计算所需资金计算所需资金

教学目标：教学目标： 使学生能够区分企业营运前支出和营运前期支出，并使学生能够区分企业营运前支出和营运前期支出，并

能估算出开办一个企业所需要的资金。能估算出开办一个企业所需要的资金。 教学原理：教学原理： 企业在获取销售收入之前，就需要一定量的资金支出。企业在获取销售收入之前，就需要一定量的资金支出。

创业者通常只考虑机器、设备、汽车等投入，不清楚在企创业者通常只考虑机器、设备、汽车等投入，不清楚在企业开始经营的前几周或前几个月业开始经营的前几周或前几个月 (( 因企业类型等的不同而因企业类型等的不同而有所区别有所区别 )) ，销售收入根本无法满足各项支出需求，因而，销售收入根本无法满足各项支出需求，因而常常低估对这部分资金的需求量。这样有可能导致支付员常常低估对这部分资金的需求量。这样有可能导致支付员工工资和供应商代款方面的一些问题。工工资和供应商代款方面的一些问题。

开办企业所需资金通常比初始投资要高很多，在筹措开办企业所需资金通常比初始投资要高很多，在筹措资金时，直到所需资金的准确数量非常重要。资金时，直到所需资金的准确数量非常重要。

支出项目支出项目 营运前支出营运前支出 营运前期支出营运前期支出 其他支出其他支出

企业注册登记企业注册登记

员工第一个月员工第一个月的薪酬的薪酬厂房设计费厂房设计费

设备购置设备购置

购买原材料购买原材料

设备动力线路设备动力线路

购买商品购买商品

开业宣传开业宣传

购置工业区土购置工业区土地地

支出项目支出项目 营运前支出营运前支出 营运前期支出营运前期支出 其他支出其他支出

建筑城郊别墅建筑城郊别墅

企业所有者第企业所有者第一个月一个月两个月的办公两个月的办公用品购用品购动力接入动力接入

购买一辆二手购买一辆二手卡车卡车投资研究顾问投资研究顾问费费支付企业房租支付企业房租

支出项目支出项目 营运前支出营运前支出 营运前期支出营运前期支出 其他支出其他支出

购置库存购置库存

火灾保险火灾保险

员工健康保险员工健康保险

为老板妻子购为老板妻子购买汽车买汽车促销促销

电脑设备电脑设备

车间建筑材料车间建筑材料

员工子女学费员工子女学费

安装电话安装电话

支出项目支出项目 营运前支出营运前支出 营运前期支出营运前期支出 其他支出其他支出

第一个月的电第一个月的电话费话费补充库存补充库存

往返设备供应往返设备供应商的差旅费商的差旅费第一年的车辆第一年的车辆保险保险一辆卡车的维一辆卡车的维修费修费贷款利息贷款利息

还朋友借款还朋友借款

营业前支出营业前支出投资项目投资项目 说明说明 金额金额

土地土地建筑建筑顾问费顾问费通电通电 10kVA10kVA

通水通水 3-3- 英寸管英寸管电话电话 22 线线机器机器 // 设备设备 (( 技术规格技术规格 ))

设备安装设备安装 (( 技术规格技术规格 ))

220 30 600m 210 15 150m

投资项目投资项目 说明说明 金额金额车辆车辆办公家具办公家具办公设备——办公设备——计算机计算机营业执照营业执照 // 许可许可证证员工培训员工培训老板工资老板工资广告广告其他其他总收入总收入

营业前期支出营业前期支出支出项目支出项目 每周每周 // 每月数量每月数量 金额金额房租房租前期库存前期库存原材料原材料半成品半成品商品商品办公用品办公用品保险保险汽油汽油电费电费 // 水费水费通讯费通讯费

支出项目支出项目 每周每周 // 每月数量每月数量 金额金额

促销促销

老板工资老板工资

员工工资员工工资

银行费用银行费用

其他其他

运营资金总额运营资金总额