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2019

半年度报告

优波科

NEEQ : 831040

郑州优波科新材料股份有限公司

(Zhengzhou UOBOC New Material Co.,LTD)

2

公司半年度大事记

2019年 6月 14日，我司获得两项专利申请受理通知书，专利号：201920897039.6，

201910515941.1。

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目 录

声明与提示 ...................................................................................................................................... 5

第一节 公司概况 ........................................................................................................................ 6

第二节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8

第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10

第四节 重要事项 ...................................................................................................................... 13

第五节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 15

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 18

第七节 财务报告 ...................................................................................................................... 21

第八节 财务报表附注 .............................................................................................................. 28

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释义

释义项目 释义

本公司、公司、优波科 指 郑州优波科新材料股份有限公司

分公司 指 郑州优波科新材料股份有限公司孟津分公司

主办券商、上海证券 指 上海证券有限责任公司

律所 指 上海锦天城（郑州）律师事务所

审计机构、会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）

全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司

清能碳数据、清能 指 郑州清能碳数据有限公司

公司法 指 中华人民共和国公司法

公司章程 指 郑州优波科新材料股份有限公司公司章程

三会 指 郑州优波科新材料股份有限公司股东大会、董事会、

监事会

高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书

报告期 指 2019年上半年

报告期末 指 2019年 6月 30日

元、万元 指 人民币元、人民币万元

5

声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人傅宏伟、主管会计工作负责人王亚芳及会计机构负责人（会计主管人员）傅宏伟保证半

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、

准确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

是否审计 □是 √否

【备查文件目录】

文件存放地点 公司董事会办公室

备查文件 第二届董事会第十三次会议决议

第二届监事会第十次会议决议

公司 2019 年度半年报原件

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第一节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 郑州优波科新材料股份有限公司

英文名称及缩写 Zhengzhou UOBOC New Material Co.,LTD

证券简称 优波科

证券代码 831040

法定代表人 傅宏伟

办公地址 郑州市高新技术产业开发区杜英街 166号 B16号楼 B 户

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露负责人 王美婷

是否具备全国股转系统董事会秘书

任职资格

否

电话 0371-67993915

传真 0371-68756655

电子邮箱 uoboc729@163.com

公司网址 www.uoboc.com

联系地址及邮政编码 郑州市高新技术产业开发区杜英街 166号 B16号楼 B户；450000

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司半年度报告备置地 董事会办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2005-08-17

挂牌时间 2014-08-20

分层情况 基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业-26化学原料和化学制品制造业-264涂料、油墨、颜料

及类似产品制造-2641涂料制造

主要产品与服务项目 UBC-1G系列陶瓷隔热防腐涂料，UBC-BW1系列陶瓷保温涂料，纺

织品隔热防水涂料，UBC-ZN系列陶瓷智能隔热涂料，GR-TL系列

建筑反射隔热涂料，UBC-WN系列屋面隔热防水涂料，UBC-810系

列抗碱封闭底漆，UBC-W600系列外墙涂料。

普通股股票转让方式 集合竞价转让

普通股总股本（股） 28,967,090

优先股总股本（股） 0

做市商数量 0

控股股东 无

实际控制人及其一致行动人 傅宏伟、付江

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四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 91410100779405836Y 否

注册地址 郑州高新技术产业开发区杜英街

166 号 B16 号楼 B 户

否

注册资本（元） 28,967,090 否

五、 中介机构

主办券商 上海证券

主办券商办公地址 上海市黄浦区四川中路 213号久事商务大厦 7楼

报告期内主办券商是否发生变化 否

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第二节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 6,644,115.58 4,616,123.16 43.93%

毛利率% 37.04% 53.68% -

归属于挂牌公司股东的净利润 515,450.25 23,755.20 2,069.84%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润

336,031.53 23,739.76 1,315.48%

加权平均净资产收益率%（依据归属于

挂牌公司股东的净利润计算）

1.69% 0.08% -

加权平均净资产收益率%（依据归属于

挂牌公司股东的扣除非经常性损益后

的净利润计算）

1.10% 0.08% -

基本每股收益 0.0178 0.0010 1,780.00%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 本期期初 增减比例

资产总计 46,671,928.96 46,122,075.54 1.19%

负债总计 15,939,882.98 15,905,479.81 -0.09%

归属于挂牌公司股东的净资产 30,732,045.98 30,216,595.73 1.71

归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.06 1.04 1.71%

资产负债率%（母公司） -

资产负债率%（合并） 34.15% 34.49% -

流动比率 222.36% 224.45% -

利息保障倍数 2.64 0.60 -

三、 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 -941,595.65 -964,173.91 2.34%

应收账款周转率 0.37 0.26 -

存货周转率 2.49 1.32 -

四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% 1.19% -3.33% -

9

营业收入增长率% 43.93% 39.38% -

净利润增长率% 2,069.84% 104.30% -

五、 股本情况

单位：股

本期期末 本期期初 增减比例

普通股总股本 28,967,090 28,967,090 0.00

计入权益的优先股数量 0 0 0.00%

计入负债的优先股数量 0 0 0.00%

六、 非经常性损益

单位：元

项目 金额

1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

211,080.85

非经常性损益合计 211,080.85

所得税影响数 31,662.13

少数股东权益影响额（税后） 0.00

非经常性损益净额 179,418.72

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用

单位：元

科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）

调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后

资产减值损失 557,949.25 0.00

信用减值损失 0.00 557,949.25

本报告期公司主要会计政策有变更。2017 年，财政部陆续修订并发布《企业会计准则第 22 号-金融

工具确认和计量》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》（财会【2017】8 号）、

《企业会计准则第 24 号-套期会计》（财会【2017】9 号）和《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（财

会【2017】14 号）（以下统称“金融工具准则”）等四项会计准则，要求单独在境内上市的企业自 2019

年 1 月 1 日起执行上述新的金融工具准则，本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公

司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

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第三节 管理层讨论与分析

一、 商业模式

公司属于化学原料和化学制品制造业，采用“研发+生产+销售+服务”的商业模式，主要产品为隔

热保温涂料。公司的隔热保温产品广泛地适用于各个行业，能为特定客户量身定制一整套的隔热保温解

决方案。

公司拥有中国环境标志产品认证证书，ISO 14001：2015 环境管理体系认证证书，ISO 9001：2015

质量管理体系认证证书，并获得“保温胶泥-反射隔热涂料系统”全国建设行业科技成果推广项目及多

个省市的节能新型产品推广认证。公司通过自主创新，创立了一整套核心技术方案。目前公司已经拥有

三项国家发明专利和一项实用新型专利证书，专利号分别为：ZL200610017361.2、ZL200810231536.9和

ZL201210361737.1、ZL201720703443.6；2019年我司专利申请受理 2项，专利号分别为：201910515941.1、

201920897039.6；同时拥有四项非专利核心技术，分别为：复合陶瓷微晶体（隔热涂料核心原材料）、

高透明树脂（玻璃隔热涂料核心原材料）、冷颜料（隔热涂料调色用核心原材料）、高铁隔热产品复合材

料，形成了完善的知识产权体系和独特的技术优势。建筑反射隔热涂料（GR-TL）被河南省科技厅评为

“高新技术产品”，属于省级“高新技术成果转化项目”。优波科作为民营高科技涂料企业被解放军后勤

部唯一入选《军需油料资料节约新技术新产品目录》，公司还协助相关部门参与编写多个省市的隔热涂

料应用技术规程和隔热防火技术规程。隔热保温系列涂料产品入选中国环境标志产品政府绿色采购清

单。

公司拥有一支专业的技术团队，核心骨干均为拥有多年实践经验的专业人员，并与中南大学中国铁

道科学研究院等合作研发高铁系列专用涂料，同时，公司也拥有一支从生产、研发、市场及管理的专业

团队，优秀的专业人才为公司未来发展奠定了坚实的基础。 目前，公司产品销售为直销与经销商相结

合的模式，公司的客户主要是大型的央企和房地产企业，并且公司积极响应李克强总理提出的“互联网

+”行动计划，通过网络推广的方式将公司的产品直接销向家庭用户。

目前，公司的收入来源是提供商品和技术服务。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变

化。

商业模式变化情况:

□适用 √不适用

二、 经营情况回顾

一、资产负债项目重大变动原因

1、存货

报告期末，存货余额208.11万元，较期初127.72万元增加62.95%，主要原因是：我司与碧桂园加强

合作，增加库存商品所致。

2、 其他应付款

报告期末，其他应付款余额500.68万元，较期初369.85万元增加35.37%，系公司在报告期内向个人

借款增加130万元所致。

二、利润构成项目重大变动原因

1、营业收入

2019年1-6月份营业收入664.41万元，较上年同期461.61万元增加43.93%，系报告期公司与碧桂园

深度合作，大量供货，导致营业收入较去年同期增长较大。

2、营业成本

2019年1-6月份营业成本418.31万元，较上年同期213.82万元增加95.63%，系报告期给碧桂园大量供

11

货，材料成本和劳务成本同时增加所致。

3、研发费用

2019年1-6月份研发费用36.11万元，较上年同期21.74万元增加66.10%，系与上年同期相比增加研

发人员数量和开展研发项目所致。

4、财务费用

2019年1-6月份财务费用35.18万元，较上年同期28.85万元增加21.94%，系报告期向金融机构和个

人借款，导致利息增加所致。

5、营业利润

2019年1-6月份营业利润33.90万元，较上年同期-11.08万元增加406%，系报告期管理费用减少、资

产减值损失减少所致。

6、营业外收入

2019年1-6月份营业外收入21.11万元，较上年同期20.58元增加21.1万元，系报告期收到2018年研发

补助和房贷贴息款所致。

7、净利润

2019年1-6月份净利润51.55万元，较上年同期2.38万元增加2069.84%，系报告期营业利润和营业外

收入同时增所致。

三、收入构成项目重大变动原因

1、隔热涂料

2019年1-6月份隔热涂料收入109.93万元，较上年同期增加140.20%，系公司与碧桂园加强合作，需

求量增加所致。

2、保温涂料、真石漆

2019年1-6月份保温涂料、真石漆收入分别是80.77万元、159.96万元，较上年同期分别增加59.28%、

230.87%，系公司开拓的新市场所致。

3、施工项目产品

2019年1-6月份施工项目收入197.94万元，较上年同期减少17.95%，报告期内，改变经营方针，与碧

桂园新签订的合同仅供应产品，不再供应劳务所致。

四、现金流量分析

1、经营活动现金流量

报告期内，经营活动现金流量净额-94.16万元，较上年同期增加2.34%，系我司2019年1-6月份营业

收入同比增加43.93%，应收账款同比增加0.83%，预收账款同比减少28.96%，导致销售商品、提供劳务

收到的现金同比增加92.94%；营业成本同比增加95.63%，预付账款同比减少24.87%，应付账款同比减少

5.50%，导致购买商品、接受劳务支付的现金同比增加170%；员工数量减少，支付给职工以及为职工支

付的现金同比降低44.73%。

2、筹资活动现金流量

报告期内，筹资活动现金流量净额72.45万元，比上年同期增加196.20%，系报告期内收到借款增加

所致。

三、 风险与价值

(1) 公司管理提升及人才储备不足的风险：随着公司战略目标由中小代理商转变为直销大客户，公司目

前营销团队的人员素质可能造成公司业务发展的瓶颈；随着公司走向资本市场、经营转型升级，公

司 各部门员工的水平有待提高，特别是高级管理人员对资本市场、技术风险、资金筹集等方面的应

对能 力需要提高，尤其是技术服务方面的人才严重不足，亟待解决这一短板。

风险管理措施：公司通过挂牌全国中小企业股份转让系统，进一步完善相应薪酬制度、员工持股计

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划等，制定多种激励措施招聘人才、留住人才。在此基础上，公司进一步为管理团队提供晋升培训

机会，以增强团队的凝聚力，确保公司管理团队的稳定。

(2) 技术革新或泄密的风险：隔热、保温涂料是集涂料制造与隔热保温材料材料于一体的综合产品。涂

料制造技术和隔热保温材料技术的发展革新会给本行业带来革命性的改变。处于本行业的企业有较

高的因新技术应用而被淘汰的风险。

风险管理措施：公司在加大研发力度的同时，通过及时申请知识产权保护的方式，保护公司的利益。

此外，公司制定了相应的内部制度，纺织核心技术外泄，并与核心岗位的相关人员签订了《保密协

议》。

(3) 政策风险：近年来，随着国家节能减排工作的落实，节能材料需求量日益增多，由此引发了对隔热

保温涂料的较大需求。未来国家宏观政策调整、产业政策重大变化或各地、各行业节能改造工作推

进程度或快或慢将会对公司的经营发展及规模带来影响。

风险管理措施：公司的管理团队将密切关注国家政策的变化，定期组织相关专家进行分析讨论，以

便公司尽早把握政策导向，及时调整研发应用方向

(4) 客户集中的风险：2019 年上半年度，公司向前五名客户销售的金额占销售总额的比例为 86.77%，集

中度较高。预计公司客户集中度短期内仍将处于较高水平，若主要客户发生流失，将对公司未来业

绩产生不利影响。

风险管理措施：报告期内，公司的前五大客户较为稳定，且前五客户公司规模较大，收入来源相对

可靠。同时，公司将加大对现有客户的服务力度，快速响应客户需求，深化与现有客户的合作。

四、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

报告期内，公司诚信经营、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的 企

业责任。

五、 对非标准审计意见审计报告的说明

□适用 √不适用

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第四节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资

源的情况

□是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(一)

是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企

业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(二)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 □是 √否

是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 □是 √否

是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否

是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情

(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 565,385.00 283,467.00

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）

4．财务资助（挂牌公司接受的）

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型

6．其他

(二) 承诺事项的履行情况

承诺主体 承诺开始时

间

承诺结束

时间 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容

承诺履行情

况

14

其他股东 - - 其他（自行填写） 其他承诺

（请自行

填写）

详见“承诺事项

详细情况（一）”

正在履行中

董监高 2014/8/20 - 挂牌 规范关联

交易承诺

详见“承诺事项

详细情况（二）”

正在履行中

董监高 2014/8/20 - 挂牌 规范关联

交易承诺

详见“承诺事项

详细情况（三）”

正在履行中

董监高 2014/8/20 - 挂牌 同业竞争

承诺

详见“承诺事项

详细情况（四）”

正在履行中

承诺事项详细情况：

（一）全体发起人承诺：

1、公司租赁房屋存在未取得房产证情形，全体股东承诺若因上述情况造成法律后果，造成该房屋不能

正常使用的，由此造成的损失由现有股东承担。

2、公司自改制至今，全体股东均为其所持有的公司股份的实际持有人，各股东所持有股份均具有完全

的所有权且与任何其他各方不存在争议，不存在信托、委托持股、股权代持或者类似安排，不存在质押、

被查封或者设定第三方权益以及其他权利受限制等情形。

3、公司全体股东共同承诺：若今后股东进行股份转让、股份质押或设定第三方权益以及其他权利受限

制等情形时，将严格依照全国中小企业股份转让系统相关规定及《郑州优波科新材料股份有限公司章

程》、《郑州优波科新材料股份有限公司信息披露事务管理制度》等有关法律、法规、规范性文件及公司

规章制度进行，及时履行告知和信息披露等义务，确保公司股权明晰，规范运行。

目前，各承诺人严格履行上述承诺。

（二）持股 5%以上股东（董事长傅宏伟及董事付江、杨建、刘明）承诺：

1、严格按照公司章程及各项制度执行关联交易审批以规范关联交易。

目前，各承诺人严格履行上述承诺。

（三）全体发起人、董事、监事、高级管理人员承诺：

1、公司今后将尽量避免与关联方发生关联交易，对确实不能避免的关联交易，公司将严格依照《郑州

优波科新材料股份有限公司章程》、《郑州优波科新材料股份有限公司关联交易管理制度》及《郑州优波

科新材料股份有限公司信息披露事务管理制度》和有关法律、法规、规范性文件及规章制度进行，确保

关联交易的公允性，保证公司利益不受损失。

目前，各承诺人严格履行上述承诺。

（四）全体董事、监事及高级管理人员承诺：

1、按照公司法及公司章程对于股份公司股份转让限制进行转让。

2、承诺避免与公司从事具有同业竞争的业务。

3、对报告期内关联交易予以确认，并承诺将严格按照公司各项制度执行决策并依法保护少数股东权益。

目前，各承诺人严格履行上述承诺。

15

第五节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例 数量 比例

无限售

条件股

份

无限售股份总数 14,298,775 49.36% -1 14,298,774 49.36%

其中：控股股东、实际控制

人

2,914,482 10.06% -1,411 2,913,071 10.06%

董事、监事、高管 1,973,704 6.81% 1,410 1,975,114 6.81%

核心员工 340,508 1.18% 0 340,508 1.18%

有限售

条件股

份

有限售股份总数 14,668,315 50.64% 1 14,668,316 50.64%

其中：控股股东、实际控制

人

8,737,801 30.16% 1,411 8,739,212 30.17%

董事、监事、高管 5,926,753 20.46% -1,410 5,925,343 20.46%

核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%

总股本 28,967,090 - 0 28,967,090 -

普通股股东人数 28

(二) 报告期期末普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序号 股东名称 期初持股

数

持股变

动

期末持股

数

期末持

股比例

期末持有

限售股份

数量

期末持有无限

售股份数量

1 傅宏伟 6,911,255 0 6,911,255 23.86% 5,183,441 1,727,814

2 河南华祺节能

环保创业投资

有限公司

4,936,610 0 4,936,610 17.04% 0 4,936,610

3 付江 4,741,028 0 4,741,028 16.37% 3,555,771 1,185,257

4 杨建 3,947,408 0 3,947,408 13.63% 2,960,556 986,852

5 刘明 3,751,824 0 3,751,824 12.95% 2,813,868 937,956

合计 24,288,125 0 24,288,125 83.85% 14,513,636 9,774,489

前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司前五名股东或持股 10%及以上股东中， 傅宏伟

和付江为兄弟关系，其他股东间不存在关联关系。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

16

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

(一) 控股股东情况

截至 2019年 6 月 30 日，公司共有 28 名股东，其中 23 名自然人股东，5 名法人股东。持股比

例均未达到 50%以上，无单独依其持有的股份所享有的表决权足以对股东大会决议产生重大影响的股

东，公司无单一控股股东。

(二) 实际控制人情况

公司为傅宏伟和付江共同控制。其中，傅宏伟持有公司股份 6,911,255 股，持股比例为 23.86%；

付江持有公司股份 4,741,028 股，持股比例为 16.37%；二人共计持有公司 11,652,283 股，合计持股比

例为 40.23%。

共同控制认定依据如下：（1）傅宏伟现持有公司股份 6,911,255股，持股比例为 23.86%，付江持有

公司股份 4,741,028股，持股比例为 16.37%；二人共计持有公司 11,652,283股，合计持股比例为 40.23%

且分别为公司第一大股东和第三大股东，能够对公司股东大会产生重大影响；（2）公司有限公司阶段，

傅宏伟、付江先后担任公司执行董事、经理；股份公司设立后，傅宏伟、付江为公司董事，傅宏伟担任

公司董事长，付江担任公司总经理。报告期内傅宏伟、付江一直对公司经营决策具有较大影响力；（3）

傅宏伟、付江为兄弟关系，双方于 2013 年 9 月 27 日签署了《一致行动协议》，对有限公司期间一致意

见后作出表决；若不能取得一致意见，以股东傅宏伟意见为准。一致行动协议有效期限截止至公司股票

在全国中小企业股份转让系统挂牌转让满 36 个月。有效期期满，双方若无异议，可以自动延续。若一

方不再持有公司股份，双方一致行动关系自动解除。本报告期内，一致行动协议有效期满，且双方无异

议，自动延续。

傅宏伟，男，汉族，1959年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中央广播电视大学中文系，

专科学历。1979 年 12月至 1991 年 3 月，任南昌铁路局萍乡火车站客运主任；1991 年 3 月至 1998 年 8

月，任厦门商业局调味品公司干部；1998年 8月至 2013年 8月，任河南兆信信息工程有限公司董事长；

2001 年 8 月至 2011 年 11 月，任郑州兆信电码电话防伪产品销售有限责任公司执行董事兼经理；2005

年 8 月至 2008年 5月，任郑州优波科新材料有限公司总经理；2008年 5月至 2013年 8月，任郑州优波

科新材料有限公司执行董事兼总经理；2013 年 8 月至 2013 年 9 月，任郑州优波科新材料有限公司执行

董事；2013年 9月至今，任郑州优波科新材料股份有限公司董事长。

付江，男，汉族，1959 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于郑州大学中文系，专科学历。

1978年 10月至 1981年 10 月，任郑州空军 460部队卫生员；1981年 12月至 1983 年 9月，任南昌铁路

局中心医院检验科检验员；1983年 9月至 1998年 8月，任郑州铁路局中心医院检验科检验师；1998年

8月至 2003年 9月，任河南兆信信息工程有限公司总经理；2003年 9月至 2005 年 8月，自有职业；2005

年 8 月至 2008 年 5 月，任郑州优波科新材料有限公司执行董事；2008 年 5 月至 2012 年 12 月，任河南

省吉峰农机有限公司副总；2012年 12月至 2013年 8 月，任郑州优波科新材料有限公司副总；2013年 8

月至 2013 年 9 月，任郑州优波科新材料有限公司总经理；2013 年 9 月至今，任郑州优波科新材料股份

有限公司董事兼总经理。报告期内，公司实际控制人未发生变化。

17

（ 23.86%

郑州优波科新材料股份有限

公司

傅宏伟（23.86%）

付江（16.37%）

18

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领

取薪酬

傅宏伟 董事长 男 1959年 5月 大专 2016年 9月 2日至

2019年 9月 1日

是

付江 董事、总经理 男 1959年 2月 大专 2016年 9月 2日至

2019年 9月 1日

是

张善正 董事 男 1966年 1月 本科 2016年 9月 2日至

2019年 9月 1日

否

杨建 董事 男 1951年 10月 高中 2016年 9月 2日至

2019年 9月 1日

否

刘明 董事 男 1958年 7月 高中 2016年 9月 2日至

2019年 9月 1日

否

孙滨 监事会主席 男 1953年 11月 本科 2016年 9月 2日至

2019年 9月 1日

否

刘玉郑 监事 男 1962年 2月 高中 2016年 9月 2日至

2019年 9月 1日

是

洪娜 监事 女 1983年 5月 本科 2018年 2月 1日至

2019年 9月 1日

是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 1

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

傅宏伟和付江为兄弟关系，为公司实际控制人，其他董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普通

股股数 数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例

期末持有股

票期权数量

傅宏伟 董事长 6,911,255 0 6,911,255 23.86% 0

付江 董事、总经理 4,741,028 0 4,741,028 16.37% 0

张善正 董事 0 0 0 0% 0

杨建 董事 3,947,408 0 3,947,408 13.63% 0

刘明 董事 3,751,824 0 3,751,824 12.95% 0

孙滨 监事会主席 197,464 0 197,464 0.68% 0

刘玉郑 职工监事 3,761 0 3,761 0.01% 0

19

洪娜 监事 0 0 0 0% 0

合计 - 19,552,740 0 19,552,740 67.50% 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 2 2

生产人员 10 10

销售人员 10 9

技术人员 3 3

财务人员 3 2

员工总计 28 26

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 1 1

硕士 2 2

本科 12 12

专科 12 10

专科以下 1 1

员工总计 28 26

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

报告期内，公司为了节约用工成本，提高工作效率，顺应公司发展，开源节流，并且有针对性地 参

加人才交流会，招聘应届毕业生和优秀专业人才，并为人才提供发挥自己才干的舞台和机会，帮助人才

实现自身的价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。报告期内，公司不存在需要公司承担费用

的离退休职工。

20

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

√适用 □不适用

核心人员 期初人数 期末人数

核心员工 6 6

其他对公司有重大影响的人员（非董

事、监事、高级管理人员）

4 4

核心人员的变动情况：

报告期内公司核心员工没有发生变化，关键技术人员没有发生变化。

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

21

第六节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 否

二、 财务报表

(一) 资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 五、（一） 260,130.97 477,244.92

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产 五、（二） 1,511,749.70 1,511,749.70

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

-

衍生金融资产

应收票据及应收账款 五、（三） 16,444,517.97 16,309,070.93

其中：应收票据

应收账款 16,444,517.97 16,309,070.93

应收款项融资

预付款项 五、（四） 3,092,227.43 4,115,800.89

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 五、（五） 2,696,032.59 1,398,690.84

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 五、（六） 2,081,146.19 1,277,163.85

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五、（七） 48,251.86

流动资产合计 26,134,056.71 25,089,721.13

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

可供出售金融资产 -

其他债权投资

持有至到期投资 -

22

长期应收款

长期股权投资 五、（八） 471,057.38 590,254.03

其他权益工具投资

其他非流动金融资产 五、（九） 9,534.52 9,534.52

投资性房地产 五、（十） 8,686,701.39 8,796,513.33

固定资产 五、（十一） 3,625,661.29 3,858,836.47

在建工程 五、（十二） 2,439,243.05 2,439,243.05

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 五、（十三） 1,238,336.70 1,254,981.59

开发支出

商誉

长期待摊费用 五、（十四） 27,950.00 27,950.00

递延所得税资产 五、（十五） 600,957.71 616,611.21

其他非流动资产 五、（十六） 3,438,430.21 3,438,430.21

非流动资产合计 20,537,872.25 21,032,354.41

资产总计 46,671,928.96 46,122,075.54

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

-

衍生金融负债

应付票据及应付账款 五、（十七） 4,830,695.70 5,111,613.73

其中：应付票据

应付账款 4,830,695.70 5,111,613.73

预收款项 五、（十八） 1,159,344.24 1,631,949.48

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 五、（十九） 395,144.72 361,623.97

应交税费 五、（二十） 387,387.00 374,570.49

其他应付款 五、（二十一） 5,006,795.47 3,698,470.39

其中：应付利息 30,186.26 30,186.26

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

合同负债

持有待售负债

23

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 11,779,367.13 11,178,228.06

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款 五、（二十二） 2,782,629.78 3,285,344.90

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债 五、（十五） 78,752.80 78,752.80

其他非流动负债 五、（二十三） 1,299,133.27 1,363,154.05

非流动负债合计 4,160,515.85 4,727,251.75

负债合计 15,939,882.98 15,905,479.81

所有者权益（或股东权益）：

股本 五、（二十四） 28,967,090.00 28,967,090.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 五、（二十五） 2.21 2.21

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 五、（二十六） 400,498.19 400,498.19

一般风险准备

未分配利润 五、（二十七） 1,364,455.58 849,005.33

归属于母公司所有者权益合计 30,732,045.98 30,216,595.73

少数股东权益

所有者权益合计 30,732,045.98 30,216,595.73

负债和所有者权益总计 46,671,928.96 46,122,075.54

法定代表人：傅宏伟 主管会计工作负责人：王亚芳 会计机构负责人：傅宏伟

(二) 利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 五、（二十八） 6,644,115.58 4,616,123.16

其中：营业收入 6,644,115.58 4,616,123.16

利息收入

24

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 6,185,941.81 4,656,007.61

其中：营业成本 五、（二十八） 4,183,070.55 2,138,244.63

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 五、（二十九） 88,181.41 59,110.17

销售费用 五、（三十） 498,814.28 461,348.22

管理费用 五、（三十一） 765,636.79 933,515.10

研发费用 五、（三十二） 361,093.20 217,372.94

财务费用 五、（三十三） 351,759.58 288,467.30

其中：利息费用

利息收入

信用减值损失 五、（三十四） -62,614.00 557,949.25

资产减值损失

加：其他收益

投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十五） -119,196.65 -70,893.08

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -119,196.65 -70,893.08

以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 338,977.12 -110,777.53

加：营业外收入 五、（三十六） 211,080.85 20.58

减：营业外支出 五、（三十七） 11,367.14

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 538,690.83 -110,756.95

减：所得税费用 五、（三十八） 23,240.58 -134,512.15

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 515,450.25 23,755.20

其中：被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 515,450.25 23,755.20

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润 515,450.25 23,755.20

六、其他综合收益的税后净额

25

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

-

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 515,450.25 23,755.20

归属于母公司所有者的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 十（二） 0.0178 0.0010

（二）稀释每股收益（元/股） 0.0116 0.00

法定代表人：傅宏伟 主管会计工作负责人：王亚芳 会计机构负责人：傅宏伟

(三) 现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 6,230,402.43 3,229,171.90

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 -

26

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十九） 244,182.98 278,971.78

经营活动现金流入小计 6,474,585.41 3,508,143.68

购买商品、接受劳务支付的现金 4,248,545.67 1,573,518.91

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 944,776.39 1,709,342.60

支付的各项税费 470,933.32 577,362.36

支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十九） 1,751,925.68 612,093.72

经营活动现金流出小计 7,416,181.06 4,472,317.59

经营活动产生的现金流量净额 -941,595.65 -964,173.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

584,765.65

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 584,765.65

投资活动产生的现金流量净额 -584,765.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 500,000.00 300,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十九） 2,600,000.00 1,862,272.38

27

筹资活动现金流入小计 3,100,000.00 2,162,272.38

偿还债务支付的现金 841,651.99 540,269.47

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 328,366.83 277,380.50

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 五、(三十九） 1,205,499.48 1,100,000.00

筹资活动现金流出小计 2,375,518.30 1,917,649.97

筹资活动产生的现金流量净额 724,481.70 244,622.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -217,113.95 -1,304,317.15

加：期初现金及现金等价物余额 477,244.92 1,970,667.45

六、期末现金及现金等价物余额 五、（一） 260,130.97 666,350.30

法定代表人：傅宏伟 主管会计工作负责人：王亚芳 会计机构负责人：傅宏伟

28

第七节 财务报表附注

一、 附注事项

（一） 附注事项索引

事项 是或否 索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 □是 √否

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否

3．是否存在前期差错更正 □是 √否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否

5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否

6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否

7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否

8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日

之间的非调整事项

□是 √否

9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否

发生变化

□是 √否

10．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否

11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否

12．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否

13．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否

14．是否存在预计负债 □是 √否

（二） 附注事项详情

二、 报表项目注释

29

郑州优波科新材料股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

郑州优波科新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），注册地为郑州高新区冬青街 10 号，

注册资本为贰仟捌佰玖拾陆万柒仟零玖拾元整，总部地址为郑州高新技术产业开发区杜英街 166 号 B16

号楼 B 户，统一社会信用代码为 91410100779405836Y。

本公司是以郑州优波科新材料有限公司全体股东为发起人，以经审计后的净资产整体改制成立的股

份有限公司（非上市），于 2013 年 9 月 30 日经郑州市工商行政管理局核准注册登记。

2014 年 7 月 28 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的股转系统函【2014】1068 号文

件，同意本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。本公司于 2014 年 8 月 20 日在全国中小企业股份转

让系统正式挂牌交易，证券简称“优波科”、证券代码“831040”。

根据公司 2015 年第四次临时股东大会审议通过《关于公司 2015 年度第二次股票发行方案的议案》，

向公司部分监事和公司核心人员发行人民币普通股，增加股本 6,390,000.00 元，本次增资由大信会计师事

务所（特殊普通合伙）于 2015 年 12 月 7 日审验确认。

（二）企业的业务性质和主要经营活动

本公司主营业务为涂料的生产、销售及售后服务；防腐保温施工；建筑工程劳务分包；保温材料的

生产、销售；涂料技术开发、技术转让、技术咨询服务；房屋租赁经营。

（三）财务报告的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2019 年 8 月 23 日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁

布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述

重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：本公司不存在导致对自报告期末起 12 个月的持续经营能力假设产生重大疑虑的事

30

项或情况。

三、 重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 6 月 30

日的财务状况、2019 年度上半年的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在

编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价

值变动风险很小的投资。

(六) 金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1） 金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产

的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量

仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融

资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支

付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权

益工具的定义。

31

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，

如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的

首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经

确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2） 金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，

以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负

债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用

计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收

票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套

期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计

入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计

量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失

或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资

32

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分

的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会

计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金

融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债

的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债

的全部利得或损失计入当期损益。

②财务担保合同（贷款承诺）负债

财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确

认金额扣除《企业会计准则第 14号—收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，

采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很

广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰

当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公

允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，

虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，

按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

33

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产

在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变

动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未

终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期

损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益

的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，

将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

1.金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项

金融资产或金融负债，或权益工具。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投

资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融

资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产

和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没

有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供

出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固

定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；

34

持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产

或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或

损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值

变动计入其他综合收益。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，

采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确

认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值

变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的

账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

5.金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现

值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认

该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累

计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且

客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认

减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成

本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过

50%。

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化

标准 连续 12 个月出现下跌

35

成本的计算方法

取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股

利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易

费用之和作为投资成本。

期末公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定

其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估

值技术确定其公允价值。

持续下跌期间的确定依据

连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于

20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌

期间。

(七) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观

证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 100 万元的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方

法

根据预计未来能收回的现金流量现值低于其账面价值的

差额确认减值损失并计提坏账准备。经减值测试后不存在

减值的单项金额重大的应收款项按组合计提坏账准备

2.按组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 确定组合的依据

账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

关联方组合 应收关联方款项具有类似信用风险特征

组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

关联方组合 单独测试以判断是否存在减值

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00

1 至 2 年 5.00 5.00

2 至 3 年 10.00 10.00

3 至 4 年 20.00 20.00

4 至 5 年 30.00 30.00

5 年以上 100.00 100.00

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账

准备的应收款项的未来现金流量现值存在显著差

异

坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额确认减值损失并计提坏账准备

(八) 存货

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1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值

易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对

于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(九) 长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合

并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同

一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付

现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投

资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本

按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初

始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的

长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同

基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重

大影响，本公司都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有

的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参

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与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究

与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表

决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的

董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；

被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土

地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。

投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政

策与无形资产部分相同。

(十一) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成

本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平

均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，

对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调

整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 20-40 5.00 2.38-4.75

机器设备 2-10 5.00 9.50-47.50

电子设备 3-5 5.00 19.00-31.67

运输设备 4 5.00 23.75

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产

初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定

资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

(十二) 在建工程

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本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态

时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安

装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运

行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上

的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求

基本相符。

(十三) 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件

的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、

投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期

间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费

用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权

平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整

每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在

预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十四) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际

成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不

公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对

无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不

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确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，

则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别 使用寿命（年） 摊销方法

土地使用权 50 直线法

专利权 17 直线法

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿

命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定

或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济

利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产

使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标

准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资

产条件的转入无形资产核算。

(十五) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生

产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的

较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，

以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商

誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊

的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先

抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他

各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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(十六) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费

用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的

该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十七) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职

工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业

会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计

入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的

医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工

教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，

并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工

提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期

损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及

支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的

规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(十八) 收入

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销

售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系

41

的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利

益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允

价值确定销售商品收入金额。

本公司具体的销售收入确认方式：本公司与客户签订销售合同（部分客户只下订单未与本公司签订

合同），依据订单安排生产，生产完成时依据订单发出货物，待客户验收确认并与本公司销售部门对账

一致后，由本公司财务人员开具销售发票并确认销售收入。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公

司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计

的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确

认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经

发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡

资产使用权收入。

(十九) 政府补助

1.政府补助类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入

的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，

按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产

相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关

的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命

内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助

用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损

益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

42

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率

向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率

计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确

凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应

收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规

定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用

税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债

表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以

前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所

得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控

制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资

相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十一) 租赁

1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期

损益。

2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租

入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期

内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

(二十二) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1、主要会计政策变更

财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会

计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37

号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。

43

财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会

[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知

的要求编制 2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。

本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调

整。

（1）新金融工具准则

新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在

新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特

征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出

售金融资产三个分类类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发

生损失”模型。

本公司根据新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行

追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之

间的差额计入 2019年年初留存收益或其他综合收益。

2、主要会计估计变更

本公司本期主要会计估计未发生变更。

四、 税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税率

增值税 应税收入按相应税率计算销项税，并按扣

除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴 16%、13%、10%、9%、5%

消费税 应税收入 4%

城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%

教育费附加 应纳流转税额 3%

地方教育费附加 应纳流转税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 25%、15%

(二) 重要税收优惠及批文

1、企业所得税

2018 年 11 月 29 日，经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局的批准，本公

司郑州公司被评为高新技术企业，证书编号为 GR201841000679，有效期为 2018 年至 2020 年。根据国税

函【2009】203 号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》的规定，本公司郑

44

州公司 2018 年企业所得税享受高新技术企业 15%的优惠税率。

2、消费税

根据《财政部 国家税务总局关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税【2015】16 号）第二条规

定，对施工状态下挥发性有机物(Volatile Organic Compounds,VOC)含量低于 420克/升(含)的涂料免征消费税。

本公司已经郑州高新技术产业开发区国家税务局备案登记，期限为 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。

五、 财务报表重要项目注释

(一) 货币资金

类 别 期末余额 期初余额

现金 318.04 168.04

银行存款 1,841.12 219,107.57

其他货币资金 257,971.81 257,969.31

合 计 260,130.97 477,244.92

注：其他货币资金主要为长期借款保证金银行存款 257,500 元,此保证金使用情况受限。

(二) 交易性金融资产

类 别 期末余额 期初余额

1.分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产 1,511,749.70 1,511,749.70

其中：债务工具投资

权益工具投资 1,511,749.70 1,511,749.70

衍生金融资产

其他

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 1,511,749.70 1,511,749.70

注：截至 2019 年 06 月 30 日，公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

（1）碳排放权交易：龙里县大坪子风场项目（代码：CCER0135），持仓量 5,200 吨，期末交易价格 27.01 元/吨，合

计 140,452.00 元。

（2）碳排放权交易：济南玮泉生物发电有限公司 1X30 兆瓦生物质发电项目（代码 CCER0089），持仓量 50,770 吨，

期末交易价格 27.01 元/吨，合计 1,371,297.70 元。

(三) 应收票据及应收账款

类 别 期末余额 期初余额

45

类 别 期末余额 期初余额

应收票据

应收账款 17,527,627.92 17,454,944.88

减：坏账准备 1,083,109.95 1,145,873.95

合 计 16,444,517.97 16,309,070.93

1.应收账款

类 别

期末数

账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准

备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 17,527,627.92 100.00 1,083,109.95 6.18

其中：账龄组合 17,527,627.92 100.00 1,083,109.95 6.18

单项金额虽不重大但单项计提坏

账准备的应收账款

合 计 17,527,627.92 100.00 1,083,109.95 6.18

类 别

期初数

账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准

备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 17,454,944.88 100.00 1,145,873.95 6.56

其中：账龄组合 17,454,944.88 100.00 1,145,873.95 6.56

单项金额虽不重大但单项计提坏

账准备的应收账款

合 计 17,454,944.88 100.00 1,145,873.95 6.56

（1）按组合计提坏账准备的应收账款

①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 期末数 期初数

账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

1 年以内 7,119,400.81 6,542,657.77

1 至 2 年 4,016,185.57 5.00 200,809.28 4,184,185.57 5.00 209,209.28

2 至 3 年 4,735,031.60 10.00 473,503.16 4,985,031.60 10.00 498,503.16

3 年以上 1,657,009.94 24.67 408,797.51 1,743,069.94 25.14 438,161.51

合 计 17,527,627.92 6.18 1,083,109.95 17,454,944.88 6.56 1,145,873.95

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期转回坏账准备金额为 62,764 元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

46

单位名称 期末余额 占应收账款

总额的比例(%) 坏账准备余额

闵金花 2,376,569.60 13.56 237,656.96

深圳华创化工有限公司 1,741,723.50 9.94 83,373.18

郑州宏大纺织有限公司 1,688,103.00 9.63 168,810.30

北京华泰兴源科技有限公司绍兴分公司 1,632,433.62 9.31

江西优波科建筑工程有限公司 1,317,701.80 7.52

合 计 8,756,531.52 49.96 489,840.44

(四) 预付款项

1.预付款项按账龄列示

账 龄 期末余额 期初余额

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 271,848.35 8.79 2,644,311.08 64.25

1 至 2 年 2,469,827.37 79.87 1,371,531.93 33.32

2 至 3 年 32,8551.71 10.63 15,957.88 0.39

3 年以上 22,000.00 7.11 84,000.00 2.04

合 计 3,092,227.43 100.00 4,115,800.89 100.00

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)

深圳市华创化工有限公司 800,000.00 25.87

马佳 696,960.00 22.54

萍乡良江贸易有限公司 520,050.00 16.82

靳财力 182,729.40 5.91

李书茂 100,000.00 3.23

合 计 2,299,739.40 74.37

(五) 其他应收款

类 别 期末余额 期初余额

应收利息

应收股利

其他应收款项 2,712,895.09 1,415,403.34

减：坏账准备 16,862.50 16,712.50

合 计 2,696,032.59 1,398,690.84

1.其他应收款项

类 别

期末数

账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

47

类 别

期末数

账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

的其他应收款项

按组合计提坏账准备的其他应收款

项 2,712,895.09 100.00 16,862.50 0.62

其中：账龄组合 2,712,895.09 100.00 16,862.50 0.62

单项金额虽不重大但单项计提坏账

准备的其他应收款项

合 计 2,712,895.09 100.00 16,862.50 0.62

类 别

期初数

账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

的其他应收款项

按组合计提坏账准备的其他应收款

项 1,415,403.34 100.00 16,712.50 1.18

其中：账龄组合 1,415,403.34 100.00 16,712.50 1.18

单项金额虽不重大但单项计提坏账

准备的其他应收款项

合 计 1,415,403.34 100.00 16,712.50 1.18

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款项

①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项

账 龄 期末数 期初数

账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

1 年以内 2,392,645.09 1,098,153.34

1 至 2 年 303,250 5.00 15,162.50 300,250.00 5.00 15,012.50

2 至 3 年 17,000.00 10.00 1,700.00 17,000.00 10.00 1,700.00

3 年以上

合 计 2,712,895.09 0.62 16,862.50 1,415,403.34 1.18 16,712.50

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为 150 元。

（3）其他应收款项按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

保证金 2,000.00 2,000.00

备用金 621,419.39 557,278.90

借款 832,124.44 832,124.44

其他 11,000.00 24,000.00

48

款项性质 期末余额 期初余额

劳务费 1,246,351.26

合 计 2,712,895.09 1,415,403.34

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款

项期末余额合

计数的比例(%)

坏账准备余额

黄永辉 劳务费 1,246,351.26 1 年以内 45.94

格兰迪环保涂料科技

发展有限公司 借款 463,283.44 1 年以内 17.08

庄广涛 备用金 355,177.31 1 年以内 13..09

房君君 借款 117,001.00 1-2 年 4.31 5,850.05

刘玉郑 备用金 90,000.00 1-2 年 3.32 4,500.00

合 计 2271813.01 83.74 10,350.05

(六) 存货

1.存货的分类

存货类别 期末数 期初数

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 661,074.86 661,074.86 331,578.32 331,578.32

库存商品 535,983.84 13,948.72 522,035.12 582,104.28 13,948.72 568,155.56

发出商品 706,474.67 706,474.67 256,691.49 256,691.49

产成品 7,154.88 7,154.88 1,154.88 1,154.88

在产品 24,619.67 24,619.67 44,662.77 44,662.77

低值易耗品 25,825.06 25,825.06 25,825.06 25,825.06

包装物 133,961.93 133,961.93 49,095.77 49,095.77

合 计 2,095,094.91 13,948.72 2,081,146.19 1,291,112.57 13,948.72 1,277,163.85

2.存货跌价准备的增减变动情况

存货类别 期初余额 本期计提 本期减少额

期末余额 转回 转销

库存商品 13,948.72 13,948.72

合 计 13,948.72

(七) 其他流动资产

项 目 期末余额 期初余额

待抵扣进项税 48,251.86

合 计 48,251.86

(八) 长期股权投资

被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准

49

追加

投资

减少

投资

权益法下确认

的投资损益

其他综

合收益

调整

其他

权益

变动

宣告发放

现金股利

或利润

计提

减值

准备

其他

备期末

余额

一、联营企业 590,254.03 -119,196.65 471,057.38

郑州清能

碳数据有

限公司

590,254.03 -119,196.65 471,057.38

合 计 590,254.03 -119,196.65 471,057.38

(九) 其他非流动金融资产

1.其他非流动金融资产

项 目

期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

其他非流动资产 9,534.52 9,534.52 9,534.52 9,534.52

其中：按公允价值计

量的 9,534.52 9,534.52 9,534.52 9,534.52

合 计 9,534.52 9,534.52 9,534.52 9,534.52

2.期末以成本计量的重要权益工具投资明细

被投资单位

账面余额 跌价准备 在被投

资单位

持股比

例(%)

本期

现金

红利 期初 本期

增加

本期

减少 期末 期初

本期

增加

本期

减少 期末

去吧看看

（832920） 9,534.52 9,534.52

合 计 9,534.52 9,534.52

(十) 投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

项 目 房屋及建筑物 合 计

一、账面原值

1.期初余额 9,465,760.85 9,465,760.85

2.本期增加金额

（1）抵债增加

3.本期减少金额

（2）处置

4.期末余额 9,465,760.85 9,465,760.85

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 669,247.52 669,247.52

2.本期增加金额 109,811.94 109,811.94

（1）计提或摊销 109,811.94 109,811.94

3.本期减少金额

4.期末余额 779,059.46 779,059.46

三、减值准备

50

项 目 房屋及建筑物 合 计

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 8,686,701.39 8,686,701.39

2.期初账面价值 8,796,513.33 8,796,513.33

(十一) 固定资产

类 别 期末余额 期初余额

固定资产 3,625,661.29 3,858,836.47

固定资产清理

减：减值准备

合 计 3,625,661.29 3,858,836.47

1.固定资产

（1）固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计

一、账面原值

1.期初余额 2,868,235.96 1,541,647.13 1,390,296.00 608,099.87 6,408,278.96

2.本期增加金额

（1）购置

3.本期减少金额

4.期末余额 2,868,235.96 1,541,647.13 1,390,296.00 608,099.87 6,408,278.96

二、累计折旧

1.期初余额 320,553.03 761,224.49 1,244,561.35 223,103.62 2,549,442.49

2.本期增加金额 65,243.82 79,578.66 46,312.50 42,040.20 233,175.18

（1）计提 65,243.82 79,578.66 46,312.50 42,040.20 233,175.18

3.本期减少金额

4.期末余额 385,796.85 840,803.15 1,290,873.85 265,143.82 2,782,617.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 2,482,439.11 700,843.98 99,422.15 342,956.05 3,625,661.29

2.期初账面价值 2,547,682.93 780,422.64 145,734.65 384,996.25 3,858,836.47

51

注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值合计为 1,473,797.29 元，期末未办妥产权证书的固定资产账面价值

为 343,762.95 元。

(十二) 在建工程

类 别 期末余额 期初余额

在建工程 2,439,243.05 2,439,243.05

工程物资

减：减值准备

合 计 2,439,243.05 2,439,243.05

1.在建工程项目

（1）在建工程项目基本情况

项 目

期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

孟津分公司安评 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00

孟津厂区绿化 1,500,278.05 1,500,278.05 1,500,278.05 1,500,278.05

郑州本部装修 922,965.00 922,965.00 922,965.00 922,965.00

合 计 2,439,243.05 2,439,243.05 2,439,243.05 2,439,243.05

（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称 预算数（万元） 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数

孟津厂区绿化 200.00 1,500,278.05 1,500,278.05

郑州本部装修 185.00 922,965.00 922,965.00

合 计 385.00 2,423,243.05 2,423,243.05

重大在建工程项目变动情况（续）

项目名称 工程投入占

预算比例(%) 工程进度(%)

利息资本化

累计金额

其中：本期利

息资本化金额

本期利息

资本化率(%) 资金来源

孟津厂区绿化 75.01 75.01 自筹

郑州本部装修 49.89 49.89 自筹

合 计 — — — —

(十三) 无形资产

项 目 土地使用权 专利权 合计

一、账面原值

1.期初余额 1,190,425.15 150,000.00 1,340,425.15

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额 1,190,425.15 150,000.00 1,340,425.15

二、累计摊销

1.期初余额 58,973.07 26,470.49 85,443.56

52

2.本期增加金额 12,233.15 4,411.74 16,644.89

（1）计提 12,233.15 4,411.74 16,644.89

3.本期减少金额

4.期末余额 71,206.22 30,882.23 102,088.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 1,119,218.93 119,117.77 1,238,336.70

2.期初账面价值 1,131,452.08 123,529.51 1,254,981.59

(十四) 长期待摊费用

类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额

租金 2,950.00 16,800.00 16,800.00 2,950.00

广宣费 25,000.00 25,000.00

地坪固化费

钢平台安装费

合 计 27,950.00 16,800.00 16,800.00 27,950.00

(十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目

期末余额 期初余额

递延所得税

资产/负债

可抵扣/应纳税

暂时性差异

递延所得税

资产/负债

可抵扣/应纳税

暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备 166,763.41 1,113,921.17 182,416.91 1,176,535.17

可抵扣亏损 434,194.30 2,627,620.64 434,194.30 2,627,620.64

小 计 600,957.71 3,741,541.81 616,611.21 3,804,155.81

递延所得税负债：

交易性金融工具、衍生金融工具的估

值 78,752.80 525,018.70 78,752.80 525,018.70

小 计 78,752.80 525,018.70 78,752.80 525,018.70

(十六) 其他非流动资产

项 目 期末余额 期初余额

已签订抵债协议尚未执行完毕的应

收账款 3,438,430.21 3,438,430.21

合 计 3,438,430.21 3,438,430.21

(十七) 应付票据及应付账款

53

项 目 期末余额 期初余额

应付票据

应付账款 4,830,695.70 5,111,613.73

合 计 4,830,695.70 5,111,613.73

1.应付账款

（1）应付账款分类

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 1,718,682.22 2,419,027.18

1 年以上 3,112,013.48 2,692,586.55

合 计 4,830,695.70 5,111,613.73

（2）账龄超过 1 年的大额应付账款

债权单位名称 期末余额 未偿还原因

郑州赛微云计算产业园 1,961,904.76 对方未催收

合 计 1,961,904.76

(十八) 预收款项

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 859,787.94 1,372,693.18

1 年以上 299,556.30 259,256.30

合 计 1,159,344.24 1,631,949.48

(十九) 应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

短期薪酬 361,623.97 884,561.84 857,151.49 389,034.32

离职后福利-设定提存计划 64,193.50 58,083.10 6,110.4

合 计 361,623.97 948,755.34 915,234.59 395,144.72

2.短期职工薪酬情况

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 361,623.97 774,076.52 769,128.81 366,571.68

职工福利费

社会保险费 94,617.32 85,164.68 9,452.64

其中： 医疗保险费 30,131.22 26,788.98 3,342.24

工伤保险费 292.60 292.60

住房公积金 15,868.00 2,858.00 13,010.00

合 计 361,623.97 884,561.84 857,151.49 389,034.32

3.设定提存计划情况

54

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 61,830.92 55,888.52 5,942.40

失业保险费 2,362.58 2,194.58 168.00

合 计 64,193.50 58,083.10 6,110.00

(二十) 应交税费

税 种 期末余额 期初余额

增值税 326,749.70 312,728.73

城市维护建设税 24,336.51 26,269.46

个人所得税 295.81 320.95

教育费附加 11,868.97 11,416.79

地方教育费附加 7,912.65 7,611.20

土地使用税 9,269.10 9,269.10

房产税 6,954.26 6,954.26

合 计 387,387.00 374,570.49

(二十一) 其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额

借款 4,343,229.46 2,638,228.94

保证金 361,500.00 361,500.00

往来款 84,940.00 50,259.99

工资 11,217.00 12,850.69

劳务款 82,940.00 422,803.64

备用金 50,025.93 73,372.44

其他 72,943.08 109,268.43

合 计 5,006,795.47 3,668,284.13

(二十二) 长期借款

借款条件 期末余额 期初余额 利率区间

保证借款 2,782,629.78 3,285,344.90 6.45%

合 计 2,782,629.78 3,285,344.90 6.45%

注：长期借款为傅宏伟、邬小兵、付江、刘明为郑州优波科新材料股份有限公司提供的担保，担保期限 2017-02-23

至 2024-01-18。此长期借款为办公楼在中国工商银行办理的房屋贷款。

(二十三) 其他非流动负债

项 目 期末余额 期初余额

傅宏伟借款 712,500 280,500.00

邬小兵借款 586,633.27 782,654.05

陈伟借款 300,000.00

55

合 计 1,299,133.27 1,363,154.05

(二十四) 股本

项 目 期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额 发行

新股 送股

公积金

转股 其他 小计

股份总数 28,967,090.00 28,967,090.00

(二十五) 资本公积

类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

一、资本溢价 2.21 2.21

合 计 2.21 2.21

(二十六) 盈余公积

类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

法定盈余公积 400,498.19 400,498.19

合 计 400,498.19 400,498.19

(二十七) 未分配利润

项 目 期末余额

金 额 提取或分配比例

调整前上期末未分配利润 849,005.33

调整后期初未分配利润 849,005.33

加：本期归属于母公司股东的净利润 515,450.25

期末未分配利润 1,364,455.58

(二十八) 营业收入和营业成本

项 目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

一、主营业务小计 6,340,605.48 4,053,215.51 4,349,105.08 2,028,432.69

施工项目产品 1,979,379.17 1,517,845.89 2,412,517.96 973,008.79

保温涂料 807,690.12 369,432.48 507,076.03 244,581.15

真石漆 1,599,565.12 1,064,285.28 483,448.28 405,221.48

隔热涂料 1,099,324.80 556,255.33 457,670.56 167,432.33

工程涂料 14,336.28 11,962.73 107,357.77 62,327.34

其他 840,309.99 533,433.80 381,034.48 175,861.60

二、其他业务小计 303,510.10 129,855.04 267,018.08 109,811.94

房屋出租 283,467.00 109,811.94 267,018.08 109,811.94

材料 20,043.10 20,043.10

合 计 6,644,115.58 4,183,070.55 4,616,123.16 2,138,244.63

(二十九) 税金及附加

56

项 目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 29,230.84 7,429.67

教育费附加 14,042.64 3,380.91

地方教育费附加 9,363.41 2,253.89

房产税 13,908.52 13,908.52

土地使用税 18,538.20 18,538.20

印花税 3,097.80 1,894.40

土地增值税

其他 11,704.58

合 计 88,181.41 59,110.17

(三十) 销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 215,617.35 239,811.23

差旅费 129,097.58 103,573.75

运输费 24,589.85 34,474.76

广宣费 60,676.98

折旧费 46,312.50 46,312.50

办公费及其他 24,853.00 6,499.00

车辆费 7,391.00

业务费 50,953.00

合 计 498,814.28 461,348.22

(三十一) 管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 311,926.43 604,683.33

中介费 91,803.61 12,735.85

折旧费 46,028.16 80,409.24

办公费 40,735.91 67,862.83

车辆费 37,131.27 248.60

物业费 127,793.34 37,436.80

差旅费 26,015.48 25,553.90

招待费 27,357.74 29,297.90

通讯费 15,011.22 14,602.72

租赁费 11,333.32 16,999.98

无形资产摊销 11,685.00 17,791.12

检测费 5,000.00

其他 13,814.98 14,865.83

合 计 765,636.46 933,515.10

(三十二) 研发费用

57

项 目 本期发生额 上期发生额

高铁无砟轨道高温防胀反射隔热涂料项目 155,870.81 217,372.94

钢轨隔热专用涂料 205,222.39

合 计 361,093.20 217,372.94

(三十三) 财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息费用 328,366.83 295,095.08

减：利息收入 721.25 691.78

手续费支出 24,114.00 4,064.00

合 计 351,759.58 288,467.30

(三十四) 信用减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 -62,614.00 557,949.25

合 计 -62,614.00 557,949.25

(三十五) 投资收益

类 别 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -119,196.65 -70,893.08

合 计 -119,196.65 -70,893.08

(三十六) 营业外收入

1.营业外收入分项列示

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常

性损益的金额

与日常活动无关的政府补助 211,000.00

其他 80.85 20.58

合 计 211,080.85

(三十七) 营业外支出

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常

性损益的金额

罚款 10,000.00

其他 1,367.14

合 计 11,367.14

(三十八) 所得税费用

1.所得税费用明细

项 目 本期发生额 上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税费用 7,587.08 2,340.91

58

项 目 本期发生额 上期发生额

递延所得税费用 15,653.50 -136,853.06

合 计 23,240.58 -134,512.15

2.会计利润与所得税费用调整过程

项 目 金 额

利润总额 538,691.16

按法定/适用税率计算的所得税费用 134,672.79

适用不同税率的影响 53,869.12

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,324.30

其他

所得税费用 23,240.58

(三十九) 现金流量表

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收到其他与经营活动有关的现金 244,182.98 27,8971.78

其中：利息收入 710.35 691.78

政府补助 211,080.85

其他 32,391.78 278,280.00

支付其他与经营活动有关的现金 1,751,925.68 612,093.72

其中：销售费用 236,884.43 150,224.49

管理费用 336,213.71 252,679.88

研发支出 361,093.20

财务费用 12,040.00 4,064.00

往来款项 805,694.34 205,125.35

2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收到其他与筹资活动有关的现金 2,600,000.00 1,862,272.38

其中：收到个人借款 1,300,000.00 791,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 1,205,499.48 1,102,194.88

其中：借款保证金 10,500.00

偿还个人借款所支付的现金 1,194,999.48 1,080,000.00

3.偿还个人借款所支付的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

1.傅宏伟 100,000.00 103,000.00

2.王美婷 678,332.84

59

项 目 本期发生额 上期发生额

3.杨晓春 50,000.00

4.王慧慧 266,666.64

5.马宏涛 100,000.00

合计 1,194,999.48

(四十) 现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项 目 本期发生额 上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 515,450.25 23,755.20

加：信用减值损失 557,949.25

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

产折旧 233,175.18 193,739.73

无形资产摊销 16,206.36 16,754.46

长期待摊费用摊销 16,800.00 48,800.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 327,656.48 284,403.30

投资损失（收益以“－”号填列） 70,893.08

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -136,853.06

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -803,982.34 92,791.03

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -886,709.89 -5,532,474.35

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -360,191.69 3,158,567.45

其他

经营活动产生的现金流量净额 -941,595.65 -1,221,673.91

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 260,130.97 408,850.30

减：现金的期初余额 477,244.92 1,970,667.45

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -217,113.95 -1,561,817.15

60

2.现金及现金等价物

项 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月

一、现金 260,130.97 151,350.30

其中：库存现金 318.04 636.04

可随时用于支付的银行存款 1,841.12 150,244.95

可随时用于支付的其他货币资金 471.81 469.31

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 260,130.97 151,350.30

六、 关联方关系及其交易

(一) 本公司的实际控制人情况

本公司实际控制人为傅宏伟先生与付江先生。

(二) 本企业的合营和联营企业情况

合营或联营企业名称 其他关联方与本公司关系

郑州清能碳数据有限公司 联营企业

(三) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

刘明 公司股东(持股比例 12.95%)、董事

邬小兵 公司股东傅宏伟先生夫人

杨建 公司股东（持股比例 13.63%）、董事

张善正 董事

刘玉郑 公司股东（持股比例 0.013%）、职工监事

孙滨 公司股东（持股比例 0.68%）、监事会主席

洪娜 监事

(四) 关联交易情况

1. 关联租赁情况

出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

郑州优波科新材料股

份有限公司

郑州清能碳数据有限

公司 办公楼 283,467.00 267,018.08

2.关联担保情况

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经

履行完毕

傅宏伟、邬小兵、

付江、刘明

郑州优波科新材

料股份有限公司 5,150,000.00 2017-02-23 2024-01-18 否

3.关联方资金拆借情况

61

关联方 资金拆借 拆借金额 备注

邬小兵 2019 年 1-6 月拆入合计 - -

邬小兵 2019 年 1-6 月拆出合计 196,020.78 还款

傅宏伟 2019 年 1-6 月拆出合计 168,000.00 还款

(五) 关联方应收应付款项

1.应收项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款 傅宏伟 11,847.70 - - -

其他应收款 付江 7,283.85 - - -

合 计 19,131.55

2.应付项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

其他非流动负债 邬小兵 586,633.27 782,654.05

其他应付款 傅宏伟 1,119,344.43 987,927.80

预收账款 郑州清能碳数据有限公司 74,833.66 747,954.90

合 计 1,780,811.36 2,518,536.75

七、 承诺及或有事项

无

八、 资产负债表日后事项

无

九、 其他重要事项

无

十、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项 目 本 期 金 额

1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标

准定额或定量享受的政府补助除外） 211,080.85

2．债务重组损益 -

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 -

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项 目 本 期 金 额

融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性

金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0

5．所得税影响额 -31,662.13

合 计 179,418.72

(二) 净资产收益率和每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益

本年度 上年度 本年度 上年度

归属于公司普通股股东的净利润 1.69 0.08 0.0178 0.001

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.10 0.08 0.0116 0.00

郑州优波科新材料股份有限公司

二〇一九年八月二十三日