إمكانية تخزين جمع التقارير المالية المصرفية الرسمية) آخرهوينبغي أن . الرقابة داخل المواقع وخارجھا أن تعمل بصورة جماعية لخلق دائرة رقابية مستمرة وسلسة ومحكمة

تضطلع الرقابة خارج الموقع أيضا بتطوير أدوات جديدة للتركيز على القضايا الحرجة لتعزيز عملية صناعة القرار وفيما يتعلق بھذا ). نموذج كاملز، ونظام اإلنذار المبكر، الخ تحليل المقارنات بين النظراء، والتحليل المبني على(

الغرض، يجب أن يقوم البنك المركزي بإعادة تصميم إطار لتدفق المعلومات الرقابية وبناء نظام جديد إلمداد اإلدارة إنجاز تقرير وفي ظل النظام الجديد لتكنولوجيا المعلومات الجاري تنفيذه في البنك المركزي، يمكن. بالمعلومات

ويشكل ھذا التقرير، . موجه نحو رصد المخاطر بشأن اإلستراتيجية واألداء العام لمؤسسات اإلقراض واالئتمانوبإعدادھا على . ، استعراضا ومراجعة شاملة للبنوك")CAMELS" ("كاملز"المعتمد على أساس تطبيق نھج

منة في أنشطة البنوك، بما في ذلك المعلومات الكمية أساس سنوي، سوف تتناول ھذه التقارير كافة المخاطر الكااألرقام األساسية للمركز المالي للبنك التي تعتمد من بين أشياء أخرى على الموازنة العمومية السنوية وحسابات (

حقائق عن (والمعلومات النوعية ) السوق وحصصالربح والخسارة، باإلضافة إلى المقارنات بين النظراء، الرئيسيين، ووصف أنشطة األعمال الرئيسية، والحوكمة المؤسسية، وتحليل استدامة األرباح، والمالءة المساھمين

وباختصار، يتم تصميم التقرير السنوي من ھذا النوع بما ينقل الصورة العامة ). المالية، والسيولة، ومخاطر السوق . للمخاطر الماثلة أمام البنوك

ويتمثل الناتج الرئيسي لھذه . طية الكلية من منظور االستقرار المالييجب إنشاء وحدة الرقابة التحو .9وتقدم ھذه المراجعة تحليال شامال للقطاع المصرفي . الوحدة في إجراء استعراض ومراجعة سنوية للقطاع المصرفي

قطاع، والمكاسب من حيث التعامل مع التطورات االقتصادية الكلية والمستجدات في األسواق المالية، وھيكلية ھذا ال. والربحية، وكفاية رأس المال، ونوعية األصول، والسيولة، والمخاطر األخرى، والتطورات التنظيمية والرقابية

ويتمثل غرض المراجعة في معالجة التطورات الرئيسية، والمخاطر ومواطن الضعف، باإلضافة إلى تقييم مرونة المتمشية مع الممارسات األفضل للجنة بازل، إلى تعزيز انضباط وتھدف ھذه المبادرة،. القطاع المصرفي العراقي

.السوق، بفضل زيادة اإلفصاح عن القضايا الخاصة بالقطاع المصرفي

100

على المدى الطويل، في وضع نظام إنذار مبكر يتيح تمكين تساعد ھذه العناصر مجتمعة البنك المركزي، .10ومن شأن ھذا النظام أن يساعد البنك المركزي بصفة خاصة في .إطار كاف وتفاعلي من التصدي لمشكالت البنوك

تحديد مستويات نسب رأس المال وأفضل التدابير العالجية لمعالجة أحداث معينة أو صورة المخاطر التي تواجھھا اق من وباإلضافة إلى العمل الذي تم إنجازه فعليا، ربما تكون حاجة إلى إجراء تحليل واسع النط. مؤسسات االئتمان

أجل تقييم رأس مال البنوك وقدرتھا على تحمل الخسائر غير المتوقعة، بافتراض أن مخصصاتھا االحتياطية كافية ويجب على البنك المركزي أيضا وضع مبادئ توجيھية رسمية وشفافة بشأن إدارة . لتغطية الخسائر المتوقعة

ادئ السيطرة والتحكم في البنك الذي يمر بضائقة مالية، وتتضمن ھذه المب. األزمات ومعالجة أوضاع البنوك المتعثرةوفرض تأجيل دفع الديون المستحقة، وإعادة ھيكلة التزامات البنك، ونقل كل أو جزء من أعمال البنك إلى بنك آخر

. أو إلى ھيئة مخصصة لھذا الغرض، وإتاحة تسھيالت المقرض األخير

تفاق االستعداد االئتماني المبرم مع صندوق النقد الدولي، ، وفي سياق ا2008تموز / منذ نھاية يوليو .11وتمشيا مع التنظيم الجديد .الخاصة بالبنوك التجارية 65أنجز العراق أول مجموعة من القواعد التنظيمية التحوطية

مانية ، تحسين السياسات المعنية بالمخاطر االئت66الجاري تنفيذه، يتعين على البنوك، وخاصة بنوك القطاع العاموتطوير األنظمة الخاصة بتقديم االئتمانات، ومراجعة القروض وتصنيفھا، وتحديد االحتياجات الواقعية إلى

وفيما يتعلق باإلقراض الموجه واإلقراض المبني على الصالت والنفوذ، يجب اتخاذ . المخصصات االحتياطيةقرار للحيلولة دون تضارب المصالح وتطبيق سياسات التدابير الالزمة لضمان توافر االستقاللية في عملية اتخاذ ال

.اإلقراض المتسمة بالموضوعية والحيدة والنزاھة

.يتم بعد ذلك استعراض القضايا الرئيسية

يجب على البنك المركزي أن يتحقق بصورة كاملة من قيام البنوك بتنفيذ سياسات .سياسة اإلقراض) أ( .12وعالوة . شاملة واحترازية ومتسقة مع اإلدارة السليمة ألنشطة البنوك وينبغي أن تكون ھذه السياسات. اإلقراض

على ذلك، من األھمية بمكان تقييم مھارات ومعرفة الموظفين المسؤولين عن الموافقة على القروض واالئتمانات، .والتحقق من وجود أنظمة كافية ومالئمة للمتابعة والرقابة على تنفيذ ھذه السياسات

من شأن نظام التصنيف الجديد أن يؤدي إلى .قروض ومخصصات تغطية خسائر القروضتقييم ال) ب( .13وفيما يتعلق بتنفيذ التصنيف الجديد للقروض، تمس الحاجة إلى . تحسين المعرفة الدقيقة بحافظة القروض المصرفية

شير ذلك ضمنيا إلى كما ي. عقد دورات تدريبية لموظفي القروض واالئتمانات والمفتشين والمراقبين المصرفيينوخاصة (ضرورة اقتناء البنوك لألنظمة المعنية بتنظيم االئتمانات وإدارتھا بما يتفق مع متطلبات التنظيم الجديد

ونتيجة لذلك، يتعين على البنوك تحسين أنظمتھا المعنية بمنح االئتمان ومراجعة ). توافر إدارة جيدة لالئتمانوترتبط القضايا الرئيسية القائمة بكيفية . ت الواقعية لمخصصات تغطية الخسائرالقروض وتصنيفھا وتحديد المستويا

.الحصول من الشركات على تقارير مالية دقيقة وحديثة تتضمن كافة المعلومات المطلوبة

ال يجب أن يتجاوز المجموع الكلي للقروض الكبيرة ثمانية أضعاف قاعدة رأس . القروض الكبيرة) ج( .14كما يجب على البنوك . وري تزويد البنوك بتعريف شامل لمعامالت األطراف ذات الصالت الوثيقةومن الضر. المال

أن تقوم بطريقة شاملة بتحديد ومتابعة القروض الكبيرة المقدمة إلى مجموعات بينھا روابط وصالت وثيقة على .أساس المبادئ التوجيھية ذات العالقة

يجب وضع إجراءات لمنع األشخاص . ذ واإلقراض الموجهاإلقراض القائم على الصالت والنفو) د( .15المستفيدين من القرض من المشاركة في إعداد التقييم الخاص بالقرض أو المشاركة في عملية اتخاذ قرار بھذا

ويتعين على البنوك وضع القواعد . ويجب الموافقة على القروض واعتمادھا من قبل مجلس اإلدارة. الخصوصمن أجل تفادي المرتبطة بالعميلصة بإدارة المخاطر وأنظمة المعلومات المعنية بإقراض األطراف واإلجراءات الخا

ى 65 ك عل تمل ذل راخيص؛ ) 1: (اش تراطات الت ال؛ ) 2(اش رأس الم ى ل د األدن ات الح ة ) 3(متطلب روض ومخصصات تغطي تصنيف الق

وذ ) 5(تركز القروض الكبيرة؛ )4(الخسائر؛ ى الصالت والنف ي عل ة صفقات األطراف(اإلقراض المبن تثمار في ) 6(؛ )ذوي العالق االس .إدارة المخاطر) 10(وظيفة التقيد واالمتثال؛ ) 9(الرقابة الداخلية؛ ) 8(سياسة اإلقراض؛ ) 7(األوراق المالية والعقارات؛

ادة ال 66 ة بإع دم خطة العمل المعني دة إلدارة تق ة جدي ذ عملي ادة تصميم وتنفي ي إع يد ف دين والرش اندة لمصرفي الراف ة المصرفية المس ھيكل .المخاطر

101

ومن شأن التنظيم الجديد أن يعالج أيضا قضايا اإلقراض الموجه فيما يتعلق بالبنوك المملوكة . تضارب المصالحات نوعية محددة لتحسين الحوكمة ذلك، يجب إصدار توجيھات وإرشاد باإلضافة إلىو. للدولة على وجه الخصوص

المؤسسية في البنوك العامة وضمان تقديم القروض على أساس الجدارة االئتمانية للمقترض وقدرته على خدمة .الدين

بما أن البنك المركزي ال يستطيع االعتماد فقط على مراجعين . الرقابة الداخلية والتدقيق والمراجعة) ھـ( .16تقاريرھم، فإن من الواضح أن نظام الرقابة الداخلية وتشكيالتھا ھو عنصر أساسي خارجيين بسبب تفاوت نوعية

ويحتاج البنك المركزي إلى تحسين نوعية الرقابة الداخلية والتدقيق والمراجعة المحاسبية في البنوك . بالغ األھميةالبنك المركزي من خالل تقديم دةمسانويتطلب ذلك . وضمان التزام اإلدارة العليا والمتوسطة بتنفيذ ھذه العملية

وھنالك حاجة أيضا إلى . إرشادات محددة حول النظام الدقيق والشامل للرقابة الداخلية المستندة إلى إدارة المخاطرولذلك من األھمية بمكان إنشاء وحدة قانونية وتنظيمية متمتعة . تعزيز الرقابة الموحدة وتنفيذھا وفقا للمعايير الدولية

.خاصة ومتميزة في المجاالت القانونية والمحاسبية بمھارات

بموجب المجموعة الثانية من القواعد التنظيمية التحوطية، يجب توجيه الجھود نحو تنفيذ إطار جديد .17وال توجد في الوقت الراھن أية توجيھات من . لمعالجة المخاطر التشغيلية والقضايا المرتبطة بھا، ومخاطر السوق

بشأن ضرورة وجود إجراءات وأنظمة لدى البنوك من أجل تحديد وإدارة ومتابعة المخاطر البنك المركزي وفي ھذا المضمار، يجب أن يقوم البنك المركزي بوضع فحوصات واختبارات متخصصة لتكنولوجيا . التشغيلية

بيوتر، وأمن الكمبيوتر، المعلومات مع التركيز على مجاالت مثل إدارة نظم المعلومات، والعمليات المستندة إلى الكمويجب تحديث السياسات . وتطوير األنظمة والشبكات، ومكافحة االحتيال، والحفاظ على سالمة أنشطة األعمال

والممارسات القائمة الخاصة بالتفتيش حتى تصبح استباقية وتفاعلية وموجھة نحو رصد المخاطر مع التركيز على وعلى أساس األمد المتوسط، تتطلب التطورات في . ضوابط الرقابية الداخليةقضايا جديدة مثل المخاطر التشغيلية وال

وال توجد حتى اآلن أية قيود أو حدود لبيع وشراء األسھم . األسواق المالية اتخاذ خطوات للتحكم في مخاطر السوقمدى تحمل (ار اإلجھاد واالستثمار، وال توجيھات للبنوك بكيفية التعامل مع ھذه المخاطر، وخاصة فيما يتعلق باختب

وبالنسبة لمخاطر الصرف األجنبي وأسعار . وال تأخذ نسبة كفاية رأس المال مخاطر السوق في الحسبان). المخاطرالفائدة، يجب على البنك المركزي ضمان توافر أنظمة المعلومات المالئمة في البنوك من أجل رصد ھذه المخاطر

براء الرقابة المصرفية في صندوق النقد الدولي، يجب أن يقترح البنك وبالتنسيق مع خ. وتحديدھا بشكل دقيق .المركزي التعديالت الالزمة للقواعد التنظيمية أو اقتراح قواعد جديدة حسب المالءمة واالقتضاء

102

*العمل خطة ــ العراق في المصرفي اإلصالح إستراتيجية :الثامن المرفق)2008 - 2012(

I. التنظيمي الھيكل

العام التنظيمي الھيكل نشاءإ .أ واالستثمار للشركات المصرفية والخدمات المصرفية، التجزئة وحدات( ** األعمال وحدات تنظيم

)األخرى األعمال ووحدات المصرفي، المخاطر إدارة وحدات بالمعلومات اإلدارة إمداد نظام ،واالمتثال، القانونية الشؤونو الحسابات، ومراجعة التدقيق( والمساندة الرقابة وحداتو الحوكمة

والمھام الوظائفو المشتركة، الخدماتو التنظيمية، واألمور البشرية المواردو األموال؛ غسل مكافحةو )بالمخاطر المعنية الوظائفو المالية،

الھيكلة إعادة بمشروع بنك كل في المختص المسؤول برئاسة الھيكلة بإعادة معنية وحدة تشكيل .ب II. اتالقدر بناء

واضحة تنظيمية قواعد العاملين، بشؤون الخاصة اإلستراتيجية وضع( البشرية الموارد عمليات تحسين .أ وإدارة الوظيفية، والمسارات والمؤھالت، الوظيفي التوصيف واالحتياجات، المھارات تقييم العاملين، بشأن

)األداء وتقييم والحوافز، المكافآت الرائدة، والنماذج القدوةو والمواھب، المھارات تنمية( تفصيلية تدريب ةخط على بناء الموظفين تدريب .ب )السلوك وتغير ،طريقة التفكيرو والدوافع، الفھم، زيادةو

III. والمحاسبة المالية الشؤون

)الموروثة والخسائر الديون ذلك في بما( العمومية الموازنة ھيكلة إعادة .أ )الرأسمالية والقاعدة الخسائر، تغطية صصاتمخ وسياسة األصول تصنيف( المال رأس كفاية .ب األداء وقياس والتخطيط، الموازنة، إعداد .ج الدولية الممارسات مع والتوافق الوطني بالمعيار التقيد مع المحاسبة نظام .د المالية والنتائج للتقارير الشامل النظام .ه المالية واألدوات المنتجات تسعير وإعادة التكاليف استرداد .و

IV. المعلومات لتكنولوجيا األساسية التجھيزات

: ذلك في بما التشغيلية، الجوانب كافة يغطي الذي المعلومات تكنولوجيا برنامج .أ والمبيعات التسويق أدوات االئتمان أدوات المخاطر إدارة أدوات االستھالكية واألدوات بالمنتجات المرتبطة المعلومات تكنولوجيا

المعلومات تدفق ـــ الرقابية لسلطةوا الفروع بين التفاعلي الربط .ب المعلومات نظام أمن .ج

V. المخاطر إدارة

.البنوك في ھذا المرفق تشير إلى البنوك المملوكة للدولة *

تشير الوحدات في ھذا المرفق إلى أي شكل من األشكال التنظيمية **

103

)التسويةو المتابعة،و التغطية،و مصادرھا،( االئتمانية المخاطر .أ )الخ التشغيلية، المخاطرو السوق، مخاطر( االئتمانية غير المخاطر إدارة .ب

VI. واالمتثال والتقيد الداخلية المراجعة

)الداخلية المراجعة فعاليةو والمراجعة، التدقيق ومنھجية إطارو ليات،العم( الداخلية المراجعة .أ والمنھجية، واالمتثال التقيد إطارو التحسين، نطاق( والتعليمات التنظيمية والقواعد للقانون االمتثال .ب

)التنظيمية األمورو

VII. المصرفية والتنظيمية الرقابية والصالحيات السلطات تدعيم

المصرفية الرقابة لعمليات وشاملة دقيقة مراجعة إجراء .أ الدولية المعايير مع يتفق بما التنظيمية القواعد مجموعة وتطبيق تحديث .ب التدريب وتطوير جدد موظفين تعيين .ج

I. التنظيمي الھيكل

A. 2009 تموز /يوليو: البداية وقت العام التنظيمي الھيكل إنشاء إدارةو والمسؤوليات، األدوارو الھرمي، التسلسل ھيكل( "الراھنة لتهبحا" العام التنظيمي الھيكل مراجعة

.الراھنة الرئيسية التنظيمية القضايا ورصد )اإليرادات مصادرو المخاطر، عمليات تعجيل أجل من والتبسيط الھرمي، التسلسل )1(: يحقق بما للبنك المستھدف الجدي النموذج تصميم

المخاطر توليد بين الدقيق الفصل )3( والمساءلة؛ واألعمال، المخاطر، على التركيز )2( القرار؛ اتخاذ الخدمات/المساندة ووحدات اإليرادات توليد وحدات بين الدقيق التمييز )4( المخاطر؛ متابعة/والتحكم المشتركة

الجديد التنظيمي الھيكل اعتماد الھيكلة إعادة وحدات خلق األساسية األولوية ذات والمھام للوظائف رؤساء وتعيين تحديد الجديد التنظيم إلى "الراھنة الحالة" من التحول تصميم

األعمال وحدات تنظيم 1 2009 حزيران/يونيو: البداية وقت التجزئة أعمال وحدة .أ

ومنتجات الودائع( المصرفية التجزئة منتجات )1(: عن مسؤوال يكون الذي "التجزئة رئيس" وظيفة استحداث فئات )2( الخ؛ العقارية والرھونات الشخصية، والقروض االئتمان، وبطاقات األخرى، والخصوم لتزاماتاال

الفروع شبكة )3( الصغرى، األعمال أنشطة السوق، في المستھدف الفئات أكبر التدفقات، أي( التجزئة عمالء للتسويق مستقلة وحدات إنشاء رئيس أمام مسؤوال يكون )اإلقليميين المديرين من عدد أو( واحد رئيس بقيادة الفروع شبكة إدارة توحيد

التجزئة 2009 أيلول/سبتمبر: البداية وقت للشركات المصرفية الخدمات أعمال وحدة .ب

تنمية مسؤولية يتولى الذي "المصرفي واالستثمار للشركات المصرفية الخدمات رئيس" وظيفة استحداث )والكبيرة والمتوسطة الصغيرة الفئات من( للشركات رفيةالمص األعمال خدمات وإدارة

التجارة لتمويل" وحدة إنشاء" حسب( المصرفي لالستثمار وحدة إنشاء أو للشركات المصرفية األعمال مع المصرفي االستثمار دمج تقرير

)مرغوب ھو ما

104

2009 األول كانون/ديسمبر: البداية وقت األخرى األعمال وحدات تنظيم .ج

: الخزانة أمين إشراف تحت للخزانة األمامي المكتب أنشطة استعراض للخزانة الخلفية المكاتب أنشطة استعراض وتنفيذ" االسترداد، وإستراتيجية العاملة، غير القروض تحليل مسؤولية تتولى االئتمانات لتسوية وحدة إنشاء"

)التفاصيل من المزيد على لالطالع امساوخ رابعا القسمين انظر( األداء وتقييم الديون استرداد 2009 تموز/يوليو: البداية وقت المخاطر إدارة وحدات .2

التفاصيل من للمزيد خامسا القسم انظر( المخاطر إلدارة وحدات إنشاء( ممھا ويتولى العليا، اإلدارة جھاز أمام مسؤوال يكون الذي "المخاطر إدارة موظفي رئيس" وظيفة استحداث :

على والرقابة ،)الخ والحافظة، التشغيلية، والمخاطر واألسواق االئتمان مخاطر( المخاطر سياسة )1( مخاطر( المخاطر قياس )2( ؛)الخ والحافظة، التشغيلية، والمخاطر واألسواق االئتمان مخاطر( المخاطر .األخرى بالمخاطر مرتبطةال والمھام )3( ؛)الخ والحافظة، التشغيلية، والمخاطر واألسواق االئتمان

-2009 األول كانون/ديسمبر: البداية وقت بالمعلومات اإلدارة إمداد نظام .3

2010 الثاني كانون/يناير 2( العاملة؛ غير بالقروض الخاصة المركزية المعلومات قاعدة )1(: عن مسؤولة المخاطر إدارة وحدة تكون(

المعلومات وقاعدة المركزي المعياري النظام )3( التصنيف؛ تدرجا /والمعياري البسيط التصنيف أداة الرأسمالي االستيعاب محاكاة )5( الموضوعة؛ الحدود مراقبة )4( للعمالء؛ المسبق والفرز بالفحص الخاصة الرأسمالية واالحتياجات السوق مخاطر محاكاة )6( الجديدة؛ الصفقات بشأن

2009 الثاني كانون /يناير: البداية وقت ندةالمسا والوحدات والرقابة الحوكمة، .4 الحسابات ومراجعة التدقيق .أ

تكنولوجيا أي( المصرفية الرقابة نظام يغطي أنه من للتأكد والمراجعة للتدقيق التنظيمي الھيكل في النظر إعادة العمالء مطالبات وإدارة )الفروع شبكة وتدقيق المالي والتدقيق المعلومات،

2009 الثاني كانون/يناير: البداية وقت واالمتثال والتقيد القانونية األمور.ب

واالمتثال التقيد آلليات التنظيمي الھيكل في النظر إعادة الموظفين نقص من تعاني التي المناطق في االمتثال موظفي عدد زيادة

2009 الثاني كانون/يناير: البداية وقت األموال غسل مكافحة .ج

التزامھا من للتأكد البنوك في ھاؤإنشا تم التي األموال غسل بمكافحة المعنية الوحدات أوضاع في النظر إعادة العراقي المركزي للبنك التنظيمية والقواعد األموال غسل مكافحة قانون بتطبيق

2009 الثاني كانون/يناير: البداية وقت وتنظيمھا البشرية الموارد .د

االختيار،( البشرية الموارد وإدارة تنمية )1(: مسؤولية يتولى الذي" البشرية الموارد رئيس" بمنص تعزيز الداخلية االتصاالت )3( البنك؛ تنظيم )2( ؛)الوظيفية والمسارات الحوافز، ونظام والتدريب، والتقييم،

2009 الثاني كانون/يناير: البداية وقت المشتركة الخدمات ھـ

األعمال وحدات إلى المشتركة الخدمات تقديم إدارة مھام يتولى الذي العمليات مسؤولي كبير منصب اثاستحد والكفاءة الفعالية تعظيم أجل من البنك في

105

والمنشآت، العقارات وإدارة الخلفية، المكاتب وخدمات والعمليات، المعلومات، تكنولوجيا تطبيقات اللوجستية والخدمات والمشتريات

2009 الثاني كانون/يناير: البداية وقت المالية الوظائف .و

وإدارة التمويل )2( والرقابة؛ التخطيط )1(: عن مسؤوال ليكون الماليين المسؤولين كبير منصب استحداث الضرائب وإدارة المالية والتقارير المحاسبة، )3( وااللتزامات؛ األصول

بنك كل في كلةالھي بإعادة معنية وحدة إنشاء .ب : البنوك من بنك كل في الھيكلة إعادة مشروع عن المسؤول الموظف برئاسة الھيكلة بإعادة معنية وحدة إنشاء .1

2009 الثاني كانون/يناير: البداية وقت بنك كل في الھيكلة إعادة وحدة رئيس منصب استحداث للبنك والمالية والمؤسسية التشغيلية الھيكلة إعادة بشأن المختلفة العمل مجموعات بين والتنسيق المتابعة الھيكلة إلعادة التنفيذية واللجنة البنك إدارة إلى تقارير رفع الھيكلة إعادة عملية تنفيذ أمام الماثلة والتحديات المحرز التقدم عن سنوية وربع شھرية تقارير إعداد

القدرات بناء :ثانيا

بشريةال الموارد عمليات تحسين .أ

مستمرة عملية: البداية وقت العاملين بشؤون خاصة إستراتيجية وضع .1 البشرية الموارد إدارة عمليات ومسؤوليات أدوار توضيح وعدد نوع على االتفاق )1(: ذلك في بما العاملين، لشؤون شاملة إستراتيجية" لوضع البنك إستراتيجية تفعيل

والقدرات، المواھب اكتساب أي( لألشخاص اإلستراتيجية الخيارات على اقواالتف )2( المطلوبين؛ الموظفين )للموظفين القيمة عرضو األداء، وقياس والمساءلة، والعمل

التقاعد برامج أو الوظيفي والتسكين التوزيع إعادة طريق عن الحاجة عن الزائدة العمالة لمعالجة خطة وضع المبكر الطوعي

للدولة المملوكة البنوك موظفي على المنطبقة لتنظيميةا واللوائح القواعد توضيح

2008 تموز/يوليو: البداية وقت واالحتياجات المھارات تقييم .2 ومسؤول التسويات موظفي مثل( الھامة الحيوية باألدوار يتعلق فيما وخاصة الحالية، المھارات مستوى تقييم

)الفروع شبكة ذلك في بما( اإلدارية والوظائف )االئتمانات تسويق والمھارات الغير، مع التعامل ومھارات )واألدوات المنتجات عن المعلومات مثل( التجارية المھارات تقييم

المبيعات لموظفي الفنية/التحليلية محددة وظائف لشغل التوظيف احتياجات تحديد مثل( المطلوبة المھارات ةمراعا مع البنوك في كافية بصورة متاحة غير مجاالت في جديدة وظائف خلق

المخاطر ومدير االئتمان، ومسؤول المعلومات، تكنولوجيا وخبير المعتمد، المالي والمدير القانوني، المحاسب )الخ القطاعية، الشؤون ومحلل العقارية، الرھونات وموظف االئتمانية،

2008 تموز/يوليو: البداية وقت الوظيفية والمسارات المطلوبة، والمؤھالت الوظيفي، التوصيف .3

الرئيسي المقر من كل في الھامة المناصب من بدءا العمل نحو الموجه النوعي الوظيفي التوصيف تحديد ومفھومة واضحة الواجبات /المسؤوليات أن من والتأكد الفروع؛ وشبكة

التوقعات /لمتطلباتل األساسية المعالم تغير ذلك في بما المختلفة للوظائف الوظيفية المسارات تحديد

106

2008 حزيران/يونيو: البداية وقت األداء وتقييم والحوافز المكافآت إدارة .4

القيمة إلى المستندة اإلدارة مؤشرات وتضمين الموضوعية لضمان األداء تقويم نظام تحسين والموظفين لإلدارة الحوافز ھيكل برنامج" بشأن والبنوك المالية وزارة أعمال من االستفادة" الخ التسويات، موظفي التسويق، مسؤول مثل( المختلفة للوظائف بالنسبة وتمايزھا الحوافز مستوى مراجعة( المساءلة أسلوب على االتفاق النتائج ومتابعة األھداف وضع عملية لتحديد القيمة على المبنية اإلدارة قيادات مع التعاون المعالم حةواض عملية إلى استنادا األداء تقييم والحوافز والمكافآت التعويضات بشأن االتفاق المنخفضة واإلمكانات الضعيف األداء ذوي للعاملين مناسب حل إيجاد

تفصيلية تدريب خطة على بناء الموظفين تدريب .ب 2008 الثاني كانون/يناير: البداية وقت والمواھب المھارات تنمية . 1

مجاالت تتضمن )1(: والحساسة الحيوية واألدوار الوظائف أصحاب من بدءا مكثف تدريب تقديم في الشروع والصرافين والتسويق، واالمتثال، االئتمان، وتحليل المخاطر، وإدارة المالية، اإلدارة األساسية التدريب ولمسؤ مثل( الرئيسية التسويق وأدوار )2( الخ؛ المعلومات، تكنولوجيا مجال في القدرات ذوي البنكيين ،)المصرفية واألدوات المنتجات معرفة ذلك في بما( الفنية المعرفة: أبعاد أربعة تشمل التي )االئتمانات تسويق

)المبيعات اتجاھات ذلك في بما( واالتصاالت القيادة، ومھارات اإلدارية، والقدرات البنوك مع الشراكة ارإط في ويستحسن الدولية التخصصية والقدرات الخبرات لزيادة تدريبي برنامج وضع

برامج مثل المعرفية التنمية لبرامج والمساندة الدعم وتقديم ؛)التبادل برامج مثل( األجنبية المؤسسات أو/و .األجنبية اللغات إلجادة ودورات الماجستير درجات

2008كانون األول /يناير: وقت البداية الرائدة والنماذج القدوة 2

والغايات األھداف على عالوة الكلية واإلستراتيجية العامة الرسالة شرح في العليا إلدارةل العميقة المشاركة السلوكيات لتغير "أبطاال" وجعلھم المتميزين رصد التحول لمسارات الرئيسية والخطوات "اإلنجازات لقائمة المتصدر للفريق" الراقي األداء خصائص تحديد واألھداف واإلستراتيجية للموظفين العامة الرسالة لشرح المديرين كبار يعقدھا التي الندوات برنامج تحديد

المالءمة حسب القيادة لمرحلة "الرمزية األعمال"و والغايات خطوط /الفروع مديري مثل( به يحتذى كمثال مستقبال إليھم ينظر سوف الذين القادة من 300- 100 تحديد

)ملھمة قيادية بشخصية المتمتعين األعمال وغير الرسمية القيادية األدوار من كل في المستويات كافة من "التغيير أبطال" خصائص على الضوء سليطت

.الرسمية اليومية أعمالھم إنجاز في "للتغيير كأبطال" وضعھم وتوضيح المتميزين ھؤالء مع التدريبية العمل حلقات عقد

2008 الثاني كانون/يناير: البداية وقت والدوافع الفھم زيادة . 3 اإلستراتيجية لتوضيح الفروع وشبكات الرئيسي المقر موظفي بين متكررة ولقاءات اجتماعات ترتيب

التجارية والمبادرات المبيعات في جديد سلوك وانتھاج التجارية المبادرات تنفيذ في الفروع شبكة لمساعدة عمل فريق تشكيل التقويمية المالحظاتو اآلراء واستقاء منتظمة اجتماعات عقد

2008 الثاني كانون/يناير: البداية وقت السلوك وتغيرطريقة التفكير . 4

البنك احتياجات /لثقافة كامل تشخيص إجراء

107

ذلك في بما األخرى، القدرات إلى واالحتياجات والسلوكطريقة التفكير استلھام يستھدف برنامج تنفيذ : والرقابة األعمال أنشطة وأدوار مجاالت أھم بشأن التدريب نماذج وإعداد برنامج تصميم الفروع ومديري األمامي، الخط موظفي مثل( مختلفة جوانب تستھدف المواقع خارج تدريبية نماذج تطبيق

)الخ األمامي الخط لموظفي مكثفة تجارية /فنية دراسية حلقات عقد المتابعة طريق عن المستقبل في برامج في للمشاركة األعلى األداء ذوي الختيار مصمم تدريبي برنامج إطالق

المشاركين ألداء اللصيقة المستقبلية البرامج في التحسين فرص بشأن واالتفاق البرامج أثر قياس

والمحاسبة المالية الشؤون :ثالثا مستمرة ليةعم )الموروثة والخسائر الديون ذلك في بما( العمومية الموازنات ھيكلة إعادة .أ

للبنك المالية القوائم في الخارجي الدين تسوية انعكاس بھدف البنوك على المستحقة الخارجية الديون تحديد مقابل لھا حسابات إنشاء أو المالية وزارة إلى التحويل الخارجي الدين من جزء مسؤولية المالية وزارة تتحمل العالقة ذات األطراف مع الخارجي ينالد من المتبقي الجزء على المالية وزارة تتفاوض المختصة األطراف قبل من المناسبة القرارات التخاذ األخرى والخسائر الديون تحديد البنوك في الرسملة نقص إزالة وطرق والتباينات الفروق على واالتفاق التحديد األجانب والمراسلين األجنبية البنوك لدى للبنوك الخارجية األصول متابعة

مستمرة عملية المال رأس كفاية .ب الخسائر تغطية مخصصات وسياسة األصول تصنيف . 1

الحسابات مراجعة لنتائج امتثاال والخسارة الربح قائمة في المخصصات مقدار زيادة غير القروض خسائر لتغطية كمخصصات الستخدامھا البنوك إلى المالية وزارة قبل من إضافية موارد إتاحة

ملةالعا الجارية الحسابات في إقرارھا يتم ال التي العاملة غير القروض احتساب

مستمرة عملية الرأسمالية القاعدة . 2

العقارية الممتلكات وترشيد اإلستراتيجية، غير االستثمارات بشأن القرارات واتخاذ البنوك أصول تقييم إعادة بالمخاطر مرجحةال األصول قاعدة تخفيض أجل من للبنك

2009 حزيران/يونيو: البداية وقت األداء وقياس والتخطيط الموازنة إعداد .ج

تصميم أجل من ويونغ إرنست شركة أجرتھا التي المراجعة من المنبثقة والتوصيات االستنتاجات من االستفادة آفاق على عامة نظرة )1(: للك األمد طويلة "إستراتيجية أعمال خطة"و األجل قصيرة سنوية أعمال خطة

)4( وتطلعاته؛ اإلستراتيجية وأولوياته البنك، رسالة تحديد )3( للبنوك؛ الراھن الوضع تقييم )2( السوق؛ التقدم متابعة وأدوات وعملية التنفيذ، نھج تحديد

لفةالمخت األطراف مع وضبطه الراھن الوضع تشخيص )1(: الموازنة وإعداد التشغيلي التخطيط تحسين والتجريب االختبار عملية )3( الموازنة؛ إلعداد مفھوم جديدة تشغيلية خطة تصميم )2( العالقة؛ صاحبة والتوزيع

2( للقيمة؛ المحركة والعوامل لألداء الرئيسية المؤشرات تحديد )1(: القيمة إلى المستندة اإلدارة نھج تصميم( والسيطرة التحكم وظيفة خلق )3( المتاحة؛ الفرص إلى دةالمستن األھداف وتحديد األداء لتخطيط نظام إنشاء

108

الدولية الممارسات مع والتوافق الوطني بالمعيار التقيد مع المحاسبة نظام .د الثاني كانون/يناير: البداية وقت

2009 العام األستاذ دفتر ھيكلة إعادة المحاسبة وسياسات عمليات تصميم وإعادة تخطيط المخصصات باحتساب المعني النظام تحديد والمخصصات الموروثة والخسائر الخارجي، الدين وتوضيح تحديد بشأن إنجازه تم الذي العمل على البناء

2009 حزيران/يونيو: البداية وقت المالية والنتائج للتقارير الشامل النظام .ھـ

البنوك، وإدارة العراقي، المركزي والبنك المالية، رةلوزا بالنسبة األھمية البالغة البيانات مجموعة تحديد والمستثمرين

المالي األداء مؤشرات تحديد العام والجمھور القرارات لصانعي البيانات إلتاحة الالزمة والتدابير الخطوات اتخاذ

2009 آذار /مارس: البداية وقت المالية واألدوات المنتجات تسعير وإعادة التكاليف استرداد.و

المحتملة الجديدة واألدوات المنتجات ذلك في بما الرئيسية المالية والخدمات المنتجات حصر ھذه أن من للتأكد العام القطاع إلى المقدمة تلك ذلك في بما المالية والخدمات المنتجات تكاليف تقييم إعادة

الرأسمالية التكاليف تغطي التكاليف المالية والخدمات المنتجات أسعار على للموافقة الالزمة طواتوالخ لإلجراءات مبسطة آلية إنشاء

المعلومات لتكنولوجيا األساسية التجھيزات :رابعا

التشغيلية الجوانب وكافة المحاسبة يغطي الذي المعلومات تكنولوجيا برنامج .أ

2008 األول تشرين/أكتوبر: البداية وقت المعلومات لتكنولوجيا برنامج إنشاء .1 للبنوك األساسية المعامالت يعالج الذي المعلومات تكنولوجيا نظام تنفيذ البنوك مركز عن صورة بتقديم المناسب الوقت في القيام على النظام قدرة نطاق توسيع المسبق، والفرز الفحص مجاالت في االئتمان أدوات )1(: مثل الرئيسية المجاالت في مؤقتة نماذج تصميم

المبيعات إدارة توجيه أدوات )2( العاملة؛ غير القروض وشفافية المبكر واإلنذار التصنيف، ودرجات الشركات المصرفية الخدمات تجزؤ )3( ؛)الخ المخاطر، وصورة المنتجات، استخدام عن تقارير( ومتابعتھا

األصول موحج الموظفين وعدد ،)األعمال رقم( المبيعات حجم مثل األعمال ألنشطة حقيقية معالم على بناء االئتمان، وبطاقات سويفت، نظام مثل االستھالكية بالمنتجات يتعلق فيما المعلومات تكنولوجيا تصميم

الخ والسداد الدفع أجل من المباشرة والودائع اآللي، الصراف وماكينات 2008 األول تشرين/أكتوبر: البداية وقت الرقابية والسلطة الفروع بين التفاعلي الربط .ب

بغداد في الرئيسي والمقر الفروع بين التفاعلي واالتصال للربط آلية اءإنش األخرى العراق محافظات في الرئيسية والمقار الفروع بين التفاعلي واالتصال للربط آلية إنشاء المراسلة البنوك مع التفاعلي واالتصال للربط آلية إنشاء العراقي المركزي والبنك ئيسيالر المقر مع التفاعلي واالتصال للربط آلية إنشاء

2009 حزيران/يونيو :وقت البداية المعلومات نظام أمن .ج

الدولية للمعايير طبقا المعلومات نظام أمن أسس اعتماد واستخدامه النظام إلى بالوصول لھم المسموح األفراد وصالحيات مسؤوليات تحديد

109

المعلومات نظام أمن عن المسؤولين للموظفين والمھنية يةاألخالق والمھارات الصحيح والكادر العيار تحديد الكوارث من لالنتعاش نظام إنشاء

المخاطر إدارة :خامسا

االئتمانية المخاطر .أ

2008 األول تشرين/أكتوبر: البداية وقت المصادر . 1 بمدى الخاصة التوجيھية المبادئ وضعو المؤسسية، أنحاء مختلف في وتبادلھا لتبسيطھا االئتمان سياسة تنقيح

والشرائح، الفئات عبر( االئتمانية المخاطر توزيع وجوب وكيفية االئتمان مخاطر تحمل في البنك رغبة )الجغرافية والمناطق والقطاعات،

الئتمانا وإستراتيجية سياسة وتنقيح والمتابعة، واإلعالن، القرارات، التخاذ( الكلية العملية تشغيل كيفية تحديد( المبيعات، وموظفي اإلدارة، مجلس أي( المختلفة المعنية األطراف ومسؤوليات أدوار توضيح طريق عن

)االئتمانية المخاطر في التحكم ووحدات االئتمانية المخاطر بإدارة الخاصة التنظيمية والقواعد السياسات وضع قائم تفاعلي نھج إلى للطلبات االستجابة على ائمالق النھج من األمامي الخط في االئتمان مبيعات فريق تحويل

المساءلة مستوى بتحسين نفسه الوقت في القيام مع العمالء خدمة على التركيز زيادة مع والمبادأة المبادرة على االئتمانات تركز مخاطر من الحد البداية في ساسيةأ ضوابط استخدام مع حتى( المسبق والفرز للفحص معيارية معلومات قاعدة/نظام تصميم

البيانات خالل من المؤسسة ومساندة ،)الخ السابقة والمعامالت الموظفين، وعدد المبيعات حجم مثل القطاعية التقارير مثل محددة بصناعات الخاصة النوعية والمعلومات

كبيرةال الشركات من العمالء بجميع الخاصة االئتمان ملفات تجميع )1(: طريق عن الراھن الوضع تقييم في أو المخاطر، ضوء في المعدل االنكشاف مثل( االئتمانية المخاطر توزيع تقييم )2( والمتوسطة؛ والصغيرة

المخاطر تصنيف تقييم )3( الجغرافية؛ والمناطق القطاعات عبر )االسمي االنكشاف غيابھا حالة المثال سبيل على( الكبيرة ضالقرو ومعظم المتعاملة الشركات جميع بائتمانات المعنية واإلستراتيجية

الضعف جوانب تحديد )4( ؛)والمتوسطة الصغيرة الشركات اإلقراض منتجات بشأن المخاطر أساس على المعدل التسعير تحديد االئتمان إستراتيجية /سياسة مراجعة بمدى الخاصة التوجيھات وضع مع )1(: حاليا المتاحة المواد من باالستفادة لالئتمان مبسطة إستراتيجية وضع

الجغرافية المناطق/القطاعات على المخاطر ھذه توزيع وكيفية االئتمانية المخاطر تحمل في البنك رغبة الجديد النظام تقييم فريق على وتوزيعھا للعمالء حافظة إنشاء )1(: وفعاليته المبيعات فريق قدرات لتحسين برنامج تحديد

)3( ؛)والمخاطر اإليرادات مؤشرات تجارية، مؤشرات( لألداء ةاألساسي المقاييس تحديد )2( المبيعات؛ التدريب برنامج لتعميم التخطيط )4( واالئتمان؛ المبيعات موظفي وتدريب لتعيين األساسية المتطلبات وضع

والفرز للفحص مركزية أداة إتاحة أجل من لألعمال بالنسبة المعلومات لتكنولوجيا األساسية المتطلبات تحديد )القطاعية التقارير مثل( المعلومات تقارير لتدعيم لمسبقا لألعمال األساسية المتطلبات بتلبية كاملة بصورة يقوم المعلومات تكنولوجيا برنامج كان إذا ما استنتاج

التغطية . 2 2008 الثاني كانون/يناير: البداية وقت التصنيف ودرجات التصنيف وكيفية لھا االئتمان موظفي فھم من والتأكد التصنيف درجات /تصنيفال وأدوات آلية وتوحيد تبسيط

استخدامھا

المواقع وجميع الكاملة العملية عبر المعلومات وقاعدة التطبيقات جميع والتكامل للدمج أنظمة تصميم

110

ينب التردد في والجھد الوقت تبديد من الحد أجل من األمامي الخط مستوى على البيانات متطلبات تنميط التغطية والتزامات االئتمان تقديم

تحسينات أية إدخال أجل من التصنيف درجات تقدير آلية في التمييز قوة ومتابعة برصد كثب عن القيام الزمة إضافية

األجنبية بالعملة قروض أية سداد على العمالء لقدرة الوثيقة المتابعة

2009 الثاني كانون/يناير :البداية وقت االئتمان بشأن الصالحيات تفويض الصالحيات من ومجموعة العمل سير تدفق تصميم خالل من باالئتمان المعنية الكلية العمليات تنقيح

السريعة االستجابة تتيح التي )الوقت بمرور المخاطر إلى ثم الحجم الكبيرة القروض إلى أوال المستندة( االئتمان، ولجان اإلدارة، مجلس عاتق على قاةالمل العمل ألعباء األمثل الوضع وتحقيق للعمالء

االئتمانات بتغطية المعنية األخرى التنظيمية والمستويات

القروض حجم على التفويض درجة تعتمد

المتابعة. 3

2009 آذار/مارس: البداية وقت التشغيل نموذج مشروع وإعداد "الحالي الوضع" تشخيص األفضل الممارسات ضوء في لفجواتا وتحديد الحالي النموذج استعراض وتنفيذ إعداد )2( األولويات؛ وتحديد باالختيار الخاصة المراقبة قائمة )1(: للعمليات كامل تشخيص إعداد

تصنيف إعادة وإجراءات سياسة )3( المراقبة؛ قائمة في المندرجة الشركات بشأن مسبقا محددة إجراءات المبكر لإلنذار الحالي لنموذجل التنبؤية القوة تقييم )4( المخاطر؛

تقسيم )2( والفروع؛ الرئيسي المكتب بين المسؤولية تقسيم )1(: التنظيمية لألمور كامل تشخيص إجراء االئتمانات تسويق وموظفي االئتمان موظفي بين األدوار

عن فضال وعوالفر الرئيسي المكتب بين فيما المسؤوليات توزيع توضيح مع( لتنفيذه تشغيلي نموذج تصميم المختصة الوحدات أوضاع واستعراض )االئتمانات تسويق وموظفي االئتمان موظفي بين توزيعھا

2009 آذار /مارس: البداية وقت التغيير وتصميم السريعة المكاسب رصد ةخط إعداد )2( أولوياتھا؛ وتحديد ومراجعتھا المراقبة قائمة إنشاء )1(: السريعة المكاسب وتحقيق رصد

ذوي موظفين 8 من يتألف( عمل فريق وتدريب اختيار)3( المراقبة؛ قائمة في المندرجة الشركات بشأن عمل فعالة أداة إنشاء )4( المراقبة؛ قائمة تحديث/إدارة مسؤولية لتولي )االئتمان مجاالت في وخبرة عالية كفاءات اإلنذار ومعايير محددة لضوابط طبقا ركاتللش الكبيرة القروض لمتابعة )إكسيل نموذج أي( االستخدام سھلة

مسبقا الموضوعة وأولوياتھا، وتكوينھا المراقبة، لقائمة االختيار عملية وصف مثل( القروض لمتابعة الجديدة العملية معالم تحديد

(وتنفيذھا عمل خطة وتصميم المتابعة عملية في المشاركة األطراف لجميع الرسمي الدور وصف تحديد )1(: المتابعة تنظيم تحسين

تصميم )2( ؛)واالئتمان القروض وموظفي المخاطر، إدارة وموظفي االئتمانية، المخاطر متابعة إحصاءات( للحوافز ونظام لألداء جديد مقياس

2( المبكر؛ اإلنذار بنظام المتعلقة لألعمال األساسية المتطلبات وضع )1(: المرغوب المساندة نظام تصميم( به المرتبطة المعيارية والتقارير العمل سير تدفق نظام أعمال متطلبات تحديد

تام بشكل األعمال متطلبات تلبية على المعلومات تكنولوجيا برنامج قدرة ضمان التسويات . 4

111

2009 آذار/مارس: البداية وقت األمد القصيرة المبادرات الحافظة تفكيك إلتاحة العاملة غير للقروض كزيةمر معلومات قاعدة إنشاء )1(: الراھنة الحافظة تحليل

السنة مدى على التاريخي االسترداد تحليل )2( األھمية؛ ذوي االئتمان عمالء رصد تحسين أجل من وتحليلھا غير للقروض المغلقة الملفات معاينة: )والتشغيلية المالية التكاليف الخسائر،( لالئتمان الكلية والتكلفة الماضية الحالي األداء واستعراض العاملة، غير للقروض المفتوحة الملفات بشأن عام لمدة االسترداد وتحليل العاملة العمالء لفئات

الحالية للقيمة طبقا األولوية ذات االئتمان لملفات قائمة مسودة وضع )1(: السريعة المكاسب وتحقيق رصد اختيار )2( المضمون؛ وغير المضمون اإلقراض وبين والشرائح الفئات بين والتمييز لالسترداد، الصافية منتقاة مجموعة لتسوية )االئتمان مجاالت في وكفاءة خبرة ذوي موظفين 8 من يتكون( العمل فريق وتدريب

تحديد )4( للحوافز؛ "خاص" ونظام العمل لفريق تنظيمي ھيكل تصميم )3( العاملة؛ غير القروض من المسؤولين ومستوى الكلي المستوى على( المتابعة وسھولة األداء شفافية قلتحقي والمعيارية البسيطة التقارير

تعجيل أجل من تفويضھا تم التي والصالحيات المقيدة الصالحيات مجموعة استعراض )5( ؛)والموظفين التسويات وإجراء القرار اتخاذ عملية

موظفي على الحاالت توزيع ثلم( العمالء فئات حسب باالسترداد الخاصة والعمليات اإلستراتيجية وضع )لألداء الرئيسية والمؤشرات المطلوب، التحليل ومستوى االسترداد،

2009 آذار/مارس: البداية وقت المستدام لألداء األمد الطويلة المبادرات المقدمة الخدمات أي( االئتمان فئات )1(: يوضح الذي التنظيمي الھيكل وتحديد طويل تشغيل نموذج تصميم

الجغرافية المنطقة أي( األمر اقتضى إذا الفرعية والفئات )والتجزئة والمتوسطة، والصغيرة الكبيرة للشركات االئتمان حافظة توزيع معايير )3( التسويات؛ وحدة على االئتمان توزيع معايير )2( ؛)الصناعي القطاع أو/و

واألنظمة العمليات )4( التسويات؛ موظفي على حيث من األساسية لالحتياجات طبقا والخارجية، الداخلية الموارد من لكل التوزيع، وإعادة للتعيين خطة وضع

والمھارات المتفرغة العمالة مكافئ التسويات لموظفي تدريبي برنامج وضع االسترداد مجال في األداء على بناء الحوافز نظام تحديد األمد الطويل األعمال لنموذج والمالي االقتصادي األثر تقدير الوصول )1(: التالية الخصائص أساس على القرار تدعيم بنظام يتعلق فيما األعمال متطلبات تحديد

)3( االسترداد؛ إستراتيجيات تحديد في االسترداد أجندة دعم )2( المطلوبة؛ البيانات إلى المركزي االلكتروني في المستغرق الوقت متوسط سترداد،اال معدل أي( الكمية المؤشرات أساس على القرارات اتخاذ مساندة

)الخ معاملة، لكل التكلفة االسترداد، 2009 آذار/ماس: البداية وقت االئتمانية غير المخاطر إدارة .ب

طريقة استحداث )1(: واألنظمة والعمليات واإلستراتيجية، القياس، حيث من للمخاطر األساسية اإلدارة تنفيذ المتوقع؛ وعائده المال لرأس األساسي التخصيص تحديد )2( المخاطر؛ لمراعاة المعدلة ةالربحي لقياس بسيطة

)4( ؛)المخاطر في التحكم وعمليات التشغيل قيود مثل( المخاطر إدارة وعمليات إستراتيجية تحديد )3( الحدود ومراقبة الحافظة، مراكز مخاطر قياس لدعم القصير المدى على بسيطة نماذج أو نظم استحداث

الجديدة للصفقات الرأسمالي االستيعاب ومحاكاة الموضوعة ومتسقة موضوعية بطريقة المخاطر إدارة مجاالت من مجال كل لتقييم كامل تشخيص إجراء الوظائف توصيف )1(: والمسؤوليات لألدوار واضح وصف مع الشركات مخاطر إدارة وظيفة تصميم

الخاصة والعمليات بالمخاطر المرتبطة والوظائف المھام لجميع يسيةالرئ األداء ومؤشرات المستوى الرفيعة بھا المخاطر أنواع من نوع وكل األعمال وحدات من وحدة كل حسب المخاطر بشأن توجيھات وضع المؤسسة في المختلفة للمستويات المخاطر ضوء في المعدل األداء لقياس وسائل تحديد

112

مستويات وتحديد النمو؛ وتطلعات األعمال مع ومتطابقة متماسكة بصورة المال، رأس توزيع عملية تحديد المال رأس وتوزيع الحسبان؛ في المخاطر أخذ بعد المتوقع للعائد مستھدفة

االستثناءات إلدارة السليمة اإلجراءات وتحديد التشغيل قيود متابعة أجل من الرقابة عمليات تعريف الحافظة؛ مراكز مخاطر قياس )1(: والمساندة بالدعم المعنية لجديدةا النماذج/للنظم األعمال متطلبات تحديد

الجديدة للصفقات الرأسمالي االستيعاب محاكاة )3( والحدود؛ القيود مراقبة )2( 2009 آذار/مارس: البداية وقت السوق مخاطر .1

السوق مخاطر إلدارة تنظيمي إطار خلق الخزانة عمليات استعراض السيولة مخاطر رةوإدا قياس الفائدة أسعار مخاطر وإدارة قياس األموال تحويل تسعير

2009 آذار/مارس: البداية وقت التشغيلية المخاطر . 2

التشغيلية المخاطر ومنھجية تنظيم تحديد التشغيلية المخاطر في والتحكم لإلبالغ آلية إنشاء والرقابة مالتحك ومعايير الرئيسية األداء مؤشرات تحديد التشغيلية المخاطر إدارة بشأن إرشادي دليل إعداد ومراقبتھا للمخاطر الذاتي التقييم نظام وضع الجديدة واألدوات المنتجات على الموافقة عملية تصميم

واالمتثال والتقيد المراجعة :سادسا

الداخلية المراجعة .أ

2009 آذار/مارس: البداية وقت الداخلية المراجعة ةوفعالي والمراجعة التدقيق ومنھجية وإطار العمليات .1 التحسينات حول توصيات وإصدار والمراجعة، التدقيق لجنة دور ذلك في بما المراجعة، عملية تقييم

الضرورية المتكاملة المراجعة لتقييم وإطار منھجية وضع ممارسة في والخبرة والمؤھالت، فنية،ال التخصصية القدرات ذلك في بما الداخلية المراجعة فعالية تقييم

األعمال أنشطة ميادين جميع في المساعدة تقديم أجل من الداخلية المراجعة وظائف 2( الرسالة، )1(: لـ الضرورية التحسينات بشأن الالزمة التوصيات وإصدار المراجعة عملية فعالية تقييم(

الفنية التخصصية القدرات( المھارات )4( ؛)ظفينالمو عدد( التوظيف مستوى )3( والمسؤوليات؛ األدوار لألداء الرئيسية المؤشرات )6( والمساندة؛ الدعم أدوات )5( ؛)العملية والخبرات والمؤھالت

المتكاملة المراجعة بشأن ومنھجية إطار خلق ظيف،التو مستوى والمسؤوليات، األدوار الرسالة، مثل( المراجعة وعمليات أدوار وتحديد استعراض

)المھارات لألداء الرئيسية المؤشرات المساندة، األدوات مثل( "األمثل" المراجعة ھيكل نحو التحول خطة وضع(

والتعليمات التنظيمية والقواعد للقانون االمتثال .ب 2009 آذار/مارس: البداية وقت الدوليين بالنظراء مرجعيا ومقارنتھا االمتثال، حدةو دور فھم مثل( الحاضر الوقت في التحسين مجاالت تقييم

)السياسات التنظيمية، األمور األنشطة،( االمتثال ومنھجية إطار في النظر إعادة )1(: االمتثال وظيفة تدعيم( الرئيسي الدور تحديد مثل( التنظيمي الھيكل بحث إعادة )2( األخرى؛ والوظائف المراجعة بين والحدود

113

التي األماكن في االمتثال موظفي عدد وزيادة واإلداري، القيادي التسلسل واستعراض األساسية، والمسؤوليات في االستثمارات زيادة )3( ؛)المھارات لمستوى األساسية الشروط وتحديد الموظفين، نقص من تعاني

المعامالت قبةمرا بالمعلومات، اإلدارة إمداد نظام( االمتثال بوظائف المرتبطة المعلومات تكنولوجيا )الخ والصفقات

واالمتثال، األمامي الخط موظفي من كل لفائدة االمتثال تجاه والسلوكية الفكرية بالنزعة معني برنامج إدارة والمكافآت الحوافز ونظام االتصاالت، وبرامج التدريبية، البرامج مثل

المصرفية والتنظيمية الرقابية والصالحيات السلطات تدعيم :سابعا

المصرفية الرقابة لعمليات وشاملة دقيقة مراجعة إجراء .أ

2009 الثاني كانون/يناير: البداية وقت االئتمانات؛ تركز )2( به؛ الخاصة والسياسة االئتمان تنظيم )1(: مخاطر على بالموقع الرقابة تركز أن يجب

الداخلية الضوابط )6( المعلومات؛ جياتكنولو نظام )5( المخاطر؛ إدارة نظم )4( التمويل؛ مصدر )3( المراجعة )2( بالمعلومات؛ اإلدارة إلمداد الجديد النظام )1(: على المواقع خارج الرقابة تركز أن يجب

النظراء مقارنات تحليل )4( والكمي؛ النوعي التحليل )3( ؛)كاملز نھج( للبنوك الشاملة ضعف ومواطن والمخاطر، الرئيسية، التطورات )1(: رونةالم على الكلية التحوطية الرقابة تركز أن يجب

النتيجة )3( الجزئية؛ التحوطية الرقابة ظل في والمحكمة السلسلة الرقابة دورة )2( المصرفي؛ القطاع المصرفي للقطاع سنوية مراجعة إجراء: الرئيسية

وليةالد المعايير مع يتفق بما التنظيمية القواعد مجموعة وتطبيق تحديث .ب

كانون/يناير: البداية وقت 2009 الثاني

القروض تقييم في الدقة )2( اإلقراض؛ سياسة تنفيذ )1(: التنظيمية القواعد من األولى المجموعة أولويات المبني اإلقراض معالجة )4( الكبيرة؛ القروض متابعة )3( القروض؛ خسائر تغطية مخصصات وتحسين

الداخلية والمراجعة والتدقيق الداخلية الضوابط تعزيز )5( لموجه؛ا واإلقراض والنفوذ الصالت على مخاطر )2( بھا؛ المرتبطة والقضايا التشغيلية المخاطر )1(: التنظيمية القواعد من الثانية المجموعة أولويات

السوق 2009 الثاني كانون/يناير: البداية وقت التدريب وتطوير جدد موظفين تعيين .ج

سياسة تقييم )2( العاملة؛ القوة شباب وتجديد لتنشيط جديدة تعيينات حملة في البدء )1(: التدريب وقضايا فونالموظوالمكافآت الحوافز نظام )4( المكافآت؛ وتحسين القيادة على القدرة تعزيز )3( وعملياته؛ التدريب

114

Iraq at a glanceM . East Lower

Key D evelo pment Indicato rs a & North middleIraq Africa income

(2008)

Population, mid-year (millions)1 30.4 313 3,437Surface area (thousand sq. km) 438 8,778 35,510Population growth (%) 2.8 1.7 1.0Urban population (% o f to tal population) 67 57 42

GNI (A tlas method, US$ billions)2 88.3 876 6,485GNI per capita (Atlas method, US$) 2,901 2,794 1,887GNI per capita (PPP, international $) .. 7,413 4,544

GDP growth (%) 9.5 5.8 9.7GDP per capita growth (%) 6.7 4.0 8.6

(mo st recent est imate, 2000–2005)

Poverty headcount ratio at $1 a day (PPP, %) .. 5 ..Poverty headcount ratio at $2 a day (PPP, %) .. 19 ..Life expectancy at birth (years) 61 70 69Infant mortality (per 1,000 live births) 82 34 41Child malnutrition (% of children under 5) 16 .. 25

Adult literacy, male (% of ages 15 and o lder) 84 83 93Adult literacy, female (% of ages 15 and o lder) 64 63 85Gross primary enro llment, male (% of age group) 108 108 112Gross primary enro llment, female (% of age group) 89 103 109

Access to an improved water source (% o f population) 61 89 88Access to improved sanitation facilities (% of population) 79 75 54

N et A id F lo ws 1990 2000 2006 2008

(US$ millions) ODA and official aid3 63 101 6,178 2,384Top 3 donors (in 2005): United States4 336 0 5,957 2,138 Japan -20 0 .. .. United Kingdom 54 14 .. ..

Aid (% of GNI) 0.1 .. 12.5 2.7Aid per capita (US$) 3 4 221 78

Lo ng-T erm Eco no mic T rends

Consumer prices (annual % change) .. 5.0 64.8 6.8GDP implicit deflator (annual % change)5 .. 47.4 48.6 24.7

Exchange rate (annual average, local per US$) 0.3 1,930.0 1,467.4 1,193.0Terms o f trade index (2000 = 100) .. .. .. ..

1980–90 1990–2000 2000–05

Population, mid-year (millions) 18.5 25.1 27.9 30.4 2.7 3.0 2.8GDP (US$ millions) 48,657 25,763 49,529 91,497 .. .. -11.4

Agriculture .. 5.4 8.6 .. .. .. -3.6Industry .. 84.4 70.1 .. .. .. -17.0 M anufacturing .. 0.9 1.7 .. .. .. -12.8Services .. 10.3 21.3 .. .. .. 5.9

Household final consumption expenditure .. .. 37.4 41.9 .. .. ..General gov't final consumption expenditure .. .. 38.4 30.5 .. .. ..Gross capital formation .. .. 18.0 .. .. .. ..

Exports of goods .. .. 57.4 59.5 .. .. ..Imports of goods .. .. 41.2 41.4 .. .. ..Gross national savings .. .. 27.1 22.9 .. .. ..

Note: Figures in italics are fo r years o ther than those specified. .. indicates data are not available.

Midd le Eas t and No rth Africa, Social and Eco no mic Develop ment Gro up (MNSED).

(average annual growth %)

(% of GDP)

No vember 15, 2009

0

50

100

150

1990 1995 2000 2004

Iraq Middle East & North Africa

Under-5 mortality rate (per 1,000)

‐50

‐30

‐10

10

30

50

95 05

GDP GDP per capita

Growth of GDP and GDP per capita (%)

(a) 2006 Indicators for Middle East and North Africa and Lower middle income countries 1. Staff estimates 2. GNI is calculated as sum of GDP and net income on annual exchange rate and differs from the atlas method. 3. ODA and official aid are total official receiptsfor the year 2007. 4. GDP deflator in U.S. dollar terms. 6. Gross savings are gross national savings derived from GNI minus gross domestic consumption plus net transfers.

20 10 0 10 20

0-4

15-19

30-34

45-49

60-64

75-79

percent

Age distribution, 2007

)القطرية الخريطة ذلك في بما( العراق عن سريعة لمحة: التاسع المرفق

115

116