2016 하나금융지주회사 현황 - hanafn.com · 외환은행, 글로벌파이낸스誌 선정 '최우수 무역금융 은행상' 수상(총 14회 수상) 통합 중국하나은행

2016. 1. 1 ~ 2016. 12. 31

2016

하나금융지주회사 현황

일반현황

인사말 4

회사의개요 6

연혁☞추이 7

경영방침 14

경영계획및전략 14

조직및영업점/임직원현황 16

자회사등 20

자본금 22

주주/주식소유상황 24

배당 25

경영실적

개요 28

부문별실적 32

부문별수지상황 33

재무상황

개황 46

자금조달및운용 48

유가증권투자및평가손익 60

외화자산및부채 63

대손상각및충당금 65

무수익및고정이하여신 67

주석거래 69

시스템적중요도평가지표 70

경영지표

자본적정성지표 72

레버리지비율 86

유동성지표 87

수익성지표 88

자산건전성지표 89

신용평가등급 90

리스크 관리

개요 92

재무제표와감독목적익스포져의연계 98

신용리스크 100

운영리스크 130

시장리스크 133

유동화익스포져 135

유동성리스크 143

주식계정포지션 145

금리리스크 148

기타 경영현황

내부거래 150

내부통제 154

기관및임원조치 155

수시공시내용 156

임직원대출내역 157

기부금 158

주식매수선택권 159

재무제표

감사보고서 162

대차대조표 163

손익계산서 164

자본변동표 165

현금흐름표 166

재무제표에대한주석(요약) 167

연결재무제표감사보고서 182

연결대차대조표 183

연결손익계산서 184

연결자본변동표 185

연결현금흐름표 186

연결재무제표에대한주석(요약) 188

기타

임원현황 228

사무소현황 234

이용자편람(주요용어해설) 237

Contents 〉〉 2016년 하나금융지주회사 현황

하나금융지주

대표이사회장김 정 태

존경하는 주주 여러분 그리고 하나금융그룹을 사랑하시는 손님 여러분, 안녕하십니까?

지난 2016년에도 저희 그룹에 보내주신 아낌없는 성원에 진심으로 감사드립니다.

하나금융그룹은 ‘손님의 기쁨, 그 하나를 위하여’ 전 임직원이 한마음으로 주주와 손님 여러분의 가치를 높이고자 최선을 다 하고

있습니다. 2016년 6월에는 합병 하나은행의 전산을 성공적으로 통합하였고, 11월에는 하나금융투자의 차세대 시스템을 오픈하여

더 나은 서비스를 제공하게 되었습니다. 아울러 적극적인 리스크 관리를 통해 수익성과 자본적정성이 크게 개선되었습니다.

2017년에는 국내☞외 경제상황이 많이 어려울 것으로 예상됩니다만 하나금융그룹은 예전에도 그랬듯이 위기 속에서 기회를

찾으면서 변화와 혁신을 통해 슬기롭게 대처해 나갈 것입니다. 그룹 내 모든 회사들이 ‘One Company’ 개념의 상호 협업을 통해

최상의 금융서비스를 제공하고, 글로벌 경쟁력을 강화하여 신뢰받고 앞서가는 글로벌 금융그룹으로 자리매김을 할 것입니다.

마지막으로 하나금융그룹은 우리 사회가 한층 더 따뜻해 질 수 있도록 함께 성장하고 행복을 나누는 진정한 파트너가 될

것입니다. 올 해도 변함없는 성원과 관심을 부탁드립니다.

끝으로 이 책자는 하나금융그룹의 현황을 알려드리기 위한 자료로서, 재무 현황과 주요 경영실적 등의 경영 정보에 대해 관련

법규의 준수 하에 성실하게 작성하였음을 알려 드립니다.

감사합니다.

인사말

인사말¶04

회사의 개요¶06

연혁☞추이¶07

경영방침¶14

경영계획 및 전략¶14

조직 및 영업점/임직원 현황¶16

자회사 등¶20

자본금¶22

주주/주식소유 상황¶24

배당¶25

일반현황

6일반현황

1. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의명칭은주식회사하나금융지주라고표기합니다.또한영문으로는HanaFinancialGroupInc.라표기합니다.

금융지주회사법제2조의구분상은행지주회사에해당합니다.

2. 설립일자

당사는금융지주회사법에근거하여2005년12월1일설립되었습니다.

3. 주요사업의 내용

당사(지배회사)는주식또는지분의소유를통한금융업을영위하는회사또는금융업의영위와밀접한관련이

있는회사의지배내지경영관리,자회사등(자회사,손자회사및손자회사가지배하는회사를포함한다)에대한

자금지원,자회사에대한출자또는자회사등에대한자금지원을위한자금조달,자회사등과공동상품의

개발ㆍ판매및설비ㆍ전산시스템등의공동활용등을위한사무지원등을사업의목적으로합니다.

당사의연결대상종속회사에포함된회사들이영위하는사업으로는은행업(KEB하나은행,하나은행(중국)

유한공사,PTBankKEBHana,KEBHanaBankUSA등),금융투자업(하나금융투자,하나자산신탁등),신용카드업(

하나카드),할부금융및시설대여업(하나캐피탈),저축은행업(하나저축은행),생명보험업(하나생명보험)등이

있습니다.

회사의 개요

www.hanafn.com 7

가. 하나금융지주 연혁

연혁☞추이

2005.5

2005.10

2005.11

2005.12

2006.4

2006.5

2006.10

2007.4

2007.8

2008.3

2009.3

2009.3

2009.3

2009.11

2009.12

2009.12

2010.3

2010.3

2010.11

2010.12

2011.1

2011.6

2012.2

2012.2

2012.2

2012.3

2012.9

2012.10

2013.1

2013.2

2013.2

2013.6

2013.9

2014.1

2014.3

2014.8

2014.10

2014.10

지주회사설립기획단구성

금융지주회사설립을위한주식이전계획주주총회승인(주식이전대상4개사)

지주회사설립을위한본인가승인(금융감독위원회)

㈜하나금융지주설립등기

하나여의도클래식런칭

하나금융프라자3사복합점포탄생

하나금융공익재단설립

하나캐피탈자회사편입

하나생명자회사편입

국내최초BU조직개편실시

서울시최초자립형사립고하나고등학교착공

노인요양시설하나케어센터개원

금융권최초전용서체‘하나서체’론칭

하나카드자회사편입

하나미소금융재단출범

하나금융그룹,임직원사회봉사축제『하나더하기』개최

다올신탁,다올자산운용하나금융그룹편입

하나고등학교개교

한국외환은행지분인수계약체결

다문화가정과함께하는‘사랑의김장나눔’개최

중국초상은행과전략적제휴체결

하나다문화센터‘다린’개소

㈜한국외환은행자회사편입

하나저축은행출범

하나금융타운조성MOU체결

하나금융그룹,김정태2대회장취임

하나외환여자농구단창단

하나금융지주제1회IFRS재무정보대상기업부문수상

하나금융지주,외환은행주식교환

김정태회장,대한민국베스트뱅커대상수상

하나고등학교1회졸업식

하나금융그룹'도덕재무장을통한건강한책임'선포식개최

을지로푸르니하나금융그룹어린이집개원

새로운그룹비전'신뢰받고앞서가는글로벌금융그룹'선포

하나은행-외환은행인도네시아통합법인출범기념식

금융위,외환카드분사승인/외환카드전업카드사로출범

하나-외환은행,통합이사회개최/하나은행-외환은행합병계약서체결(지주16

층대회의실)존속법인외환은행으로결정,하나대외환합병비율1:2.97

김정태회장‘2014대한민국금융혁신대상’수상(머니투데이주최)

8일반현황

나. KEB하나은행 연혁

2014.11

2014.12

2014.12

2015.1

2015.2

2015.2

2015.2

2015.2

2015.2

2015.4

2015.6

2015.7

2015.7

2015.8

2015.9

2015.9

2015.9

2015.10

2015.12

2015.12

2016.5

2016.6

2016.10

(구)하나은행

1959.12

1971.06

1991.07

1996.11

1998.04

1998.10

1999.01

2002.12

2005.05

2005.12

2007.12

2010.11

2014.03

제3회한경금융소비자보호대상종합대상수상(2년연속)

하나카드출범(하나카드주식회사/KEBHanaCard)

하나+외환은행중국통합법인출범

외환은행,글로벌파이낸스誌선정'최우수무역금융은행상'수상(총14회수상)

통합중국하나은행출범식(북경포시즌호텔)개최

김병호제6대하나은행장취임식

하나은행,Euromoney誌‘대한민국최우수프라이빗뱅크’선정(7회연속및8번째수상)

하나은행,AsianPrivateBanker誌‘최우수프라이빗뱅크’선정(2년연속)

외환은행,GlobalCapital/Asiamoney誌‘올해의인수금융상’수상

하나은행호치민지점개점

하나금융그룹,청소년육성및보호여성가족부장관표창수상(6월30일표창전수식)

하나금융-외환노조및하나노조,하나-외환은행통합합의

하나은행,유러머니誌선정'대한민국최우수은행'3년연속수상

금융위원회,하나-외환합병본인가승인

KEB하나은행출범

하나금융투자출범

KEB하나은행,Asiamoney誌'2015한국최우수외국환은행'선정

KEB하나은행,GlobalFinance誌선정‘대한민국최우수외국환은행’수상(14년연속)

KEB하나은행,TheBanker誌선정‘2015아시아-태평양최우수은행(Bankofthe

YearinAsia–Pacific2015)’상(국내은행최초)'2015대한민국최우수은행(Bank

oftheYearinKorea2015)'상동시수상(2년연속)

하나펀드서비스,하나금융그룹자회사편입

하나자산운용,하나금융그룹자회사편입

KEB하나은행IT시스템통합완료

하나금융그룹-SK텔레콤합작투자법인'주식회사핀크(Finnq)'출범

㈜서울은행창립

한국투자금융㈜창립

㈜하나은행개업

해외주식예탁증서(GDR)7천3백만불발행,런던증권거래소상장

Asiamoney誌선정,‘BestManagedCompaniesinKorea’수상

충청하나은행출범

보람은행합병(통합하나은행출범)

서울은행합병(통합하나은행출범)/FinanceAsia誌선정,'BestM&AinAsia'수상

대한투자증권인수

하나금융지주회사출범

인도네시아'빈탕마눙갈은행'인수/PTHANABANK설립/중국유한공사설립

론스타와외환은행지분인수계약체결

하나☞외환은행인도네시아현지통합법인‘PTBankKEBHana'출범

www.hanafn.com 9

2015.05

2015.09

(구)외환은행

1967.01

1985.02

1989.12

1994.04

1999.04

2003.10

2004.02

2009.07

2010.08

2012.02

2014.03

2014.08

2015.09

통합KEB하나은행

2015.09

2015.10

2015.10

2015.10

2015.11

2015.12

2015.12

2015.12

2016.1

2016.2

2016.2

2016.3

2016.6

중국민생투자유한공사와중민국제융자리스공동설립을위한협약체결

(국내은행최초로중국리스업진출)

통합은행‘KEB하나은행’출범

한국외환은행창립

86아시안게임및88서울올림픽대회공인은행지정

한국외환은행법폐지로특수은행에서일반은행으로전환

주권상장

자본금24,817억원으로증자,최대주주한국은행에서Commerzbank로변경

자본금31,946억원으로증자,최대주주Commerzbank에서LSF-KEBHoldings,SCA로변경

외환신용카드㈜흡수합병

환은아세아재무유한공사(KEBAsiaFinanceLimited),홍콩IB현지법인설립

중국현지법인'외환은행중국유한공사'출범

하나금융지주로자회사편입

하나·외환은행인도네시아현지통합법인‘PTBankKEBHana'출범

외환카드분사승인

통합은행‘KEB하나은행’출범

Asiamoney誌주관,2015분야별최우수금융기관시상식에서BestLocal

CurrencyCashManagementBankbyFIs,FX상품및서비스등외국환4개

부문,총5개부문에서한국최우수은행으로선정

글로벌파이낸스誌선정,'2015년분야별최우수금융기관시상식'에서한국내

최우수외국환은행(14년연속),한국내최우수수탁은행(5년연속),한국내

최우수자금관리은행(5년연속)등3개부문수상

하나멤버스,'2015대한민국금융혁신대상'금융상품및서비스혁신부문대상수상

영국PBI誌주최,제25회GlobalWealthAwards2015에서'글로벌프라이빗은행상'수상

중앙일보주최,'2015소비자의선택'은행부문대상수상

더뱅커誌주최,'BankoftheYearAwards2015'에서대한민국최초'2015

아시아최우수은행','대한민국최우수은행'동시수상(국내은행최초)

한국능률협회컨설팅주관,2015년고객만족도판매서비스부문은행대출부문1

위선정(2년연속)

금융감독원전기통신금융사기피해예방우수기관표창수상

글로벌파이낸스誌선정,'2016대한민국최우수무역금융은행상'수상

Euromoney誌선정,'2016대한민국최우수PB은행상'수상

AsianPrivateBanker誌선정,'대한민국최우수PB은행상수상(3년연속)

글로벌파이낸스誌선정,'대한민국최우수PB은행상'수상

머니투데이선정,제3회대한민국연금대상은행부문최우수상수상

10일반현황

한국능률컨설팅협회주관,2016한국산업의서비스품질지수(KSQI)

고객접점부문내은행산업부문1위선정

글로벌파이낸스誌주관,한국내최우수외국환은행(15년연속)및한국내

최우수수탁은행선정(6년연속)

글로벌파이낸스誌선정,‘한국내최우수은행상’수상

머니투데이선정,대한민국금융혁신대상‘은행부문서비스혁신상’수상

대한투자신탁주식회사설립등기(설립자본금10억원)

증권투자신탁위탁회사인가

유가증권의인수및매매업무의겸업인가

한국투자공사로부터증권투자신탁및증권저축업무양수

영업개시

재형저축업무개시

국제투자신탁업무개시

본점자체사옥으로이전

영업업무ON-LINE화및종합통장제실시

종합ON-LINE시스템가동

대한투자자문㈜매각

본점신사옥으로이전

투자자문업시행

안성1월호한국최초투신상품으로기네스공식인정

금융기관선호도조사투신부문1위

증권사전환(대한투자신탁운용분리)

사명변경(대한투자신탁->대한투자신탁증권)

증권영업개시

전영업점사이버증권업무개시

선물업등록

투자자문업등록

사명변경(대한투자신탁증권→대한투자증권)

보험대리점업등록

투자일임업등록

증권·투신통합시스템Open

하나금융지주자회사편입

BIB점포개설(도입)

하나증권소매영업점25개점통합(4개영업소포함)

신탁업인가

사명변경(대한투자증권→하나대투증권)

다. 하나금융투자 연혁

2016.7

2016.9

2016.10

2016.10

1977.1

1977.1

1977.2

1977.2

1977.2

1979.7

1981.11

1982.5

1984.8

1991.8

1993.9

1994.7

1996.3

1997.2

1998.11

2000.6

2000.6

2000.7

2000.11

2001.4

2001.10

2003.6

2003.9

2003.11

2005.5

2005.12

2005.12

2007.2

2007.3

2007.6

www.hanafn.com 11

2007.7

2008.7

2008.12

2009.9

2011.9

2012.3

2014.12

2015.9

2016.5

2016.8

2009.7

2009.11

2009.12

2010.2

2011.1

2012.1

2013.6

2014.9

2014.12

2015.10

2015.10

2016.10

2016.12

1987.2

1987.4

1993.12

1995.12

1996.1

1998.1

2001.7

2004.8

2005.4

2005.8

자회사(구:대한투자신탁운용)UBS와합작계약완료

장외파생상품거래업무겸영인가

하나IB증권흡수합병등기완료

선물업인가

해외선물업개시

중국적격해외기관투자자(QFII)인가획득

중국위안화적격해외기관투자자(RQFII)인가획득

사명변경(하나대투증권→하나금융투자)

하나선물흡수합병이사회결의

하나선물흡수합병등기완료

금융위원회,하나카드분사설립예비인가승인

하나은행으로부터인적분할하여주식회사하나카드설립

SK텔레콤과지분제휴결정

하나카드에서하나SK카드로상호변경

SKM&C와전략적제휴체결

MEGA캐쉬백체크카드출시10개월만에가입자100만명돌파

하나SK카드겟모어'2013코리아모바일어워드'최우수상수상

외환카드,전업카드사로공식출범(한국외환은행카드사업부문의인적분할)

하나카드출범(하나SK카드,외환카드합병)

하나금융그룹통합멤버십‘하나멤버스’출시

하나멤버스기반‘1Q카드’출시

하나카드통합노조위원장선출

하나멤버스'1Q카드'시리즈

코오롱신판주식회사설립

코오롱신판주식회사영업개시

코오롱파이낸스주식회사로상호변경

코오롱할부금융주식회사로상호변경

할부금융업인가

여신전문금융업법에의한할부금융업등록

코오롱캐피탈주식회사로상호변경

여신전문금융업법에의한시설대여업등록

하나캐피탈주식회사로상호변경

유상증자(총납입자본금360억)

라. 하나카드 연혁

마. 하나캐피탈 연혁

12일반현황

2006.11

2007.4

2008.4

200912

2012.7

2013.10

2015.8

1991.6

1991.11

2003.3

2003.3

2003.6

2003.9

2003.12

2008.3

2011.6

2012.5

2012.6

2013.5

2016.4

1990.8

2003.2

2003.3

2003.11

2006.12

2008.3

2008.8

2014.12

2015.7




본점이전(경기도→서울)

본점이전(서울시서초구서초동→서울시강남구역삼동)

금융자산규모3조달성

유상증자100억(총납입자본금약824억)

재정경제부로부터생명보험사업에대한외국인투자인가

회사설립

하나은행과알리안츠와의합작법인으로전환

하나생명보험주식회사로상호변경

일부보험계약알리안츠생명보험으로계약이전완료

방카슈랑스영업개시

텔레마케팅영업개시

하나HSBC생명보험으로상호변경

한국능률협회주관‘우수콜센터’5년연속선정

외환은행과방카슈랑스업무협약&상품판매

6년연속KSQI우수콜센터선정

하나HSBC생명보험,하나생명으로사명변경

10년연속KSQI(한국산업서비스품질지수)우수콜센터선정

주식회사서은시스템설립,납입자본금5억원

주식회사서은시스템에서주식회사하나아이앤에스로상호변경

재정경제부로부터국가재정정보시스템사업자로선정

국방부로부터국가재정정보시스템사업자로선정

정부디지털예산회계시스템구축

국민연금관리공단통합자금관리시스템구축

공인전자문서보관소사업자승인

자본금1,034억(2014년총954억증자)

청라그룹통합데이터센터착공

바. 하나생명 연혁

사. 하나아이앤에스 연혁

www.hanafn.com 13

1990.7

1991.8

1992.6

1999.11

2002.2

2003.1

2005.1

2005.12

2010.3

2010.3

2013.12

2012.1

2012.2

2012.9

2012.2

2015.9

2015.12

2006.4

2013.12

2016.5

2016.8

2016.11

주식회사한국투자경제연구소설립

한국투자증권의지분150,000주(50%)를하나은행이인수,지분300,000주(100%)를하나은행이보유

주식회사한국투자경제연구소에서주식회사하나경제연구소로상호변경

하나증권의투자분석팀과통합

제1회드림소사이어티조찬회개최,하나금융그룹내관계회사및업무제휴

관련회사간의네트워크구축및상호정보교류

하나경제연구소의투자분석팀과산업조사팀업무를하나증권으로이관

주식회사하나경제연구소에서주식회사하나금융경영연구소로상호변경

하나금융경영연구소주식100%를하나금융지주로이전


다올신탁에서하나다올신탁으로상호변경

하나다올신탁에서하나자산신탁으로상호변경

㈜하나나눔설립

영업인가(하나저축은행으로상호변경)및계약이전결정(제일이저축은행,에이스저축은행P&A)

한국저축은행계약이전(자산/부채일부이전)

하나금융그룹으로편입

외환펀드서비스에서하나펀드서비스로사명변경


회사설립

하나다올자산운용에서하나자산운용으로사명변경


회사설립

하나SK핀테크주식회사에서주식회사핀크로사명변경

아. 하나금융경영연구소 연혁

자. 하나자산신탁 연혁

차. 하나저축은행 연혁

카. 하나펀드서비스

타. 하나자산운용

파. 핀크

14일반현황

하나금융그룹의 비전과 미션

하나금융그룹은뉴노멀시대진입에따른국내외금융환경의변화와2012년2월외환은행이하나금융그룹의새

가족이됨에따라그룹위상과잠재력에부합하는새로운역할과지향점을필요로하게되었고,이에새로운미션,

비전및전략목표를정립하였습니다

미 션 : 함께 성장하며 행복을 나누는 금융 Growing Together, Sharing Happiness

그룹의새로운미션은시대적요구와변화에적극동참하여기업의사회적책임을다하겠다는의지의선언입니다.

하나금융그룹은보다나은사회를만들기위해함께노력하는모든이해관계자들이성장할수있는활동을

실천하되,성장과사회적책임을균형있게추구하는‘건강한성장’을추구합니다.하나금융그룹은본연의역할을

충실히수행하면서모든이해관계자들과는성장이익을함께나누고금융을통한공유가치창출을통해

사회구성원들의행복추구에적극동참할것입니다.

비 전 : 신뢰받고 앞서가는 글로벌 금융그룹 The Trusted Premier Global Financial Group

그룹의새로운비전은금융업의본질인손님과의“신뢰”에서시작하여,차별화된전략으로변화와혁신의선두자가

되어“앞서”가겠다는임직원의다짐을담고있습니다.

또한포화상태인국내시장에서의무의미한경쟁이아닌,국내금융그룹중가장넓은글로벌네트워크를보유하고

있는하나금융그룹의강점을충분히살려“글로벌”시장에서세계유수의초일류금융회사와당당하게맞서는

금융을펼치겠다는포부를나타내고있습니다.마지막으로,손님이원하는다양한니즈를해결할수있는업권의

경계를뛰어넘는금융서비스제공이가능한“금융그룹”의모습을지향하고있습니다.

전략 목표 - BEST 2025

Best Bank, Expanding to Global, Stable Portfolio, Trusted Group

비전달성을위한그룹전략목표는2025년까지의외형성장이아닌질적이익중심의목표를나타내고있습니다.

B : Best Bank

고객기반강화를통한은행의입지제고를바탕으로,안정적이익창출기반을확보하여,이익기준국내1위은행

달성을목표로하고있습니다.

E : Expanding to Global

국내시장환경극복을위한그룹핵심성장동력으로써,글로벌현지화및글로벌금융결제시장선도실현에중점을

두고있습니다.이를통해글로벌부분이그룹이익비중40%를달성하는것을목표로하고있습니다.

S : Stable Portfolio

그룹의안정적사업포트폴리오구축및시너지기반의진정한종합금융서비스제공에중점을두고있습니다.

이를통해비은행부분이그룹이익비중30%를달성하는것을목표로하고있습니다.

T : Trusted Group

핵심차별화기반인‘신뢰’를전략목표에반영하여그룹차원의브랜드이미지제고및금융소비자보호강화를

목표로하고있습니다.

경영방침 / 경영계획 및 전략

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2017년 중점추진 사항

1. 혁신 성장동력 확보

하나금융그룹은급변하는금융환경변화에대응하기위해그룹원컴퍼니기반의혁신성장동력을확보하고자

다양한노력을지속해나갈것입니다.클러스터개념의도입및비대면채널의강화를통한그룹차원의채널

연계를강화하고,금융권최고수준의회원을보유한그룹통합멤버십인‘하나멤버스’를기반으로그룹의

상품개발☞판매를연계하는통합플랫폼구축등장기성장을위한혁신성장동력을확보해나갈것입니다.

2. 이익 창출 기반강화

저금리☞저성장기조로금융산업전반의성장성둔화가지속됨에따라이익창출기반강화를위해다각적인

노력을하고있습니다.원컴퍼니를기반으로한신규손님증대및기존고객이탈을방지하고,그룹의물적☞

인적자원의통합적관리,자금조달및운용에대한전사적관리등을통해전방위적인비용효율성을

제고하기위해노력해나갈것입니다.

3. 사업 포트폴리오 최적화

비은행부문의체질개선을통해자체성장역량을확보하고,핵심성장사업부문을강화하여시장경쟁력을

제고함으로서안정적인사업포트폴리오구축을이루어갈것입니다.또한수익성및리스크관리를고려한

글로벌부문사업전략을통해글로벌경쟁력을강화하여그룹포트폴리오의최적화를이루어나갈것입니다.

4. 선제적 리스크 관리

대내외금융환경불확실성에대비하여선제적인리스크관리강화에노력을기울이고있습니다.그룹단위의

리스크관리체계를통해통합리스크관리를강화하고,리스크관리에대한현장과의유기적연계를통하여

현장중심의리스크관리문화체계를확립할것입니다.

5. 윤리 경영 확산

하나금융그룹은‘신뢰’를기반으로한금융그룹으로서불공정영업행위근절을통한금융사고예방과금융

소비자보호를강화하는등그룹차원의윤리경영확산과정착을위해노력하고있습니다.

하나금융그룹은2017년에도‘신뢰받고앞서가는글로벌금융그룹’이라는비전을이루기위해다양한노력을

지속할것입니다.성공적인은행통합이후본격적으로통합시너지효과가가시화되고있으며,이와함께그룹

내다양한부문과의시너지를극대화할수있는성장전략을수립해나갈것입니다.또한손님의다양한니즈를

해결할수있는수준높은금융경쟁력을갖춰손님기반을강화하고,선제적리스크관리강화를통해손님

자산과주주가치를제고하고자합니다.앞으로도하나금융그룹은대한민국을대표하는금융그룹으로서

윤리경영을확산하고,사회적책임을이행하여모두가행복한금융을선도할수있도록노력하겠습니다.

16일반현황

조직 및 영업점 / 임직원 현황

관계기업 및 자회사 투자지분 현황

하나은행(중국)유한공사

100%

KEB하나글로벌재무유한공사

100%

KEB하나로스엔젤레스파이낸셜

100%

캐나다KEB하나은행100%

Hana Bancorp, Inc.90.56%

PT BankKEB Hana88.07%

브라질KEB하나은행100%

러시아KEB하나은행99.99%

독일KEB하나은행100%

KEB하나뉴욕파이낸셜

100%

KEB하나마이 크로파이낸스99.99%

하나에프앤아이99.45%

하나금융지주

하나금융

경영연구소

100%

하나

아이앤에스

89.98%

하나

생명보험

100%

하나

자산신탁

100%

KEB

하나은행

100%

하나

금융투자

100%

하나제일호사모

투자전문회사

18.93%(KEB하나은행 29.97%)

코에프씨하나동부프런티어챔프2010의6호사모투자전문회사

29.17%

하나세계(북경) 자문 유한공사

100%

글로벌네트웍스

사모투자전문회사

9.06%

에이치엔에스씨사모투자전문회사

4.35%

하나발전인프라제1호사모투자전문회사

7.00%

하나랜턴에너지팩토리사모투자전문회사

8.00%

하나제삼호사모 투자합자회사

25%(KEB하나은행10%)

하나

저축은행

100%

(2016년 12월 31일 현재)

하나자산

운용

100%

핀크

51.00%

하나펀드

서비스

100%

PT.SINARMAS HANA FINANCE

55% (PT. BANK KEB HANA 30%)

하나

카드

85%

하나

캐피탈

50.13%

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하나금융지주 조직도 (2017년 1월 1일 현재)

이사회운영위원회

리스크관리위원회

사외이사후보추천위원회

그룹총괄센터

경영발전보상위원회

감사위원회회장후보추천위원회

그룹임원후보추천위원회

감사위원후보추천위원회

리스크관리집행위원회

감사팀

이사회

대표이사회장

주주총회

관계회사경영관리위원회

경영전략협의회

경영관리협의회

인재육성위원회

그룹감사총괄

(CIAO)

그룹글로벌

총괄

(CGSO)

글로벌전략팀

그룹재무

총괄

(CFO)

재무기획팀

IR팀

그룹지원

총괄

(COO)

자원관리팀

그룹전략

총괄

(CSO)

전략기획팀

시너지추진팀

그룹변화

추진총괄

(CCMO)

홍보팀

기업문화팀

경영지원팀

준법지원팀

그룹인사

총괄

(CHRO)

인사전략팀

그룹리스크

총괄

(CRO)

그룹정보

총괄

(CIO)

정보전략팀

리스크관리팀정보보안팀

리스크모형팀

1센터,1부문

11총괄

1실,17팀

경영지원실

그룹준법감시인(CCO)

그룹미래

혁신총괄

(CFIO)

미래금융지원팀

변화추진부문

18일반현황

영업점현황(2016년 12월 31일 현재)

지주회사 하나금융지주 1 - 1

자회사 KEB하나은행 863 24 887

하나금융투자 77 1 78

하나아이앤에스 1 - 1

하나금융경영연구소 1 - 1

하나캐피탈 19 - 19

하나생명보험 4 - 4

하나자산신탁 1 - 1

하나저축은행 11 - 11

하나카드 36 - 36

하나펀드서비스 1 - 1

하나자산운용 1 - 1

핀크 1 - 1

손자회사 하나은행(중국)유한공사 - 32 32

KEB하나마이크로파이낸스 - 5 5

하나에프앤아이 2 - 2

KEB하나뉴욕파이낸셜 - 2 2

KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 - 1 1

캐나다KEB하나은행 - 11 11

PTBankKEBHana - 53 53

독일KEB하나은행 - 2 2

브라질KEB하나은행 - 1 1

KEB하나글로벌재무유한공사 - 1 1

러시아KEB하나은행 - 1 1

HanaBancorp,Inc. - 1 1

하나세계(북경)자문유한공사 - 1 1

PT.SINARMASHANAFINANCE - 8 8

계 1,019 144 1,163

구분 회사명 국내 해외 합계

주) 국내의 지점에는 본점이 1개 영업점으로 포함되어 있음.

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(2016년 12월 31일 현재)

지주회사 하나금융지주 22 85 107 21 83 104

자회사 KEB하나은행 23 13,617 13,640 29 14,953 14,982

하나금융투자 15 1,058 1,073 16 1,053 1,069

하나아이앤에스 7 483 490 7 495 502

하나금융경영연구소 5 48 53 3 53 56

하나캐피탈 8 228 236 9 222 231

하나생명보험 7 136 143 6 140 146

하나자산신탁 7 106 113 7 98 105

하나저축은행 8 126 134 9 146 155

하나카드 13 730 743 15 780 795

하나펀드서비스 4 124 128 4 119 123

하나자산운용 5 50 55 4 32 36

핀크주1) 6 32 38 - - -

손자회사 하나은행(중국)유한공사 12 842 854 10 847 857

KEB하나마이크로파이낸스 2 230 232 2 104 106

하나에프앤아이 4 13 17 4 12 16

KEB하나뉴욕파이낸셜 4 11 15 5 13 18

KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 4 10 14 4 9 13

캐나다KEB하나은행 7 153 160 7 148 155

PTBankKEBHana 8 1,008 1,016 9 710 719

독일KEB하나은행 5 16 21 5 16 21

브라질KEB하나은행 4 13 17 4 13 17

KEB하나글로벌재무유한공사 6 7 13 4 7 11

러시아KEB하나은행 4 19 23 3 17 20

HanaBancorp,Inc. 6 1 7 6 1 7

하나세계(북경)자문유한공사 2 - 2 2 - 2

PT.SINARMASHANAFINANCE 3 35 38 6 13 19

계 201 19,181 19,382 201 20,084 20,285

구분 회사명2016년 2015년

임원 직원 계 임원 직원 계

임직원현황

주) 임원은 상임, 비상임 모두 포함(등기, 비등기 모두 포함)

직원은 정규직원으로 일반직원, 서무직원, 별정직원을 포함 (파트타임, 용역, 청원경찰, 기사 등 제외)

주1) 2016년 8월 중 설립한 법인으로, 11월 중 사명을 핀크(Finnq)로 변경함.

20일반현황

자회사 KEB하나은행 서울시중구을지로66 은행업 1967.1 53,596 1,071,915,717100.00%

(2012.2.9)

하나금융투자 서울시영등포구의사당대로82 금융투자업 1977.1 1,794 35,875,956100.00%

(2005.12.1)

하나아이앤에스 인천광역시서구에코로181(경서동) 컴퓨터개발용역 1990.8 1,034 18,600,000 89.98%

(2005.12.1)

하나금융경영연구소 서울시영등포구의사당대로82 경제연구업 1990.7 32 640,000100.00%

(2005.12.1)

하나캐피탈 서울특별시강남구테헤란로127 여신금융업 1987.2 824 7,261,199 50.13%

(역삼동648-19)17~19F (2005.12.1)

하나생명보험 서울시중구을지로66 생명보험업 1991.11 1,352 27,040,200100.00%

(2005.12.1)

하나자산신탁 서울특별시강남구테헤란로127 부동산신탁 1999.6 100 10,000,000100.00%

(역삼동648-19)15F (2010.3.10)

하나저축은행 서울특별시강남구테헤란로127 상호저축은행업 2012.2 750 15,000,000 100.00%

(역삼동648-19)16F

하나카드 서울시중구남대문로9길24 신용카드업 2014.9 13,301 226,113,162 85.00%

하나펀드서비스 서울특별시중구다동길43,9층 일반사무수탁업 2003.4 26 510,000100.00%

(다동,한외빌딩) (2012.2.9)

하나자산운용 서울시강남구테헤란로512 부동산전문 2006.4 100 2,000,000100.00%

신안빌딩10층 자산운용 (2010.3.10)

손자회사 하나은행(중국)유한공사 5/F,PICCTower，NO.88XichanganStreet,Xicheng 은행업 2007.12 5,812 - 100.00%

District,Beijing.PRC

KEB하나마이크로파이낸스No.404,Level(4),BuildingNo(B), 소액서민금융업 2014.8 105 1,070,293 99.99%

PearlCondominium,KabaayePagodaRoad,

BahanTownship,YangonDivision,Myanmar

하나에프앤아이 경기도안양시만안로49호정타워 NPL투자관리업1989.9 954 18,975,720 99.45%

(2012.2.9)

KEB하나뉴욕파이낸셜 460ParkAve.15thFloor,NewYork, 금융업 2004.4 - 100100.00%

N.Y.10022U.S.A (2012.2.9)

KEB하나로스 777SouthFigueroaStreet,Suite3000, 금융업 2004.4 - 200100.00%

엔젤레스파이낸셜 LosAngeles,CA90017,U.S.A. (2012.2.9)

캐나다KEB하나은행 4950YongeStreet,Suite1101, 금융업 1981.10 815 834,000100.00%

Toronto,Ontario,CanadaM2N6K1 (2012.2.9)

PTBankKEBHana WismaMulia52th.Floor,JalanJend. 금융업 1990.11 2,556 2,157,794,863 88.07%

GatotSubrotoNo.42Jakarta12710,Indonesia (2007.12.14)

독일KEB하나은행 BockenheimerLandstrasse51-53, 금융업 1992.12 366 45,000100.00%

60325Frankfurt/MainGermany (2012.2.9)

브라질KEB하나은행 Av.DoutorChucriZaidan940, 금융업 1998.5 420 69,726,415100.00%

TorreⅡ,18Andar,Cj.181VilaCordeiro (2012.2.9)

CEP:04583-110,SaoPaulo,SP.,Brasil

가. 연결대상 자회사 (2016년 12월 31일 현재), (단위 : 억원, 주, %)

구분 회사명 소재지 주요업무설립일

(출자일) 1)자본금

(억원)

소유비율

(%) 2)소유주식수

(주식수) 2)

자회사 등

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자회사 핀크 서울특별시중구을지로100,20층 전자금융업(예정)2016.08.24 500 5,100,000 51.00%

손자회사 글로벌네트웍스사모투자 서울영등포구여의도동27-3 사모투자전문 2012.11.12 - - 9.06%

에이치엔엔에스씨사모투자서울영등포구여의도동27-3 사모투자전문 2014.11.14 115 - 4.35%

하나발전인프라제1호사모투자서울영등포구여의도동27-3 사모투자전문 2015.01.19 3,000 - 7.00%

하나랜턴에너지팩토리 서울영등포구여의도동27-3 사모투자전문 2015.10.05 111 - 8.00%

PT.SINARMAS GEDUNGROXYSQUARELT.3NO.02BLCOKB01JL. 할부금융 2015.06.17 126 825 55.00% HANAFINANCE KYAITAPANO.1TOMANG,GROGOL

PETAMBURANJAKARTABARATDKIJAKARTA

나. 비연결대상 자회사 (2016년 12월 31일 현재), (단위 : 억원, 주, %)



(억원)

소유비율


(주식수) 2)

손자회사 KEB하나글로벌 Suites2905-10,29/F,DahSingFinancialCentre,금융업 2009.7 584 50,000,000100.00%

재무유한공사 108GloucesterRoad,WanChai,HK (2012.2.9)

러시아KEB하나은행 NorthenTowerEnt.2floor1, 은행업 2014.7 299 - 99.99%

10TestovskayastreetMoscow123317Russia

HanaBancorp,Inc. 309FifthAvenueNewYork,NY10016 금융지주회사 1988.4 190 22,413,529 90.56%

(2013.8.30)

하나제일호사모투자합자회사 서울영등포구여의도동27-3 사모투자전문 2009.12 1,169 - 18.93%

하나동부프런티어챔프2010의6호 서울영등포구여의도동27-3 사모투자전문 2010.11 385 - 29.17%

하나세계(북경) Room4162,inner401,Building26,JingAnLi, 증권투자자문 2011.12 35 - 100.00%

자문유한공사 ChaoyangDistrict,Beijing,China

하나제삼호사모투자합자회사 서울특별시영등포구의사당대로82 사모투자전문 2016.8 2 - 25.00%

(2016년 12월 31일 현재), (단위 : 억원, 주, %)



(억원)

소유비율


(주식수) 2)

주1) 설립년월일과 취득년월일이 다른 경우에는 취득년월일을 ( )안에 표시함.

주2) 모회사의 당해 회사에 대한 소유주식수 및 소유비율

주3) 출자금 형태 등으로 설립된 경우 소유주식수를 표기하지 아니함

주1) 설립년월일과 취득년월일이 다른 경우에는 취득년월일을 ( )안에 표시함.

주2) 모회사의 당해 회사에 대한 소유주식수 및 소유비율

주3) 출자금 형태 등으로 설립된 경우 소유주식수를 표기하지 아니함

22일반현황

자본금최근 5년간 자본금 변동내역

가. 하나금융지주(단위 : 억원, 주)

2013.4.5 보통주 46,844,299 17,473 주식교환 14,495 주식교환

2015.4.22 보통주 6,109,000 1,800 유상증자 14,800 제3자배정

년월일 주식의 종류 발행주식수 증☞감자금액 증☞감자내용 증☞감자후자본금 비고

다. 하나금융투자(단위 : 억원, 주)

2016.8.1 보통주 815,693 41 유상증자 1,794 종속회사간합병


라. 하나카드 (단위 : 억원, 주)

2014.9.1 보통주 128,000,000 6,400 - 6,400 설립자본

2014.12.1 보통주 138,015,485 6,901 유상증자 13,301 종속회사간합병


바. 하나생명보험(단위 : 억원, 주)

2012.8.28 보통주 5,000,000 500 유상증자 1,102 주주배정

2014.10.8 보통주 5,000,000 500 유상증자 1,352 주주배정


나. KEB하나은행(단위 : 억원, 주)

2014.9.1 보통주 -128,000,000 -6,400 분할감자 25,845 카드사업부문분사

2015.9.1 보통주 555,008,981 27,750 유상증자 53,596 합병(주주배정)


주) 2015년 9월 1일 은행통합관련 증/감자금액은 자본금 발행가액 주당 5,000원을 기준으로 작성함

주) 2015년 9월 1일 (구) 하나은행과의 합병으로 인해 합병전 (구)하나은행의 발행주식인 보통주 219,799,157주가

합병비율에 따라 (구)한국외환은행의 보통주 555,008,891주로 신주 발행되었습니다.(합병 후 총 주식수는 1,071,915,717주)

주) 합병법인인 (구)한국외환은행은 KEB하나은행으로 상호변경함

※합병비율: (주)한국외환은행 : (주)하나은행 = 1 : 2.5250728863

마. 하나캐피탈 (단위 : 억원, 주)

2015.8.14 우선주 1,999,997 100 유상증자 824 주주배정


※보통주 자본금은 724억

www.hanafn.com 23

차. 하나저축은행 (단위 : 억원, 주)

2012.2.9 보통주 2,400,000 120 유상증자 120 설립자본

2012.2.10 보통주 7,600,000 1,180 유상증자 500 주주배정

2012.9.6 보통주 5,000,000 544 유상증자 750 주주배정


파. 핀크 (단위 : 억원, 주)

2016.8.24 보통주 10,000,000 500 유상증자 500 설립자본


아. 하나아이엔에스(단위 : 억원, 주)

2014.3.29 보통주 4,640,050 232 유상증자 312 제3자배정

2014.5.28 보통주 7,430,240 372 유상증자 684 주주배정

2014.12.23 보통주 7,000,000 350 유상증자 1,034 주주배정


사. 하나자산신탁

변동사항없음

자. 하나금융경영연구소

변동사항없음

카. 하나펀드서비스

변동사항없음

타. 하나자산운용

변동사항없음

24일반현황

지분율 1% 이상의 주주

나. 소유주식수별 현황

2만주이상~ 1,159 1.74% 273,295,254 92.33%

1만5천주이상~2만주미만 197 0.30% 3,433,717 1.16%

1만주이상~1만5천주미만 282 0.42% 3,449,488 1.17%

5천주이상~1만주미만 579 0.87% 4,047,480 1.37%

1천주이상~5천주미만 3,112 4.66% 6,281,575 2.12%

5백주이상~1천주미만 2,799 4.19% 1,874,698 0.63%

5백주미만 58,616 87.82% 3,620,850 1.22%

합계 66,744 100.00% 296,003,062 100.00%

구분 주주수 비율(%) 주식수 비율(%)

가. 소유자별 현황

주식소유상황

(2016년 12월 31일 현재)

정부및정부관리기업체 3 0.00% 348,083 0.12%

증권회사 33 0.05% 4,385,874 1.48%

보험회사 25 0.04% 1,032,130 0.35%

투자신탁회사 810 1.21% 34,248,388 11.57%

금융기관 28 0.04% 1,374,437 0.46%

기타법인(*) 234 0.35% 31,046,156 10.49%

개인 64,155 96.12% 19,279,835 6.51%

외국인 1,456 2.18% 204,288,159 69.02%

구분 주주수 비율(%) 주식수 비율(%)

(*) 기타법인 : 단기금융회사, 종합금융회사, 상호신용금고 및 기타

(2016년 12월 31일 현재)

1 국민연금공단 28,758,217 9.72%

2 FranklinResources1) 22,013,520 7.44%

3 BlackRockFundAdvisors2) 14,731,818 4.98%

4 CapitalGroup3) 13,917,672 4.70%

5 TheGovernmentofSingapore 6,477,190 2.19%

6 SK텔레콤 6,109,000 2.06%

7 NorgesBank 5,644,423 1.91%

8 SaudiArabianMonetaryAgency 4,991,809 1.69%

9 PeoplesBankofChina 3,491,182 1.18%

10 VanguardTotalInternationalStockIndex 3,467,827 1.17%

11 EastspringInvestments 3,276,867 1.11%

12 AbuDhabiInvestmentAuthority 3,199,725 1.08%

13 DimensionalEmergingMarketsValueFund 3,032,932 1.02%

순위 주주명 소유비율(%)주식수

1) 주식등의 대량보유상황보고서 공시기준 (2017.1.9)



주주/ 주식소유상황

www.hanafn.com 25

배당

구분 회사명

2016년 2015년

보통주배당률(%)

보통주주당배당액

(원)

주당당기순이익

(원)

배당성향(%)

보통주배당률(%)

보통주주당배당액

(원)


(원)

배당성향(%)

주) 지주회사는 지배기업 소유주지분 연결당기순이익 대비 주당당기순이익 및 배당성향을 기재하였음.

주1) 2015년 9월 중 구.하나은행은 구.한국외환은행에 합병되었고, 한국외환은행은 KEB하나은행으로 상호 변경하였음.

<작성기준>

가. 보통주 배당률 = (당해 연도 결산후 보통주 배당누계액 / 당해 연도말 보통주 해당 납입자본금) × 100(%)

나. 보통주 주당배당액 = 당해 연도 결산 후 보통주 배당누계액 / 당해 연도말 보통주 주식수

다. 주당당기순이익 = 당해 연도 보통주 귀속 당기순이익 / 당해 연도 가중평균 유통 보통주식수

라. 배당성향 = (당해 연도 결산 후 배당누계액 / 당해 연도 세후 당기순이익) × 100(%)

지주회사 하나금융지주주) 21.00% 1,050 4,421 23.36% 13.00% 650 3,001 21.15% 자회사 KEB하나은행 11.20% 560 1,138 48.80% 7.84% 392 508 114.51%

하나금융투자 27.87% 1,394 2,162 65.33% - - 4,253 -

하나아이앤에스 - - 69 - - - 116 -

하나금융경영연구소 - - 130 - - - 108 -

하나캐피탈 - - 4,770 - - - 3,753 -

하나생명보험 - - 632 - - - 832 -

하나자산신탁 208.00% 2,080 6,144 33.85% - - 1,052 -

하나저축은행 4.25% 213 1,028 20.69% - - 1,208 -

하나카드 - - 284 - - - 41 -

하나펀드서비스 - - 9,086 - - - 9,812 -

하나자산운용 - - 2,135 - - 4,052 -

핀크 - - (233) - - - - -

경영실적

개요¶28

부문별 실적¶32

부문별 수지상황¶33

28 경영실적

개요

가. 연결기준(단위 : 억원)

충당금적립전이익(A)

제충당금전입액(B)

대손충당금

지급보증충당금

기타충당금

제충당금환입액(C)

대손충당금


기타충당금

법인세(D)

연결당기순이익(A-B+C-D)

비지배지분당기순이익

지배주주지분당기순이익

27,059 23,203 3,856

8,867 11,909 (3,042)

7,625 10,783 (3,158)

1 174 (173)

1,241 952 289

8 670 (662)

- 314 (314)

- - -

8 356 (348)

4,203 2,421 1,782

13,997 9,543 4,454

692 446 246

13,305 9,097 4,208

구분 2016년도 2015년도 증감

나. 지주회사 및 자회사 등

① 하나금융지주(단위 : 억원)



대손충당금


기타충당금


대손충당금


기타충당금

법인세(D)

당기순이익(A-B+C-D)

2,689 1,909 780

9 - 9

9 - 9

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

(2) 1 (3)

2,682 1,908 774


www.hanafn.com 29

② KEB하나은행

(구.한국외환은행)

(단위 : 억원)



대손충당금


기타충당금


대손충당금


기타충당금

법인세(D)


21,456 10,110 11,346

5,935 6,476 (541)

5,217 5,760 (543)

6 274 (268)

712 442 270

13 186 (173)

- 2 (2)

- - -

13 184 (171)

3,234 152 3,082

12,300 3,668 8,632


③ 하나금융투자

(구.하나대투증권)

(단위 : 억원)



대손충당금


기타충당금


대손충당금


기타충당금

법인세(D)


947 1,499 (552)

20 34 (14)

17 13 4

- - -

3 21 (18)

36 481 (445)

11 434 (423)

- - -

25 47 (22)

198 455 (257)

765 1,491 (726)


④ 하나카드(단위 : 억원)



대손충당금


기타충당금


대손충당금


기타충당금

법인세(D)


2,961 1,786 1,175

1,961 1,791 170

1,528 1,523 5

- - -

433 268 165

- 1 (1)

- - -

- - -

- 1 (1)

246 (113) 359

754 109 645


주) 2015년 9월 중 구.한국외환은행은 구.하나은행을 합병하고 KEB하나은행으로 사명을 변경하였습니다.

30 경영실적

⑥ 하나생명보험(단위 : 억원)



대손충당금


기타충당금


대손충당금


기타충당금

법인세(D)


214 285 (71)

- 8 (8)

- 8 (8)

- - -

- - -

3 - 3

3 - 3

- - -

- - -

46 52 (6)

171 225 (54)


⑤ 하나캐피탈(단위 : 억원)



대손충당금


기타충당금


대손충당금


기타충당금

법인세(D)


1,540 1,376 164

502 549 (47)

501 549 (48)

- - -

1 - 1

- - -

- - -

- - -

- - -

232 176 56

806 651 155


⑦ 하나저축은행(단위 : 억원)



대손충당금


기타충당금


대손충당금


기타충당금

법인세(D)


152 163 (11)

2 6 (4)

- 5 (5)

- - -

2 1 1

35 81 (46)

35 81 (46)

- - -

- - -

31 57 (26)

154 181 (27)


www.hanafn.com 31

⑧ 하나자산신탁

⑨ 하나펀드서비스

(단위 : 억원)

(단위 : 억원)



대손충당금


기타충당금


대손충당금


기타충당금

법인세(D)




대손충당금


기타충당금


대손충당금


기타충당금

법인세(D)


684 144 540

20 17 3

2 6 (4)

- - -

18 11 7

- - -

- - -

- - -

- - -

50 22 28

614 105 509

58 61 (3)

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

12 11 1

46 50 (4)

구분

구분

2016년도 2015년도 증감

2016년도 2015년도 증감

⑩ 하나자산운용(단위 : 억원)



대손충당금


기타충당금


대손충당금


기타충당금

법인세(D)


54 103 (49)

- 2 (2)

- 2 (2)

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

11 20 (9)

43 81 (38)


32 경영실적

부문별 실적

가. 영업부문

영업부문 내 용 주요회사

은행부문 고객에대한여신,수신취급및이에수반되는업무 KEB하나은행,하나은행(중국)유한공사,

PTBankKEBHana,KEBHanaBankUSA등

금융투자부문 유가증권의매매·위탁매매·인수및이에수반되

는업무,장내파생상품의투자중개업무,자산운용

업및신탁업등

하나금융투자,하나자산신탁등

신용카드부문 신용카드,현금서비스,카드론등의영업및이에

수반되는업무

하나카드

할부금융및

시설대여부문

여신전문금융업내시설대여,할부금융등의업무 하나캐피탈

저축은행부문 상호저축은행법에따른수신,여신,및부대업무 하나저축은행

생명보험업부문 생명보험사업과이에수반되는업무 하나생명보험

기타부문 컴퓨터개발용역업,경영연구소,NPL투자관리

업,사무관리업등기타업무

하나금융지주,하나아이앤에스,

하나금융경영연구소,하나에프앤아이,

하나펀드서비스등

나. 영업부문별 재무정보

<2016년>

구 분 은행부문금융투자

부문신용카드

부문할부금융 및 시설대여부문

저축은행부문

생명보험업부문

기타 부문 부문합계 연결조정 합계

순이자손익금액 43,158 2,592 (1,125) 2,028 391 708 (953) 46,800 (379) 46,421

비율 92.97% 5.58% -2.42% 4.37% 0.84% 1.53% -2.05% 100.82% -0.82% 100.00%

순수수료손익금액 6,100 2,505 6,427 588 5 547 143 16,315 84 16,399

비율 37.20% 15.28% 39.19% 3.59% 0.03% 3.34% 0.87% 99.49% 0.51% 100.00%

기타손익금액 (33,830) (3,256) (4,358) (1,573) (222) (1,054) 3,506 (40,788) (5,891) (46,679)

비율 72.47% 6.98% 9.34% 3.37% 0.48% 2.26% -7.51% 87.38% 12.62% 100.00%

영업이익금액 15,428 1,841 945 1,043 174 201 2,695 22,327 (6,186) 16,141

비율 95.58% 11.41% 5.85% 6.46% 1.08% 1.25% 16.69% 138.32% -38.32% 100.00%

당기순이익금액 13,754 1,282 756 806 154 171 2,776 19,698 (5,701) 13,997

비율 98.26% 9.16% 5.40% 5.76% 1.10% 1.22% 19.83% 140.73% -40.73% 100.00%

<2015년>

구 분 은행부문금융투자

부문신용카드

부문할부금융 및 시설대여부문

저축은행부문

생명보험업부문

기타 부문 부문합계 연결조정 합계

순이자손익금액 43,486 1,445 (1,370) 1,801 425 680 (1,291) 45,178 211 45,389

비율 95.81% 3.18% -3.02% 3.97% 0.94% 1.50% -2.84% 99.54% 0.46% 100.00%

순수수료손익금액 6,743 3,048 6,647 215 15 255 98 17,021 (56) 16,964

비율 39.75% 17.96% 39.18% 1.27% 0.09% 1.50% 0.58% 100.33% -0.33% 100.00%

기타손익금액 (39,024) (3,161) (5,163) (1,189) (199) (658) 3,471 (45,924) (6,324) (52,248)

비율 74.69% 6.05% 9.88% 2.28% 0.38% 1.26% -6.64% 87.90% 12.10% 100.00%

영업이익금액 11,205 1,332 114 827 241 276 2,278 16,274 (6,169) 10,105

비율 110.89% 13.18% 1.13% 8.19% 2.39% 2.73% 22.54% 161.05% -61.05% 100.00%

당기순이익금액 10,566 1,487 101 651 181 225 2,016 15,228 (5,685) 9,543

비율 110.73% 15.58% 1.06% 6.83% 1.90% 2.36% 21.13% 159.58% -59.58% 100.00%

www.hanafn.com 33

부문별 수지상황


이자부문 이자수익

예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계

수수료부문 수수료수익

수입수수료

수입보증료

중도해지수수료

수수료비용

지급수수료

신용카드수수료

소계

기타영업부문 기타영업수익

단기금융상품관련수익

당기손익인식지정금융상품관련수익

위험회피회계파생상품관련수익

금융상품관련기타수익

외환거래이익

금융자산관련손상환입

기타영업수익

기타영업비용

단기금융상품관련비용

당기손익인식지정금융상품관련비용

위험회피회계파생상품관련비용

금융상품관련기타비용

외환거래손실

금융자산관련손상차손

기타영업비용

소계

부문별이익합계

판매비와관리비

영업이익

영업외수익

영업외비용

법인세비용차감전순이익

법인세비용

연결당기순이익



83,818 90,379 (6,561)

1,139 1,562 (423)

11,256 12,924 (1,668)

70,741 75,191 (4,450)

682 702 (20)

37,397 44,990 (7,593)

24,280 29,781 (5,501)

10,769 11,740 (971)

2,348 3,469 (1,121)

46,421 45,389 1,032

25,579 26,888 (1,309)

24,828 26,065 (1,237)

749 813 (64)

2 10 (8)

9,180 9,924 (744)

2,449 2,985 (536)

6,731 6,939 (208)

16,399 16,964 (565)

236,601 222,970 13,631

181,141 165,554 15,587

2,245 6,946 (4,701)

908 1,001 (93)

6,406 8,278 (1,872)

37,712 32,550 5,162

7 323 (316)

8,182 8,318 (136)

242,511 229,908 12,603

174,262 165,757 8,505

4,583 4,924 (341)

1,276 1,063 213

518 566 (48)

38,128 31,282 6,846

8,083 11,549 (3,466)

15,661 14,767 894

(5,910) (6,938) 1,028

56,910 55,415 1,495

40,769 45,310 (4,541)

16,141 10,105 6,036

3,718 3,054 664

1,659 1,195 464

18,200 11,964 6,236

4,203 2,421 1,782

13,997 9,543 4,454

692 446 246

13,305 9,097 4,208

구분 2016년 2015년 증감

34경영실적


① 하나금융지주(단위 : 억원)


예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계


수입수수료

수입보증료


수수료비용

지급수수료


소계






외환거래이익


기타영업수익

기타영업비용





외환거래손실


기타영업비용

소계



영업이익

영업외수익

영업외비용


법인세비용

당기순이익

52 64 (12)

41 63 (22)

- - -

10 - 10

1 1 -

1,175 1,509 (334)

- - -

1,175 1,507 (332)

- - -

(1,123) (1,445) 322

- - -

- - -

- - -

- - -

58 86 (28)

58 86 (28)

- - -

(58) (86) 28

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

10 - 10

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

9 - 9

1 - 1

(10) - (10)

(1,191) (1,531) 340

364 386 (22)

(1,555) (1,917) 362

4,245 4,054 191

10 228 (218)

2,680 1,909 771

(2) 1 (3)

2,682 1,908 774

구분 2016년 2015년 증감

www.hanafn.com 35

② KEB하나은행(구.한국외환은행)(단위 : 억원)


예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계


수입수수료

수입보증료


수수료비용

지급수수료


소계






외환거래이익


기타영업수익

기타영업비용





외환거래손실


기타영업비용

소계



영업이익

영업외수익

영업외비용


법인세비용

당기순이익

69,290 42,424 26,866

470 389 81

7,129 4,738 2,391

61,352 37,012 24,340

339 285 54

29,305 18,145 11,160

21,933 14,013 7,920

6,431 3,520 2,911

941 612 329

39,985 24,279 15,706

7,592 5,669 1,923

6,912 5,075 1,837

678 592 86

2 2 -

1,791 1,339 452

1,791 1,339 452

- - -

5,801 4,330 1,471

207,467 116,456 91,011

165,226 86,117 79,109

132 30 102

908 533 375

5,316 4,014 1,302

34,052 24,174 9,878

- 2 (2)

1,833 1,586 247

209,452 119,256 90,196

160,193 84,515 75,678

5 52 (47)

1,069 577 492

383 353 30

35,451 23,020 12,431

5,574 6,108 (534)

6,777 4,631 2,146

(1,985) (2,800) 815

43,801 25,810 17,991

29,621 22,825 6,796

14,180 2,985 11,195

2,217 1,206 1,011

863 371 492

15,534 3,820 11,714

3,234 152 3,082

12,300 3,668 8,632

구분 2016년 2015년 증감

주) 2015년 9월 중 구.한국외환은행은 구.하나은행을 합병하고 KEB하나은행으로 사명을 변경하였습니다.

36 경영실적

③ 하나금융투자(단위 : 억원)


예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계


수입수수료

수입보증료


수수료비용

지급수수료


소계






외환거래이익


기타영업수익

기타영업비용





외환거래손실


기타영업비용

소계



영업이익

영업외수익

영업외비용


법인세비용

당기순이익

3,600 3,843 (243)

229 305 (76)

2,868 2,996 (128)

464 497 (33)

39 45 (6)

1,653 1,777 (124)

62 - 62

668 750 (82)

923 1,027 (104)

1,947 2,066 (119)

2,713 3,185 (472)

2,713 3,185 (472)

- - -

- - -

459 496 (37)

459 496 (37)

- - -

2,254 2,689 (435)

19,813 21,915 (2,102)

15,897 13,471 2,426

2,111 6,881 (4,770)

- - -

208 137 71

1,444 811 633

11 434 (423)

142 181 (39)

20,026 21,472 (1,446)

14,101 16,276 (2,175)

4,576 4,850 (274)

- - -

26 1 25

1,261 289 972

44 13 31

18 43 (25)

(213) 443 (656)

3,988 5,198 (1,210)

3,043 3,445 (402)

945 1,753 (808)

134 240 (106)

116 47 69

963 1,946 (983)

198 455 (257)

765 1,491 (726)

구분 2016년 2015년 증감

www.hanafn.com 37

④ 하나카드(단위 : 억원)


예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계


수입수수료

수입보증료


수수료비용

지급수수료


소계






외환거래이익


기타영업수익

기타영업비용





외환거래손실


기타영업비용

소계



영업이익

영업외수익

영업외비용


법인세비용

당기순이익

79 168 (89)

33 59 (26)

1 23 (22)

2 19 (17)

43 67 (24)

1,204 1,535 (331)

- - -

1,204 1,535 (331)

- - -

(1,125) (1,367) 242

14,053 14,587 (534)

14,053 14,587 (534)

- - -

- - -

7,626 7,938 (312)

179 179 -

7,447 7,759 (312)

6,427 6,649 (222)

743 301 442

- - -

- - -

- - -

356 101 255

380 191 189

7 8 (1)

- 1 (1)

2,056 1,854 202

- - -

- - -

- - -

- - -

94 59 35

1,528 1,527 1

434 268 166

(1,313) (1,553) 240

3,990 3,730 260

3,045 3,611 (566)

945 119 826

65 46 19

10 169 (159)

1,000 (4) 1,004

246 (113) 359

754 109 645

구분 2016년 2015년 증감

38 경영실적

⑤ 하나캐피탈(단위 : 억원)


예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계


수입수수료

수입보증료


수수료비용

지급수수료


소계






외환거래이익


기타영업수익

기타영업비용





외환거래손실


기타영업비용

소계



영업이익

영업외수익

영업외비용


법인세비용

당기순이익

3,056 2,834 222

2 3 (1)

- - -

2,951 2,724 227

103 107 (4)

1,028 1,033 (5)

- - -

928 929 (1)

100 104 (4)

2,028 1,801 227

712 342 370

712 342 370

- - -

- - -

124 127 (3)

124 127 (3)

- - -

588 215 373

169 147 22

- - -

- - -

- - -

109 110 (1)

- - -

- - -

60 37 23

1,158 821 337

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

501 549 (48)

657 272 385

(989) (674) (315)

1,627 1,343 284

584 516 68

1,043 827 216

2 5 (3)

7 6 1

1,038 826 212

232 175 57

806 651 155

구분 2016년 2015년 증감

www.hanafn.com 39

⑥ 하나생명(단위 : 억원)


예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계


수입수수료

수입보증료


수수료비용

지급수수료


소계






외환거래이익


기타영업수익

기타영업비용





외환거래손실


기타영업비용

소계



영업이익

영업외수익

영업외비용


법인세비용

당기순이익

711 683 28

3 4 (1)

551 572 (21)

152 102 50

5 5 -

3 3 -

- - -

- - -

3 3 -

708 680 28

556 263 293

556 263 293

- - -

- - -

9 8 1

9 8 1

- - -

547 255 292

6,470 5,892 578

53 32 21

2 4 (2)

- - -

260 366 (106)

216 11 205

3 - 3

5,936 5,479 457

7,207 6,240 967

- - -

2 - 2

207 3 204

65 19 46

1 3 (2)

56 34 22

6,876 6,181 695

(737) (348) (389)

518 586 (68)

317 310 7

201 276 (75)

28 11 17

12 10 2

217 277 (60)

46 52 (6)

171 225 (54)

구분 2016년 2015년 증감

40경영실적

⑦ 하나저축은행(단위 : 억원)


예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계


수입수수료

수입보증료


수수료비용

지급수수료


소계






외환거래이익


기타영업수익

기타영업비용





외환거래손실


기타영업비용

소계



영업이익

영업외수익

영업외비용


법인세비용

당기순이익

588 631 (43)

21 24 (3)

3 3 -

561 599 (38)

3 5 (2)

197 206 (9)

196 205 (9)

- - -

1 1 -

391 425 (34)

13 22 (9)

13 22 (9)

- - -

- - -

8 7 1

8 7 1

- - -

5 15 (10)

98 132 (34)

- - -

- - -

- - -

64 51 13

- - -

34 81 (47)

- - -

49 71 (22)

- - -

- - -

- - -

4 19 (15)

- - -

(1) 5 (6)

46 47 (1)

49 61 (12)

445 501 (56)

271 260 11

174 241 (67)

16 1 15

5 4 1

185 238 (53)

31 57 (26)

154 181 (27)

구분 2016년 2015년 증감

www.hanafn.com 41

⑧ 하나자산신탁(단위 : 억원)


예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계


수입수수료

수입보증료


수수료비용

지급수수료


소계






외환거래이익


기타영업수익

기타영업비용





외환거래손실


기타영업비용

소계



영업이익

영업외수익

영업외비용


법인세비용

당기순이익

41 17 24

- - -

11 9 2

- - -

30 8 22

- - -

- - -

- - -

- - -

41 17 24

132 133 (1)

132 133 (1)

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

132 133 (1)

326 199 127

- 2 (2)

- - -

- - -

4 1 3

- - -

- - -

322 196 126

26 46 (20)

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

5 33 (28)

21 13 8

300 153 147

473 302 171

198 158 40

275 144 131

405 4 401

16 21 (5)

664 127 537

50 22 28

614 105 509

구분 2016년 2015년 증감

42경영실적

⑨ 하나펀드서비스(단위 : 억원)


예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계


수입수수료

수입보증료


수수료비용

지급수수료


소계






외환거래이익


기타영업수익

기타영업비용





외환거래손실


기타영업비용

소계



영업이익

영업외수익

영업외비용


법인세비용

당기순이익

1 1 -

1 1 -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

1 1 -

224 211 13

224 211 13

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

224 211 13

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

225 213 12

167 151 16

58 62 (4)

- - -

- - -

58 62 (4)

12 12 -

46 50 (4)

구분 2016년 2015년 증감

www.hanafn.com 43

⑩ 하나자산운용(단위 : 억원)


예치금이자

유가증권이자

대출채권이자

기타이자수익

이자비용

예수부채이자

차입부채이자

기타이자비용

소계


수입수수료

수입보증료


수수료비용

지급수수료


소계






외환거래이익


기타영업수익

기타영업비용





외환거래손실


기타영업비용

소계



영업이익

영업외수익

영업외비용


법인세비용

당기순이익

2 1 1

2 1 1

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

2 1 1

132 175 (43)

132 175 (43)

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

132 175 (43)

4 1 3

- - -

- - -

- - -

4 1 3

- - -

- - -

- - -

- 8 (8)

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- 5 (5)

- 3 (3)

4 (7) 11

137 170 (33)

86 64 22

51 106 (55)

3 - 3

- 5 (5)

54 101 (47)

11 20 (9)

43 81 (38)

구분 2016년 2015년 증감

재무상황

개황¶46

자금조달 및 운용¶48

유가증권 투자 및 평가손익¶60

외화자산 및 부채¶63

대손상각 및 충당금¶65

무수익 및 고정 이하 여신¶67

주석거래¶69

시스템적 중요도 평가지표¶70

46 재무상황

가. 연결기준(단위 : 억원, %)

자산 현금및예치금

단기매매금융자산

매도가능금융자산

만기보유증권

대출채권

관계회사 및 공동기업투자주식

유형자산

기타자산

자산총계

부채 예수부채

차입부채

(차입금)

(사채)

기타부채

부채총계

자본총계

부채및자본총계

292,265 8.39 197,458 6.04

217,776 6.25 185,808 5.68

400,121 11.49 377,012 11.53

50,501 1.45 56,167 1.72

2,286,070 65.66 2,213,368 67.71

10,372 0.30 11,559 0.35

30,032 0.86 28,736 0.88

194,638 5.60 199,019 6.09

3,481,775 100.00 3,269,127 100.00

2,224,130 63.88 2,068,104 63.26

523,374 15.03 522,106 15.97

200,316 5.75 222,021 6.79

323,058 9.28 300,085 9.18

500,371 14.37 449,200 13.74

3,247,875 93.28 3,039,410 92.97

233,900 6.72 229,717 7.03

3,481,775 100.00 3,269,127 100.00

구분2016년

금액 비율 금액 비율

2015년

개황

www.hanafn.com 47

나. 지주회사 및 자회사 등(단위 : 억원)

금융지주회사 하나금융지주

자회사 KEB하나은행(구.한국외환은행) 주2)

하나금융투자

하나카드

하나캐피탈

하나생명보험

하나자산신탁

하나아이앤에스

하나금융경영연구소

하나저축은행

하나펀드서비스

하나자산운용

핀크 주3)

손자회사 하나은행(중국)유한공사

하나세계(북경)자문유한공사

하나에프앤아이

KEB하나뉴욕파이낸셜

KEB하나로스엔젤레스파이낸셜

캐나다KEB하나은행

PT Bank KEB Hana

독일KEB하나은행

브라질KEB하나은행

KEB하나글로벌재무유한공사

KEB하나마이크로파이낸스

러시아KEB하나은행

Hana Bancorp

PT.SINARMAS HANA FINANCE

190,047 45,134 144,913 193,979 46,308 147,671

2,971,633 2,753,326 218,307 2,819,199 2,605,478 213,721

187,902 168,675 19,227 164,251 146,363 17,888

71,088 56,963 14,125 67,384 54,012 13,372

52,574 46,191 6,383 44,722 39,031 5,691

40,813 38,433 2,380 38,513 35,838 2,675

1,990 326 1,664 1,258 207 1,051

5,053 3,963 1,090 2,284 1,212 1,072

47 11 36 45 10 35

11,792 9,862 1,930 10,857 9,079 1,778

323 45 278 277 44 233

330 22 308 303 38 265

486 1 485 - - -

79,839 70,566 9,273 61,020 51,652 9,368

40 - 40 40 - 40

5,535 4,757 778 5,312 4,816 496

4,579 3,994 585 5,656 5,132 524

3,097 2,486 611 3,626 3,059 567

14,285 12,394 1,891 13,853 12,051 1,802

31,183 26,504 4,679 24,189 20,301 3,888

8,352 7,482 870 8,176 7,336 840

1,731 1,278 453 1,398 1,074 324

2,063 1,387 676 2,330 1,696 634

124 8 116 53 1 52

1,839 1,634 205 1,139 983 156

651 70 581 297 66 231

318 193 125 129 2 127

회사명2016년도

자산총계 부채총계 자본총계자산총계 부채총계 자본총계

2015년도

주1) 연결대상 신탁 및 수익증권, 사모투자전문 등 제외

주2) 2015년 9월 중 구.하나은행은 구.한국외환은행에 합병되어 하나은행으로 사명을 변경하였습니다.

주3) 2016년 8월 중 설립된 법인으로 당사의 자회사로 편입되었으며, 2016년 11월 2일 사명을 변경하였습니다.

48 재무상황

가. 연결기준 (단위 : 억원, %)

조달 원화자금 예수금

양도성예금증서

차입금

원화콜머니

사채

기타

소계

외화자금 예수금

외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타

무원가성자금계

조달계

운용 원화자금 예치금

유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채

원화대손충당금(△)

소계

외화자금 외화예치금

외화증권

대출금

매입외환

사모사채

외화대손충당금(△)

소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타

무수익성자금계

운용계

1,860,870 53.45 1,741,716 53.26

19,819 0.57 22,152 0.68

56,224 1.61 68,526 2.10

- - - -

264,880 7.61 234,254 7.17

162,596 4.67 142,415 4.36

2,364,389 67.91 2,209,063 67.57

347,228 9.97 309,635 9.48

68,105 1.96 85,108 2.60

28,667 0.82 21,063 0.64

58,177 1.67 66,838 2.04

6,768 0.19 5,101 0.16

508,945 14.61 487,745 14.92

2,873,334 82.52 2,696,808 82.49

233,900 6.72 229,717 7.03

4,087 0.12 3,388 0.10

370,454 10.64 339,214 10.38

608,441 17.48 572,319 17.51

3,481,775 100.00 3,269,127 100.00

185,383 5.32 97,043 2.97

518,751 14.90 523,675 16.02

1,894,717 54.43 1,796,647 54.95

8,035 0.23 49,187 1.50

62,400 1.79 57,101 1.75

7,788 0.22 7,852 0.24

(14,856) (0.43) (18,410) (0.56)

2,662,218 76.46 2,513,095 76.87

94,602 2.72 84,750 2.59

98,443 2.83 63,096 1.93

269,739 7.75 264,391 8.09

58,441 1.68 56,170 1.72

3,224 0.09 4,381 0.13

(3,417) (0.10) (3,951) (0.12)

521,032 14.97 468,837 14.34

3,183,250 91.43 2,981,932 91.21

21,302 0.61 22,487 0.69

30,032 0.86 28,736 0.88

247,191 7.10 235,972 7.22

298,525 8.57 287,195 8.79

3,481,775 100.00 3,269,127 100.00

구분2016년도

잔액 구성비 잔액 구성비

2015년도

자금조달 및 운용

www.hanafn.com 49


① 하나금융지주 (단위 : 억원, %)



차입금

원화콜머니

사채

기타

소계


외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타


조달계


유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채


소계


외화증권

대출금

매입외환

사모사채


소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타


운용계

- - - -

- - - -

- - 3,000 1.55

- - - -

43,442 22.86 41,650 21.47

- - - -

43,442 22.86 44,650 23.02

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

43,442 22.86 44,650 23.02

144,913 76.25 147,671 76.13

- - - -

1,692 0.89 1,658 0.85

146,605 77.14 149,329 76.98

190,047 100.00 193,979 100.00

2,931 1.54 9,709 5.01

183,669 96.64 182,772 94.22

2,100 1.11 - -

- - - -

- - - -

- - - -

(9) - - -

188,691 99.29 192,481 99.23

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

188,691 99.29 192,481 99.23

- - - -

30 0.02 32 0.02

1,326 0.69 1,466 0.75

1,356 0.71 1,498 0.77

190,047 100.00 193,979 100.00

구분2016년도


2015년도

50 재무상황

② KEB하나은행(구. 한국외환은행)

A. 은행계정 (단위 : 억원, %)



차입금

원화콜머니

사채

기타

소계


외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타


조달계


유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채


소계


외화증권

대출금

매입외환

사모사채


소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타


운용계

1,828,517 61.53 1,709,172 60.63

19,819 0.67 22,677 0.80

45,763 1.54 56,246 2.00

- - - -

133,634 4.50 117,978 4.18

308 0.01 1,236 0.04

2,028,041 68.25 1,907,309 67.65

247,147 8.32 233,076 8.28

65,226 2.19 83,543 2.96

23,881 0.80 13,600 0.48

57,810 1.95 66,588 2.36

4,506 0.15 4,889 0.17

398,570 13.41 401,696 14.25

2,426,611 81.66 2,309,005 81.90

218,307 7.35 213,721 7.58

3,056 0.10 2,515 0.09

323,659 10.89 293,958 10.43

545,022 18.34 510,194 18.10

2,971,633 100.00 2,819,199 100.00

161,730 5.44 65,172 2.31

350,349 11.79 368,021 13.05

1,812,103 60.98 1,731,517 61.43

13,602 0.46 48,404 1.72

- - - -

2,042 0.07 3,173 0.11

(9,699) (0.33) (13,113) (0.47)

2,330,127 78.41 2,203,174 78.15

64,375 2.17 61,895 2.20

86,539 2.91 66,529 2.36

181,717 6.12 189,350 6.72

58,077 1.95 54,360 1.93

1,465 0.05 2,623 0.09

(2,500) (0.08) (2,982) (0.11)

389,673 13.12 371,775 13.19

2,719,800 91.53 2,574,949 91.34

20,971 0.71 22,220 0.79

22,594 0.76 24,518 0.87

208,268 7.00 197,512 7.00

251,833 8.47 244,250 8.66

2,971,633 100.00 2,819,199 100.00

구분2016년도


2015년도

www.hanafn.com 51

(단위 : 억원, %)

조달 원가성 금전신탁

차입금

소계

무원가성 재산신탁

특별유보금

기타

소계

조달계

운용 수익성 대출금 주1)

사모사채

유가증권

고유계정대

기타

채권평가충당금(△)

현재가치할인차금(△)

소계

무수익성

운용계

14,333 90.41 13,308 89.55

- - - -

14,333 90.41 13,308 89.55

- - - -

367 2.32 370 2.49

1,152 7.27 1,183 7.96

1,519 9.59 1,554 10.45

15,852 100.00 14,862 100.00

933 5.88 328 2.21

- - - -

13,980 88.19 13,224 88.98

801 5.05 1,139 7.66

- - - -

(7) (0.04) (11) (0.07)

- - - -

15,706 99.08 14,680 98.78

146 0.92 182 1.22

15,852 100.00 14,862 100.00

구분2016년도


2015년도

주) 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 연결대상에 포함되는 신탁 기준임

주1) 환매조건부채권 포함

B. 신탁계정

52 재무상황

③ 하나금융투자 (구.하나대투증권) (단위 : 억원, %)



차입금

원화콜머니

사채

기타

소계


외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타


조달계


유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채


소계


외화증권

대출금

매입외환

사모사채


소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타


운용계

12,393 6.60 12,829 7.81

- - - -

6 - 9 0.01

- - - -

5,499 2.93 999 0.61

133,938 71.28 117,266 71.39

151,836 80.81 131,103 79.82

1,487 0.79 701 0.43

- - - -

- - - -

- - - -

4 - - -

1,491 0.79 701 0.43

153,327 81.60 131,804 80.25

19,227 10.23 17,888 10.89

32 0.02 66 0.04

15,316 8.15 14,493 8.82

34,575 18.40 32,447 19.75

187,902 100.00 164,251 100.00

18,724 9.96 17,771 10.82

129,609 68.98 116,157 70.72

7,977 4.25 6,280 3.82

- - - -

- - - -

671 0.36 570 0.35

(164) (0.09) (152) (0.09)

156,817 83.46 140,626 85.62

3,861 2.05 3,788 2.30

11,673 6.21 8,013 4.88

- - - -

- - - -

446 0.24 - -

- - - -

15,980 8.50 11,801 7.18

172,797 91.96 152,427 92.80

1 - 1 -

517 0.28 563 0.34

14,587 7.76 11,260 6.86

15,105 8.04 11,824 7.20

187,902 100.00 164,251 100.00

구분2016년도


2015년도

www.hanafn.com 53

④ 하나카드 (단위 : 억원, %)



차입금

원화콜머니

사채

기타

소계


외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타


조달계


유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채


소계


외화증권

대출금

매입외환

사모사채


소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타


운용계

- - - -

- - - -

800 1.13 850 1.26

- - - -

43,898 61.75 42,201 62.63

- - - -

44,698 62.88 43,051 63.89

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

44,698 62.88 43,051 63.89

14,125 19.87 13,372 19.84

854 1.20 725 1.08

11,411 16.05 10,236 15.19

26,390 37.12 24,333 36.11

71,088 100.00 67,384 100.00

6,255 8.80 5,146 7.64

39 0.05 2,640 3.92

16 0.03 29 0.04

- - - -

62,635 88.11 57,295 85.03

- - - -

(1,945) (2.74) (1,818) (2.70)

67,000 94.25 63,292 93.93

37 0.05 2 -

- - - -

- - 1 -

- - - -

- - - -

- - - -

37 0.05 3 -

67,037 94.30 63,295 93.93

- - - -

220 0.31 339 0.50

3,831 5.39 3,750 5.57

4,051 5.70 4,089 6.07

71,088 100.00 67,384 100.00

구분2016년도


2015년도

54 재무상황

⑤ 하나캐피탈 (단위 : 억원, %)



차입금

원화콜머니

사채

기타

소계


외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타


조달계


유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채


소계


외화증권

대출금

매입외환

사모사채


소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타


운용계

- - - -

- - - -

3,900 7.41 4,200 9.39

- - - -

37,110 70.59 30,219 67.57

- - - -

41,010 78.00 34,419 76.96

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

41,010 78.00 34,419 76.96

6,383 12.14 5,691 12.73

7 0.01 6 0.01

5,174 9.85 4,606 10.30

11,564 22.00 10,303 23.04

52,574 100.00 44,722 100.00

178 0.34 503 1.12

247 0.47 252 0.56

49,482 94.12 42,909 95.96

- - - -

- - - -

- - - -

(854) (1.62) (773) (1.73)

49,053 93.31 42,891 95.91

- - - -

2 - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

2 - - -

49,055 93.31 42,891 95.91

- - - -

2,685 5.11 1,100 2.46

834 1.58 731 1.63

3,519 6.69 1,831 4.09

52,574 100.00 44,722 100.00

구분2016년도


2015년도

www.hanafn.com 55

⑥ 하나생명 (단위 : 억원, %)



차입금

원화콜머니

사채

기타

소계


외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타


조달계


유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채


소계


외화증권

대출금

매입외환

사모사채


소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타


운용계

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

28,589 70.05 24,102 62.58

28,589 70.05 24,102 62.58

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

28,589 70.05 24,102 62.58

2,380 5.83 2,675 6.95

3 0.02 2 0.01

9,841 24.10 11,734 30.46

12,224 29.95 14,411 37.42

40,813 100.00 38,513 100.00

201 0.49 112 0.29

23,599 57.82 23,251 60.37

3,923 9.62 3,379 8.78

- - - -

- - - -

- - - -

(11) (0.03) (14) (0.04)

27,712 67.90 26,728 69.40

11 0.03 40 0.10

2,538 6.22 98 0.26

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

2,549 6.25 138 0.36

30,261 74.15 26,866 69.76

- - - -

7 0.02 10 0.03

10,545 25.83 11,637 30.21

10,552 25.85 11,647 30.24

40,813 100.00 38,513 100.00

구분2016년도


2015년도

56 재무상황

⑦ 하나저축은행 (단위 : 억원, %)



차입금

원화콜머니

사채

기타

소계


외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타


조달계


유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채


소계


외화증권

대출금

매입외환

사모사채


소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타


운용계

9,527 80.79 8,854 81.55

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

9,527 80.79 8,854 81.55

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

9,527 80.79 8,854 81.55

1,930 16.37 1,778 16.38

6 0.05 4 0.04

329 2.79 221 2.03

2,265 19.21 2,003 18.45

11,792 100.00 10,857 100.00

2,141 18.16 1,022 9.41

241 2.04 264 2.43

9,225 78.23 9,478 87.30

- - - -

- - - -

- - - -

(621) (5.27) (822) (7.57)

10,986 93.16 9,942 91.57

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

10,986 93.16 9,942 91.57

5 0.04 8 0.07

28 0.24 25 0.23

773 6.56 882 8.13

806 6.84 915 8.43

11,792 100.00 10,857 100.00

구분2016년도


2015년도

www.hanafn.com 57

⑧ 하나자산신탁 (단위 : 억원, %)



차입금

원화콜머니

사채

기타

소계


외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타


조달계


유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채


소계


외화증권

대출금

매입외환

사모사채


소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타


운용계

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

1,664 83.62 1,051 83.55

10 0.50 11 0.87

316 15.88 196 15.58

1,990 100.00 1,258 100.00

1,990 100.00 1,258 100.00

474 23.82 439 34.90

572 28.74 411 32.67

9 0.46 8 0.63

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

1,055 53.02 858 68.20

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

1,055 53.02 858 68.20

- - - -

8 0.40 1 0.08

927 46.58 399 31.72

935 46.98 400 31.80

1,990 100.00 1,258 100.00

구분2016년도


2015년도

58 재무상황

⑨ 하나펀드서비스 (단위 : 억원, %)



차입금

원화콜머니

사채

기타

소계


외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타


조달계


유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채


소계


외화증권

대출금

매입외환

사모사채


소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타


운용계

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

278 86.07 233 84.12

3 0.93 2 0.72

42 13.00 42 15.16

323 100.00 277 100.00

323 100.00 277 100.00

88 27.24 75 27.08

- - - -

4 1.24 3 1.08

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

92 28.48 78 28.16

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

92 28.48 78 28.16

- - - -

24 7.43 27 9.75

207 64.09 172 62.09

231 71.52 199 71.84

323 100.00 277 100.00

구분2016년도


2015년도

www.hanafn.com 59

⑩ 하나자산운용 (단위 : 억원, %)



차입금

원화콜머니

사채

기타

소계


외화차입금

외화콜머니

사채

기타

소계

원가성자금계

기타 자본총계

충당금

기타


조달계


유가증권

대출금

콜론

신용카드

사모사채


소계


외화증권

대출금

매입외환

사모사채


소계

수익성자금계

기타 현금

유형자산

기타


운용계

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

308 93.33 265 87.46

- - - -

22 6.67 38 12.54

330 100.00 303 100.00

330 100.00 303 100.00

141 42.73 154 50.83

105 31.82 86 28.38

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

246 74.55 240 79.21

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

246 74.55 240 79.21

- - - -

2 0.61 - -

82 24.84 63 20.79

84 25.45 63 20.79

330 100.00 303 100.00

구분2016년도


2015년도

60 재무상황


단기매매증권

당기손익인식지정유가증권


만기보유금융자산

관계회사 및 공동기업 투자주식

합계

137,822 - (527)

18,379 - 799

400,121 263 (458)

50,501 - -

10,372 (307) 146

617,195 (44) (40)

구분 공정가액 기타포괄손익누계액(B/S) 평가손익(I/S)

(단위 : 억원)

단기매매증권





합계

- - -

- - -

- - -

- - -

183,669 - -

183,669 - -

구분 공정가액 기타포괄손익누계액(B/S) 평가손익(I/S)


① 하나금융지주

(단위 : 억원)

단기매매증권





합계

9,283 - (6)

- - -

366,944 1,215 (358)

33,882 - -

26,778 - -

436,887 1,215 (364)

구분 공정가액 기타포괄손익누계액(B/S) 평가손익(I/S) ② KEB하나은행


유가증권투자 및 평가손익

www.hanafn.com 61

(단위 : 억원)

단기매매증권





합계

- - -

- - -

- - -

- - -

39 (8) -

39 (8) -

구분 공정가액 기타포괄손익누계액(B/S) 평가손익(I/S) ④ 하나카드

(단위 : 억원)

단기매매증권





합계

구분 공정가액 기타포괄손익누계액(B/S) 평가손익(I/S) ⑤ 하나캐피탈

- - -

- - -

179 37 -

- - -

69 4 (6)

248 41 (6)

(단위 : 억원)

단기매매증권





합계

112,526 - (532)

18,181 - 801

8,254 742 (27)

1,000 - -

1,322 - (71)

141,283 742 171

구분 공정가액 기타포괄손익누계액(B/S) 평가손익(I/S) ③ 하나금융투자

(단위 : 억원)

단기매매증권





합계

1,107 - 1

199 - (1)

16,331 105 (56)

8,114 - -

386 - -

26,137 105 (56)

구분 공정가액 기타포괄손익누계액(B/S) 평가손익(I/S) ⑥ 하나생명

62 재무상황

(단위 : 억원)

단기매매증권





합계

- - -

- - -

190 9 -

50 - -

- - -

240 9 -

구분 공정가액 기타포괄손익누계액(B/S) 평가손익(I/S) ⑦ 하나저축은행

(단위 : 억원)

단기매매증권





합계

400 - -

- - -

151 (1) (3)

- - -

21 - -

572 (1) (3)

구분 공정가액 기타포괄손익누계액(B/S) 평가손익(I/S) ⑧ 하나자산신탁

(단위 : 억원)

단기매매증권





합계

- - -

- - -

105 1 -

- - -

- - -

105 1 -

구분 공정가액 기타포괄손익누계액(B/S) 평가손익(I/S) ⑨ 하나자산운용

www.hanafn.com 63

가. 연결기준


① KEB하나은행


(단위 : 백만미불)


유가증권

대출채권

기타자산

자산총계

부채 예수부채

차입부채

기타부채

부채총계

8,380 7,707 673

7,871 5,043 2,828

28,186 30,541 (2,355)

4,675 4,239 436

49,112 47,530 1,582

28,827 26,442 2,385

14,124 15,557 (1,433)

5,680 6,333 (653)

48,631 48,332 299

구분 2016년 2015년 증감



유가증권

대출금

기타자산

자산총계

부채 예수부채

차입부채

기타부채

부채총계

5,852 5,735 117

4,770 3,575 1,195

20,829 23,817 (2,988)

4,543 4,213 330

35,994 37,340 (1,346)

20,451 19,887 564

12,530 14,387 (1,857)

4,976 5,761 (785)

37,957 40,035 (2,078)

구분 2016년 2015년 증감

외화자산 및 부채

② 하나금융투자



유가증권

대출금

기타자산

자산총계

부채 예수부채

차입부채

기타부채

부채총계

320 323 (3)

1,557 735 822

37 - 37

87 290 (203)

2,001 1,348 653

122 60 62

- - -

1,253 631 622

1,375 691 684

구분 2016년 2015년 증감

64 재무상황

③ 하나카드



유가증권

대출금

기타자산

자산총계

부채 예수부채

차입부채

기타부채

부채총계

3 - 3

- - -

- - -

4 3 1

7 3 4

- - -

- - -

7 3 4

7 3 4

구분 2016년 2015년 증감

④ 하나생명



유가증권

대출금

기타자산

자산총계

부채 예수부채

차입부채

기타부채

부채총계

1 3 (2)

210 8 202

- - -

2 - 2

213 11 202

- -

- -

9 11 (2)

9 11 (2)

구분 2016년 2015년 증감

www.hanafn.com 65

대손상각 및 충당금

가. 연결기준


① 하나금융지주

(단위 : 억원)

대손충당금

지급보증충당부채

미사용약정충당부채

기타충당부채

기중대손상각액

18,559 22,858 (4,299)

829 818 11

1,095 991 104

2,162 1,579 583

12,410 10,640 1,770

구분 2016년 2015년 증감

(단위 : 억원)

대손충당금



기타충당부채


12,292 16,206 (3,914)

811 793 18

672 601 71

1,573 1,121 452

9,604 5,131 4,473

구분 2016년 2015년 증감 ② KEB하나은행


주) 2015년 9월 중 구.하나은행은 구.한국외환은행에 합병되어 KEB하나은행으로 사명을 변경하였습니다.

(단위 : 억원)

대손충당금



기타충당부채


9 - 9

- - -

- - -

- - -

- - -

구분 2016년 2015년 증감

(단위 : 억원)

대손충당금



기타충당부채


350 498 (148)

- - -

- - -

32 66 (34)

154 1 153

구분 2016년 2015년 증감 ③ 하나금융투자

주) 2015년 9월 중 구.하나대투증권은 하나금융투자로 사명을 변경하였습니다.

(단위 : 억원)

대손충당금



기타충당부채


1,934 1,842 92

- - -

388 373 15

466 352 114

1,813 2,141 (328)

구분 2016년 2015년 증감 ④ 하나카드

66 재무상황

(단위 : 억원)

대손충당금



기타충당부채


11 14 (3)

- - -

- - -

3 2 1

- - -

구분 2016년 2015년 증감 ⑥ 하나생명

(단위 : 억원)

대손충당금



기타충당부채


623 825 (202)

- - -

3 1 2

3 3 -

45 61 (16)

구분 2016년 2015년 증감 ⑦ 하나저축은행

(단위 : 억원)

대손충당금



기타충당부채


7 9 (2)

- - -

- - -

10 11 (1)

4 10 (6)

구분 2016년 2015년 증감 ⑧ 하나자산신탁

(단위 : 억원)

대손충당금



기타충당부채


2 2 -

- - -

- - -

- - -

- - -

구분 2016년 2015년 증감 ⑨ 하나자산운용

(단위 : 억원)

대손충당금



기타충당부채


859 778 81

- - -

- - -

6 6 -

512 600 (88)

구분 2016년 2015년 증감 ⑤ 하나캐피탈

www.hanafn.com 67

무수익 및 고정이하 여신

가. 연결기준

나. 지주회사 및 주요자회사 등

(단위 : 억원)

총여신

무수익여신

고정이하분류여신

2,352,435 2,309,036 43,399

17,145 22,420 (5,275)

21,468 29,256 (7,788)

구분 2016년 2015년 증감

(단위 : 억원)

총여신

무수익여신


2,107,604 2,093,044 14,560

13,477 18,315 (4,838)

17,664 25,239 (7,575)

구분 2016년 2015년 증감 ② KEB하나은행


(단위 : 억원)

총여신

무수익여신


2,100 - 2,100

- - -

- - -

구분 2016년 2015년 증감 ① 하나금융지주

(단위 : 억원)

총여신

무수익여신


19,459 10,969 8,490

153 152 1

164 152 12

구분 2016년 2015년 증감 ③ 하나금융투자

(단위 : 억원)

총여신

무수익여신


62,416 57,324 5,092

946 897 49

947 897 50

구분 2016년 2015년 증감 ④ 하나카드

68 재무상황

(단위 : 억원)

총여신

무수익여신


51,761 43,726 8,034

862 823 39

775 699 76

구분 2016년 2015년 증감 ⑤ 하나캐피탈

(단위 : 억원)

총여신

무수익여신


9,206 9,473 (267)

755 1,056 (301)

755 1,056 (301)

구분 2016년 2015년 증감 ⑥ 하나저축은행

www.hanafn.com 69

주석거래

■ 해당사항 없음

70 재무상황

시스템적 중요도 평가지표

시스템적 중요도 평가부문별 세부지표

(2016.12.31) (단위 : 억원)

평가부문 세부지표 금액

1. 규모 총익스포져 3,910,095

2. 상호연계성

타 금융회사에 대한 자산 464,183

타 금융회사에 대한 부채 510,758

증권 발행규모 456,372

3. 대체가능성

원화결제규모 47,358,427

외화결제규모 11,524,566

보호예수자산 1,812,428

4. 복잡성장외파생상품거래 잔액 3,700,083

당기손익인식증권 및 매도가능증권 합계 209,350

5. 국내 특수요인외화부채 178,366

가계대출 994,663

글로벌 시스템적 중요도 평가부문별 세부지표

(2016.12.31) (단위 : 억원)

평가부문 세부지표 금액

1. 글로벌 영업활동 수준국가간 청구권 292,076

국가간 부채 218,744

2. 규모 총익스포져 3,918,642

3. 상호연계성

타 금융회사에 대한 자산 372,219

타 금융회사에 대한 부채 510,758

증권 발행규모 450,684

4. 대체가능성

보호예수자산 1,812,428

지급결제규모 11,524,566

채권주식 인수 규모 256,974

5. 복잡성

장외파생상품거래 잔액 3,700,083

레벨3 자산 39,148

당기손익인식증권 및 매도가능증권 합계 209,350

경영지표

자본적정성지표¶72

레버리지비율¶86

유동성지표¶87

수익성지표¶88

자산건전성지표¶89

신용평가등급¶90

72 경영지표

가.BIS자기자본의적용범위

(1) 자본규제에 적용하는 그룹 내 최상 연결실체의 이름

주식회사 하나금융지주

(2) 회계목적과 감독목적의 연결기준 차이점

금융지주회사감독규정시행세칙 <별표1-2>에 의해 감독목적의 연결 범위는 회계목적의 연결 범위에서 자회사

등에 해당하는 「한국채택국제회계기준서 제1111호 공동약정」의 공동기업은 연결대상에 포함하고, 「보험업법」

에 의한 보험회사는 연결대상에서 제외함.

(3) 자회사에 대한 설명 및 구분

회사명 A(완전연결) B(부분연결) C(공제항목취급) D(잉여자본인식) E(기타)

KEB하나은행 O - - - -

하나금융투자 O - - - -

하나카드 O - - - -

하나캐피탈 O - - - -

하나생명보험(주1) - - - - O

하나저축은행 O - - - -

하나자산신탁 O - - - -

하나자산운용 O - - - -

하나펀드서비스 O - - - -

핀크(주2) O - - - -

하나아이앤에스 O - - - -

하나금융경영연구소 O - - - -

(주1) 회계목적으로는 완전연결이나 감독목적 연결범위에서는 제외됨.

(주2) 회계목적으로는 연결범위에서 제외(공동기업으로 지분법평가 대상임)하나 감독목적 연결범위에는 포함함.

(4) 그룹 내 자금 또는 자기자본의 이동에 관한 제한사항, 또는 다른 주요 애로사항

금융지주회사법 제48조(자회사등의 행위제한)와 동법 시행령 제27조(자회사등의 행위제한)에 의해

금융지주회사의 자회사등은 아래의 행위에 따른 그룹 내 자금 또는 자기자본의 이동에 제한을 받고 있습니다.

① 금융지주회사의 자회사등은 다음 각호의 행위를 하여서는 아니된다. 다만, 당해 자회사등이 새로이

금융지주회사에 편입되는 등 대통령령이 정하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 당해 자회사등이 속하는 금융지주회사에 대한 신용공여

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우 이외에 해당 자회사등이 속하는 금융지주회사의 다른 자회사등의

주식을 소유하는 행위

가. 해당 자회사등에 의하여 직접 지배받는 회사의 주식을 소유하는 경우

나. 다른 자회사등이 지배하는 외국법인의 주식을 소유하는 경우로서 위험전이 방지 등을 위하여

대통령령으로 정하는 기준을 초과하지 아니하는 범위 내에서 해당 외국 법인의 주식을 소유하는 경우

3. 당해 자회사등이 속하는 금융지주회사의 다른 자회사등에 대한 신용공여로서 대통령령이 정하는 기준을

초과하는 신용공여

② 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 대통령령이 정하는 기준에 따라

자본적정성지표

www.hanafn.com 73

적정한 담보를 확보하여야 한다. 다만, 자회사등의 구조조정에 필요한 신용공여 등 금융위원회가 정하는 요건에

해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

③ 은행, 보험회사 및 그 밖에 이에 준하는 금융기관으로서 대통령령으로 정하는 자회사등은 해당 자회사등이

속하는 금융지주회사 및 자회사등(이하 "금융지주회사등"이라 한다)으로부터 대통령령으로 정하는 불량자산을

매입하여서는 아니 되며 금융지주회사와 자회사등 간 또는 자회사등 상호간에 불량자산을 거래하는 경우에는

그 외의 자를 상대방으로 하여 거래하는 경우 등 통상적인 거래조건과 비교하여 해당 금융지주회사 또는

자회사등에 현저하게 불리한 조건으로 해당 불량자산을 매매하여서는 아니 된다. 다만, 자회사등의 구조조정에

필요한 거래 등 금융위원회가 정하는 요건에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

④ 금융지주회사등은 다른 법령에도 불구하고 공동광고를 하거나 전산시스템, 사무공간, 영업점, 그 밖에

대통령령으로 정하는 시설을 공동사용할 수 있다. 이 경우 대통령령으로 정하는 기준을 준수하여야 한다.

⑤ 금융지주회사의 자회사등은 당해 금융지주회사의 주식을 소유하여서는 아니된다. 다만, 금융지주회사의

자회사가 제62조의2제1항 또는 상법 제342조의2의 규정에 의하여 당해 금융지주회사의 주식을 취득하는

경우에는 그러하지 아니하다.

⑥ 삭제

⑦ 금융지주회사의 자회사등이 당해 금융지주회사 또는 당해 금융지주회사의 다른 자회사등의 주식을 소유하는

경우에는 그 주식에 대하여 의결권을 행사할 수 없다. 다만, 제1항제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우에는

그러하지 아니하다.

⑧ 제1항제1호☞제3호 및 제2항의 자회사등의 범위, 신용공여의 기준은 대통령령으로 정한다.

(5) 연결그룹 내 자금 또는 자기자본의 이동에 관한 제한금액

상기 (4)번 사항 참고

(6) 연결대상이 아닌 자회사의 자기자본 부족액

해당사항 없음.

(7) 보험회사에 대한 총투자금액, 보험회사명, 소재지, 투자지분율, 의결권비율, 자본차감법 또는 대체가능한 그룹

전체통합법 대비 위험가중치 적용 방법

보험회사명 총투자금액 소재지 투자지분율 의결권비율 RW적용방법

하나생명보험 170,685 서울특별시 중구 을지로 66 100.0% 100.0% 대응공제법(주1)

(주1) 보통주자본에서 공제되지 않은 부분에 대해서는 250%의 위험가중치를 적용

74 경영지표

다.자회사자본적정성현황(단위: 억원, %, %p)

KEB하나은행

하나금융투자 (주1)

하나카드

하나캐피탈

하나생명보험

하나자산신탁

하나저축은행

총자본비율 15.98 14.65 1.33

보통주자본비율 13.20 11.37 1.83

기본자본비율 13.31 11.48 1.84

순자본비율 813.29 400.03 413.26

조정자기자본비율 22.10 22.80 -0.70

조정자기자본비율 12.99 13.76 -0.77

지급여력비율 160.19 218.11 -57.92

영업용 순자본비율 1,783.04 1,027.87 755.17

BIS자기자본비율 16.16 14.61 1.55

회사명 2016년말 2015년말 증감지표명

(주1) 2015년 이전의 자본적정성 비율은 영업용 순자본비율임.

나.금융지주회사BIS기준자기자본비율(연결기준)(단위: 억원, %, %p)

위험가중자산

자기자본

보통주자기자본

기본자본

총자본비율

보통주자기자본비율

기본자본비율

1,736,540 1,858,797 -122,258

248,823 247,442 1,381

204,368 182,018 22,350

213,769 193,827 19,942

14.33 13.31 1.02

11.77 9.79 1.98

12.31 10.43 1.88

구분 2016년말 2015년말 증감

www.hanafn.com 75

라.BIS기준자기자본

1 적격요건을 충족하는 보통주 발행과 관련하여 발생한 자본금, 자본잉여금 및 자본조정 96,008 k+n 96,008

2 이익잉여금 105,754 s-t-v 72,996

3 기타포괄손익누계액 및 기타 자본잉여금☞자본조정 18,677 o+p+q 23,241

4 경과규정 적용대상 보통주자본 (주식회사가 아닌 경우)

5 은행인 연결종속회사가 발행한 보통주에 대한 비지배주주지분 163 y 202

6 공제항목 차감 전 보통주자본 합계 220,602 192,447

7 평가조정

8 영업권 798 c 798

9 모기지서비스권리를 제외한 기타 무형자산 7,590 7,971

10 미래수익에 의존하는 이연법인세자산 (일시적 차이에 의한 발생분 제외) 159 e 185

11 현금흐름 위험회피 관련 평가손익 4 r -4

12 예상손실 대비 대손충당금 적립 부족액 (내부등급법 적용 은행) 5,315

13 유동화증권 거래관련 매각익

14 공정가치 평가대상 부채의 자기신용위험 변동에 따른 누적 평가손익

15 확정급여형 연금 자산

16 자기주식

17 상호보유약정에 의한 보통주자본 투자

18 비연결대상 은행, 금융회사 및 보험사 자본에 대한 중대하지 않은 투자 관련

19 비연결대상 은행, 금융회사 및 보험사 자본에 대한 중대한 투자 관련

20 모기지서비스권리

21 일시적 차이에서 발생하는 이연법인세 자산

22 23. 24. 25. 합계가 보통주자본의 15% 초과하는 금액

23 비연결 금융회사 보통주에 대한 중대한 투자 11,527 b 11,055


25 일시적 차이에서 발생하는 이연법인세 자산 1,375 f 381

26 자국 특수 공제항목 2,368 1,480

26a 자행이 발행한 자본증권(기타기본자본) 투자

26b 자행이 발행한 자본증권(보완자본) 투자

26c 상호보유약정에 의한 자본증권(기타기본자본) 투자

26d 상호보유약정에 의한 자본증권(보완자본) 투자

26e 지주회사 또는 타 자회사 등과 상호보유한 자본증권금액

26f 부실금융기관 등에 대한 후순위채권보유금액

26g 지급이 예정된 현금배당상당액 2,368 u 1,480

보통주자본 관련 공제항목

보통주자본

(단위 : 억원)

2016년말 2015년말

경과규정적용기간중공시양식 금액

경과규정적용에 참조

금액


따른미반영금액 따른미반영금액

d금액 중 관련 이연 법인세부채 금액 제외

예상손실 대비 내부등급법적용 대손충당금 등 적립부족액

76 경영지표

27 기타기본자본 및 보완자본에서 차감하지 못한 공제금액

28 보통주자본 공제금액 합계 16,234 10,429

29 보통주자본 204,368 182,018

30 적격요건을 충족하는 기타기본자본 및 해당자본 발행관련 자본잉여금 4,438 4,438

31 회계상 자본으로 인식되는 금액 4,438 l 4,438

32 회계상 부채로 인식되는 금액

33 경과규정 적용대상 기타기본자본 0 m 2,094

34 연결종속회사가 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 기타기본자본 인정금액 4,963 -1,869 w+z 5,278 -1,820

35 경과규정 적용에 따른 단계적 차감 대상금액 1,288 1,557

36 공제항목 차감 전 기타기본자본 합계 9,401 11,809

37 자본증권(기타기본자본)에 대한 자기투자

38 상호보유약정에 의한 자본증권(기타기본자본) 투자



41 자국 특수 공제항목

42 보완자본에서 차감하지 못한 공제금액

43 기타기본자본 공제금액 합계 0 0

44 기타기본자본 9,401 11,809

45 기본자본 (보통주자본 + 기타기본자본) 213,769 193,827

46 적격요건을 충족하는 보완자본 및 해당자본 발행관련 자본잉여금

47 경과규정 적용대상 보완자본 1,500 g 1,750

48 연결종속회사가 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 보완자본 인정금액 31,402 h+x+aa 37,792

49 경과규정 적용에 따른 단계적 차감 대상금액 19,445 28,059

50 대손충당금 (대손준비금 포함) 2,152 중 일부 14,073

51 공제항목 차감전 보완자본 35,054 53,615

52 자본증권(보완자본)에 대한 자기투자

53 상호보유약정에 의한 자본증권(보완자본) 투자



56 자국 특수 공제항목

57 보완자본 공제금액 합계 0 0

기타기본자본 관련 공제항목

보완자본

보완자본 관련 공제항목

기타기본자본

(단위 : 억원)

2016년말 2015년말



금액



a,i,j,t,v금액 중 일부금액

www.hanafn.com 77

58 보완자본 35,054 53,615

59 총자본(기본자본 + 보완자본) 248,823 247,442

60 위험가중자산 1,736,540 1,858,797

61 보통주자본비율 11.77% 9.79%

62 기본자본비율 12.31% 10.43%

63 총자본비율 14.33% 13.31%

64 추가 완충자본규제수준(보통주자본비율 최소규제수준 + 추가 완충자본규제 수준) (%) 5.38% 4.50%

65 자본보전완충자본 규제수준(%) 0.63% 0.00%

66 경기대응완충자본 규제수준(%) 0.00% 0.00%

67 SIB관련 추가완충자본 규제수준(%) 0.25% 0.00%

68 완충자본으로 인정가능한 보통주자본(위험가중자산대비 %) 5.44% 4.43%

69 보통주자본비율

70 기본자본비율

71 총자본비율

72 금융회사 자본에 대한 중대하지 않은 투자 9,042 9,095

73 금융회사 보통주에 대한 중대한 투자 11,527 11,055


75 일시적 차이에 의해 발생하는 이연법인세 자산 1,375 381

76 표준방법 적용 은행의 대손충당금 중 보완자본 인정가능 금액(한도 적용전) 2,152 9,424

77 표준방법 적용 은행의 대손충당금 중 보완자본 인정 최대금액(한도금액) 6,531 7,884

78 내부등급법 적용 은행의 대손충당금 중 보완자본 인정가능 금액(한도 적용전) 0 10,764

79 내부등급법 적용 은행의 대손충당금 중 보완자본 인정 최대금액(한도금액) 5,965 6,189

최소규제수준(바젤Ⅲ 기준과 다를 경우)

공제항목 예외의 적용을 받는 금액 (위험가중치 적용 전)

보완자본으로 인정가능한 대손충당금 한도 관련

자본비율 및 완충자본

(단위 : 억원)

2016년말 2015년말



금액



78 경영지표

(단위 : 억원)마.자본항목과연계된연결재무상태표(회계목적및감독목적)

자산

I. 현금 및 예치금

II. 단기매매금융자산

III. 당기손익인식지정금융자산

IV. 매도가능금융자산

V. 만기보유금융자산

VI. 대출채권

대손충당금

VII. 위험회피회계파생상품자산

VIII. 관계회사투자주식

(비연결 금융회사 보통주에 대한 중대한 투자)

IX. 유형자산

X. 투자부동산

XI. 무형자산

영업권

기타무형자산

XII. 이연법인세자산

미래수익에 의존하는 이연법인세자산

일시적 차이에서 발생하는 이연법인세 자산

XIII. 당기법인세자산

XIV. 매각예정비유동자산

XV. 기타자산

자산총계

부채

I. 단기매매금융부채

II. 당기손익인식지정금융부채

III. 예수부채

IV. 차입부채

V. 사채

경과규정 적용대상 보완자본 중 자본인정액

은행의 연결 자회사가 발행한 보완자본 중 자본인정 비지배주주지분

VI. 위험회피회계파생상품부채

VII. 순확정급여부채

VIII. 충당부채



IX. 이연법인세부채

X. 당기법인세부채

XI. 기타부채

부채총계

292,265 292,520

217,776 216,669

18,379 18,181

400,121 384,153

50,501 42,346

2,286,070 2,282,494

18,200 18,196 a

258 258

10,372 12,647

11,527 b

30,032 29,872

7,486 5,947

10,068 9,488

798 798 c

9,271 8,690 d

1,532 1,534

159 e

1,375 f

51 52

213 213

156,651 146,535

3,481,775 3,442,909

70,733 70,733

97,068 97,068

2,224,130 2,224,121

200,316 199,620

323,058 323,058

1,500 g

30,398 h

1,213 1,006

608 586

4,087 4,084

829 829 i

1,095 1,095 j

4,541 4,426

1,095 1,095

321,026 282,955

3,247,875 3,208,752

과목회계목적연결BS (주1) 감독목적연결BS(주2) 참조

2016년말

www.hanafn.com 79

(단위 : 억원)

자본

I. 자본금

II. 신종자본증권

기타기본자본 인정액(적격)

기타기본자본 인정액(비적격)

III. 연결자본잉여금

주식발행초과금

기타자본잉여금

IV. 연결자본조정

V. 연결기타포괄손익누계액

현금흐름위험회피평가손익

VI. 연결이익잉여금

(대손준비금(예정))

(지급예정현금배당)

지배주주지분

VII. 비지배지분

(대손준비금(예정))

연결 자회사가 발행한 기타기본자본(신종자본증권)

기타기본자본 인정액

보완자본 인정액

보통주 비지배지분

보통주자본 인정액

기타기본자본 인정액

보완자본 인정액

자본총계


14,800 14,800 k

4,438 4,438

4,438 l

- m

104,631 104,629

81,208 81,208 n

23,422 23,421 o

-132 -132 p

-4,614 -4,612 q

4 4 r

105,754 105,754 s

-469 t

2,368 u

224,877 224,877

9,023 9,280

469 v

1,800

1,288 w

512 x

7,480

163 y

3,676 z

492 aa

233,900 234,157

3,481,775 3,442,909

과목회계목적연결BS (주1) 감독목적연결BS(주2) 참조

2016년말

(주1) 회계목적 연결 범위 : K-IFRS 연결재무제표 기준(주2) 감독목적 연결 범위 : 회계목적 연결 범위에서 보험회사는 제외하고, 자회사 등에 해당하는 공동기업은 연결대상에 포함(금융지주회사감독규정시행세칙 <별표 1-2>)

80 경영지표

바.자본증권의주요발행특징(단위 : 억원)

주요특징 1 2 3 4 5 6 7

1 발행자 하나금융지주 Hana Bancorp PT. Bank KEB Hana 하나금융지주 하나금융지주 하나금융지주 하나금융지주

2 유가증권표준코드 KR6086791557 KR6086792555 KR60867915B3 KR60867925B2

3 발행근거법상법/

자본시장법

미국 뉴욕주 Busi-ness Corporation Law, section 402

Bank Indonesia 규정,

32/50/KEP/DIR

상법/

자본시장법

상법/

자본시장법

상법/

자본시장법

상법/

자본시장법

규제자본 적용 관련

4 바젤Ⅲ 경과규정 적용시 규제자본 분류 보통주자본보통주자본/기타기

본자본/보완자본

보통주자본/기타기

본자본/보완자본기타기본자본 기타기본자본 기타기본자본 기타기본자본

5 바젤Ⅲ 경과규정 종료시 규제자본 분류 보통주자본보통주자본/기타기

본자본/보완자본

보통주자본/기타기

본자본/보완자본기타기본자본 기타기본자본 기타기본자본 기타기본자본

6 해당 증권을 자본으로 인정하는 범위 하나금융지주KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주하나금융지주 하나금융지주 하나금융지주 하나금융지주

7 자본증권의 종류 주식 주식 주식 신종자본증권 신종자본증권 신종자본증권 신종자본증권

8 규제자본 인정금액 (단위 : 억원) 220,439 20 455 798 1,895 1,545 199

9 액면금액 (단위 : 억원) 14,800 18 284 800 1,900 1,550 200

10 회계상 계정분류 자본연결자회사의

비지배주주지분

연결자회사의

비지배주주지분자본 자본 자본 자본

11 발행일자 2005-12-01등 1988-04-08등 1990-11-05 2015-05-29 2015-05-29 2015-11-06 2015-11-06

12 만기 존재 여부 영구 영구 영구 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재

13 만기일 (만기가 존재하지 않을 경우 ‘만기없음’ 기재) 만기없음 만기없음 만기없음 2045-05-29 2045-05-29 2045-11-06 2045-11-06

14 콜옵션 포함여부 (포함/미포함) 해당없음 해당없음 해당없음 포함 포함 포함 포함

15 최초 콜옵션 행사가능일, 콜행사금액, 세무상 혹은 규제상 특정

사건에 의해 콜이 행사되는지 여부- - -

발행일로부터

5년 경과 이후

발행일로부터

10년 경과 이후

발행일로부터

5년 경과 이후

발행일로부터

10년 경과 이후

16 추가 콜옵션 행사가능한 기간 또는 시점 - - -발행일로부터

5년 경과 이후

발행일로부터

10년 경과 이후

발행일로부터

5년 경과 이후

발행일로부터

10년 경과 이후

이자(배당) 관련

17 지급형태 변동 변동 변동 고정 고정 고정 고정

18 이자(배당)의 표면금리 및 기준지표 해당없음 해당없음 해당없음 3.95% 4.45% 4.24% 4.61%

19 이자(배당)의 미지급이 보통주 배당을 제한하는지 여부 해당없음 해당없음 해당없음 부 부 부 부

20 이자(배당) 지급의 재량정도 완전한재량 완전한재량 완전한재량 완전한재량 완전한재량 완전한재량 완전한재량

21 스텝업 또는 기타 상환 유인 조항 존재여부 (존재/미존재) 해당없음 해당없음 해당없음 미존재 미존재 미존재 미존재

22 이자(배당)의 누적☞비누적 여부 (누적/비누적) 비누적 비누적 비누적 비누적 비누적 비누적 비누적

23 전환조건 포함 여부 (포함/미포함) 해당없음 해당없음 해당없음 미포함 미포함 미포함 미포함

24 전환조건 - - - - - - -

25 전환방식 - - - - - - -

26 전환비율 - - - - - - -

27 전환의 강제여부(의무전환/선택전환/해당없음) - - - - - - -

28 전환으로 인해 발행될 자본의 종류 - - - - - - -

29 전환으로 인해 발행될 자본의 발행자 - - - - - - -

30 상각조건 포함여부 (포함/미포함) 해당없음 해당없음 해당없음 포함 포함 포함 포함

31 상각조건 - - -「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우



32 상각방식 - - - 전액 전액 전액 전액

33 상각방식 (영구적 / 일시적) - - - 영구적 영구적 영구적 영구적

34 일시적 상각일 경우 회복 체계 - - - 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음

35 직전 선순위 증권 명시 (해당 증권 열번호 기재) 4~13 4~13 4~13 14~40 14~40 14~40 14~40

36 바젤Ⅲ 자본 부적격 여부 (적격/부적격) 적격 적격 적격 적격 적격 적격 적격

37 부적격 자본증권일 경우, 부적격 사항 기재 - - - - - - -

www.hanafn.com 81

(단위 : 억원)

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

하나카드 하나캐피탈 하나아이앤에스 하나SK핀테크 하나에프앤아이 KEB하나은행 하나금융지주 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행

KR60049413A2 KR6086791383 KR6002861195 KR60028611C2 KR60028621C1 KR60028631C0

상법 상법 상법 상법상법/자산유동화

에 관한 법률상법/은행법

상법/

자본시장법상법/은행법 상법/은행법 상법/은행법 상법/은행법

기타기본자본/

보완자본

기타기본자본/

보완자본

기타기본자본/

보완자본

기타기본자본/

보완자본

기타기본자본/

보완자본기타기본자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본

기타기본자본/

보완자본

기타기본자본/

보완자본

기타기본자본/

보완자본

기타기본자본/

보완자본

기타기본자본/

보완자본자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정

하나금융지주 하나금융지주 하나금융지주 하나금융지주KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

주식 주식 주식 주식 주식 신종자본증권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권

1,646 2,027 71 110 1 1,800 1,500 1,900 1,591 199 221

1,995 361 104 245 5 1,800 2,500 4,300 3,600 900 500

연결자회사의


연결자회사의


연결자회사의


연결자회사의


연결자회사의


연결자회사의


부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

2009-11-01등 1987-02-13등 1990-08-30등 2016-08-23 1989-09-11 2013-10-25 2013-08-14 2011-09-23 2011-12-08 2011-12-08 2011-12-09

영구 영구 영구 영구 영구 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재

만기없음 만기없음 만기없음 만기없음 만기없음 2043-10-25 2020-08-14 2021-09-23 2021-12-08 2019-03-08 2021-12-09

해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함

- - - - -발행일로부터

10년 경과 이후- - - - -

- - - - -발행일로부터 10년

경과 이후 수시- - - - -

변동 변동 변동 변동 변동 고정 고정 고정 고정 고정 고정

해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 5.45% 3.95% 4.86% 4.73% 4.50% 4.73%

해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 부 부 부 부 부 부

완전한재량 완전한재량 완전한재량 완전한재량 완전한재량 완전한재량 강제 강제 강제 강제 강제

해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재

비누적 비누적 비누적 비누적 비누적 비누적 누적 누적 누적 누적 누적

해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 해당없음 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

14~40 14~40 14~40 14~40 14~40 14~40 - - - - -

적격 적격 적격 적격 적격 부적격 부적격 부적격 부적격 부적격 부적격

- - - - - 조건부자본 조건부자본 조건부자본 조건부자본 조건부자본 조건부자본

82 경영지표

(단위 : 억원)

19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29

KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행

KR6002861237 KR6002861260 KR6002864298 KR60028632B0 KR6002861393 KR6004941292 KR6004941359 KR6004941391 XS0985189678US40963MAH51

US40963LAH78XS1120608713

상법/은행법 상법/은행법 상법/은행법 상법/은행법 상법/은행법 상법/은행법 상법/은행법 상법/은행법 Reg S Reg S Reg S

보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본

자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정 보완자본 보완자본

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권

1,657 2,761 994 1,657 1,105 2,209 1,381 1,657 1,335 2,725 2,725

3,000 5,000 3,000 3,000 2,000 4,000 2,500 3,000 2,417 3,626 3,626

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

2012-03-20 2012-06-15 2012-09-21 2012-11-28 2013-09-05 2012-09-07 2013-05-06 2013-09-06 2013-10-24 2014-09-30 2014-10-14

만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재

2022-03-20 2022-06-15 2020-03-21 2022-11-28 2023-09-05 2022-09-07 2023-05-06 2023-09-06 2023-10-24 2024-09-30 2024-10-14

미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

고정 고정 고정 고정 고정 고정 고정 고정 고정 고정 고정

4.62% 4.07% 3.37% 3.45% 3.95% 3.30% 3.07% 3.98% 4.63% 4.38% 4.25%

부 부 부 부 부 부 부 부 부 부 부

강제 강제 강제 강제 강제 강제 강제 강제 강제 강제 강제

미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재

누적 누적 누적 누적 누적 누적 누적 누적 누적 누적 누적


- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 포함 포함

- - - - - - - - -「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기

관으로 지정된 경우

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기


- - - - - - - - - 전액 전액

- - - - - - - - - 영구적 영구적

- - - - - - - - - 해당사항없음 해당사항없음

- - - - - - - - - - -

부적격 부적격 부적격 부적격 부적격 부적격 부적격 부적격 부적격 적격 적격

조건부자본 조건부자본 조건부자본 조건부자본 조건부자본 조건부자본 조건부자본 조건부자본 조건부자본 - -

www.hanafn.com 83

(단위 : 억원)

30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40

KEB하나은행 KEB하나은행 KEB하나은행 하나카드 하나카드 하나카드 하나카드 하나카드 하나카드 하나캐피탈 하나금융투자

KR6004943587 KR60049475B9 KR6004945665 KR6126846130 KR6126847138 KR6126848193 KR61268411A8 KR61268411B6

KR6126841230

(72-1회차)

KR6126842238

(72-2회차)

KR6019802265 KR603075A367

상법/은행법 상법/은행법 상법/은행법상법/

자본시장법

상법/

자본시장법

상법/

자본시장법

상법/

자본시장법

상법/

자본시장법

상법/

자본시장법

상법/

자본시장법

상법/

자본시장법

보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본 보완자본

보완자본 보완자본 보완자본 자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정 자본미인정

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주

KEB하나은행/

하나금융지주하나금융지주 하나금융지주 하나금융지주 하나금융지주 하나금융지주 하나금융지주 하나금융지주 하나금융지주

후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권 후순위채권

2,255 2,255 1,503 0 0 0 0 0 120 0 147

3,000 3,000 2,000 1,300 200 500 400 500 600 100 1,000

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

부채

(상각후원가)

2015-08-31 2015-11-27 2016-06-24 2011-03-24 2011-03-31 2011-09-09 2011-10-14 2011-11-15 2012-03-02 2012-06-27 2013-06-28

만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재 만기존재

2025-08-31 2025-11-27 2026-06-24 2017-01-24 2017-01-31 2017-01-09 2017-02-14 2017-02-15 2018-01-02 2017-12-27 2018-12-28


- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

고정 고정 고정 고정 고정 고정 고정 고정 고정 고정 고정

2.78% 3.04% 2.45% 5.62% 5.62% 5.00% 5.34% 5.40% 4.81% 5.20% 4.15%

부 부 부 부 부 부 부 부 부 부 부

강제 강제 강제 강제 강제 강제 강제 강제 강제 강제 강제

미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재 미존재

누적 누적 누적 누적 누적 누적 누적 누적 누적 누적 누적


- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

포함 포함 포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함 미포함「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기





관으로 지정된 경우- - - - - - - -

전액 전액 전액 - - - - - - - -

영구적 영구적 영구적 - - - - - - - -

해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

적격 적격 적격 부적격 부적격 부적격 부적격 부적격 부적격 부적격 부적격

- - - 조건부자본 조건부자본 조건부자본 조건부자본 조건부자본 조건부자본 조건부자본 조건부자본

84 경영지표

구분

a b c

위험가중자산 최소자본요구량

2016년12월 2016년9월 2016년12월

1 신용리스크(거래상대방 신용리스크 제외) 1,385,308 1,349,841 110,825

2 표준방법 적용 477,202 457,800 38,177

3 내부등급법 적용 908,106 892,041 72,648

4 거래상대방 신용리스크 46,790 31,885 3,743

5 거래상대방 신용리스크 표준방식 적용 46,790 31,885 3,743

6 내부모형법 적용 - - -

7 시장 기반 접근법하의 은행계정 주식 익스포져 55,269 57,651 4,422

8 펀드내 지분 투자(LTA) 14,588 13,265 1,167

9 펀드내 지분 투자(MBA) - - -

10 펀드내 지분 투자(FBA) - - -

11 결제 리스크 - - -

12 은행계정 유동화 익스포져 3,906 3,912 312

13 신용등급법(RBA) 적용 3,906 3,912 312

14 함수법(SFA) 적용 - - -

15 단순함수법(SSFA) 적용 - - -

16 시장리스크 89,641 86,174 7,171

17 표준방식 적용 89,641 86,174 7,171

18 내부모형법 적용 - - -

19 운영리스크 108,783 108,354 8,703

20 기초지표법 26,994 26,503 2,160

21 표준방식 - - -

22 고급측정법 81,789 81,851 6,543

23 공제한도 이하 금액(250% 위험가중치 적용) 32,255 30,793 2,580

24 하한 조정 - - -

25 합계(1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 1,736,540 1,681,875 138,923

(단위 : 억원)사.리스크별익스포져,위험가중자산및요구자본현황

(단위 : 억원)

연 결 총 자 산(A) 3,481,775 3,232,556

트레이딩자산(B) 353,070 315,569

트레이딩비율(B/A) 10.14% 9.76%

코드명 2016년말 2015년말

당사는 “일별 트레이딩 포지션 1천억원 또는 총자산대비 일별 트레이딩 포지션의 합계액 비율 5%이상”인 금융기관에 해당되어

시장리스크기준 자기자본보유제도 적용 대상입니다.

아.트레이딩목적자산/부채현황

www.hanafn.com 85

자.경기대응완충자본(단위 : 억원, %)

한국(Korea)

아르헨티나(Argentina)

호주(Australia)

벨기에(Belgium)

브라질(Brazil)

캐나다(Canada)

중국(China)

프랑스(France)

독일(Germany)

홍콩(Hong Kong)

인도(India)

인도네시아(Indonesia)

이탈리아(Italy)

일본(Japan)

룩셈부르그(Luxembourg)

멕시코(Mexico)

네덜란드(Netherlands)

러시아(Russia)

사우디아라비아(Aaudi Arabia)

싱가포르(Singapore)

남아프리카공화국(South Africa)

스페인(Spain)

스웨덴(Sweden)

스위스(Switzerland)

터키(Turkey)

영국(United Kingdom)

미국(United States)

기타 국가

합계

코드명 민간부문위험가중자산(A) 위험가중자산비중(B) 경기대응완충자본(C)

1,224,805 90.47 -

2 0.00 -

2,749 0.20 -

91 0.01 -

375 0.03 -

11,950 0.88 -

41,902 3.10 -

556 0.04 -

101 0.01 -

793 0.06 0.63

885 0.07 -

24,986 1.85 -

236 0.02 -

3,483 0.26 -

154 0.01 -

763 0.06 -

8 0.00 -

323 0.02 -

269 0.02 -

10,376 0.77 -

5 0.00 -

6 0.00 -

2 0.00 1.50

279 0.02 -

2 0.00 -

1,090 0.08 -

13,162 0.97 -

14,447 1.05 -

1,353,800 100.00 0.00

86 경영지표

가.레버리지비율현황표 (단위 : 억원, %)

▶재무상태표익스포저

1 재무상태표 자산(파생상품 및 증권금융거래 관련 자산 제외, 담보 포함)

2 (기본(Tier 1)자본 산출시 공제되는 자산)

3 총 재무상태표상 익스포저(파생상품 및 증권금융거래 제외) (1∼2행의 합)

▶파생상품익스포저

4 재무상태표상 평가금액(대체비용)(현금변동증거금은 제외)

5 추가항목(add-on amounts)

6 파생상품 관련 담보 제공액(회계기준에 따라 재무상태표 자산에서 제외된 경우)

7 (공제 대상 현금변동증거금)

8 (대고객 청산서비스 제공을 위한 중앙청산소와의 파생상품거래)

9 신용파생 매도의 조정된 유효명목금액

10 (조정된 유효명목금액 상계액 및 신용파생 매도의 추가항목 공제액)

11 총 파생상품 익스포저(4∼10행의 합)

▶증권금융거래(SFT)익스포저

12 총 증권금융거래 자산(상계 전, 매도거래 조정 후)

13 (총 증권금융거래 자산의 미수금과 미지급금의 상계 금액)

14 거래상대방신용리스크 익스포저

15 중개거래(agent transaction) 익스포저

16 총 증권금융거래(SFT) 익스포저(12∼15행의 합)

▶여타부외익스포저

17 부외자산의 총 명목금액

18 (신용환산율 적용에 따른 조정액)

19 부외 항목(17∼18행의 합)

▶자본및총익스포저

20 기본(Tier 1)자본

21 총 익스포저(3, 11, 16, 19행의 합)

▶레버리지비율(레버리지비율)

22 바젤Ⅲ레버리지비율

3,337,850 3,168,567 3,175,717 3,244,301

-8,547 -8,421 -8,359 -8,596

3,329,303 3,160,146 3,167,358 3,235,705

39,888 31,593 20,438 25,739

34,906 33,944 32,838 33,528

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

34,560 28,238 28,938 27,463

-2,996 -2,572 -2,624 -2,533

106,358 91,203 79,590 84,197

41,901 51,686 9,133 28,585

0 0 0 0

4,110 5,924 4,621 6,128

0 0 0 0

46,011 57,610 13,754 34,713

970,800 955,143 1,009,779 1,107,137

-542,377 -539,823 -585,014 -614,533

428,423 415,320 424,765 492,604

213,769 203,139 201,030 198,281

3,910,095 3,724,279 3,685,467 3,847,219

5.47 5.45 5.45 5.15

항목 2016년12월말 2016년9월말 2016년6월말 2016년3월말

레버리지비율

나.회계기준자산및레버리지비율총익스포져간요약비교 (단위 : 억원)

1 연결재무제표 총자산

2 회계목적상 연결대상이나 규제목적상 연결대상은 아닌 자회사에 대한 투자액

3 회계처리에 따라 재무상태표상 자산으로 인정되지만 레버리지비율 익스포저 측정대상이 아닌 수탁자산

4 파생상품 익스포저 조정액

5 증권금융거래(SFT) 익스포저 조정액

6 부외 항목(신용환산율을 적용하여 산출된 익스포저)

7 기타 조정항목

8 레버리지비율총익스포저

3,481,775

-38,866

0

69,467

4,110

428,423

-34,814

3,910,095

항목 2016년12월말

www.hanafn.com 87

나.유동성커버리지비율

가.원화유동성비율 (단위 : 억원, %)

지주회사 하나금융지주

자회사 KEB하나은행

하나금융투자

하나자산신탁

하나카드

하나캐피탈

하나저축은행

하나생명보험


2,934 290 1011.98% 10,671 9,360 114.00%

(주4) (주4)

62,387 41,387 150.74% 59,998 33,596 178.59%

762 104 729.26% 504 39 1284.26%

48,076 13,334 360.54% 47,601 15,945 298.54%

5,746 4,100 140.15% 5,879 3,940 149.21%

3,481 2,641 131.81% 2,572 2,465 104.33%

1,337 499 268.22% 3,607 471 765.22%

1,662 1,834 90.65% 590 192 307.22%

회사명구분2016년

원화유동성자산 원화유동성부채 원화유동성비율원화유동성자산 원화유동성부채 원화유동성비율

2015년

(주1) 하나금융지주, 하나금융투자 유동성자산 및 부채는 잔존만기 1개월 이내의 자산부채임.

(주2) 하나생명보험, 하나자산신탁, 하나카드, 하나캐피탈, 하나저축은행, 유동성자산 및 부채는 잔존만기 3개월 이내의 자산부채임.

(주3) 하나아이앤에스 유동성자산 및 부채는 잔존만기 1년 이내의 자산부채임.

(주4) KEB하나은행(구,한국외환은행)의 유동성커버리지비율은 2015년 1월말부터 산출이 시작되었음

다.외화유동성비율 (단위 : 억원, %)



하나금융투자

하나생명보험

(해당사항없음) (해당사항없음)

657,839 629,802 104.45% 612,011 603,280 101.45%

12,513 10,470 119.52% 9,112 4,481 203.34%

11 - - 16 - -


외화유동성자산 외화유동성부채 외화유동성비율외화유동성자산 외화유동성부채 외화유동성비율

2015년

(주1) 상기 외화 유동성자산 및 부채는 잔존만기 3개월 이내의 자산부채임.

(단위 : 억원, %)

자회사 KEB하나은행 446,168 438,684 101.71% 381,125 406,267 93.81%


고유동성자산 순현금유출 유동성커버리지비율고유동성자산 순현금유출 유동성커버리지비율

2015년

유동성지표

88 경영지표

가.연결기준(단위 : 억원, %)

(단위 : %)

당기순이익

총자산(평잔)

자기자본(평잔)

총자산순이익률(ROA)

자기자본순이익률(ROE)

13,997 9,543 4,454

3,339,310 3,262,433 76,877

224,700 217,935 6,765

0.42% 0.29% 0.13%

6.23% 4.38% 1.85%

구분 2016년 2015년 증감

나.지주회사및주요자회사등



하나금융투자

하나카드

하나캐피탈

하나생명보험

하나자산신탁


하나금융경영연구소

하나저축은행


하나자산운용

1.41 1.83 1.02 1.31

0.43 5.65 0.20 2.65

0.43 4.14 0.91 8.70

1.11 5.49 0.16 0.82

1.66 13.39 1.58 13.53

0.43 6.37 0.62 8.40

37.35 43.83 9.04 10.50

0.40 1.29 1.37 2.24

2.08 2.7 2.13 2.70

1.36 8.3 1.76 10.57

15.23 17.76 20.75 24.04

14.05 15.19 36.00 38.57


ROA ROE ROA ROE

2015년

주) 결손법인의 수익성지표는 기재하지 않았음

㈜ 비지배주주지분을 포함하여 작성

수익성지표

www.hanafn.com 89

가.연결기준

나.지주회사및자회사등

(단위 : 억원, %)

총여신

고정이하여신(B)

고정이하여신 비율

무수익여신

무수익여신 비율

고정이하여신에 대한 대손충당금 잔액(A) 주)

고정이하여신에 대한 충당금 적립율(A/B)

2,352,435 2,309,036 43,399

21,468 29,256 (7,788)

0.91% 1.27% (0.35%)

17,145 22,420 (5,275)

0.73% 0.97% (0.24%)

9,454 13,576 (4,122)

44.04% 46.41% (2.37%)

구분 2016년 2015년 증감


자회사 KEB하나은행(구.한국외환은행) 주)

하나금융투자

하나카드

하나캐피탈

하나저축은행

- - - - - -

0.84% 0.64% 39.41% 1.21% 0.88% 43.25%

0.84% 0.79% 99.82% 1.39% 1.39% 99.88%

1.52% 1.52% 74.77% 1.56% 1.56% 74.04%

1.50% 1.67% 51.14% 1.60% 1.88% 52.47%

8.20% 8.20% 64.65% 11.15% 11.15% 63.45%

구분 회사명

2016년 2015년

고정이하

여신비율

무수익

여신비율

고정이하여신에

대한대손충당금

적립비율

고정이하

여신비율

무수익

여신비율

고정이하여신에

대한대손충당금

적립비율

주) 고정이하여신에 대한 대손준비금 제외

자산건전성지표

주) 2015년 9월 중 (구)하나은행은 (구)한국외환은행과 합병하였고, 존속법인인 (구)한국외환은행은 하나은행으로 사명을 변경하였습니다.

90 경영지표

신용평가등급

지주회사 하나금융지주 평가받은내역 없음

자회사 KEB하나은행 2016년도말 현재 A1 P-1 A+ A-1 A- F1

2015년도말 현재 A1 P-1 A A-1 A- F1

하나은행 2014년도말 현재 A1 P-1 A A-1 A- F1

한국외환은행 2014년도말 현재 A1 P-1 A A-1 A- F1

회사명 일자구분S&PMoody's

장기 단기장기 단기장기 단기

FITCH

리스크 관리

개요¶92

재무제표와 감독 목적 익스포져의 연계¶98

신용리스크¶100

운영리스크¶130

시장리스크¶133

유동화 익스포져¶135

유동성 리스크¶143

주식 계정 포지션¶145

금리리스크¶148

92 리스크 관리

가. 그룹의 사업 모델은 전체적인 리스크 특성(profile)을 어떻게 결정하고 상호 작용하는지 여부(

사업 모델 관련 주요리스크 및 개별리스크가 리스크 공시내에 어떻게 반영, 묘사되는지)와

그룹의 리스크 특성이 이사회에 의해 승인된 리스크 한도와 어떻게 상호작용하는지 여부

하나금융그룹은 그룹의 자기자본대비 리스크를 적정 수준으로 유지하기 위하여 내부자본 한도관리체계를

수립하여 운영하고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 관계회사별, 리스크유형별 내부자본 한도배분 계획을

매년 승인하며, 관계회사 리스크관리위원회는 관계회사 내 리스크유형별, 조직별 내부자본 한도배분 계획을

승인합니다.

하나금융그룹은 내부자본 한도계획 수립 시 리스크관리 전략, 재무계획(배당 및 증자 등)☞영업전략, 관계회사

사업계획, 향후 예상되는 영업환경의 변화, 그룹의 리스크성향, 위기상황 및 비계량리스크 버퍼 등을

고려함으로써 리스크관리와 자본적정성관리가 종합적으로 연계되어 있습니다.

하나금융그룹의 자본적정성 관리목적 계량화 대상 리스크유형은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크,

금리리스크 등으로 정하고 있으며, 각 관계회사는 사업영역 특성에 따라 자본적정성 관리목적 리스크 유형을

관리합니다.

나. 그룹의 리스크관리 지배구조: 그룹 내 책임(감독 및 권한 위임, 리스크 종류 및 사업 부문에

따른 리스크 세분화) 및 리스크 관리 절차와 관련된 구조와 관계(이사회, 임원, 별도의 리스크

위원회, 리스크 관리 구조, 준법 기능, 내부 감사 기능)

하나금융그룹은 발생 가능한 모든 위험들을 종합적이고 체계적으로 관리할 수 있는 통제체제를 구축하여

운영하고 있습니다. 그룹 이사회는 경영전략에 부합하는 리스크관리를 위한 환경 및 체제를 갖추고 있으며,

리스크관리에 대한 책임과 권한의 일부를 그룹리스크관리위원회에 위임하고 있습니다.

(1) 그룹리스크관리위원회

그룹 리스크관리의 최고의사결정기구로서 그룹 이사회의 위임을 받아 경영상 발생할 수 있는 각종 리스크에

대한 그룹 차원의 정책 및 기본 관리계획을 수립, 승인, 관리하고 있습니다.

(2) 그룹리스크관리집행위원회

그룹리스크관리위원회로부터 위임받은 사항에 대하여 세부한도 등을 설정하고 관리하며, 그룹의 전반적인

리스크관리 실태를 모니터링 및 관리합니다. 또한, 관계회사별 리스크 현안 및 통제방안을 협의하여 그룹

차원의 리스크관리 정책이 각 관계회사까지 이행될 수 있도록 조정 역할을 수행하고 있습니다.

(3) 그룹리스크관리담당임원(위험관리책임자)

금융회사의 지배구조에 관한 법률 제28조 제3항 및 관련 내규상 자격요건에 결격사유가 없으며,

그룹리스크관리위원회로부터 위임받은 업무를 수행하기 위하여 그룹 전체의 리스크관리조직을 통할하여

관리합니다.

(4) 지주회사 리스크관리부서(리스크관리팀, 리스크모형팀)

리스크관리부서는 그룹리스크관리담당임원의 통할 하에 독립적으로 운영되고 있으며, 그룹리스크관리

위원회, 그룹리스크관리집행위원회, 경영진 및 그룹리스크관리담당임원에게 리스크관리 관련 주요사항을

보고하고 의사결정을 지원하는 역할을 수행합니다. 또한, 관계회사의 리스크관리 실태와 리스크 측정모형의

적정성을 점검합니다.

개요

www.hanafn.com 93

(5) 관계회사 리스크관련 위원회, 리스크관리담당임원 및 리스크관리부서

관계회사는 그룹 차원의 리스크 정책 및 전략을 이행하고 이와 일관되도록 관계회사 자체 및 자회사의 세부

리스크 정책 및 전략을 수립하여 시행합니다.

(6) 내부자본 적정성 점검(독립적인 제3자)

내부자본 적정성 관리절차 및 운영실태의 적정성을 독립적인 제3자가 주기적으로 점검하고 그 결과를

리스크관리위원회에 보고합니다.

하나금융그룹은 주요 관계회사들이 영위하는 사업에서 발생 가능한 리스크 중 그룹 자본적정성 관리목적으로

계량화 대상 리스크 유형을 관리하고 있으며, 계량화가 불가능한 리스크는 적절한 점검 절차를 수립하여 관리하고

있습니다. 그룹 자본적정성 관리목적 계량화 대상 리스크에 대해서 매년 그룹 및 관계회사에서 각 리스크 유형별로

한도를 설정하고, 한도관리 현황을 리스크관리위원회 및 리스크관리집행위원회에 보고합니다.

그룹리스크관리위원회

그룹이사회

지주회사 리스크관리팀(리스크관리팀/리스크모형팀)

기획 및 정책 건전성 관리 측정 및 모니터링 시스템 및 인프라 적합성 검증

<리스크관리 조직 및 체계>

☞리스크관리의 기본방침 및 전략 수립

☞부담 가능한 리스크 허용한도의 설정

☞적정투자한도 및 손실허용한도 승인

☞리스크관리위원회로부터 위임 받은 사항

☞리스크관리집행위원회 결의사항에 대한 한도초과의 처리☞ 내부자본 적정성 관리절차 및 운영실태의

적정성 점검

☞그룹리스크 기획/정책

☞그룹리스크 관련 규정

☞그룹리스크 Culture

☞거시 경제환경 분석 및 산업분석

☞ 관계회사 리스크관리 실태점검 및

성과평가

☞자산건전성 및 충당금 관리

☞신용공여한도 관리

☞산업 및 기업조기경보 정보 분석

☞ 그룹 RWA(신용/시장/운영)측정

및 관리

☞ 그룹 RoRWA 관리

☞그룹 내부자본 적정성 관리

☞통합위기상황분석

☞ 시장/운영/금리/유동성리스크

측정 및 관리

☞시장 조기경보지표 모니터링

☞ 그룹 바젤(신용/시장/운영)

시스템

☞그룹 단일신용평가시스템

☞그룹 통합내부자본관리시스템

☞ 관계회사 리스크관리시스템

구축 지원

☞ 관계회사 리스크관리시스템

적합성 검증

그룹리스크관리집행위원회 그룹리스크관리담당임원(위험관리책임자)

내부자본 적정성 점검(독립적인 제3자)

관계회사 리스크관리담당임원(위험관리책임자)

관계회사 리스크관리 부서

관계회사 리스크관련 위원회

94 리스크 관리

<그룹 자본적정성 관리목적의 계량화대상 리스크유형>

리스크유형 하나금융그룹 KEB하나은행 하나금융투자 하나카드 하나캐피탈 하나생명 하나자산신탁 하나저축은행 하나자산운용

신용리스크 v v v v v v v v v

시장리스크 v v v v v

운영리스크 v v v v v v v v v

금리리스크 v v v v v v v v v

외환결제리스크 v v v

신용편중리스크 v v v v v v v v v

보험리스크 v v

또한, 지주회사 및 관계회사가 준수하여야 할 유동성비율을 매년 설정하여 한도관리 현황을 리스크관리위원회 및

리스크관리집행위원회에 보고합니다.

하나금융그룹은 특정 자회사 등의 리스크가 다른 자회사 등으로 전이되지 않도록 리스크 전이방지를 위한

관리체계를 운영하고 있으며, 해외진출 및 해외사업 영위에 따른 리스크를 관리하기 위하여 해당 관계회사

리스크관리부서에서 해외 관련 리스크를 모니터링하고 통제하는 체계를 수립하여 운영하고 있습니다.

하나금융그룹은 금융업을 영위하지 않는 하나아이앤에스, 하나펀드서비스, 하나금융경영연구소 등의

비규제자회사(비금융자회사)에 대한 리스크 인식 및 관리 등에 대한 사항도 그룹 차원의 리스크관리에 포함하여

관리하고 있습니다.

다. 그룹 내 리스크 문화에 대한 의사소통을 위한 공식적 또는 비공식적인 채널(행동 강령, 운영

한도 또는 리스크 기준 위반 처리 절차 등이 포함한 매뉴얼, 사업부문과 리스크 기능 간의

리스크 이슈 공유 및 제기 절차)

하나금융그룹의 리스크 철학은 그룹의 건전한 경영을 위해 그룹 임직원이 추구하여야 할 최상위 가치규범으로

그룹리스크관리규정에서 정하고 있으며, 그룹 임직원은 업무를 수행함에 있어 리스크 철학을 항상 고려하고

있습니다.

또한, 하나금융그룹의 리스크 철학을 구현하기 위한 정책, 관리체계 등을 이행하기위한 기준 및 방법은

그룹리스크관리규정과 시행세칙, 트레이딩정책지침 및 그룹리스크관리지침 등으로 정하고 있습니다.

하나금융그룹 내 리스크 문화 확산 및 공유는 리스크관리집행위원회(월)와 리스크관리위원회(분기)를 통해

그룹의 중요 리스크관리 전략과 정책 등을 각 관계회사와 의사소통하고 있으며, 영업현장과의 간담회를

통하여 현장 중심의 리스크문화를 정착하고, 리스크관리 정책에 대한 영업부문의 관심도 및 이해도를

제고하며, 영업의 방향성 및 내부 발전방안을 모색하고 있습니다.

라. 리스크 관리 시스템의 범위 및 주요 특징

하나금융그룹은 통합리스크관리를 위한 리스크관리 조직 및 모형, 시스템 등을 마련하여 운영하고 있으며,

리스크관리시스템을 그룹 차원의 각종 한도관리에 활용하여 리스크관리를 효율적으로 수행하고 있습니다.

하나금융그룹은 내부모형에 의한 리스크량을 기반으로 내부자본을 산출하여 효율적인 자본관리의 기반을

마련하였으며, 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크 이외에 발생할 수 있는 리스크 중 계량화 할 수 있는

리스크(금리☞신용편중☞외환결제☞보험리스크 등)를 포함하여 내부자본관리 및 평가체계를 운영하고

있습니다.

www.hanafn.com 95

구분 시스템명 주요 기능

통합리스크 내부자본관리시스템 그룹 통합내부자본 산출 및 모니터링 등

신용리스크

신용리스크 규제자본관리시스템 그룹 신용 RWA 산출 및 모니터링 등

신용리스크 내부자본관리시스템 그룹 신용(편중)리스크 내부자본 산출 및 모니터링 등

그룹 부도/자산분류 시스템 그룹 차원의 부도 인식/해제 및 자산분류 수행 등

그룹 규제 LGD/EAD 추정시스템 LGD(손실률) 및 EAD(부도시 익스포져) 산출 등

Total Exposure 관리시스템 그룹 차원의 익스포져 관리 및 모니터링 등

조기경보시스템 그룹 차원의 조기경보시스템, 중점관리기업 모니터링 등

양적검증시스템 RC(Risk Components) 적합성 검증 등

시장리스크 시장리스크관리시스템 그룹 시장 RWA 및 내부자본 산출, 모니터링 등

운영리스크 운영리스크관리시스템 그룹 운영 RWA 및 내부자본 산출, 모니터링 등

마. 이사회 및 경영진에게 리스크 관련 정보를 보고하는 과정, 특히 리스크 익스포져의 주요 내용

및 범주에 대한 설명 과정을 기술

하나금융그룹은 리스크 관련 중요 정보를 경영진에게 수시로 보고하도록 리스크관리 보고에 관한 시기☞내용

☞절차 등을 정하고 있습니다.

그룹의 리스크관리 관련 정보 및 특이사항, 외부 제도변화 및 중대한 리스크 특성의 변화에 따른 그룹 자본적정

성의 영향과 대응방안 등을 그룹리스크관리담당임원을 통하여 리스크관리집행위원회(월), 리스크관리위원회(

분기) 앞 정기 및 수시로 보고하고 있습니다.

리스크관리위원회 및 리스크관리집행위원회 앞 보고하고 있는 내용은 아래의 주요 항목에 대한 익스포져 및 설

정한도, 목표준수 여부 등을 포함하고 있습니다.

¶ 규제자본비율: 그룹 및 관계회사별 규제자본비율 한도준수 현황

¶ 내부자본: 그룹 및 관계회사별 리스크유형별 한도준수 현황

¶ 신용공여: 그룹 및 관계회사별 익스포져(동일 차주☞산업별☞국가별) 한도준수 현황

¶ 자산건전성: 그룹 및 관계회사별 고정이하여신비율, 연체율 현황

¶ 시장리스크: 관계회사별 포지션 및 손익 한도준수 현황

¶ 유동성리스크: 지주회사 및 관계회사별 유동성비율 한도준수 현황

또한, 하나금융그룹은 최근 금융시장 불안에 따른 금융위기 재발가능성에 대비하기 위해 설정한 조기경보 지표

및 내부 관리지표를 실시간으로 모니터링하여 위기상황을 선제적으로 포착할 수 있는 체계를 운영하고 있으며,

이를 매일 경영진 및 관계회사에 전파하여 그룹 및 관계회사별로 보고 및 대응하는 체계를 갖추고 있습니다.

96 리스크 관리

바. 스트레스 테스트 관련 질적 정보(스트레스 테스트 대상 포트폴리오, 적용 시나리오 및 분석 방법,

리스크 관리 시 활용 방법)

(1) 스트레스 테스트의 목적 및 대상 포트폴리오

위기상황분석(Stress test)은 예외적이지만 발생 가능한 사건에 대한 시나리오를 정의하고 이에 대한 당 그룹의

잠재적인 취약성을 분석하여 당 그룹 자본의 적정성을 평가하는 것을 목적으로 하며, 위기상황분석 대상은 당

그룹에서 인식하는 모든 리스크를 대상으로 합니다.

¶ 위기상황분석 대상 리스크: 신용, 시장, 운영, 금리, 신용편중, 외환결제 및 보험리스크

(2) 적용 시나리오 및 분석방법

하나금융그룹은 가상 시나리오 방식을 사용하여 통합위기상황분석을 수행하고 있습니다. 발생한 적은 없지만

발생 가능한 사건을 설정하는 가상 시나리오는 역사적 시나리오에 비해 미래지향적인 성격을 지니며, 잠재적 리

스크를 파악하는데 효과적인 방식입니다.

통합위기상황분석 시나리오는 하나금융지주 및 KEB하나은행 리스크관리부서와 하나금융경영연구소 담당자간

의 협의과정 후에 리스크관리집행위원회의 결의를 통해 매년 적용하고 있습니다.

¶ 주요 분석방법

- 신용리스크 : 위기상황 시나리오별 PD, LGD, EAD 추정결과 적용을 통해 Credit cost 및 위험가중자산 산출

- 시장리스크 : 시장리스크 측정대상 자산에 대해 위기상황 시나리오별 손실증감액 추정 및 적용

- 운영리스크 : 손실사건 발생비중이 상대적으로 높은 고위험영역에 대한 위기상황 시나리오별 추가 손실금

액 추정 및 적용

(3) 리스크 관리 시 활용

통합위기상황분석 결과는 연 1회 이상 리스크관리위원회 앞 정기 보고 중이며, 통합위기상황분석 결과(그룹BIS

비율) 위기상황 판정기준에 따른 위기상황 단계별 대응방안(자본관리계획)을 수립하여 운영하고 있습니다.

① 위기상황 판정기준

구분 정상 요주의 준위기 위기

기본시나리오 BIS비율(총자본비율) 12.5% 이상 12.5% 미만 12% 미만 11.5% 미만

최악시나리오 BIS비율(총자본비율) 11.5% 주) 이상 11.5% 주) 미만 8% 미만 6% 미만

주)분석대상기간별별도적용:2017년9.750%,2018년10.625%,2019년이후11.5%

② 위기상황 단계별 대응방안

정상 요주의 준위기 위기

☞ 업무 기본계획 수행

☞ 적정 BIS비율 유지를

위한 RWA 모니터링

☞ 자본확충 가능성 검토 ☞ 관계회사별 리스크관리 강화 대책수립 및 시행

☞ 관계회사별 당기순이익 증대 및 비용감축방안 수립 검토

☞ 자본증권(후순위채 및 신종자본증권) 발행 및 유상증

자 검토

☞ 대책 3개월 시행 후 위기상황분석 재실시 검토

☞ 위기상황 종합대책수립 및 시행

☞ 자본증권 발행 및 유상증자 등 자본확

충방안 시행

☞ 경영계획 수정

☞ 이익 내부유보 확대를 위한 배당억제

www.hanafn.com 97

사. 그룹의 사업 모델 및 업무 프로세스에서 발생하는 리스크를 헤지, 완화, 관리하기 위한 전략과 절

차 및 지속적으로 리스크 완화, 헤지의 효율성을 모니터링하는 과정

하나금융그룹은 주요 관계회사들이 영위하는 사업에서 발생 가능한 리스크 중 그룹 자본적정성 관리목적으로

계량화 대상 리스크 유형을 관리하고 있으며, 그룹 자본적정성 관리목적 계량화 대상 리스크에 대해서 매년 그

룹 및 관계회사에서 각 리스크 유형별로 한도를 설정하고, 한도관리 현황을 리스크관리위원회 및 리스크관리집

행위원회에 보고합니다.

그룹 및 주요 관계회사들의 리스크 유형별 한도 중에서 신용리스크가 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 주요 관

계회사들은 신용리스크를 적정한 수준으로 관리하기 위한 신용리스크 완화 및 헤지정책의 일환 으로 담보관리

정책 등을 수립하여 운영하고 있습니다.

또한, 주요 관계회사들은 여신 취급 시점부터 신용리스크를 통제하기 위하여 손실상관관계가 높은 부문의 신용

리스크 편중을 방지하기 위한 법인, 계열, 산업, 국가 및 상품별 등 포트폴리오 한도관리정책과 투기적 성격이나

비정상적인 리스크를 가진 개별여신의 취급을 통제하기 위한 여신취급정책 등을 운영 중이며, 정기적인 여신감

리 실시 및 조기경보시스템 운영 등을 통한 부실징후차주에 대한 선제적인 리스크관리 프로세스를 운영하고 있

습니다.

98 리스크 관리

가. 회계 목적과 감독 목적 연결범위의 차이

(단위:억원)

회계목적장부가치

감독목적장부가치

신용리스크

산출대상

거래상대방신용리스크산출대상

유동화산출대상

시장리스크

산출대상 주)

자본차감대상

자산

현금 및 중앙은행예치금 292,265 292,520 292,520

단기매매금융자산 217,776 216,669 70,932 70,932 206,878

당기손익인식지정금융자산 18,379 18,181 12,165 16,070

매도가능금융자산 400,121 384,153 384,073 7,861 608

만기보유금융자산 50,501 42,346 42,346

대출채권 및 수취채권 2,286,070 2,282,494 2,282,494 29,889 2,723 596

지분법적용투자지분 10,372 12,647 12,647 35

위험회피회계적용 파생상품자산 258 258 258 258

기타자산 205,820 193,427 162,303 25,441 9,647

매각예정 비유동자산(처분자산집단) 213 213 213

자산총계 3,481,775 3,442,909 3,259,953 108,940 2,723 249,628 9,647

부채

단기매매금융부채 70,733 70,733 70,846

당기손익인식지정금융부채 97,068 97,068 93,126

상각후원가측정금융부채 2,747,504 2,746,799 7,883 7,883 4

위험회피회계파생상품부채 1,213 1,006

기타부채 331,356 293,146 1,100

매각예정 처분자산집단에 포함된 부채

부채총계 3,247,875 3,208,752 7,883 7,883 163,976 1,100

주)관계회사별시장리스크산출대상의단순합

재무제표와 감독 목적 익스포져의 연계

www.hanafn.com 99

나. 감독 목적 장부가치와 익스포져간의 차이

(단위:억원)

총계신용

리스크산출대상

거래상대방신용리스크산출대상

유동화산출대상

시장리스크

산출대상

1 감독목적으로 산출된 자산의 장부가치 3,442,909 3,259,953 108,940 2,723 249,628

2 감독목적으로 산출된 부채의 장부가치 3,208,752 7,883 7,883 163,976

3 감독목적으로 산출된 순 총액 (net amount) 234,157 3,252,070 101,057 2,723 292,872

4 부외항목 금액 6,617,720 1,378,900 522,622 5,646 3,310,382

5 산출방식에 따른 차이 568,553 455,821

6 기타 28,715

7 감독목적으로 산출된 익스포져 4,078,183 183,624 8,369 3,631,969

다. 회계 목적과 감독 목적 익스포져의 차이

회계 목적 장부가치와 감독 목적 장부가치는 연결범위에서 주요한 차이가 있습니다. 회계 목적 장부가치는

K-IFRS 연결재무제표 작성기준을 따르며, 감독 목적 장부가치는 연결자기자본비율(BIS비율) 산출을 목적으로 금

융지주회사 감독규정 시행세칙 <별표 1-2>에서 정한 기준에 따라 연결 대상에서 보험자회사를 제외하고 공동

기업은 포함하고 있습니다.

신용리스크 산출대상 장부가치는 감독 목적 장부가치에서 무형자산, 시장리스크 산출대상의 단기매매 금융자

산 등을 제외하고 있습니다.

신용리스크 산출대상 익스포져는 감독 목적으로 산출된 자산의 장부가치와 부외항목 금액에 난내환산율을 적

용한 금액을 합산하고, 그 외 감독규정에서 정하고 있는 익스포져 산출 방식을 반영하여 산출하고 있습니다.

100 리스크 관리

가. 개념

신용리스크는 차주 또는 거래상대방이 계약 상의 의무를 이행하지 않을 경우 발생하게 되는 잠재적인 경제적

손실 위험을 의미하며, 이러한 신용리스크는 대출, 지급보증, 신용카드 등 전통적인 금융상품뿐 아니라

파생금융상품 및 각종 거래에서도 발생할 수 있습니다.

나. 일반 공시 사항 및 익스포져 승인시점

신용리스크 관리는 심사담당부서에서 이루어지는 전통적인 여신프로세스인 신용평가 및 여신심사,

리스크관리담당부서에서 이루어지는 여신포트폴리오 한도관리, 신용리스크 측정, 신용감리, 규제비율 및

내부자본 관리, 금리 및 성과관리 체계상 신용리스크의 인식 등으로 이루어져 있습니다. 심사담당부서는 영업

부문과의 분리를 통하여 독립성을 확보하고, 업종, 고객규모 등을 고려하여 신용평가 및 여신심사 제도를

운용함으로써 여신 취급 시점부터 높은 여신건전성을 확보하기 위한 노력을 경주하고 있습니다.

리스크담당부서 역시 영업조직과 분리된 독립적인 조직으로 운영되고 있으며, 신용위험의 측정 및 관리 등

전반적인 신용리스크 관리에 대하여 기업 부문 및 가계 부문의 각 고객유형별 정책 운영, 자산건전성 및

충당금 관리, 리스크 모형 및 측정 등 업무를 통해 신용리스크를 관리 및 통제하고 있습니다.

여신 취급 시점부터 신용리스크를 통제하기 위하여 손실상관관계가 높은 부문의 신용리스크 편중을 방지하기

위한 법인, 계열, 산업, 국가 및 상품별 등 포트폴리오 한도관리정책과 투기적 성격이나 비정상적인 리스크를

가진 개별여신의 취급을 통제하기 위한 정책 등을 운영 중입니다.

리스크요인 및 경기상황 등을 종합적으로 고려한 각 포트폴리오 부문별 설정한도와 여신취급정책 등

신용리스크 관리정책은 각 관계회사가 속한 업권의 법률 및 감독규정, 국제기준인 바젤위원회 준칙을

이행하는 범위 내에서 각 관계회사의 리스크관련 위원회가 심의☞의결하며, 동 의사결정기구에 정기적으로

신용익스포져에 대한 포트폴리오 운영 현황 및 정책 관리 현황, 자산건전성☞자본적정성 관리 현황, 주요

신용리스크 이슈사항 등을 보고하고 있습니다.

또한, 최상의 자본적정성 확보를 위하여 신용위험가중자산의 측정 및 관리, 신용리스크 내부자본 한도 설정 및

운영뿐 아니라 신용리스크를 추가적으로 발생시킬 수 있는 신용편중, 외환결제관련 거래 등에서 발생하는

리스크도 측정☞관리함으로써 손님 및 주주가치 보호에 힘쓰고 있습니다.

다. 연체/손상/채권재조정 익스포져의 정의와 손상 여부 판단 방법

연체는 거래상대방이 계약상 지급일에 원리금을 지급하지 못하는 상황을 의미하며, 채권재조정여신은

기업여신으로 채무자의 채무 변제 능력이 크게 저하된 경우에 채권자와 채무자의 합의 또는 법원의 결정 등에

따라 채무자의 채무부담 완화를 위해 채권을 재조정하는 절차를 진행중인 여신을 말합니다. 부실대출은

손상이 발생한 경우를 말하는데 손상은 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그

손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 발생합니다. 손상의

객관적인 증거는 연체 90일 이상, 신용정보관리규약에 따른 불량신용정보, 채권채무조정, 불량 익스포져의

대환 등이 있으며, 각 관계회사에 적용되는 금융감독원 감독규정 등을 따르고 있습니다.

라. 충당금의 산출

충당금 적립이 필요한 금융자산에 대해서는 개별평가방식 및 집합평가방식을 사용하여 충당금을 산출하고

신용리스크

www.hanafn.com 101

있습니다.

먼저 개별적으로 중요한 금융자산의 경우, 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후

개별대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우,

개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의

차이로 측정하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나

변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부

금융자산의 추정 미래현금흐름의 현재가치는 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을

차감하여 계산하고 있습니다.

개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없거나, 개별적으로 중요하지 않은 금융자산의

경우에는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고

있습니다. 따라서 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및

수취채권으로 분류된 금융자산입니다. 집합대손충당금의 설정율은 부도율(Probability of Default, PD)과

부도시 손실률(Loss Given Default, LGD)을 곱하여 산출하고 있습니다. 부도율은 유사한 신용위험 특성을 가진

대출채권 집합의 과거 손상차손 경험을 바탕으로 차주 신용등급별로 추정하고 있으며, 부도시 손실률(LGD)은

해당 대출채권 집합의 유효이자율을 할인율로 적용하여 상품 및 담보 유형 등을 고려하여 추정하고 있습니다.

세부 내용은 관계회사의 업권 특성, 익스포져 규모, 금융감독원 감독규정 등에 따라 각 관계회사별로 상이하게

적용되고 있습니다.

마. 신용익스포져 현황

그룹 연결기준 신용익스포져(EAD 기준) 현황입니다.

(1) 지역별 현황

(단위:억원)

구 분 대출 보증/약정 유가증권 장외파생상품 기타 합계

국내 2,256,349 548,686 436,380 69,890 439,953 3,751,258

국외 175,234 35,676 23,297 47,558 45,160 326,925

합계 2,431,582 584,362 459,678 117,448 485,113 4,078,183

주)국내/국외구분은차주의지점소재지기준으로집계

(2) 산업별 또는 거래상대방 유형별 현황

(단위:억원)


제조업 312,231 235,399 9,465 5,144 286 562,525

서비스업 733,478 182,429 241,840 76,361 240,145 1,474,253

기 타 184,115 71,863 208,373 35,944 241,611 741,905

가계대출 1,201,758 94,671 - - 3,070 1,299,499

합계 2,431,582 584,362 459,678 117,448 485,113 4,078,183


(3) 만기별 현황

(단위:억원)


1년 이하 1,146,030 513,839 63,754 41,170 33,057 1,797,851

1년 초과 ~ 3년 이하 452,944 40,589 130,122 31,283 4,886 659,824

3년 초과 ~ 5년 이하 102,901 14,512 170,077 35,837 2,737 326,064

5년 초과 531,830 8,386 35,179 8,700 30 584,126

기타 197,876 7,036 60,395 458 444,552 710,318

합계 2,431,582 584,362 459,678 117,448 485,113 4,078,183

주)2016.12월말현재익스포져만기일까지기간을만기로정의

바. 신용리스크 익스포져 및 위험가중자산 현황

그룹 연결기준 신용익스포져(EAD 기준) 및 위험가중자산 현황입니다.

(단위:억원)

구분(위험가중치)2016년 12월말 2015년 12월말

익스포져 위험가중자산 익스포져 위험가중자산

20% 이하 2,269,617 166,458 1,725,415 135,130

50% 이하 693,460 271,023 911,269 328,169

100% 이하 911,025 746,670 1,050,801 860,128

150% 이하 125,789 153,522 175,487 213,933

150% 초과 69,922 196,538 56,523 135,473

합계 4,069,814 1,534,211 3,919,495 1,672,833

주)유동화익스포져제외

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사. 부실 및 연체 대출 현황

하나금융그룹의 주력 자회사인 KEB하나은행의 현황입니다.

(1) 자산별 신용건전성

(단위:억원)

구분

장부가 총액 주1)

충당금/

손상액 주4) (c)순액(a+b-c)부도 익스포져 주2) (a) 정상 익스포져 주3) (b)

부도익스포져 중 채권재조정 정상익스포져 중 채권재조정

여신 17,199 11,382 1,960,267 1,761 12,202 1,965,265

채무증권 100 0 408,300 0 56 408,343

난외 익스포져 2,029 0 898,972 0 1,485 899,515

합계 19,328 11,382 3,267,539 1,761 13,743 3,273,124

주1)장부가총액(Grosscarryingvalues):바젤제도에따른신용리스크익스포져를발생시키는난내☞외항목. 난내항목에는여신및채무증권이포함되며난외항목은제공하고있는보증채무이행요구시은행이지급하여야하는최대금액(신용환산율(CCF)및신용리스크경감(CRM)기법의영향을차감하기전총액)및취소불가능한여신약정으로서은행이공여하기로약정한총금액(신용환산율(CCF)및신용리스크경감(CRM)기법의영향을차감하기전총액)항목이포함

주2)부도익스포져(Defaultedexposure):아래의사유에해당하는익스포져 1.90일이상연체한경우 2.불량익스포져에대해대환(re-ageing)대출한경우 3.자산건전성분류기준상회수의문/추정손실로분류한경우 4.상당한경제적손실을감수하고신용채권을매각한경우 5.신용상태악화에따라상각한경우 6.채권재조정으로인하여원금,이자또는관련수수료면제또는지급연기로채권이감소한경우(단경미한경우제외) 7.차주에대해파산선고또는유사소송을제기한경우및차주가금융기관에대한채무상환을지연시키거나회피하기위하여파산또는유사한조치를취하는경우 8.신용평가에의해부도등급으로부여된경우 9.‘신용정보관리규약’에따라신용관리대상자로등록된경우 10.회계상손상에해당되어개별평가충당금을20%이상설정한경우 특정차주의해당익스포져에대해위의부도사유가발생한경우,소매로분류한경우에는부도사유가발생한계좌에대해서만부도로분류하고,소매이외의차주로분류한

경우에대해서는다른익스포져도부도가발생한것으로간주함주3)정상익스포져(Non-defaultedexposure):상기부도의정의에부합하지않는모든익스포져주4)충당금(Allowance)/손상액(impairment):해당회계제도에따라,손상및非손상익스포져에대한충당금설정(특정관할에서는일반적립금에해당될수있고,일부관할의경우

충당금계정또는직접차감/감액을통해이뤄질수있음)을통해기표된손상총액주5)순액(Netvalue):충당금/손상액을차감한총액

(2) 부도 여신 및 채무증권 익스포져주1)의 변동 사항

(단위:억원)

구분 금액

(1) 전기 보고기간 말 기준 부도여신 및 채무증권 25,595

(2) 전 보고기간 이후 발생한 신규 부도여신 및 채무증권 주2) 10,388

(3) “정상” 상태로 회복 주3) 2,051

(4) 상각 금액 주4) 9,656

(5) 기타 변동사항 주5) -4,949

보고기간 말 기준 부도 여신 및 채무증권 (1+2-3-4±5) 19,328

주1)부도익스포져(Defaultedexposure):상각액은차감하고충당금/손상액은포함(차감전)한금액주2)전보고기간이후발생한신규부도여신및채무증권(Loansanddebtsecuritiesthathavedefaultedsincethelastreportingperiod):보고기간중에부도상태로분류된모든여

신또는채무증권주3)“정상”상태로회복(Returnedtonon-defaultedstatus):보고기간중에정상상태로회복한여신또는채무증권주4)상각금액(Amountswrittenoff):전액상각및부분상각을모두포함주5)기타변동사항(Otherchanges):(1)~(4)이외의사유로인한변동


(3) 건전성 분류에 의한 대출현황

(단위:억원,%)

총여신 고정 회수의문 추정손실 고정이하 여신계 고정이하 여신비율 연체율

2,107,604 9,880 4,349 3,434 17,664 0.84% 0.39%

(4) 산업별 부실 대출현황

(단위:억원)

구분 총여신 고정이하충담금

개별평가 집합평가

제조업 394,657 7,570 2,726 2,862

건설업 55,941 2,850 1,310 265

도소매업 150,472 435 55 741

숙박☞음식업 49,548 298 198 221

부동산☞임대업 243,687 1,291 391 661

서비스업☞기타 261,046 3,172 548 1,648

합계 1,155,351 15,616 5,228 6,398

(5) 지역별 부실 대출현황

(단위:억원)

구분 총여신 고정이하충담금

개별평가 집합평가

국내 2,025,936 16,963 4,910 7,397

국외 81,669 701 318 229

합계 2,107,604 17,664 5,228 7,626

(6) 자산건전성 분류 기준별 부실대출 현황

(단위:억원)

구분 연체기준 부도여부 등 신용정보기준 FLC기준 총합계 주)

금액 1,825 10,696 5,142 17,664

주)고정이하총합계

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(7) 산업별 연체 대출현황

(단위:억원)

구분 연체금액

제조업 2,393

건설업 443

도소매업 921

숙박☞음식업 362

부동산☞임대업 724

서비스업☞기타 1,332

합계 주) 6,175

주)고정이하중연체금액총합계가아님

(8) 지역별 연체 대출현황

(단위:억원)

구분 연체금액

국내 7,320

국외 366

합계 주) 7,686

주)고정이하중연체금액총합계가아님

(9) 기간별 연체 대출현황

(단위:억원)

구분 주) 1개월미만 1개월이상~ 3개월미만 3개월이상~ 6개월미만 6개월이상~1년미만 1년이상 총계

금액 - 1,840 1,523 1,003 3,321 7,686

주)작성기준:1개월이상원리금연체


(10) 부실대출에 대한 충당금 차액 조정

(단위:억원)

구분 충당금 주)

기초잔액 (a) 16,884

기중변동 (k)

전입(환입)액 (b) 5,092

기중거래 (c)

대손상각 (d) -9,604

상각채권회수 (e) 2,047

매각 및 환입 (f) -541

소계 (c=d+e+f) -8,098

외화환산 (g) 92

Unwinding Effect (h) -378

출자전환 (i) -738

기타 (j) -

소계 (k=b+c+g+h+i+j) -4,030

기말잔액 (l=a+k) 12,854

주)충당금기말잔액에대해개별평가충당금과집합평가충당금으로구분하면다음과같음.

(단위:억원)

구분 개별평가충당금 집합평가충당금 합계

기말잔액 5,228 7,626 12,854

아. 측정방법별 현황

하나금융그룹은 KEB하나은행 및 하나카드는 내부등급법을 적용하고, 그 외 자회사는 표준방법을 적용하여 그룹

신용위험가중자산을 측정하고 있습니다.

(1) 표준방법 및 표준 위험가중치 적용 대상

(가) 사용된 외부신용평가기관 및 수출신용기구의 이름

적격 외부신용평가기관인 한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가의 신용등급과 OECD 국가신용도등급

을 사용하여 표준 위험가중치를 적용하고 있습니다.

(나) 신용등급 적용기준

적격 외부신용평가기관의 신용등급 적용은 금융감독규정에서 정하고 있는 기준을 따르고 있으며, 표준방법

적용 대상 익스포져의 외부신용등급에 해당하는 표준 위험가중치를 적용하고 있습니다.

(다) 외부신용등급이 적용된 익스포져 유형

KEB하나은행과 하나카드의 내부등급법 적용 익스포져를 제외한 표준방법 적용 익스포져에 대하여 외부신용

등급을 적용하고 있습니다.

(라) 그룹계정 내 비교가능한 자산에 적용된 발행인 신용등급의 사용 기준에 대한 설명

그룹이 보유하는 익스포져에 대하여 개별 신용등급이 부여되는 경우는 개별 신용등급을 적용하고, 개별 신

용등급이 없는 익스포져의 경우 해당 익스포져의 채무자가 부담하고 있는 다른 무담보채권에 대한 신용등급

또는 해당 익스포져의 채무자에 대하여 채무자 신용등급을 적용하고 있습니다.

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(마) 리스크 익스포져별 적격외부신용평가기관의 신용등급 또는 OECD 국가신용도등급에 따른 위험가중치

적용 기준

감독기관에 의해 공표된 표준매핑을 적용하고 있습니다.

(바) 표준방법 적용시 담보별 신용위험경감기법 적용 후 익스포져

(단위:억원)

구분신용경감 전익스포져 (A)

신용경감 신용경감 후 익스포져(C) = (A) - (B)금융담보 보증 신용 파생상품 기타 합계 (B)

20% 이하 1,287,180 30,690 288,303 4,466 - 323,459 963,721

50% 이하 103,286 2,558 5,998 381 574 9,511 93,774

100% 이하 387,559 1,599 3,292 - 714 5,605 381,954

150% 이하 18,284 53 13 - - 66 18,217

150% 초과 4,378 - - - - - 4,378

합 계 1,800,686 34,900 297,606 4,847 1,288 338,641 1,462,045

(사) 표준방법 적용 자산군별 익스포져 및 신용리스크경감 효과

(단위:억원)

구분

신용리스크경감(CRM) 및 신용환

산율(CCF) 적용 전 익스포져 주1)

신용리스크경감(CRM) 및 신용환

산율(CCF) 적용 후 익스포져 주2)

위험가중자산 및

평균 위험가중치 주3)

난내 난외 난내 난외 평균 위험 가중치 위험가중자산

정부 익스포져 510,211 64,526 510,211 28,240 1.2% 6,654

은행 익스포져 113,175 11,462 113,165 5,149 31.0% 36,708

기업 익스포져 112,635 87,901 109,248 40,817 46.1% 69,237

기업 40,531 70,976 40,117 29,338 58.1% 40,355

중소기업 72,104 16,925 69,131 11,479 35.8% 28,882

상업용부동산 49,774 12,063 49,666 10,277 85.2% 51,062

IPRE 24,255 2,525 24,255 2,397 94.8% 25,265

HVCRE 12,594 2,729 12,486 2,405 102.5% 15,258

기타 상업용부동산 12,925 6,809 12,925 5,475 57.3% 10,539

주거용주택담보 익스포져 20,064 88 20,050 71 21.1% 4,238

소매 익스포져 244,720 735 236,473 447 23.4% 55,412

　적격회전거래 익스포져

　기타 소매 : 개인 209,206 152 200,975 61 27.5% 55,261

　기타 소매 : 중소기업 35,514 583 35,498 386 0.4% 151

주식 익스포져 11,355 - 11,355 - 152.2% 17,279

간접투자증권 등 19,309 5,929 19,309 2,965 30.4% 6,778

유동화 익스포져

장외파생상품 60,994 3,502,687 28,722 71,297 26.5% 26,518

환매조건부거래 및 신용융자거래 44,451 21,903 36,735 21,903 4.6% 2,680

기타의 자산 익스포져 173,828 7,555 173,829 1,779 37.0% 64,936

자회사☞해외지점 등 247,864 82,494 243,138 30,945 69.2% 189,569

총 합계 1,608,380 3,797,343 1,551,902 213,891 30.1% 531,071


주1)신용환산율및신용리스크경감기법적용전BS와미사용한도금액 주2)신용환산율및신용리스크경감기법이적용된순신용익스포져금액(적격금융담보차감후익스포져) 주3)위험가중치=위험가중자산/[신용리스크경감(CRM)및신용환산율(CCF)적용후익스포져]

(아) 표준방법 적용 자산군 및 위험가중치별 익스포져

(단위:억원)

구분위험가중치 신용익스포져총액 주)

(CCF 및 CRM 영향 차감 후)0% 10% 20% 35% 50% 70% 75% 100% 150% 기타

정부 익스포져 507,366 0 29,627 0 1,458 0 0 0 0 0 538,451

은행 익스포져 0 0 88,437 0 21,714 0 0 8,164 0 0 118,315

기업 익스포져 56,331 0 16,998 23 21,844 0 0 54,557 96 216 150,065

기업 10,244 0 11,432 19 19,393 0 0 28,367 0 0 69,455

중소기업 46,087 0 5,566 4 2,451 0 0 26,190 96 216 80,610

상업용부동산 9,531 0 2,723 8 2,055 0 0 38,052 7,574 0 59,943

IPRE 1,053 0 417 0 0 0 0 25,182 0 0 26,652

HVCRE 716 0 2,189 0 2,055 0 0 2,357 7,574 0 14,891

기타 상업용부동산 7,762 0 117 8 0 0 0 10,513 0 0 18,400

주거용주택담보 익스포져 487 0 18,403 421 783 27 0 0 0 0 20,121

소매 익스포져 99,419 4 87,595 119 427 115 39,682 301 92 9,166 236,920

적격회전거래 익스포져 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

기타 소매 : 개인 63,747 4 87,588 119 410 115 39,494 301 92 9,166 201,036

기타 소매 : 중소기업 35,672 0 7 0 17 0 188 0 0 0 35,884

주식 익스포져 0 0 0 0 0 0 0 5,512 2,840 3,003 11,355

간접투자증권 등 12,362 0 2,808 0 1,503 0 0 342 2,295 2,964 22,274

유동화 익스포져 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

장외파생상품 41,748 0 33,539 0 3,432 0 48 12,551 523 8,178 100,019

환매조건부거래 및 신용융자거래 45,611 0 12,935 0 0 0 0 93 0 0 58,638

기타의 자산 익스포져 101,166 0 13,727 0 3 0 4 58,879 0 1,829 175,608

자회사☞해외지점 등 30,292 0 38,001 8,775 36,820 0 3,792 148,912 4,449 3,042 274,083

총 합계 904,314 4 344,792 9,346 90,039 142 43,525 327,363 17,869 28,398 1,765,793

주)(사)의‘신용리스크경감(CRM)및신용환산율(CCF)적용후익스포져’와동일

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- 특수금융익스포져

(단위:억원)

구분위험

가중치신용경감 전익스포져 (A)

신용경감 신용경감 후 익스포져 주)

(C) = (A) - (B)금융담보 보증 신용 파생상품 기타 합계 (B)

프로젝트 금융(PF)

20% 667 666 666 1

50%

100% 14,401 1 4,212 3 4,216 10,185

150%

기타

수익창출부동산금융(IPRE)

20%

50%

100% 26,661 9 1,470 366 1,845 24,816

150%

기타

고변동성상업용부동산금융

(HVCRE)

20%

50%

100%

150% 14,941 50 7,158 7,208 7,733

기타

기타 특수금융

20%

50%

100% 3,331 6 6 3,325

150%

기타

합계 60,001 60 13,506 375 13,941 46,060

주)‘신용익스포져총액(CCF및CRM영향차감후)’에서반영된금융담보신용경감외에도보증,신용파생상품,기타신용경감을반영

- 주식익스포져

(단위:억원)

위험가중치

신용경감 전익스포져 (A)

신용경감 신용경감 후 익스포져(C) = (A) - (B)금융담보 보증 신용 파생상품 기타 합계 (B)

100% 5,512 　　　　　 5,512

150% 2,839 　　　　　 2,839

기타 3,004 3,004

합계 11,355 　　　　　 11,355

- 유동화익스포져 : 해당사항 없음


(2) 내부등급법

하나금융그룹은 2016.6월 금융감독당국으로부터 그룹 신용리스크 내부등급법 사용 승인을 획득하여 KEB하나은

행과 하나카드에 대하여 내부등급법을 적용하고 있습니다.

(가) 내부등급법 적용에 대해 감독원장으로부터 승인받은 산출방법 및 승인사항 이행 내역

산출방법 추가항목 익스포져

표준방법

영구표준방법 - 국가, 공공기관, 은행 익스포져

표준방법- 기타자산, 현지법인 익스포져, 주식 익스포져 중 일부 - 은행 및 카드 외 기타 자회사

기본내부등급법

- 기업 익스포져- 소매 익스포져(주거용부동산담보, 적격회전거래, 기타소매)- 주식 익스포져(단순위험가중치법)- 자산유동화 익스포져(신용등급법)

단계적 적용주) - 금융기관, 비영리법인, 특수금융, 해외지점

주)단계적적용:표준방법으로신용리스크위험가중자산을산출하고있으나이행계획에따라내부등급법적용예정

(나) 내부등급체계의 구조, 내부등급과 외부등급의 관계

기업신용등급은 정상 16개 등급(A1~C3), 부도 1개 등급(D) 체계로 구성되어 있습니다.

내부등급 Moody’s Scale S&P /FITCH Scale 회사채등급 (국내) CP등급(국내)

A1~B6 Aaa ~ B3 AAA ~ B- AAA ~ BB- A1 ~ B-

C1 ~ C3 Caa1 ~ C CCC+ ~ C B+ ~ CCC 이하 C

소매익스포져는 차주 성격, 상품 종류 등 리스크 수준이 유사한 자산군별로 구분하여(pooling) 관리하고

있으며, KEB하나은행과 하나카드는 주거용 주택담보익스포져, 적격회전거래익스포져,

기타소매익스포져로 구분하여 소매 풀(pool) 체계를 운영하고 있습니다.

(다) 규제기준과 다른 내부등급 추정치의 사용내역


(라) 신용위험경감의 인식과 관리 절차

신용위험경감은 거래상대방의 신용사건이 발생했을 때 손실을 경감시키기 위한 방법으로서 거래상대방의

신용상태와 상관관계가 낮은 금융담보, 물적담보(부동산 담보 등)를 담보로 취득하거나, 제3자 보증 및

신용리스크를 상쇄하기 위한 신용파생상품의 매입 등을 말합니다.

내부등급법 적용 대상 익스포져에 대해서는 기업 등 익스포져 LGD적용 시 금융담보의 경우 발행기관의

유형, 통화불일치, 만기불일치에 따른 차감률 등을 반영하고 있으며, 주거용/상업용 부동산담보의 경우

담보평가금액, 선순위금액 등을 반영하여 LGD에 경감효과를 반영하고 있습니다. 소매 등 익스포져의 LGD

적용 시 담보유형별로 추정된 LGD를 적용하여 신용위험경감을 인식하고 있습니다. LGD는

금융감독당국으로부터 승인 받은 값을 사용하고 있으며, 정기적으로 적정성을 검증하고 있습니다.

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(마) 신용평가시스템의 통제기준

신용평가시스템의 설계 및 적합성 검증 업무는 지주회사 내 독립된 부서에서 각각 수행하고 있으며,

지주회사 감사담당부서는 신용평가시스템의 독립적 점검 업무를 담당하고 있습니다.

자회사는 신용평가시스템 운영 및 신용등급을 부여하는 업무를 수행하고 있으며, 신용등급은 영업부문과

분리된 심사조직에서 부여하도록 하여 독립성을 확보하고 있습니다.

(바) 포트폴리오에 사용되는 내부등급체계의 설명

① 기업, 정부 및 은행

거래업체가 속한 산업위험, 산업 내 거래업체의 개별적 위험, 재무위험 등을 분석하여 순수 신용에

기초한 차주등급을 산출할 수 있는 기업신용평가모형을 보유하고 있습니다. 기업신용평가모형은 외부

회계감사 여부, 기업규모, 법인여부 등에 따라 적용할 수 있는 모형으로 구성되어 있으며, 신용등급은 17

등급(A1~D) 체계로 정의하고 있습니다.

② 소매

소매 익스포져는 차주 성격, 상품 종류 등 리스크 수준이 유사한 자산군별로 구분하여(pooling)

관리하고 있으며, 은행 및 카드사별로 익스포져 유형에 따라 주거용 주택담보, 적격회전거래,

기타소매로 구분하여 풀(pool) 체계를 운영하고 있습니다.

(사) 내부 모형의 개발, 통제, 변화(신용리스크 모형이 개발 및 승인된 이후 발생한 변화로 포함된 기능의 역할을 포함)

하나금융그룹은 2016.6월 금융감독당국으로부터그룹 신용리스크 내부등급법 사용 승인을 획득하여 KEB

하나은행과 하나카드에 대하여 내부등급법을 적용하고 있습니다. 2016.6월 금융감독원 승인 이후

내부모형의 변동사항은 없습니다.

(아) 신용리스크모형 관련 보고 범위와 주요 보고 내용

하나금융그룹은 신용평가모형의 운영현황 및 적합성검증 결과를 각각 그룹리스크관리위원회에 보고하고

있습니다.


(자) 각 포트폴리오에 대한 필수적인 설명

- 자산유형별 익스포져 유형, 그룹 총 EAD에 대한 산출방법별 비중

익스포져 내부등급법 단계적 적용 표준방법 합계

정부 익스포져 100.0% 100.0%

은행 익스포져 100.0% 100.0%

기업 익스포져 87.1% 10.5% 2.4% 100.0%

기업 90.7% 9.1% 0.2% 100.0%

중소기업 93.1% 2.3% 4.7% 100.0%

특수금융 92.7% 7.3% 100.0%

소매 익스포져 96.2% 3.8% 100.0%

주거용주택담보 익스포져 99.8% 0.2% 100.0%

적격회전거래 익스포져 100.0% 100.0%

기타 소매 : 개인 90.2% 0.0% 9.8% 100.0%

기타 소매 : 중소기업 99.9% 0.1% 0.0% 100.0%

주식 익스포져 63.9% 12.0% 24.1% 100.0%

집합투자증권 등 11.2% 6.1% 82.7% 100.0%

유동화 익스포져 100.0% 100.0%

장외파생상품 6.6% 12.6% 80.8% 100.0%

환매조건부거래 및 신용융자거래 100.0% 100.0%

기타의 자산 익스포져 100.0% 100.0%

해외지점 등 1.0% 25.9% 73.2% 100.0%

총 합계 62.6% 5.3% 32.2% 100.0%

- 각 포트폴리오별 모형, 주요 모형의 개수, 승인 모형의 주요 특징

① 기업 익스포져

기업신용평가모형은 외감대기업, 외감중소기업, 비외감Ⅰ, 비외감Ⅱ, 기업형소호A/B로 구분하여 KEB

하나은행과 하나카드가 동일한 모형을 사용하고 있으며, 상세 모형구분은 아래와 같습니다.

자산구분 모형구분 적용 대상

기업

외감대기업 최근 결산기 외부감사대상 기업으로서 중소기업 모형으로 분류되지 않은 기업

외감중소기업 최근 결산기 외부감사대상 기업으로서 중소기업기본법상 중소기업이면서 매출액 1,000억원 이하인 기업

비외감Ⅰ 최근 결산기 외부감사대상 기업이 아니면서 총자산 규모 20억 초과하는 법인

비외감Ⅱ 최근 결산기 외부감사대상 기업이 아니면서 총자산 규모 20억 이하 법인(소매중소법인은 제외)

기업형소호A 기업여신 합계액 10억 초과 개인사업자

기업형소호B 기업 기업여신 합계액 10억 이하이면서 제3자 신용공여 여신, 수출입 관련 거래, 기업성 여신을 보유한 개인사업자

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② 소매익스포져

KEB하나은행의 소매신용평가모형은 가계모형과 소매중소법인모형으로 구분하고 있으며, 하나카드의

소매신용평가모형은 개인카드모형과 소매중소법인모형으로 구분하고 있습니다.

KEB하나은행 가계모형은 ASS 3개, BSS 2개이며, 소매중소법인모형은 ASS, BSS 각각 2개입니다.

구분 모형구분 적용 대상

가계

ASS

담보 담보 보유 상품 신청 대상 차주

신용 일반 서민 외 일반 신용대출 신청 대상 차주

신용 서민 서민금융 활성화 방안에 따른 저신용자 대상 차주

BSS주거용주택담보여신 보유 주거용 주택담보 계좌 보유 차주

주거용주택담보여신 미보유 주거용 주택담보 계좌 미보유 차주

소매중소법인

ASS개인사업자모형 법인번호 미보유 차주

법인사업자모형 법인번호 보유 차주

BSS개인사업자모형 법인번호 미보유 차주


하나카드 개인카드모형은 ASS 3개, BSS 5개이며, 소매중소법인모형은 ASS, BSS는 각각 2개입니다.

구분 모형구분 적용 대상

개인카드

ASS

금융사용 3개월이내 금융이용경험 있거나 현재 카드론 대출 보유 차주

최초신용카드 10년미만 최초 신용카드 발급일로부터 10년미만 또는 기준시점 신용카드 미보유 차주

최초신용카드 10년이상 최초 신용카드 발급일로부터 10년이상 및 기준시점 신용카드 보유 차주

BSS

무실적 모형 최근 6개월내 신용카드 무실적 차주

미해제연체 모형 청구작업일 시점 미해제 연체 보유 차주

연체경험 모형 최근 6개월내 연체경험 보유 차주

금융미사용 모형 최근 3개월내 금융 사용 경험 미보유 차주

금융사용 모형 최근 3개월내 금융 사용 경험 보유 차주

소매중소법인

ASS개인사업자모형 법인번호 미보유 차주


BSS개인사업자모형 법인번호 미보유 차주


- PD

① 기업 PD

예상부도율(PD)이란 경기변동 주기상에서 부도율이 높은 시기와 낮은 시기가 합리적으로 결합된 기간

동안의 평균적 부도 경험을 반영한 1년 부도율의 장기평균치로 정의되며, 특정 등급의 예상부도율은

해당 등급으로 매핑(Mapping)된 유사 리스크 수준 보유 차주들의 향후 1년 이내의 부도발생 가능성을

의미합니다.

기업 PD는 경기변동 주기상 부도율이 높은 시기와 낮은 시기가 모두 포함된 5년이상 기간의

장기평균부도율에 보수적 마진을 반영한 추정치를 적용하고 있습니다.

② 소매 PD

소매 PD는 5년이상 관찰기간 동안의 장기평균부도율에 보수적 마진을 반영한 추정치를 적용하고

있습니다.


- LGD

① 소매LGD

부도 사건 발생 시 익스포져 손실률의 추정치로서 회계적 손실이 아닌 경제적 손실을 의미합니다. 시간

가치, 발생비용, 회수 기간 등을 고려하여 경제적 손실을 반영한 순현금흐름접근법(워크아웃 LGD) 산출

방법론을 기반으로 추정하고 있습니다.

회수관찰기간은 부도 이후 회수 종결시점까지의 기간을 의미하며, 동 기간 동안에 회수된 명목금액과

이와 관련한 발생 비용을 부도 시점으로 할인한 가치를 순회수금액으로 정의하여 손실율을 추정하고

있습니다.

회수 활동의 특성과 통계적 방법론을 바탕으로 채무재조정 여신과 청산 여신을 구분하여

회수관찰기간을 달리 적용하고 있습니다.

※ 손실율(LGD) = 1- (회수현가금액 - 발생비용현가금액)/ EAD

회수금액을 부도시점의 시간가치로 할인하기 위한 할인율은 주주의 관점에서 최소 요구수익률로

자본자산가격결정모형(CAPM: Capital Asset Pricing Model) 방법론인 자기자본비용률을 사용하고

있습니다.

Downturn LGD는 10개년 이상의 관찰기간 동안의 가장 보수적인 실측값에 마진을 반영하여 적용하고

있습니다.

- CCF

① 소매EAD

부도 사건 발생 시 차주로부터 발생할 수 있는 총 익스포져를 의미합니다. CCF의 안정적 정상 시점을

부도 시점 12개월 전으로 가정하고, 10개년 이상의 데이터를 활용하여 여신상품 특성을 고려한 EAD를

추정하고 있습니다.

※ 여신 유형별 EAD 산출 방법

익스포져 구분 EAD 산출식

부도 익스포져 EAD = 현재잔액

정상 익스포져

비한도성 EAD = 현재잔액

한도성난내 EAD = 현재잔액 + (CCF * 미사용한도)

난외 EAD = (현재 난외잔액 + CCF 주1) * 미사용 한도) * 난내전환비율 주2)

주1) 신용환산율(CCF : Credit Conversion Factor)

주2) 난내전환비율 : 지급보증 등과 같은 우발채무가 난내로 전환되는 비율

CCF는 미사용한도에 대한 추가사용률로서, 산출식은 아래와 같습니다.

CCF = (부도시점 잔액 - 정상시점 잔액) ÷ (정상시점 한도 - 정상시점 잔액)

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(차) 포트폴리오와 PD범위별 신용리스크 익스포져

(단위:억원)

PD등급

a 주1) b 주2) c 주3) d 주4) e 주5) f 주6) g 주7) h 주8) i J 주9) k 주10) l 주11)

난내 총 익스포져

CCF 적용전 난외 익스포져

평균CCF(%)

CRM, CCF 적용후 EAD

평균PD(%)

차주 수 (명)

평균 LGD(%)

평균 만기 (년)

위험가중자산

위험 가중치

예상손실 충당금

기업

0.00 이상~0.15 미만 57,109 229,031 46.28 162,611 0.06 200 44.96 1.2 22,811 14.03 42 32

0.15 이상~0.25 미만 63,527 191,116 53.71 166,803 0.20 840 44.51 1.2 55,086 33.02 149 105

0.25 이상~0.50 미만 56,747 163,831 38.83 119,670 0.41 1,480 42.84 1.1 57,217 47.81 210 159

0.50 이상~0.75 미만

0.75 이상~2.50 미만 228,806 142,380 45.57 295,303 1.25 25,663 38.97 1.3 198,533 67.23 1,430 1,082

2.50 이상~10.00 미만 163,839 33,516 48.87 180,570 4.51 31,985 36.69 1.4 164,354 91.02 2,974 1,709

10.00 이상~100.00 미만 22,698 15,773 23.23 26,253 18.71 6,777 38.49 1.1 44,287 168.69 2,759 1,580

100(부도) 10,831 2,288 23.73 11,371 100.00 871 41.53 0.1 0 0.00 4,730 5,934

기타 8,746 352 73.60 1,928 0.00 5,444 45.00 1.0 23,966 1,243.03 12 23

합계 612,302 778,285 964,510 73,260 566,254 58.71 12,306 10,623

주거용주택담보

0.00 이상~0.15 미만 243,037 6,983 80.29 248,644 0.08 225,869 14.22 13,571 5.46 30 3

0.15 이상~0.25 미만 39,983 716 80.72 40,561 0.15 36,953 17.35 4,404 10.86 11 1

0.25 이상~0.50 미만 91,976 1,671 80.77 93,326 0.34 77,645 13.33 12,382 13.27 44 4

0.50 이상~0.75 미만 59,885 126 80.92 59,987 0.53 48,518 8,114 13.53 45 2

0.75 이상~2.50 미만 85,397 706 79.42 85,958 1.37 67,902 16.17 30,926 35.98 181 14

2.50 이상~10.00 미만 8,255 101 76.31 8,332 4.54 6,918 25.82 10,322 123.89 84 5

10.00 이상~100.00 미만 1,826 4 90.10 1,830 23.09 1,856 17.68 2,137 116.81 79 12

100(부도) 642 3 80.69 645 100.00 592 31.59 785 121.65 145 27

기타

합계 531,000 10,312 539,281 466,253 82,641 15.32 619 69

적격회전거래

0.00 이상~0.15 미만 9,976 129,360 58.10 85,192 0.10 2,056,615 75.00 3,897 4.57 61 23

0.15 이상~0.25 미만 0

0.25 이상~0.50 미만 8,486 66,387 55.40 45,276 0.34 1,302,676 75.00 5,880 12.99 115 39

0.50 이상~0.75 미만 1,084 4,643 55.40 3,656 0.71 77,615 854 23.36 19 6

0.75 이상~2.50 미만 2,398 17,411 57.80 12,467 1.37 464,058 75.00 4,768 38.25 128 32

2.50 이상~10.00 미만 8,145 19,710 55.70 19,128 3.87 836,380 75.00 15,392 80.47 555 171

10.00 이상~100.00 미만 7,188 6,090 56.70 10,641 16.84 634,567 75.00 19,090 179.41 1,344 443

100(부도) 349 24 0.00 349 100.00 14,557 75.00 329 94.37 254 279

기타

합계 37,627 243,626 176,710 5,386,468 50,211 28.41 2,476 993

기타소매

0.00 이상~0.15 미만 61,081 68,290 80.65 123,234 0.07 335,238 66.59 17,087 13.87 61 43

0.15 이상~0.25 미만 77,953 17,532 80.74 92,109 0.22 162,493 42.73 17,632 19.14 85 31

0.25 이상~0.50 미만 13,343 8,971 80.64 20,576 0.31 60,292 65.27 7,641 37.13 41 22

0.50 이상~0.75 미만 41,168 1,011 80.91 41,985 0.52 56,200 10,988 26.17 73 11

0.75 이상~2.50 미만 53,201 11,029 80.64 62,097 1.34 261,192 40.54 28,888 46.52 306 123

2.50 이상~10.00 미만 26,083 803 46.43 26,811 5.52 262,983 64.72 27,524 102.66 972 408

10.00 이상~100.00 미만 10,193 13 37.65 10,246 20.80 186,511 67.39 14,831 144.75 1,431 545

100(부도) 1,815 4 43.42 1,818 100.00 26,517 69.19 2,176 119.70 1,228 1,135

기타

합계 284,837 107,653 378,877 1,351,429 126,766 33.46 4,196 2,317


PD등급

a 주1) b 주2) c 주3) d 주4) e 주5) f 주6) g 주7) h 주8) i J 주9) k 주10) l 주11)

난내 총 익스포져

CCF 적용전 난외 익스포져

평균CCF(%)

CRM, CCF 적용후 EAD

평균PD(%)

차주 수 (명)

평균 LGD(%)

평균 만기 (년)

위험가중자산

위험 가중치

예상손실 충당금

소매형소호

0.00 이상~0.15 미만 481 14,497 38.26 1,112 0.06 15,974 83.49 161 14.47 1 0

0.15 이상~0.25 미만 47,462 6,239 74.59 51,892 0.24 78,329 47.83 11,846 22.83 58 19

0.25 이상~0.50 미만 0 292 68.90 201 0.30 6,253 88.30 99 49.50 1 0

0.50 이상~0.75 미만 59,649 1,510 74.80 60,779 0.73 63,012 25,748 42.36 202 49

0.75 이상~2.50 미만 42,551 4,108 68.61 45,383 1.43 111,600 49.21 26,761 58.97 321 97

2.50 이상~10.00 미만 18,302 1,451 74.58 19,325 4.63 73,505 52.04 15,661 81.04 478 127

10.00 이상~100.00 미만 4,355 138 80.22 4,461 23.68 33,543 56.40 5,426 121.64 618 228

100(부도) 398 4 67.02 399 100.00 2,160 67.50 737 184.56 219 191

기타

합계 173,199 28,240 183,553 384,378 86,441 47.09 1,898 711

총합계 (모든 포트폴리오)　 1,639,137 1,168,116 2,243,102 7,661,767 912,439 40.68 21,495 14,713

주1)재무상태표난내총익스포져(CRM반영전)주2)신용가치조정(CVA),신용환산율(CCF),신용위험경감(CRM)반영전익스포져주3)신용환산율적용전총난외익스포져에대한신용환산율적용후난외익스포져주4)자본요구량계산에연관된수치 주5)EAD에의해가중된차주PD 주6)해당범위안의개별PD의수로근사치도가능 주7)EAD에의해가중된차주LGD(신용위험경감(CRM)효과적용후) 주8)EAD에의해가중된차주만기(위험가중자산산출에사용된경우에만작성) 주9)총신용위험가중자산을신용위험경감후EAD로나눈값주10)바젤프레임워크375-379조에따라계산된예상손실주11)바젤프레임워크380조에의해계산된충당금

(카) 각 포트폴리오별 미사용약정 금액 및 익스포져

(단위:억원)

구분 미사용한도 RWA 비고

정부 익스포져 59,004 2,654 표준방법

은행 익스포져 9,987 884 표준방법

기업 익스포져 537,724 134,538 내부등급법

소매 익스포져 376,346 53,610 내부등급법

주거용주택 익스포져 10,351 994 내부등급법

적격회전거래 익스포져 243,626 27,336 내부등급법

기타소매 익스포져 122,369 25,280 내부등급법

환매조건부유형거래 /적격신용융자거래 내부등급법

장외파생상품 내부등급법

주식 익스포져 11,973 9,203 내부등급법

자산유동화 익스포져 4,082 439 내부등급법

기타 자산 48,020 18,136 표준방법

총계 1,047,135 219,464

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(타) 각 포트폴리오별 과거의 실현손실(IFRS 충당금)과 예상손실과의 차이 및 이유

그룹 내부등급법 적용 대상인 KEB하나은행 및 하나카드를 대상으로 작성한 현황입니다.

(단위:억원)

구분 실현손실(a) 예상손실(b) 손실차이(b)-(a) 비고

기업 10,925 14,301 3,377

주)가계 3,094 5,390 2,296

지급보증 811 726 -84

미사용약정 1,061 2,260 1,199

주)예상손실은규제목적RC를기준으로산출된반면,실현손실은자체추정RC를발생손실기준으로변환한값을통해산출(집합평가)하고있으며,부도차주중중요한“기업”여신은RC를이용한충당금을산출하지않고현금흐름의추정을통해산출(개별평가)하고있음.

(파) 장기간 동안의 실제 결과 대비 은행 추정치

구분실측치 주1) 추정치

비고PD CCF LGD PD CCF LGD

기업 3.79% 4.85%

은행

가계

주거용주택담보 0.41%

72.86%

4.50% 0.75%

80.60%

16.92%

기타소매

담보1.24%

14.28%1.97%

24.09%

신용 59.82% 70.60%

소매중소법인

주거용주택담보 1.36%

59.48%

8.26% 2.17%

73.10%

22.35%

기타소매

담보3.25%

18.77%4.60%

30.93%

신용 69.90% 77.70%

카드

개인카드 적격회전거래 0.98%50.29%

70.23% 2.39%56.55%

75.00%

카드론 기타소매 5.23% 67.20% 11.02% 73.90%

소매SME카드 기타소매 0.83% 54.34% 79.12% 1.68% 68.90% 88.30%

주1)기업PD:2008.09~2015.09,8개년(‘16년6월부터그룹내부등급법을적용함에따라은행기업차주를대상으로실측치작성) 소매PD:2008.12~2015.12,8개년 CCF:2003.01~2016.12,14개년 LGD:주거용주택담보(가계:2003.01~2013.12(11개년),소매중소기업:1997.01~2013.12(17개년)),

기타소매담보(1997.01~2014.12,18개년),기타소매신용(2003.01~2014.12,12개년)

(하) 신용위험경감기법으로서 신용파생상품이 위험가중자산에 미치는 영향 : 해당사항 없음.


(거) 내부등급법 하 신용리스크 익스포져의 위험가중자산 흐름표

(단위:억원)

구분 위험가중자산

1 지난 분기 위험가중자산 1,487,347

2 자산규모 주1) 22,838

3 자산의 질 주2) -6,845

4 모델 업데이트 주3) -

5 방법론과 정책 주4) -

6 인수 및 처분 주5) -

7 환율변동 주6) 34,776

8 기타 주7) -

9 당분기 위험가중자산 1,538,116

주1)장부상규모와구성에있어서의본질적인변화(신규계약의체결과만기도래대출을포함하고,계약의인수및처분에의한장부상규모의변화는제외) 주2)등급전이나유사한효과의차주리스크변동으로인한은행자산의평가된질의변화 주3)모델이행으로인한변화,모델범위의변화,모델약점대처로인한변화 주4)현행규제개편이나새로운규제등규제정책변화에따른산출방법론의변화로인한변동 주5)계약의인수및처분에의한장부상규모의변화 주6)환율변동같은시장흐름에의한변화 주7)위2-7로설명할수없는변화를기술하는데사용

(너) 포트폴리오별 PD 백테스팅(Back-testing)

① 기업

포트폴리오 PD 범위동일

외부등급가중

평균PD주1)

차주 산술평균PD주2)

전기말차주수주3)(건)

당기말차주수(건)

당해부도차주주3)

당해 신규부도차주주3)

평균 역사적

연간부도율

기업

0.00%~0.03% 1 0.00% 0.00% 　 5 　　

3.79%

0.03%~0.05% 2 0.00% 0.00% 　 43 　　

0.05%~0.10% 3 0.01% 0.00% 　 77 　　

0.10%~0.25% 4 0.03% 0.00% 　 484 　　

0.25%~0.35% 5 0.00% 0.00% 　 - 　　

0.35%~0.50% 6 0.05% 0.01% 　 843 　　

0.50%~0.75% 7 0.07% 0.06% 　 3,273 　　

0.75%~1.35% 8 0.12% 0.14% 　 4,485 　　

1.35%~2.50% 9 0.20% 0.33% 　 6,722 　　

2.50%~5.50% 10 0.54% 1.12% 　 12,159 　　

5.50%~10.00% 11 0.55% 1.29% 　 6,030 　　

10.00%~20.00% 12 0.14% 0.46% 　 1,288 　　

20.00%~100.00% 13 1.08% 2.01% 　 1,285 　　

100.00% 14/15 0.21% 0.75% 　 278 　　

주1)기업총EAD대비해당등급(PD범위)에속하는차주EAD를가중치로사용 주2)전체차주건수대비해당등급(PD범위)에속하는차주수를가중치로사용 주3)2016년6월그룹내부등급법승인을통해신용평가모형및PD범위가변경되어부도관측기간1년이확보되지않아전기말차주및당해부도차주등은기술생략

www.hanafn.com 119

② 소매(은행)


외부등급가중

평균PD주1)


전기말차주수(건)


당해 부도차주주3)(건)

당해 신규부도차주주4)(건)

평균 역사적

연간부도율

가계


0.00% ~ 0.05% 01

0.05% ~ 0.10% 02 0.07% 0.07% 184,821 204,696 47 0.03%

0.10% ~ 0.15% 03 0.13% 0.13% 101,045 104,085 52 0.05%

0.15% ~ 0.25% 04

0.25% ~ 0.35% 05 0.31% 0.31% 42,400 43,996 74 0.20%

0.35% ~ 0.50% 06 0.38% 0.39% 46,534 45,372 78 0.23%

0.50% ~ 0.75% 07 0.53% 0.53% 57,632 51,818 37 10 0.09%

0.75% ~ 1.35% 08 0.88% 0.88% 22,497 20,917 49 0.32%

1.35% ~ 2.50% 09 1.56% 1.58% 62,092 49,449 153 1 0.59%

2.50% ~ 5.50% 10 4.66% 4.66% 1,680 1,463 34 1.66%

5.50% ~ 10.00% 11 7.96% 8.07% 3,739 3,092 265 5.39%

10.00% ~ 20.00% 12 14.77% 14.50% 1,494 1,173 238 12.24%

20.00% ~ 100.00% 13 38.03% 36.72% 768 642 260 33.13%

100.00% 14~15 100.00% 100.00% 862 669 6 14 100.00%

기타소매

0.00% ~ 0.05% 01

0.05% ~ 0.10% 02 0.07% 0.07% 370,495 369,358 190 0.06%

0.10% ~ 0.15% 03

0.15% ~ 0.25% 04 0.23% 0.21% 176,658 238 0.14%

0.25% ~ 0.35% 05 0.31% 0.30% 184,215 63,209 117 18 0.19%

0.35% ~ 0.50% 06 60,543

0.50% ~ 0.75% 07 0.52% 0.52% 61,203 45 3 0.16%

0.75% ~ 1.35% 08 0.89% 0.88% 69,392 383,667 964 1,086 0.62%

1.35% ~ 2.50% 09 1.95% 1.96% 271,989 90,080 1,330 281 1.36%

2.50% ~ 5.50% 10 4.93% 4.81% 87,489 39,062 1,169 3 2.60%

5.50% ~ 10.00% 11 7.82% 7.45% 43,059 38,258 2,379 101 5.97%

10.00% ~ 20.00% 12 14.34% 14.43% 40,036 26,701 1,339 184 6.37%

20.00% ~ 100.00% 13 35.92% 39.39% 22,952 14,660 4,292 72 23.11%

100.00% 14~15 100.00% 100.00% 21,776 5,866 12 1,808 100.00%



외부등급가중

평균PD주1)






평균 역사적

연간부도율

소매중소법인


0.00% ~ 0.05% 01

0.05% ~ 0.10% 02

0.10% ~ 0.15% 03 0.11% 0.11% 6,895 8,450 0.09%

0.15% ~ 0.25% 04

0.25% ~ 0.35% 05

0.35% ~ 0.50% 06

0.50% ~ 0.75% 07

0.75% ~ 1.35% 08 0.76% 0.77% 4,076 4,693 6 0.47%

1.35% ~ 2.50% 09

2.50% ~ 5.50% 10 2.88% 2.88% 3,860 3,508 10 1 1.21%

5.50% ~ 10.00% 11

10.00% ~ 20.00% 12 19.31% 19.53% 233 169 15 11.63%

20.00% ~ 100.00% 13 56.66% 56.00% 45 50 14 46.10%

100.00% 14~15 100.00% 100.00% 63 22 3 100.00%

기타소매

0.00% ~ 0.05% 01 0.03% 0.00% 258 213 0.00%

0.05% ~ 0.10% 02

0.10% ~ 0.15% 03

0.15% ~ 0.25% 04 0.24% 0.24% 31,185 37,691 32 0.16%

0.25% ~ 0.35% 05

0.35% ~ 0.50% 06 0.50% 0.47% 363 640 7 3 0.60%

0.50% ~ 0.75% 07 0.73% 0.73% 60,207 77,928 298 0.52%

0.75% ~ 1.35% 08 0.91% 0.91% 18,669 20,700 69 24 0.46%

1.35% ~ 2.50% 09 2.03% 2.03% 33,505 42,215 535 1.50%

2.50% ~ 5.50% 10 4.55% 4.74% 32,630 39,348 899 79 3.10%

5.50% ~ 10.00% 11

10.00% ~ 20.00% 12 10.54% 10.54% 6,372 8,332 504 7.63%

20.00% ~ 100.00% 13 33.66% 34.55% 11,439 11,708 2,230 297 21.39%

100.00% 14~15 100.00% 100.00% 1,457 1,433 50 166 100.00%

주1)해당등급의총EAD대비해당등급에속하는풀(pool)의EAD를가중치로사용 주2)해당등급의총계좌건수대비해당등급에속하는풀(pool)의계좌건수를가중치로사용 주3)2015년말현재정상계좌중2016년중부도발생계좌 주4)2016년신규계좌중부도발생계좌

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③ 소매(카드)


외부등급가중

평균PD주1)






평균 역사적

연간부도율

개인카드

적격회전거래

0.00% ~ 0.05% 01

0.05% ~ 0.10% 02 0.09% 0.09% 1,467,557 1,481,696 550 0.04%

0.10% ~ 0.15% 03 0.11% 0.11% 717,722 688,379 283 0.04%

0.15% ~ 0.25% 04

0.25% ~ 0.35% 05 0.32% 0.32% 996,907 1,006,065 1,569 98 0.16%

0.35% ~ 0.50% 06 0.39% 0.39% 337,348 311,898 453 0.20%

0.50% ~ 0.75% 07 0.71% 0.71% 87,329 77,789 258 0.32%

0.75% ~ 1.35% 08 1.21% 1.12% 329,069 325,934 1,715 0.45%

1.35% ~ 2.50% 09 1.74% 1.74% 208,979 174,922 1,569 1,056 0.48%

2.50% ~ 5.50% 10 3.81% 3.72% 777,358 812,227 13,518 1,135 1.70%

5.50% ~ 10.00% 11 6.86% 7.11% 65,379 48,474 1,424 833 2.45%

10.00% ~ 20.00% 12 13.13% 11.82% 596,078 571,336 14,560 340 4.34%

20.00% ~ 100.00% 13 24.99% 37.00% 106,279 105,987 16,635 648 16.01%

100.00% 14~15 100.00% 100.00% 71,820 67,390 146 2 100.00%

카드론기타소매

0.00% ~ 0.05% 01

0.05% ~ 0.10% 02

0.10% ~ 0.15% 03

0.15% ~ 0.25% 04

0.25% ~ 0.35% 05

0.35% ~ 0.50% 06

0.50% ~ 0.75% 07

0.75% ~ 1.35% 08

1.35% ~ 2.50% 09

2.50% ~ 5.50% 10 3.61% 3.65% 114,889 117,435 1,545 971 1.56%

5.50% ~ 10.00% 11 8.07% 8.07% 87,429 87,755 3,042 329 3.63%

10.00% ~ 20.00% 12 13.84% 13.71% 123,993 111,448 5,856 1,123 5.64%

20.00% ~ 100.00% 13 33.95% 33.54% 30,568 27,671 5,495 734 20.46%

100.00% 14~15 100.00% 100.00% 5,194 4,301 42 2 100.00%



외부등급가중

평균PD차주

산술평균PD전기말차주수

당기말차주수

당해부도차주

당해 신규부도차주

평균 역사적

연간부도율

소매SME카드

기타소매

0.00% ~ 0.05% 01

0.05% ~ 0.10% 02 0.08% 0.08% 41,942 31,549 12 0.02%

0.10% ~ 0.15% 03

0.15% ~ 0.25% 04 0.20% 0.20% 48,251 52,651 37 0.10%

0.25% ~ 0.35% 05 0.30% 0.30% 14,697 12,690 15 0.11%

0.35% ~ 0.50% 06

0.50% ~ 0.75% 07

0.75% ~ 1.35% 08 1.25% 1.16% 32,930 33,242 186 25 0.48%

1.35% ~ 2.50% 09 1.37% 1.37% 27,153 31,290 181 0.76%

2.50% ~ 5.50% 10 4.64% 4.64% 18,556 18,296 399 399 1.52%

5.50% ~ 10.00% 11 8.32% 8.30% 11,393 13,894 479 4.48%

10.00% ~ 20.00% 12

20.00% ~ 100.00% 13 32.38% 42.87% 1,607 2,080 378 24.50%

100.00% 14~15 100.00% 100.00% 436 553 24 0 100.00%

주1)해당등급의총EAD대비해당등급에속하는풀(pool)의EAD를가중치로사용 주2)해당등급의총계좌건수대비해당등급에속하는풀(pool)의계좌건수를가중치로사용 주3)2015년말현재정상계좌중2016년중부도발생계좌 주4)2016년신규계좌중부도발생계좌

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(더) 내부등급법-단순위험가중방법 하의 특수금융 및 주식

(단위:억원)

특수금융

HVCRE 제외

규제 카테고리잔존만기

난내 금액

난외 금액

RW익스포저 금액 위험가중

자산예상손실

PF OF CF IPRE 합계

우량(Strong)2.5년 미만 50%

2.5년 이상 70%

양호(Good)2.5년 미만 70%

2.5년 이상 90%

보통 (Satisfactory) 115%

취약(Weak) 250%

부도(Default) -

합계 　

HVCRE

규제 카테고리잔존만기

난내 금액

난외 금액

RW익스포저 금액 위험가중

자산예상손실

PF OF CF IPRE 합계

우량(Strong)2.5년 미만 70%

2.5년 이상 95%

양호(Good)2.5년 미만 95%

2.5년 이상 120%

보통 (Satisfactory) 140%

취약(Weak) 250%

부도(Default) -

합계 　

단순위험가중치법 하 주식

규제 카테고리난내 금액

난외 금액

RW 익스포저 금액위험가중

자산

3,224 - 300% 3,224 10,253

6,556 2,290 400% 8,312 35,245

9,781 2,290 　 11,536 45,498


자. 신용위험경감

(1) 신용위험경감관련 인식 및 관리 절차

신용위험경감은 거래상대방의 신용사건이 발생했을 때 손실을 경감시키기 위한 방법으로서 거래상대방의

신용상태와 상관관계가 낮은 금융담보, 물적담보(부동산 담보 등)를 담보로 취득하거나, 제3자 보증 및 신용

리스크를 상쇄하기 위한 신용파생상품의 매입 등을 말합니다.

내부등급법 적용 대상 익스포져에 대해서는 기업 등 익스포져 LGD적용 시 금융담보의 경우 발행기관의 유

형, 통화불일치, 만기불일치에 따른 차감률 등을 반영하고 있으며, 주거용/상업용 부동산담보의 경우 담보평

가금액, 선순위금액 등을 반영하여 LGD에 경감효과를 반영하고 있습니다. 소매 등 익스포져의 LGD적용 시

담보유형별로 추정된 LGD를 적용하여 신용위험경감을 인식하고 있습니다. LGD는 금융감독당국으로부터

승인 받은 값을 사용하고 있으며, 정기적으로 적정성을 검증하고 있습니다.

표준방법 적용 대상 익스포져에 대해서는 금융담보, 보증, 신용파생상품 등에 대하여 표준방법 요건에 따라

포괄법(담보가치가 차감된 잔여 익스포져에 거래상대방의 위험가중치를 적용하는 방법)을 적용하여 신용위

험경감을 인식하고 있습니다. 주거용/상업용 부동산 담보는 적격기준에 부합하는 경우에 한하여 위험가중

치를 차등 적용하고 있습니다. 담보는 엄격한 내부절차에 따라 평가하고, 정기적인 재평가를 통해 실질적인

담보가치를 산정하고 있습니다.

(2) 신용위험경감의 상계

여신과 자행 예금간의 상계는 허용하지 않으며, 장외파생상품과의 상계는 'ISDA기본계약서'를 체결한 업체와

의 거래만을 대상으로 적용하고 있습니다.

(3) 신용위험경감관련 담보/보증 유형 및 리스크 편중 정보

신용위험경감관련 담보는 주거용 부동산 담보, 상업용 부동산담보, 적격금융담보로 분류하고 있습니다. 담

보부 신용위험경감 익스포져는 약 116.4조원이며, 전체 익스포져의 약 29.8% 수준입니다. 보증에 의한 신용

위험경감 익스포져는 약 31.8조원이며, 전체 익스포져의 약 8.1% 수준입니다.

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(4) 신용위험경감기법 사용 현황

(단위:억원)

a b c d e f g

무담보 익스포져 주1)

담보부 익스포져 주2)

담보부 익스포져:담보제

공금액 주3)

보증부 익스포져 주4)

보증부 익스포져:

보증 금액 주5)

신용파생상품에 의해 보호된 익스포져 주6)

신용파생상품에 의해 보호된 익스포져: 보호된 금액 주7)

1 여신 1,478,316 1,194,453 1,155,769 321,705 317,633 - -

2 채무증권 889,462 22,547 8,585 496 496 4,847 4,847

3 합계 2,367,778 1,217,000 1,164,354 322,201 318,129 4,847 4,847

4 그 중 부도 발생분 12,914

주1)신용리스크경감기법으로부터효익을얻지못하는익스포져금액 주2)익스포져에서담보가차지하는비중과관계없이전액또는부분담보된익스포져 주3)익스포져중담보가차지하는금액 주4)익스포져에서보증이차지하는비중과관계없이부분또는전액보증된익스포져 주5)익스포져중보증이차지하는금액 주6)익스포져중보호된비중과관계없이신용파생상품에의해보호받는익스포져 주7)신용파생상품에의해보호받는익스포져중신용파생상품이차지하는금액 주8)유형자산및기타자산을제외하여산출

차. 거래상대방 신용위험에 대한 일반적인 공시 사항

(1) 거래상대방 리스크관리 정책과 목표

파생상품 거래상대방 신용리스크는 하나 또는 여러 개의 파생상품 등을 거래하는 거래상대방이 최종 결제

전에 부도가 발생함으로써, 동 거래로부터 발생하는 현금흐름이 은행 입장에서 양(+)의 경제적 가치를 가질

경우 은행이 입게 되는 손실 위험을 말하며, 익스포져가 시장가격변수의 변동에 따라 가변적이고, 양(+) 또는

음(-)의 가치를 모두 가질 수 있다는 쌍방향 리스크 등의 특성에 따라 전통적인 신용리스크와 구별되는 리스

크입니다.

이러한 거래상대방 신용리스크의 특성으로 인하여 ① 그룹 입장에서 양(+)의 가치를 가지는 다수 거래상대

방들과의 거래 집합 내에서 확률적으로 발생하는 최대 손실 금액을 통제하기 위한 최대 손실 총액 관리 체계

와 ② 단일의 특정 거래상대방 간 거래총액이 동 거래상대방의 상환능력을 초과하는 수준의 양(+)의 가치를

발생하여 결제를 이행하지 못할 경우 발생하는 당행의 손실을 통제하기 위한 개별 거래상대방 신용위험 관

리 체계를 운영하고 있습니다.

개별 거래상대방 신용위험 관리는 거래 전 거래부서 및 담당 심사역을 통하여, 거래상대방별 신용도 및 거래

이행능력을 점검하고, 여신직무전결기준에 따른 개별 거래상대방별 손실한도 및 Credit Line 부여, 파생상품

운용부서의 거래 관련 시스템을 통한 한도 관리 모니터링 등의 통제 체계를 운영하고 있습니다. 또한, 최대

손실 총액 관리 체계는 바젤 내부등급법 상의 손실분포를 가정한 장외파생상품 신용리스크 내부자본 한도관

리 정책을 운영하고 있습니다.

이러한 일련의 정책은 그룹 입장에서 양(+)의 경제적 가치를 가질 경우에만 노출되는 거래상대방 신용리스

크의 특성을 고려하여, 장외파생상품 거래 등으로부터 발생하는 그룹의 이익을 안정적으로 보전함으로써 그

룹의 자본적정성을 높여 주주 가치 극대화를 이루고자 노력하고 있습니다.

(2) 내부자본 한도 운용 등에 관한 방법론

그룹 입장에서 양(+)의 가치를 가지는 다수 거래상대방들과의 거래 집합 내에서 확률적으로 발생하는 최대

손실 총액을 통제하기 위하여 내부자본 한도를 설정☞운용하고 있습니다.


장외파생상품에 신용리스크 내부자본 한도는 99.9%의 신뢰수준 하에서 연 1회 이상 한도설정하고, 신용리

스크 내부자본 산출시스템(BIS A-IRB)을 통하여 장외파생상품에 대한 거래상대방 신용리스크량을 산출하여,

한도초과 여부를 모니터링 하고 있습니다.

(3) 거래상대방 리스크 평가 및 신용위험경감 관련 정책

거래 전 거래부서 및 담당 심사역을 통한 거래의 적정성과 안정성의 점검, 거래상대방별 손실한도 모니터링, 신

용위험 측정 시스템을 통한 확률적 신용리스크량 추정 등을 통하여 거래상대방 리스크를 평가하고 있습니다.

거래상대방 손실한도를 초과하는 신용 익스포져의 발생 시 신용위험을 경감하기 위하여 CSA약정 등에 근거

하여 거래상대방에 증거 담보를 징구하거나 거래상대방과의 모든 파생상품 거래를 종료하는 등의 조치를 취

함으로써 당행의 손실 위험을 최소화하고 있습니다.

(4) 오방향리스크에 대한 정책

오방향리스크란 거래상대방의 익스포져와 부도확률이 양(+)의 상관관계를 가질 때 발생하게 되는 것으로 개

별상관리스크와 일반상관리스크로 나누어 집니다.

특정 거래상대방과의 거래 특성으로 인해 거래상대방 익스포져와 부도확률이 양(+)의 상관관계로 발생하는

개별상관리스크의 경우 거래 이행을 위한 담보의 가치가 기초자산의 변동과 상관관계가 있는 거래 등을 보

유한 거래상대방의 자체 상환능력 수준을 주요 관리 대상으로 하며, 거래상대방의 부도확률이 시장리스크

요인(금리, 주가, 환율 등)과 양(+)의 상관관계를 가질 때 발생하는 일반상관리스크의 경우에는 장외파생상

품 보유 업체 중 금리 민감 업체 또는 환율 상승 시 위험에 노출되는 수입 위주 업체 등에 대한 상환능력 수준

을 주요 관리 대상으로 하게 됩니다.

거래상대방에 대한 손실한도 및 Credit Line 설정 시 개별 거래상대방의 거래이행능력 등을 종합적으로 점검

함으로써 장외파생상품 등에서 발생할 수 있는 포괄적인 거래상대방 신용리스크를 그룹이 감내 가능한 수준

내에서 통제하고 있습니다.

(5) 거래상대방 신용등급 하락 시 담보요구량 및 영향

거래상대방과의 계약에서 거래상대방의 신용등급이 특정 등급 이하로 하락 시 담보를 보강하는 조건(신용

익스포져 허용 수준 감소)이 부여된 CSA약정 등을 체결하는 경우 동 거래상대방이 동 신용등급 이하로 하락

함에 따라 추가로 받게 되는 담보는 증가된 거래상대방의 신용위험을 경감시킬 수 있습니다.

일반기업을 제외한 장외파생상품을 취급하는 금융회사 및 집합투자기구는 금융감독원 비청산 장외파생상품

거래 증거금 제도 가이드라인에 따라 동 증거금(2017년 3월 시행, 2019.9월 비청산 장외파생거래 잔액 10조

원 이상 전 금융기관 적용) 및 개시증거금(2020.9월 비청산 장외파생거래 잔액 10조원 이상 전 금융기관 적

용)을 교환하도록 하고 있어 제도의 안정적인 정착 시 기간간 거래에 대한 신용리스크는 축소될 것으로 예상

됩니다(금융감독원 홈페이지 보도자료 참조).

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(6) 측정방법별 현황

(단위:억원)

구분대체비용

(RC)잠재미래

익스포져 (PFE)유효기대

익스포져 (EPE)EAD 산출에 사용된 alpha

신용경감기법적용 후 EAD

위험가중자산

SA-CCR(파생상품) 주1) 39,114 78,961 107,697 44,049

IMM(내부모형법)(파생상품/증권금융거래)

신용위험경감 간편법(증권금융거래)

신용위험경감 포괄법(증권금융거래) 44,158 2,535

증권금융거래에 대한 VaR

합계 46,584

주1)커런트익스포져방식으로산출된금액

(7) 신용가치조정(CVA) 현황

(단위:억원)

구분 CRM 후 EAD 주) 위험가중자산

고급법 적용 CVA규제자본

(i)VaR(3배수 적용)

(ii)Stressed VaR(3배수 적용)

표준방법 적용 CVA규제자본 69,514 16,713

CVA 규제자본 합계 16,713

(8) 포트폴리오 및 위험가중치별 익스포져 현황(표준방법 적용)

(단위:억원)

구분 0% 10% 20% 50% 75% 100% 150% 기타 총신용 익스포져

정부 / 공공기관 43,881 8,233 1,607 53,721

은행 23,214 34,951 5,176 559 2,203 66,103

증권회사 65 3,808 73 1,136 5,082

기업 2,624 187 37 12,556 523 10,513 26,440

소매 11 499 510

기타자산

합계 69,784 46,992 5,435 48 13,115 523 15,958 151,856

(9) 포트폴리오 및 부도율 구간별 현황(내부모형 적용)

해당사항 없음


(10) 담보현황

(단위:억원)

구분

파생상품거래에 사용된 담보 증권금융거래에 사용된 담보

수취 담보 공정가치 제공 담보 공정가치 수취 담보 제공 담보

분리 주1) 비분리 주2) 분리 주1) 비분리 주2) 공정가치 공정가치

현금-국내통화 3,102 800

현금-외국통화 3,340 8,467

자국 국채 7,916 31,096 32,021 5,291

해외 국채

정부기관 공공채 1,834 1,907 22 31

회사채 18,927 9,845 218

주식 1,585

기타담보

총계 36,704 52,115 32,261 5,322

주1)제공또는수취한담보에대하여중앙청산소의파산과직접적인관련이없는경우 주2)제공또는수취한담보에대하여중앙청산소의파산과직접적인관련이있는경우

(11) 신용파생상품 익스포져 현황

(단위:억원)

구 분 보장 매입 보장 매도

명목금액 　

단일계약 CDS 　 40,862

CDS 인덱스 　

총수익스왑 　

신용옵션 　

기타 신용파생상품 　 2,104

명목금액 총계 　 42,966

총 공정가치 　

총 양(+) 공정가치(자산) 　 2,766

총 음(-) 공정가치(부채) 　 -282

(12) 거래상대방 리스크 변동내역(내부모형 적용)

해당사항 없음

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(13) 중앙청산소 익스포져 현황

(단위:억원)

구 분 CRM 후 EAD 위험가중자산

적격 CCP 총 익스포저

거래익스포저(개시증거금 및 손해배상공동기금 제외)

(i) 장외파생상품 5,251 105

(ii) 장내파생상품

(iii) 증권금융거래

(iv) 이종상품 상계인정 상계군

분리 개시증거금

비분리 개시증거금

자금조달형 손해배상공동기금

자금비조달형 손해배상공동기금 16

비적격 CCP 총 익스포저

거래익스포저(개시증거금 및 손해배상공동기금 제외)

(i) 장외파생상품

(ii) 장내파생상품

(iii) 증권금융거래

(iv) 이종상품 상계인정 상계군

분리 개시증거금

비분리 개시증거금

자금조달형 손해배상공동기금

자금비조달형 손해배상공동기금


가. 개념

운영리스크는 인력, 업무 및 시스템의 부적절한 운영 또는 외부사건으로 인하여 손실이 발생하는 리스크로

회사의 경영 및 영업 활동 전반에서 발생합니다. 즉, 회사의 내부 운영상의 문제로 발생하는 손실 위험과

자연재해, 테러 등과 같이 통제 불가능한 외부사건으로 인한 손실 위험과 같은 비재무적 위험을 포함합니다.

나. 관리방법

(1) 운영리스크 관리 전략 및 절차

하나금융그룹은 관계회사별 운영리스크의 적절한 배분과 허용한도 설정을 통하여 그룹의 수익성, 성장성,

안정성과의 조화를 추구하고 있으며 금융환경 변화에 대한 적극적 대응과 리스크 관리 문화의 활성화를 통하여

적절한 리스크 관리환경을 개발☞유지함으로써 운영리스크로 인한 그룹의 손실을 최소화할 수 있도록

노력하고 있습니다.

또한 지주 및 관계회사, 관계회사의 본부☞부점 단위의 명확한 권한 및 책임하에 운영리스크에 대한 적절한

인식, 평가, 모니터링 및 통제, 보고의 절차를 통해 리스크를 관리☞완화시킴으로써, 각종 운영리스크로부터

그룹을 보호하고자 노력하고 있습니다.

① 운영리스크 인식

지주 및 관계회사의 운영리스크 담당자는 경영활동에 직면하고 있는 모든 중요한 운영리스크를 인식하고

있습니다.

② 운영리스크 측정

관계회사의 사업/자산 등의 규모와 복잡성, 업권별 감독규제에 부합하는 측정방법을 결정하고, 일상적인

영업환경 및 내부통제 수준의 변동뿐만 아니라 비정상적인 급격한 변동도 감안하여 측정하고 있습니다. 또한,

리스크 측정방법을 주기적으로 점검하여 그 적정성에 대하여 지속적으로 모니터링을 수행하고 있습니다.

③ 운영리스크 모니터링 및 통제

외부환경 변화에 따른 운영리스크 규모의 변동상황에 효과적으로 대응하기 위하여 운영리스크 한도를

설정하고 설정된 한도 범위 내로 운영리스크를 관리하고 있습니다. 운영리스크 관리부서는 한도초과 또는

초과가 예상될 경우 그 원인을 분석하고 운영리스크를 감소시키기 위한 대책을 수립하여 정해진 절차에 따라

그룹리스크관리위원회와 그룹리스크관리집행위원회 등의 회의체에 부의하고 그 결과에 따라 조정, 통제하고

있습니다.

④ 운영리스크 보고

운영리스크 관련규정 및 지침에서 정하는 바에 따라 적시성 및 일관성 있게 운영리스크관리 상황을 경영진에게

보고하고 있습니다. 각 관계회사는 관계회사별 방법론에 의해 운영리스크량을 산출하여 매월/매분기별로

그룹리스크관리집행위원회/그룹리스크관리위원회에 보고하고 있으며, 운영리스크에 대한 감독규제가 없는

관계회사도 운영리스크 손실사건, IT장애 발생현황을 모니터링하고 정기적으로 그룹리스크관리집행위원회에

보고하고 있습니다.

(2) 운영리스크관리 조직과 기능

그룹리스크관리위원회에서는 운영리스크 관리계획을 수립하고 허용한도를 설정하는 등 효율적인

운영리스크관리체계를 갖추도록 노력하고 있으며, 월간 단위의 그룹리스크관리집행위원회를 통해 주요

관계회사별 운영리스크 현안 및 통제방안을 긴밀히 협의하는 등 관계회사와의 원활한 커뮤니케이션을 위한

지배구조 체제를 운영 중에 있습니다.

또한, 그룹 CRO는 그룹리스크관리위원회로부터 권한을 위임 받아 지주회사 및 관계회사별 주요 운영리스크에

운영리스크

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대한 효과적이고 지속적인 관리가 가능하도록 그룹 전체의 운영리스크 관리 기능을 통할하고 있습니다.

- 지주리스크관리팀: 그룹운영리스크관리정책및통제구조수립 및 정기적점검☞개선

- 관계회사리스크관리부서: 해당 업권의법규및그룹운영리스크관리정책준수를위한운영리스크관리업무

(3) 운영리스크 보고 및 측정시스템

하나금융그룹은 2014년도 그룹 바젤III 시스템 구축 시 그룹 운영리스크 측정요소 관리 및 운영위험가중자산

산출, 운영리스크 보고 시스템을 구축하였습니다.

동 시스템을 통해 현재 그룹의 운영위험가중자산을 산출하고 있으며, 그룹 및 관계회사의 운영리스크량을 조회

및 모니터링할 수 있습니다.

(4) 운영리스크 헤지 또는 경감을 위한 정책

그룹의 관계회사는 리스크 자가진단, 운영리스크지표 모니터링 등을 통해 내부통제 및 프로세스 미비점을

파악하고 이를 개선함으로써 운영리스크를 경감시키고 있습니다. 리스크 자가진단 및 운영리스크지표 체계가

수립되지 않은 관계회사의 경우에도 주요 운영리스크 손실사건, IT장애사건을 관리하고 지주회사에

보고함으로써 운영리스크를 경감시키고자 하고 있습니다.

(5) 운영리스크 헤지, 경감효과의 지속성 여부에 대한 모니터링 전략과 절차

지주회사는 그룹의 관계회사에 대한 운영리스크 관리체계 적합성검증, 내부감사 등을 통해 주기적으로

운영리스크 경감정책의 유효성 및 지속성 여부를 모니터링하고 있습니다.

(6) 운영리스크 자본적정성 평가 방법

그룹의 운영리스크 내부자본 한도는 매년 1회 그룹리스크관리위원회의 결의로 설정하고 있으며 각 관계회사의

운영리스크 내부자본한도는 관계회사의 리스크관리위원회 결의를 통해 설정하고 있습니다. 신규사업 또는

영업확대 등에 의하여 운영리스크 내부자본 한도 초과가 예상되는 경우에는 그룹리스크관리위원회의 사전

승인을 받아야 하며, 예외적인 상황의 발생으로 허용한도를 초과하는 경우에는 한도 초과 내용, 사후처리 결과

및 향후 처리계획에 대하여 그룹리스크관리위원회의 사후 승인이 필요합니다.

다. 측정방법별 관리수단 및 측정방법

(1) 관리수단

하나금융그룹의 주력 자회사인 KEB하나은행은 고급측정법으로 운영리스크량을 산출하고 있으며 관리수단은

아래와 같습니다.

- 내부 손실자료: 내부적으로 발생한 운영리스크 손실자료를 축적하고 분석함으로써 내재된 운영리스크 및

내부통제 미흡사항 등을 파악할 수 있으며, 내부 손실자료는 운영리스크량 산출의 가장 주요한 요소라 할 수

있습니다.

- 외부 손실자료: 내부적으로 경험하지 못한 리스크 유형을 파악하거나, 시나리오 생성 또는 내부손실데이터의

보충 등의 목적을 위해 적절한 외부손실데이터를 사용합니다.

- 리스크통제자가진단(RCSA): 운영리스크 경감을 위하여 리스크 및 관련 내부통제를 파악하고, 해당 리스크 및

내부통제의 수준를 업무담당자가 스스로 평가함으로써 미비된 내부통제에 대한 개선방안을 마련하는 과정을

말합니다.


- 핵심리스크지표 (KRI): 운영리스크의 익스포져를 직, 간접적으로 포착하기 위한 계량적 지표로서

운영리스크를 파악, 평가, 관리, 모니터링하는 중요 툴로 이용됩니다.

- 시나리오: 시나리오 분석이란 영업과 관련한 운영활동 상에서 발생가능한 극단적인 손실을 고려하는

절차로서 내외부 손실자료에서 파악되지 않은 잠재적 운영리스크를 인식하는 절차입니다. 또한 운영리스크량

산출의 가장 주요한 요소로서 부족한 손실자료를 보충하는 역할을 합니다.

- 영업연속성계획(BCP): 영업연속성계획(Business Continuity Planning: BCP)’ 이란 회사가 재해 또는 재난으로

인한 업무중단에 대응하여 핵심 영업 및 업무 부문을 복구, 재개할 수 있도록 하는 관리 정책 및 절차를

말합니다.

(2) 측정방법

하나금융그룹은 주력 자회사인 KEB하나은행은 고급측정법을 적용하고 있으며, 그 외 관계회사는 기초지표법

또는 운영표준방법을 적용하고 있습니다.

① 기초지표법

기초지표법은 총이익의 15%를 운영리스크 자본량으로 산출하는 방법입니다.

* 총이익= 순이자이익(수입이자-지급이자) + 순비이자이익(비이자이익-비이자비용)

② 운영표준방법

8개 영업영역별로 산출한 총이익에 영업영역별 상수를 곱한 값을 합산하여 계산한 금액의 직전 3년간의

평균금액을 해당연도의 운영리스크 자본량으로 산출하는 방법을 말합니다.

③ 고급측정법

내부손실데이터, 외부손실데이터 및 시나리오 분석에 의하여 각각의 손실분포를 생성하고, 합리적 근거에

의해 산출된 가중치를 이용하여 각 손실분포를 결합한 총손실분포로부터 자본량을 산출한 후, 영업환경 및

내부통제요인에 의한 자본 조정량을 가감하여 최종 운영리스크 자본량(Op. VaR)을 산출하는 방법입니다.

- 내부데이터, 외부데이터 및 시나리오 분석 결과는 각 요소들의 평균과 99.9%에 해당하는 극단손실로

나타나며 합리적 근거에 의해 산출된 가중치에 의하여 가중 평균합니다.

- 각 셀별로 추정된 손실빈도분포와 손실량분포를 결합하여 몬테카를로 시뮬레이션에 의해 총손실분포를

생성하고 이로부터 셀별 VaR를 계산한 후 전행 VaR를 산출합니다.

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가. 개념

시장리스크는 금리, 주가 및 환율 등 시장가격의 변동으로 운영중인 시장성 자산과 부채에서 손실이 발생할

가능성을 의미합니다. 따라서, 시장리스크 관리는 금리, 주가 및 환율 등 시장리스크 요소의 변동에 따라

관리대상 자산 및 부채에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위 이내로 관리함으로써 수익성과

안정성을 모두 확보하는 것을 목적으로 합니다.

나. 관리방법

(1) 시장리스크관리 전략과 절차

하나금융그룹의 시장리스크관리 전략은 그룹의 자본을 효율적으로 배분하고, 트레이딩 포지션의 가치를

변화시킬 수 있는 리스크와 규모를 관리하여, 리스크와 수익이 적절한 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써

주주가치를 극대화 하는데 있습니다.

시장리스크를 선제적으로 관리하기 위해 상품/조직 등 세부 단위별로 익스포져 한도, VaR (=Value at Risk)한도,

그리고 손실한도 등 각종 시장리스크 한도를 설정하여 운영하고 있으며, 일별로 시장리스크량을 측정하고, 그

수준을 일별로 모니터링 하여, 매월 및 분기별 그룹리스크관리집행위원회와 그룹리스크관리위원회를 통해

시장리스크가 적정한 수준에서 통제될 수 있도록 관리하고 있습니다.

(2) 시장리스크관리 조직과 기능

하나금융그룹의 시장리스크관리 조직은 이사회 산하 그룹리스크관리위원회, 실무이행을 위한

그룹리스크관리집행위원회, 그리고 리스크관리 전담조직인 리스크관리팀으로 구성되어 있으며, 관계회사별

리스크관리 전담조직에서 각 사의 트레이딩 포지션에서 발생할 수 있는 시장리스크를 일차적으로 관리하고,

지주회사 리스크관리팀에서는 그룹의 시장리스크 관리 정책을 수립하고, 그룹의 시장리스크를 통합하여

관리하는 체계로 운영하고 있습니다.

또한, 당 그룹은 최근 금융시장 불안에 따른 금융위기 재발가능성에 대비하기 위해 설정한 다양한 조기경보

지표와 내부 관리지표를 실시간으로 모니터링하여 위기상황을 선제적으로 포착할 수 있는 체계를 운영하고

있으며, 구체적으로 수립된 단계별 대응방안을 통해 위기 발생시 선제적 대응으로 손실 확대 가능성을 최소화할

수 있는 관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다.

다. 표준방법에 따른 시장리스크 현황

(1) 트레이딩부문 포지션 잔액

(단위:억원)

종류 2016년 말 2015년 말

채권 165,694 147,690

주식 2,971 912

파생상품 3,431,555 3,341,419

환포지션 주1) 31,749 29,134

기타 - -

합계 3,631,969 3,519,155

주1)환포지션은통화별순매입포지션의합계금액과순매도포지션의합계금액중절대값이큰금액임.

시장리스크


(2) 자본부과 요구량(위험가중자산)

(단위:억원)

구분 소요자기자본 위험가중자산

금리리스크 3,915 48,936

일반시장리스크 1,909 23,861

순포지션 434 5,422

동일기간대의 자본할당액 1,034 12,920

소그룹내 및 소그룹간의 자본할당액 442 5,519

개별리스크 1,819 22,733

옵션리스크 187 2,342

간편법 -　 -

델타-플러스법 187 2,342

시나리오법 -　 -

주식리스크 570 7,130

일반시장리스크 117 1,464

개별리스크 341 4,264

옵션리스크 112 1,402

간편법 -　 -

델타-플러스법 112 1,402


외환리스크 2,568 32,096

일반시장리스크 2,540 31,749

옵션리스크 28 347

간편법 -　 -

델타-플러스법 28 347


상품리스크 118 1,479

일반시장리스크 114 1,430

옵션리스크 4 49

간편법 -　 -

델타-플러스법 4 49


계 7,171 89,641

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가. 관리방법

유동화익스포져 관리방법 및 현황은 하나금융그룹의 주력 자회사인 KEB하나은행의 관리방법 및 현황에 대해

기술하고 있습니다.

(1) 유동화 리스크관리 전략과 절차

자산유동화 관련 자산은 기초자산의 내용, Pooling 내용, 신용보강 수준 등에 따라 다양한 신용위험을 내포하고

있으며 기초자산 매매거래의 하자나 사기로 인하여 기초자산이 부실화할 위험이 상존하므로 취급에 신중을

기하고 있습니다.

자산유동화 관련 여신은 여신업무정책에 의거하여 관리하고 있으며, 관련된 리스크에 대한 체크리스트를

마련하여 심사의견에 반영하고 있습니다.

(2) 유동화 리스크관리 조직과 구조와 기능

여신위원회 및 심사위원회 전결 자산유동화 여신의 경우 자산유동화 규모의 적정성, 현금흐름에 따른 상환구조

분석과 함께 계약서 내용, 구조 안정성, 가치평가 및 준수사항 등의 적정성에 따라 발생이 예상되는 리스크에

대한 충분한 사전검토를 위하여 신용감리부의 사전협의를 받고 있습니다. 리스크관리그룹에서는 매월

유동화익스포져에 대한 신용리스크 규제자본(RWA) 및 내부자본을 산출하고 있습니다.

(3) 유동화 리스크 보고시스템 및 측정시스템 현황

자산유동화시스템과 계정처리 시스템 내의 유동화 관련 수탁 메뉴를 통하여 유동화 관련 업무를 수행하고

있으며 리스크관리시스템을 통하여 유동화익스포져도 전체적인 익스포져에 포함하여 관리하고 있습니다.

(4) 유동화 리스크 헤지 또는 경감을 위한 정책

유동화리스크의 경감을 위하여 일반적인 신용리스크와 같이 보증, 담보 등을 사용합니다.

(5) 유동화 리스크 헤지, 경감효과의 지속성 여부에 대한 모니터링 전략과 절차

유동화익스포져에 대한 담보 및 보증은 전행의 담보관리 정책에 따라 관리하고 주기적으로 점검하고 있습니다.

(6) 유동화 및 재유동화 업무를 하는 목적

은행은 유동화은행으로서 신용리스크 감축을 위하여 유동화 및 재유동화를 할 수 있으며, 투자목적으로 유동화

및 재유동화 익스포져 보유 자산을 매입하거나 해당 자산에 대하여 신용공여약정기관☞대주로 참여할 수

있습니다.

(7) 유동화익스포져가 보유한 다른 리스크의 속성

기초자산의 신용리스크 외에 거래상대방위험, 자산혼장위험, 유동성위험, 금리/환율변동 위험 등의

구조적위험, 법률위험 등을 보유할 수 있습니다.

유동화 익스포져


(8) 유동화시 은행의 역할과 참여의 범위

유동화 시 은행의 역할 및 참여의 범위는 다음과 같습니다.

- 자산보유자(Originator): 자산보유자는 자산유동화를 통하여 자금을 조달하는 당사자로서 통상 자산의

양도인이 됨

- 주관회사(Arranger) : 자산유동화관련 제반 추진일정을 수립하며 자산보유자에 대하여 대상자산 및

자산보유자의 특성에 맞는 거래 구조를 제시☞자문하고 그 대가로 수수료를 받음

- 자산관리자(Servicer) : 유동화회사는 직원이 없는 명목회사(Paper Company)이므로 양수 또는 신탁받은

자산을 실질적으로 관리해 줄 자산관리자의 선정이 필수적, 자산관리자의 업무는 자산관리위탁계약서에서

정의되며 주로 채무자에 대한 채권추심 및 독촉, 담보물의 관리 및 유지 등 자산관리와 관련된 제반업무를 담당

- 업무수탁자(Trustee) : 유동화회사의 유동화증권 상환, 여유자금 관리 등 실질적인 관리업무 및

투자자보호업무를 담당하며, 선순위유동화증권의 신용등급보다 높은 등급의 은행들이 업무수탁자 역할을

담당함. 각종 공시 및 보고자료 제출, 세금관련업무 등 관리업무와 목적달성 후 청산업무 등을 담당

- 신용공여기관 : 유동화증권의 원리금상환능력 제고를 위해 유동화회사의 신용을 보강하는 기관이며,

신용보강 방법으로는 신용공여약정(Credit Line) 제공 등이 있음

- 유동성공여기관 : ABCP프로그램의 지속을 위해 발행된 CP가 시장에서 인수되지 않는 경우 CP매입약정에

근거한 매입을 통해 ABCP의 유동성을 제고함

현재 은행이 매각한 자산을 유동화시킨 SPE에 대해 은행의 자회사인 하나F&I가 투자한 익스포져 잔액은 54

억원 입니다. 당행이 스폰서 역할을 하는 유동화 익스포져는 총 5,873억원이고, 연결대상은 없습니다.

(9) 유동화 및 재유동화 익스포져 기초자산의 신용등급 변경 등에 따른 리스크모니터링 방법 및 재유동화

익스포져의 모니터링 절차와의 차이점

은행은 유동화 및 재유동화 익스포져 기초자산군에 대한 리스크 특성을 종합적으로 이해하고 향후 보유 유동화

익스포져에 영향을 끼칠 수 있는 유동화 거래의 모든 구조적 특성을 이해하며 유동화익스포져 취급후 최소 1년

단위로 기초자산 유형별 필요데이터를 정기적으로 입수 및 관리합니다. 기초자산군의 변동이 빈번한 경우에는

데이터 입수 주기를 단축합니다. 재유동화 익스포져란 기초익스포져군 내에 유동화 익스포져의 정의를

충족하는 기초익스포져가 하나 이상 포함된 익스포져로, 유동화 익스포져 대비 위험가중치가 크게 상향되므로

취급 전에 위험과 수익에 대한 충분한 검토를 거치며 취급후 기초자산인 유동화 트렌치의 정보뿐만 아니라

유동화트렌치의 기초자산군의 리스크 특성과 성과에 대해서도 파악하고 있습니다.

(10) 규제자본 산출을 위해 적용하는 측정 방법론

은행은 유동화익스포져의 규제자본을 산출하기 위하여 은행업감독업무시행세칙 별표3의 신용등급법을

사용하고 있으며, 신용등급법은 익스포져금액에 표준신용등급에 따른 등급별 위험가중치를 곱하여

신용위험가중자산을 측정합니다.

(11) 유동화에 대한 비계약상 지원 등 암묵적 지원내용 및 자본에 미치는 영향

유동화에 대한 비계약상 지원 등 암묵적 지원내용은 없습니다.

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(12) 유동화에 대한 은행 회계 정책 요약

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을

이전할 때 은행은 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유

또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 은행은 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련

부채 중 은행이 보유하는 지분만큼 재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른

위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 은행은 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은

담보부 차입으로 인식하고 있습니다.

(13) 유동화 거래에 주로 참여하는 ECAI(적격외부신용평가기관)의 명칭 및 익스포져 유형

은행업감독업무시행세칙 [별표3] 제2장 제2절 적격외부신용평가기관에 따라 인정된 적격외부신용평가 기관 중

한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가에 기초자산 유형별 익스포져 관련 편중 없이 참여시키고 있습니다.

(14) 정량적 정보의 중요한 변화

주택금융공사 MBS를 유동화익스포져에서 공공기관 익스포져로 재분류처리 하였습니다.


나. 은행계정 및 트레이딩 계정

(1) 은행계정

- 은행의 역할별 유동화 잔액 현황(재무제표상 금액)

(단위:억원)

구분유동화은행 주1) 스폰서 주2) 투자자 주3)

전통거래 합성거래 주4) 소계 전통거래 합성거래 주4) 소계 전통거래 합성거래 주4) 소계

소매(총계) 2,483 2,483 - -

주거용모기지 80 80 - -

신용카드 - - - -

기타소매 2,403 2,403 - -

재유동화 - - - -

기업(총계) 54 54 3,390 3,390 2,442 2,442

기업대출 - - - -

상업용모기지 54 54 - - 77 77

리스 및 매출채권 2,690 2,690 2,365 2,365

기타기업대출 - - - -

재유동화 700 700 - -

주1)은행이보유한유동화익스포져 주2)은행이실질적으로유동화프로그램을관리또는자문하거나,시장에서유동화증권을발행하거나유동성또는신용보강을제공할경우 주3)은행이“투자자역할’로서제3자거래에서매입한투자포지션 주4)은행이전통거래가아닌보장을매입하여위험에노출된(보장이안되는)순익스포져금액

- 위험가중치 구간별 익스포져

(단위:억원)

위험가중치 0~20%이하 20~50%이하 50~100%이하 100~1,250%미만 1250%

총 익스포져 4,873 2,171 1,191 - 135

전통적유동화 4,873 2,171 1,191 - 135

유동화 4,873 1,471 1,191 - 135

소매 2,483 - - - -

기업 2,390 1,471 1,191 - 135

재유동화 - 700 - - -

선순위 - 700 - - -

후순위 - - - - -

합성유동화

유동화

소매

기업

재유동화

선순위

후순위

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- 산출방식별 익스포져 및 자본소요량

(단위:억원)

구분익스포져(산출방식별) 위험가중자산(산출방식별) 상한 적용 후 자본부과량 주)

신용등급별 1250% 신용등급별 1250% 신용등급별 1250%

총 익스포져 8,234 135 2,411 1,495

전통적유동화 8,234 135 2,411 1,495

유동화 7,534 135 2,146 1,495

소매 2,483 - 259 -

기업 5,051 135 1,887 1,495

재유동화 700 - 265 -

선순위 700 - 265 -

후순위 - - - -

합성유동화

유동화

소매

기업

재유동화

선순위

후순위

주)은행업감독업무시행세칙별표3215.“조기상환조건에대한신용위험가중자산산출”에해당하는익스포져


- 유동화규제(전통적/합성유동화 포함)에 속하는 기초익스포져 유형 및 금액

(단위:억원)

유동화회사명 기초자산 종류 익스포져 위험가중자산 금액

넵툰솔루션 기업 819 521

리더스제일차 기업 8 99

베스트제삼차유동화전문유한회사 기업 200 17

비스타제일차(주) 기업 200 53

비엔케이오토제일차유동화전문 기업 400 34

쏘울앤스마트 유한회사 기업 17 26

에이제이씨커버드유한회사 기업 500 212

에이케이원주제이차유한회사 기업 350 371

유플러스엘티이제삼십차유동화전문 유한회사 소매 125 13

유플러스엘티이제십사차유동화전문 유한회사 소매 256 26

유플러스엘티이제십육차유동화전문 유한회사 소매 246 25

유플러스엘티이제십이차유동화전문 유한회사 소매 60 10

유플러스엘티이제십차유동화전문 유한회사 소매 80 13

유플러스엘티이제십팔차유동화전문 유한회사 소매 241 25

유플러스엘티이제이십구차유동화전문 유한회사 소매 226 22

유플러스엘티이제이십사차유동화전문 유한회사 소매 210 21

유플러스엘티이제이십육차유동화전문 유한회사 소매 168 17

유플러스엘티이제이십이차유동화전문유한회사 소매 190 19

유플러스엘티이제이십차유동화전문 유한회사 소매 186 19

유플러스엘티이제이십칠차유동화전문 유한회사 소매 186 18

유플러스엘티이제이십팔차유동화전문 유한회사 소매 229 25

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문 기업 360 31

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문(유) 기업 400 34

제이비우리캐피탈오토제오차유동화전문유한회사 기업 330 28

제이티캐피탈제일차유동화전문 소매 80 7

커머셜오토제육차유동화전문 기업 400 34

현대로템제일차(유) 기업 1,410 747

효성캐피탈제이십사차유동화전문 기업 300 25

FBR3000005 기업 54 678

FBR5000004 기업 22 23

FBR5000006 기업 55 692

KALJAPANABS13CAYMANLIMITED 기업 61 23

총합계 - 8,369 3,906

- 부실 및 손상자산 유동화 내역 및 회계기간 동안 인식한 손실

(단위:억원)

유동화회사명 손상 만기가 지난 유동화익스포져 금액 당기 인식한 회계적 손실액

쏘울앤스마트 유한회사(KT ENS) 17 15

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- 익스포져 유형별로 유동화할 계획이 있는 익스포져 총 잔액

(단위:억원)

유동화회사명 손상 만기가 지난 유동화익스포져 금액 당기 인식한 회계적 손실액


- 금번 기간 중 발생한 유동화 내역(금액, 익스포져별 손익)

(단위:억원)

유동화회사명 기초자산종류 익스포져 이익 또는 손실액

넵툰솔루션 기업 819 7

베스트제삼차유동화전문유한회사 기업 200 1

비스타제일차(주) 기업 200 1

에이케이원주제이차유한회사 기업 350 4

유플러스엘티이제삼십차유동화전문유한회사 소매 125 -

유플러스엘티이제이십구차유동화전문유한회사 소매 226 1

유플러스엘티이제이십육차유동화전문유한회사 소매 168 1

유플러스엘티이제이십칠차유동화전문유한회사 소매 186 1

유플러스엘티이제이십팔차유동화전문유한회사 소매 229 1

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문 기업 360 -

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문(유) 기업 400 -

커머셜오토제육차유동화전문 기업 400 -

현대로템제일차(유) 기업 1,410 15

효성캐피탈제이십사차유동화전문 기업 300 -

총합계 5,373 33

주)당해년도신규한유동화익스포져와손익을표시함.

- 유동화익스포져 유형별 현황

(단위:억원)

익스포져유형 2016년 말 2015년 말 부내 VS 부외

선순위채권 1,785 43,290 부내

후순위채권주) 131 326 부내

신용공여약정(매입약정 포함) 6,453 5,620 부외

기타 - - 부내 혹은 부외

합계 8,369 49,235

주)후순위채권:선순위채권을제외한은행이보유하고있는모든채권(예:중순위,2종수익증권등)

- 익스포져 유형별 유동화 규제자본 관련 현황

【자본차감 익스포져】

(단위:억원)

유동화회사명자본차감 익스포져

익스포져 위험가중자산

해당사항 없음


- 유동화자산 조기상환과 관련하여 유동화 기구의 익스포져 유형별 현황

(단위:억원)

익스포져 구분 지분율 유동화 회사명 익스포져 금액 위험가중자산

매도자 이익에 기여 해당사항 없음

투자자 이익에 기여 -

투자자 보유 지분별

20% 미만

20%이상~50%이하

50%초과

매도자 보유 지분별

20% 미만

20%이상~50%이하

50%초과

합계

- 신용위험 경감과 관련된 재유동화익스포져 내역

(단위:억원)

익스포져 유형 보증인 신용등급익스포져 금액

위험가중자산신용경감 전 신용경감 후

신용공여약정 없음 없음 700 700 265

주)보증인의신용등급별또는보증인별로구분된익스포져금액

(2) 트레이딩계정

해당사항 없음

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유동성 리스크

가. 개념

유동성리스크는 자금 운용 기간과 조달 기간의 불일치 또는 예기치 않은 대규모 자금 유출로 인해 자금부족

사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 비정상적인 보유자산의 처분 혹은 자금 차입으로 인해 기회

비용을 지불하게 될 가능성을 의미합니다. 따라서, 유동성 리스크관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련한

유동성 변동요인을 조기에 파악하고 체계적으로 관리하여 적정 수준의 유동성을 유지하고 안정적인

수익기반을 확보하는 것입니다.

나. 관리방법

(1) 관리대상

그룹 연결기준의 대차대조표상의 모든 자산과 부채 및 부외거래를 대상으로 합니다

(2) 측정방법

유동성리스크는 금융감독원에서 정한 절차와 기준에 따라 원화유동성비율, 외화유동성비율, 외화만기불일치

비율, 유동성커버리지비율로 측정합니다. 이 외에도 자금조달편중도 지표와 유동성자산 현황 등을 상시

모니터링하고, 외화차입금과 금융채의 만기 현황을 관리하고 있습니다. 또한 해외점포별로도 외화유동성비율

목표치를 부여하여 외화유동성을 관리하고 있습니다.

(3) 조직 및 기능

그룹 리스크관리위원회는 매년 관계회사별 유동성리스크 한도를 설정하고 한도준수 여부 및 유동성 현황을

정기적으로 보고받고 있습니다.

각 관계회사 리스크담당부서는 유동성리스크 한도에 근접하거나 유동성 부족이 발생할 수 있다고 판단 시

관련부서간 협의를 통해 유동성 부족의 원인을 파악하고 신규 차입을 위한 경제 상황 등을 검토한 후, 한도

준수를 위한 대응방안, 시행시기 등 구체적인 계획을 세워 그룹 리스크관리위원회에 보고합니다.

지주회사 리스크관리팀은 그룹 전체의 유동성리스크 한도 관리를 위한 역할을 수행하고, 그룹 리스크관리위원회

에서 정한 유동성리스크관리에 필요한 조치사항의 이행 상황을 점검하며 해당 결과를 동 위원회에 보고합니다.

또한, 정기적으로 유동성 위기상황분석을 실시하고 그 결과를 바탕으로 한 비상조달계획을 수립하여 유동성

위기상황에 대비하고 있습니다.

다. 관리내용

(1) 원화 자산, 부채의 잔존기간별 잔액

- 정기예금 (주택청약예금포함)

(단위:억원)

구분 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 합계

정기예금 967,825 27,842 7,198 8,906 1,011,771

- 원화대출금

(단위:억원)

구분 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 합계

원화대출금 933,708 237,829 181,064 480,642 1,833,242


- 원화유가증권

(단위:억원)

구분 주) 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 합계

국채 13,487 18,500 18,053 121,316 171,357

금융채 66,178 50,576 13,651 9,077 139,482

지방채 36 291 127 284 737

사채 25,306 22,690 25,103 47,532 120,631

기타 11,867 9,094 1,881 5,543 28,385

총합계 116,875 101,150 58,815 183,752 460,593

주)만기가없는유가증권(주식,출자금)은제외.

(2) 외화 자산☞부채의 잔존기간별 잔액

(단위:백만불)

기간별 7일 이내 30일 이내 90일 이내 6개월 이내 1년 이내 3년 이내 3년 초과 합계

외화부채 17,261 16,772 29,811 20,315 25,727 30,801 10,208 150,896

외화자산 22,067 19,764 32,271 21,075 25,110 18,938 11,828 151,053

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주식 계정 포지션

가. 관리방법

(1) 주식리스크관리 전략과 절차

하나금융그룹은 매도가능 시장성주식을 한도범위 이내에서 관리 하는 것을 원칙으로 합니다. 손절매 기준과

투자한도 등을 설정하며, 손절매 기준 초과 시 익영업일 이내에 의무 청산해야 합니다. 다만, 손절매 유보 시 유보

사유, 유보 기간, 그리고 유동성 분석 등 필요한 절차를 거쳐 유보 할 수 있고, 연간손실한도 소진율의 60% 초과

시 내부 규정에 따라 투자주식의 내재가치를 시장전망에 따라 사전적으로 점검하며, 한도 초과 시 익영업일

이내에 보유 포지션을 전액 청산하는 것을 원칙으로 하여 관리하고 있습니다.

관계회사는 주식리스크 관리를 위해 위기상황분석을 통해 급격한 시장변화나 위기상황 징후에 대비하며, 주식

시장의 변동성 확대 시 현상 진단, 향후 조치 등에 대한 계획을 수립하여 리스크관리 관련위원회에 보고하고

있습니다.

(2) 주식리스크관리 조직과 구조와 기능

은행의 매도가능 시장성주식의 리스크관리는 은행 리스크관리그룹 내 종합리스크관리부에서 총괄하여

담당하며, 종합리스크관리부 내 미들오피스 담당자는 보유기간 준수 여부, 국내외 시장 상황에 대한 모니터링 및

손절매 등 한도 초과 여부를 점검합니다. 또한, 정기적으로 리스크관리운영위원회 및 유가증권투자위원회에

운용성과에 대해 보고하며 시장리스크 위기상황분석을 정기적으로 실시하여 그 결과를 리스크관리운영위원회에

보고합니다.

전략목적으로 출자한 자회사는 전략기획부에서 관리하고 있습니다. 자회사 경영실태 평가 기준에 따라 자회사의

경영성과를 연 1회 평가하며, 그 결과를 경영진에게 보고하고 있습니다. 기타출자회사는 매분기별 회사의

경영상태를 모니터링하고 출자회사 관리현황을 유가증권투자위원회에 보고하고 있으며, 매년 결산기말에는

기타 출자회사들의 경영성과를 경영진에게 보고하고 있습니다.

출자전환 주식의 경우 여신그룹 내 기업개선부에서 담당합니다. 출자전환주식의 변동 및 관리현황을 매

분기별로 여신그룹장에게 보고하며, 시장성 유가증권의 경우에는 추가로 유가증권투자위원회에 보고하고

있습니다.

출자전환주식 매각시 채권금융기관 주식매각협의회를 구성하여 공동매각을 진행하거나, 매각제한이 없는

주식의 경우에는 출자전환주식 관리협의회를 개최하여 매각을 진행하고 있습니다.

(3) 주식리스크 보고시스템 및 측정시스템 현황

은행의 매도가능시장성 주식리스크는 HCMS(Hana Capital Market Solution)와 리스크측정 시스템인 RiskWatch를

통해 관리하며, 주식의 신용위험가중자산 및 신용리스크 내부자본은 리스크관리시스템을 통하여 산출하고

있습니다.

(4) 주식리스크 헤지 또는 경감을 위한 정책

은행은 특정 개별종목에 대한 편중리스크 경감을 위해 다음과 같이 투자를 제한합니다.

① 개별종목에 대한 투자는 총 발행 주식수의 5% 이내를 원칙으로 합니다.

② 개별종목에 대한 투자가 은행자기자본의 1% 초과 시 리스크관리위원회의 승인을 득합니다.

③ 투자대상 종목의 선정 및 변경 사항은 유가증권투자위원회의 승인을 득합니다.

또한, 은행은 다음의 기준에 해당하는 경우 투자주식 유니버스 선정 시 제외 됩니다.

① 금년 영업이익 및 순이익 적자 예상 기업

② 은행 신용등급 B1+미만

③ 영업실적이나 재무상황 악화 등 투자 유의가 예상되는 종목

(제외기준 복수 해당시 포트폴리오에서 제외를 원칙으로 하며, 기존 보유 종목이 제외기준에 해당시 분기내 매각)


(5) 주식리스크 헤지, 경감효과의 지속성 여부에 대한 모니터링 전략과 절차

은행의 매도가능 시장성주식 리스크의 헤지, 경감효과가 지속되지 않아 누적손실 증가로 연간손실한도 소진율의

60% 초과 시 해당부서장은 초과사유 및 관리방안을 해당설정권자에게 보고합니다. 100% 초과 시 해당부서장은

사후관리계획을 해당설정권자에게 보고하고, 리스크를 증가시키는 포지션 추가 금지 및 추가적인 손실 방지를

위한 합리적인 조치를 실행합니다.

(6) 주식의 취득목적

은행의 매도가능 시장성주식은 기업의 내재적 가치 분석을 통한 우량 종목의 장기보유로 안정적인 초과 수익

추구 목적을 위해 취득하고 있습니다. 이외에도 전략적 목적에 따라 취득하거나 기업구조조정 등의 사유로 출자

전환된 주식을 보유하고 있습니다.

(7) 보유주식에 대한 가치평가 및 회계처리 기준

하나금융그룹의 매도가능주식은 공정가치로 측정하며 손상차손을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은

기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 매도가능주식이 처분되거나 손상차손을

인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 동 주식으로부터 획득한 배당금은 지급액을 받을 권리가

확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자주식 중 공동지배력이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액을

재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 즉, 취득시점에 투자주식을 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한

지분변동액(지분법피투자기업의 순자산 변동액 중 투자기업의 지분율에 해당하는 금액)을 투자주식에 가감하고

있습니다. 지분변동액은 지분법피투자기업의 순자산가액 변동 원천에 따라, 순자산가액 변동이 당기순이익 또는

당기순손실로 인하여 발생한 경우에는 지분법이익 또는 지분법손실로, 전기이월미처분이익잉여금 증가 또는

감소로 발생한 경우에는 지분법이익잉여금변동 또는 부의 지분법이익잉여금변동으로, 당기순손익과

전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의

지분법자본변동으로 처리하고 있습니다.

나. 주식 포지션 현황

(1) 투자상품의 유형(상장/비상장), 특성 및 금액

(단위:억원)

구분 2016년 말 2015년 말

매도가능증권 15,507 10,538

상장주식 6,791 6,177

비상장주식 8,716 4,361

자회사 등 투자지분 10,372 11,559

상장주식 - 235

비상장주식 10,372 11,324

(2) 보고기간동안 청산 또는 매각으로 인한 누적손익

(단위:억원)

2016년 말 2015년 말

매각 및 청산에 따른 누적손익 1,209 3,304

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(3) 총 미실현 손익 및 총 잠재 재평가 손익

(단위:억원)

구분 2016년 말 2015년 말

미실현 손익 주1)

총미실현손익 2,282 2,820

Tier1/Tier2자본에 인정되는 금액 2,282 2,820

잠재 재평가손익 주2)

총미실현손익 - -

Tier1/Tier2자본에 인정되는 금액 - -

주1)재무상태표에는인식되지만손익계산서에는인식되지않는미실현손익주2)재무상태표와손익계산서에인식되지않는재평가손익

(4) 주식그룹별 자본요구량 및 바젤2 경과규정에 해당하는 투자주식의 종류와 금액

(단위:억원)

구분 주) 자본요구량 2016년 말 2015년 말

매도가능증권 2,977 12,624 9,583

경과규정 해당주식 316 3,681 3,170

자회사 등 투자지분 1,839 8,953 9,369

경과규정 해당주식 4 35 22

합계 4,816 21,577 18,952

주)바젤2내부등급법승인을받은은행만이대상임


가. 개념

금리리스크는 금리가 은행의 금리부 자산/부채 등에 불리하게 변동할 때 발생하는 손실 위험으로서, 경제적가치

관점의 손실위험과 경제적이익 관점의 손실위험을 지칭합니다. 금리리스크는 금리성 자산/부채의 금리 구조와 금리

개정만기의 불일치로 인해 발생하며, 이를 위해 하나금융그룹은 금리성 자산/부채를 대상으로 금리VaR를 월별로

측정하여 일정 한도 범위 이내에서 관리하고 있으며, 은행의 경우에는 금리갭비율, 금리만기구조분석, NII Simulation

및 금리EaR (Earnings at Risk) 등 보다 정교한 측정 방법을 통해 금리리스크를 측정, 관리하고 있습니다.

나. 관리방법

(1) 관리대상

그룹 연결기준의 대차대조표상의 모든 금리부 자산/부채 및 금리관련 파생상품거래를 대상으로 합니다.

(2) 측정방법

금융감독원에서 정한 절차와 기준에 따라 금리EaR(Earning at Risk), 금리VaR(Value at Risk), 금리갭비율로

측정하고 있습니다. 금리리스크 측정 대상 상품별(또는 계좌별)로 만기 및 금리개정 특성 등을 감안하여 엄격하고

일관된 금리개정기일(Re-pricing dates) 설정 원칙을 마련하였으며, 특히 만기 없는 예금은 감독당국의

표준방법에 의거, 최근 1년간 평잔추이를 반영한 핵심예금을 산출하고 이를 8개 금리갭 구간에 균등하게

배분하는 방식을 따르고 있습니다.

(3) 조직 및 기능

그룹 리스크관리위원회는 매년 관계회사별 금리리스크 한도를 설정하고 한도준수 여부 및 금리리스크 현황에

대하여 정기적으로 보고를 받습니다.

각 관계회사 리스크담당부서는 금리리스크 한도 관리를 위하여 금리갭 및 듀레이션갭 분석을 실시하여 금리부

자산과 부채의 만기불일치를 감축하기 위한 방안을 수립하고 있습니다. 관리지표가 한도에 근접하거나

금리리스크가 발생할 수 있다고 판단 시, 관련부서간 협의를 통해 현상 진단, 경제 상황 등을 검토한 후,

금리리스크 한도 준수를 위한 향후 조치, 시행시기 등에 대한 구체적인 계획을 세워 그룹 리스크관리집행

위원회에 보고합니다.

지주회사 리스크관리팀은 그룹 전체의 금리리스크 한도 관리를 위한 역할을 수행하고, 그룹 리스크관리집행

위원회에서 정한 금리리스크관리에 필요한 조치사항의 이행 상황을 점검하고 해당 결과를 동 위원회에

보고합니다. 또한, 비정상적인 금리변동 상황을 가정한 위기상황분석을 정기적으로 실시하고 그 결과를 그룹

리스크관리집행위원회에 보고하고 있습니다.

(4) 금리EaR 및 금리VaR 현황

(단위:억원)

구분 200bp 상승 또는 하락 충격시

금리EaR원화 454

외화 166

금리VaR원화 9,538

외화 1,674

금리리스크

기타 경영현황

내부거래¶150

내부통제¶154

기관 및 임원 조치 등¶155

수시공시내용¶156

임직원 대출 내역¶157

기부금¶158

주식매수선택권¶159

150 기타경영현황

가. 내부거래 정책

① 금융지주회사

금융지주회사법에서 허용되는 자회사등에 대한 자금지원시 지주회사의 조달금리 이상으로 지원

② 자회사 등

¶ 금융지주회사에 대한 신용공여 금지

¶ 금융지주회사 주식 및 다른 자회사등의 주식보유를 원칙적으로 제한

(관계법상 일부 허용되는 경우 및 당해 자회사의 손자회사의 주식보유는 제외)

¶ 개별 자회사등에 대한 신용공여는 당해 자회사등의 자기자본의 10%이내로 제한함

(은행, 증권, 종금사에 한함)

¶ 자회사등에 대한 신용공여 합계액은 당해 자회사등의 자기자본의 20%이내로 제한함

(은행, 증권, 종금사에 한함)

¶ 자회사등 상호간 신용공여시 적정담보를 확보해야 함

¶ 지주회사와 자회사등 간, 자회사 상호간 불량자산의 거래를 제한함

나. 주요 내부거래 내용

① 금융지주회사와 자회사등간 거래

- 금융지주회사의 자회사등에 대한 신용공여금액

- 기타 거래내역

거래내용 매도자 매수자 거래금액 비고

채권채무 하나금융지주 하나펀드서비스 15 미수금

채권채무 하나금융지주 하나캐피탈 14 미수금

채권채무 하나금융지주 하나카드 21 미수금

채권채무 하나금융지주 하나저축은행 40 미수금

채권채무 하나금융지주 하나자산운용 14 미수금

채권채무 하나금융지주 하나자산신탁 64 미수금

채권채무 하나금융지주 하나생명 12 미수금

채권채무 하나금융지주 하나금융투자 26 미수금

채권채무 하나금융지주 KEB하나은행 1,038 미수금

채권채무 하나금융지주 KEB하나은행 220 원화예치금

채권채무 하나생명 하나금융지주 76 선급법인세

채권채무 하나금융투자 하나금융지주 480 선급법인세

채권채무 KEB하나은행 하나금융지주 190 미수금

수익비용 하나금융경영연구소 하나금융지주 32 매출액

수익비용 KEB하나은행 하나금융지주 56 수수료수익

수익비용 KEB하나은행 하나금융지주 22 동산부동산임대료

내부거래

(단위 : 억원)

2016년 2015년 증감

회사명 대출채권 유가증권 지급보증 대출채권 유가증권 지급보증 대출채권 유가증권 지급보증

기타 기타 기타

하나아이앤에스 2,100 - - - - - 2,100 - -

(단위 : 억원)

www.hanafn.com 151

② 자회사등간 거래


신용공여 KEB하나은행 하나금융투자 650 기업당좌대-일중대

신용공여 KEB하나은행 하나카드 2,500 기업당좌대-일중대

신용공여 KEB하나은행 하나카드 200 미수금

신용공여 KEB하나은행 하나카드 12 외화지급보증

신용공여 KEB하나은행 하나캐피탈 1,250 기업운전일반대(한도)

신용공여 KEB하나은행 하나캐피탈 50 기업당좌대-일중대

신용공여 KEB하나은행 하나에프앤아이 1,063 기업운전일반대(한도)

신용공여 KEB하나은행 하나은행(중국)유한공사 2,654 콜론

신용공여 KEB하나은행 하나은행(중국)유한공사 1,180 외화대여금

신용공여 KEB하나은행 하나은행(중국)유한공사 1,924 외화지급보증

신용공여 KEB하나은행 인도네시아KEB하나은행 4,713 외화대여금

신용공여 KEB하나은행 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 446 콜론

신용공여 KEB하나은행 KEB하나로스엔젤레스파이낸셜 2,029 외화대여금

신용공여 KEB하나은행 KEB하나뉴욕파이낸셜 2,199 콜론

신용공여 KEB하나은행 KEB하나뉴욕파이낸셜 1,462 외화대여금

신용공여 KEB하나은행 독일KEB하나은행 1,318 콜론

신용공여 KEB하나은행 러시아KEB하나은행 77 콜론

신용공여 KEB하나은행 KEB Hana Bank USA 121 외화대여금

신용공여 KEB하나은행 KEB하나글로벌재무유한공사 86 콜론

신용공여 KEB하나은행 KEB하나글로벌재무유한공사 1,294 외화대여금

신용공여 인도네시아KEB하나은행 PT. Sinarmas Hana Finance 112 기업일반대

신용공여 독일KEB하나은행 KEB하나은행 187 내국수입유산스(BA)

신용공여 독일KEB하나은행 KEB하나은행 파리지점 62 외화대여금

신용공여 독일KEB하나은행 인도네시아KEB하나은행 604 외화대여금

채권채무 하나펀드서비스 KEB하나은행 89 원화예치금

채권채무 하나펀드서비스 KEB하나은행 54 보증금

채권채무 하나캐피탈 KEB하나은행 121 원화예치금

채권채무 하나캐피탈 KEB하나은행 40 보증금

채권채무 하나카드 하나캐피탈 107 신용카드채권

채권채무 하나카드 하나금융투자 10 신용카드채권

채권채무 하나카드 KEB하나은행 2,057 원화예치금

채권채무 하나카드 KEB하나은행 319 보증금

채권채무 하나카드 KEB하나은행 305 미수금

채권채무 하나카드 KEB하나은행 105 신용카드채권

채권채무 하나카드 KEB하나은행 37 외화예치금

채권채무 하나제일호사모투자회사 KEB하나은행 13 원화예치금

채권채무 하나자산운용 KEB하나은행 141 원화예치금

채권채무 하나자산신탁 KEB하나은행 354 원화예치금

채권채무 하나은행(중국)유한공사 KEB하나은행 108 외화예치금



채권채무 하나아이앤에스 하나카드 48 미수금

채권채무 하나아이앤에스 하나금융투자 239 원화예치금

채권채무 하나아이앤에스 하나금융투자 132 미수금

채권채무 하나아이앤에스 KEB하나은행 207 원화예치금

채권채무 하나생명 KEB하나은행 16 보증금

채권채무 하나금융투자 하나제일호사모투자회사 14 미수수익

채권채무 하나금융투자 KEB하나은행 1,645 외화예치금

채권채무 하나금융투자 KEB하나은행 496 원화예치금

채권채무 하나금융투자 KEB하나은행 91 보증금

채권채무 하나금융투자 KEB하나은행 12 통화선도

채권채무 하나금융경영연구소 KEB하나은행 22 원화예치금

채권채무 KEB하나은행 하나은행(중국)유한공사 551 외화예치금

채권채무 KEB하나은행 하나금융투자 190 통화선도

채권채무 KEB하나은행 하나금융투자 54 이자율스왑

채권채무 KEB하나은행 하나금융투자 48 보증금

수익비용 하나카드 KEB하나은행 33 수수료수익

수익비용 하나카드 KEB하나은행 20 원화예치금이자

수익비용 하나아이앤에스 하나캐피탈 37 매출액

수익비용 하나아이앤에스 하나카드 235 매출액

수익비용 하나아이앤에스 하나저축은행 12 매출액

수익비용 하나아이앤에스 하나생명 36 매출액

수익비용 하나아이앤에스 하나금융투자 168 매출액

수익비용 하나아이앤에스 KEB하나은행 444 매출액

수익비용 하나금융투자 KEB하나은행 122 통화파생금융상품거래이익

수익비용 하나금융경영연구소 KEB하나은행 62 매출액

수익비용 KEB하나은행 하나카드 716 수수료수익

수익비용 KEB하나은행 하나은행(중국)유한공사 12 예치금이자수익

수익비용 KEB하나은행 하나생명 128 수수료수익

수익비용 KEB하나은행 하나금융투자 87 통화파생금융상품평가이익

수익비용 KEB하나은행 하나금융투자 50 이자율파생금융상품평가이익

수익비용 KEB하나은행 하나금융투자 43 통화파생금융상품거래이익

수익비용 KEB하나은행 하나금융투자 15 수수료수익

매매거래 하나아이앤에스 하나카드 61 매출액

매매거래 하나아이앤에스 하나금융투자 323 매출액

매매거래 하나아이앤에스 KEB하나은행 101 매출액

(주1) 신용공여에 관한 사항은 업무보고서 AL074(금융지주회사등간 신용공여현황_분기말 잔액) 중 10억 이상 건을 기재함.

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(단위 : 억원)

구분 거래상대방 거래유형 거래통화 2016년 2015년 비고

KEB하나은행

하나금융투자

하나선물

③ 주요출자자와의 거래

특정금전신탁 KRW 23,902 27,614 (3,712)

MMDA KRW 7,013 - 7,013

정기예금 KRW 9,700 1,100 8,600

채권 KRW 18,582 24,346 (5,764)

국채선물 KRW - 19,283 (19,283)

국민연금공단

국민연금공단

국민연금공단

국민연금공단

국민연금공단


1) 준법감시인의 의의 및 직무

당사는 법령을 준수하고, 경영을 건전하게 하며, 주주 및 이해관계자 등을 보호하기 위하여 당사 및 자회사 등의

임직원이 직무를 수행할 때 준수하여야 할 내부통제기준을 정하고 있으며, 그 기준의 준수 여부를 점검하고

내부통제기준을 위반하는 경우 이를 조사하는 등 내부통제 관련 업무를 총괄하는 준법감시인을 두고 있습니다.

준법감시인은 지배구조법에서 요구하는 요건을 충족하는 자 중에서 내부통제업무 수행에 적합한 자를 이사회

결의를 거쳐 임명하고 있으며, 준법감시인이 직무를 공정하게 수행할 수 있도록 업무의 독립성을 보장하고

있습니다.

준법감시인의 주요 직무는 내부통제체제의 총괄, 내부통제 관련 이사회 및 경영진에 대한 보고와 지원 및 자문,

준법감시프로그램의 입안 및 관리, 윤리규범 등의 제·개정 및 세부 실천방안 마련, 중요 일상업무에 대한

법규준수측면의 사전검토, 관계회사의 내부통제체제의 운영 실태 점검 및 미비사항에 대한 개선과 시정요구 등

입니다.

2) 감사위원회(감사)의 기능과 역할

내부통제와 관련하여 상법 및 기타 관련법령에서 정한 이사회 내 감사위원회를 두고 있습니다.

감사위원회는 관계법령이 정하는 회계 및 재무전문가 1명을 포함하여 총 4명의 이사(사외이사 4명)로 구성되어

있으며, 위원장은 사외이사인 감사위원 중에서 위원회의 결의로 선임됩니다.

감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하는 등 이사의 직무집행을 감사하며, 언제든지 이사에 대하여 영업에

관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.

또한 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지

여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술합니다.

감사위원회는 효율적인 내부감사업무 수행을 위하여 감사보조조직으로 그룹감사총괄과 감사팀을 두고 있습니다.

3) 내부감사부서의 감사방침/감사빈도 등

내부감사는 기능별로 재무감사와 업무감사로, 형태별로 일상감사와 일반감사로 구분하고 있습니다.

재무감사는 회계기준 및 회계시스템의 적정성, 회계정보 및 재무보고서의 정확성과 신뢰성☞유용성 등을 평가하는

일련의 과정이며, 업무감사는 재무부문을 제외한 조직 내의 업무절차 및 시스템의 점검☞분석을 통하여 조직 구조

및 업무분배 방식의 적정성 및 효율성, 업무결과의 타당성 등을 평가하는 일련의 과정을 의미합니다.

일상감사는 관련규정에서 정한 바에 따라 부회장 전결권 이상의 일상업무 집행에 대하여 사전 또는 사후로

구분하여 실시하며, 일반감사는 각 부서에서 일정한 기간동안 처리한 업무 전반 또는 특정 업무에 대하여 그

업무처리의 적정성 여부를 감사하는 방법으로 실시합니다.

각 부서에 대한 감사는 일상감사를 통한 상시감사와 특명감사 및 부문검사 외에 부서별 리스크 수준 분석을 통해

리스크 높은 부서는 매년, 상대적으로 리스크 낮은 부서는 2년 내지 3년 마다 실시를, 신설 부서는 익년도 실시를

원칙으로 운영하고 있습니다.

그리고, 필요하다고 인정되는 경우에는 관계법령에서 정한 바에 따라 관계회사의 업무와 재산상태에 대하여 직접

점검☞조사하거나 관계회사의 감사업무 등 주요 업무에 대해서는 관련 보고체계를 구축☞운영하고 있습니다.

내부통제

www.hanafn.com 155

기관 및 임원조치(2016년 중)

가. 기관 조치사항

하나카드

러시아KEB하나은행

하나금융투자


하나금융투자

하나금융투자

하나자산신탁

하나금융투자

20160816

20160819

20160902

20160902

20160912

20161111

20161116

20161208

금융위원회

러시아 중앙은행

금융감독원

금융감독원

한국거래소

한국거래소

금융감독원

한국거래소

과태료 50백만원

벌금 RUB300,000

과태료 100백만원

기관주의, 과태료 50백만원

제재금 70백만원

약식제재금 50만원

기관주의, 과태료 66백만원

약식제재금 4백만원

1. 통합전산시스템 구축 부적정

2. 재해복구센터 구축☞운영 부적정

3. 외주주문 접근권한 통제☞관리 부적정

자금세탁방지관련 오류 보고

1. 매매주문처리에 관한 내부통제 미수립

2. 정보처리시스템 운영 부적정에 따른 IT사고 발생

하나금융투자(주)의 정보처리시스템 운영 부적정

공정거래질서 저해 매매거래주문(허수성 예상가 관여, 가장성 매매)수탁

자기주식매매호가 미제출

신탁회계처리 부적정

자기주식매매호가 미제출

대상회사 조치일 조치기관 조치내용 조치사유

나. 임원 조치사항

해당사항 없음

대상회사 조치받은 자 조치일 조치기관 조치내용 조치사유

※ 상기 자료는 '금융지주회사 표준경영공시자료 작성지침'에 따라 「금융기관검사 및 제재에 관한 규정」 제62조를 준용하여 작성함.


해당사항 없음

수시공시내용

www.hanafn.com 157

(단위 : 억원)

구분 회사명2016년도

지주회사

자회사

손자회사

임원 직원 계

임직원 대출 내역

하나금융지주

KEB하나은행

하나금융투자

하나카드

하나생명보험

하나자산신탁



하나은행(중국)유한공사

캐나다KEB하나은행

인도네시아KEB하나은행

- - -

- 810 810

- 36 36

- 16 16

- 1 1

- 9 9

- 3 3

- 4 4

- 12 12

- 90 90

1 26 27


하나금융지주

1억원 미만건 합계 소계 KEB하나은행

1억원 미만건 합계 소계 하나금융투자 1억원 미만건 합계 소계 하나카드 1억원 미만건 합계 소계 기타 1억원 미만건 합계 합계

회사명 기부대상 기부방식 금액 비고

(단위 : 억원)

사회복지공동모금회 현금 2 Stanford University 현금 1 현금 4 46건 7 48건사회복지법인 사회복지공동모금회 현금 46 고려대학교 현금 29 (재)한국장학재단 현금 15 원광대학교 현금 4 심포니송 현금 3 성균관대학교 현금 2 서울아산병원 현금 2 (학)해인학원 현금 2 (재)부산경제진흥원 현금 2 (사단)세계선린회 현금 2 한국문화예술위원회 현금 2 학교법인명지학원 현금 2 (사)청소년금융교육협의회 현금 2 부천에프씨 사회적협동조합 현금 2 재단법인 충청남도인재육성재단 현금 1 사회복지공동모금회 대전광역시지회 현금 1 사단법인 신용회복위원회 현금 1 (사)대한롤러스포츠연맹 현금 1 대한루지경기연맹 현금 1 학교법인 고려중앙학원 현금 1 (학)단국대학교 현금 1 구세군자선냄비본부 현금 1 용인대학교 현금 1 대한적십자사 현금 1 재단법인 119안전재단 현금 1 재단법인 주거복지재단 현금 1 청주대학교 현금 1 사단법인 열린옷장 현금 1 현금 27 202건 156 230건(사)자본시장연구원 현금 2 현금 3 59건 5 60건 현금 1 56건 1 56건 현금 2 171

기부금

1) 특수관계인에 대한 기부금 현황

2) 기타 외부에 대한 기부금 현황

KEB하나은행 소계 하나금융투자 소계 하나카드 소계 합계

회사명 기부대상 기부방식 금액 비고

(단위 : 억원)

(재)하나금융나눔재단 현금 24 24 1건(재)하나금융나눔재단 현금 2 2 1건(재)하나금융나눔재단 현금 3학교법인 하나학원 현금 1 4 2건 30

www.hanafn.com 159

□ 주식매수선택권 부여☞행사 현황

[KEB하나은행(구.한국외환은행) 부여분]

장찬웅 미등기임원 2010-03-10 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상 보통주 30,000 0 1,500 28,500 13,200 5,920

김한조 본부장 2010-03-10 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상 보통주 20,000 0 3,250 16,750

한성춘 20,000 0 9,900 10,100

이희중 40,000 0 6,500 33,500

김광근 20,000 0 3,250 16,750

김재웅 20,000 0 3,250 16,750

박승철 20,000 0 1,000 19,000

전경희 20,000 0 1,000 19,000

고재오 20,000 0 1,000 19,000

김효상 20,000 0 1,000 19,000

김용완 20,000 0 1,000 19,000

방기석 20,000 0 1,000 19,000

정청원 20,000 0 1,000 19,000

조강래 20,000 0 1,000 19,000

오재환 20,000 0 1,000 19,000

박희준 20,000 0 1,000 19,000

장명기 등기임원 2010-03-30 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상 보통주 170,000 0 73,850 96,150 13,500 5,920

이상돈 미등기임원 2010-03-30 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상 보통주 90,000 0 14,630 75,370

전중규 60,000 0 27,880 32,120

김남아 본부장 2010-03-30 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상 보통주 20,000 0 3,250 16,750

이흥순 20,000 0 3,250 16,750

김승권 본부장 2010-08-04 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상 보통주 40,000 0 6,500 33,500 12,400 5,920

이상철 20,000 0 6,130 13,870

전진 20,000 0 11,300 8,700

김전년 40,000 0 6,500 33,500

박정규 40,000 0 6,500 33,500

김학성 40,000 0 11,340 28,660

권오경 40,000 0 21,000 19,000

강태종 40,000 0 21,000 19,000

김상견 20,000 0 3,250 16,750

최은성 20,000 0 5,670 14,330

안병현 20,000 0 5,670 14,330

정정희 20,000 0 3,250 16,750

전중규 미등기임원 2010-09-29 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상 보통주 90,000 0 72,190 17,810 13,500 5,920

윤종호 미등기임원 2011-08-10 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상 보통주 75,000 0 43,290 31,710 9,100 5,920

박용덕 75,000 0 43,290 31,710

주식매수선택권

'13.3.11

~

'17.3.10

'13.3.31

~

'17.3.30

'13.8.5

~

'17.8.4

'13.9.30 ~

'17.9.29

'15.8.11 ~

'19.8.10

부여받은자 관 계 부여일 부여방법

변동수량 종가

부여 행사 취소

주식의 종류

미행사수량

행사기간

행사가격

(단위 : 주, 원)


변동희 미등기임원 2011-08-10 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상 보통주 30,000 0 17,320 12,680 9,100 5,920

김지원 30,000 0 8,250 21,750

정수천 30,000 0 8,250 21,750

이상철 20,000 0 5,000 15,000

김한조 본부장 2011-08-10 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상 보통주 20,000 0 5,500 14,500

박승철 20,000 0 5,500 14,500

전경희 20,000 0 5,500 14,500

고재오 20,000 0 5,500 14,500

김효상 20,000 0 5,500 14,500

방기석 20,000 0 11,550 8,450

정청원 20,000 0 5,500 14,500

조강래 20,000 0 5,500 14,500

오재환 20,000 0 5,500 14,500

박희준 20,000 0 11,550 8,450

강연섭 10,000 0 2,750 7,250

장상열 10,000 0 2,750 7,250

오창한 10,000 0 2,750 7,250

김경수 10,000 0 2,750 7,250

이충우 10,000 0 2,750 7,250

이창규 10,000 0 2,750 7,250

강승구 10,000 0 2,750 7,250

신현승 10,000 0 2,750 7,250

곽두헌 10,000 0 2,500 7,500

박제용 미등기임원 2011-08-26 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상 보통주 100,000 0 57,710 42,290 8,500 4,471

구수린 미등기임원 2011-09-02 신주교부, 자기주식교부, 현금차액보상 보통주 30,000 0 18,750 11,250 8,400 4,471

합계 1,840,000 0 634,270 1,205,730

'15.8.11

~

'19.8.10

'15.8.27 ~

'19.8.26

'15.9.3 ~

'19.9.2

※ 종가는 2016년 12월 31일 하나금융지주 종가에 2013년4월5일 당행과 하나금융지주간의 주식교환비율(0.1894302)을 적용하여 산출

[미행사 주식매수선택권의 가중평균 행사가격 : 10,761원]

(∑(미행사수량 x 행사가격) / 미행사수량)

부여받은자 관 계 부여일 부여방법

변동수량 종가

부여 행사 취소

주식의 종류

미행사수량

행사기간

행사가격

(단위 : 주, 원)

재무제표

감사보고서¶162

대차대조표¶163

손익계산서¶164

자본변동표¶165

현금흐름표¶166

재무제표에 대한 주석(요약)¶167

연결재무제표감사보고서¶182

연결대차대조표¶183

연결손익계산서¶184

연결자본변동표¶185

연결현금흐름표¶186

연결재무제표에 대한 주석(요약)¶188

162 재무제표

주식회사 하나금융지주주주 및 이사회 귀중 2017년 3월 2일

우리는 별첨된 주식회사 하나금융지주의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일

현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한

요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한

왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에

따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한

합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로

인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때

상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는

내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라

재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를

포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 하나금융지주의 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일 현재의 재무상태와

동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고

있습니다.

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점

사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로

인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

독립된 감사인의 감사보고서

서울시 영등포구 여의공원로 111

한 영 회 계 법 인

대 표 이 사서 진 석

www.hanafn.com 163

제 12 기 2016년 12월 31일 현재

제 11 기 2015년 12월 31일 현재

대차대조표(재무상태표)

주식회사 하나금융지주

과목 제 12(당) 기

자 산

I. 현금및예치금

II. 대출채권

III. 종속기업 및 공동기업 투자주식

IV. 유형자산

V. 무형자산

VI. 이연법인세자산

VII. 당기법인세자산

Ⅷ. 기타자산

자 산 총 계

부 채

I. 차입부채

II. 사채

III. 순확정급여부채

IV. 당기법인세부채

V. 기타부채

부 채 총 계

자 본

I. 자본금


III. 자본잉여금

IV. 자본조정

V. 기타포괄손익누계액

Ⅵ. 이익잉여금

자 본 총 계


293,080 970,871

209,087 -

18,366,932 18,277,225

2,971 3,211

4,312 6,271

1,699 1,375

- 94,117

126,608 44,869

19,004,689 19,397,939

- 300,000

4,344,161 4,165,002

2,532 2,418

36,370 -

130,357 163,397

4,513,420 4,630,817

1,480,015 1,480,015

443,769 742,890

8,131,940 8,131,940

(879) -

(2,101) (2,029)

4,438,525 4,414,306

14,491,269 14,767,122

19,004,689 19,397,939

제 11(전) 기

(단위 : 백만원)

164 재무제표

제 12 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 11 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

손익계산서(포괄손익계산서)

주식회사 하나금융지주 (단위 : 백만원)

I. 배당금수익

II. 순이자손익

1. 이자수익

2. 이자비용

III. 순수수료손익

1. 수수료비용

IV. 외화환산손실

V. 총영업이익

VI. 금융자산손상차손

VII. 순영업이익

VIII. 일반관리비

IX. 영업이익

X. 영업외손익

XI. 법인세비용차감전순이익

XII. 법인세수익(비용)

XIII. 당기순이익

XIIII. 기타포괄손익

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목

확정급여제도의 재측정요소

XV. 총포괄이익

XVI. 주당순이익

기본주당이익

희석주당이익

421,253 405,309

(112,336) (144,455)

5,169 6,362

(117,505) (150,817)

(5,825) (8,617)

(5,825) (8,617)

(46) (30)

303,046 252,207

(914) -

302,132 252,207

(36,394) (38,588)

265,738 213,619

2,275 (22,694)

268,013 190,925

170 (140)

268,183 190,785

(72) (1,102)

(72) (1,102)

(72) (1,102)

268,111 189,683

832원 557원

827원 555원

과목 제 12(당) 기 제 11(전) 기

www.hanafn.com 165

제 12 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 11 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

자본변동표


과목 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정기타포괄

손익누계액이익잉여금 총자본

2015년 1월 1일 (전기초)

연차배당

중간배당

유상증자

신종자본증권 발행

신종자본증권 이자 (배당)

당기순이익


2015년 12월 31일 (전기말)

1,449,470 299,121 7,982,642 - (927) 4,425,388 14,155,694

- - - - - (130,452) (130,452)

- - - - - (44,400) (44,400)

30,545 - 149,298 - - - 179,843

- 443,769 - - - - 443,769

- - - - - (27,015) (27,015)

- - - - - 190,785 190,785

- - - - (1,102) - (1,102)

1,480,015 742,890 8,131,940 - (2,029) 4,414,306 14,767,122


과목 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정기타포괄

손익누계액이익잉여금 총자본

2016년 1월 1일 (당기초)

연차배당

중간배당


신종자본증권 상환

당기순이익


2016년 12월 31일 (당기말)

1,480,015 742,890 8,131,940 - (2,029) 4,414,306 14,767,122

- - - - - (148,002) (148,002)

- - - - - (74,001) (74,001)

- - - - - (21,961) (21,961)

- (299,121) - (879) - - (300,000)

- - - - - 268,183 268,183

- - - - (72) - (72)

1,480,015 443,769 8,131,940 (879) (2,101) 4,438,525 14,491,269

166 재무제표

제 12 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 11 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

현금흐름표


I. 영업활동현금흐름

1. 법인세비용차감전순이익

2. 비현금항목의 조정

순이자수익

퇴직급여

감가상각비 및 무형자산상각비

주식보상비용

유ㆍ무형자산 관련 기타손익

무형자산 손상차손

종속기업투자주식 손상차손

종속기업투자주식 처분이익

대손충당금전입액

기타손익

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

순확정급여부채

기타자산

기타부채

4. 법인세의 환급

II. 투자활동현금흐름

대출채권의 증가

종속기업투자주식의 처분

종속기업 및 공동기업 투자주식의 취득

유형자산의 처분

유형자산의 취득

무형자산의 처분

무형자산의 취득

기타자산의 순감소

III. 재무활동현금흐름

유상증자

신종자본증권의 상환

신종자본증권의 발행


사채의 상환

사채의 발행

차입부채의 차입

차입부채의 상환

배당금의 지급

IV. 현금 및 현금성자산의 증가 (감소)

V. 기초의 현금 및 현금성자산

VI. 기말의 현금 및 현금성자산

287,938 212,693

268,013 190,925

1,665 23,421

(2,466) (1,606)

1,132 1,007

943 1,206

2,760 591

(1,050) (32)

292 -

- 22,182

(849) -

914 -

(11) 73

18,055 (2,075)

(953) (893)

739 37

18,269 (1,219)

205 422

(297,392) (236,463)

(210,000) -

21,205 -

(110,968) (234,453)

19 37

(319) (205)

2,535 257

(223) (2,272)

359 173

(668,337) 731,163

- 179,843

(300,000) -

- 443,769

(23,869) (24,886)

(920,000) (840,000)

1,097,534 848,192

- 299,098

(300,000) -

(222,002) (174,853)

(677,791) 707,393

970,871 263,478

293,080 970,871

과목 제 12(당) 기 제 11(전) 기

www.hanafn.com 167

1. 중요한 회계정책의 요약

재무제표 작성시 회사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방법은 다음과 같습니다

1-1 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에

대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을

선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가

확정되는 시점에 손익으로 인식하고 있습니다.

1-2 공동기업

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정으로서,

공동지배력이란 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구되는 것을 의미합니다.

당사는 별도재무제표 작성시 공동기업 투자주식에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

1-3 현금 및 현금성자산

현금은 보유현금과 요구불예금으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를

충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이

용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다.

1-4 만기보유금융자산

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로써,

만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을

사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하며, 관련 이자수익은 유효이자율법을

사용하여 인식하고 있습니다.

1-5 대출채권 및 수취채권

대출채권 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는

비파생금융자산입니다. 대출채권 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 대손충당금을

차감하여 표시하고 있습니다. 액면가액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련

이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

1-6 금융자산의 손상

1-6-1 만기보유금융자산

손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손은 해당 금융자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로

할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손이

감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을

환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 환입일 현재

인식하였을 상각후원가를 초과할 수 없습니다.

재무제표에 대한 주석(요약)

168 재무제표

1-6-2 대출채권 및 수취채권

개별적으로 중요한 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후

개별대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인

증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고

있습니다. 또한, 개별적으로 중요하지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다. 따라서,

집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된

금융자산입니다.

1-7 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할

때 당사는 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는

이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당사는 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중

당사가 보유하는 지분만큼 재무제표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의

대부분을 보유하고 있는 경우 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로

인식하고 있습니다.

1-8 차입부채 및 사채

차입부채 및 사채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의

차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1-9 금융부채의 제거

금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일

대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체

또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에

반영하고 있습니다.

1-10 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에

직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게

측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의

모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한

금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법 및 정률법에 따라 산정하고 있습니다.

업무용 건물, 건물부속설비 및 구축물 정액법 50년

동산 및 임차점포시설물 정률법 5년

구분 감가상각방법 내용연수

www.hanafn.com 169

1-11 무형자산

당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는

경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 소프트웨어 등을 포함하고 있으며, 이 자산의

감모상각액은 자산의 취득원가에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제

1103호 '사업결합'에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고

상각대상금액은 내용연수동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지

아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인

내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 그 적정성을 매 회계기간에

검토하고 있습니다.

1-12 비금융자산의 손상

상각하는 자산의 경우 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다

손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은

순공정가치와 사용가치중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별

가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한

영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

1-13 퇴직급여

당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을

별도 기금에 지급하는 퇴직금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할

급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나

의제의무를 부담하지 않습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직금제도입니다. 일반적으로

확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고

있습니다.

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 결산일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의

공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위 적립방식에 따라 산정하고

있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가

유사한 우량회사채의 이자율로 기대 미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은

발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다.

확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그

지급기일에 종업원급여 비용으로 인식하고 있습니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이

감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

산업재산권, 소프트웨어 정액법 5년


170 재무제표

1-14 주식기준보상

당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나 용역과

그에 상응하는 자본의 증가를 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본으로

회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한

지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)

으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채의

공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를

재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 또한, 임직원이 현금결제방식이나

주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

1-15 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 인식

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된 항목을 제외하고는

손익계산서에 인식하고 있습니다. 이러한 경우 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 기타포괄손익에

가감하고 있습니다.

당사는 자산과 부채의 장부가액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을

적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다.

다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가

회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산

및 부채가 소멸될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과

세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고

있습니다.

종속기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 당사가 일시적차이의

소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고


이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고,

이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만

당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나,

이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에

상계하고 있습니다.

한편, 당사는 법인세법에 따라 당사 및 당사의 100% 종속기업에 대하여 연결납세를 적용하고 있으며, 이에 따라

당사가 종속기업 등을 대신하여 납부할 법인세 총액과 종속기업 등에 대하여 받을(지급할) 법인세액에 대해 각각

당기법인세부채(자산)와 미수금(미지급금)으로 계상하고 있습니다.

www.hanafn.com 171

1-16 자본

1-16-1 자본의 분류

금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로

분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당

금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 신종자본증권은 발행 시 계약조건에 따라 자본의 요건을 모두 충족하는

경우 자본으로 분류합니다.

1-16-2 주식발행원가

신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후

자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다.

1-16-3 보통주 배당

보통주에 대한 배당금은 주주총회(중간배당의 경우 이사회)에서 승인될 때 부채로 인식하며 자본에서 차감하고

있습니다. 재무상태표일 이후 배당이 선언된 경우에는 보고기간 후 사건으로 다룹니다.

1-16-4 자기주식

당사의 발행 주식을 당사가 취득한 경우에는 부대비용을 포함한 취득원가를 자기주식으로 하여 자본에서

차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 자기주식이 후속적으로 매각되거나 재발행된 경우에는 수취한 대가를

자본에 가산하고 있습니다.

1-17 주당이익

당사는 보통주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 기본 및 희석주당이익을 계산하고

있습니다.

1-18 이자수익과 이자비용

당사는 예치금 및 대출채권 등에 대한 이자수익과 차입부채 등에 대한 이자비용을 발생주의 원칙에 따라


1-19 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

172 재무제표

2. 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

3. 현금 및 예치금

3-1 당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

3-2 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 없습니다.

금융자산

현금및예치금 293,080 - 293,080 - 293,080

대출채권 209,087 - - 209,087 209,087

기타금융자산 33,731 - - 33,731 33,731

합 계 535,898 - 293,080 242,818 535,898

금융부채

사채 4,344,161 - 4,426,615 - 4,426,615

기타금융부채 74,113 - - 74,113 74,113

합 계 4,418,274 - 4,426,615 74,113 4,500,728

구분 장부금액공정가치

수준1 수준2 수준3 합계

(단위: 백만원)<당기말>

금융자산

현금및예치금 970,871 - 970,871 - 970,871

기타금융자산 16,565 - - 16,565 16,565

합 계 987,436 - 970,871 16,565 987,436

금융부채

차입부채 300,000 - - 300,000 300,000

사채 4,165,002 - 4,288,037 - 4,288,037

기타금융부채 42,316 - - 42,316 42,316

합 계 4,507,318 - 4,288,037 342,316 4,630,353

구분 장부금액공정가치

수준1 수준2 수준3 합계

(단위: 백만원)<전기말>


보통예금 하나은행 0.1 81 527

기업자유예금 및 MMDA 하나은행 0.0~0.4 21,899 7,236

Wrap Account 하나금융투자 - - 753,108

신탁 하나금융투자 1.2~1.6 271,100 210,000

합 계 293,080 970,871

구분 예치기관 이자율(%)당기말

금액

전기말

www.hanafn.com 173

4. 종속기업 및 공동기업 투자주식

당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 공동기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원)

하나은행 종속기업 대한민국 100.00 14,964,696 14,964,696

하나금융투자 (*1) 종속기업 대한민국 100.00 1,582,951 1,549,600

하나카드 종속기업 대한민국 85.00 1,107,809 1,107,809

하나캐피탈(보통주) 종속기업 대한민국 50.13 62,439 62,439

하나캐피탈(우선주) 종속기업 대한민국 50.13 25,066 25,066

하나자산신탁 종속기업 대한민국 100.00 96,874 96,874

하나아이앤에스 종속기업 대한민국 89.98 95,967 95,967

하나금융경영연구소 종속기업 대한민국 100.00 3,517 3,517

하나저축은행 종속기업 대한민국 100.00 146,645 146,645

하나생명보험 종속기업 대한민국 100.00 170,685 170,685

하나펀드서비스 종속기업 대한민국 100.00 32,667 32,667

하나선물 (*1) 종속기업 대한민국 - - -

하나자산운용 (*2) 종속기업 대한민국 100.00 52,116 -

Hana Bancorp, Inc. (*3) 종속기업 미국 - - 21,260

핀크 (*4) 공동기업 대한민국 51.00 25,500 -

합 계 　 18,366,932 18,277,225

구분 유형 국가 지분율(%)당기말

장부가액

전기말

(*1) 2016년 4월 22일자로 하나은행이 보유한 지분 전량을 인수하는 방식으로 당사의 종속기업으로 편입한 후 2016년 8월 1일 하나금융투자와 합병하여 당사의 종속기업에서

제외하였습니다.

(*2) 2016년 5월 26일자로 하나자산신탁이 보유한 지분 전량을 인수하는 방식으로 당사의 종속기업으로 편입하였습니다.

(*3) 2016년 3월 28일자로 하나은행에 보유 지분 전량을 매각하는 방식으로 당사의 종속기업에서 제외되었습니다.

(*4) 2016년 8월 24일자로 설립한 법인으로 당사의 공동기업에 편입하였고, 2016년 11월 2일자로 사명을 핀크(Finnq)로 변경하였습니다.

174 재무제표

토지 640 - 640

건물 1,783 (360) 1,423

차량운반구 165 (56) 109

기구비품 3,029 (2,407) 622

임차시설물 1,985 (1,808) 177

합 계 7,602 (4,631) 2,971

구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액

(단위 : 백만원)<당기말>

기업어음 2015년 12월 28일 2016년 02월 26일 1.83 300,000

구분 약정일 만기일 이자율(%) 금액

(단위 : 백만원)<전기말>

토지 640 - 640

건물 1,783 (324) 1,459

차량운반구 123 (110) 13

기구비품 2,874 (2,103) 771

임차시설물 2,021 (1,693) 328

합 계 7,441 (4,230) 3,211



5. 유형자산

5-1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

6. 차입부채

전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

5-2 당기말 및 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.


재산종합보험 건물 1,453 1,524 동부화재해상보험(주)

차량운반구 12 98

기구비품 722 774

기타유형자산 297 574

합 계 　 2,484 2,970 　　

보험종류 부보자산당기말 전기말

부보금액보험가입처

이외에도 당사는 당기말 현재 자회사 및 손자회사 임원에 대해서 부보금액 50,000백만원 (전기말 50,000백만원)의

임원책임배상보험에 가입하고 있습니다.

당사는 당기말 현재 KB국민은행에 차입금 한도 50,000백만원 (전기말 : 50,000백만원)을 보유하고 있으며,

차입부채 잔액은 없습니다.

www.hanafn.com 175

<당기말>

제17-2회 무보증 2011년 1월 11일 2018년 1월 11일 4.98 200,000 만기일시상환

제22회 무보증 2012년 6월 29일 2017년 6월 29일 3.71 140,000 만기일시상환





제27회 후순위 2013년 8월 14일 2020년 08월 14일 3.95 250,000 만기일시상환



















소 계 4,350,000

사채할인발행차금 (5,839)

합 계 4,344,161

종류 발행일 상환일 이자율(%) 금액 비고


7. 사채

당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

176 재무제표

<전기말>









제27회 후순위 2013년 8월 14일 2020년 08월 14일 3.95 250,000 만기일시상환












소 계 4,170,000

사채할인발행차금 (4,998)

합 계 4,165,002

종류 발행일 상환일 이자율(%) 금액 비고


8. 순확정급여부채

당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

확정급여채무 9,311 8,335

사외적립자산 (6,779) (5,917)

순확정급여부채 2,532 2,418

구 분 당기말 전기말


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9. 신종자본증권

당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원)

제1회 채권형신종자본증권 (*1) 2011년 2월21일 2041년 2월21일 6.43 - 170,000

제2회 채권형신종자본증권 (*1) 2011년 2월28일 2041년 2월28일 6.27 - 130,000

제1-1회 상각형조건부자본증권

(신종자본증권) (*1) 2015년 5월 29일 2045년 5월 29일 3.95 80,000 80,000


(신종자본증권) (*2) 2015년 5월 29일 2045년 5월 29일 4.45 190,000 190,000


(신종자본증권) (*1) 2015년 11월 6일 2045년 11월 6일 4.24 155,000 155,000


(신종자본증권) (*2) 2015년 11월 6일 2045년 11월 6일 4.61 20,000 20,000

소 계 　　　 445,000 745,000

발행비용 　　　 (1,231) (2,110)

합 계 　　　 443,769 742,890

구분 발행일 만기일 이자율(%)당기말

금액

전기말

(*1) 당사의 선택에 의해 발행일로부터 5년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 받아 중도상환이 가능함.

(*2) 당사의 선택에 의해 발행일로부터 10년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 받아 중도상환이 가능함.

(*) 금융지주회사법 제53조의 규정에 따라 이익준비금이 자본금 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 결산순이익금액의 100분의 10이상을 적립하고 있으며, 동

적립금은 결손보전과 자본전입의 경우를 제외하고는 이를 처분할 수 없습니다

10. 이익잉여금

당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

이익준비금 (*) 486,771 467,692

대손준비금 210 426

기타임의적립금 3,650,000 3,663,579

소 계 4,136,981 4,131,697

미처분이익잉여금 301,544 282,609

합 계 4,438,525 4,414,306

구분 당기말 전기말


178 재무제표

13. 순이자손익

당기 및 전기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

예치금이자 4,114 6,319

대출채권이자 1,035 -

기타 20 43

합 계 5,169 6,362

구분 당기 전기


당기 및 전기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

차입부채이자 922 45

사채이자 116,583 150,772

합 계 117,505 150,817



11. 대손준비금

당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

대손준비금 기초 적립액 210 426

대손준비금 추가적립(환입)예정금액 554 (216)

대손준비금 기말 잔액 764 210



12. 배당금수익

당기 및 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

하나은행 (구, 하나은행) - 258,924

하나은행 (구, 한국외환은행) 420,000 146,385

하나캐피탈(우선주) 1,253 -

합 계 421,253 405,309



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14. 특수관계자와의 거래

14-1 당기 및 전기 중 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

하나은행 종속기업 35 420,000 - - 7,780

하나금융투자 종속기업 - - - - 107

하나아이앤에스 종속기업 1,035 - 914 - 687

하나금융경영연구소 종속기업 - - - 3,055 156

하나캐피탈 종속기업 - 1,253 - - 33

하나카드 종속기업 - - - - 408

하나생명 종속기업 - - - - 74

하나저축은행 종속기업 - - - - 16

하나자산신탁 종속기업 - - - - 22

핀크 공동기업 - 77 - - -

합 계 1,070 421,330 914 3,055 9,283

특수관계자 유형대손충당금

전입액이자수익 수수료비용기타수익 기타비용

수익 비용

(단위 : 백만원)<당기>

(*) 하나은행(소멸법인)의 합병전 손익을 포함하여 기재함.

하나은행 (구, 한국외환은행) (*) 종속기업 55 405,308 - 8,776

하나금융투자 종속기업 - - - 193

하나아이앤에스 종속기업 - - - 643

하나금융경영연구소 종속기업 - - 3,137 216

하나캐피탈 종속기업 - - - 47

하나카드 종속기업 - - - 814

하나생명 종속기업 - - - 49

하나저축은행 종속기업 - - - 26

하나자산신탁 종속기업 - - - 168

합 계 55 405,308 3,137 10,932

특수관계자 유형이자수익 수수료비용기타수익 기타비용

수익 비용

(단위 : 백만원)<전기>

180 재무제표

하나은행 종속기업 126,569 19,047

하나금융투자 종속기업 2,563 48,052

하나카드 종속기업 2,110 159

하나캐피탈 종속기업 1,368 -

하나자산신탁 종속기업 6,314 6

하나자산운용 종속기업 1,358 -

하나아이앤에스 종속기업 209,502 45

하나금융경영연구소 종속기업 49 243

하나저축은행 종속기업 4,049 3

하나에프앤아이 종속기업 448 -

하나펀드서비스 종속기업 1,455 2

하나생명보험 종속기업 1,189 8,061

합 계 　 356,974 75,618

하나은행 종속기업 35,677 65,662

하나금융투자 종속기업 1,382 45,107

하나카드 종속기업 1,432 165

하나캐피탈 종속기업 558 　-

하나자산신탁 종속기업 3,639 　-

하나자산운용 종속기업 2,213 -

하나아이앤에스 종속기업 26 -

하나금융경영연구소 종속기업 　- 229

하나저축은행 종속기업 3,256 　-

하나에프앤아이 종속기업 120 -

하나선물 종속기업 212 -

하나펀드서비스 종속기업 1,370 -

하나생명보험 종속기업 519 9,991

합 계 　 50,404 121,154

특수관계자

특수관계자

유형

유형

채권

채권

채무

채무



<당기말>

<전기말>

14-2 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권☞채무의 내역은 다음과 같습니다.

www.hanafn.com 181

15. 사업결합

15-1 하나은행과 한국외환은행의 합병

한국외환은행은 2015년 7월 9일 합병계약 변경 결의에 따라 2015년 9월 1일자로 하나은행과 합병하였으며,

사명을 주식회사 하나은행으로 변경하였습니다. 이에 따라 합병기일 기준 소멸회사인 하나은행의 주주명부에

등재되어 있는 보통주 주주에 대하여 하나은행의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 존속회사인 한국외환은행의

보통주식(액면금액 5,000원) 2.5250728주를 교부하였습니다.

15-2 하나금융투자와 하나선물의 합병

하나금융투자와 하나선물은 2016년 5월 12일 이사회에서 합병을 결의하였고, 2016년 8월 1일자로

합병하였습니다. 이에 따라 합병기일인 2016년 8월 1일 기준 소멸회사인 하나선물의 주주명부에 등재되어 있는

보통주 주주에 대하여 하나선물의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 존속회사인 하나금융투자의 보통주식(

액면금액 5,000원) 0.2718977주를 교부하였습니다.

182 재무제표

주식회사 하나금융지주와 그 종속기업주주 및 이사회 귀중 2017년 3월 2일

우리는 별첨된 주식회사 하나금융지주와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당

연결재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의

연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어

있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한

중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에

따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한

합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로

인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때

상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는

내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라

재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를

포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 하나금융지주의 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일 현재의

재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게

표시하고 있습니다.

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점

사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로

인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

독립된 감사인의 감사보고서

서울시 영등포구 여의공원로 111

한 영 회 계 법 인

대 표 이 사서 진 석

www.hanafn.com 183

주식회사 하나금융지주와 그 종속기업

제 12 기 : 2016년 12월 31일 현재

제 11 기 : 2015년 12월 31일 현재

연결대차대조표(연결재무상태표)


자 산

I. 현금 및 예치금

II. 단기매매금융자산

III. 당기손익인식지정금융자산

IV. 매도가능금융자산

V. 만기보유금융자산

VI. 대출채권

VII. 위험회피회계파생상품자산

VIII. 관계기업 및 공동기업 투자주식

IX. 유형자산

X. 투자부동산

XI. 무형자산

XII. 이연법인세자산

XIII. 당기법인세자산

XIV. 매각예정비유동자산

XV. 기타자산

자 산 총 계

부 채

I. 단기매매금융부채

II. 당기손익인식지정금융부채

III. 예수부채

IV. 차입부채

V. 사채

VI. 위험회피회계파생상품부채

VII. 순확정급여부채

VIII. 충당부채

IX. 이연법인세부채

X. 당기법인세부채

XI. 기타부채

부 채 총 계

자 본

I. 자본금


III. 연결자본잉여금

IV. 연결자본조정

V. 연결기타포괄손익누계액

VI. 연결이익잉여금

지배주주지분

VII. 비지배지분

자 본 총 계


과목 제 12(당) 기 제 11(전) 기

29,226,462 19,745,776

21,777,566 18,580,780

1,837,924 1,414,424

40,012,085 37,701,159

5,050,119 5,616,734

228,607,008 221,336,818

25,825 65,442

1,037,160 1,155,939

3,003,152 2,873,575

748,596 674,774

1,006,836 1,091,866

153,239 56,616

5,135 85,326

21,326 415

15,665,058 16,513,064

348,177,491 326,912,708

7,073,272 5,753,318

9,706,839 8,037,863

222,413,004 206,810,358

20,031,622 22,202,136

32,305,789 30,008,472

121,310 43,008

60,794 161,925

408,666 338,772

454,068 392,623

109,466 14,579

32,102,623 30,177,910

324,787,453 303,940,964

1,480,015 1,480,015

443,769 742,890

10,463,067 10,464,530

(13,183) (13,232)

(461,369) (6,382)

10,575,395 9,481,847

22,487,694 22,149,668

902,344 822,076

23,390,038 22,971,744

348,177,491 326,912,708

184 재무제표

제 12 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 11 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지


연결손익계산서(연결포괄손익계산서)


I. 순이자이익

1. 이자수익

2. 이자비용

II. 순수수료이익

1. 수수료수익

2. 수수료비용

III. 단기매매금융상품 관련 손익

IV. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익

V. 위험회피회계 파생상품 관련 손익

VI. 금융상품 관련 기타손익

VII. 외환거래손익

VIII. 총영업이익

IX. 금융자산 관련 손상차손

X. 순영업이익

XI. 일반관리비

XII. 기타영업수익

XIII. 기타영업비용

XIV. 영업이익

XV. 영업외손익

1. 지분법이익

2. 기타수익

3. 기타비용

XVI. 법인세비용차감전순이익

XVII. 법인세비용

XVIII. 연결당기순이익



XIX. 기타포괄손익

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익

해외사업장환산외환차이

지분법자본변동

순투자위험회피평가손익


2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목


XX. 연결당기총포괄이익

지배주주지분당기총포괄이익

비지배지분당기총포괄이익

XXI. 주당이익

기본주당이익

희석주당이익

4,642,095 4,538,859

8,381,809 9,037,902

(3,739,714) (4,499,043)

1,639,893 1,696,445

2,557,890 2,688,786

(917,997) (992,341)

687,847 (20,230)

(233,778) 202,181

(36,792) (6,185)

588,744 771,243

(41,588) 126,823

7,246,421 7,309,136

(807,601) (1,122,644)

6,438,820 6,186,492

(4,076,885) (4,530,976)

818,179 831,754

(1,566,007) (1,476,755)

1,614,107 1,010,515

205,888 185,875

52,305 90,290

283,995 198,441

(130,412) (102,856)

1,819,995 1,196,390

(420,251) (242,109)

1,399,744 954,281

1,330,477 909,732

69,267 44,549

(452,189) (258,460)

(404,698) (197,584)

(395,156) (192,975)

42,074 (2,996)

(38,207) 11,976

(14,369) (15,346)

960 1,757

(47,491) (60,876)

(47,491) (60,876)

947,555 695,821

875,490 652,192

72,065 43,629

4,421원 3,001원

4,395원 2,990원

과목 제 12(당) 기 제 11(전) 기

www.hanafn.com 185

제 12 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 11 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지


2015년 1월 1일 (전기초)

연차배당

중간배당

유상증자

신종자본증권의 발행

종속기업의 유상증자

종속기업의 합병

종속기업의 지분취득

종속기업의 신종자본증권의 발행


자기주식의 취득 및 처분

기타








연결당기총포괄이익

2015년 12월 31일 (전기말)

1,449,470 299,121 10,351,748 (13,122) 251,158 8,788,923 21,127,298 766,344 21,893,642

- - - - - (130,452) (130,452) - (130,452)

- - - - - (44,400) (44,400) - (44,400)

30,545 - 149,298 - - - 179,843 - 179,843

- 443,769 - - - - 443,769 - 443,769

- - (30) - - - (30) 37,347 37,317

- - (13,320) - - - (13,320) - (13,320)

- - (20,929) - - - (20,929) (156,782) (177,711)

- - - - - - - 149,617 149,617

- - - - - (27,014) (27,014) (18,089) (45,103)

- - (16) - - - (16) - (16)

- - (2,221) (110) - (14,942) (17,273) 10 (17,263)

1,480,015 742,890 10,464,530 (13,232) 251,158 8,572,115 21,497,476 778,447 22,275,923

- - - - - 909,732 909,732 44,549 954,281

- - - - (192,739) - (192,739) (236) (192,975)

- - - - (2,527) - (2,527) (469) (2,996)

- - - - 11,968 - 11,968 8 11,976

- - - - (15,346) - (15,346) - (15,346)

- - - - 1,471 - 1,471 286 1,757

- - - - (60,367) - (60,367) (509) (60,876)

- - - - (257,540) 909,732 652,192 43,629 695,821

1,480,015 742,890 10,464,530 (13,232) (6,382) 9,481,847 22,149,668 822,076 22,971,744

과목 자본금신종

자본증권연결

자본잉여금연결

자본조정

연결 기타포괄

손익누계액

연결 이익잉여금

지배주주지분소계

비지배지분 총자본


연결자본변동표

2016년 1월 1일 (당기초)

연차배당

중간배당

종속기업의 추가 취득

종속기업의 유상증자

종속기업 신종자본증권의 발행

신종자본증권의 상환


종속기업 우선주 배당

기타








연결당기총포괄이익

2016년 12월 31일 (당기말)

과목 자본금신종

자본증권연결

자본잉여금연결

자본조정

연결 기타포괄

손익누계액

연결 이익잉여금

지배주주지분소계

비지배지분 총자본

1,480,015 742,890 10,464,530 (13,232) (6,382) 9,481,847 22,149,668 822,076 22,971,744

- - - - - (148,002) (148,002) - (148,002)

- - - - - (74,001) (74,001) - (74,001)

- - (427) - - - (427) - (427)

- - (158) - - - (158) 158 -

- - - - - - - 29,835 29,835

- (299,121) (879) - - - (300,000) - (300,000)

- - - - - (21,961) (21,961) (20,572) (42,533)

- - - - - - - (1,247) (1,247)

- - 1 49 - 7,035 7,085 29 7,114

1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (6,382) 9,244,918 21,612,204 830,279 22,442,483

- - - - - 1,330,477 1,330,477 69,267 1,399,744

- - - - (394,757) - (394,757) (399) (395,156)

- - - - 39,128 - 39,128 2,946 42,074

- - - - (38,368) - (38,368) 161 (38,207)

- - - - (14,369) - (14,369) - (14,369)

- - - - 818 - 818 142 960

- - - - (47,439) - (47,439) (52) (47,491)

- - - - (454,987) 1,330,477 875,490 72,065 947,555

1,480,015 443,769 10,463,067 (13,183) (461,369) 10,575,395 22,487,694 902,344 23,390,038

186 재무제표

제 12 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제 11 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지

주식회사 하나금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

I. 영업활동현금흐름

1. 법인세비용차감전순이익

2. 비현금항목 조정

순이자비용

단기매매금융자산평가손익

당기손익인식지정금융상품 평가손익

매도가능금융자산 거래손익

위험회피회계파생상품 관련 손익

매도가능금융자산 손상차손

외화환산손익

대손충당금전입액

감가상각비 및 무형자산상각비

주식보상비용

퇴직급여

지분법이익

유ㆍ무형자산 관련 기타손익

기타손익

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

예치금


당기손익인식지정금융자산

대출채권

위험회피회계파생상품자산

관계기업투자주식 및 공동기업 투자주식

기타자산

단기매매금융부채

당기손익인식지정금융부채

예수부채

위험회피회계파생상품부채

순확정급여부채

충당부채

기타부채

4. 법인세 지급액

3,435,382 2,525,496

1,819,995 1,196,390

628,555 1,052,563

35,349 294,790

(371,009) 145,439

(162,331) (341,131)

(415,452) (606,041)

101,555 15,684

45,070 75,800

38,350 (149,484)

762,531 1,046,844

489,329 474,908

22,673 (3,138)

158,813 175,500

(52,305) (90,290)

(99,974) 13,185

75,956 497

1,167,712 538,552

(8,193,923) 1,208,025

(2,414,318) (1,481,169)

(343,553) (516,194)

(6,901,224) (8,552,105)

(84,173) (28,598)

54,906 28,995

1,045,446 (489,332)

1,026,824 513,168

1,751,360 1,838,640

13,709,107 4,628,505

72,908 (7,728)

(322,420) (263,054)

(70,378) (102,522)

1,837,150 3,761,921

(180,880) (262,009)

과목 제 12(당) 기 제 11(전) 기

연결현금흐름표

www.hanafn.com 187


II. 투자활동현금흐름

1. 종속기업의 취득으로 인한 순현금흐름

2. 매도가능금융자산의 취득

3. 매도가능금융자산의 처분

4. 만기보유금융자산의 취득

5. 만기보유금융자산의 상환

6. 관계기업 및 공동기업 투자주식의 취득

7. 관계기업 투자주식의 처분

8. 유형자산의 취득

9. 유형자산의 처분

10. 투자부동산의 취득

11. 투자부동산의 처분

12. 무형자산의 취득

13. 무형자산의 처분

14. 보증금의 순증가

III. 재무활동현금흐름

1. 차입부채의 순증감

2. 사채의 발행

3. 사채의 상환

4. 유상증자

5. 배당금의 지급

6. 신종자본증권의 발행

7. 신종자본증권의 상환

8. 신종자본증권 이자 (배당)

9. 자기주식의 취득 및 처분

10. 종속기업의 합병

11. 비지배지분의 순증감

IV. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과

V. 현금및현금성자산의 순증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

VI. 기초의 현금및현금성자산

VII. 기말의 현금및현금성자산

(1,575,328) (3,168,099)

(427) -

(30,904,211) (28,397,043)

28,596,372 26,677,273

(612,353) (4,085,125)

1,750,919 3,079,969

(97,192) (202,562)

101,217 93,679

(557,712) (503,458)

226,993 165,278

(1,539) (170,149)

1,517 8,798

(201,398) (123,428)

11,722 3,505

110,764 285,164

(1,321,670) (827,180)

(2,734,809) (1,428,038)

13,488,336 11,702,707

(11,537,353) (11,501,388)

- 179,843

(222,003) (174,852)

- 443,769

(300,000) -

(23,869) (27,014)

12 (21)

- (13,320)

8,016 (8,866)

147,880 32,306

686,264 (1,437,477)

8,234,168 9,671,645

8,920,432 8,234,168

과목 제 12(당) 기 제 11(전) 기

188 재무제표

연결재무제표에 대한 주석(요약)

1. 중요한 회계처리방침의 요약

연결재무제표 작성시 연결기업이 채택하고 있는 중요한 연결회계처리방법은 다음과 같습니다.

1-1 종속기업

종속기업는 연결기업의 지배를 받고 있는 기업으로, 연결기업은 종속기업의 재무 및 운영 정책을 결정할 수 있는

능력을 가지고 있습니다. 일반적으로 과반수 이상의 의결권을 보유하고 있는 경우에 해당하며 특수목적기업를

포함합니다. 연결기업은 종속기업 해당 여부를 평가할 때 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그

영향을 고려하고 있습니다. 연결기업은 종속기업를 지배하는 시점부터 연결범위에 포함하며, 지배력을 상실하는

시점부터 연결대상에서 제외하고 있습니다.

1-2 투자계정과 자본계정의 상계

지배기업의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 지배권 획득일을 기준으로 일괄하여 상계

제거하였습니다.

1-3 투자차액의 처리

연결기업은 지배기업의 투자계정 금액과 종속기업의 자본계정을 상계함에 있어 취득법을 적용하여

회계처리하고 있습니다. 취득법 적용시 지배권 획득일 현재 종속기업의 자산ㆍ부채의 공정가치에 대한

지배기업의 지분이 지배기업의 투자계정을 초과하는 경우 그 차액을 영업권으로 인식하여 무형자산으로 계상하고

매 보고기간 말마다 손상 여부를 검토하고 있습니다.

또한, 지배권 획득일 이후 지배기업이 종속기업의 주식을 추가 취득할 경우에는 최초 취득일을 기준으로 상계

제거하며, 이 때 투자계정과 이에 대응하는 자본계정이 일치하지 않는 경우 그 차액을 연결자본잉여금(또는

연결자본조정)으로 처리하고 있습니다.

1-4 내부거래 및 미실현손익 등 제거

연결기업은 연결기업 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용 계상액을 상계 제거하며,

대출, 예금 및 차입거래 등에서 발생된 손익거래액은 당해 이자율 등을 기초로 산정하여 전액을 상계

제거하였습니다.

1-5 지분법의 적용

연결기업은 지분법피투자회사의 순자산가액 변동 원천에 따라, 순자산가액 변동이 당기순이익 또는

당기순손실로 인하여 발생한 경우에는 지분법이익 또는 지분법손실로, 전기이월이익잉여금 증가 또는 감소로

발생한 경우에는 지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동으로, 당기순손익과

전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법자본변동 또는

부의지분법자본변동으로 처리하고 있습니다.

1-6 신탁계정의 특별유보금

신탁계정 중 연결대상인 원리금보전약정이 있는 신탁의 경우 동 신탁약관이 정하는 바에 따라 적립한

특별유보금은 은행업감독업무시행세칙에 따라 연결이익잉여금의 항목에서 조정하였습니다.

www.hanafn.com 189

1-7 비지배지분

종속기업의 자본 중 지배기업의 지분에 속하지 아니하는 것은 비지배지분으로 계상하고 있습니다. 한편,

종속기업의 손실 등으로 비지배지분이 "0" 이하가 될 경우에는 "0" 이하의 부분을 부(-)의 비지배지분으로 하여

자본에서 차감하는 형식으로 표시하였습니다.

1-8 사업결합

1-8-1 사업결합

사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리

하였습니다. 연결기업은 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로

측정하여 인식하고 있습니다.

- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류

- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식

- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 "법인세"에 따라 인식 및 측정

- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 "종업원급여"에 따라 인식 및 측정

- 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정

- 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정

- 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 "주식기준보상"에 따라 측정

- 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 "매각예정 비유동자산과 중단영업"에 따라 순공정가치로 측정

사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는 자산, 연결실체가

피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로

산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가

부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급한 방법으로 측정합니다.

그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련 원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률,

회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한

일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련 원가는

기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를

제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

1-8-2 영업권 및 염가매수차익

연결기업은 취득일 현재 이전대가의 공정가치와 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 측정한

피취득자에 대한 비지배지분의 금액의 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순자산

공정가치를 초과하는 경우 해당 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득하는 식별가능한 순자산의

공정가치가 이전대가 및 피취득자에 대한 비지배지분의 취득일의 측정 금액의 합계를 초과하는 경우 해당 순자산

공정가치의 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는초과분은 즉시 당기손익(염가매수차익)으로


비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

190 재무제표

1-9 외화거래

1-9 -1 기능통화

연결기업은 재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란

영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는

거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다.

1-9 -2 외화거래와 기말잔액의 환산

외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는

후속적으로 재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 연결재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로

인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 연결재무상태표에

표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고

공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성 자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로

외환차이가 발생하지 아니합니다.

단, 해외지점 및 해외자회사들로부터 수취하거나 지급할 화폐성 항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할

계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순 투자의 일부로 보아 그 외환차이를

기타포괄손익으로 인식하고 처분시 누적된 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

1-9 -3 표시통화로의 환산

해외지점 및 해외자회사들의 기능통화로 작성된 재무제표는 표시통화인 원화 (KRW)로 환산하고 있습니다.

자산과 부채는 기말환율을 적용하여 환산하고 손익과 자본항목은 거래일의 환율 또는 평균환율을 적용하여

환산하며, 재무제표를 표시통화로 환산하는 과정에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익항목인

외환차이누계액으로 인식하고 있습니다.

1-10 현금 및 현금성자산

현금은 보유현금과 요구불예금으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를

충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로써, 확정된 금액의 현금으로 전환이

용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다.

1-11 금융자산의 분류 및 측정

금융자산은 그 취득 목적 등에 따라 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산과 대출채권

및 수취채권으로 분류하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편,

금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의

인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다.

연결기업은 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외하고는 해당

금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다.

www.hanafn.com 191

1-11-1 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을

포함하고 있습니다. 연결기업은 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고

있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한

위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한,

당기손익인식금융자산은 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익, 이자수익 및 배당금수익은 당기손익으로


연결기업은 다음과 같은 조건을 충족하는 경우 최초 인식시 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

가. 당기손익인식항목으로 지정함으로써 서로 다른 회계기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른

손익을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식이나 측정상 의 회계적 불일치가 제거되거나 유의적으로 감소하는

경우

나. 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치기준으로 관리하고 그 성과를

평가하며 그 정보를 이사회, 대표이사 등 주요 경영진에게 내부적으로 제공하는 경우

다. 복합상품에 포함된 내재파생상품을 주계약과 분리하여야 하나 취득시점이나 후속 재무보고기간말에

내재파생상품의 공정가치를 주계약과 분리하여 측정할 수 없는경우

1-11-2 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정된 비파생금융자산 또는 대출채권이나 만기보유금융자산으로

분류되지 않고 단기매매금융자산이 아니며 최초인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정되지 않은

금융자산으로써, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은

기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게

측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 처분되거나

손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 동 금융자산으로부터 획득한 배당금은 지급액을

받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.


만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서,

만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을

사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하며, 관련 이자수익은 유효이자율법을

사용하여 인식하고 있습니다.


대출채권 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는

비파생금융자산입니다. 대출채권 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 대손충당금을

차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련 이자수익은

유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

1-12 파생상품 및 위험회피회계

파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 유무에따라 매매목적파생상품과

192 재무제표

위험회피목적파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은

당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자 위험회피의

위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

연결기업은 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치

변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는

발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고

있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 연결기업은 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및

위험회피효과 평가 방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의

공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를

의미합니다. 연결기업은 매 보고기간종료일마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은

위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다.

1-12 -1 공정가치위험회피회계

공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이

위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과

위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를

전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하며 이를

당기손익에 반영하고 있습니다.

1-12 -2 현금흐름위험회피회계

현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이

위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을

기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을

손익에 반영하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단

요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은

향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다.

1-12 -3 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로서, 복합상품의 현금흐름 중 일부를

독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시키는 요소입니다. 연결기업은 복합상품이 내재파생상품의 분리

요건을 충족하는 경우에는 주계약과 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하고 있습니다.

1-12 -4 거래당일("Day 1") 손익의 이연 및 인식

시장에서 관측 가능하지 않는 투입변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치수준 3에 해당하는

파생상품의 경우 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일 ("Day 1") 손익을 이연하고 만기까지

정액법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다.

1-12 -5 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 신용위험평가조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

www.hanafn.com 193

1-13 관계기업 및 공동기업 투자주식

연결기업은 투자주식 중 공동지배력이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 주식(이하 "관계기업 및 공동기업

투자주식")은 지분법을 적용하여 평가한 가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 즉, 연결기업은 취득시점에

관계기업 및 공동기업 투자주식을 원가로 인식하고, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 취득시점 이후 발생한

지분변동액(지분법피투자기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분율에 해당하는 금액)을 당해 관계기업 및

공동기업 투자주식에 가감하고 있습니다. 지분변동액은 지분법피투자기업의 순자산가액 변동 원천에 따라,

순자산가액 변동이 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우에는 지분법이익 또는 지분법손실로,

전기이월미처분이익잉여금 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법이익잉여금변동 또는 부의

지분법이익잉여금변동으로, 당기순손익과 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 발생한

경우에는 지분법자본변동 또는 부의 지분법자본변동으로 처리하고 있습니다.

지분법피투자기업의 결손누적을 반영함으로 인하여 관계기업 및 공동기업 투자주식의 장부금액이 "0"이하가

되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 관계기업 및 공동기업 투자주식을 "0"으로 처리하고 있으며, 연결기업이

지분법투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의

장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법적용투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다. 한편,

지분법피투자기업에서 발생한 당기이익 또는 자본변동액이 지분법 적용 중지기간 동안 발생한 손실 등을

초과하는 시점부터 지분법 적용을 재개하도록 하고 있습니다.

지분법피투자기업의 주식취득 당시 미래의 초과수익력 등으로 인하여 연결기업의 투자금액이 피투자기업의

식별가능한 순자산가액의 공정가치 중 연결기업의 지분율에 해당하는 금액과 일치하지 않는 경우, 그 차액에

관하여는 관계기업에 관련된 영업권으로 장부금액에 포함하고 있습니다. 해당 영업권은 상각하지 않고

손상징후가 발생하는 경우 손상 여부를 검토하고 있습니다. 또한, 지분법피투자기업의 주식취득 당시

피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 연결기업의 지분율에

해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.

연결기업과 지분법피투자기업 간의 거래에서 발생한 손익에 연결기업의 지분율을 곱한 금액 중 당기말 및 전기말

현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 연결기업의 미실현손익으로 보아 관계기업 및 공동기업

투자주식에 가감하고 있습니다.

1-14 금융자산의 손상

1-14-1 매도가능금융자산

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 해당 금융자산이 제거되지 않더라도 연결기업은 관련 기타포괄손익으로

인식한 누적손실을 자본에서 당기손익으로 재분류하여 손상차손으로 인식하고 있습니다. 해당 손상차손은

공정가치가 취득원가 또는 상각후원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 해당

금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다.

매도가능지분증권에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후

공정가치 변동금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 원가법으로 측정하는 매도가능지분증권의 경우

손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 연결기업은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한

추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하고 있습니다. 이러한 손상차손은

당기손익으로 환입하지 않고 있습니다. 매도가능채무상품의 경우 후속기간에 관련 공정가치가 증가하고 그

194 재무제표

증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여

당기손익으로 인식하고 있습니다.


손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손은 해당 금융자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로

할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중

손상차손이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한

손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면

환입일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과할 수 없습니다.


개별적으로 중요한 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후

개별대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인

증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고

있습니다. 또한, 개별적으로 중요하지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다. 따라서

집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된

금융자산입니다.

손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초

유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 단, 아직 발생하지 아니한

미래의 손상차손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 개별대손충당금은 미래회수가 현실적으로

불가능하고 모든 담보물의 회수절차가 종료된 때에 해당 금융자산과 같이 상각 처리하고 있습니다. 후속기간 중

손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 이미 인식한

손상차손을 환입하기 위하여 관련 개별대손충당금을 조정하고 있습니다.

추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우

손상차손을 측정하기 위하여 현행 유효이자율을 적용하고있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의

현재가치는 담보물의 유입 가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및

처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다.

집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결기업은 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진 집합으로 분류하고

있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및

연체상태 등입니다.

연결기업은 발생손실에 근거하여 집합대손충당금을 산출하고 있습니다. 집합대손충당금의 설정율은

발생하였으나 보고되지 않은(Incurred But Not Reported, IBNR)부도율과 부도시 손실률(Loss Given Default, LGD)

을 곱하여 산출하고 있습니다. IBNR부도율은 유사한 신용위험 특성을 가진 대출채권 집합의 과거 손상차손 경험을

바탕으로 Basel II의 예상부도율(Probability of Default, PD)에 손상발현기간(Loss Emergence Period, LEP)을

반영하여 차주 신용등급별로 추정하고 있습니다. 또한, 부도시 손실률은 해당 대출채권 집합의 유효이자율을

할인율로 적용하며 상품 및 담보 유형 등을 고려하여 추정하고 있습니다.

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1-15 금융자산의 재분류

연결기업은 다음과 같은 일정 조건을 충족하는 경우에만 금융자산을 재분류하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융자산은 더 이상 단기간 내에 매각할 목적이 아니면서 극히 드문상황에서만 다른 범주로

재분류할 수 있습니다. 단, 단기매매금융자산으로 분류되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를

충족하였을 금융자산의 경우에는 극히 드문 상황이 아니더라도 연결기업이 해당 금융자산을 예측가능한

미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 다른 범주로 재분류할 수 있습니다.

나. 매도가능금융자산의 경우 매도가능항목으로 지정되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를

충족하였을 금융자산으로써, 매도가능항목으로 분류된 경우 연결기업이 해당 금융자산을 예측가능한

미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 대출채권 및 수취채권으로 재분류할 수

있습니다.

다. 만기보유금융자산의 경우 보유 의도나 능력에 변화가 있어 더 이상 만기보유금융자산으로 분류하는 것이

적절하지 않다면, 만기보유금융자산은 매도가능금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 단, 경미한 금액 이상의

만기보유금융자산을 재분류하는 경우 보유 중인 모든 만기보유금융자산을 매도금융자산으로 재분류합니다.

1-16 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을

이전할 때 연결기업은 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유

또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 연결기업은 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련

부채 중 연결기업이 보유하는 지분만큼 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른

위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 연결기업은 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한

매각금액은 담보부 차입으로 인식하고 있습니다.

1-17 금융부채의 분류 및 측정

연결기업은 금융부채의 최초 인식시 당기손익인식금융부채 또는 차입부채 등으로 분류하고 공정가치로

측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초

측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

1-17-1 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를

포함하고 있습니다. 단기간 내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며

주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한

위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 또한,

당기손익인식금융부채는 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익 및 이자비용은 당기손익으로 인식하고

있습니다.

연결기업은 단기매매금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터

유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시

시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는

매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.

196 재무제표

1-17-2 예수부채, 차입부채 및 사채

예수부채, 차입부채 및 사채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과

상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1-18 금융부채의 제거

금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일

대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한

대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에

반영하고 있습니다.

1-19 금융자산과 금융부채의 상계

연결기업은 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로

결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고

연결재무상태표에 순액으로표시하고 있습니다.

1-20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위하여 자원의 유출 가능성이

높으며, 해당 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결기업은 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고

있습니다. 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을

신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과 현재가치의

차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다.

연결기업은 특히 주채무가 확정된 지급보증과 주채무가 확정되지 않은 미확정지급보증 및 배서어음에 대하여

난내항목 전환계수인 신용환산율(Credit Conversion Factor)을 적용하여 대출채권에 대한 집합대손충당금 설정

방법과 동일한 방법으로 지급보증충당부채를 계상하고 있습니다. 또한, 한도대출약정 중 미사용한도금액에

대하여 동일한 설정 방법에 따라 미사용약정충당부채로 계상하고 있습니다.

1-21 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에

따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약으로, 공정가치로 최초

인식하고 있습니다. 최초 인식후 금융보증계약은 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에

따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 "수익"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액

중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

1-22 환매조건부채권매매

연결기업은 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로

표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며,

매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.

1-23 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에

www.hanafn.com 197

직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성이높으며 그 원가를

신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고

있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.


금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법 및 정률법에 따라 산정하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고

있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를

변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의

영업외손익으로 인식하고 있습니다.

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는경우에 인식하고 있습니다.

수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에

따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 자산의 차감항목으로 인식하여 관련 자산의 내용연수에

걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익을 인식하고 있습니다.

1-24 투자부동산

연결기업은 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식

이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다.


금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는

경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에

반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로

대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

1-25 리스

연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 리스는 금융리스로

분류하고 그 외의 경우는 운용리스로 분류하고 있습니다.


업무용 건물, 건물부속설비 및 구축물 정액법 5 ~ 50년

동산 및 임차점포시설물 정액법/정률법 3 ~ 20년


건 물 정액법 40 ~ 50년

198 재무제표

1-25-1 금융리스

연결기업은 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하며, 리스의 협상 및 계약단계에서

리스와 관련하여 직접 그리고 추가적으로 발생하는 수수료, 법적비용 및 내부발생원가 등을 포함하는

리스개설직접원가를 금융리스채권가액에 포함하여 인식하고 있습니다. 매 기간별 리스료를 금융리스채권

회수액과 이자수익으로 구분하여 회계처리하고 있으며, 이 때 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여

유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.

1-25-2 운용리스

연결기업은 운용리스자산의 성격에 따라 재무상태표에 표시하며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한

리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로

인식하고 있습니다. 운용리스자산은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 같은 방법으로 상각하고

있습니다.

1-26 무형자산

연결기업은 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할

수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 소프트웨어, 개발비 등을 포함하고

있으며, 이 자산의 감모상각액은 자산의 취득원가에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라

산정하고 있습니다.

개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서

제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고

상각대상금액은 내용연수동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지

아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인

내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 그 적정성을 매

회계기간에 검토하고 있습니다.

1-27 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로

예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 (또는 처분자산집단)이 현재의

상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고

있습니다.

1-28 비금융자산의 손상

상각하는 자산의 경우 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의변화나 사건이 있을 때마다

구 분 감가상각방법 내용연수

산업재산권, 소프트웨어, 시스템개발비, 상표권 정액법 5년

핵심예금 정액법 7년

고객관계 정액법 10년

기타무형자산 정액법 1 ~ 7년

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손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다.

회수가능액은 순공정가치와 사용가치중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은

별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고

있습니다.

1-29 퇴직급여

연결기업은 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된

금액의 기여금을 별도의 기금에 지급하는 퇴직급여제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과

관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인

기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든

퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때

지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 전환일 현재 확정급여채무의 현재가치에

사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에

따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여부채의

지급시점과 만기가 유사한 우량회사의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은

발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다.

확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 연결기업은 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다.

기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식하고 있습니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래

지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

1-30 주식기준보상

연결기업은 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상의 경우 제공받는 재화나

용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본으로

회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한

지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(

기타포괄손익)으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상의경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로

부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 종료일과

최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 또한,

임직원이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상에 대해서는 거래의 실질에 따라

회계처리하고 있습니다.

1-31 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 인식

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된 항목을 제외하고는

손익계산서에 인식하고 있습니다. 이러한 경우 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 기타포괄손익에

가감하고 있습니다.

200 재무제표

당기 법인세비용은 연결기업이 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재 법제화 되었거나

실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산하고 있습니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는

경우 연결기업이 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하여 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액을

당기법인세부채로 계상하고 있습니다.

연결기업은 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해

자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다.

다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가

회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련

이연법인세자산이 소멸될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된

세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고

있습니다.

종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 연결기업이

일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를

제외하고 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고,

이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만

당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나,

이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에

상계하고 있습니다.

1-32 보험계약

연결기업의 종속기업인 하나생명보험의 보험계약관련 중요회계정책은 다음과 같습니다.

1-32-1 재보험자산

연결기업은 재보험계약상의 권리를 재보험자산과 관련 보험부채로 상계하지 아니하고 별도의 재보험자산으로

구분 계상합니다. 재보험자의 파산 등으로 재보험자산이 손상되면 동 자산의 장부금액을 감소시키고 이를

당기손실로 인식합니다.

1-32-2 미상각신계약비

연결기업은 보험업회계처리준칙 제31조와 동 부칙 제3조에 따라 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(

예정신계약비를 초과하는 금액은 제외)를 당해 보험계약의 유지기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로

처리하고 있습니다. 다만, 예정신계약비를 초과하는 금액과 신계약비를 조기에 회수할 목적으로 부가보험료의

비율이 보험기간의 초기에 높게 되어 있는 경우의 신계약비는 당해 연도에 비용으로 처리하고 있습니다.

신계약비의 상각은 계약의 유지기간이 7년을 초과하는 경우에는 상각기간을 7년으로 하여 상각하고 있으며,

해약일(해약이전에 보험계약이 실효된 경우에는 실효일로 함)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는

회계연도에 전액 상각하고 있습니다.

www.hanafn.com 201

1-32-3 책임준비금

연결기업은 보험업법 및 관련규정에 의거 보고기간종료일마다 보험계약의 종류에 따라 책임준비금을 계상하고

있는 바, 동 준비금은 장래에 지급할 보험금ㆍ환급금 및계약자배당금의 지급에 충당하기 위한 금액으로서

보험업법 및 관련규정에 따라 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 산출됩니다.

1-32-4 특별계정자산ㆍ부채의 평가

연결기업은 보험업법 제 108조 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약, 퇴직연금계약 및

변액보험계약(변액유니버셜보험계약 포함)에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 기타자산 및

부채와 구별하여 특별계정으로 구분 관리하고 있습니다.

1-33 자본

1-33-1 자본의 분류

금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로

분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당

금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 신종자본증권은 발행 시 계약조건에 따라 자본의 요건을 모두 충족하는

경우 자본으로 분류합니다.

1-33-2 주식발행원가

신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후

자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다.

1-33-3 보통주 배당

보통주에 대한 배당금은 주주총회(중간배당의 경우 이사회)에서 승인될 때 부채로 인식하며 자본에서 차감하고

있습니다. 재무상태표일 이후 배당이 선언된 경우에는 보고기간 후 사건으로 다룹니다.

1-33-4 자기주식

연결기업의 발행 주식을 연결기업이 취득한 경우에는 부대비용을 포함한 취득원가를 자기주식으로 하여

자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 자기주식이 후속적으로 매각되거나 재발행된 경우 수취한

대가를 자본에 가산하고 있습니다.

1-34 주당이익

연결기업은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 기본 및 희석주당이익을 계산하고

있습니다.

1-35 신탁 관련 회계처리

연결기업은 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여

신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고

있으며, 신탁재산의 운용ㆍ관리및 처분과 관련하여 수탁자(연결기업)에 지급되는 신탁보수는

신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다. 또한, 신탁계정의 "원본의 보전 또는 이익의 보전계약"이 있는

합동운용금전신탁에서 운용수익이 "보전 원본 또는 보전 이익"에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로

202 재무제표

충당하고도 부족할 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실로 계상하고 있습니다.

1-36 종합금융계정

연결기업은 금융산업의구조개선에관한법률에 의거, 외환은행의 피합병회사인 한외종합금융 주식회사의

기존업무 중 은행법 등 관계법규에 의하여는 행할 수 없는 종합금융업의 고유한 어음관리계좌업무 등을 수행하고

있습니다.

종합금융계정의 중요한 회계처리기준과 방침은 다음과 같습니다.

1-36 -1 할인어음의 수익인식기준

할인어음에 대한 수입이자는 어음의 기간에 비례하여 실현되며, 매출된 할인어음에 대하여는 어음의 보유기간

동안에 실현된 수입이자를 계상한 후, 매입가액과 매출가액의 차이를 매매손익으로 계상하고 있습니다.

1-36 -2 어음관리계좌("CMA")의 회계처리

CMA자산의 운용 및 CMA예수금의 조달과 관련한 수익 및 비용을 각각 영업수익 중 CMA수입이자 및 영업비용

중 CMA지급이자로 계상하고 있습니다.

1-37 이자수익 및 이자비용

연결기업은 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융자산 또는 금융부채의 상각후원가를 산출하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익과 이자비용을

배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대기간또는 적절하다면 보다 짧은 기간에 걸쳐 발생할 것으로

추정되는 미래현금유입액 또는 유출액을 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 할인율입니다.

유효이자율을 계산할 때 연결기업은 미래 신용손실을 제외한 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 현금흐름을

추정하고 있습니다. 현금흐름에는 거래비용과 할증액 또는 할인액을 포함하여 금융상품의 유효이자율의 주요

구성요소에 해당하는 것으로서 연결기업이 지급하거나 수령한 금액을 포함하고 있습니다.

이자수익의 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 적절하지 않다고 판단되는 경우 해당

이자수익은 실제로 이자를 수취하는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손상이 발생한 대출채권 및

수취채권의 경우 시간의 경과에 따라 회수가능액이 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다.

1-38 수수료수익

연결기업은 거래상대방에게 제공한 다양한 범위의 용역 제공으로부터 수수료수익을 인식하고 있습니다.

수수료수익은 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료 부과 목적과 관련된

금융상품 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.

가. 수수료수익이 금융자산의 유효이자율 주요 구성요소인 경우 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

나. 용역의 제공으로부터 가득되는 수수료수익은 용역의 제공 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.

다. 중요한 행위의 이행으로부터 발생하는 수수료수익은 중요한 행위가 종료되는 시점에 즉시 인식하고

있습니다.

www.hanafn.com 203

1-39 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

1-40 동일지배하의 거래

연결기업은 동일지배하의 거래에 대해서 장부금액을 기준으로 회계처리함에 따라 합병 및 분할일 현재 자산,

부채 및 자본을 장부금액으로 인식 및 제거하고 거래손익을 인식하지 않습니다.

204 재무제표

2. 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.

가. 대출채권: 대출채권의 공정가치는 기대 미래현금흐름과 현행 시장이자율 및 차주의 신용위험 등을 고려한

할인율을 이용하여 산출합니다. 단, 수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약 만기가 3개월 이내인

대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.

나. 투자금융자산: 만기보유금융자산의 공정가치는 시장가격이나 중개인, 판매자, 공신력있는 평가기관이 공시한

가격을 사용하고 있습니다. 만약 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우에는 유사한 신용도, 만기 및 수익률

특성을 가진 금융상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 측정하고 있습니다.

다. 예수부채: 무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리

재조정주기가 3개월 이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 금리부 예수부채의

공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된 이자율을 이용하여 현재가치로

할인한 금액입니다.

라. 차입부채: 계약만기 및 변동금리 재조정주기가 3개월 이내인 차입금의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고

있습니다. 금리부 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 유사한 잔존만기를 가진 신규 금융부채에 이용된

이자율을 이용하여 현재가치로 할인한 금액입니다.

마. 사채: 발행 사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 바탕으로 산출하고 있습니다. 활성시장에서

공시되는 시장가격이 없는 경우 잔존 기간별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 하여 현금흐름할인모형을

사용하고 있습니다.


금융자산

현금및예치금


당기손익인식지정금융자산



대출채권

위험회피회계파생상품자산

기타금융자산

합 계

금융부채

단기매매금융부채

당기손익인식지정금융부채

예수부채

차입부채

사채

위험회피회계파생상품부채

기타금융부채

합 계

29,226,462 29,226,462 19,745,776 19,745,775

21,777,566 21,777,566 18,580,780 18,580,780

1,837,924 1,837,924 1,414,424 1,414,424

40,012,085 40,012,085 37,701,159 37,701,159

5,050,119 5,193,397 5,616,734 5,812,135

228,607,008 222,087,935 221,336,818 222,029,011

25,825 25,825 65,442 65,442

11,940,212 11,939,568 15,097,300 15,100,989

338,477,201 332,100,762 319,558,433 320,449,715

7,073,272 7,073,272 5,753,318 5,753,318

9,706,839 9,706,839 8,037,863 8,037,863

222,413,004 223,314,624 206,810,358 207,173,540

20,031,622 20,030,535 22,202,136 22,202,596

32,305,789 32,447,352 30,008,472 30,495,553

121,310 121,310 43,008 43,008

24,944,635 24,944,636 25,920,233 25,919,610

316,596,471 317,638,568 298,775,388 299,625,488

구분당기말

장부금액 공정가치

전기말

장부금액 공정가치

www.hanafn.com 205

3. 현금 및 예치금

3-1 당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다

3-2 당기말 및 전기말 현재 한국은행법 및 기타 관계법령 또는 약정에 따라 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과

같습니다.

현금 　 2,130,163 2,248,698

원화예치금 　

지준예치금 등 한국은행 등 1.3~1.6 15,841,981 6,272,976

정기예금 등 타 은행 0.0~2.6 853,221 1,312,778

기타예치금 기타 금융기관 0.0~1.9 940,876 1,436,356

소계 　 17,636,078 9,022,110

외화예치금 　　

외화타점예치금 한국은행 등 0.0~1.3 4,619,193 5,014,171

정기예치금 BAYERN LB 등 0.1~7.3 1,985,830 996,819

기타예치금 기타 금융기관 0.0~1.7 2,855,198 2,463,978

소계 9,460,221 8,474,968

합계 29,226,462 19,745,776

구분 예치기관 이자율(%) 당기말 전기말


원화예치금 　　　

지준예치금 등 15,841,981 6,272,976 한국은행법

선물거래준비금 562 7,560 거래계좌증거금

투자자예탁금 332,499 436,296 증권회사의 위탁업무매매 등에 관한 규정 등

기타예치금 301,146 206,023 질권설정 등

소계 16,476,188 6,922,855

외화예치금 　

외화타점예치금 1,592,370 2,048,662 한국은행 지준예치금 등

기타예치금 949,176 1,423,662 장외파생상품 거래 관련

소계 2,541,546 3,472,324

합계 19,017,734 10,395,179

구분 당기말 전기말 제한사유


206 재무제표

4. 단기매매금융자산

당기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

5. 매도가능금융지산

당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

주식 65,764 50,404

국공채 3,118,912 3,403,959

금융채 4,416,612 4,413,025

회사채 및 기타 4,681,509 3,720,722

수익증권 381,980 485,882

외화유가증권 1,116,960 714,124

기타유가증권 902,639 682,960

매매목적파생상품자산 7,093,190 5,109,704

합계 21,777,566 18,580,780



주식 1,277,342 1,028,728

출자금 172,299 203,765

국공채 13,887,429 11,651,734

금융채 9,914,152 8,709,941

회사채 및 기타 5,765,545 8,076,654

수익증권 1,910,521 3,454,062

외화유가증권 7,062,292 4,563,580

기타 22,505 12,695

합계 40,012,085 37,701,159



국공채 1,516,972 997,941

금융채 505,552 1,777,612

회사채 및 기타 2,201,521 2,602,133

외화유가증권 826,074 239,048

합계 5,050,119 5,616,734



6. 만기보유금융자산

당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

www.hanafn.com 207

7. 담보제공자산

당기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산, 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 중 타은행과의

환매조건부매매, 선물옵션거래 및 증권거래소 회원자격유지와 관련된 유가증권 예치의 목적으로 담보제공된

자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원)

단기매매금융자산 대여유가증권담보 1,676,525 1,701,392

파생상품담보 1,630,098 1,260,193

거래소담보 등 204,821 184,769

고객RP담보 4,224,400 368,165

기타 1,505 -

소계 7,737,349 3,514,519

매도가능금융자산 선물증거금담보 29,491 292,141

일중대담보 541,725 286,742

고객RP담보 109,098 -

외화차입담보 489,620 571,859

대여유가증권담보 761,901 183,155

차입담보 1,346,194 1,183,123

한은결제담보 3,106,348 3,526,229

계약이행보증 - 591

한은차입 - 617,428

기타 845,772 581,638

소계 7,230,149 7,242,906

만기보유금융자산 외화차입담보 42,252 9,712

질권설정 21,375 600

선물증거금담보 278,398 100,101

한은결제담보 1,095,998 370,133

일중대담보 45,882 -

차입담보 390,991 20,803

고객RP담보 - 250

지급유가증권 5,016 5,038

한은차입 - 399,178

기타 74,760 4,382

소계 1,954,672 910,197

합계 16,922,170 11,667,622

구분 담보제공사유장부금액

당기말 전기말

208 재무제표

8. 대출채권

8-1 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

대출채권

원화대출금 183,315,934 175,598,418

외화대출금 21,859,069 22,791,170

내국수입유산스 3,441,151 3,648,048

콜론 2,477,066 4,918,667

매입어음 377,809 369,852

매입외환 5,844,073 5,617,001

지급보증대지급금 25,394 54,485

신용카드채권 6,240,048 5,710,051

환매조건부채권매수 3,403,941 1,330,701

매입할부채권 649,054 616,874

사모사채 1,101,258 1,223,262

리스채권 1,402,741 1,423,334

소계 230,137,538 223,301,863

차감 　　

대출부대수익이연자산 296,805 271,055

현재가치할인차금 (7,296) (4,179)

대손충당금 (1,820,039) (2,231,921)

합계 228,607,008 221,336,818



www.hanafn.com 209

8-2 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

기업대출

대기업 17,059,593 17,992,744 35,052,337

중소기업 67,067,690 8,648,845 75,716,535

공공기관 및 기타 6,917,372 6,660,939 13,578,311

소계 91,044,655 33,302,528 124,347,183

가계대출 98,434,466 1,115,841 99,550,307

신용카드대출 6,240,048 - 6,240,048

소계 195,719,169 34,418,369 230,137,538

차감 　　　

대출부대수익이연자산(부채) 310,299 (13,494) 296,805

현재가치할증(인)차금 (7,362) 66 (7,296)

대손충당금 (1,477,472) (342,567) (1,820,039)

합계 194,544,634 34,062,374 228,607,008

구분 원화 외화 합계


기업대출

대기업 23,499,722 20,831,049 44,330,771

중소기업 61,625,702 7,534,958 69,160,660

공공기관 및 기타 5,732,021 6,846,725 12,578,746

소계 90,857,445 35,212,732 126,070,177

가계대출 90,525,278 996,357 91,521,635

신용카드대출 5,710,051 - 5,710,051

소계 187,092,774 36,209,089 223,301,863

차감 　　　

대출부대수익이연자산(부채) 280,697 (9,642) 271,055

현재가치할인차금 (4,260) 81 (4,179)

대손충당금 (1,826,944) (404,977) (2,231,921)

합계 185,542,267 35,794,551 221,336,818

구분 원화 외화 합계


210 재무제표

8-3 당기 및 전기 중 대출채권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)<당기>

기초

부실채권 등 매각

대손상각

상각채권추심

출자전환

환율변동 등 기타

대손충당금전입

손상채권의 이자수익

기말

구분 원화대출금 외화대출금지급보증대지급금

매입외환신용카드

채권사모사채 합계

1,614,019 330,726 9,769 64,387 179,544 33,476 2,231,921

(53,543) (884) (14,586) - - - (69,013)

(843,512) (112,318) (36,851) (15,359) (178,273) (27,600) (1,213,913)

188,484 30,777 1,994 - 46,499 - 267,754

(76,278) - - - (10,271) - (86,549)

9 (30,308) (28) 1,598 - 59 (28,670)

447,855 70,985 43,782 6,536 157,414 29,901 756,473

(29,823) (3,611) (336) (792) (2,886) (516) (37,964)

1,247,211 285,367 3,744 56,370 192,027 35,320 1,820,039

(단위 : 백만원)<전기>

기초

부실채권 등 매각

대손상각

상각채권추심

출자전환

환율변동 등 기타

대손충당금전입

손상채권의 이자수익

기말

구분 원화대출금 외화대출금지급보증대지급금

매입외환신용카드

채권사모사채 합계

1,653,654 187,685 3,976 62,968 192,621 22,158 2,123,062

(53,764) - (6) - - - (53,770)

(782,996) (37,687) (32,233) - (195,956) (700) (1,049,572)

158,058 8,516 6,064 - 44,162 - 216,800

(11,142) - - - (12,717) (836) (24,695)

(1,832) 13,580 - 444 - 92 12,284

710,579 163,942 32,912 2,434 155,234 13,181 1,078,282

(58,538) (5,310) (944) (1,459) (3,800) (419) (70,470)

1,614,019 330,726 9,769 64,387 179,544 33,476 2,231,921

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9. 파생상품

9-1 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 매매목적파생상품의 내역은 다음과 같습니다.


통화관련

통화선도 180,341,206 3,615,722 3,308,497 4,131,142 3,515,542

통화스왑 58,520,864 961,940 1,050,204 1,696,083 1,964,208

매입통화옵션 678,022 10,602 - 12,137 -

매도통화옵션 610,310 - 6,718 - 8,727

통화선물 2,251,897 7 274 7 274

소계 242,402,299 4,588,271 4,365,693 5,839,369 5,488,751

이자율관련

이자율스왑 103,758,743 322,508 297,020 780,885 889,899

매입이자율옵션 1,160,500 4,503 - 30,944 -

매도이자율옵션 4,191,437 - 7,984 - 83,631

이자율선물 2,543,541 609 2,451 609 2,451

소계 111,654,221 327,620 307,455 812,438 975,981

주식관련

주식스왑 5,864,970 158,312 47,461 242,085 256,169

매입주식옵션 462,597 7,816 7,107 16,696 -

매도주식옵션 2,175,127 40,412 8,175 - 71,313

주식선물 1,149,810 7,304 222 7,303 223

소계 9,652,504 213,844 62,965 266,084 327,705

신용관련

신용디폴트스왑 8,235,297 67,857 37,078 138,995 189,496

기타

기타파생상품 2,460,479 35,155 35,827 36,304 74,128

합계 374,404,800 5,232,747 4,809,018 7,093,190 7,056,061

구분미결제약정계약금액

평가이익 평가손실 자산 부채

<당기말>

212 재무제표


통화관련

통화선도 161,028,912 4,629,689 4,294,598 2,349,235 1,868,661

통화스왑 58,395,477 609,348 902,671 1,467,207 1,803,804

매입통화옵션 1,733,390 11,468 4,243 29,734 -

매도통화옵션 1,766,431 3,410 4,010 - 32,944

통화선물 900,801 53 15 53 15

소계 223,825,011 5,253,968 5,205,537 3,846,229 3,705,424

이자율관련

이자율스왑 110,793,342 411,308 432,108 987,873 1,032,165

매입이자율옵션 1,150,500 6,430 870 29,067 -

매도이자율옵션 4,572,440 1,021 11,578 - 95,166

이자율선물 4,619,955 662 115 662 115

소계 121,136,237 419,421 444,671 1,017,602 1,127,446

주식관련

주식스왑 3,428,443 78,574 271,687 77,831 397,712

매입주식옵션 548,125 4,035 2,818 19,610 -

매도주식옵션 1,651,801 20,871 31,766 - 148,747

주식선물 486,803 80 7,307 80 7,307

소계 6,115,172 103,560 313,578 97,521 553,766

신용관련

신용디폴트스왑 4,166,783 22,864 17,680 100,941 12,557

기타

기타파생상품 3,263,475 101,545 56,910 47,411 122,112

합계 358,506,678 5,901,358 6,038,376 5,109,704 5,521,305



<전기말>


공정가치위험회피회계

통화선도 262,395 - 20,705 - 20,705

통화스왑 294,231 670 22,033 - 46,097

이자율스왑 5,803,695 1,353 67,013 25,825 52,877

소계 6,360,321 2,023 109,751 25,825 119,679

현금흐름위험회피회계 　　　　　

이자율스왑 278,000 - 1,631 - 1,631

합계 6,638,321 2,023 111,382 25,825 121,310



<당기말>

9-2 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 위험회피회계파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

www.hanafn.com 213

10. 유형자산

10-1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

토지 1,381,897 - 1,381,897

건물 783,183 (171,317) 611,866

임차점포시설물 462,678 (381,100) 81,578

동산 1,253,595 (993,043) 260,552

건설중인자산 401,330 - 401,330

운용리스자산 317,393 (51,464) 265,929

합계 4,600,076 (1,596,924) 3,003,152



<전기말>

토지 1,516,159 - 1,516,159

건물 817,258 (155,672) 661,586

임차점포시설물 446,349 (360,968) 85,381

동산 1,403,165 (1,098,543) 304,622

건설중인자산 198,237 - 198,237

운용리스자산 124,707 (17,117) 107,590

합계 4,505,875 (1,632,300) 2,873,575




공정가치위험회피회계

통화스왑 25,003 620 18,443 - 24,734

이자율스왑 6,672,880 30,122 45,420 65,439 15,375

소계 6,697,883 30,742 63,863 65,439 40,109

현금흐름위험회피회계

이자율스왑 368,000 2,573 250 3 2,899

합계 7,065,883 33,315 64,113 65,442 43,008



<전기말>

214 재무제표

11. 무형자산

11-1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

영업권 98,498 - (18,722) 79,776

산업재산권 57,688 (56,067) - 1,621

핵심예금 992,198 (697,178) (3,116) 291,904

고객관계 388,486 (168,223) - 220,263

소프트웨어 및 시스템개발비 1,174,614 (868,504) (808) 305,302

회원권 57,037 - (13,714) 43,323

기타무형자산 145,300 (80,621) (32) 64,647

합계 2,913,821 (1,870,593) (36,392) 1,006,836

구분 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액


11-2 당기말 및 전기말 현재 영업권의 구성내역은 다음과 같습니다.

영업권 98,498 - (18,722) 79,776

산업재산권 57,376 (44,781) - 12,595

핵심예금 992,088 (555,247) (3,116) 433,725

고객관계 388,486 (133,483) - 255,003

소프트웨어 및 시스템개발비 1,005,745 (796,760) (347) 208,638

회원권 75,642 (366) (22,024) 53,252

기타무형자산 114,922 (65,606) (439) 48,877

합계 2,732,757 (1,596,243) (44,648) 1,091,866

구분 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액


<당기말>

하나저축은행 75,229 (18,722) 56,507

하나자산신탁 (*) 22,377 - 22,377

기타 892 - 892

합계 98,498 (18,722) 79,776

구분 취득가액 손상누계액 장부금액


<전기말>

하나저축은행 75,229 (18,722) 56,507

하나자산신탁 (*) 22,377 - 22,377

기타 892 - 892

합계 98,498 (18,722) 79,776

구분 취득가액 손상누계액 장부금액


(*) 하나자산운용 영업권 포함

www.hanafn.com 215

11-3 영업권 손상검사 방법

연결기업이 영업권을 관리하는 방법에 따라 영업권을 현금창출단위에 배분하였으며, 현금창출단위는 영업부문

또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을

시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를

수행하고 있습니다.

현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 순공정가치는

측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될

가격에서 처분부대원가를 차감한 금액입니다. 단, 순공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 사용가치를

적용할 수 있습니다. 사용가치는 현금창출단위에서 기대되는 미래현금흐름의 현재가치입니다. 미래현금흐름은

경영진이 승인한 재무예산 및 예측을 기초로 추정하고 추정 대상 기간은 정당한 사유가 없는 한 최장 5년으로 하고

있습니다.

11-4 영업권 손상검사 결과

당기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련 사항은 다음과 같습니다.

5년 이후의 현금흐름과 관련하여 매년 1.0%의 성장률로 성장할 것을 가정하고 현금흐름을 추정하고 있습니다.

현금흐름 추정시 사용된 주요가정은 EIU(Economist Intelligence Unit) 최근 거시경제지표를 사용하였습니다.

미래현금흐름을 할인할 적정 할인율은 무위험 이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 체계적 위험 등에 대한

가정을 포함하여 산출한 세전 할인율입니다.

평가대상회사의 사용가치(회수가능액) 228,005 258,647 89,723

평가대상회사의 순자산 장부가액 192,159 186,220 33,044

장부가액을 초과하는 사용가치 34,846 72,428 56,679

할인율(%) 8.90 7.04 7.04

영구성장률(%) 1.00 1.00 1.00

구분 하나저축은행 하나자산운용하나자산신탁


216 재무제표

12. 예수부채

12-1 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

요구불예금

원화요구불예금 10,090,158 9,103,112

외화요구불예금 22,189,760 20,134,098

요구불예금 소계 32,279,918 29,237,210

기한부예금 　

원화기한부예금 175,766,928 164,528,602

외화기한부예금 12,384,290 10,829,359

기한부예금 소계 188,151,218 175,357,961

양도성예금증서 1,981,868 2,215,187

합계 222,413,004 206,810,358



12-2 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

개인 83,836,430 76,986,166

기업 66,698,295 56,989,517

타은행 12,876,412 6,782,528

공공기관 4,663,457 3,954,082

기타 금융기관 33,257,194 30,458,614

정부 5,410,856 6,009,535

비영리법인 8,617,382 10,096,723

외국법인 2,117,887 7,445,467

기타 4,935,091 8,087,726

합계 222,413,004 206,810,358



www.hanafn.com 217

13. 차입부채

당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

원화차입금

한은차입금 한국은행 0.5~0.8 1,579,178 2,072,068

재정자금차입금 에너지관리공단 등 0.5~2.3 1,569,444 2,473,379

기타원화차입금 중소기업진흥공단 등 0.0~5.0 2,473,817 2,307,169

소계 　 5,622,439 6,852,616

외화차입금

당좌차월 Deutsche Bank Trust Company 등 0.0~12.5 516,494 97,003

기타외화차입금 한국수출입은행 등 0.0~10.5 6,293,960 8,413,807

소계 　 6,810,454 8,510,810

콜머니

외화콜머니 SC 등 0.4~1.2 2,866,675 2,106,331

환매조건부채권매도

원화환매조건부채권매도 일반고객 1.3~4.0 4,024,629 4,098,983

외화환매조건부채권매도 Nomura International 등 0.1~3.5 676,812 510,110

소계 　 4,701,441 4,609,093

기타차입부채

매출어음 일반고객 0.0~1.7 30,613 123,286

합계 　 20,031,622 22,202,136

차입종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말


218 재무제표

14. 사채

당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

15. 순확정급여부채

당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

원화사채

일반사채 기관투자자 1.3~5.9 21,527,000 17,987,000

후순위사채 기관 및 일반고객 2.5~8.0 4,990,926 5,361,898

공정가치위험회피손익(당기) - (1,941)

공정가치위험회피손익(전기이전) 364 3,557

원화사채할인발행차금 (30,261) (25,827)

소계 26,488,029 23,324,687

외화사채

일반사채 Morgan Stanley 등 0.8~4.2 4,849,629 5,716,999

후순위사채 BOA-Merrill Lynch 등 2.8~4.6 1,003,567 943,460

공정가치위험회피손익(당기) (50,539) (11,162)

공정가치위험회피손익(전기이전) 34,842 54,173

외화사채할인발행차금 (19,739) (19,685)

소계 5,817,760 6,683,785

합계 32,305,789 30,008,472

차입종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말


확정급여채무 현재가치 1,417,407 1,327,796

사외적립자산의 공정가치(-) (1,356,613) (1,165,871)

순확정급여부채 60,794 161,925



www.hanafn.com 219

16. 충당부채

16-1 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

16-2 당기말 및 전기말 현재 금융보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원)

원화금융보증계약

융자담보지급보증 99,667 108,761

구매론지급보증 557,915 642,090

기타 - 12,576

소계 657,582 763,427

외화금융보증계약

현지금융지급보증 217,132 1,439,519

원화확정지급보증 1,847,362 2,085,206

외화확정지급보증

신용장인수 431,957 843,495

수입화물선취보증 126,175 120,008

기타외화지급보증 11,712,387 12,763,401

소계 12,270,519 13,726,904

미확정지급보증 　　

신용장개설 3,202,590 3,205,035

기타 281,138 595,836

소계 3,483,728 3,800,871

배서어음 46,003 40,219

합계 18,522,326 21,856,146

구분보증잔액

당기말 전기말


금융보증계약 (*) 912 8,436

비금융보증계약 81,788 73,077

배서어음 222 238

소 계 82,922 81,751

미사용약정충당부채 109,543 99,100

기타충당부채 　　

복구충당부채 58,142 43,908

포인트마일리지충당부채 55,189 36,936

소송충당부채 97,005 56,882

기타 5,865 20,195

소 계 216,201 157,921

합 계 408,666 338,772



(*) 연결기업은 금융보증계약의 후속 측정시 최초 공정가치의 미상각잔액을 초과하는 금액을 지급보증충당부채로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 해당 미상각잔액인 9,466백만원(

전기말: 24,893백만원)은 기타부채 중 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다.

220 재무제표

16-3 약정사항

당기말 및 전기말 현재 미사용약정의 내역은 다음과 같습니다.

16-4 계류중인 소송

당기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송은 연결기업이 원고인 1,891건 (446,220백만원) 및 연결기업이

피고인 233건 (993,954백만원)이며, 연결기업이 피고로 진행 중인 주요 소송은 다음과 같습니다.


하나금융지주 LSF-KEB Holdings SCA 604,250 진행중 - 한국외환은행 주식매수

관련 손해배상 청구

하나은행 개인 57,015 진행중 - 예금반환

하나은행 Fairfield Sentry Limited 파산관재인 40,597 진행중 - 부당이득반환

하나은행 에미레이트 외 4명 36,230 진행중 - 예금반환

하나은행 신한은행 31,701 일부패소 진행중 전부금반환

하나은행 SPP조선 24,700 진행중 - 근저당권말소

하나저축은행 주식회사 태승엘피의 관리인 김학재 19,473 원고패 3심 진행중 회생채권 조사

확정재판에 대한 이의

하나은행 동아건설산업㈜ 15,169 패소 3심 진행중 예금반환

피고 원고 금액진행경과

제1심 항소심사건내용


원화대출약정 72,026,453 91,691,298

외화대출약정 25,052,483 24,950,052

ABCP매입계약 318,100 64,900

ABS신용공여약정 1,599,034 1,252,796

유가증권매입계약 1,472,098 722,751

합계 100,468,168 118,681,797

구분약정잔액

당기말 전기말

(*) 금융지주회사법 제53조의 규정에 따라 이익준비금이 자본금 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 결산순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있으며, 동

적립금은 결손보전과 자본전입의 경우를 제외하고는 이를 처분할 수 없습니다.

이익준비금 (*) 486,771 467,692

임의적립금 3,650,211 3,664,005

미처분이익잉여금 6,438,413 5,350,150

합 계 10,575,395 9,481,847



17. 연결이익잉여금

당기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

www.hanafn.com 221

19-2 당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

이자비용 3,739,714 4,499,043

수수료비용 917,997 992,341

단기매매금융상품관련비용 17,426,244 16,575,671

당기손익인식지정금융상품관련비용 458,294 492,415

위험회피회계파생금융상품관련비용 127,602 106,287

금융상품관련기타비용 51,847 56,589

외환거래손실 3,812,790 3,128,205

금융자산손상차손 808,316 1,154,894

일반관리비 4,076,885 4,530,976

기타영업비용 1,566,007 1,476,755

합계 32,985,696 33,013,176



이자수익 8,381,809 9,037,902

수수료수익 2,557,890 2,688,786

단기매매금융상품관련수익 18,114,091 16,555,441

당기손익인식지정금융상품관련수익 224,516 694,596

위험회피회계파생금융상품관련수익 90,810 100,102

금융상품관련기타수익 640,591 827,832

외환거래이익 3,771,202 3,255,028

금융자산손상차손환입 715 32,250

기타영업수익 818,179 831,754

합계 34,599,803 34,023,691

대손준비금 기초 적립액 2,183,063 2,203,719

대손준비금 추가적립(환입)예정금액 39,730 (20,656)

대손준비금 기말 잔액 2,222,793 2,183,063

지배주주지분 해당액 2,175,863 2,137,256

비지배주주지분 해당액 46,930 45,807

구분

구분

당기

당기말

전기

전기말



19. 영업손익

19-1 당기 및 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

18. 대손준비금

당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

222 재무제표

20. 특수관계자와의 거래

20-1 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자간의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 백만원)

미래신용정보(주) 관계기업 - 10 (1) - 122 4,842 326

코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - - - - 16 268 3,164

컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - - - - 16 - -

미단시티개발(주) 관계기업 - - - - 400 - -

마산해양신도시(주) 관계기업 95 10 - (3) 4 - -

다비하나인프라펀드 자산운용 관계기업 - - 431 1 149 - -

하나UBS자산운용 관계기업 - 10,857 - (1) 18 1 359

오딘2(유) 관계기업 123 1 - 25,973 - - -

에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 관계기업 - 115 - - - - -

하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 2,376 - - - - -

중부바이오에너지(주) 관계기업 - 4,758 - - 25 - -

(주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - - - - - - 10,385

하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 142 - - - - -

에프앤유신용정보(주) 관계기업 - - 290 - - 2,895 13,247

에이앤디신용정보(주) 관계기업 - - - - 13 - -

(주)더휴컴퍼니 관계기업 307 3 - 48 - - -

에이치앤주택임대관리(주) 관계기업 20 - - 7 6 - -

핀크 공동기업 - - 77 - 3 - -

주요경영진 　 260 20 171 - 104 2 2

합계 　 805 18,292 968 26,025 876 8,008 27,483

특수관계자 유형수익 비용

이자수익 수수료수익 기타수익

대손충당금

전입(환입) 이자비용 수수료비용 기타비용

<전기> (단위 : 백만원)

미래신용정보(주) 관계기업 - - - 1 113 5,997 445

코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - 2 - - 35 205 217

다비하나인프라펀드 자산운용 관계기업 - - - - 172 - -

연합자산관리(주) 관계기업 3,367 36 284 - - - 958

하나UBS자산운용(주) 관계기업 - 12,685 - 1 46 - -

오딘2(유) 관계기업 1,578 6 - 105 - - -

에프엔유신용정보(주) 관계기업 - - 618 - - 2,146 12,555

미단시티개발(주) 관계기업 - 25 - (2) 50 - -

(주)말타니(구, 태원전기산업(주)) 관계기업 12 - - - - - -

(주)프라코 관계기업 408 13 - 45 302 - -

현대시멘트(주) 관계기업 351 5 62 3 8 - -

에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 관계기업 - 115 - - - - -

마산해양신도시(주) 관계기업 85 80 2 3 7 - -

에이앤디신용정보(주) 관계기업 - - 33 - - - -

하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 32 - - - - -

하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 2,300 - - - - -

(주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - - - - - - 760

주요경영진 　 150 323 52 - 378 2 -

합 계 　 5,951 15,622 1,051 156 1,111 8,350 14,935

특수관계자 유형수익 비용

이자수익 수수료수익 기타수익

대손충당금

전입(환입) 이자비용 수수료비용 기타비용

www.hanafn.com 223

20-2 당기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 거래로 인한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위 : 백만원)

미래신용정보(주) 관계기업 - 257 - 9,725 - -

코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - - - 2,114 - -

컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - - - 900 - -

미단시티개발(주) 관계기업 - 8 1 22,644 - -

마산해양신도시(주) 관계기업 1,513 - - 761 - -

다비하나인프라펀드 자산운용 관계기업 - 11,600 1 10,275 - -

하나UBS자산운용 관계기업 - 2,399 - 226 - -

오딘2(유) 관계기업 2,237 - 111 - - -

(주)말타니 (구, 태원전기산업(주)) 관계기업 - 2 - - - -

에이치엔엔에스씨사모투자전문회사 관계기업 - 29 - - - -

하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 596 - - - -

중부바이오에너지(주) 관계기업 - 2,617 - 6,771 - -

(주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - - - - - 10,698

하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 42 - 76 - -

에프앤유신용정보(주) 관계기업 - 409 - - - 1,184

에이앤디신용정보(주) 관계기업 - - - 1,000 - -

(주)더휴컴퍼니 관계기업 6,244 69 99 15 - -

에이치앤주택임대관리(주) 관계기업 - - - 56 - 300

하나에이아이엠투자운용(주) 관계기업 1,700 - 7 728 - -

두산캐피탈(주) 관계기업 - - - 141 - -

핀크 공동기업 - - - 82 - -

주요경영진 　 4,885 - - 12,036 - -

합계 　 16,579 18,028 219 67,550 - 12,182

특수관계자 유형채권 채무

대출채권 기타채권

대손

충당금 예수금 차입금 기타채무

224 재무제표

<전기말> (단위 : 백만원)

미래신용정보(주) 관계기업 198 - 1 7,959 - 28

코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - - - 2,028 - 3

다비하나인프라펀드 자산운용 관계기업 13 9,413 - 8,660 - -

연합자산관리(주) 관계기업 4 101,436 - 3 - -

하나UBS자산운용 관계기업 65 2,337 2 5,816 - -

오딘2(유) 관계기업 27,388 1 300 - - -

에프엔유신용정보(주) 관계기업 454 - - - - 1,768

미단시티개발(주) 관계기업 20 - - 17,608 - -

(주)말타니 (구, 태원전기산업(주)) 관계기업 2 - - - - -

(주)프라코 관계기업 11,125 - 45 251 11,125 1,000

현대시멘트(주) 관계기업 3 - 3 753 - -

에이치엔엔에쓰씨사모투자전문회사 관계기업 - 121 - - - -

(주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 - - - - - 698

마산해양신도시(주) 관계기업 1,513 8 3 763 - 19

하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 32 - - - -

하나발전인프라제1호사모투자전문회사 관계기업 - 597 - - - -

주요경영진 　 3,273 - - 2,294 - -

합계 　 44,058 113,945 354 46,135 11,125 3,516

특수관계자 유형채권 채무

대출채권 기타채권

대손

충당금 예수금 차입금 기타채무

www.hanafn.com 225

20-3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

미래신용정보(주) 관계기업 (198) 1,774

코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - 1,086

컴퍼니케이스타트업윈윈펀드 관계기업 - 900

미단시티개발(주) 관계기업 (20) 5,036

마산해양신도시(주) 관계기업 - (2)

다비하나인프라펀드 자산운용 관계기업 (13) 1,614

하나UBS자산운용 관계기업 (65) (5,589)

오딘2(유) 관계기업 (25,151) -

(주)말타니 (구,태원전기산업(주)) 관계기업 (2) -

중부바이오에너지(주) 관계기업 - 6,771

하나랜턴에너지팩토리 사모투자전문회사 관계기업 - 76

에프앤유신용정보(주) 관계기업 (454) -

에이앤디신용정보(주) 관계기업 - 1,000

(주)더휴컴퍼니 관계기업 6,244 15

하나에이아이엠투자운용(주) 관계기업 - 56

에이치앤주택임대관리(주) 관계기업 1,700 728

두산캐피탈(주) 관계기업 (8) 141

핀크 공동기업 - 82

주요경영진 1,722 9,741

합계 　 (16,245) 23,429

특수관계자 유형 대출증감 예수금/차입금 증감


<전기>

미래신용정보(주) 관계기업 198 2,198

코리아크레딧뷰로(주) 관계기업 - 479

다비하나인프라펀드자산운용(주) 관계기업 13 1,343

연합자산관리(주) 관계기업 4 (2)

하나UBS자산운용(주) 관계기업 65 (889)

오딘2(유) 관계기업 (1,705) -

미단시티개발(주) 관계기업 20 17,608

(주)말타니(구, 태원전기산업(주)) 관계기업 (998) -

(주)프라코 관계기업 (1,500) 7,250

현대시멘트(주) 관계기업 (976) 753

마산해양신도시(주) 관계기업 1,513 763

에프앤유신용정보(주) 관계기업 454 -

주요경영진 　 (815) (8,327)

합계 　 (3,727) 21,176

특수관계자 유형 대출증감 예수금/차입금 증감


226 재무제표

21. 사업결합

21-1 하나은행과 한국외환은행의 합병

한국외환은행은 2015년 7월 9일 합병계약 변경 결의에 따라 2015년 9월 1일자로 하나은행과 합병하였으며,

사명을 주식회사 하나은행으로 변경하였습니다. 이에 따라 합병기일 기준 소멸회사인 하나은행의 주주명부에

등재되어 있는 보통주 주주에 대하여 하나은행의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 존속회사인 한국외환은행의

보통주식(액면금액 5,000원) 2.5250728주를 교부하였습니다.

21-2 하나금융투자와 하나선물의 합병

하나금융투자와 하나선물은 2016년 5월 12일 이사회에서 합병을 결의하였고, 2016년 8월 1일자로

합병하였습니다. 이에 따라 합병기일인 2016년 8월 1일 기준 소멸회사인 하나선물의 주주명부에 등재되어 있는

보통주 주주에 대하여 하나선물의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 존속회사인 하나금융투자의 보통주식(

액면금액 5,000원) 0.2718977주를 교부하였습니다.

20-4 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 지급보증 및 담보제공 등의 내역은 다음과 같습니다.

<전기말> (단위 : 백만원)

하나은행 (주)프라코 기타원화지급보증 1,000 확정지급보증　

특수관계자거래내용

제공하는자 제공받은자금액 비고

기타

임원 현황¶228

사무소 현황¶234

이용자 편람(주요 용어 해설)¶237

228 기타

지주회사 하나금융지주 김정태 대표이사회장 총괄

윤종남 사외이사 이사회운영위원회

(이사회의장) 리스크관리위원회




회장후보추천위원회

박문규 사외이사 이사회운영위원회

감사위원회




송기진 사외이사 이사회운영위원회






김인배 사외이사 감사위원회



홍은주 사외이사 이사회운영위원회




윤성복 사외이사 감사위원회




양원근 사외이사 감사위원회




박원구 사외이사 리스크관리위원회



김병호 부회장 그룹총괄센터


함영주 부회장 변화추진부문


유제봉 부사장 그룹글로벌총괄

한준성 부사장 CFIO(그룹미래혁신총괄)

권길주 전무 경영지원실장

구분 회사명 성명 직위 담당 업무 또는 주된 직업

(2017년2월28일현재)

임원 현황

www.hanafn.com 229

지주회사 하나금융지주 유시완 전무 CIO(그룹정보총괄)

황효상 전무 CRO(그룹리스크총괄)

안영근 전무 CCMO(그룹변화추진총괄)

곽철승 전무 CFO(그룹재무총괄)겸CSO(그룹전략총괄)

오태균 전무 CHRO(그룹인사총괄)

이후승 상무 CIAO(그룹감사총괄)

강이순 상무 COO(그룹지원총괄)겸하나드림사업단TFT상무

김희대 상무 CCO(그룹준법감시인)

자회사 KEB하나은행 함영주 대표이사은행장 업무전반

김광식 상임감사위원 검사부

감사위원회

곽철승 기타비상무이사 사외이사후보추천위원회


김주성 사외이사 평가보상위원회

(이사회의장) 사외이사후보추천위원회

감사위원회위원후보추천위원회

정영록 사외이사 리스크관리위원회

평가보상위원회



권영준 사외이사 감사위원회




허윤 사외이사 감사위원회




유제봉 부행장 글로벌사업그룹

장경훈 부행장 개인영업그룹

정정희 부행장 기업영업그룹

한준성 부행장 미래금융그룹

강성묵 전무 영업지원그룹

강창훈 전무 자금시장그룹

김재영 전무 신탁사업단

민인홍 전무 충청영업그룹

박승길 전무 IB사업단

박승오 전무 기업사업본부

박지환 전무 여신그룹

안영근 전무 경영지원그룹

오태균 전무 HR본부

옥기석 전무 여신관리본부

유시완 전무 IT그룹겸IT본부


(2017년2월28일현재)

230 기타

자회사 KEB하나은행 이태수 전무 기관사업본부

이호성 전무 중앙영업본부

정춘식 전무 영남영업그룹

황효상 전무 리스크관리그룹위험관리책임자

강동훈 상무 준법감시인

박근영 상무 정보보호본부

이승열 상무 경영기획그룹

강이순 본부장 업무지원본부

고태진 본부장 리테일사업본부

김성엽 본부장 WM사업단

박종진 본부장 글로벌사업그룹소속

백미경 본부장 소비자보호본부

이문성 본부장 외환사업단

이병렬 본부장 미래금융사업본부

이상용 본부장 글로벌사업그룹소속

이상화 본부장 글로벌영업2본부

이정욱 본부장 자금운영본부

이종승 본부장 글로벌영업1본부

정석화 본부장 영업지원본부

조성남 본부장 검사실장

강대영 영업본부장 부산영업본부

강태희 영업본부장 충남북영업본부

강효창 영업본부장 강남서초영업본부

권호상 영업본부장 강남영업본부

김기석 영업본부장 서초영업본부

김남희 영업본부장 분당성남영업본부

김선규 영업본부장 영등포영업본부

김원형 영업본부장 안양안산영업본부

김인석 영업본부장 대전세종영업본부

김지성 영업본부장 종로영업본부

김화식 영업본부장 부산경남영업본부

문상도 영업본부장 제주영업본부

박경호 영업본부장 서북영업본부

박세걸 영업본부장 구로영업본부

박의수 영업본부장 인천영업본부

박하용 영업본부장 송파영업본부

서이덕 영업본부장 대구울산영업본부

성만용 영업본부장 경기남부영업본부

송여익 영업본부장 강서영업본부

윤순기 영업본부장 대전영업본부

윤원로 영업본부장 용산마포영업본부

이용원 영업본부장 광주전북영업본부

정민식 영업본부장 호남영업그룹겸광주전남영업본부


(2017년2월28일현재)

www.hanafn.com 231

자회사 KEB하나은행 정성철 영업본부장 동부영업본부

최사동 영업본부장 북부영업본부

최영식 영업본부장 대구포항영업본부

자회사 하나금융투자 이진국 대표이사 총괄

방영민 사외이사(이사회의장) 리스크관리위원회

남주하 사외이사 평가보상위원회


경영위원회

김우진 사외이사 사외이사추천위원회

감사위원회

경영위원회

천진석 사외이사 감사위원회

사외이사추천위원회

박봉수 사외이사 감사위원회


오찬석 사외이사 리스크관리위원회


장경훈 기타비상무이사 감사위원회


조용준 전무 리서치센터센터

박석훈 부사장 리테일그룹

박승길 전무 IB그룹

배기주 전무 리스크관리본부

변재연 상무 상품전략본부

이상훈 전무 경영지원본부

자회사 하나카드 정수진 대표이사사장 총괄

이광준 상근감사위원 감사위원회

김종호 사외이사 임원후보추천위원회

(이사회의장) 리스크관리위원회


김호복 사외이사 감사위원회


장광일 사외이사 평가보상위원회

김남수 사외이사 임원후보추천위원회

감사위원회

이순건 기타비상무이사 -

손창석 본부장 리스크관리본부

위험관리책임자

금융소비자보호총괄

인사총무팀

자회사 하나카드 송종근 본부장 경영전략본부(인사총무팀제외)

주요업무집행책임자

홍필태 본부장 미래사업본부


(2017년2월28일현재)

232 기타

자회사 하나카드 조태복 본부장 채널영업본부

국윤일 본부장 영업지원본부

김상석 본부장 준법감시인

CISO

개인정보보호총괄

정보관리총괄

자회사 하나생명보험 권오훈 대표이사 총괄

유덕상 사외이사 감사위원회

(이사회의장) 평가보상위원회

전영주 사외이사 감사위원회

임원후보추천위원회



이석호 사외이사 감사위원회




주재중 전무 재무,상품,계리부문

윤순태 상무 영업,지원부문

자회사 하나캐피탈 추진호 대표이사사장 총괄

조국호 사내이사 상근감사위원

(상근감사위원) 감사위원회

이증래 사외이사 리스크관리위원회

(이사회의장) 감사위원회


정헌채 사외이사 임원후보추천위원회

감사위원회


전병렬 사외이사 평가보상위원회

감사위원회


권태균 전무 경영지원그룹

민태흥 전무 영업지원그룹

이익수 상무 마케팅본부

박종식 상무 채널1본부

자회사 하나 박성호 대표이사사장 총괄

아이앤에스 박정순 상근감사 상근감사

한주희 전무 경영지원본부

유시완 기타비상무이사 기타비상무이사

조상우 기타비상무이사 기타비상무이사

자회사 하나 배현기 대표이사소장 총괄

금융경영연구소 이상훈 기타비상무이사 기타비상무이사

이승열 기타비상무이사 기타비상무이사


(2017년2월28일현재)

www.hanafn.com 233

자회사 하나 안선종 기타비상무이사 기타비상무이사

금융경영연구소 김광식 비상임감사 감사

자회사 하나자산신탁 이창희 대표이사 총괄

정왕호 상근감사위원 감사총괄

감사위원회

이원일 사외이사 감사위원회

김경호 사외이사 감사위원회

이용만 사외이사 사외이사

(이사회의장) 임원후보추천위원회


손태호 사외이사 사외이사



김수환 준법감시인 준법감시인

자회사 하나저축은행 황종섭 대표이사 총괄

신경식 상근감사위원 상근감사위원

감사위원회

이창재 사외이사 리스크관리위원회



정대용 사외이사 감사위원회




김봉용 사외이사 감사위원회




정영춘 전무 지원본부담당

정희석 전무 영업본부

자회사 하나펀드서비스 안병현 대표이사사장 총괄

김경수 비상근감사 비상근감사

안선종 기타비상무이사 기타비상무이사

조영렬 기타비상무이사 기타비상무이사

자회사 하나자산운용 차문현 대표이사 총괄

이창희 기타비상무이사 기타비상무이사

이봉연 기타비상무이사 기타비상무이사

정왕호 비상임감사 감사

자회사 핀크 민응준 대표이사 총괄

예정욱 이사 운영전반(CFO)

권영탁 이사 운영전반(COO)

윤원영 비상무이사 비상무이사

한준성 비상무이사 비상무이사

백승구 감사 감사


(2017년2월28일현재)

234 기타

1. 하나금융지주

•본사주소:서울특별시중구을지로55

•전화번호:02-2002-1110

2. KEB하나은행


•전화번호:02-1599-1111

3. 하나금융투자

•본사주소:서울특별시영등포구의사당대로82

•전화번호:02-3771-7114

4. 하나카드

•본사주소:서울특별시중구남대문로9길24

•전화번호:02-1800-1111

5. 하나저축은행

•본사주소:서울특별시강남구테헤란로127하나금융그룹강남사옥16층

•전화번호:02-1899-1122

6. 하나캐피탈

•본사주소:서울특별시강남구테헤란로127(역삼동648-19)하나금융그룹강남사옥17~19F

•전화번호:02-2037-1111

7. 하나생명


•전화번호:080-3488-7000

8. 하나아이앤에스

•본사주소:인천광역시서구에코로181(경서동)

•전화번호:02-2151-6400

9. 하나금융경영연구소

•본사주소:서울특별시영등포구의사당대로82

•전화번호:02-2002-2200

10. 하나자산신탁

•본사주소:서울특별시강남구테헤란로127(역삼동648-19)하나금융그룹강남사옥15F

•전화번호:02-3287-4600

사무소 현황

www.hanafn.com 235

11. 하나펀드서비스

•본사주소:서울특별시중구다동길43,9층(다동,한외빌딩)

•전화번호:02-6714-4614

12. 하나자산운용

•본사주소:서울시강남구테헤란로512신안빌딩10층

•전화번호:02-2190-6500

13. 핀크

•본사주소:서울특별시중구을지로100,20층

•전화번호:02-6031-5200

14. 하나에프앤아이

•본사주소:경기도안양시만안로49호정타워

•전화번호:031-468-7105

15. 하나은행(중국)유한공사

•본사주소:5/F,PICCTower，NO.88XichanganStreet,XichengDistrict,Beijing.PRC

•전화번호:86-10-6658-1111

16. PT Bank KEB Hana

•본사주소:WismaMulia52th.Floor,JalanJend.GatotSubrotoNo.42Jakarta12710,Indonesia

•전화번호:62-21-522-0222

17. KEB하나마이크로파이낸스

•본사주소:No.404,Level(4),BuildingNo(B),PearlCondominium,KabaayePagodaRoad,BahanTownship,

YangonDivision,Myanmar

•전화번호:95-1-542697

18. KEB하나뉴욕파이낸셜

•본사주소:460ParkAve.14thFloor,NewYork,N.Y.10022U.S.A

•전화번호:1-212-838-4949

19. KEB하나로스엔젤레스파이낸셜

•본사주소:777SouthFigueroaStreet,Suite3000,LosAngeles,CA90017,U.S.A.

•전화번호:1-213-683-0830

20. 캐나다KEB하나은행

•본사주소:4950YongeStreet,Suite1101,Toronto,Ontario,CanadaM2N6K1

•전화번호:1-416-222-5200

236기타

21. 브라질KEB하나은행

•본사주소:Av.DoutorChucriZaidan940,TorreII,18Andar,Cj.181VilaCordeiroCEP:04583-110,SaoPaulo,SP.,Brasil

•전화번호:55-11-5188-1122

22. 독일KEB하나은행

•본사주소:BockenheimerLandstr.51-53,60325FrankfurtamMain,Germany

•전화번호:49-69-7129-0

23. 러시아KEB하나은행

•본사주소:NorthenTowerEnt.2floor1,10TestovskayastreetMoscow123112Russia

•전화번호:7-495-988-4701

24. KEB하나글로벌재무유한공사

•본사주소:Suites2905-10,29/F,DahSingFinancialCentre,108GloucesterRoad,WanChai,HK

•전화번호:852-3589-7500

25. Hana Bancorp, Inc.

•본사주소:309FifthAvenueNewYork,NY10016

•전화번호:1-212-689-5292

26. KEB Hana Bank USA.

•본사주소:2024CenterAveFortLee,NewJersey,USD,NJ07024

•전화번호:1-212-689-5292

27. 하나세계(북경)투자자문유한공사

•본사주소:Room401-4162,Floor4,Building26,JinganLi,ChaoyangDistrict,Beijing,China

•전화번호:86-10-8590-6388

28. PT.SINARMAS HANA FINANCE

•본사주소:RoxySquareBuilding3rdfloorBlokB01No.02,JlKyaiTapaNo.1,Tomang,GrogolPetamburan,

Jakartabarat11440

•전화번호:62-21-5695-4670

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이용자 편람(주요 용어 해설)

주요용어의종류및해설은다음과같습니다

연결대상자회사

한국채택국제회계기준에따라연결재무제표를작성하는자회사등을말하며,연결대상의기준과범위는

한국채택국제회계기준기업회계기준서제1110호를따릅니다.

보통주배당률

배당률은납입자본금에대한보통주배당누계액의비율을나타내는것으로아래의산식으로산출합니다.

보통주배당률=당해연도결산후보통주배당누계액/당해연도말보통주해당납입자본금×100

보통주당배당액

주당배당액은당해연도결산후보통주1주당배당누계액을나타내는것으로아래의산식으로산출합니다.

보통주주당배당액=당해연도결산후보통주배당누계액/당해연도말보통주주식수


주당당기순이익은발행주식1주당순이익이얼마인가를나타내는수치로,아래의산식을적용하여산출합니다.

주당당기순이익=당해연도보통주귀속당기순이익/당해연도가중평균유통보통주식수

배당성향

배당성향은세후당기순이익에대한배당누계액의비율로다음의산식을적용하여산출합니다.

배당성향=당해연도결산후배당누계액/당해연도세후당기순이익×100


단기매매금융자산은주로단기간내의매매차익을목적으로취득한금융자산으로서,매수와매도가적극적이고빈번하게

이루어지는금융자산을말합니다.

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은단기매매금융자산과최초인식시당기손익인식금융자산으로지정한금융자산을포함하고있습니다.

하나금융그룹은단기간내매각을목적으로취득한금융자산은단기매매금융자산으로분류하고있으며주계약과분리하여

회계처리하는내재파생상품을포함한모든파생상품은해당파생상품이유효한위험회피수단이나금융보증계약으로지정되지

않는한단기매매금융자산으로분류하고있습니다.


매도가능금융자산은매도가능항목으로지정된비파생금융자산또는대출채권이나만기보유금융자산으로분류되지않고

단기매매금융자산이아니며최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정되지않은금융자산을말합니다.

238 기타

무수익 여신산정기준(금융지주회사감독규정시행세칙 별표6)

연체여신

이자미계상여신

부도업체등에대한여신

채무상환능력악화여신

채권재조정여신

원리금이 3월 이상 연체된 채권으로 이자미계상여신을 제외한 여신

최종부도업체, 파산ㆍ청산절차 진행중인 업체, 폐업중인 업체, 법정관리ㆍ화의절차 진행중인

업체에 대한 여신으로 채권재조정여신을 제외한 여신

경영내용, 재무상태 및 미래현금흐름 등을 감안할 때 채무상환능력이 현저히 악화되어

채권회수에 심각한 위험이 발생한 것으로 판단되는 거래처(회수의문거래처) 또는 채무상환능력의

심각한 악화로 회수불능이 확실하여 손실처리가 불가피한 것으로 판단되는 거래처

(추정손실거래처)에 대한 여신으로 부도업체 등에 대한 여신 및 채권재조정여신을 제외한 여신

① 채권재조정으로 인하여 실제 수익이 발생하지 않는 여신(이자를 원가, 유예하거나 면제한 여신)

② 3월이상 채권재조정 조건에 따른 원리금 상환이 이루어지지 않은 여신

③ 원리금의 상환이 유예되거나 기준금리(prime rate) 이하로 재조정되었음에도 불구하고 향후

원리금 상환이 불확실한 거래처에 대한 여신(회수의문 및 추정손실거래처에 대한 여신)

대상 산정기준


만기보유금융자산은만기가고정되었고지급금액이확정되었거나확정될수있는비파생금융자산으로써,만기까지보유할

적극적인의도와능력이있는경우에분류하고있습니다.

무수익여신

무수익여신은총여신중연체여신,이자미계상여신(부도업체등에대한여신,채무상환능력악화여신,채권재조정여신)을합한

것을말합니다.

총여신=대출금(원화,외화,역외외화,신탁계정대출금포함)+내국수입유산스+지급보증대지급금+확정지급보증+

신용카드채권+직불카드채권+여신성가지급금+매입외환(내국신용장어음매입및관련미수금포함)+사모사채+

기업어음+종합금융계정의대출채권+금융리스채권+금융리스선급금등

www.hanafn.com 239

분류단계 정 의

정상 경영내용, 재무상태 및 미래현금흐름 등을 감안할 때 채무상환능력이 양호하여 채권회수에 문제가 없는 것으로

판단되는 거래처(정상거래처)에 대한 자산

요주의 다음 각호의 1에 해당하는 자산

① 경영내용, 재무상태 및 미래현금흐름 등을 감안할 때 채권회수에 즉각적인 위험이 발생하지는 않았으나 향후

채무상환능력의 저하를 초래할 수 있는 잠재적인 요인이 존재하는 것으로 판단되는 거래(요주의거래처)에 대한 자산

② 1월 이상 3월 미만 연체대출금을 보유하고 있는 거래처에 대한 자산

고정 다음 각호의 1에 해당하는 자산

① 경영내용, 재무상태 및 미래현금흐름 등을 감안할 때 채무상환능력의 저하를 초래할 수 있는 요인이 현재화되어

채권회수에 상당한 위험이 발생한 것으로 판단되는 거래처(고정거래처)에 대한 자산

② 3월 이상 연체대출금을 보유하고 있는 거래처에 대한 자산중 회수예상가액 해당부분

③ 최종부도 발생, 청산,파산절차 진행 또는 폐업 등의 사유로 채권회수에 심각한 위험이 존재하는 것으로 판단되는

거래처에 대한 자산중 회수예상가액 해당부분

④ “회수의문거래처” 및 “추정손실거래처”에 대한 자산중 회수예상가액 해당부분

회수의문 다음 각호의 1에 해당하는 자산

① 경영내용, 재무상태 및 미래현금흐름 등을 감안할 때 채무상환능력이 현저히 악화되어 채권회수에 심각한 위험이

발생한 것으로 판단되는 거래처(회수의문거래처)에 대한 자산중 회수예상가액 초과부분

② 3월 이상 12월 미만 연체대출금을 보유하고 있는 거래처에 대한 자산중 회수예상가액 초과부분

추정손실 다음 각호의 1에 해당하는 자산

① 경영내용, 재무상태 및 미래현금흐름 등을 감안할 때 채무상환능력의 심각한 약화로 회수불능이 확실하여

손실처리가 불가피한 것으로 판단되는 거래처(추정손실거래처)에 대한 자산중 회수예상가액 초과부분

② 12월 이상 연체대출금을 보유하고 있는 거래처에 대한 자산중 회수예상가액 초과부분

③ 최종부도 발생, 청산,파산절차 진행 또는 폐업 등의 사유로 채권회수에 심각한 위험이 존재하는 것으로 판단되는

거래처에 대한 자산중 회수예상가액 초과부분

자산건전성 분류기준(금융지주회사감독규정 별표2)


고정이하분류여신은총여신중자산건전성분류기준상고정이하로분류되는여신으로고정,회수의문,추정손실로분류되는

여신을말합니다.

원화유동성비율

원화유동성비율은단기조달자금에대한단기자금운용을표시하는지표로그비율이높을수록유동성이좋다는것을

의미합니다.금융감독원의지도비율은100%이상입니다.

외화유동성비율

외화유동성비율은단기조달자금에대한단기자금운용을표시하는지표로그비율이높을수록유동성이좋다는것을

의미합니다.금융감독원의지도비율은80%이상입니다.

240 기타

총자본비율

은행지주회사의총자본비율은은행지주회사의자본적정성을나타내는경영지도비율의하나입니다.바젤위원회에서발표한

자본규제방안에따라산출하며,연결재무제표를기초로자산의신용☞시장☞운영리스크에따른필요자기자본보유를

의무화하는“자기자본측정과적정자기자본수준에관한국제적합의”를근거로은행지주회사의자기자본을위험가중자산으로

나누어산출합니다.동비율이높을수록은행지주회사의재무건전성이좋다는것을의미합니다.현재2013년12월부터시행된

바젤Ⅲ기준에따라보통주자본비율,기본자본비율,총자본비율을산출하고있으며,현재금융감독원의지도비율은다음과

같습니다.

최소준수비율

구분 보통주자본비율 기본자본비율 총자본비율

2013년12월1일이후 3.500% 4.500% 8.000%

2014년1월1일이후 4.000% 5.500% 8.000%

2015년1월1일이후 4.500% 6.000% 8.000%

자본보전완충자본을포함한자본비율

구분 보통주자본비율 기본자본비율 총자본비율

2015년이전 없음

2016년1월1일이후 5.125%+K/4 6.625%+K/4 8.625%+K/4

2017년1월1일이후 5.75%+K/2 7.25%+K/2 9.25%+K/2

2018년1월1일이후 6.375%+Kx3/4 7.875%+Kx3/4 9.875%+Kx3/4

2019년1월1일이후 7%+K 8.5%+K 10.5%+K

(주)K:시스템적중요은행지주회사추가자본과경기대응완충자본의합

신용평가등급

국제적인신용평가기관인Moody's,S&P,Fitch등에의한신용평가등급을의미하며,평가등급으로는채무의상환능력을평가한

장☞단기신용등급등이있습니다.장기신용등급은장기채무상환능력및상환불능위험,투자자에대한법적인보호정도등을

나타내는것이며,단기신용등급은1년미만의단기채무상환능력및상환불능위험등을나타냅니다.국내금융기관에따라

평가기관이다를수있으며평가를받지않은금융기관도있습니다.각신용평가기관별로신용등급구성체계는다음과같습니다.

구 분 Moody's S & P FITCH

장기투자적격등급 Aaa~Baa3(10등급) AAA~BBB-(10등급) AAA~BBB(4등급)

투자부적격등급 Ba1~C(11등급) BB+~D(12등급) BB~D(6등급)

단기투자적격등급 P-1~P-3(3등급) A-1~A-3(3등급) F1~F3(3등급)

투자부적격등급 NP B~D(3등급) B~D(3등급)

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2016 하나금융지주회사 현황 - hanafn.com · 외환은행, 글로벌파이낸스誌 선정 '최우수 무역금융 은행상' 수상(총 14회 수상) 통합 중국하나은행