Usaglaenost sa uslovima za osnivanje i poslovanje kreditnih

ustanova (banaka) u EU

KLASIFIKACIJA FINANSIJSKIH USTANOVA U EU-DIREKTIVA 2000/12 EU-

Direktivom 2000/12 propisana je jasna razlika izmeu kreditnih i finansijskih ustanova, koje su poslovne jedinice i ija se

delatnost sastoji u sticanju udela u drugim poslovnim jedinicama

depozitno-kreditni posloviKreditne ustanove

kreditno i investiciono poslovanje, osiguranje, prenosive HoV

Finansijske ustanove

prekogranino kreditiranje i ostale ustanove

Druge ustanove

PRAVNI OKVIR ZA OSNIVANJE KREDITNIH USTANOVA

Poetni kapital 5.0 mil evra i minimun 2 ugledna lica;

Kreditna ustanova - pravno lice, registrovano sedite - glavno sedite

Znaajni udeo 10%; Prihvatna drava lanica - jasne administrativne i raunovodstvene procedure

Glavno sedite (head office) u njenoj matinoj zemlji i da stvarno posluje u njoj

NADZOR NAD KREDITNIM USTANOVAMA U EU

Upravni nadzor - nadlenost dravnih organ;

Nadzor nad savesnou poslovanja - uvoenje reda na finansijskom tritu (Basel)

Ovlaena revizija posredni nadzor drave nad poslovnim jedinicama, ovlaeni revizori

TRENDOVI U RAZVOJU SAVREMENOG FINANSIJSKOG TRITA

Inovacije proizvoda

Inovacije procesa

Inovacije organizacije

Konkurencija na finansijskom tritu i deregulacija

Globalizacija i formiranje samoregulatornih organa

REGULATIVA SAVREMENOG FINANSIJSKOG TRITA

Prototip regulatornog organa je amerika Komisija za HoV 1934. (Securities and Exchange Commission - SEC)

Zakon o HoV iz 1933. i Zakon trgovini HoV iz 1934.

SEC - oslanja se na samoreguliue organizacije (berze, udruenja berzanskih posrednika)

REGULATIVA SAVREMENOG FINANSIJSKOG TRITA

- Uprava za finansijske usluge (Financial Services AuthorityFSA) - Zakon o finansijskim uslugama i tritima regulisaosve finansijske usluge

- Meunarodna organizacija Komisija za HoV (InternationalOrganization of Securities Commissions - IOSCO) Madrid meunarodni standardi regulative

- U EU postoji Komitet evropskih regulatora HoV

- Forum za finansijsku stabilnost - BIS banka Bazel

NAINI OSIGURANJA I SUBVENCIONISANJA IZVOZA

1) Subvencioniranje kamatnih stopa

2) Garantovanje i osiguranje izvoznih kredita

3) Izvozno finanisiranje i refinansiranje

OECD - Sporazum o izvoznim kreditima sa zvaninom

dravnom podrkom

DIREKTIVE EU KOJE REGULIU KREDITIRANJE I OSIGURANJA IZVOZNIH POSLOVA

Direktiva 98/29/EC ureuje osiguranje izvoznih kredita zapravne poslove sa srednjoronim i dugoronim rokom pokria

Direktiva 84/568/EC uvodi se mogunost reosiguranja isaosiguranja kod izvoznih ugovora koji su zajedniki posaodomaeg izvoznika i stranog lica

INSTITUCIONALNI ASPEKTI KREDITIRANJA I OSIGURANJA IZVOZNIH POSLOVA

Bernska unija -Meunarodna unija osiguravaa izvoznih kredita saradnja i principi kod osiguranja izvoznih poslova

Praki klub podrka agencijama izvoznih kredita Centralne i Istone Evrope (koje jo nisu ule u Bernsku uniju)

KREDITIRANJE I OSIGURANJE IZVOZA U SRBIJI

1957-1965 Jugobanka

1968- 1979 Fond za kreditiranje i osiguranje odreenih izvoznih poslova

1979-1997 Jubmes banka

1997-2002 bez agencije

2002-2009 Fond za osiguranje i finansiranje spoljnotrgovinskih poslova SRJ - SMECA

2005 Agencija za osiguranje i finansiranje izvoza (AOFI)

USAGLAENOST SA UNIDROIT KONVENCIJAMA OFINANSIJSKOM LIZINGU I FAKTORINGU

Konvencija o meunarodnom finansijskom lizingu The UNIDROIT Convention on International Financial Leasing

Konvencija o meunarodnom faktoringu The UNIDROIT Convention on International factoring

PRANJE NOVCA - ZNAAJ MEUNARODNOG REGULISANJA

PRANJE NOVCA= TRANSFORMACIJA NELEGALNO DOBIJENOG NOVCA U NOVAC KOJI SE INI

LEGALNIM.

SAKRIVANJE NELEGALNOG IZVORA PRIHODA ILI NJEGOVA UPOTREBA.

Nastojanje da se novac koji je steen kriminalnim aktivnostima procesuira nanain koji ima za cilj da prikrije njegovo poreklo, da stvori lani trag ili prekine

trag novca da bi se zatim taj isti novac vratio kao opran, legitiman novac, spreman za dalju upotrebu bez ikakvih opasnosti.

FAZE PRANJA NOVCA

fiziko polaganje glavnine prihoda u gotovini

Polaganje

odvajanje prihoda kriminalne aktivnosti od njihovih izvora kroz slojevesloenih finansijskih transakcija

Raslojavanje

stvaranje prividno zakonitog objanjenja za ilegalne prihod

Integracija

MEUNARODNA REGULATIVA PRANJA NOVCA

Beka konvencija (1988)

Rad grupa za finansijske postupke - FATF (1989)

Evropska konvencija o pranju novca (1990) Strazbur

Direktiva EU o spreavanju pranja novca (1991)

OECD - MEUNARODNA SARADNJA U PRIMENI STANDARDA PROTIV PORESKIH RAJEVA

Izvetaj o tetnoj poreskoj praksi (1998): Nepostojanje poreza na relevantan prihod

Postojanje zatvorenog kruga titi se domaa ekonomija

Nepostojanje transparentnosti

Nepostojanje efektivne razmene informacija

OECD objavio listu od 47 tetnih poreskih reima u 20 drava

Komitet eksperata UN (2008) doneli standard o transparentnosti i razmeni informacija o bankarskoj tajni, poreskim propisima

EU - MERE S DIREKTNIM I INDIREKTNIM EFEKTIMA PROTIV PORESKIH RAJEVA

Savet EU (1997) - Kodeks ponaanja za poslovno oporezivanje

a) ukoliko se primenjuju samo na nerezidente ili na transakcije s nerezidentima

b) ukoliko su efekti poreskih olakica ogranieni samo na domau ekonomiju

c) ukoliko se poreske olakice odobravaju u odsustvu realne ekonomske aktivnosti i stvarnog ekonomskog poslovanja

d) ukoliko poreske mere odstupaju od principa OECD-a o transfernim cenama

e) ukoliko poreske mere nisu transparentne

MERE SA DIREKTNIM EFEKTIMA NA PORESKE RAJEVE NA SPREAVANJE ZLOUPOTREBA

PORESKIH RAJEVA

Direktiva o porezu na tednju (2005) - zahteva plaanje poreza na kamate fizikih lica rezidenata ako se tedi van EU

do 2008 - 15%

od 2008 - 2011 - 20%

od 2011 - 35% uz razmenu podataka o vlasnicima bankarskih rauna

Austija i Belgija odbili da prihvate

REGULATIVA SRBIJE O SPREAVANJU PRANJA NOVCA

Zakon o spreavanju pranja novca i finansiranja terorizma

Zakon o oduzimanju imovine proistekle iz krivinog dela

Krivini zakon

INSTITUCIJE SRBIJE O SPREAVANJU PRANJA NOVCA

Obveznici Zakona o spreavanju pranja novca

banke, ovlaeni menjai, drutva za upravljanje investicionim fondovima, drutva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondovima, davaoci finansijskog lizinga, drutva za osiguranje...

Institucije koje vre nadzor nad

primenom Zakona

Uprava za spreavanje pranja novca, Narodna banka Srbije, Komisija za hartije od vrednosti, Poreska uprava...

Pravosudni i policijski organi

Republiko javno tuilatvo, Sudovi, Ministarstvo unutranjih poslova

NAJVANIJE KONVENCIJE O MENICI I EKU

Komisija UN UNCITRAL (1988) Konvencija o meunarodnim trasiranim i meunarodnim sopstvenim menicama

dozvoljeno da iznos menice u jednoj valuti bude plativ u drugoj valut

U enevi (1931) potpisane 3 Konvencije o eku

Srbija nije ratifikovala ali primenjuje u Zakonu o eku (49/96)

Konvencija o zastarelosti potraivanja u oblasti meunarodne kupoprodaje robe (1974)