公务卡知识公务卡知识

湖南工业职业技术学院财务处湖南工业职业技术学院财务处

2013.52013.5

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培训目标培训目标

了解什么是公务卡，公务卡结算的意义了解什么是公务卡，公务卡结算的意义 了解申办公务卡的流程了解申办公务卡的流程 了解公务卡（信用卡）申办及使用过程中了解公务卡（信用卡）申办及使用过程中

的风险的风险 盗刷、罚息、滞纳金、年费、手续费……盗刷、罚息、滞纳金、年费、手续费…… 信用污点问题信用污点问题 公务卡风险低、资费低公务卡风险低、资费低 目的：告知风险、了解风险、免除责任目的：告知风险、了解风险、免除责任

公务卡概念公务卡概念

公务卡定义公务卡定义 银行业金融机构为行政事业单位在职职工发放，具银行业金融机构为行政事业单位在职职工发放，具

有透支功能，有透支功能，主要用于公务活动开支和财务报销业务主要用于公务活动开支和财务报销业务的一种的一种贷记卡贷记卡（（信用卡信用卡）。）。

银行授信额度

个人持卡消费

单位报销还款

财政实施监控

公务卡与普通信用卡的区别 公务卡与普通信用卡的区别

公务卡的持卡人为行政事业单位的在职职工，公务卡的持卡人为行政事业单位的在职职工，开卡时必须由单位确认其身份；开卡时必须由单位确认其身份；

公务卡主要用于公务活动开支；公务卡主要用于公务活动开支； 我省推行的公务卡是银联标准卡；我省推行的公务卡是银联标准卡； 公务卡享受银行免收年费、到期免费换卡等优公务卡享受银行免收年费、到期免费换卡等优

惠。惠。

公务卡的双重属性公务卡的双重属性

共同属性共同属性：：像其他所有相同卡种的银行卡一样，像其他所有相同卡种的银行卡一样，由持卡人方便快捷地办理支付结算业务。 由持卡人方便快捷地办理支付结算业务。

财政财务管理属性财政财务管理属性：：强调公务卡不是一般意义强调公务卡不是一般意义上的银行卡，而是将财政财务管理的有关要求与上的银行卡，而是将财政财务管理的有关要求与银行卡的独特优势相结合而形成的一种新型财政银行卡的独特优势相结合而形成的一种新型财政财务管理工具和手段。公务卡在卡种选择、额度财务管理工具和手段。公务卡在卡种选择、额度设定、组织申办、结算报销和信息管理等方面，设定、组织申办、结算报销和信息管理等方面，都要按照公务卡管理制度的专门规定执行。 都要按照公务卡管理制度的专门规定执行。

公务卡结算试点改革的进展情况公务卡结算试点改革的进展情况

20082008 年年 66 月月 1111日周强省长批示日周强省长批示

推行公务卡意义推行公务卡意义重大，望在认真总结重大，望在认真总结经验的基础上进一步经验的基础上进一步推行。推行。

公务卡结算试点改革的进展情况公务卡结算试点改革的进展情况

20082008 年年 66 月月 1919 日，日，省财政厅、人民银行省财政厅、人民银行长沙中心支行联合出长沙中心支行联合出台了《湖南省省级预台了《湖南省省级预算单位公务卡管理试算单位公务卡管理试行办法》，试行办法行办法》，试行办法共共 66 章章 3737 条。条。

（湘财库〔（湘财库〔 20082008 〕〕 99 号）号）文件内容见公务卡宣传手册文件内容见公务卡宣传手册

公务卡结算试点改革的进展情况公务卡结算试点改革的进展情况

20082008 年年 77 月月 1111 日召开了湖南省公务卡改革动员电视电日召开了湖南省公务卡改革动员电视电话会议 ，明确我省的目标是，话会议 ，明确我省的目标是，省本级一级预算单位于省本级一级预算单位于 20200808 年年 99 月月 11 日开始试点，日开始试点， 20092009 年向基层单位延伸；市年向基层单位延伸；市（州）级本级及有条件的县（市、区）于（州）级本级及有条件的县（市、区）于 20082008 年启动试年启动试点，县（市、区）点，县（市、区） 20092009 年开始全面试点，力争年开始全面试点，力争 20102010 年年在全省所有预算单位全面推行公务卡结算。在全省所有预算单位全面推行公务卡结算。

截至截至 20082008 年年 1212 月月 99 日，全省日，全省 127127 个预算单位中没有发个预算单位中没有发卡的单位只有卡的单位只有 1818 家了。家了。

20092009 年年 44 月月 2222 日，财政厅发函（湘财库函〔日，财政厅发函（湘财库函〔 20092009 〕〕 22号，《湖南省财政厅关于省本级预算单位公务卡单位端操号，《湖南省财政厅关于省本级预算单位公务卡单位端操作流程及有关问题的通知》），要求省本级二、三级预算作流程及有关问题的通知》），要求省本级二、三级预算单位于单位于 20092009 年年 55 月月 2525 日启动公务卡结算改革。日启动公务卡结算改革。

湖南省教育厅和财政厅在湘教通〔湖南省教育厅和财政厅在湘教通〔 20122012 〕〕 193193 号文中发号文中发了关于执行省级预算单位公务卡强制结算目录有关事项的了关于执行省级预算单位公务卡强制结算目录有关事项的通知。通知。

最重要的目的——严格控制现金支取最重要的目的——严格控制现金支取

20072007 年年 1111 月月 1313日新浪网新闻图片日新浪网新闻图片

深圳规定：银行同一帐户取现每日不得超过深圳规定：银行同一帐户取现每日不得超过 33 万元。万元。（政策虽然流产了，但严格控制现金支取是发展趋势）（政策虽然流产了，但严格控制现金支取是发展趋势）

20072007 年年 1111 月月 2121日网易新闻图片日网易新闻图片

公务卡解决的问题——对使用单位公务卡解决的问题——对使用单位 解决财务审核难的问题解决财务审核难的问题

大大减少虚开发票问题，给审核发票工作提供大大减少虚开发票问题，给审核发票工作提供有力的技术支撑有力的技术支撑

解决安全问题解决安全问题 这个安全包括人身安全和资金安全，对于出纳和这个安全包括人身安全和资金安全，对于出纳和

报账员的安全起到一定保护作用报账员的安全起到一定保护作用 解决效率低、个人用款不方便的问题解决效率低、个人用款不方便的问题

不需要大量保管、提取现金，不需要借款、还不需要大量保管、提取现金，不需要借款、还款等，方便了工作人员用款，提高效率、减少款等，方便了工作人员用款，提高效率、减少中间环节（领导批准等）中间环节（领导批准等）

卫生、高效、避免假钞卫生、高效、避免假钞

银行的利润来源银行的利润来源 ------ 对开卡银行对开卡银行

信用卡是银行利润最丰厚的一项业务。其业务收信用卡是银行利润最丰厚的一项业务。其业务收入来源于：入来源于：（（ 11 ）刷卡手续费）刷卡手续费（（ 22 ）循环利息）循环利息

年息年息 1818％％（复利）（复利）以上，任何其他业务均无法与之相以上，任何其他业务均无法与之相提并论提并论

（（ 33 ）年费）年费

但目前各银行的公务卡业务都还处于亏损状态但目前各银行的公务卡业务都还处于亏损状态

湖南地区商户手续费费率一览表湖南地区商户手续费费率一览表

宾馆酒店、餐饮、娱乐、珠宝工艺品类宾馆酒店、餐饮、娱乐、珠宝工艺品类 2%2% 航空售票、铁路客运、加油、大型家电超市类航空售票、铁路客运、加油、大型家电超市类 0.5%0.5% 一般类型商户其中电信服务业一般类型商户其中电信服务业 0.8%0.8%，零售商店，零售商店 1%1% 公益类商户（学校、政府服务）公益类商户（学校、政府服务） 00扣率，但要收取扣率，但要收取 pospos机机

具的维护服务费具的维护服务费 套用公益类（医保定点医院套用公益类（医保定点医院 0.5%0.5%，医保药店等，医保药店等 0.8%0.8%））

公务卡的好处——对刷卡商家公务卡的好处——对刷卡商家

1.1. 方便消费者购物和消费，刺激了大额采购和冲动方便消费者购物和消费，刺激了大额采购和冲动性购物，增加商户的销售额性购物，增加商户的销售额

2.2. 比收取现金安全、卫生，还减少了现金清点环节比收取现金安全、卫生，还减少了现金清点环节3.3. 提升了交易处理速度，提高了资金的使用效率提升了交易处理速度，提高了资金的使用效率4.4. 吸引了更多的消费者（国外旅游者，吸引了更多的消费者（国外旅游者，网上购物网上购物））

公务卡制度的实施步骤公务卡制度的实施步骤

（一）公务卡的办理（一）公务卡的办理 确认发卡行确认发卡行 单位组织申办单位组织申办

宣传宣传（转变观念，领导带头）（转变观念，领导带头） 、、培训培训（免责）（免责） 统一组织单位职工申办统一组织单位职工申办（（申请表填写申请表填写）、单位）、单位

批准并确定额度、发卡行与个人签订协议并办批准并确定额度、发卡行与个人签订协议并办理理

卡中心电话核实、卡中心电话核实、信用不良信用不良将会被拒绝发卡将会被拒绝发卡 公务卡激活公务卡激活

卡片直接邮寄到申办人，申办人可通过电话及卡片直接邮寄到申办人，申办人可通过电话及时激活时激活

单位确认单位确认 通过学院财务处国库集中支付系统确认通过学院财务处国库集中支付系统确认

国内公务卡注意事项国内公务卡注意事项

部分银行因内部培训不到位，将公务卡作为普通部分银行因内部培训不到位，将公务卡作为普通的信用卡处理，告诉单位公务卡还款要先取现，的信用卡处理，告诉单位公务卡还款要先取现，再还款，本地本行取溢缴款也要收取手续费，遇再还款，本地本行取溢缴款也要收取手续费，遇到这种情况，请直接与学院财务处联系到这种情况，请直接与学院财务处联系

要启用公务卡系统，单位端的程序不需要安装，要启用公务卡系统，单位端的程序不需要安装，银行方面也已经升级完毕，可以直接使用银行方面也已经升级完毕，可以直接使用

有的银行发的公务卡不是有的银行发的公务卡不是 62836283 开头的银联卡，开头的银联卡，请一定注意，我们学院的公务卡一律采用请一定注意，我们学院的公务卡一律采用 62836283开头的银联卡开头的银联卡

一定要统一还款日（公务卡和手机短信捆绑，若一定要统一还款日（公务卡和手机短信捆绑，若手机号码发生改变，一定记得重新修改捆绑记手机号码发生改变，一定记得重新修改捆绑记录）录）

（二）公务卡的支付管理 （二）公务卡的支付管理

公务卡结算只是结算方式由现金改为刷卡，预算单位原公公务卡结算只是结算方式由现金改为刷卡，预算单位原公务消费事前审批及财务报账制度仍要执行。务消费事前审批及财务报账制度仍要执行。

公务卡公务消费需要提请报销时，不但需要取得原始发票，公务卡公务消费需要提请报销时，不但需要取得原始发票，还要提交公务卡消费签购单（小票），单笔消费金额原则还要提交公务卡消费签购单（小票），单笔消费金额原则上不超过上不超过 22 万元。万元。

特殊情况下，公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，特殊情况下，公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度。用额度。

公务消费应优先在具备刷卡条件的商户进行，到尚未具备公务消费应优先在具备刷卡条件的商户进行，到尚未具备刷卡消费条件的地点进行公务消费时，要事先征得单位财刷卡消费条件的地点进行公务消费时，要事先征得单位财务部门同意实行现金结算。务部门同意实行现金结算。

能刷尽刷能刷尽刷

（二）公务卡的支付管理 （二）公务卡的支付管理

情况特殊需要办理现金借款的，办妥借款审批手情况特殊需要办理现金借款的，办妥借款审批手续后，财务部门将借款划入公务卡，由持卡人刷续后，财务部门将借款划入公务卡，由持卡人刷卡提取现金。卡提取现金。

因无法使用公务卡结算或其他原因致使持卡人在因无法使用公务卡结算或其他原因致使持卡人在公务活动中垫付现金的，报销之后，资金划入持公务活动中垫付现金的，报销之后，资金划入持卡人账户而不得支付现金。卡人账户而不得支付现金。

未经批准的提取现金业务，其提现手续费等费用未经批准的提取现金业务，其提现手续费等费用由持卡人承担。（信用卡不提倡取现）。由持卡人承担。（信用卡不提倡取现）。

对于借款方式、在不具备刷卡条件地点消费事先对于借款方式、在不具备刷卡条件地点消费事先审批这两项规定，具体的操作方式，可由单位财审批这两项规定，具体的操作方式，可由单位财务部门灵活制定。务部门灵活制定。

总结：总结： 123123 ““一个严格管理”一个严格管理”

对各部门现金的使用实行严格管理。对各部门现金的使用实行严格管理。 ““两个基本不变”两个基本不变”

保持现行财务管理制度和流程不变，现行会计核算办保持现行财务管理制度和流程不变，现行会计核算办法基本保持不变。法基本保持不变。

““三个新的要求” 三个新的要求” 要求学院财务人员对持卡人申请报销的公务卡支出，要求学院财务人员对持卡人申请报销的公务卡支出，必须通过国库集中支付系统，对刷卡消费的信息进行必须通过国库集中支付系统，对刷卡消费的信息进行查询与审核；查询与审核；学院财务对批准报销的公务卡支出签发授权支付令，学院财务对批准报销的公务卡支出签发授权支付令，从单位零余额账户将报销款划入公务卡；从单位零余额账户将报销款划入公务卡；要求各公务卡使用人及时还款避免罚息。 要求各公务卡使用人及时还款避免罚息。

公务卡结算的基本流程（持卡消费）公务卡结算的基本流程（持卡消费）

个人消费 :200元（不能报销）

公务消费 1,200元（允许报销）

蓝天宾馆消费金额： 1,400元

公务消费人

发票

POS•能刷尽刷•保留 POS机小票•开发票

签购单的项目签购单的项目 商户商户 卡号卡号 发卡行发卡行 消费类型消费类型 流水号流水号 消费时间消费时间 金额金额 签名签名

POS小票上有卡号，姓名等重要信息，随意丢弃 POS小票，可能给犯罪分子有可乘之机

公务刷卡消费后必须保留 POS小票以供报销

个人刷卡消费后， POS小票应保留或被销毁（建议在与银行对账单核对无误后再销毁）（防止短信诈骗）

进入国库集中支付系统的授权支付部分核对 POS机小票真实性生成授权支付令送国库集中支付代理银行

单位财务部门

代理银行公务卡

公务消费人

POS

发票

POS机小票、发票、其他单据

公务卡结算的基本流程（报销还款）公务卡结算的基本流程（报销还款）

国库集中支付系统

将资金划入公务卡，完成还款操作

短信提示邮寄对账单

公务卡溢缴款取现的问题公务卡溢缴款取现的问题 一张额度为一张额度为 1500015000元的公务卡（未使用）元的公务卡（未使用） 出差刷卡出差刷卡 20002000元元 报账时共报销了报账时共报销了 25002500元（元（还款日前及时报账还款日前及时报账），），

其中其中 500500元为差旅补助和其他不能使用公务卡刷元为差旅补助和其他不能使用公务卡刷的公务消费的公务消费

到到 ATMATM 柜员机上查询该卡得知：可用金额（额柜员机上查询该卡得知：可用金额（额度）为度）为 1550015500元、现金元、现金 500500元。元。

多出的现金多出的现金 500500元为溢缴款。溢缴款是指持卡人元为溢缴款。溢缴款是指持卡人本期偿还全部应还款项后剩余的款项。本期偿还全部应还款项后剩余的款项。

公务卡本行本地取现公务卡本行本地取现 500500元不需要手续费元不需要手续费 如果本行本地取现如果本行本地取现 501501元，则需支付银行手续费元，则需支付银行手续费

及透支取现部分及透支取现部分 (1(1元元 ))利息每天利息每天 (( 万分之五万分之五 ))

溢缴款问题溢缴款问题

公务卡上产生的溢缴款本地本行取现不需公务卡上产生的溢缴款本地本行取现不需要任何费用，而要任何费用，而普通的信用卡是需要支付普通的信用卡是需要支付手续费的手续费的

有必要将溢缴款取出吗？可以将溢缴款用有必要将溢缴款取出吗？可以将溢缴款用于个人消费和对小额的公务消费的还款，于个人消费和对小额的公务消费的还款，避免不及时还款造成的罚息避免不及时还款造成的罚息

比较而言，公务卡比一般的信用卡风险更比较而言，公务卡比一般的信用卡风险更低、更好用！低、更好用！

（三）公务卡的财务报销管理 （三）公务卡的财务报销管理

公务消费支出持卡人要在发卡行规定的免息期内公务消费支出持卡人要在发卡行规定的免息期内报销还款，报销还款，因个人报账不及时造成的罚息等因个人报账不及时造成的罚息等费用，由持卡人承担；费用，由持卡人承担；

由于财务办理不及时导致的罚息等费用，持卡人由于财务办理不及时导致的罚息等费用，持卡人有权要求责任人承担相应损失（财务报账期内财有权要求责任人承担相应损失（财务报账期内财务统一办理，三个工作日之内完成；非报账期内务统一办理，三个工作日之内完成；非报账期内有由持卡人拿授权支付令自己到银行办理。）；有由持卡人拿授权支付令自己到银行办理。）；

如因特殊原因持卡人不能在免息期内返回单位办如因特殊原因持卡人不能在免息期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或其部门人员向财务理报销手续的，可由持卡人或其部门人员向财务人员提供必要的信息，办理借款手续后先还款后人员提供必要的信息，办理借款手续后先还款后报账报账 ； ；

33 月月 1717 日周一早上日周一早上 88 点查到的点查到的 44笔消费记录笔消费记录

33 月月 1717 日周一早上日周一早上 99 点点 4545分查到的分查到的 66笔消费笔消费记录记录

一般消费的次日可以在系统中查询到消费一般消费的次日可以在系统中查询到消费记录记录

看你还乱化钱啵，看你还乱化钱啵，工资卡，没收！工资卡，没收！

哼！哼！有公务卡不怕！有公务卡不怕！

妻管严妻管严悍妇悍妇

还款日期的计算还款日期的计算

公务卡消费有四个时间概念公务卡消费有四个时间概念 交易日交易日：持卡人实际用卡消费、存取现、转账交易或：持卡人实际用卡消费、存取现、转账交易或

与相关机构与相关机构实际生成交易的日期实际生成交易的日期 记账日记账日：银行在持卡人发生交易后将：银行在持卡人发生交易后将交易款项交易款项记入其记入其

信用卡账户，或根据规定将信用卡账户，或根据规定将费用费用、、利息利息等等记入其信用记入其信用卡账户的日期卡账户的日期

账单日账单日：指银行对持卡人每月（按上一个月的账单日：指银行对持卡人每月（按上一个月的账单日到本月的账单日计算）累计未还消费交易本金、取现到本月的账单日计算）累计未还消费交易本金、取现交易本金、费用等进行汇总，结计利息，并交易本金、费用等进行汇总，结计利息，并计算出持计算出持卡人应还款额的日期卡人应还款额的日期。（。（“算总账”的日期“算总账”的日期），目前），目前和建行商量我们账单日是每月和建行商量我们账单日是每月 1010 号，号，

还款日还款日：是指持卡人：是指持卡人最后还款期限最后还款期限。账单日与还款之。账单日与还款之间的间隔目前和建行商量的是间的间隔目前和建行商量的是 2020 天。天。

还款日期计算的例子还款日期计算的例子

因消费的日期是不固定的，而账单日和还因消费的日期是不固定的，而账单日和还款日是固定的，因消费的日期距离计账日款日是固定的，因消费的日期距离计账日的时间长短不一，因此免息还款期长短不的时间长短不一，因此免息还款期长短不一，一般最短为一，一般最短为 2020 （或（或 2525 ）天，最长为）天，最长为5050 （或（或 5656 ）天。）天。

例：某公务卡的免息期为例：某公务卡的免息期为 2020 到到 5050 天，则天，则可以肯定账单日后的可以肯定账单日后的 2020 天为还款日。假定天为还款日。假定账单日为每月账单日为每月 1010 日，则账单日后日，则账单日后 2020 天为天为还款日，持卡人应在账单日后还款日，持卡人应在账单日后 2020 天内还款。天内还款。

还款日期计算的例子还款日期计算的例子

例：继续上一页的例子，某银行公务卡账例：继续上一页的例子，某银行公务卡账单日为每月单日为每月 1010 日，持卡人在日，持卡人在 55 月月 99 日和日和 55月月 1010 日分别刷卡消费日分别刷卡消费 10001000元和元和 20002000元，元，那么那么 1000 1000 元将在元将在 55 月月 1010 日的账单上列出，日的账单上列出，持卡人最迟应该在持卡人最迟应该在 55 月月 3030 日前还款，这笔日前还款，这笔消费的免息期就是消费的免息期就是 2020 天；天； 20002000元消费将元消费将在在 66 月月 1010 日的账单上列出，持卡人最迟可日的账单上列出，持卡人最迟可以在以在 66 月月 3030 日还款，这笔消费的免息期就日还款，这笔消费的免息期就是是 50 (20+30)50 (20+30) 天。如果当月有天。如果当月有 3131 天，则天，则免息期最长可为免息期最长可为 51(20+31)51(20+31) 天。天。

图例说明图例说明

还款期限还款期限 == 记账日（消费日）距下一次账单日的天数记账日（消费日）距下一次账单日的天数＋＋ 2020 天（账天（账单日后单日后 2020 天为还款日）天为还款日）红色部分可以为红色部分可以为 00或或 3131 ，因此，免息还款期最小，因此，免息还款期最小 2020 天，最大天，最大 5151天天

2020 天天 10-1110-11天天5 月 10 号

账单日5 月 30 号

还款日6 月 10 号账单日

6 月 30 号还款日

2020 天天

55 月月 99 日消费日消费（（ 2020 天）天）

55 月月 1010 日消日消费费

（（ 5151 天）天）

最简单的办法最简单的办法2020 天内报销还款，但这样会增加报账人和天内报销还款，但这样会增加报账人和财务人员的工作量，不建议采用财务人员的工作量，不建议采用

最标准的办法最标准的办法按照对账单的指示，在还款日前全额报销按照对账单的指示，在还款日前全额报销还款还款

最省事的办法最省事的办法按照手机短信指示报销还款按照手机短信指示报销还款

还款方法还款方法

最低还款额和全额还款额最低还款额和全额还款额 全部应还款额：全部应还款额：指截至当前账单日，持卡指截至当前账单日，持卡

人累计已记账但未偿还的交易本金，以及人累计已记账但未偿还的交易本金，以及利息、费用等的总和利息、费用等的总和

全额还款额全额还款额＝全部应还款额＝全部应还款额 享受免息享受免息

最低还款额最低还款额＝全部应还款额＝全部应还款额 ×10%×10% 不享受免息，银行将从交易日或记账日起按照不享受免息，银行将从交易日或记账日起按照

全部应还金额的日万分之五收取循环利息全部应还金额的日万分之五收取循环利息 如果连最低还款额都未还足，银行还要按

最低还款额与实际归还额的差额的百分之五加收滞纳金，并影响持卡人信用记录。

我省规定，公务卡的公务消费一律全额还款。为了避免不必要的循环利息，建议您对个人消费同样选择全额还款，而不选择最低还款额还款。

免息和不免息的项目免息和不免息的项目

刷卡消费免息（前提是全额还款）刷卡消费免息（前提是全额还款）

透支透支取现不免息，取现不免息，透支透支取现相当于取现相当于向银行小额贷款，利息非常高，向银行小额贷款，利息非常高，慎用！！慎用！！

信用卡还款的陷阱（全额计息）信用卡还款的陷阱（全额计息）

没有提及的逾期欠款按全部应还额计息的没有提及的逾期欠款按全部应还额计息的问题问题

如果公务卡也是这样设置？如果公务卡也是这样设置？

案例案例 66 月份，月份， AA先生收到了自己上个月的信用卡对账单，上面先生收到了自己上个月的信用卡对账单，上面

显示自己共欠款显示自己共欠款 30503050元。元。 AA先生在最后到期还款日前去先生在最后到期还款日前去银行还了银行还了 30003000元，却把元，却把 5050元的“零头”给忘记了，之元的“零头”给忘记了，之后后 AA先生没有使用信用卡刷卡消费先生没有使用信用卡刷卡消费

77 月的对账单寄来之后，月的对账单寄来之后， AA先生发现，账单上显示本期账先生发现，账单上显示本期账单应还金额是单应还金额是 65.2565.25元，除了自己疏忽忘记的元，除了自己疏忽忘记的 5050元欠款元欠款外，还多了外，还多了 15.2515.25元的利息，元的利息， AA先生计算了一下，发现银先生计算了一下，发现银行并不是按照自己欠的行并不是按照自己欠的 5050元来计算利息的，而是元来计算利息的，而是按按 66 月月对账单上所有的欠款对账单上所有的欠款 30503050元来计息的，于是元来计息的，于是 AA先生在先生在 77月月 1717 日去银行归还了日去银行归还了 65.2565.25元元

事情还没有结束，事情还没有结束， 88 月份，月份， AA先生在收到的对账单上惊奇先生在收到的对账单上惊奇地发现，账单里又出现了一笔地发现，账单里又出现了一笔 1515元的利息！哪里产生的元的利息！哪里产生的呢？ 原来这笔利息是从呢？ 原来这笔利息是从 77 月的账单日到月的账单日到 1717 日还款日前产日还款日前产生的利息，而这笔利息因为在生的利息，而这笔利息因为在 77 月的账单上不可能体现，月的账单上不可能体现，只能体现在只能体现在 88 月的账单上月的账单上

部分银行已经取消了信用卡全额罚息部分银行已经取消了信用卡全额罚息的方式，但大部分银行还没有取消的方式，但大部分银行还没有取消

必须要提醒信用卡持卡人的一个要点必须要提醒信用卡持卡人的一个要点

还款不及时、不充分将会导致按全还款不及时、不充分将会导致按全部应还金额计息部应还金额计息

比较而言，使用公务卡的风险将低比较而言，使用公务卡的风险将低得多，公务卡是按照未还款部分计得多，公务卡是按照未还款部分计息的息的

某人被罚息的经历某人被罚息的经历

设置了工资卡自动还款设置了工资卡自动还款 公务卡不见了，马上电话挂失公务卡不见了，马上电话挂失 公务卡又找到了公务卡又找到了 在工行信用卡中心取消挂失在工行信用卡中心取消挂失 短信提示被罚息短信提示被罚息 原因是挂失后银行方面出于安全方面考虑取消了原因是挂失后银行方面出于安全方面考虑取消了

工资卡自动还款设置，余款没有还清导致被罚息工资卡自动还款设置，余款没有还清导致被罚息 重新设置工资卡自动还款重新设置工资卡自动还款 结论：要注意资金的异动情况，避免更大的损失结论：要注意资金的异动情况，避免更大的损失

还款方式还款方式（考虑记账的时间，最好提前两到三（考虑记账的时间，最好提前两到三天还款）天还款） 关联借记卡自动转账（需要同一银行的借关联借记卡自动转账（需要同一银行的借

记卡）记卡） 自助语音服务（电话还款）自助语音服务（电话还款） 网上银行还款网上银行还款 柜台还款柜台还款 自动存款机自助还款自动存款机自助还款 跨行还款跨行还款

信用卡的收费项目信用卡的收费项目

异地取现及转账付出的手续费异地取现及转账付出的手续费 普通信用卡溢缴款取现不免费普通信用卡溢缴款取现不免费

透支取现利息（每天按万分之透支取现利息（每天按万分之 55计息）计息） 超限费超限费 滞纳金滞纳金

超限费超限费

超限费指当持卡人累计未还交易金额超过超限费指当持卡人累计未还交易金额超过发卡机构为其核定的信用额度时，按规定发卡机构为其核定的信用额度时，按规定应向发卡机构支付的费用应向发卡机构支付的费用

一般信用卡允许超限透支额度的一般信用卡允许超限透支额度的 10%10% 超限费非超过额度部分的超限费非超过额度部分的 55％％ 即：一张额度为即：一张额度为 1000010000元的信用卡，最多元的信用卡，最多可以刷可以刷 1100011000元，超过就不能刷了，但银元，超过就不能刷了，但银行要收取超过额度部分的百分之五的超限行要收取超过额度部分的百分之五的超限费。费。

滞纳金滞纳金

滞纳金指当持卡人在到期还款日前还款金滞纳金指当持卡人在到期还款日前还款金额不足最低还款额时，按规定应向发卡机额不足最低还款额时，按规定应向发卡机构支付的费用构支付的费用

滞纳金为最低还款额未还部分的滞纳金为最低还款额未还部分的 5%5%

预授权业务（押金）预授权业务（押金）

是指发卡机构或其代理机构在持卡人付款前，确是指发卡机构或其代理机构在持卡人付款前，确认许可冻结额度的交易（银行已经确认）认许可冻结额度的交易（银行已经确认）

预授权就是冻结一部分资金，相当于交纳部分押预授权就是冻结一部分资金，相当于交纳部分押金，被冻结的资金不得再参与其他交易，直至发金，被冻结的资金不得再参与其他交易，直至发生相应交易的预授权结算为止生相应交易的预授权结算为止

当客户对预授权进行结算时，该预授权将会被取当客户对预授权进行结算时，该预授权将会被取消。预授权发生后消。预授权发生后 3030 天内，若客户没有进行结算，天内，若客户没有进行结算，该预授权也会被取消该预授权也会被取消

刷卡的正确步骤刷卡的正确步骤 当您将卡片交给商户收银员时，请尽量让卡片保持在当您将卡片交给商户收银员时，请尽量让卡片保持在

您的视线范围内，养成刷卡不离眼的习惯，并留意收您的视线范围内，养成刷卡不离眼的习惯，并留意收银员刷卡的次数；银员刷卡的次数；

在输入密码时应尽可能用身体或另一只手遮挡，以防在输入密码时应尽可能用身体或另一只手遮挡，以防恶意窥视；恶意窥视；

拿到收银员交回的拿到收银员交回的 POSPOS小票及卡片时，应认真核对小票及卡片时，应认真核对POSPOS 单上的金额是否正确，卡片是否为本人的卡片；单上的金额是否正确，卡片是否为本人的卡片；

请妥善保管请妥善保管 POSPOS小票，刷卡消费时若发生异常情况，小票，刷卡消费时若发生异常情况，可凭可凭 POSPOS 单及对账单及时与发卡行联系，如已取消单及对账单及时与发卡行联系，如已取消刷卡交易改用现金付款，应要求商户撕毁其保留的刷刷卡交易改用现金付款，应要求商户撕毁其保留的刷卡签购单并妥善保管好现金付款凭据；卡签购单并妥善保管好现金付款凭据；

身份证和卡分开存放。身份证和卡分开存放。

刷卡环境问题刷卡环境问题

因为和交通部的衔接问题，因为和交通部的衔接问题，过路过桥、车船票暂时不过路过桥、车船票暂时不能刷卡能刷卡

考虑到安全问题，加油站考虑到安全问题，加油站也不能直接刷卡，但可以也不能直接刷卡，但可以购买加油卡购买加油卡

公务卡常见问题公务卡常见问题

多人出差，一人刷卡，怎样报销多人出差，一人刷卡，怎样报销 建议报销给一个人，现金结算时也这样建议报销给一个人，现金结算时也这样

长时间出差无法还款长时间出差无法还款 办理借款办理借款

短时间内连续出差，额度不够短时间内连续出差，额度不够 及时报销还款或要求临时增加额度及时报销还款或要求临时增加额度

多家银行都在推销公务卡，用哪一张啊？多家银行都在推销公务卡，用哪一张啊？ 请使用单位零余额账户开户行所属的公务卡请使用单位零余额账户开户行所属的公务卡

信用卡使用的其他知识信用卡使用的其他知识 信用卡可随意取现吗信用卡可随意取现吗 ??

透支取现需要支付手续费和利息透支取现需要支付手续费和利息 信用卡存钱生息？信用卡存钱生息？

没有利息没有利息 挂失非要到柜台？ 挂失非要到柜台？

先电话挂失，正式挂失要在柜台上办理先电话挂失，正式挂失要在柜台上办理 普通信用卡没有激活不收年费？普通信用卡没有激活不收年费？

照收不误，公务卡不受照收不误，公务卡不受

对持卡人而言最重要的是对持卡人而言最重要的是

及时报账及还款及时报账及还款因报销不及时而造成的因报销不及时而造成的利息及罚息，由职工个利息及罚息，由职工个人承担人承担牢记“按期还款才可享牢记“按期还款才可享受免息”受免息”

丢失后请马上挂失丢失后请马上挂失 先电话挂失，正式挂失先电话挂失，正式挂失

要在柜台上办理要在柜台上办理

对单位财务人员最重要的是对单位财务人员最重要的是

一定要统一本单位的还款日（账单日为每一定要统一本单位的还款日（账单日为每月的月的 2020 号，还款日为每月的号，还款日为每月的 3030 号）号）

最好能关联工资卡还款最好能关联工资卡还款 小额资金通过工资卡还款或溢缴款还款小额资金通过工资卡还款或溢缴款还款

行政事业单位职工都应申办公务卡吗 行政事业单位职工都应申办公务卡吗

公务卡是以单位公务卡是以单位在职职工个人名义申办的在职职工个人名义申办的，根据《湖南省，根据《湖南省省级预算单位公务卡管理试行办法》规定，在公务卡结算省级预算单位公务卡管理试行办法》规定，在公务卡结算范围内，范围内，凡具备刷卡条件的，一律要使用公务卡结算凡具备刷卡条件的，一律要使用公务卡结算。从。从规范管理、方便工作的角度，规范管理、方便工作的角度，单位职工原则上都应申办公单位职工原则上都应申办公务卡务卡。。对单位而言对单位而言，实行公务卡结算能够提高公务消费的，实行公务卡结算能够提高公务消费的透明度，堵塞管理漏洞；透明度，堵塞管理漏洞；对职工个人而言对职工个人而言，申办公务卡可，申办公务卡可以避免个人在公务消费中垫付现金。以避免个人在公务消费中垫付现金。

单位财务部门应从规范管理、控制现金的角度，提倡和要单位财务部门应从规范管理、控制现金的角度，提倡和要求单位职工申办公务卡。求单位职工申办公务卡。

公务卡实行“一人一卡”实名制管理，每位在职职工只能公务卡实行“一人一卡”实名制管理，每位在职职工只能申办一张公务卡；离退休人员等非在职职工不允许申办公申办一张公务卡；离退休人员等非在职职工不允许申办公务卡。 务卡。 返回返回

公务卡结算适用范围公务卡结算适用范围

• 预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、招待费和 2 万元以下的零星购买支出等；

• 公务卡不仅可用于财政授权支出范围内的业务支出，还可用于个人的消费支出，只是由个人负责及时还款。

• 按规定须通过财政直接支付和财政授权转账支付的财政支出，仍按国库集中支付的有关要求办理；

• 对个别商业服务网点无法使用公务卡结算的零星公务支出，经财务部门审核同意后，仍可采取现金支付方式结算。

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单位如何选择公务卡发卡行 单位如何选择公务卡发卡行

实行国库集中支付的省级预算单位必实行国库集中支付的省级预算单位必须选择本单位零余额账户开户行作为须选择本单位零余额账户开户行作为公务卡发卡行。公务卡发卡行。1.1. 比照中央财政的试点办法；比照中央财政的试点办法；2.2. 避免各商业银行之间的无序竞争（避免各商业银行之间的无序竞争（ 5050 一张）；一张）；3.3. 将公务卡业务视为国库集中支付业务的拓展，将公务卡业务视为国库集中支付业务的拓展，

促使商业银行更好的代理国库集中支付业务；促使商业银行更好的代理国库集中支付业务；4.4. 避免跨行交易手续费，降低财务成本，便于预避免跨行交易手续费，降低财务成本，便于预

算单位与银行之间对账；算单位与银行之间对账；5.5. 方便持卡人设置工资卡关联公务卡自动还款，方便持卡人设置工资卡关联公务卡自动还款，

降低罚息风险；降低罚息风险；

部分商业银行推广的“公务卡”只是具有公务卡优惠条件的信用卡，不是真正意义上的“公务卡”，也无法在国库集中支付系统中报销还款

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填写申请表的时候填写申请表的时候

资料填写必须真实有资料填写必须真实有效（因为信用卡中心效（因为信用卡中心会对资料进行核实，会对资料进行核实，并电话确认）并电话确认）

开通个人网银开通个人网银 开通短信提示开通短信提示 关联工资卡还款（小关联工资卡还款（小

额还款可以直接由关额还款可以直接由关联储蓄卡自动归还）联储蓄卡自动归还）

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收到卡片后（案例）收到卡片后（案例） 及时激活卡片及时激活卡片

电话激活（一般是家庭电话或手机）电话激活（一般是家庭电话或手机） 网络激活网络激活 柜台激活柜台激活

设置密码设置密码 密码设置的原则密码设置的原则

在卡片背后签名在卡片背后签名 在手机中记录服务电话（方便电话挂失）在手机中记录服务电话（方便电话挂失）

消费后确认是否收到了对账单，若没有应及时联消费后确认是否收到了对账单，若没有应及时联系银行系银行

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有“不良信用行为”记录将无法成功有“不良信用行为”记录将无法成功申办公务卡申办公务卡 ““不良信用行为”由不良信用行为”由个人征信系统个人征信系统记录，包括：记录，包括：

消费贷款逾期不还、还款不充足消费贷款逾期不还、还款不充足 信用卡透支取现或者消费后，还款不及时、不充足、恶意信用卡透支取现或者消费后，还款不及时、不充足、恶意

透支等透支等（也包括信用卡未缴年费）（也包括信用卡未缴年费） 个人征信系统记录个人征信系统记录 44类信息类信息

身份识别信息身份识别信息 贷款信息贷款信息 信用卡信息信用卡信息 公共事业信息，包括非银行信用信息、法院民事判决、欠公共事业信息，包括非银行信用信息、法院民事判决、欠

税、固话缴费、手机缴费、缴纳水电燃气费用等税、固话缴费、手机缴费、缴纳水电燃气费用等

个人征信系统个人征信系统 个人征信系统是由中国个人征信系统是由中国

人民银行组织各商业银人民银行组织各商业银行建立的个人信用信息行建立的个人信用信息共享平台，又称消费者共享平台，又称消费者信用信息系统，主要为信用信息系统，主要为消费信贷机构提供个人消费信贷机构提供个人信用分析信用分析。。

个人征信系统是保存个人征信系统是保存一个时间跨度的记录，一个时间跨度的记录，这一跨度为这一跨度为 77 年。年。部分负面记录保存部分负面记录保存 1100 年！！！年！！！

““不良信用行为”导致无法办卡的不良信用行为”导致无法办卡的解决方法解决方法 预算单位财务人员可联系本单位国库集中预算单位财务人员可联系本单位国库集中

支付代理银行，由银行协调，根据职工支付代理银行，由银行协调，根据职工“不良信用行为”产生的具体原因酌情办“不良信用行为”产生的具体原因酌情办理。理。

各方面对个人信用的重视各方面对个人信用的重视

损失事小，损失事小，

信用事大！信用事大！

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密码的问题密码的问题

回忆国外及港澳台地区的影视作品回忆国外及港澳台地区的影视作品 国内部分银行早期推出的无密码信用卡不国内部分银行早期推出的无密码信用卡不

符合国情，产生了很多纠纷（商业银行等符合国情，产生了很多纠纷（商业银行等出现过这种情况）出现过这种情况）

密码设置原则密码设置原则

严禁不设密码严禁不设密码 与帐号相同、生日、身份证号码、电话号与帐号相同、生日、身份证号码、电话号码、码、 111111111111 、、 123456123456 等简单的组合 等简单的组合

只使用一个密码？？？只使用一个密码？？？ QQQQ ，邮箱密码，游戏密码，存折密码，论坛，邮箱密码，游戏密码，存折密码，论坛

密码，电脑开机密码（防止人肉搜索）密码，电脑开机密码（防止人肉搜索） 不要设置成和电脑的开机密码一致，不要不要设置成和电脑的开机密码一致，不要

在网上透露自己的密码、姓名等个人信息在网上透露自己的密码、姓名等个人信息返回返回

工行 农行 中行 建行 交行 中信 兴业 浦发 光大 长沙 招行

免费短信 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是本地取现手续费

免 免 免 免1%(最低 10元 )

免2%(最低 20元 )

免 1% 1% 1%

异地取现手续费

1%(最高

100元 )

1% 1%0.50%

1%(最低10元 )

1%2%

(最低20元 )

0.50% 1% 1% 1%

本地溢存款取现

免 免 免 免 免 免 免 免 免 免 免

透支取现利息

万分之 5

万分之 5

万分之 5

万分之 5

万分之 5

万分之 5

万分之 5

1年期贷款利率

万分之 5

万分之 5

万分之 5

透支消费还款日

25日 5/15日

单位指定

7/17/27/10/20

帐单日(18日 )后 25天

10日帐单日后 20天

25日 20日帐单日(1日 )后 25天

5日

银联标准公务卡收费标准银联标准公务卡收费标准

工行 农行 中行 建行 交行 中信 兴业 浦发 光大 长沙 招行

滞纳金

最低还款额未还部分

5%

最低还款额未还部分

5%

最低还款额未还部分

5%

最低还款额未还部分 5%

最低还款额未还部分

5%

最低还款额未还部分

5%

最低还款额未还部分

5%无

最低还款额未还部分 5

%

最低还款额未还部分 5%

最低还款额未还部分

5%

超限费 超过部分 5%

超过部分 5%

超过部分 5%

超过部分 5

%

超过部分 5%,最低 5元

超过部分 5%,最低 1元

超过部分 5% 无 超过部

分 5% 无 超过部分 5%

利息计算日

自交易日起

自交易日起

自交易到帐日起

自交易日起

自交易日起

自交易日起

自交易日起

1年后上浮 5

0%自交易日起

自交易日起

自交易日起

重置密码 10 15

电话 /15 免 免 免 免 免 免

挂失手续费 20 50 40 免 免 20 10 50 40 60

补发卡 免 免 15 免 免 15 免 20 10 15

服务热线 95588 95599 95566

95533

8009888888

4008895558

9556195528

9559596511

95555

银联标准公务卡收费标准银联标准公务卡收费标准

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您的意见对于财务处很重要！您的意见对于财务处很重要！

公务卡使用及报销管理暂行办法公务卡使用及报销管理暂行办法

一、公务卡的日常管理一、公务卡的日常管理

二、公务卡支付管理二、公务卡支付管理

三、公务卡财务报销管理三、公务卡财务报销管理请按请按 F5F5 键播放课件键播放课件

账务查询及经济合同审批流程账务查询及经济合同审批流程

一、工资查询一、工资查询

二、经费查询二、经费查询

三、财务查询三、财务查询请按请按 F5F5 键播放课件键播放课件

账务报账注意事项账务报账注意事项

一、报销单据使用一、报销单据使用

二、报销单据粘贴二、报销单据粘贴

三、报销单据填写三、报销单据填写

请按请按 F5F5 键播放课件键播放课件