แบบ ปค. 1 หนงสอรบรองการประเมนผลการควบคมภายใน

เรยน ทองถนจงหวดปตตาน

องคการบรหารสวนจงหวดปตตาน ไดประเมนผลการควบคมภายในของหนวยงาน ส าหรบป สนสดวนท 30 เดอน กนยายน พ.ศ. 2561 ดวยวธการทหนวยงานก าหนดซงเปนไปตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑการปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561 โดยมวตถประสงคเพอใหความมนใจอยางสมเหตสมผลวา ภารกจของหนวยงานจะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดานการด าเนนการทมประสทธผล ประสทธภาพ ดานการรายงานทเกยวกบการเงน และไมใชการเงนทเชอถอได ทนเวลา และโปรงใส รวมทงดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ และขอบงคบทเกยวของกบการด าเนนงาน จากผลการประเมนดงกลาว องคการบรหารสวนจงหวดปตตาน เหนวา การควบคมภายใน ของหนวยงานมความเพยงพอ ปฏบตตามอยางตอเนอง และเปนไปตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑการปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561 ภายใตการก ากบดแลของทองถนจงหวดปตตาน

ลายมอชอ . (นายเศรษฐ อลยฟร)

นายกองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน วนท 28 เดอน ธนวาคม พ.ศ. 2561

แบบ ปค. 6

รายงานการสอบทานการประเมนผลการควบคมภายในของผตรวจสอบภายใน เรยน นายกองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน ผตรวจสอบภายในขององคการบรหารสวนจงหวดปตตาน ไดสอบทานการประเมนผลการควบคมภายในของหนวยงาน ส าหรบป สนสดวนท 30 เดอนกนยายน พ.ศ. 2561 ดวยวธการ สอบทานตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑการปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561 โดยมวตถประสงคเพอใหความมนใจอยางสมเหตสมผลวาภารกจของหนวยงานจะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดานการด าเน นการทมประสทธผล ประสทธภาพ ดานการรายงานทเกยวกบการเงน และไมใชการเงนทเชอถอได ทนเวลา และโปรงใส รวมทงดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ และขอบงคบทเกยวของกบการด าเนนงาน จากผลการสอบทานดงกลาว ผตรวจสอบภายในเหนวา การควบคมภายในของ องคการบรหารสวนจงหวดปตตาน มความเพยงพอ ปฏบตตามอยางตอเนอง และเปนไปตามหลกเกณฑกระทรวงการคลงวาดวยมาตรฐานและหลกเกณฑการปฏบตการควบคมภายในส าหรบหนวยงานของรฐ พ.ศ. 2561

ลายมอชอ . (นางสดา ทบทมทอง)

หวหนาฝายการเงน รกษาการในต าแหนง หวหนาหนวยตรวจสอบภายใน วนท 28 เดอน ธนวาคม พ.ศ. 2561

รายงานการประเมน

องคประกอบของการควบคมภายใน

ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561

( แบบ ปค. 4 )

แบบ ปค. 4 องคการบรหารสวนจงหวดปตตาน

รายงานการประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน ส าหรบป สนสดวนท 30 เดอนกนยายน พ.ศ. 2561

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน / ขอสรป

1. ส านกปลดองคการบรหารสวนจงหวด ฝายบรหารงานทวไป (1) การรายงานและการตดตามผล ๑. สภาพแวดลอมการควบคม - ระบบการรายงาน - ระบบการตดตามประเมนผล

- จดท าการรายงานใหครอบคลมและมการตดตามประเมนผล

๒. การประเมนความเสยง - การรายงานไมครอบคลมทกขนตอน - การจดระบบสอบทานอาจผดพลาดเนองจากเจาหนาทศกษาวธการปฏบตงานอยางไมละเอยด

- จดใหมเจาหนาทในการสอบทานและตดตามประเมนผล เพอความถกตองและทนเวลาทก าหนด

๓. กจกรรมการควบคม - ตรวจสอบหรอสอบทานโดยมผมหนาทรบผดชอบอยางสม าเสมอ - จ ดระบบการสอบทานและตดตามประเม นผลใหครอบคลมทกขนตอนของการบรหารงบประมาณ

- จดใหมการตรวจสอบหรอสอบทานโดยผมหนาทรบผดชอบอยางสม าเสมอ

๔. สารสนเทศและการสอสาร - ชแจงรปแบบการรายงานและระบบตดตามประเมนผลใหทกฝายทเกยวของทราบ - เผยแพรรายงานทเกยวของใหทกฝายทราบ

- มการชแจงและเผยแพรรายงานทเกยวของใหทกฝายทราบ

5. กจกรรมการตดตามผล - ประเมนความเหมาะสมของรปแบบการรายงานและการใชประโยชนจากรายงาน

- มการชแจงและเผยแพรรายงานทเกยวของใหทกฝายทราบ

ผลการประเมนโดยรวม

ในการจดท ารายงานตองใหครอบคลมทกขนตอน มการตดตามประเมนและตรวจสอบ อยางสม าเสมอพรอมทงมการชแจงและเผยแพรการรายงานการจดตงงบประมาณทเกยวของใหทกฝายทราบ

- 2 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน / ขอสรป

(2) การขอตงงบประมาณ ๑. สภาพแวดลอมการควบคม - ภารกจหลกของหนวยงาน - วตถประสงคของหนวยงานทสอดคลองกบแผนยทธศาสตรในการพฒนาเศรษฐกจและสงคมแหงชาต นโยบายของรฐบาลและแนวนโยบายพนฐานแหงรฐ - กฎ ระเบยบ ขอบงคบตาง ๆ - แผนพฒนาองคการบรหารสวนจงหวด

- จดตงงบประมาณใหถกตองตามกฎ ระเบยบขอบงคบใหสอดคลองกบแผนพฒนา

๒. การประเมนความเสยง - มการเปลยนแปลงระเบยบ กฎหมาย ขอบงคบ

- จ ดส ง เจ าหน าท เข ารบ การอบรม เก ย วก บ เร อ งงบประมาณ

๓. กจกรรมการควบคม - ทบทวนภารกจ นโยบาย เปาหมาย และวตถประสงคของหนวยงานและความสอดคลองของนโยบายกบแผนยทธศาสตรการพฒนา แผนพฒนาเศรษฐกจและสงคมแหงชาต และนโยบายทกครงทขอตงงบประมาณ - แผนงบประมาณใหสอดคลองกบภารกจวตถประสงคและเปาหมายของหนวยงาน

- จดท าแผนงบประมาณใหสอดคลองกบภารกจนโยบาย เปาหมาย และวตถประสงคของหนวยงาน

๔. สารสนเทศและการสอสาร - ปฏบตชแจงผเกยวของ - ใชระบบอเลกทรอนกส

- มการปฏบตชแจงผเกยวของใหเกดความเขาใจทถกตอง - จดเกบ รวบรวมขอมลดวยระบบอเลกทรอนกส

5. กจกรรมการตดตามผล - ประเมนความมประสทธภาพของกระบวนการพจารณางบประมาณและความสมเหตสมผลของวงเงนงบประมาณ

- มการก าหนดการประเมนความมประสทธภาพของกระบวนการพจารณางบประมาณจากผบงคบบญชา

ผลการประเมนโดยรวม

ไดมการศกษาการตงงบประมาณเพอใหถกตองตามกฎ ระเบยบ ขอบงคบ และหนงสอสงการตาง ๆ ใหสอดคลองกบแผนยทธศาสตรการพฒนา และในการจดตงงบประมาณสอดคลองกบภารกจหลกและอ านาจหนาทของหนวยงาน

- 3 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน / ขอสรป

(3) การบรหารและการควบคมงบประมาณ ๑. สภาพแวดลอมการควบคม - ระเบยบ วธปฏบต และการแบงหนาทความรบผดชอบ - ระบบการควบคมการใชจายเงนงบประมาณ

- จดใหมระบบการควบคมการใชจายเงนงบประมาณโดยถอปฏบตตามระเบยบโดยเครงครด

๒. การประเมนความเสยง - เจาหนาทศกษาขอระเบยบ วธปฏบตอยางไมละเอยด

- จดสงเจาหนาทเขารบการอบรมดานการบรหารและควบคมงบประมาณ

๓. กจกรรมการควบคม - จดท าแผนปฏบตงานหรอแผนการจดซอจดจาง - มระบบควบคมการใชจายเงนและระบบรายงานผลการใชจายเงนตลอดจนระบบตดตามผลการปฏบตงาน - มแนวปฏบตหรอคมอปฏบตงานเพอประโยชนในการควบคม

- มการควบคมการใชจายเงนและรายงานผลการใชจายเงนตลอดจนตดตามผลการปฏบตงานใหเปนไปตามแผนปฏบตงานทไดจดท าขน

๔. สารสนเทศและการสอสาร - ประกาศแผนด าเนนงานและแผนการใชจายเงนและรายงานผลความกาวหนาในการด าเนนงานผลการใชจายเงน

- จดท าประกาศแผนด าเนนงานและแผนการใชจายเงนและรายงานผลความกาวหนาในการด าเนนงานผลการใชจายเงน

5. กจกรรมการตดตามผล - ตดตามผลการด าเนนงานการใชจายเงนและอปสรรคตาง ๆ ถกตองทนเวลาของรายการใชจายเงน - ว เคราะห เปรยบ เท ยบแผนและผลการใชจ าย เงนงบประมาณ

- ม ก ารต ดตามผลการด า เน น งานการใช จ าย เงนงบประมาณจากผบงคบบญชาอยางสม าเสมอ

ผลการประเมนโดยรวม จดใหมระบบการควบคมการใชจายเงน การรายงานผลการใชจายเงน และการตดตามผลการปฏบตงานโดยถอปฏบตตามระเบยบ และหนงสอสงการตาง ๆ อยางเครงครด

- 4 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน / ขอสรป

(4) การจดหาทรพยสน ๑. สภาพแวดลอมการควบคม - นโยบายและแผนการจดหาทรพยสน - แผนการจดซอจดจางประจ าป - งบประมาณทไดรบ

- มการจดท าแผนการจดซอจดจางประจ าปใหเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบทก าหนด

๒. การประเมนความเสยง - คณะกรรมการจากผแทนภาคประชาชนไมมประสบการณในการจดหาทรพยสน

- แตงตงคณะกรรมการรวมจากผแทนภาคประชาชนทมประสบการณในการจดหาทรพยสน - จดอบรมใหความรแกคณะกรรมการผแทนภาคประชาชน

๓. กจกรรมการควบคม - ปฏบตตามระเบยบวาดวยการพสด - ก าหนดแผนการจดหาทรพยสนทชดเจน

- จดหาทรพยสนใหเปนไปตามแผนทก าหนดไว

๔. สารสนเทศและการสอสาร - ผมสวนรวมในการใชทรพยสนสามารถก าหนดคณลกษณะของทรพยสนทตองการได

- ส ารวจหรอสอบถามจากผใชทรพยสน

5. กจกรรมการตดตามผล - ตดตามส ารวจใหผใชก าหนดความตองการ - แตงตงคณะกรรมการรวมจากผแทนภาคประชาชนทมประสบการณในการจดหาทรพยสน

- การตดตามการส ารวจความตองการใชทรพยสนจากผบงคบบญชาอยางสม าเสมอ

ผลการประเมนโดยรวม

การจดหาทรพยสน คณะกรรมการรวมจากผแทนภาคประชาชน จะตองแตงตงผทมประสบการณในการจดหาทรพยสน

- 5 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน / ขอสรป

(5) การใชทรพยสนและการเกบรกษาทรพยสน ๑. สภาพแวดลอมการควบคม - ดานกฎหมาย ระเบยบ และมตคณะรฐมนตร

- ปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ และมตคณะรฐมนตร

๒. การประเมนความเสยง - ผมาขอใชทรพยสน บางครงใชทรพยสนอยางไมถกวธ จงท าใหเกดความเสยหายแกทรพยสน

- ควบคมดแลการใชทรพยสนอยางเครงครด

๓. กจกรรมการควบคม - ก ากบดแลเจาหนาทใหมการตรวจสอบทรพยสนกอนและหลงใชงานทกครง และใหผยมทรพยสนลงลายมอชอในทะเบยนยม

- ตรวจสอบการปฏบตงานของเจาหนาทใหปฏบตตามระเบยบและวธใช

๔. สารสนเทศและการสอสาร - จดประชมและแจงเวยน

- จดท าแนวทางปฏบตหรอคมอเกยวกบการใชทรพยสนแตละประเภทตามความเหมาะสม โดยท าหนงสอแจงเวยนใหทราบและถอปฏบต

5. กจกรรมการตดตามผล - ตดตามการใชทรพยสนใหเปนไปอยางมประสทธภาพและประสทธผล

- มการตดตามดแลตรวจสอบทรพยสน โดยการรายงานการใชทรพยสนใหผบงคบบญชาทราบอยางสม าเสมอ

ผลการประเมนโดยรวม การใชทรพยสนและการเกบรกษาทรพยสน เปนไปตามระเบยบ กฎหมาย และมเจาหนาทรบผดชอบในการดแลและเกบรกษาทรพยสน ใหสามารถใชทรพยสนอยางคมคาและเกดประโยชนสงสด

- 6 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน / ขอสรป

(6) การซอมแซมและบ ารงรกษาทรพยสน ๑. สภาพแวดลอมการควบคม - แบงแยกหนาทความรบผดชอบ

- สามารถดแลและรกษาทรพยสนไดอยางทวถง

๒. การประเมนความเสยง - เจาหนาทไมมประสบการณในการตรวจสอบทรพยสนกอนทจะท าการซอมแซมและบ ารงรกษาทรพยสน

- ควบคมดแลการซอมแซมใหเปนไปตามเวลาทก าหนด

๓. กจกรรมการควบคม - จดใหมการตรวจสอบหรอสอบทานทรพยสนอยางสม าเสมอ

- จดท าทะเบยนประวต และการซอมบ ารงรกษาทรพยสน

๔. สารสนเทศและการสอสาร - แจงเวยนขอมลขาวสารเกยวกบแผนการซอมบ ารง

- จ ดท าหน งส อแจ งเวยน เก ย วกบแผนการซ อมบ ารงรกษาทรพยใหทราบ

5. กจกรรมการตดตามผล - ตดตามและประเมนผลความเหมาะสมของการซอมแซมและบ ารงรกษา

- มการตดตามและประเมนผลจากผบงคบบญชาอยางสม าเสมอ

ผลการประเมนโดยรวม

การซอมแซมและบ ารงรกษาทรพยสนเปนไปตามระเบยบ กฎหมาย และมเจาหนาทรบผดชอบในการซอมแซมและบ ารงรกษาทรพยสน ใหสามารถใชทรพยสนอยางคมคาและเกดประโยชนสงสด

- 7 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน / ขอสรป

(7) การจ าหนายทรพยสน ๑. สภาพแวดลอมการควบคม - นโยบายและหลกเกณฑการจ าหนายทรพยสน

- ปฏบตตามนโยบายและการจ าหนายทรพยสนอยางเครงครด

๒. การประเมนความเสยง - เจาหนาท ไมมความช านาญในขนตอนการจ าหนายทรพยสน

- เจาหนาทตองศกษาระเบยบขนตอนในการจ าหนายทรพยสนอยางละเอยด

๓. กจกรรมการควบคม - ก ากบดแลการจ าหนายทรพยสนใหเปนไปตามระเบยบททางราชการก าหนด

- ด าเนนการจ าหนายทรพยสนใหเปนไปตามระเบยบททางราชการก าหนด

๔. สารสนเทศและการสอสาร - ประกาศและเผยแพรรายการทรพยสนทจ าหนายโดยเปดเผย

- ปดประกาศไวทหนวยงาน

5. กจกรรมการตดตามผล - ตดตามการจ าหนายทรพยสนใหเปนไปตามนโยบายและหลกเกณฑทก าหนดจากผบงคบบญชาอยางสม าเสมอ

- ตดตามการจ าหนายทรพยสนจากผบงคบบญชาอยางสม าเสมอ

ผลการประเมนโดยรวม ด าเนนการจ าหนายทรพยสนทช ารดออกจากบญชใหเปนปจจบน

- 8 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน / ขอสรป

ฝายพฒนาสงคม (1) การด าเนนโครงการปองกนและแกไขปญหายาเสพตดในเขตพนทจงหวดปตตาน ๑. สภาพแวดลอมการควบคม สภาพแวดลอมภายใน - การด าเนนการปองกนและแกไขปญหายาเสพตด ทมอยทวทงพนทในจงหวดปตตาน จงไดด าเนนการจดตงงบประมาณในการด าเนนการปองกนและแกไขปญหา ยาเสพตดและจดตงศนยปฏบตการปองกนและปราบปรามย า เส พ ต ด อ งค ก า ร บ ร ห า ร ส ว น จ ง ห ว ด ป ต ต า น สภาพแวดลอมภายนอก - ปญหายาเสพตดในแพรระบาดทวทกพนท - ปญหายาเสพตดเกดขนในกลมเสยง อาท เดกและเยาวชนทงในโรงเรยน และสถานบรการตาง ๆ - ปญหายาเสพตดมผลกระทบตอดานสงคม เศรษฐก จ ประเพณวฒนธรรม และสงแวดลอม

- การปองกนและแกไขปญหายาเสพตดในพนทจงหวดป ตตาน ได ด า เน นการครอบคล มท กพ นท ท ง ในสถานศกษาและสถานบรการ และแหลงมวสม โดยความรวมมอของทกหนวยงาน

๒. การประเมนความเสยง - จดท าแผนการด าเนนงานในการปองกนและแกไขปญหายาเสพตด เพอใหปญหายาเสพตดลดลง - การจดกจกรรม/โครงการปองกนและแกไขปญหายาเสพตด โดยความรวมมอกบหนวยงานสวนราชการ และหนวยงานอนๆ อยางตอเนองและครอบคลมทกพนท

- มการประเมนความเสยงของปญหายาเสพตด โดยมการจดกจกรรมปองกนและแกไขปญหายาเสพตด อย างตอเนอง เพอใหประชาชนตระหนกถงโทษของยาเสพตด และไมยงเกยวกบยาเสพตด สงผลใหปญหายาเสพตดในพนทลดลง

๓. กจกรรมการควบคม - ม การประชมรวมกบศนยอ านวยการป องกนและปราบปรามยาเสพตดจงหวดปตตาน เพอรายงานตดตามผลการด าเนนงานและรบฟงปญหา อปสรรค ขอเสนอแนะอยางตอเนอง - บรรจเขาแผนพฒนาสปองคการบรหารสวนจงหวด - สรปผลการด าเนนการปองกนและแกไขปญหายาเสพตดทกเดอน เพอเปนแนวทางในการปองกนและแกไขตอไป - จดท าโครงการลานสรางสรรคเยาวชนรนใหมหางไกลยาเสพตด และ TO BE NUMBER ONE

ในภาพรวมกจกรรมควบคมมความเหมาะสม เพยงพอและสอดคลองกบกระบวนการบรหารความเสยงตามสมควร ดงน - มการรายงานความกาวหนาโครงการปองกนและแกไขปญหายาเสพตดประจ าทกเดอน - มการสรปผลการด าเนนการปองกนและแกไขปญหายาเสพตดทกเดอนเพอใหผบงคบบญชาตามล าดบเพอเปนแนวทางในการปองกนและแกไขตอไป

- 9 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน / ขอสรป

๔. สารสนเทศและการสอสาร - มการรณรงคเผยแพรผานประชาสมพนธในพนท - ประชาสมพนธในเวบไซตขององคการบรหารสวนจงหวดปตตาน

- ขอมลสารสนเทศและการสอสารมความเหมาะสม และจดท าสอประชาสมพนธในรปแบบตาง ๆ เผยแพรทงภายในและภายนอกองคกร

5. กจกรรมการตดตามผล - รวบรวมและรายงานผลการด าเนนงานกจกรรมการปองกนและแกไขปญหายาเสพตดใหจงหวดปตตานทราบ ทกเดอน - น ากจกรรม/โครงการปอกนและแกไขปญหายาเสพตดบรรจเขาแผนพฒนาสปองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน

- ระบบการตดตามผลมความเหมาะสม โดยมการรายงานความกาวหนาโครงการปองกนและแกไขปญหายาเสพตด เปนประจ าทกเดอน และมการสรปผลการด าเนนการปองกนและแกไขปญหายาเสพตด เพอใหผบงคบบญชาตามล าดบเพอเปนแนวทางในการปองกนและแกไขตอไป

ผลการประเมนโดยรวม 1. มการรายงานความกาวหนาโครงการปองกนและแกไขปญหายาเสพตด เปนประจ าทกเดอน และมการสรปผลการด าเนนการปองกนและแกไขปญหายาเสพตด เพอใหผบงคบบญชาตามล าดบเพอเปนแนวทางในการปองกนและแกไขตอไป 2. มการด าเนนโครงการลานสรางสรรคเยาวชนรนใหมห างไกลยาเสพตด และ TO BE NUMBER ONE โดยจดอบรมใหกบนกเรยนในสงกดองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน ผลการประเมนรอยละ 80 ของผเขารวมการอบรม ไดรบความร และรบทราบถงปญหาและพษภยของยาเสพตด และสามารถน าประสบการณทไดจากการอบรมไปปรบใชในชวตประจ าวน

- 10 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน / ขอสรป

(2) โครงการปองกนและควบคมการแพรระบาดของโรคไขเลอดออก ๑. สภาพแวดลอมการควบคม สภาพแวดลอมภายใน - การด าเนนการชวยเหลอประชาชนจากโรคไขเลอดออกเปนความเสยงทมอย เนองจากองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน ไมม เจาหนาททมความรความช านาญในเรองโรคตดตอโดยตรง - องคการบรหารสวนจงหวดปตตาน มงบประมาณในการด าเนนงานตามงบประมาณในขอบญญต ไมสามารถด าเนนการไดอยางตอเนอง สภาพแวดลอมภายนอก - พนทการรบผดชอบขององคการบรหารสวนจงหวดปตตาน หมายถง จงหวดปตตานทงจงหวด ท าใหการชวยเหลอท าไดไมทวถง อกทงสภาพสงคมเปนสงคมเปดท าใหการแพรระบาดของโรคไขเลอดออกสามารถแพรระบาดไดงาย

- โครงการปองกนและควบคมการแพรระบาดของโรคไขเลอดออกท าไดไมทวถง เนองจากพนทความรบผดชอบขององคการบรหารสวนจงหวดปตตาน ครอบคลมทงจงหวดปตตาน อกทงสภาพสงคมเปนสงคมเปดท าใหการแพรระบาดของโรคไขเลอดออกสามารถแพรระบาดไดงาย

๒. การประเมนความเสยง - การชวยเหลอประชาชนจากโรคไขเลอดออก มแผนงาน กจกรรม ในการเตรยมการชวยเหลอหรอการปองกนจากโรคไขเลอดออก ไมไดครอบคลมทกกจกรรมของการปองกนโรค

- มการประเมนความเสยงและจดการกบความเสยงอยางเปนระบบ รวมทงยงสามารถก าหนดแนวทางปองกนความเสยงทอาจเกดขนในอนาคตจากปจจยตาง ๆ ทเปลยนแปลงอยตลอดเวลา

๓. กจกรรมการควบคม - จดท ากจกรรมการปองกนและควบคมการแพรระบาดของโรคไขเลอดออก - จดท าแผนพบประชาสมพนธการปองกนโรคไขเลอดออก

- กจกรรมควบคมมความเหมาะสม มการจดกจกรรมปองกนและควบคมการแพรระบาดของโรคไขเลอดออก เพอใหประชาชนมความรในเรองไขเลอดออกมากขน

๔. สารสนเทศและการสอสาร - เผยแพรประชาสมพนธ ขอมล การปองกนโรคไขเลอดออก - เผยแพรประชาสมพนธทางวารสาร ปายประชาสมพนธ - ผานเวบไซตองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน

- ขอมลสารสนเทศและการสอสารมความเหมาะสม และจดท าสอประชาสมพนธในรปแบบตาง ๆ เผยแพรทงภายในและภายนอกองคกร

- 11 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน / ขอสรป

5. กจกรรมการตดตามผล - ประชาชนและชมชนในพนทจงหวดปตตาน มสวนรวมในการปองกนและควบคมโรคไขเลอดออก

- เปนโครงการทมการเสรมสรางความพรอมใหกบสถานบรการสาธารณสขในพนทจงหวดปตตาน และสงเสรมการมสวนรวมของประชาชน ในการปองกนควบคมโรคไขเลอดออก ท าใหยบยงการแพรระบาดของโรคใหลดลงได ไมมพนทเสยงของโรคไขเลอดออกในพนทจงหวดปตตาน

ผลการประเมนโดยรวม

การปฏบตงานดานการปองกนและควบคมโรคไขเลอดออกขององคการบรหารสวนจงหวดปตตาน โดยด าเนนงานรวมกบสาธารณสขจงหวดปตตาน และสาธารณสขอ าเภอทง ๑๒ อ าเภอ ในการแกปญหาโรคไขเลอดออกและโรคตดตอตาง ๆ อกทงยงเปนการสรางความเชอมนใหกบประชาชนในพนทจงหวดปตตาน และการระบาดขอโรคไขเลอดออกลดลง ไมมพนทเสยงตอโรคไขเลอดออกในพนทจงหวดปตตาน

- 12 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน / ขอสรป

ฝายนตการและพาณชย (1) ประชาสมพนธใหความรดานกฎหมาย ระเบยบขอบงคบ ส าหรบเจาหนาท ๑. สภาพแวดลอมการควบคม - กฎหมาย ระเบ ยบ และขอบ งคบท เก ยวกบการปฏบตงาน - มาตรการการก ากบดแลการปฏบตงานของหนวยงาน

- จดท ามาตรการก ากบดแลการปฏบตงานของหนวยงาน

๒. การประเมนความเสยง - เจาหนาท ไมศกษากฎหมาย ระเบยบและขอบงคบทเกยวของในการปฏบตงาน

- ก าชบเจาหนาท ใหถอปฏบต และศกษากฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบทเกยวของอยางเครงครด

๓. กจกรรมการควบคม - จดท าสรปขอกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบทเกยวของในการปฏบตงาน เพอเปนเครองมอในการปฏบตงานของเจาหนาท

- สรปขอกฎหมาย ระเบยบ เพอเปนเครองมอในการปฏบตงานของเจาหนาท

๔. สารสนเทศและการสอสาร - เผยแพรกฎหมาย ระเบยบและขอบงคบตางๆ ใหทราบโดยทวกน

- มการตดตามการปฏบตงานจากผบงคบบญชาอยางสม าเสมอ

5. กจกรรมการตดตามผล - ประเมนความเหมาะสม กฎหมาย ระเบยบและขอบงคบ - สอบทานการปฏบตกฎหมาย ระเบยบ และขอบงคบของเจาหนาทอยางเครงครด

- มการตดตามการปฏบตงานจากผบงคบบญชาอยางสม าเสมอ

ผลการประเมนโดยรวม เจาหนาทไมศกษากฎหมาย ระเบยบและขอบงคบทเกยวของใหละเอยดรอบคอบกอนลงมอปฏบตงาน อาจสงผลใหเกดความเสยหายแกราชการได

- 13 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน / ขอสรป

(2)ประชาสมพนธใหความรดานคอมพวเตอรส าหรบเจาหนาท ๑. สภาพแวดลอมการควบคม - จ านวนเจาหนาททมความรความสามารถดาน IT ในศนยคอมพวเตอร - การเปลยนแปลงอยางรวดเรวของเทคโนโลยสมยใหม

- เจาหนาทศกษาและคนควาความรใหมๆ อยางสม าเสมอ

๒. การประเมนความเสยง - เจาหนาทดาน IT ปรบตวไมทนกบเทคโนโลยสมยใหม และไมสามารถใชเครองมอหรออปกรณคอมพวเตอรทไดมาใหมอยางมประสทธภาพได

- จดท าคมอการปฏบตงาน และฝกอบรมเจาหนาท - สรปขอกฎหมาย ระเบยบ เพอเปนเครองมอในการปฏบตงานของเจาหนาท

๓. กจกรรมการควบคม - มการแลกเปลยนและถายทอดความรดานเทคโนโลยใหแกเจาหนาทดาน IT

- จดการทศนะศกษาดงานนอกสถานท

๔. สารสนเทศและการสอสาร - มการประชาสมพนธเกยวกบการพฒนาและฝกอบรมใหทราบโดยทวกน

- ประชาสมพนธ ณ ศนยขอมลขาวสารองคการบรหารสวนจงหวดและประชาสมพนธผานเวบไซตหนวยงาน

5. กจกรรมการตดตามผล - ตดตามประเมนผลการประชาสมพนธแผนหรอนโยบายดาน IT และการเผยแพรขอมลขาวสาร

- มการตดตามการปฏบตงานจากผบงคบบญชาอยางสม าเสมอ

ผลการประเมนโดยรวม จ านวนเจาหนาททมความรความสามารถดาน IT ในศนยคอมพวเตอรมจ านวนนอยมาก

- 14 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน / ขอสรป

ฝายบรหารงานบคคล (1) การประเมนผลการปฏบตงานของบคลากร ๑. สภาพแวดลอมการควบคม - นโยบายการบรหารทรพยากรบคคล - นโยบายหลกเกณฑและรปแบบการประเมน

- ประเมนผลการปฏบตงาน ปละ 2 ครง

๒. การประเมนความเสยง - มาตรฐานการประเมนของผบงคบบญชาไมเทาเทยมกน - มการแบงหนาทความรบผดชอบใหแตละบคคลเพอความเหมาะสมและยตธรรม

- ก าหนดมาตรฐานการประเมนใหมความยตธรรม โปรงใส และเปนมาตรฐานเดยวกน

๓. กจกรรมการควบคม - ก าหนดมาตรฐานในการปฏบตงานของบคลากร - จดใหม รปแบบการประเมนผลบคลากรในรปของคณะกรรมการ

- แตงตงคณะกรรมการในการประเมนผลการปฏบตงาน

๔. สารสนเทศและการสอสาร - แจงขอมลเกยวกบหลกเกณฑการประเมนและระเบยบปฏบตใหเจาหนาททกระดบทราบ - จดใหมการรบฟงและแลกเปลยนความคดเหนจากผทเกยวของ

- จดท าบนทกแจงเวยนเปนลายลกษณอกษรแกสวนราชการ

5. กจกรรมการตดตามผล - ประชมประเมนผลการปฏบ ต งานของบคลากรในหนวยงานอยางสม าเสมอปละ 2 ครง

- ใชแบบประเมนผลการปฏบตงานตามระเบยบททางราชการก าหนด - ประเมนผลการปฏบตงานจากผบงคบบญชาอยางสม าเสมอ

ผลการประเมนโดยรวม ควรจะมการก าหนดมาตรฐานการประเมนใหมความยตธรรม โปรงใส และเปนมาตรฐานเดยวกน

- 15 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน / ขอสรป

(2) การพฒนาบคลากร ๑. สภาพแวดลอมการควบคม - แผนพฒนาบคลากรของหนวยงาน - งบประมาณ

- จดโครงการฝกอบรมขาราชการ ปละ ๑ ครง - เพมงบประมาณในการพฒนาบคลากร

๒. การประเมนความเสยง - การพฒนาบคลากรไมเกดประสทธภาพ

- ก าหนดเปาหมาย หลกเกณฑและวธการในการพฒนาบคลากรในหนวยงานใหชดเจน

๓. กจกรรมการควบคม - นโยบายการบรหารทรพยากรบคคล - จดใหมโครงการฝกอบรมขาราชการในหนวยงาน

- มแผนพฒนาบคลากรในหนวยงานทชดเจน

๔. สารสนเทศและการสอสาร - จดใหมการรบฟงและแลกเปลยนความคดเหนเกยวกบการพฒนาบคคล - ประชมชแจงเพอซกซอมหรอท าความเขาใจเกยวกบบทบาท ภารกจและหนาท

- จดท าบนทกแจงเวยนเปนลายลกษณอกษรแกสวนราชการ

5. กจกรรมการตดตามผล - ประเมนผลการปฏบตงานของเจาหนาททกระดบ

- ประเมนผลการปฏบตงานของเจาหนาทโดยใชแบบประเมนตามระเบยบทก าหนด

ผลการประเมนโดยรวม จดท าโครงการอบรมขาราชการ ปละ ๑ ครง เพอสรางสมรรถนะและพฒนาขดความสามารถผปฏบตงานใหเหมาะสมกบการขบเคลอนวสยทศนขององคกร ตลอดจนกาวทนการเปลยนแปลง สามารถพฒนางานในหนาทอยางตอเนองสม าเสมอ

- 16 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน / ขอสรป

(3) การมอบหมายงาน ๑. สภาพแวดลอมการควบคม - การมอบหมายงานไมชดเจน - กฎหมาย ระเบยบ และนโยบายของผบรหาร

- มอบหมายงานใหตรงกบความร ความสามารถและ ตรงกบต าแหนง

๒. การประเมนความเสยง - ปรมาณงานไมเหมาะสมกบหนาทความรบผดชอบ - เจาหนาทปฏบตงานไดไมถกตองและไมทนเวลา

- ขาดแคลนบคลากรในการปฏบตงาน

๓. กจกรรมการควบคม - คณ ลกษณ ะเฉพาะต าแหน งมาใช ในการพ จารณ ามอบหมายงาน - จดระบบฐานขอมลดานบคลากรภายในหนวยงานอยางนอยปละ ๒ ครง

- จดใหมการพจารณาหรอทดสอบความรความสามารถของเจาหนาทกอนทจะมอบหมายงาน

๔. สารสนเทศและการสอสาร - ประชมชแจงเพอซกซอมความเขาใจเกยวกบบทบาท ภารกจและหนาทของแตละบคคล

- มอบหมายงานใหชดเจนและเปนลายลกษณอกษร

5. กจกรรมการตดตามผล - มการตดตามและตรวจสอบการปฏบตตามระบบการควบคมภายในทก าหนดไวอยางตอเนองและสม าเสมอ

- มการตดตามผลการปฏบตงานจากผบงคบบญชาอยางสม าเสมอ

ผลการประเมนโดยรวม ควรจะมอบหมายงานใหชดเจน โดยมอบหมายงานใหตรงกบต าแหนงและหนาท

- 17 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน / ขอสรป

(4) การสรรหา บรรจ และแตงตง ๑. สภาพแวดลอมการควบคม - โครงสรางหนวยงาน และแผนอตราก าลง ๓ ป - กฎหมาย ระเบยบ และนโยบายของผบรหาร ทเกยวของ

- จดท าแผนอตราก าลง โดยค านงถงภารกจ หนาทและความเหมาะสม - มาตรการควบคมดแลการปฏบตงานของหนวยงาน

๒. การประเมนความเสยง - โครงสรางหนวยงานและอตราก าลงไมเหมาะสม

- จดท าแผนอตราก าลงทกระยะ ๓ ป - ก าชบให เจ าหน าท ศกษาขอระเบยบ กฎหมายทเกยวของกบการปฏบตงาน

๓. กจกรรมการควบคม - ก าหนดโครงสรางหนวยงานและอตราก าลงใหสอดคลองกบภารกจ - ก าหนดสายการบงคบบญชาและมอบหมายงานใหชดเจน

- จดอตราก าลงใหเหมาะสมและสอดคลองกบภารกจ - แบงหนาทความรบผดชอบเปนลายลกษณอกษร

๔. สารสนเทศและการสอสาร - เผยแพรขอระเบยบ กฎหมายและนโยบายตาง ๆ ใหทราบโดยทวกน

- จดท าบนทกแจงเวยนเปนลายลกษณอกษรแกสวนราชการ

5. กจกรรมการตดตามผล - แจงขอมลเกยวกบกฎหมาย ระเบยบและนโยบายเกยวกบการปฏบตงานเจาหนาททราบ

- มการตดตามผลการปฏบตงานจากผบงคบบญชาอยางสม าเสมอ

ผลการประเมนโดยรวม ควรจะก าหนดสวสดการตามสทธทเจาหนาทควรจะไดรบ เพอเปนการสรางขวญและก าลงใจใหกบเจาหนาท

- 18 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน / ขอสรป

(5) การธ ารงรกษาบคลากรทมความสามารถไวในหนวยงาน ๑. สภาพแวดลอมการควบคม - นโยบายการบรหารทรพยากรบคคล - มาตรการสรางขวญและก าลงใจใหแกบคลากร

- มนโยบายการบรหารทรพยากรบคคลทชดเจน

๒. การประเมนความเสยง - เจาหนาทมการลาออก โอน ยาย อยเสมอ

- ก าหนดสวสดการและแรงจงใจใหกบเจาหนาท ในหนวยงาน

๓. กจกรรมการควบคม - จดใหมการท าขอตกลงหรอสญญาปฏบ ต งานตามระยะเวลาและผลงาน - ใหมผรบผดชอบก าหนดหลกเกณฑและระยะในการพจารณาเลอนระดบและต าแหนง

- สงเสรมสนบสนนใหมกจกรรมเชอมความสมพนธในหนวยงาน - ก าหนดสวสดการตามสทธทเจาหนาทควรไดรบ

๔. สารสนเทศและการสอสาร - แจงขอมลเกยวกบนโยบาย กฎหมายและระเบยบปฏบตใหเจาหนาททราบ

- จดท าบนทกแจงเวยนเปนลายลกษณอกษรแกสวนราชการ

5. กจกรรมการตดตามผล - ส ารวจขอมลจากแบบสอบถาม

- ประเมนความพงพอใจและขอคดเหนจากเจาหนาทในหนวยงานปละ ๑ ครง

ผลการประเมนโดยรวม ควรจะก าหนดสวสดการตามสทธทเจาหนาทควรจะไดรบ เพอเปนการสรางขวญและก าลงใจใหกบเจาหนาท

- 19 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน / ขอสรป

(6) การจดองคกร ๑. สภาพแวดลอมการควบคม - กฎหมาย ระเบยบ และนโยบายของผบรหาร - แผนอตราก าลง ๓ ป

- มนโยบายการบรหารทรพยากรทชดเจน

๒. การประเมนความเสยง - การวางแผนดานอตราก าลงเกยวกบการสรรหา บรรจและแตงตงบคลากรไมเหมาะสม - อตราก าลงของเจาหนาทไมเพยงพอกบภารกจหนาท

- ใหมการเสนอปรบปรงแผนอตราก าลง ปละ ๑ ครง

๓. กจกรรมการควบคม - ก าหนดหลกเกณฑและมาตรการในการสรรหา บรรจและแตงตง บคลากรในหนวยงานอยางเปดเผยชดเจน - มการจดท าแผนอตราก าลงทกระยะ ๓ ป

- ให เจาหนาท ในหนวยงานรวมวเคราะหจดท าแผนอตราก าลง ๓ ป

๔. สารสนเทศและการสอสาร - ประกาศนโยบายและแผนอตราก าลง รวมทงหลกเกณฑในการสรรหา บรรจและแตงตง ใหทราบทวกน - เผ ย แ พ ร ข อ ม ล ท า ง อ น เต อ ร เน ต แ ล ะ ส ถ า นวทยกระจายเสยงประเทศไทย

- ป ร ะ ช า ส ม พ น ธ ท า งอ น เต อ ร เน ต แ ล ะ ส ถ า นวทยกระจายเสยงแหงประเทศไทย ฯ

5. กจกรรมการตดตามผล - ควบคม ดแลการปฏบตงานของเจาหนาท ทกระดบใหเกดประสทธภาพ

- ตดตามการปฏบตงานของเจาหนาทอยางสม าเสมอ

ผลการประเมนโดยรวม ควรจะมการปรบปรงแผนอตราก าลง ปละ ๑ ครง

- 20 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

2. กองกจการสภาองคการบรหารสวนจงหวด (1) การด าเนนโครงการฝกอบรมครผสอนการอานอลกรอาน ตามแนวกรออาตประจ าป 2561 1. สภาพแวดลอมการควบคม - แนะน าวธการอานอลกรอาน ตามแนวกรออาตไดรวดเรวและมประสทธภาพ - สงเสรมใหมการเรยนการสอนดวยวธทเรวและสะดวกลดปญหาการไมสามารถอานอลกรอาน ตามแนวกรออาตได - สงเสรมใหมการเรยนการสอนอลกรอานทแพรหลายและถายทอดใหเยาวชนรนหลงไดเรยนรสบทอดตอไป - เปนแนวทางในการแกปญหาสงคม และเปนสงยดเหนยวจตใจของประชาชน

- สภาพแวดลอมของ กจกรรมการด าเนนโครงการฝกอบรมครผสอนการอานอลกรอานตามแนวกรออาตประจ าป 2561 ในภาพรวมมความเหมาะสม เปนการส งเสรมและพฒนาระบบการเรยนการสอนให มประสทธภาพและประสทธผลมากขน

2. การประเมนความเสยง - ความปลอดภยในการเดนทางของผเขารบการฝกอบรม ซงเดนทางมาจากทกอ าเภอในพนทจงหวดปตตาน

- การจดทพกส าหรบผเขารวมรบการฝกอบรมทอยตางอ าเภอ

3. กจกรรมควบคม - จดท าหนงสอแจงผอ านวยการศนยกรออาตแหงประเทศไทย เพอก าหนดจ านวนผเขารบการฝกอบรม - จดท าค าสงมอบหมายงานความรบผดชอบของเจาหนาทในการด าเนนโครงการ

- จากก ารจ ดท าห น งส อ แ จ งผ อ าน วยก ารศ น ย กรออาตแหงประเทศไทย เพอก าหนดจ านวนผเขารบการฝกอบรม สามารถควบคมไดระดบหนง - จดท าค าส งมอบหมายงานความรบผดชอบของเจาหนาทในการด าเนนโครงการสามารถก าหนดความรบผดชอบไดอยางชดเจนงานมประสทธภาพ

4. สารสนเทศและการสอสาร - มระบบขอมลสารสนเทศทเชอมโยงกบตอการประสานงานศนยกรออาตแหงประเทศไทยเพอก าหนดกลมเปาหมายใหชดเจนซงท าเปนหนงสอแจงโดยตรง และประสานงานดวยสอเทคโนโลยการสอสาร

- สามารถประสานงานไดทนตอเวลา สะดวกรวดเรว และถกตอง

- 21 -

องคประกอบของการควบคมภายใน ผลการประเมน/ขอสรป 5. กจกรรมประเมนผล - ด าเนนการเปนไปตามระเบยบกระทรวงมหาดไทยวาดวยคาใชจายในการฝกอบรมและระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. ๒๕60 - ผเขารบการฝกอบรมสามารถอานอลกรอาน ตามแนว กรออาตไดอยางถกตอง รวดเรวและมประสทธภาพสามารถน าเทคนคในการถายทอดการอานไดรวดเรวมประสทธภาพสามารถ แกปญหาสงคม เปนสงยดเหนยวทางจตใจ ใหกบประชาชนไดตอไป

- ม การตดตามตรวจสอบวาเป น ไปตามระเบ ยบ กฎหมายหรอไม เพอจะไดมการปรบปรงแกไขตอไป

ผลการประเมนโดยรวม จากการวเคราะหส ารวจความเสยงในการจดโครงการฝกอบรมครผสอนการอานอลกรอาน ตามแนว กรออาต ประจ าป 2561 ปรากฏวามการควบคมทเพยงพอและบรรลวตถประสงคของการควบคม

- 22 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

(2) ดานการปกปองสถาบน 1. สภาพแวดลอมการควบคม - ความรกและเทดทนสถาบนพระมหากษตรยและเพอใหเกดความปรองดองระหวางศาสนกชน

- กจกรรมดานการปกปองสถาบน สงเสรมและสนบสนนใหเกดความรกและเทดทนสถาบนพระมหากษตรยและเพอใหเกดความสามคคปรองดองระหวางศาสนกชน

2. การประเมนความเสยง - ความแตกตางของศาสนา ท าใหมขอจ ากดในการเขารวมกจกรรม

- กจกรรมทไมขดตอศาสนา ควรใหทกคนมสวนรวมใน กจกรรมนนๆ

3. กจกรรมควบคม - การเขารวมกจกรรมใหประชาชนเกดความรกและเทดทนสถาบน - การเขารวมกจกรรมทสรางความปรองดองสมานฉนท

- มนโยบายใหทกคนเขารวมกจกรรมตางๆ โดยศาสนาทไมสามารถรวมกจกรรมได กใหจดในสถานทซงถกตองตามหลกศาสนา

4. สารสนเทศและการสอสาร - ใชแบบสอบทาน

- มการประชาสมพนธแจงการเขารวมทกกจกรรม

5. กจกรรมประเมนผล - ใชแบบสอบทานและรายงานผบงคบบญชาทราบ

- ตรวจสอบการเขารวมกจกรรมทกกจกรรม

ผลการประเมนโดยรวม จากการวเคราะหส ารวจความเสยงของกจกรรมดานการปกปองสถาบน ปรากฏมการควบคมทเพยงพอและบรรลวตถประสงคของการควบคมสามารถปฏบตงานไดตามระเบยบ

- 23 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

(3) การจ าหนายทรพยสนทช ารดและเสอมสภาพประจ าป 1. สภาพแวดลอมการควบคม - ด าเนนการเปนไปตามระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 - เพอใหบญชการรบ-จายทรพยสนถกตองและเปนปจจบน

- ทรพยสนทมอยในความรบผดชอบดแลรกษาอยในหนวยงานอน

2. การประเมนความเสยง - ทรพยสนทอย ในความรบผดชอบและดแลรกษาของหนวยงานอน - การสงมอบทรพยสนทมสภาพช ารดหรอเสอมสภาพ

- การควบคมทมอยยงเพยงพอสามารถลดความเสยงไดในระดบหนง

3. กจกรรมควบคม - ตรวจสอบการรบจายทรพยสนเปนปจจบนตามระเบยบ กระทรวงการคลง วาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 - แตงตงคณะกรรมการตรวจสอบการรบ – จายพสดประจ าป

- การตรวจสอบการรบจายทรพยสนใหเปนปจจบน - แตงตงคณะกรรมการตรวจสอบขอเทจจรงและคณะกรรมการประเมนราคากลาง - ใหเจาหนาทศกษาระเบยบในการจ าหนายทรพยสนอยางเครงครด

4. สารสนเทศและการสอสาร - จดท าค าสงแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบการรบ –จายพสดประจ าป

- มการประสานงานเพอท าความเขาใจใหถกตองตอไป

5. กจกรรมการประเมนผล - ใชระเบยบกระทรวงการคลง วาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 เปนแนวทางปฏบตในการด าเนนงานและเปนเครองมอในการประเมนอยางตอเนอง - การด าเนนงานโดยเจาหนาทพสดและผอ านวยการกองกจการสภาองคการบรหารสวนจงหวด - คณะกรรมการตรวจสอบขอเทจจรงทรพยสนทช ารดและเสอมสภาพไดด าเนนการเปนทเรยบรอยแลว - แตงตงคณะกรรมการประเมนราคากลางพสดเพอท าการจ าหนายใหเปนไปตามระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. ๒๕60

- ศกษาระเบยบตางๆ ทเกยวของเพอใหการด าเนนงานถกตอง ตอไป

ผลการประเมนโดยรวม จากการวเคราะหส ารวจความเสยงของกจกรรมการจ าหนายทรพยสนทช ารดและเสอมสภาพประจ าปปรากฏมการควบคมทเพยงพอและบรรลวตถประสงคของการควบคม

- 24 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

3. กองแผนและงบประมาณ ฝายนโยบายและแผน (1) กจกรรมการจดท าแผนพฒนาขององคการบรหารสวนจงหวดปตตาน 1. สภาพแวดลอมการควบคม - การจดท าแผนพฒนาองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน ใหเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบ และหนงสอสงการ

- สภาพแวดลอมการควบคมใน ในภาพรวมมความเหมาะสม และม ส วนท า ให ก ารควบค มภ าย ในมประสทธผล การจดท าแผนพฒนาองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน ไดปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบและหนงสอสงการอยางเครงครด

2. การประเมนความเสยง - ความเขาใจเรองระเบยบและขนตอนไมเปนไปในทศทางเดยวกน - การจดสงรายละเอยดโครงการ/กจกรรม เพอบรรจ เขาแผนพฒนาไมครบถวน - ประชาคมขาดความรวมมอ และความรความเขาใจเกยวกบกระบวนการจดท าแผนพฒนา

- มการประชมชแจงแกเจาหนาททงกอนและหลงการจ ดท าแผนพฒ นา เพ อ เป นแนวทางในการจ ดท าแผนพฒนาครงตอไป - ม ก ารป ระชาส มพ น ธ ให ป ระชาชนตระห น กถ งความส าคญในการเขารวมประชมประชาคม

3. กจกรรมควบคม - ชแจงรายละเอยดผทรบผดชอบในการจดท าแผนใหทราบเหตผลและความจ าเปนตาง ๆ ทเกยวของ - ประสานและท าความเขาใจกบสวนราชการทเกยวของ - ประสานผบรหาร สมาชกสภาองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน หนวยงาน องคกรทเกยวของ เพอใหเกดความรความเขาใจและความชดเจนในการจดท าแผนพฒนา

- กจกรรมการจดท าแผนพฒนาขององคการบรหารสวนจ งหวดป ตตาน ม การควบคมท เพ ยงพอและบรรลวตถประสงคของการควบคม โดยไดชแจงท าความเขาใจใหผท เกยวของตระหนกถงความส าคญของการจดท าแผนพฒนา

4. สารสนเทศและการสอสาร - ถายทอดความรความเขาใจในกระบวนการจดท าแผนและรายละเอยดทเกยวของผานระบบอนเตอรเนต

- ขอมลสารสนเทศและการสอสารมความเหมาะสม มการน าระบบอนเตอรเนตมาใชในการปฏบตงาน

5. กจกรรมประเมนผล - ตรวจสอบเอกสารใหมรายละเอยดครบถวน ถกตองตามทระเบยบก าหนด - การรายงานผลตดตามและประเมนผลแผนพฒนาเพอ ประชาสมพนธใหประชาชนทราบอยางตอเนอง

- ระบบตดตามและประเมนผลมความเหมาะสม โดยมการรายงานผลตดตามและประเมนผลแผนพฒนา และประชาสมพนธใหประชาชนทราบอยางตอเนอง

ผลการประเมนโดยรวม

กจกรรมการจดท าแผนพฒนาขององคการบรหารสวนจงหวดปตตานมโครงสรางการควบคมภายในครบ 5 องคประกอบ และเพยงพอทจะท าใหการปฏบตงานมประสทธภาพและประสทธผลยงขน แตยงมบางกจกรรมไมสามารถน ามาด าเนนการใหเปนไปตามแผนงานได ซงตองปรบปรงแกไขตอไป จงไดก าหนดวธการและแผนการปรบปรงการควบคมภายในทเหมาะสมไวแลว

- 25 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

(2) กจกรรมการจดท าแผนด าเนนงานขององคการบรหารสวนจงหวดปตตาน 1. สภาพแวดลอมการควบคม - การจดท าแผนด าเนนงานองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน ใหเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบ และหนงสอสงการ

- สภาพแวดลอมการควบคมใน ในภาพรวมมความเหมาะสม และม ส วนท า ให ก ารควบค มภ าย ในมประสทธผล การจดท าแผนพฒนาองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน ไดปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบและหนงสอสงการอยางเครงครด

2. การประเมนความเสยง - การก าหนดหวงระยะเวลาในการด าเนนกจกรรมไมสอดคลองกบการจดสรรงบประมาณจากรฐบาล

- มการประชมชแจงแกเจาหนาททงกอนและหลงการจดท าแผนด าเนนงาน เพอเปนแนวทางในการจดท าแผนด าเนนงานครงตอไป - ม ก ารป ระชาส มพ น ธ ให ป ระชาชนตระห น กถ งความส าคญในการเขารวมประชมประชาคม

3. กจกรรมควบคม - จดท าแผนการใชจายเงนใหสอดคลองกบแผนด าเนนงานหรอแผนการจดซอจดจางและใหมผรบผดชอบ ตดตาม ก ากบดแลการใชจายเงนใหเปนไปตามแผน

- กจกรรมการจดท าแผนพฒนาขององคการบรหารสวนจ งหวดป ตตาน ม การควบคมท เพ ยงพอและบ รรลวตถประสงคของการควบคม โดยมการประชมชแจงเพอใหผทเกยวของตระหนกถงความส าคญของการจดท าแผนด าเนนงานใหสอดคลองกบแผนการใชจายเงน

4. สารสนเทศและการสอสาร - ถายทอดความรความเขาใจในกระบวนการจดท าแผนและรายละเอยดทเกยวของผานระบบอนเตอรเนต

- ขอมลสารสนเทศและการสอสารมความเหมาะสม มการน าระบบอนเตอรเนตมาใชในการปฏบตงาน

5. กจกรรมประเมนผล - รายงานผลความกาวหนาในการด าเนนงาน ผลการใชเงน และปญหาอปสรรค ตลอดจนขบวนการแกไขปญหาใหสวนราชการทราบอยางตอเนอง

- ระบบตดตามและประเมนผลมความเหมาะสม โดยมการรายงานผลความกาวหนาในการด าเนนงานอยางตอเนอง

ผลการประเมนโดยรวม กจกรรมการจดท าแผนพฒนาขององคการบรหารสวนจงหวดปตตานมโครงสรางการควบคมภายในครบ 5 องคประกอบ และเพยงพอทจะท าใหการปฏบตงานมประสทธภาพและประสทธผลยงขน แตยงมบางกจกรรมไมสามารถน ามาด าเนนการใหเปนไปตามแผนงานได ซงตองปรบปรงแกไขตอไป จงไดก าหนดวธการและแผนการปรบปรงการควบคมภายในทเหมาะสมไวแลว

- 26 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

ฝายงบประมาณ (1) กจกรรมการเบกจายเงนงบประมาณประจ าป 1. สภาพแวดลอมการควบคม - ขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าป

- มการจดท ารายละเอยดประกอบการจดท าขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าป

2. การประเมนความเสยง - ควบคมการเบกจายเงนใหอยภายในวงเงนทก าหนด - นโยบายและหนงสอสงการทเรงดวน

- การเบกจายเงนงบประมาณบางรายการไมเปนไปตามรายละเอยดและแผนการด าเนนงาน

3. กจกรรมควบคม - อบรมใหความรในเรองของการจดท าโครงการและแผนการด าเนนงาน

- เจาหนาทยงขาดความเขาใจในหลกการเขยนโครงการและการวางแผนในการด าเนนงาน

4. สารสนเทศและการสอสาร - ขอมลในปทผานมา - ขอมลจากอนเตอรเนต

- ไมมการศกษารายละเอยดขอมลทเกยวของจากขอมลปทผานมาหรอคนหาขอมลในอนเตอรเนตใหครอบคลม ชดเจน เพอวเคราะหวธการด าเนนงานกอนเสนอโครงการ

5. กจกรรมประเมนผล - จดท ารายงานผลการเบกจายเงนแตละโครงการและรายงานผลการด าเนนงาน

- มการสรปผลการด าเนนงาน แตไมมการวเคราะหผลวาเปนไปตามวตถประสงค/ตวชวด ตามทก าหนดหรอไม อยางไร

ผลการประเมนโดยรวม กจกรรมการเบกจายเงนงบประมาณประจ าปมโครงสรางการควบคมภายในครบ 5 องคประกอบ และเพยงพอทจะท าใหการปฏบตงานมประสทธภาพและประสทธผลยงขน แตยงมบางกจกรรมไมสามารถน ามาด าเนนการใหเปนไปตามแผนงานได ซงตองปรบปรงแกไขตอไป จงไดก าหนดวธการและแผนการปรบปรงการควบคมภายในทเหมาะสมไวแลว

- 27 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

ฝายตดตามและประเมนผล (1) กจกรรมการจดท าโครงการและตดตามผลโครงการตามแผนพฒนาองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน 1. สภาพแวดลอมการควบคม - ระบบรายงาน - ความตองการใชรายงาน - ระบบการตดตามประเมนผล

- ตดตามพรอมจดท าแบบประเมนผลโครงการใหชดเจน

2. การประเมนความเสยง - การตดตามไมทวถงและไมครอบคลมทกพนท สงผลตอการตดตามและประเมนผล - สถานการณความไมสงบในพนท

- วเคราะหผลการตดตามเพอจดท ารายงานผลการตดตามและออกตรวจตดตามแตละโครงการทก าลงด าเนนการอย โดยแยกเปนรายไตรมาส จ านวน 4 ไตรมาส/ป

3. กจกรรมควบคม - ทบทวนรปแบบและความตองการใชรายงานจากผทเกยวของเปนครงคราวตามความเหมาะสม - ตดตามประเมนผลใหครอบคลมทกขนตอนของการบรหารงบประมาณ - ก าหนดตวชวด - การประสานงานกบหนวยงานและองคการตาง ๆ ทเกยวของ - การออกตรวจตดตามแตละโครงการในระหวางทโครงการก าลงด าเนนการอยโดยแยกเปนรายไตรมาส จ านวน 4 ไตรมาส/ป

- ตดตามประเมนผลใหครอบคลม - สงบคลากรทเกยวของเขารวมอบรมในเรองการจดท าแผนและการประเมนผล

4. สารสนเทศและการสอสาร - จดท าแบบพมพการประเมนตามความเหมาะสม - เผยแพรรายงานท เก ยวของใหท กฝ ายทราบ พรอมประกาศใชในเวบไซตองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน

- จดท าและเผยแพรรายงานการตดตามทเกยวของใหทกฝายทราบ ทงรปเลมและการใชดวยระบบอเลกทรอนกส

5. กจกรรมประเมนผล - ตดตามผลการด าเนนงาน โดยคณะกรรมการตดตามและประเมนผลแผนพฒนาทองถน โดยน าผลการด าเนนโครงการ/กจกรรมเสนอคณะกรรมการอยางนอยปละ 1 ครง

- ตดตามผลการด าเนนงาน โดยคณะกรรมการตดตามและประเมนผลแผนพฒนาทองถน โดยน าผลการด าเนนโครงการ/กจกรรมเสนอคณะกรรมการอยางนอยปละ 1 ครง และก าหนดใหมการรายงานผลการปฏบตงานตามกฎหมาย ระเบยบแบบแผน ขอบงคบ

- 28 -

ผลการประเมนโดยรวม 1. ในการตดตามและประเมนผลไมสามารถตดตามใหครอบคลมทกพนท เนองจากเหตการณความไม

สงบในพนท ท าใหทราบผลความส าเรจของโครงการและปญหาอปสรรคไดแตยงไมครอบคลมในทกพนท 2. ด าเนนการประสานงานกบผรบผดชอบในพนท เพอใหเกดความสะดวก ปลอดภยในการออก

ตดตาม ชวยรวบรวบแบบตดตามเพอใชในการวเคราะหผลการตดตามเพอจดท ารายงานผลการตดตาม 3. ออกตรวจตดตามแตละโครงการในระหวางทโครงการก าลงด าเนนการอย โดยแยกเปนรายไตรมาส

จ านวน 4 ไตรมาส/ป 4. ตดตามผลการด าเนนงานโดยคณะกรรมการตดตามและประเมนผลแผนพฒนาทองถนโดยน าผล

การด าเนนโครงการ/กจกรรมเสนอคณะกรรมการอยางนอยปละ 1 ครง และน ากระบวนการโครงสรางควบคมภายในมาใชในการปฏบตงานของกองแผนและงบประมาณ แตยงมบางกจกรรมไมสามารถน ามาด าเนนการใหเปนไปตามแผนงานได ซงตองปรบปรงแกไขตอไป

- 29 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

4. กองคลง ฝายบญช (1) กจกรรมระบบสารสนเทศการจดการงบประมาณขององคกรปกครองสวนทองถน (e-plan) 1. สภาพแวดลอมการควบคม - ปฏบตงานตามหนงสอสงการและคมอ

- สภาพแวดลอมการควบคมภายในของกจกรรมระบบสารสนเทศการจดการงบประมาณขององคกรปกครองสวนทองถน (e-plan) พบวามการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ หนงสอสงการ และคมอการปฏบตอยางตอเนอง

2. การประเมนความเสยง - งบประมาณทน ามาลงในระบบไมเปนปจจบนและแผนยทธศาสตรโครงการทเบกจายแลว ไมสามารถลงในระบบได

- มการประเมนความเสยงและจดการความเสยงอยางเปนระบบ รวมทงสามารถก าหนดแนวทางปองกนความเสยงทอาจเกดขนในอนาคตจากปจจยตาง ๆ ทเปลยนแปลง

3. กจกรรมควบคม - เพอใหเจาหนาทเขาใจในการลงรายละเอยดในระบบ (e-plan) และเปนประโยชนในการบรหารงานดานขอมล

กจกรรมระบบสารสนเทศการจดการงบประมาณขององคกรปกครองสวนทองถน (e-plan) มการควบคมทเพยงพอและบรรลวตถประสงคของการควบคม โดยด าเนนการ ดงน - ตรวจสอบการปฏบตงานภายในองคกร และด าเนนการอยางโปรงใส - เปนขอมลการเบกจายเงนภายในองคกรและหนวยงานอนทเกยวของสามารถตรวจสอบได

4. สารสนเทศและการสอสาร - น าระบบอนเตอรเนต มาใชในการปฏบตงาน เพอใหไดขอมลทชดเจน เพอใหงานมประสทธภาพประสทธผลและบรรลวตถประสงคขององคกร

- ขอมลสารสนเทศและการสอสารมความเหมาะสม มการน าระบบอนเตอรเนตมาใชในการปฏบตงาน

- 30 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

5. กจกรรมประเมนผล - มการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน และประเมนคณภาพการปฏบตงาน โดยก าหนดวธปฏบตงานเพอตดตามการปฏบตงานตามระบบควบคมภายในอยางตอเนองและเปนสวนหนงของกระบวนการปฏบตงานตามปกตของผควบคมงาน และผมหนาททเกยวของ

- ระบบตดตามและประเมนผลมความเหมาะสม โดยก าหนดวธปฏบตงานเพอตดตามการปฏบตงานตามระบบควบคมภายในอยางตอเนอง

ผลการประเมนโดยรวม กจกรรมระบบภมสารสนเทศการจดการงบประมาณขององคกรปกครองสวนทองถน (e-plan) มโครงสรางการควบคมภายในครบ 5 องคประกอบ และเพยงพอทจะท าใหการปฏบตงานมประสทธภาพและประสทธผลยงขน จงไดก าหนดวธการและแผนการปรบปรงการควบคมภายในทเหมาะสมไวแลว

- 31 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

(2) กจกรรมการจดท าบญชดวยระบบคอมพวเตอรขององคกรปกครองสวนทองถน (e-laas) 1. สภาพแวดลอมการควบคม - เพอรวบรวมงานระบบงบประมาณ ระบบรายรบ ระบบรายจาย ระบบบญชไดถกตองครบถวน และเปนปจจบน

- สภาพแวดลอมการควบคมภายในของกจกรรมการจดท าบญชดวยระบบคอมพวเตอรขององคกรปกครองสวนทองถน (e-laas) พบวามการรายงานขอมลทางการเงนไดถกตอง ครบถวนและเปนปจจบน

2. การประเมนความเสยง - ขาดความร ความเขาใจในการบนทกขอมล สงผลใหขอมลไมครบถวน ถกตอง ตามขนตอนและไมเปนปจจบน - การบนทกบญชดวยระบบคอมพวเตอรไมตรงกบระบบมอ สญญาณอนเตอรไมมความเสถยรและแกไขขนตอนการบนทกลงระบบอยตลอดเวลา

- จดสงเจาหนาทเขารบการฝกอบรมเกยวกบการจดท าบญชดวยระบบคอมพวเตอรขององคกรปกครองสวนทองถน (e-laas)

3. กจกรรมควบคม - ใหเจาหนาทปฏบตโดยใชระบบอยางตอเนอง และเขารบการฝกอบรม เพมพนความร ความเขาใจในการปฏบตงานอยเสมอ

- กจกรรมการจดท าบญชดวยระบบคอมพวเตอรขององคกรปกครองสวนทองถน (e-laas) มการควบคมทเพยงพอและบรรลวตถประสงคของการควบคม โดยการ พฒนาเจาหนาทใหมความรความเขาใจและศกษาคมอการปฏบตงานอยางสม าเสมอ

4. สารสนเทศและการสอสาร - น าระบบอนเตอรเนต มาใชในการปฏบตงาน เพอน าขอมลมาปฏบตงานใหบรรลตามวตถประสงค - คมอการปฏบตงานระบบบญชคอมพวเตอร

- ขอมลสารสนเทศและการสอสารมความเหมาะสม มการน าระบบอนเตอรเนตมาใชในการปฏบตงาน

5. กจกรรมประเมนผล - ใชรายงานประจ าเดอน เปนเครองมอในการตดตามประเมนผลการปฏบตงานอยางตอเนอง

- ระบบตดตามและประเมนผลมความเหมาะสม โดยใชรายงานประจ าเดอน เปน เครองมอในการตดตามประเมนผลการปฏบตงานอยางตอเนอง

ผลการประเมนโดยรวม กจกรรมการการจดท าบญชคอมพวเตอรขององคกรปกครองสวนทองถน (e-laas) มโครงสรางการควบคมภายในครบ 5 องคประกอบ และเพยงพอทจะท าใหการปฏบตงานมประสทธภาพและประสทธผลยงขน จงไดก าหนดวธการและแผนการปรบปรงการควบคมภายในทเหมาะสมไวแลว

- 32 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

ฝายการเงน (1) กจกรรมการเบกจายเงน ดวยระบบคอมพวเตอรขององคกรปกครองสวนทองถน (e-laas) 1. สภาพแวดลอมการควบคม - ปฏบตงานตามระเบยบ ขอบงคบ และหนงสอสงการ

- สภาพแวดลอมการควบคมภายในของกจกรรมการเบกจายเงน ดวยระบบคอมพวเตอรขององคกรปกครองสวนทองถน (e-laas)พบวามการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ หนงสอสงการอยางเครงครด

2. การประเมนความเสยง - ขาดความละเอยดรอบคอบ ขาดความรความเขาใจในการใชระบบ e-laas - จดท าขอมลการเบกจายเงนไมถกตองตามขนตอน - มการเบกจายเงนซ าซอน และผดประเภท - สญญาณอนเตอรเนตไมมความเสถยร

- จดสงเจาหนาทเขารบการฝกอบรมเกยวกบการจดท าบญชดวยระบบคอมพวเตอรขององคกรปกครองสวนทองถน (e-laas) - สอบทานขอมลเพอความถกตอง

3. กจกรรมควบคม - ก าชบใหมการปฏบตงานตามระเบยบ ขอบงคบ และหนงสอสงการอยางเครงครด - ใหเจาหนาทปฏบตงานตรวจสอบการเบกจายเงนในแตละวน พรอมทงจดท ารายงานเงนคงเหลอประจ าวน กบระบบมอควบคไปดวยและเปนปจจบน - จดท างบกระทบยอดเงนฝากธนาคารทกเดอน - ใหเจาหนาทปฏบตงานในระบบอยางตอเนอง และเขารบการฝกอบรมเพอเพมพนความร ความเขาใจในการใชระบบ

กจกรรมการเบกจายเงนดวยระบบคอมพวเตอรขององคกรปกครองสวนทองถน (e-laas) มการควบคมทเพยงพอและบรรลวตถประสงคของการควบคม โดยด าเนนการ ดงน -.เจาหนาทปฏบตงานตองมความร ความเขาใจในการใชงานระบบคอมพวเตอร - เจาหนาทตองปฏบตงานตามระเบยบอยางเครงครดและรดกมพรอมทงศกษาคมอการปฏบตงานอยางสม าเสมอ

4. สารสนเทศและการสอสาร - น าระบบอนเตอรเนต มาใชในการปฏบตงาน เพอน าขอมลมาปฏบตงานใหบรรลตามวตถประสงค - ระเบยบ หนงสอสงการ และคมอการปฏบตงานระบบบญชคอมพวเตอรทเกยวของ

- ขอมลสารสนเทศและการสอสารมความเหมาะสม มการน าระบบอนเตอรเนตมาใชในการปฏบตงาน

5. กจกรรมประเมนผล - ใชแบบรายงานการจดท าในแตละวนรวบรวมเปนเดอน เปนเครองมอในการตดตามประเมนผลการปฏบตงานอยางตอเนอง

-.ระบบตดตามและประเมนผลมความเหมาะสมโดยใชแบบรายงานเปนเครองมอในการตดตามประเมนผลการปฏบตงานอยางตอเนอง

ผลการประเมนโดยรวม กจกรรมการเบกจายเงนดวยระบบบญชคอมพวเตอรขององคกรปกครองสวนทองถน (e-laas) มการ

ควบคมทรดกม ปฏบตตามระเบยบอยาเครงครด มความโปรงใส สามารถตรวจสอบได

- 33 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

ฝายพสดและทรพยสน (1) กจกรรมการจดซอจดจางผานระบบ e-GP 1. สภาพแวดลอมการควบคม - มเจาหนาทรบผดชอบขอมลในระบบ e-GP - การบนทกขอมลในระบบ e-GP เปนปจจบน

- สภาพแวดลอมการควบคมภายในของกจกรรมการจดซอจดจางผานระบบ e-GP พบวามการบนทกขอมลในระบบเปนปจจบน

2. การประเมนความเสยง - การลงระบบด าเนนการประเมนผลจากการท าเอกสารในระบบ e-GP ตองลงผ านระบบอน เตอร เน ต และตองด าเนนการใหแลวเสรจในแตละขนตอน หากสญญาณอนเตอรเนตขดของ ท าใหการลงขอมลไมสามารถด าเนนการตอไปได - เจาหนาทผบนทกขอมลระบบ e-GP ยงขาดความรความช านาญในการใชระบบ

- จดสงเจาหนาทเขารบการฝกอบรมเกยวกบการจดซอจดจางผานระบบ e-GP - สญญาณอนเตอรเนตตองสามารถใชงานไดตลอดเวลา

3. กจกรรมควบคม - จดสงเจาหนาทเขารบการฝกอบรมการใชงานระบบเพอใหเกดความเขาใจในการปฏบตงาน และสามารถน ามาใชในการปฏบตงานไดเปนอยางด - ศกษาระเบยบพสดทเกยวของ และเกบขอระเบยบตาง ๆ ไวเปนหมวดหมเพองายตอการคนหา

กจกรรมการจดซอจดจางผานระบบ e-GP มการควบคมทเพยงพอและบรรลวตถประสงคของการควบคม โดยด าเนนการ ดงน - จดสงเจาหนาท เขารบการฝกอบรมการใชงานระบบเพอใหเกดความเขาใจในการ - ศกษาระเบยบพสดทเกยวของ และเกบขอระเบยบไวเปนหมวดหมเพองายตอการคนหา

4. สารสนเทศและการสอสาร - น าระบบอนเตอรเนต มาชวยในการบรหารและการปฏบตราชการ การตดตามขอมลขาวสาร ระเบยบ หนงสอสงการ - มการตดตามประสานงานกนระหวางเจาหนาทภายในหนวยงาน เพอใหการด าเนนการตาง ๆ ส าเรจลลวง - ประสานงานภายนอกหนวยงาน เพอจะไดรบขอมลขาวสารการเปลยนแปลงของสถานการณภายนอก

- ขอมลสารสนเทศและการสอสารมความเหมาะสม มการน าระบบอนเตอรเนตมาใชในการปฏบตงาน

5. กจกรรมประเมนผล -.มการตดตามประเมนผลการปฏบตงานอยางตอเนองเพอประสทธภาพและประสทธผลของการปฏบตงาน

-.ระบบตดตามและประเมนผลมความเหมาะสม โดยมการตดตามประเมนผลการปฏบตงานอยางตอเนอง

ผลการประเมนโดยรวม กจกรรมการจดซอจดจางผานระบบ e-GP มการควบคมทเพยงพอแลวบรรลวตถประสงคของการควบคม

- 34 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

(2) กจกรรมการตรวจฎกากอนอนมตเบกจายเงนงบประมาณ 1. สภาพแวดลอมการควบคม - มเจาหนาทผรบผดชอบดานการเงนเขารบการอบรมเพอใหสามารถปฏบตงานไดอยางถกตองตามระเบยบ - มเจาหนาทตรวจสอบหลกฐานประกอบฎกากอนจดเกบเอกสารเพอเกบรกษา - ค าสงแตงตงแบงงานชดเจนและมการก ากบดแลอยางเครงครด

- สภาพแวดลอมการควบคมภายในของกจกรรมการตรวจฎกากอนอนมตเบกจายเงนงบประมาณ พบวามการมอบหมายหนาทความรบผดชอบอยางชดเจนและมการก ากบดแลอยางเครงครด

2. การประเมนความเสยง - ระเบยบ กฎหมาย และหนงสอสงการตาง ๆ ทเกยวของมการเปลยนแปลงอยตลอดเวลา - การวางฎกาเบกจายเงนของสวนราชการตาง ๆ ยงมความคลาดเคลอน ไมถกตองตามหมวด/ประเภทในงบประมาณรายจาย - เอกสารรายละเอยดประกอบฎกาไมครบถวน - ลายมอชอผเบกไมครบถวน ท าใหเกดความลาชาในการเบกจาย

- การวางฎกาเบกจายเงนของสวนราชการตาง ๆ ยงมความคลาดเคลอน ไมถกตองตามหมวด/ประเภทในงบประมาณรายจาย ใหผตรวจฎกาตรวจสอบฎกากอนอนมตเบกจายเงนอยางละเอยดถถวนทกครงกอนมการเบกจาย

3. กจกรรมควบคม - มการตรวจสอบเอกสารอยางละเอยดถถวน รวมทงการลงลายมอชอใหครบถวนกอนวางฎกาเบกจายเงน - ก าชบเจาหนาทผปฏบตงานใหรวบรวมสงเอกสารภายในระยะเวลา เพอไมใหเกนระยะเวลาทระเบยบก าหนด

กจกรรมการตรวจฎกากอนอนมตเบกจายเงนงบประมาณมการควบคมทเพยงพอและบรรลวตถประสงคของการควบคม โดยด าเนนการ ดงน - มการตรวจสอบเอกสารอยางละเอยดถถวน - ก าชบเจาหนาทปฏบตตามระเบยบอยางเครงครด

4. สารสนเทศและการสอสาร - รวบรวมขอมลทางอนเตอรเนต เชน ขอมลขาวสาร ระเบยบ กฎหมาย และหนงสอสงการตาง ๆ

- ขอมลสารสนเทศและการสอสารมความเหมาะสม มการน าระบบอนเตอรเนตมาใชในการปฏบตงาน

5. กจกรรมประเมนผล - มการตตามประเมนผลการตรวจสอบฎกา มการควบคมทเพยงพอบรรลวตถประสงคของการควบคม

-.ระบบตดตามและประเมนผลมความเหมาะสม โดยมการตดตามประเมนผลการตรวจสอบฎกาอยางตอเนอง

ผลการประเมนโดยรวม กจกรรมการตรวจฎกากอนอนมตเบกจายเงน มการควบคมทเพยงพอแลวบรรลวตถประสงคของการควบคม

- 35 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

ฝายเรงรดและจดเกบรายได (1) กจกรรมดานการเรงรดหนสน 1. สภาพแวดลอมการควบคม - เจาหนาทรบผดชอบฝายเรงรดมไมเพยงพอ และมปรมาณงานมาก

- สภาพแวดลอมการควบคมภายในของกจกรรมดานการเรงรดหนสนพบวามเจาหนาทไมพอเพยงและมปรมาณงานมาก

2. การประเมนความเสยง -.ทะเบยนคมลกหนไมเปนปจจบน - การตดตามทวงหนไมตอเนอง

-.จดท าทะเบยนลกหนใหเปนปจจบน

3. กจกรรมควบคม - จดท าทะเบยนคมลกหนครบถวน และเปนปจจบน - มการตดตามทวงถามเปนหนงสอไปยงผคางช าระ เพอใหเปนไปตามระเบยบ

กจกรรมดานการเรงรดหนสน มการควบคมทเพยงพอและบรรลวตถประสงคของการควบคม โดยด าเนนการ ดงน -.การจดท าทะเบยนลกหนใหเปนปจจบน - มการตดตามลกหนอยสม าเสมอ

4. สารสนเทศและการสอสาร - ค าสงแบงงาน มอบหมายหนาทความรบผดชอบ - แผนผงแสดงขนตอนการปฏบตงาน - ระเบยบ หนงสอสงการ และขอบญญตตาง ๆ ทเกยวของ - มการใชระบบอนเตอรเนตชวยในการปฏบตหนาทและตรวจสอบขอมลขาวสารอยตลอดเวลา

- ขอมลสารสนเทศและการสอสารมความเหมาะสม มการน าระบบอนเตอรเนตมาใชในการปฏบตงาน - มอบหมายงานใหชดเจนและเปนลายลกษณอกษร

5. กจกรรมประเมนผล -.มการก าหนดตดตามประเมนผลและสอบทานเพอท าการตรวจสอบการปฏบตอยางตอเนอง เพอหาประสทธภาพและประสทธผลของการปฏบตงาน - ตรวจสอบขอบกพรองตาง ๆ ในการปฏบตงานแตละกจกรรม เพอใชเปนแนวทางในการด าเนนกจกรรมควบคมตอไป

-.ระบบตดตามและประเมนผลมความเหมาะสมตอเนอง โดยมการประเมนทงผปฏบตงานและผอ านวยการกองคลงอยางสม าเสมอ

ผลการประเมนโดยรวม

กจกรรมดานการเรงรดหนสน มการควบคมทเพยงพอและมประสทธผลพอสมควร

- 36 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

(2) กจกรรมดานการจดเกบรายได 1. สภาพแวดลอมการควบคม - เจาหนาทรบผดชอบฝายจดเกบรายไดมไมเพยงพอ และมปรมาณงานมาก

- สภาพแวดลอมการควบคมภายในของกจกรรมดานการจดเกบรายได พบวามเจาหนาทไมพอเพยงและมปรมาณงานมาก

2. การประเมนความเสยง -.ทะเบยนการจดเกบรายไดแตละประเภทไมเปนปจจบน - การออกใบเสรจรบเงนผดประเภท ท าใหการบนทกบญชผดพลาด

-.จดท าทะเบยนคมการจดเกบรายไดแตละประเภทเปนปจจบน

3. กจกรรมควบคม - จดท าทะเบยนคมการจดเกบรายไดแตละประเภทใหเปนปจจบน - สอบทานการจดเกบรายไดกบการบนทกบญช

กจกรรมดานการจดเกบรายได มการควบคมทเพยงพอและบรรลวตถประสงคของการควบคม โดยด าเนนการ ดงน -.จดท าทะเบยนคมการจดเกบรายไดแตละประเภทเปนปจจบน - มการสอบทานการจดเกบรายไดกบการบนทกบญชวามยอดตรงกนและตรวจสอบได

4. สารสนเทศและการสอสาร - ค าสงแบงงาน มอบหมายหนาทความรบผดชอบ - แผนผงแสดงขนตอนการปฏบตงาน - ระเบยบ หนงสอสงการ และขอบญญตตางๆ ทเกยวของ - มการใชระบบอนเตอรเนตชวยในการปฏบตหนาทและตรวจสอบขอมลขาวสารอยตลอดเวลา

- ขอมลสารสนเทศและการสอสารมความเหมาะสม มการน าระบบอนเตอรเนตมาใชในการปฏบตงาน - มอบหมายงานใหชดเจนและเปนลายลกษณอกษร

5. กจกรรมประเมนผล -.มการก าหนดตดตามประเมนผลและสอบทานเพอท าการตรวจสอบการปฏบตอยาง เพ อหาประสทธภาพและประสทธผลของการปฏบตงาน - ตรวจสอบขอบกพรองตาง ๆ ในการปฏบตงานแตละกจกรรม เพอใชเปนแนวทางในการด าเนนกจกรรมควบคมตอไป

-.ระบบตดตามและประเมนผลมความเหมาะสมตอเนอง โดยมการประเมนทงผปฏบตงานและผอ านวยการกองคลงอยางสม าเสมอ

ผลการประเมนโดยรวม กจกรรมการจดเกบรายได มการควบคมทเพยงพอและมประสทธผลพอสมควร

- 37 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

5. กองชาง ฝายส ารวจและออกแบบ (1) งานส ารวจ ออกแบบ และประมาณราคา 1. สภาพแวดลอมการควบคม - การด าเนนกจกรรมงานส ารวจ ออกแบบและประมาณราคาใหเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบและหนงสอสงการ

- สภาพแวดลอมการควบคมในในภาพรวมมความเหมาะสม และมสวนท าใหการควบคมภายในมประสทธผล มการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบและหนงสอสงการอยางเครงครด

2. การประเมนความเสยง - เกดขอผดพลาดคลาดเคลอนไดงาย เนองจากการเรงรบด าเนนการ

- งานส ารวจ ออกแบบและประมาณราคา มปรมาณงานจ านวนมาก ในระยะเวลาด าเนนการอนจ ากด และตองใชความละเอยดในการด าเนนการคอนขางสง เกดขอผดพลาดคลาดเคลอนไดงาย เนองจากการด าเนนการเปนไปดวยความเรงรบ ใหแลวเสรจตามนโยบายของผบรหาร เพอแกปญหาความเดอดรอนใหแกราษฎร ควรวางแผนด าเนนการใหแลวเสรจตงแตเนนๆ และจดระบบการตรวจสอบกลนกรอง ใหเปนไปตามสายการบงคบบญชา

3. กจกรรมควบคม - บคลากรทมความรความสามารถ - ราคากลาง และเอกสารอางอง - จดระบบการตรวจสอบกลนกรองตามสายการบงคบบญชา

- ปรบปรงวธด าเนนการ ใหกระชบรวดเรวยงขน - เพมจ านวนบคลากร เปนไปตามกรอบอตราก าลง - พฒนาตอยอดเครองมอเครองใชใหทนสมย - ฝกอบรมบคลากรใหเพมพนทกษะ ความรและประสบการณการท างาน

4. สารสนเทศและการสอสาร - ใชคอมพวเตอรโปรแกรมส าเรจรปทางวศวกรรมในการส ารวจออกแบบประมาณราคา - ใชระบบอนเตอรเนทในการสบคนขอมล - ใชระบบ LAN ตดตอเชอมโยงภายในองคกร - ใชระบบ GPS ในการส ารวจและวเคราะหขอมล

- ขอมลสารสนเทศและการสอสารมความเหมาะสม มการน าระบบอนเตอรเนตมาใชในการปฏบตงาน

5. กจกรรมประเมนผล - ประชมหวหนาฝายงานเพอรายงานความกาวหนา ปญหาอปสรรคและระดมความคดเพอหาแนวทางแกปญหาเปนประจ าทกเดอน

- ระบบตดตามและประเมนผลมความเหมาะสม โดยม ก า รป ระช ม ห วห น าฝ า ย งาน เพ อ ร าย งานความกาวหนา ปญหาอปสรรคและระดมความคดเพอหาแนวทางแกปญหาเปนประจ าทกเดอน

ผลการประเมนโดยรวม

-38-

ฝายส ารวจและออกแบบ มโครงสรางการควบคมภายในครบ 5 องคประกอบและเพยงพอทจะท าใหการปฏบตงานมประสทธภาพและประสทธผลยงขน แตยงมบางกจกรรมไมสามารถน ามาด าเนนการใหเปนไปตามแผนงานได ซงตองปรบปรงแกไขตอไป จงไดก าหนดวธการและแผนการปรบปรงการควบคมภายในทเหมาะสมไวแลว

- 38 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

ฝายกอสรางและซอมบ ารง (1) งานควบคมงานกอสรางและซอมบ ารง 1. สภาพแวดลอมการควบคม - การด าเนนกจกรรมงานควบคมงานกอสรางและซอมบ ารงใหเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบและหนงสอสงการ

- สภาพแวดลอมการควบคมใน ในภาพรวมมความเหมาะสม และมสวนท าใหการควบคมภายในมประสทธผล มการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบและหนงสอสงการอยางเครงครด

2. การประเมนความเสยง - การเขยนรายงานการควบคมงานเนอหาไมครอบคลมไมเปนไปตามขอเทจจรง - วสด อปกรณและบคลากรงานซอมบ ารง มไมเพยงพอกบปรมาณงาน/ความตองการของราษฎร

- มการตรวจสอบบ ารงรกษาเครองจกรกล/อปกรณ ใหมความพรอมทจะด าเนนการ พรอมทง รณรงค เขมงวด และสรางจตส านกใหแกเจาหนาทผเกยวของ ใหถอปฏบตตามค าสงและขอระเบยบฯ และปฏบตหนาทใหเปนไปตามหลกวชาทถกตอง ตามอ านาจหนาท ซงไดรบการตอบสนองเปนอยางด มผลท าใหงานซอมบ ารงมคณภาพ สามารถแกปญหาความเดอดรอนใหแกประชาชนไดอยางรวดเรว

3. กจกรรมควบคม - ตรวจสอบรายงานการความคมงานใหเปนไปตามระเบยบโดยเครงครด - จดซอวสดและอปกรณเพมเตม ใหเหมาะสมกบปรมาณงาน/พนทรบผดชอบ

- เหนควรจดซอ/จดหาเครองจกรกลและวสด/อปกรณ ในการซอมบ ารงเพมเตม - จดฝกอบรมเพอพฒนาศกยภาพใหแกบคลากร เพอเสรมทกษะ เพมพนความรและประสบการณ

4. สารสนเทศและการสอสาร - ใชคอมพวเตอรในการค านวณและรายงานผล - ใชระบบอนเตอรเนทในการสบคนขอมล - ใชระบบ LAN ตดตอเชอมโยงภายในองคกร - ใชระบบ GPS ในการส ารวจและวเคราะหขอมล

- ขอมลสารสนเทศและการสอสารมความเหมาะสม มการน าระบบอนเตอรเนตมาใชในการปฏบตงาน

5. กจกรรมประเมนผล - ประชมหวหนาฝายงานเพอรายงานความกาวหนา ปญหาอปสรรคและระดมความคดเพอหาแนวทางแกปญหาเปนประจ าทกเดอน

- ระบบตดตามและประเมนผลมความเหมาะสม โดยมการประชมหวหนาฝายงานเพอรายงานความกาวหนา ปญหาอปสรรคและระดมความคดเพอหาแนวทางแกปญหาเปนประจ าทกเดอน

ผลการประเมนโดยรวม ฝายกอสรางและซอมบ ารง มโครงสรางการควบคมภายในครบ 5 องคประกอบและเพยงพอทจะท าใหการปฏบตงานมประสทธภาพและประสทธผลยงขน แตยงมบางกจกรรมไมสามารถน ามาด าเนนการใหเปนไปตามแผนงานได ซงตองปรบปรงแกไขตอไป จงไดก าหนดวธการและแผนการปรบปรงการควบคมภายในทเหมาะสมไวแลว

- 39 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

ฝายเครองจกรกลและยานพาหนะ (1) งานเครองจกรกลและยานพาหนะ 1. สภาพแวดลอมการควบคม - การด าเนนกจกรรมงานเครองจกรกลและยานพาหนะใหเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบและหนงสอสงการ - เครองจกรกลมสภาพเกาและไมเพยงพอ - ความต อ งการของราษฎรเพ อขอรบการสน บสน นเครองจกรกลเพอการพฒนามาก

- สภาพแวดลอมการควบคมใน ในภาพรวมมความเหมาะสม และมสวนท าใหการควบคมภายในมประสทธผล มการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบและหนงสอสงการอยางเครงครด

2. การประเมนความเสยง - ใหบรการไดไมครอบคลมทวถง

- เครองจกรกลทมอยเดมมสภาพเกาและมไมเพยงพอในการพฒนาและแกปญหาความเดอดรอนใหแกราษฎร ควรจดซอเครองจกรกลเพมเตม ใหมปรมาณทพอเพยงในการแกปญหาและเปนไปตามแผนปฏบตงานประจ าป

3. กจกรรมควบคม - การจดท าแผนปฏบตงานประจ าป เครองจกรกล - เพมปรมาณเครองจกรกล

- จดท าแผนปฏบตงานของเครองจกรกลประจ าป ใหสอดคลองกบปรมาณงานและความตองการของราษฎรหรอทองถนอน - การจดซอเครองจกรกลและรถยนตสวนกลางใหม หากด าเนนการซอมบ ารงเครองจกรกลและรถยนตสวนกลาง ใหอยในสภาพใชงานไดดตองใชงบประมาณจ านวนมาก ท าใหเกดความสนเปลองไมคมคาการลงทน เหนควรปรบเปลยนระบบการจดซอเครองจกรกลและรถยนตสวนกลางเปนระบบเชาเหมาเปนรายป เพอลดคาใชจายในการซอมบ ารง

4. สารสนเทศและการสอสาร - ใชระบบอนเตอรเนทในการสบคนขอมล - ใชระบบ LAN ตดตอเชอมโยงภายในองคกร - ใชระบบ GPS ในการส ารวจและวเคราะหขอมล

- ขอมลสารสนเทศและการสอสารมความเหมาะสม มการน าระบบอนเตอรเนตมาใชในการปฏบตงาน

5. กจกรรมประเมนผล - ประชมหวหนาฝายงานเพอรายงานความกาวหนา ปญหาอปสรรคและระดมความคดเพอหาแนวทางแกปญหาเปนประจ าทกเดอน

- ระบบตดตามและประเมนผลมความเหมาะสม โดยมการประชมหวหนาฝายงานเพอรายงานความกาวหนา ปญหาอปสรรคและระดมความคดเพอหาแนวทางแกปญหาเปนประจ าทกเดอน

ผลการประเมนโดยรวม ฝายเครองจกรกลและยานพาหนะ มโครงสรางการควบคมภายในครบ 5 องคประกอบ และเพยงพอทจะท าใหการปฏบตงานมประสทธภาพและประสทธผลยงขน แตยงมบางกจกรรมไมสามารถน ามาด าเนนการใหเปนไปตามแผนงานได ซงตองปรบปรงแกไขตอไป จงไดก าหนดวธการและแผนการปรบปรงการควบคมภายในทเหมาะสมไวแลว

- 40 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

ฝายทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอม (1) งานควบคมการก าจดขยะอนตรายและดแลรกษาสงแวดลอมภายในเขตอตสาหกรรมปตตาน 1. สภาพแวดลอมการควบคม - การด าเนนกจกรรมงานควบคมการก าจดขยะอนตรายและดแลรกษาสงแวดลอมภายในเขตอตสาหกรรมปตตาน ใหเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบและหนงสอสงการ

- สภาพแวดลอมการควบคมใน ในภาพรวมมความเหมาะสม และม ส วนท า ให ก ารควบค มภ าย ในมประสทธผล มการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบและหนงสอสงการอยางเครงครด

2. การประเมนความเสยง - เครองจกรกลมอายใชงานมากอยในสภาพเกาไมคมคาในการซอมบ ารง - ขาดแคลนบคลากรผเชยวชาญดานสงแวดลอม

- เครองจกรกลทมอยเดมภายในเขตอตสาหกรรมปตตาน เชนระบบบ าบดน าเสย ระบบเตาเผาขยะ มสภาพเกาและช ารดทรดโทรม ตองใชงบประมาณจ านวนมากในการฟนฟ ใหสามารถกลบมาใชงานไดอาจไมคมคาซอม เนองจากไมสามารถบงคบ/ขอความรวมมอ โรงงานอตสาหกรรมภายในเขตฯ ใหใชบรการระบบบ าบดน าเสยรวม และระบบเตาเผาขยะ จงมความจ าเปนตองน าเขาน าเสยและขยะตดเชอจากภายนอกเขตอตสาหกรรมปตตาน เพอเพมปรมาณใหกบระบบ เพอใหเกดความคมคา - บรรจอตราก าลงใหเตมกรอบ เพอเพมจ านวนบคลากรทหนวยงานขาดแคลน

3. กจกรรมควบคม - ตรวจสอบระยะการใชงานและท าการซอมบ ารงตามรอบและสภาพขอเทจจรง - ก าหนดกรอบอตราก าลงใหใหสามารถขบเคลอนภารกจหนาทดานทพยากรธรรมชาตและสงแวดลอม

- ดแลรกษาเครองจกรใหอยในสภาพพรอมใชงานไดตลอดเวลา - ก าหนดกรอบอตราก าลงใหชดเจน และสรรหาบคลากรมาปฏบ ตหน าท เพ อขบ เคล อนภารกจหน าท ด านทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอม

4. สารสนเทศและการสอสาร - ใชระบบอนเตอรเนทในการสบคนขอมล - ใชระบบ LAN ตดตอเชอมโยงภายในองคกร

- ขอมลสารสนเทศและการสอสารมความเหมาะสม มการน าระบบอนเตอรเนตมาใชในการปฏบตงาน

5. กจกรรมประเมนผล - ประชมหวหนาฝายงานเพอรายงานความกาวหนา ปญหาอปสรรคและระดมความคดเพอหาแนวทางแกปญหาเปนประจ าทกเดอน

- ระบบตดตามและประเมนผลมความเหมาะสม โดยมการประชมหวหนาฝายงานเพอรายงานความกาวหนา ปญหาอปสรรคและระดมความคดเพ อหาแนวทางแกปญหาเปนประจ าทกเดอน

ผลการประเมนโดยรวม ฝายทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอมมโครงสรางการควบคมภายในครบ 5 องคประกอบ และเพยง

พอทจะท าใหการปฏบตงานมประสทธภาพและประสทธผลยงขน แตยงมบางกจกรรมไมสามารถน ามาด าเนนการใหเปนไปตามแผนงานได ซงตองปรบปรงแกไขตอไป จงไดก าหนดวธการและแผนการปรบปรงการควบคมภายในทเหมาะสมไวแลว

- 41 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

ฝายพสด (1) งานจดซอจดจาง 1. สภาพแวดลอมการควบคม - การด าเนนกจกรรมงานจดซอจดจางใหเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบและหนงสอสงการ

- สภาพแวดลอมการควบคมใน ในภาพรวมมความเหมาะสม และม ส วนท า ให ก ารควบค มภ าย ในมประสทธผล มการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบและหนงสอสงการอยางเครงครด

2. การประเมนความเสยง - ไมมการจดตงหนวยงานพสดกลาง - เรงรดด าเนนโครงการจ านวนมากในเวลาจ ากด - ทรพยสนมจ านวนมาก ยากทจะควบคม - ทรพยสนเสอมสภาพ ยงไมจ าหนาย

- เพอใหการจดซอ-จดจาง ขององคการบรหารสวนจงหวดปตตาน เปนไปดวยความเรยบรอย ถกตอง และเปนไปในแนวทางเดยวกน เหนควรมอบหมายงานจดซอ-จดจาง ใหพ สดกลางท ม อย แล วในกองคล ง เปนผ รบผดชอบด าเนนการตามอ านาจหนาท หรอจดตงกองพสด เพอท าหนาทเกยวกบงานพสดทงระบบใหกบองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน

3. กจกรรมควบคม - ถอปฏบตตาม พรบ.การจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ.2560 และระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ.2560 - จดท าทะเบยนทรพยสนประจ าป - จ าหน ายทรพยสนท เส อมสภาพหรอทรพยสนท ไมจ าเปนตองใชในราชการ

- ทรพยสนทอยในความรบผดชอบ/ควบคมดแล มจ านวนมาก ยากทจะตรวจสอบและควบคม เพอใหเปนไปตามระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ.2560 เหนควรจดใหมการด าเนนการจดท าทะเบยนทรพยสนประจ าป และส ารวจทรพยสนทเสอมสภาพ ไมจ าเปนตองใชในราชการตอไปอก เพอจ าหนายตอไป

4. สารสนเทศและการสอสาร - ใชระบบอนเตอรเนทในการสบคนขอมล - ใชระบบ LAN ตดตอเชอมโยงภายในองคกร

- ขอมลสารสนเทศและการสอสารมความเหมาะสม มการน าระบบอนเตอรเนตมาใชในการปฏบตงาน

5. กจกรรมประเมนผล - ประชมหวหนาฝายงานเพอรายงานความกาวหนา ปญหาอปสรรคและระดมความคดเพอหาแนวทางแกปญหาเปนประจ าทกเดอน

- ระบบตดตามและประเมนผลมความเหมาะสม โดยมการประชมหวหนาฝายงานเพอรายงานความกาวหนา ปญหาอปสรรคและระดมความคดเพ อหาแนวทางแกปญหาเปนประจ าทกเดอน

ผลการประเมนโดยรวม

งานจดซอจดจางมโครงสรางการควบคมภายในครบ 5 องคประกอบ และเพยงพอทจะท าใหการปฏบตงานมประสทธภาพและประสทธผลยงขน แตยงมบางกจกรรมไมสามารถน ามาด าเนนการใหเปนไปตามแผนงานได ซงตองปรบปรงแกไขตอไป จงไดก าหนดวธการและแผนการปรบปรงการควบคมภายในทเหมาะสมไวแลว

- 42 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

6. กองการศกษา ศาสนาและวฒนธรรม (1) งานจดท าแผนพฒนาการศกษา 1. สภาพแวดลอมการควบคม - การด าเนนกจกรรมงานจดท าแผนพฒนาการศกษาใหเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบและหนงสอสงการ - การว เคราะหและการพ จารณาขอมลโครงการตองด าเนนการใหแลวเสรจภายในหวงเวลาทก าหนด

- สภาพแวดลอมการควบคมใน ในภาพรวมมความเหมาะสม และม ส วนท า ให ก ารควบค มภ าย ในมประสทธผล มการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบและหนงสอสงการอยางเครงครด

2. การประเมนความเสยง - ความเขาใจเรองระเบยบและขนตอนไม เปนไปในทศทางเดยวกน - การจดสงรายละเอยดโครงการ/กจกรรม เพอบรรจเขาแผนพฒนาการศกษาไมครบถวน - การจดท าแผนพฒนาของกองการศกษา ศาสนาและวฒนธรรมและสถานศกษาในสงกด ไมเปนไปตามแผนพฒนาการศกษา

- มการประชมชแจงแกเจาหนาททงกอนและหลงการจดท าแผนพฒนาการศกษา เพอเปนแนวทางในการจดท าแผนพฒนาการศกษาครงตอไป

3. กจกรรมควบคม - ชแจงรายละเอยดผทรบผดชอบในเรองนน ๆ ใหทราบเหตผลและความจ าเปนตาง ๆ เกยวกบกจกรรม - ประสานงานและท าความเขาใจกบหนวยงานทเกยวของ

- ผบงคบบญชาก าหนดแนวทางการจดท าแผนพฒนาการศกษา ของกองการศกษา ศาสนาและวฒนธรรม และสถานศกษาในสงกด ใหเปนไปตามแผนพฒนาการศกษาสป แผนปฏบตการประจ าปงบประมาณ แผนปฏบตการประจ าปการศกษา

4. สารสนเทศและการสอสาร - ประสานงานผานเครองโทรสาร/โทรศพทและหนงสอราชการกบหนวยงานทเกยวของ - ประสานงานระบบอนเตอรเนต

- ขอมลสารสนเทศและการสอสารมความเหมาะสม มการน าระบบอนเตอรเนตมาใชในการปฏบตงาน

5. กจกรรมประเมนผล - ตรวจสอบเอกสารใหถกตองครบถวน หากไมสมบรณใหเจาหนาทประสานงานเพอขอขอมลเพมเตมจากโรงเรยนในสงกด

- มการก าหนดแนวทางการปฏบตงานประจ าป และการมอบหมายจากผบรหารอยางเปนทางการในการปฏบตหนาททชดเจน เหมาะสม และเพยงพอ

ผลการประเมนโดยรวม

การด าเนนการโครงการตามแผนพฒนาการศกษาของกองการศกษา ศาสนาและวฒนธรรม และโรงเรยนในสงกดองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน เพอใหเกดประโยชนกบผเรยน และประชาชนใหมากทสด

- 43 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

(2) งานโครงการนเทศโรงเรยนในสงกด 1. สภาพแวดลอมการควบคม - ครมการพฒนาการเรยนการสอนของตนเองใหอยในระดบมาตรฐานวชาชพ หรอมระดบคณภาพทสงขน

- การนเทศเปนการตรวจสอบการนเทศ ตดตาม และ ประเมนผล เพอใหบคลากรทางการศกษามความพรอมในการพฒนาศกยภาพในการจดการเรยนการสอนปฏบตหนาทไดอยางถกตองตามหลกวชาและสายงานการปฏบตดานการสอนและท าใหบคลากรมความร ความเขาใจ และเรยนรครบทง 4 ดาน ประกอบดวย

การบรหารงานวชาการ การบรหารงานบคคล การบรหารงานงบประมาณ การบรหารงานทวไป

2. การประเมนความเสยง - การนเทศยงไมสามารถแกไขปญหาในการปฏบตงานทง 4 ดานได (การบรหารงานวชาการ ,การบรหารงานบคคล , การบรหารงานงบประมาณ และการบรหารงานทวไป)

- บคลากรทางการศกษาตองมการพฒนาและศกษาขอมลเกยวกบระบบการศกษาอยางตอเนอง เพอใหสามารถปฏบตงานครอบคลมทง 4 ดาน

3. กจกรรมควบคม - ตระหนกและใหความส าคญกบการนเทศของคณะนเทศในทก ๆ งานหรอทก ๆ ดาน - ควรเพมระยะเวลาในการนเทศ - ควรแตงตงคณะนเทศทมความรความเขาใจในงานอยางแทจรง

- กจกรรมการจดท าแผนพฒนาการศกษามการควบคมทเพยงพอและบรรลวตถประสงคของการควบคม โดยไดช แ จ งท าค วาม เข า ใจ ให ผ ท เก ย วข อ งตระหน กถ งความส าคญของการนเทศโรงเรยน

4. สารสนเทศและการสอสาร - ใชอนเตอรเนตในการสบคนขอมล - ใชคอมพวเตอรในการรายงานผล

- ขอมลสารสนเทศและการสอสารมความเหมาะสม มการน าระบบอนเตอรเนตมาใชในการปฏบตงาน

5. กจกรรมประเมนผล - กจกรรม/โครงการน เทศมการควบคมทด จงมการด าเนนการนเทศอยางตอเนอง เพอรบทราบปญหาและแกไขปญหาไดอยางรวดเรวและทนทวงท

- มการก าหนดแนวทางการปฏบตงานประจ าป และการมอบหมายจากผบรหารอยางเปนทางการในการปฏบตหนาทท ชดเจน เหมาะสม และเพยงพอ เพอพฒนาคณภาพการศกษา

ผลการประเมนโดยรวม การนเทศเปนการตรวจสอบการนเทศ ตดตาม และ ประเมนผล เพอใหบคลากรทางการศกษาม

ความพรอมในการพฒนาศกยภาพในการจดการเรยนการสอนปฏบตหนาทไดอยางถกตองตามหลกวชาและสายงานการปฏบตดานการสอนและท าใหบคลากรมความร ความเขาใจ และเรยนรครบทง 4 ดาน (การบรหารงานวชาการ ,การบรหารงานบคคล , การบรหารงานงบประมาณ และการบรหารงานทวไป)

- 44 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

(3) งานจดซอจดจาง 1. สภาพแวดลอมการควบคม - การด าเนนกจกรรมงานจดซอจดจางใหเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบและหนงสอสงการ - เจาหนาททรบผดชอบงานพสดมความรความเขาใจในเรองการด าเนนการเบกจายงบประมาณและพสดมากขนโดยเปนไปตามระเบยบกฎหมายทเกยวของ

- สภาพแวดลอมการควบคมใน ในภาพรวมมความเหมาะสม และม ส วนท า ให ก ารควบค มภ าย ในมประสทธผล มการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบและหนงสอสงการอยางเครงครด

2. การประเมนความเสยง - เจาหนาทท รบผดชอบยงขาดประสบการณตองศกษาคนควาขอมลจากหนวยงานอน เพอทสามารถปฏบตไดอยางถกตองตามระเบยบฯ - ปรมาณงานทตองด าเนนการจดซอ-จดจาง มปรมาณมาก เนองจากมการด าเนนโครงการเพมขน

- เจาหนาทตองศกษาปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบและหนงสอสงการอยางเครงครด

3. กจกรรมควบคม - ถอปฏบตตาม พรบ.การจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ.2560 และระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ.2560 - ศ กษ าระ เบ ยบและว ธก ารด า เน น งาน การเบ กจ ายงบประมาณ, งานดานพสดอยางสม าเสมอและตอเนองเพอความถกตองในการด าเนนงาน

- เจาหนาททรบผดชอบงานพสดมความรความเขาใจมากขน สามารถด าเนนการเบกจายงบประมาณและงานพสดไดอยางถกตอง ตรงตามระเบยบกฎหมายทเกยวของก าหนด - ผบงคบบญชาก าหนดแนวทางการจดซอจดจางของกองการศกษา ศาสนาและวฒนธรรม และสถานศกษาในส ง ก ด ให ม ก า ร ต ร ว จ ส อ บ ค ว า ม ถ ก ต อ ง ต า มพระราชบญญตการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 , ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 และกฎกระทรวงทเกยวของ

4. สารสนเทศและการสอสาร - คนควาและจดหาระเบยบกฎหมายทเกยวของในงานทรบผดชอบ เพอศกษา ตรวจสอบและอางองได

- ขอมลสารสนเทศและการสอสารมความเหมาะสม มการน าระบบอนเตอรเนตมาใชในการปฏบตงาน

- 45 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน/ขอสรป

5. กจกรรมประเมนผล - ประชมหวหนาฝายงานเพอรายงานความกาวหนา ปญหาอปสรรคและระดมความคดเพอหาแนวทางแกปญหาเปนประจ าทกเดอน

- มการก าหนดแนวทางการปฏบตงานประจ าป และการมอบหมายจากผบรหารอยางเปนทางการในการปฏบตหนาททชดเจน เหมาะสม และเพยงพอ

ผลการประเมนโดยรวม

งานจดซอจดจางมโครงสรางการควบคมภายในครบ 5 องคประกอบ และเพยงพอทจะท าใหการปฏบตงานมประสทธภาพและประสทธผลยงขน แตยงมบางกจกรรมไมสามารถน ามาด าเนนการใหเปนไปตามแผนงานได ซงตองปรบปรงแกไขตอไป จงไดก าหนดวธการและแผนการปรบปรงการควบคมภายในทเหมาะสมไวแลว

- 46 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน / ขอสรป

7. หนวยตรวจสอบภายใน (1) กจกรรมดานการตรวจสอบ 1. สภาพแวดลอมการควบคม - มหนาทตรวจสอบและประเมนผลการด าเนนกจกรรมตาง ๆ ภายในองคกร ดวยการปฏบตงานเกยวกบการวเคราะห ประเมน ใหค าปรกษา ใหขอมลและขอเสนอแนะ เพอสนบสนนผปฏบตงานทกระดบขององคกร สามารถปฏบตหนาทและด าเนนงานเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบและหนงสอสงการเกยวของอยางมประสทธภาพ

- สภาพแวดลอมการควบคมของหนวยตรวจสอบภายในภาพรวมเหมาะสม โดยมการก าหนดแผนการตรวจสอบอยางชดเจนและปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบฯ และหนงสอสงการทเกยวของอยางเครงครด

2. การประเมนความเสยง หนวยตรวจสอบภายในมการก าหนดภารกจหนาทอยางชดเจน สอดคลองและเชอมโยงกนในการทจะท าใหงานส าเรจ มการระบความเสยงทอาจมผลกระทบตอการบรรลตามวตถประสงคทก าหนดไว ดงน ความเสยงดานการปฏบตงาน - ฎกาและเอกสารประกอบการเบกจายเงนของแตละสวนราชการ เปนฉบบส าเนา ซงเอกสารไมครบถวนสมบรณเหมอนตนฉบบ ท าใหผลการตรวจสอบอาจคลาดเคลอนได ความเสยงดานบคลากร - ขาดเจาหนาทในการปฏบตงาน - เจาหนาทยงขาดความรในระเบยบและหนงสอสงการตาง ๆ

ผลการประเมนดานการปฏบตงาน - ฎกาและเอกสารประกอบการเบกจายเงนของแตละสวนราชการฉบบส าเนาตองเหมอนกบตนฉบบทกประการ ผลการประเมนดานบคลากร - สรรหาเจาหนาทผปฏบตงานใหเพยงพอ - สงเสรมใหเจาหนาทเขารวมการฝกอบรม/สมมนาในหลกสตรทเกยวของกบงานในหนาท - ก าชบให เจาหนาทศกษากฎหมาย ระเบยบ และหนงสอสงการ เพอใหสามารถปฏบตงานไดอยางถกตอ

3. กจกรรมการควบคม - มแผนการตรวจสอบทชดเจน - ก าชบใหเจาหนาทปฏบตตามระเบยบ ขอบงคบและหนงสอสงการอยางเครงครด - ก าชบใหทกสวนราชการจดเกบส าเนาฎกาใหเหมอนกบตนฉบบเพอความถกตองในการตรวจสอบ

- ในภาพรวมกจกรรมควบคมมความเหมาะสมเพยงพอ และสอดคลองกบกระบวนการบรหารความเสยงตามสมควรโดยมแผนการตรวจสอบทชดเจน และก าชบใหเจาหนาทพยายามศกษาและท าความเขาใจระเบยบ กฎหมาย และหนงสอสงการทเกยวของอยางเครงครดเพอความถกตองในการตรวจสอบ

- 47 -

องคประกอบของการควบคมภายใน

ผลการประเมน / ขอสรป

4. สารสนเทศและการสอสาร - การศกษาขอมลจากระบบอนเตอรเนต เพอน าขอมลทเกยวของมาใชในการปฏบตงาน

- ขอมลสารสนเทศและการสอสารมความเหมาะสม มระบบสารสนเทศทสามารถใชไดครอบคลม

5. กจกรรมการตดตามผล - รายงานผลการตรวจสอบใหหนวยรบตรวจทราบ และใหหนวยรบตรวจรายงานผลการด าเนนการแกไขขอผดพลาดทตรวจพบมายงหนวยตรวจสอบภายใน

- ระบบตดตามประเมนผลมความเหมาะสม ท าใหหนวยรบตรวจทราบถงขอผดพลาดและด าเนนการแกไขขอผดพลาด ท งน ย งท าใหหน วยรบตรวจมความรอบคอบในการปฏบตมากขน เพอไมใหเกดขอผดพลาดขนไดอก

ผลการประเมนโดยรวม หนวยตรวจสอบภายใน องคการบรหารสวนจงหวดปตตาน มโครงสรางควบคมภายในครบ 5 องคประกอบ มประสทธภาพและประสทธผลเพยงพอทจะท าใหการปฏบ ตงานประสบผลส าเรจตามวตถประสงค โดยเจาหนาทไดปฏบตงานตามแผนการตรวจสอบ โดยปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ และหนงสอสงการอยางเครงครด ผลการประเมนโดยรวมขององคการบรหารสวนจงหวดปตตาน

องคการบรหารสวนจงหวดปตตาน มสวนราชการจ านวน 6 กองและ 1 หนวย ดงน 1. ส านกปลดองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน 2. กองกจการสภาองคการบรหารสวนจงหวด 3. กองแผนและงบประมาณ 4. กองคลง 5. กองชาง 6. กองการศกษา ศาสนาและวฒนธรรม 7. หนวยตรวจสอบภายใน

โดยสวนราชการองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน ทกสวนราชการ มการควบคมภายในครบ 5 องคประกอบ มประสทธภาพและประสทธผลเพยงพอทจะท าใหการปฏบตงานประสบผลส าเรจตามวตถประสงค แตยงมบางกจกรรมไมสามารถน ามาด าเนนการใหเปนไปตามแผนงานได ซงตองปรบปรงแกไขตอไป จงไดก าหนดวธการและแผนการปรบปรงการควบคมภายในทเหมาะสมไวแลว

ลายมอชอ................................................

(นายเศรษฐ อลยฟร) นายกองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน วนท 28 เดอน ธนวาคม พ.ศ. 2561

รายงานการประเมนผลการควบคมภายใน

ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561

( แบบ ปค. 5 )

แบบ ปค.5 องคการบรหารสวนจงหวดปตตาน

รายงานการประเมนผลการควบคมภายใน ส าหรบป สนสดวนท 30 เดอนกนยายน พ.ศ. 2561

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญของ

หนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

1.ส านกปลดองคการบรหารสวนจงหวด ฝายบรหารงานทวไป (1 ) กจกรรมการรายงานและการตดตามผล วตถประสงค - เพ อ ให ม ข อม ลสารสน เทศ ด านงบประมาณท เพยงพอและถกตองส าหรบการบรหารงานงบประมาณขององคการบรหารสวนจงหวด

- การรายงานไมครอบคลมทกขนตอน

-.จดระบบการสอบทานและตดตามประเมนผลใหครอบคลมทกขนตอนของการบรหารงบประมาณ -.จดใหมการทบทวนรปแบบและความตองการใชรายงานตามความเหมาะสม

- มความเสยงต า

- การรายงานไมครอบคลมทกขนตอน

- จดใหมเจาหนาทในการสอบทานและตดตามประเมนผล เพอความถกตองและทนเวลาทก าหนด

ส านกปลดองคการบรหารสวนจงหวด

(2) กจกรรมการขอตงงบประมาณ วตถประสงค - เพอใหการใชจายเงนงบประมาณเป น ไป อย างม ป ระส ท ธภ าพและประสทธผลและประหยด สามารถบรรลเปาหมายตามทก าหนด

- เจาหนาทศกษาระเบยบ กฎหมาย ขอบงคบ อยางไมละเอยด

- จดท าแผนงบประมาณสอดคลองกบภารกจวตถประสงคและเปาหมายของหนวยงาน - มการตรวจสอบการตงงบประมาณใหถกตองตามระเบยบ กฎหมาย ขอบงคบ

- มความเสยงต า - เจาหนาทศกษาระเบยบ กฎหมาย ขอบงคบ อยางไมละเอยด

- จดสงเจาหนาทเขารบการอบรมเกยวกบเรองงบประมาณ

ส านกปลด

องคการ

บรหารสวน

จงหวด

- 2 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญ

ของหนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

(3) กจกรรมการบรหารและการควบคมงบประมาณ วตถประสงค - เพอใหการด าเนนการใชจายเงนดานงบประมาณ เปนไปตามแผนทไดก าหนดไว

- เจาหนาทศกษาขอระเบยบ วธปฏบต อยางไมละเอยด

- จดท าแผนปฏบตงานและแผนการจดซอจดจาง - มระบบการควบคมการใชจายเงนและระบบรายงานผลการใชจายเงน ตลอดจนระบบตดตามผลการปฏบตงาน

- มความเสยงปานกลาง

- เจาหนาทศกษาขอระเบยบ วธปฏบต อยางไมละเอยด

- จดสงเจาหนาทเขารบการอบรม ดานการบรหารและควบคมงบประมาณ

ส านกปลดองคการบรหารสวนจงหวด

(4) กจกรรมการจดหาทรพยสน วตถประสงค - เพอใหการจดหาทรพยสนเปนไปดวยความเหมาะสม และมการใชงานอยางมประสทธภาพ

- คณะกรรมการรวมจากผแทนภาคประชาชนไมมประสบการณในการจดหาทรพยสน - ราคาในการจดหาทรพยสนเปลยนแปลงรวดเรว

- ปฏบตตามระเบยบวาดวยการพสด - ก าหนดแผนการจดหาทรพยสนทชดเจนและด าเนนการจดหาตามแผนทก าหนดไว

- ตดตามดแลใหมการแตงตงผช านาญการเปนคณะกรรมการรวมในการจดหาทรพยสน

- คณะกรรมการรวมจากผแทนภาคประชาชนไมมประสบการณในการจดหาทรพยสน - ราคาในการจดหาทรพยสนเปลยนแปลงรวดเรว

- แตงตงผช านาญการ เปนคณะกรรมการรวมจากผแทนภาคประชาชน ในการจดหาทรพยสน

ส านกปลดองคการบรหารสวนจงหวด

- 3 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญ

ของหนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

(5) กจกรรมการใชทรพยสนและการเกบรกษาทรพยสน วตถประสงค - เพอใหการใชทรพยสนเปนไปตามระเบยบของทางราชการอยางคมคา และเกดประโยชนสงสด และมระบบการควบคมการใชทรพยสนและการเกบ ร กษ าทรพ ย ส นท เห มาะสม สามารถปองกนความเสยหายทอาจเกดขนได

- ผมาขอใชทรพยสน บางครงใชทรพยสนอยางไมถกวธ จงท าใหเกดความเสยหายแกทรพยสน

- การยมพสดใหผยมลงลายมอชอแสดงเหตผลและก าหนดวนสงคนในทะเบยนยมทกครง

- มการใชและดแลทรพยสนใหเปนอยางมประสทธภาพและประสทธผล

- ผมาขอใชทรพยสน บางครงใชทรพยสนอยางไมถกวธ จงท าใหเกดความเสยหายแกทรพยสน

- แตงตงเจาหนาท ทมความช านาญเพอตรวจสอบทรพยสนกอนและหลงใชงานทกครง

ส านกปลดองคการบรหารสวนจงหวด

(6) กจกรรมการซอมแซมและการบ ารงรกษาทรพยสน วตถประสงค - เพอใหการใชทรพยสนเปนไปตามระเบยบของทางราชการอยางคมคาและเกดประโยชนสงสด มระบบการซ อ ม แ ซ ม แ ล ะก ารบ า ร ง ร ก ษ าทรพย ส นท เหมาะสม สามารถปองกนความเสยหายทอาจเกดขนได

- เจาหนาทไมมประสบการณในการตรวจสอบทรพยสน กอนทจะท าการซอมแซมและบ ารงรกษาทรพยสน

- มการตรวจสอบหรอสอบทานทรพยสนอยางสม าเสมอ - จดท าทะเบยนประวตและการซอมแซมบ ารงรกษาทรพยสนเปนปจจบน

- สามารถใชทรพยสนของทางราชการอยางคมคาและเกดประโยชนสงสด

- เจาหนาทไมมประสบการณในการตรวจสอบทรพยสน กอนทจะท าการซอมแซมและบ ารงรกษาทรพยสน

- แตงตงเจาหนาททมความช านาญและมประสบการณในการตรวจสอบกอนการซอม บ ารงทรพยสนรวมดวยทกครง - ท าสญญาบ ารงรกษาประจ าปและตดตามการซอมแซมและรกษา ทรพยสน

ส านกปลดองคการบรหารสวนจงหวด

- 4 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย

งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญ

ของหนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

(7) กจกรรมการจ าหนายทรพยสน วตถประสงค - เพอใหการจ าหนายทรพยสนเปนไปตามระเบยบของทางราชการและมความโปรงใส

- เจาหนาทไมมความช านาญในขนตอนการจ าหนายและระเบยบพสดฯ

- ก ากบดแลการจ าหนายทรพยสนใหเปนไปตามระเบยบพสดฯ

- ท าใหทรพยสนทช ารดสามารถจ าหนายออกจากทะเบยน และคงเหลอทรพยสนเปนปจจบน

- เจาหนาทไมมความช านาญในขนตอนการจ าหนายและระเบยบพสดฯ

- ก ากบดแลการจ าหนายใหเปนไปตามระเบยบพสดฯ ททางราชการก าหนด

ส านกปลดองคการบรหารสวนจงหวด

ฝายพฒนาสงคม (1) กจกรรมโครงการปองกนและควบคมการแพรระบาดของโรคไขเลอดออก วตถประสงค - เพอปองกนการแพรระบาดของโรคไขเลอดออก - เพอใหประชาชนตระหนกถงการป อ ง ก น แ ล ะ ก า ร ค ว บ ค ม โ ร คไขเลอดออก

- พบผปวยดวยโรคไขเลอดออก มจ านวนเพมขนจากปกอน

- พนหมอกควนบรเวณอาคารส านกงานองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน และหนวยงานในความรบผดชอบขององคการบรหารสวนจงหวดปตตาน - รณรงคประชาสมพนธใหความร พรอมทงสรางจตส านกในการปองกนและควบคมโรคไขเลอดออกใหกบประชาชน

- มการฉดพนยาก าจดยงไมครอบคลมทกพนท จงไมสามารถควบคมการระบาดของโรคไขเลอดออกได - มผตดเชอไขเลอดออกเดนทางมาในพนท ท าใหเกดการตดตอของเชอโรคสคนใกลชด - มแหลงเพาะพนธยงมากขน ท าใหมปรมาณยงเพมขน

- พบผปวยดวยโรคไขเลอดออก มจ านวนเพมขนจากปกอน -.เกดการระบาดของโรคไขเลอดออกจากพนทใกลเคยง - มผตดเชอโรคไขเลอดออก เขามาอยในพนท

- เพมการฉดพนยาก าจดยง ใหมความถมากขน - มการประชาสมพนธใหความรเกยวกบโรคไขเลอดออกกบประชาชนในพนท

ส านกปลดองคการบรหารสวนจงหวด

- 5 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญ

ของหนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

(2) ตดตามการด าเนนกจกรรมตามยทธศาสตรและกลไกการปองกนและแกไขปญหายาเสพตด ตามนโยบายรฐบาล วตถประสงค - เพอรณรงคใหนกเรยน เยาวชนและประชาชนไดตระหนกถงโทษภยของสงเสพตด

- สภาพแวดสอมภายนอกทเปลยนไป กระบวนการคายาเสพตด มความซบซอนมากขนและผเสพยาเสพตดยงคงมอยในพนท ยงไมสามารถควบคม

- รวมประชมกบศนยอ านวยการปองกนและปราบปรามยาเสพตดจงหวดปตตาน เพอรายงานตดตามผลการด าเนนงาน - รบฟงปญหาอปสรรค ขอเสนอแนะอยางตอเนองและชดเจน -บรรจเขาแผนพฒนาสป องคการบรหารสวนจงหวดปตตาน - จดท าโครงการลานสรางสรรคเยาวชนรนใหมหางไกลยาเสพตด และโครงการ TO BE NUMBERONE - สรปผลการด าเนนการปองกนและแกไขปญหายาเสพตดทกเดอนเพอใหผบงคบบญชาตามล าดบรบทราบเพอเปนแนวทางในการปองกนและแกไขตอไป

- รายงานความกาวหนาโครงการปองกนและแกไขปญหายาเสพตดเปนประจ าทกเดอน - ตดตามการด าเนนกจกรรมตามยทธศาสตรและกลไกการปองกนและแกปญหายาเสพตดตามนโยบายรฐบาล - บรรจเขาแผนพฒนาสป องคการบรหารสวนจงหวดปตตาน

- สภาพแวดสอมภายนอกทเปลยนไป กระบวนการคายาเสพตด มความซบซอนมากขนและผเสพยาเสพตดยงคงมอยในพนท ยงไมสามารถควบคม

- มการรายงานความกาวหนาโครงการปองกนและแกไขปญหายาเสพตด เปนประจ าทกเดอนอยางตอเนอง - มการตดตามการด าเนนกจกรรมตามยทธศาสตรและกลไกการปองกนและแกปญหายาเสพตดตามนโยบายของรฐบาลของโรงเรยนในสงกดองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน - บรรจกจกรรม/โครงการปองกนและแกไขปญหายาเสพตดเขาแผนพฒนา

ส านกปลดองคการบรหารสวนจงหวด

- 6 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญ

ของหนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

ฝายนตการและการพาณชย (1) กจกรรมประชาสมพนธใหความรดานกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ ส าหรบเจาหนาท วตถประสงค - เพอใหมการก าหนดแนวทางการควบคมและปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ และขอบงคบทเหมาะสม เกดประสทธผลตอการด าเนนงานของหนวยงาน

- เจาหนาทไมปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ และขอบงคบทวางไว - เจาหนาทขาดความรเกยวกบกฎหมาย ระเบยบและขอบงคบทเกยวของในการปฏบตงาน - เจาหนาทไมศกษาระเบยบ กฎหมายทเกยวของใหละเอยดรอบคอบกอนปฏบตงาน

- กฎหมาย ระเบยบ และขอบงคบทเกยวของกบการปฏบตงาน - มาตรการก ากบดแลการปฏบตงานของหนวยงาน - ทศนคตและจรยธรรมของผปฏบตงาน

- เจาหนาทมความรเกยวกบกฎหมาย ระเบยบ และขอบงคบทเกยวของในการปฏบตงาน

- เจาหนาทไมปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ และขอบงคบทวางไว - เจาหนาทขาดความรเกยวกบกฎหมาย ระเบยบและขอบงคบทเกยวของในการปฏบตงาน - เจาหนาทไมศกษาระเบยบ กฎหมายทเกยวของใหละเอยดรอบคอบกอนปฏบตงาน

- จดประชมชแจงและอบรมใหความรเกยวกบกฎหมาย ระเบยบ และขอบงคบทเกยวของในการปฏบตงานแกเจาหนาทอยางสม าเสมอ - จดท าสรปขอกฎหมาย ระเบยบปฏบตทเกยวของ เพอเปนเครองมอในการปฏบตงานของเจาหนาท

ส านกปลดองคการบรหารสวนจงหวด

- 7 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญ

ของหนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

(2) กจกรรมประชาสมพนธใหความรดานคอมพวเตอรส าหรบเจาหนาท วตถประสงค - เพอใหการจดหาการมและการใชระบบคอมพวเตอรหรอระบบการสอสาร ขอมลของหนวยงานราชการเป น ไป อ ย า ง ม ป ร ะ ส ท ธ ภ า พ เหมาะสมและคมคากบการลงทน

- เจาหนาทดาน IT ปรบตวไมทนกบเทคโนโลยสมยใหมและไมมความรความสามารถในการใชเครองมอหรออปกรณคอมพวเตอรทไดมาใหมอยางมประสทธภาพได - เจาหนาทปฏบตงานไมเปนไปตามระเบยบปฏบตทก าหนด - ขาดความรดานการใชงานคอมพวเตอร

- ชนดและประเภทของ Hardware และ Software - โครงสรางของศนยคอมพวเตอรและการมอบหมายอ านาจหนาทและความรบผดชอบ - จ านวนเจาหนาททมความรความสามารถดาน IT ในศนยคอมพวเตอร - การเปลยนแปลงอยางรวดเรวของเทคโนโลยสมยใหม -ระเบยบและวธปฏบต

- เจาหนาทปฏบตงานเปนไปตามระเบยบ และวธปฏบตทก าหนด

- เจาหนาทดาน IT ปรบตวไมทนกบเทคโนโลยสมยใหมและไมมความรความสามารถใชเครองมอหรออปกรณคอมพวเตอรทไดมาใหมอยางมประสทธภาพได - เจาหนาทปฏบตงานไมเปนไปตามระเบยบปฏบตทก าหนด - ขาดความรดานการใชงานคอมพวเตอร

- จดใหมการฝกอบรมโดยผเชยวชาญอยางเพยงพอทกครงทมการจดหาเครองมอหรออปกรณคอมพวเตอรใหม - มการแลกเปลยนถายทอดความรดานเทคโนโลยสมยใหมใหแกเจาหนาทดาน IT - จดท าแผนลวงหนาในการพฒนาและฝกอบรมเจาหนาทดาน IT ใหทนกบการเปลยนแปลงของเทคโนโลยใหม ๆ

ส านกปลดองคการบรหารสวนจงหวด

- 8 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญ

ของหนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

ฝายบรหารงานบคคล (1) การประเมนผลการปฏบตงานของบคลากร วตถประสงค - เพอปรบปรงประสทธภาพและประสทธ ผลการปฏ บ ต งานของบคลากรในหนวยงาน

- มาตรฐานการประเมนของผบงคบบญชาไมเทาเทยมกน - ไมมการชแจงหลกเกณฑการประเมนใหเจาหนาททกระดบทราบ ท าใหเกดความไมเขาใจและไมยอมรบผลการประเมน

- มระบบการประเมนบคลากรในรปคณะกรรมการ - ก าหนดมาตรฐานในการปฏบตงานของบคลากร

- ตดตามการปฏบตงานโดยผบงคบบญชาตามล าดบขน พบวาเจาหนาทยงปฏบตงานโดยไมเขาใจกฎหมาย ระเบยบทเกยวของกบการปฏบตงาน

- มาตรฐานการประเมนของผบงคบบญชาไมเทาเทยมกน - ไมมการชแจงหลกเกณฑการประเมนใหเจาหนาททกระดบทราบ ท าใหเกดความไมเขาใจและไมยอมรบผลการประเมน

- จดใหมผรบผดชอบในการตอบขอสงสยเกยวกบหลกเกณฑการประเมนผลภายในหนวยงาน - ก าหนดหลกเกณฑมาตรฐานในการประเมนผลการปฏบตงานใหชดเจน

ส านกปลดองคการบรหารสวนจงหวด

(2) การพฒนาบคลากร วตถประสงค - เพอใหมกระบวนการในการบรหารท รพ ย าก รบ ค ค ล ท เห ม าะสม มประสทธภาพและประสทธผล

- เจาหนาทไมไดรบการพฒนาอยางทวถงและตอเนอง - การพฒนาบคลากรไมเกดประสทธภาพ

- มหลกสตรฝกอบรม/สมมนาบคลากรในหนวยงาน -นโยบายการบรหารทรพยากรบคคล

- การพฒนาบคลากรยงไมทวถงและไมเกดประสทธภาพ

- เจาหนาทไมไดรบการพฒนาอยางทวถงและตอเนอง - การพฒนาบคลากรไมเกดประสทธภาพ

- เพมงบประมาณในการพฒนาบคลากรในหนวยงาน - จดใหมแบบสอบถามความตองการในการฝกอบรม - ก าหนดเปาหมาย หลกเกณฑและวธการในการพฒนาใหชดเจน

ส านกปลดองคการบรหารสวนจงหวด

- 9 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญ

ของหนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

(3) การมอบหมายงาน วตถประสงค - เพอใหการก าหนดนโยบายดานบคลากรทชดเจนและสอดคลองกบเจตนารมณ การสร างระบบการบรหารจดการทด

- การมอบหมายงานไมตรงกบความรความสามารถของบคลากรและไมตรงกบต าแหนง - การมอบหมายงานไมชดเจน

- จดใหมกาน าฐานขอมลดานบคลากรและคณลกษณะเฉพาะต าแหนงมาใชในการพจารณามอบหมายงาน - กฎหมาย ระเบยบ และขอบงคบทเกยวกบการปฏบตงาน

- เจาหนาทผปฏบตงานยงไมเขาใจกฎหมาย ระเบยบ และขอบงคบในการปฏบตงาน ท าใหงานเกดความลาชาและไมทนตอเหตการณ

- การมอบหมายงานไมตรงกบความรความสามารถของบคลากรและไมตรงกบต าแหนง - การมอบหมายงานไมชดเจน

- จดใหมการพจารณาหรอทดสอบความรความสามารถของเจาหนาทกอนทจะมอบหมายงาน - สรรหาบคลากรตามกรอบอตราก าลง ๓ ป

ส านกปลดองคการบรหารสวนจงหวด

(4) การสรรหา บรรจ และแตงตง วตถประสงค - เพอใหการบรหารทรพยากรบคคลมประสทธภาพและประสทธผล

- การวางแผนดานอตราก าลงเกยวกบการสรรหา บรรจ และแตงตงบคลากรในหนวยงาน ไมเหมาะสมและไมสอดคลองกบนโยบาย - ขาดบคลากรในการปฏบตงาน

- ก าหนดหลกเกณฑและมาตรการในการสรรหา บรรจและแตงตงบคลากรใหชดเจนและเปดเผย - มการจดท าแผนอตราก าลงทกระยะ 3 ป

- การด าเนนการสรรหาบรรจและแตงตงไมเปนไปตามกรอบแผนอตราก าลง 3

- การวางแผนดานอตราก าลงเกยวกบการสรรหา บรรจ และแตงตงบคลากรในหนวยงาน ไมเหมาะสมและไมสอดคลองกบนโยบาย - ขาดบคลากรในการปฏบตงาน

- ประเมนความเหมาะสมการสรรหา บรรจ และแตงตงบคลากรในหนวยงาน - ตดตามผลการปฏบตงานของบคคล ทไดรบการบรรจและแตงตง

ส านกปลดองคการบรหารสวนจงหวด

- 10 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญของ

หนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

(5) การธ ารงรกษาบคลากร วตถประสงค - เพอธ ารงรกษาบคลากรทมความร ความสามารถไวในหนวยงาน

- เจาหนาทขาดขวญ และก าลงใจในการปฏบตงาน - มการลาออก โอน ยาย ของเจาหนาทอยเสมอ

- จดใหมการท าขอตกลงหรอส ญ ญ าก า ร ป ฏ บ ต ง า น ต า มระยะเวลาและผลงาน - จดใหม ผ รบผดชอบก าหนดหลกเกณฑและระยะเวลาในการพจารณาเลอนระดบและต าแหนง

- เ จ า ห น า ท ม ก า รลาออก โอน ยาย อยเสมอ เน องจากขาดขวญ ก าล ง ใจ ในการปฏบตงาน

- เจาหนาทขาดขวญ และก าลงใจในการปฏบตงาน - มการลาออก โอน ยาย ของเจาหนาทอยเสมอ

- มนโยบายการเลอนต าแหนงและความด ค ว า ม ช อ บ โ ด ย มหลกเกณฑท ถกตอง แนนอนและเปดเผย - สงเสรม สนบสนนใหม ก จ ก ร ร ม เ ช อ มค ว า ม ส ม พ น ธ ใ นหนวยงาน

ส า น ก ป ล ดอ ง ค ก า รบ ร ห า รส ว นจงหวด

(6) การจดองคกร วตถประสงค - เพอใหการบรหารงานขององคกรสอดคลองกบระเบยบกฎหมายและนโยบายรฐบาล

- ความไม เข าใจ ในระ เบ ยบ กฎ ห มายแ ล ะน โย บ าย ข อ งรฐบาล - โ ค ร ง ส ร า งหนวยงานและการจดอ ต ร า ก า ล ง ไ มเ ห ม า ะ ส ม แ ล ะสอดคลองกบภารกจหนาท

- จดท าแผนอตราก าลงทกระยะ 3 ป -ก าหนดโครงสรางหนวยงานและแผนอตราก าลง 3 ป

- เจาหนาทขาดความร ค ว าม เข า ใจ ใน ก า รปฏบตงาน

- ความไม เข าใจ ในระ เบ ยบ กฎ ห มายแ ล ะน โย บ าย ข อ งรฐบาล - โ ค ร ง ส ร า งหนวยงานและการจดอ ต ร า ก า ล ง ไ มเ ห ม า ะ ส ม แ ล ะสอดคลองกบภารกจหนาท

- พ ฒ น าท กษ ะและความรความสามารถข อ ง บ ค ล า ก ร ใ หเหมาะสมกบภารกจทไดรบมอบหมาย - ก าหนดโครงสรางหนวยงานและจดท าแผนอตราก าลง ๓ ป

ส า น ก ป ล ดอ ง ค ก า รบ ร ห า รส ว นจงหวด

- 11 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญของ

หนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

2 . กองก จ การสภาองค ก ารบรหารสวนจงหวด (1 ) การด าเน น โครงการฝกอบรมครผสอนการอานอลกรอานตามแนวกรออาต ประจ าป 2561 วตถประสงค - เพอแนะน าวธการอานอลกรอาน ตามแนว กรออาตไดรวดเรวและมประสทธภาพ - เพอสงเสรมใหมการเรยนการสอนดวยวธทรวดเรวและสะดวก ลดปญหาการไมสามารถอานอลกรอาน ตามแนวกรออาตได - เพอสงเสรมใหมการเรยนการสอน อลกรอานทแพรหลายและถายทอดใหเยาวชนรนหลงไดเรยนรสบทอดตอไป - เพอเปนแนวทางในการแกปญหาสงคม และเปนสงยดเหนยวจตใจของประชาชน

- ความปลอดภยในการเดนทางของผเขารบการฝกอบรมซงเดนทางมาจากทกอ าเภอในพนทจงหวดปตตาน

- มการจดทพกส าหรบผเขารบการอบรมทอยตางอ าเภอ

- จดทพกส าหรบผเขารบการอบรมทอยตางอ าเภอใหเพยงพอ

- จ านวนผเขารบการฝกอบรมมจ านวนมากกวาทก าหนดไวในโครงการ

- จดท าหนงสอเรยนผอ านวยการศนยกราอาตแหงประเทศไทย เพอก าหนดจ านวนผเขารบการฝกอบรม - จดท าค าสงมอบหมายความรบผดชอบของเจาหนาทในการด าเนนโครงการ

กองกจการสภาองคการบรหารสวนจงหวด

- 12 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญของ

หนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

(2) กจกรรมดานการปกปองสถาบน วตถประสงค เพอใหเกดความรกและเทดทนสถาบนพระมหากษตรยและเพอใหเกดความปรองดอง

- ความแตกตางของศาสนา ท าใหมขอจ ากดในการเขารวมกจกรรม

- ใหทกคนเขารวมกจกรรมตาง ๆ โดยศาสนาทไมสามารถรวมกจกรรมได ใหจดสถานทซงถกตองตามหลกศาสนา

- มการประชาสมพนธแจงใหเขารวมกจกรรมวนส าคญตาง ๆ เชน วยพอ วนแม วนจกร วนปยะมหาราช เปนตน

- ความแตกตางของศาสนา ท าใหมขอจ ากดในการเขารวมกจกรรม

- ก า ร เข า ร ว ม ก จ ก ร ร ม ใหประชาชน เกดความรกและเทดทนสถาบน - การเขารวมกจกรรมทสรางความปรองดองสมานฉนท

กองกจการสภาองคการบรหารสวนจงหวด

(3) การจ าหนายทรพยสนทช ารดและเสอมสภาพประจ าป วตถประสงค - เพอใหการด าเนนการเปนไปตามระเบยบกระทรวงการคลง วาดวยการจดซ อจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ.2560 - เพอใหบญชการรบ -จายทรพยสนถกตองและเปนปจจบน

- ทรพยสนทอยในความรบผดชอบดแลรกษาอยในหนวยงานอน - การสงมอบทรพยสนทมสภาพช ารดหรอเสอมสภาพ

- ตดตาม เรงรด ประสานงานใหกบผทรบผดชอบดแลทรพยสนสงคนทรพยสนทช ารดและเสอมสภาพใชงานไมได

- การควบคมทมอยยงเพยงพอ สามารถลดความเสยงไดในระดบหนง

- ทรพยสนทอยในความรบผดชอบดแลรกษาอยในหนวยงานอน - การสงมอบทรพยสนทมสภาพช ารดหรอเสอมสภาพ

- ด าเนนการตรวจสอบการรบ-จายทรพยสนใหเปนปจจบนตามระเบยบกระทรวงการคลง วาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ.2560 -.ออกค าสงแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบขอเทจจรงและคณะกรรมการประเมนราคากลาง - ใหเจาหนาทศกษาระเบยบในการจ าหนายทรพยสนอยางเครงครด

กองกจการสภาองคการบรหารสวนจงหวด

- 13 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญของ

หนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

3. กองแผนและงบประมาณ ฝายนโยบายและแผน (1) กจกรรมการจดท าแผนพฒนาองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน วตถประสงค - เพอใหแผนพฒนาองคการบรหารสวนจงหวดปตตานสอดคลองกบยทธศาสตรการพฒนาและสามารถน าไปสการปฏบตอยางเปนรปธรรม

- ประชาชนสวนใหญยงไมเหนความส าคญในการประชมประชาคมวามความส าคญอยางไร

- การประชาสมพนธใหประชาชนทราบถงความส าคญในการประชมประชาคมวามความส าคญอยางไรบางและประชาชนจะไดประโยชนอะไรบางในการเขารวมประชมประชาคม

- ไดตดตามผลการปรบปรงควบคมภายในยงมสวนทตองปรบปรงแกไขเพมเตม

- ประชาชนไมใหความรวมมอในการเขารวมประชมประชาคม

- มการประชาสมพนธอยางอยางสม าเสมอใหประชาชนไดรบทราบ ตลอดเวลาถงความส าคญของการเขารวมประชมประชาคม

กองแผนและงบประมาณ

(2) กจกรรมการจดท าแผนการด าเนนงานขององคการบรหารสวนจงหวดปตตาน วตถประสงค - เพอใชเปนแนวทางในการด าเนนงานต า ม โค ร ง ก า ร ท ไ ด ร บ ก า ร จ ด ส ร รงบประมาณในปนน ๆ ใหมความชดเจนในทางปฏบต และใชเปนเครองมอในการตดตามประเมนผลการด าเนนงาน

- การก าหนดหวงระยะเวลาในการด าเนนงานบางโครงการไมสามารถก าหนดระยะเวลาใหแนนอนได จงตองก าหนดเวลาเพมขน - เจาหนาทไมน าแผนการด าเนนงานมาเปนคมอในการปฏบตงาน

- ก าชบสวนราชการใหด าเนนกจกรรมตามระยะเวลาทก าหนดในแผนการด าเนนงาน

- ไดตดตามผลการปรบปรงควบคมภายในยงมสวนทตองปรบปรงแกไขเพมเตม

- การจดงบประมาณของรฐ เปนไปดวยความลาชาและไมเปนไปตามประมาณการ

- ปรบปรงแผนการด าเนนงานใหสอดคลองกบแผนการเบกจายจรง

กองแผนและงบประมาณ

- 14 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญของ

หนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

ฝายงบประมาณ (1) กจกรรมการเบกจายเงนงบประมาณประจ าป วตถประสงค - เพ อให การเบ กจ าย เงน เป น ไปตามขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าป

- การควบคมการเบกจายเงนงบประมาณภายในวงเงนทก าหนด

- มการจดท ารายละเอยดคาใชจายประกอบการจดท างบประมาณ - การจดท าแผนการด าเนนงานและแผนการใชจายเงน

- การเบกจายคาใชจายไมเปนไปตามแผนและรายละเอยดทก าหนด

- นโยบายและหนงสอสงการ อาจท าใหมการปรบเปลยนเพมเตมคาใชจายในการด าเนนงาน

- ศกษารายละเอยดคาใชจายใหชดเจนกอนเสนอโครงการและเบกจายใหไดภายในกรอบวงเงนทก าหนด - ออกมาตรการหามโอนเงนนอกเหนอจากหนงสอสงการ/นโยบายเรงดวน

กองแผนและงบประมาณ

- 15 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญของ

หนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

ฝายตดตามและประเมนผล (1 ) กจกรรมการจดท าโครงการและตดตามผลโครงการตามแผนพฒ นาองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน วตถประสงค - เพ อ ให ท ราบ ถ งผลส า เร จ ของก ารด าเนนงานตามแผนพฒนาองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน

- การด าเนนการโครงการและตดตามประเมนผลไมครอบคลมทกพนท - สถานการณความไมสงบในพนท - งบประมาณขององคการบรหารสวนจงหวดปตตานไมเพยงพอในการพฒนาและตอบสนองความตองการของประชาชน - การออกตรวจตดตามในชวงไตรมาสท 3 – 4 มจ านวนมาก เพราะหนวยงานของรฐจดสรรงบประมาณในชวงเวลาดงกลาว

- มค าสงมอบหมายหนาทความรบผดชอบเปนลายลกษณอกษรอยางชดเจน - มคณะกรรมการจดท าแผนพจารณาและตดตามผล โดยคณะกรรมการแตละชดไดพจารณาไตรตรองโครงการ/กจกรรมขององคการบรหารสวนจงหวดปตตานเปนอยางด เพอทจะตอบสนองความตองการและแกไขปญหาความเดอดรอนของประชาชนไดอยางแทจรง

- ออกตรวจตดจามแตละโครงการในระหวางทโครงการก าลงด าเนนการอย โดยแยกเปนรายไตรมาส จ านวน 4 ไตรมาส/ป

- การด าเนนการโครงการและตดตามประเมนผลไมครอบคลมทกพนท - สถานการณความไมสงบในพนท - งบประมาณขององคการบรหารสวนจงหวดปตตานไมเพยงพอในการพฒนาและตอบสนองความตองการของประชาชน - การออกตรวจตดตามในชวงไตรมาสท 3 – 4 มจ านวนมาก เพราะหนวยงานของรฐจดสรรงบประมาณในชวงเวลาดงกลาว

- ประสานงานกบสวนราชการ/ผทเกยวของในพนทด าเนนโครงการ - โครงการทเปนโครงสรางพนฐานควรออกตรวจตดตามพรอมคณะกรรมการตรวจงานจาง

กองแผนและงบประมาณ

- 16 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญของ

หนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

3. กองคลง ฝายบญช (1 ) ก จกรรมระบบสารสน เทศการจดการงบประมาณขององคกรปกครองสวนทองถน (e-plan) วตถประสงค - เพอเปนเครองมอชวยในการตดตามประเมนผลของการท าโครงการในทองถน - เพอใหขอมลการจดท ารายงานของการใชงบประมาณประจ าปไดอยางสะดวก รวดเรว และถกตอง - เพอใหการใชงานระบบสารสนเทศของ อปท.เกดประโยชนและประสทธภาพสงสด - เพอให เจาหนาท สามารถสงขอมลรายงานตาง ๆ ไดอยางรวดเรว - เพอบรหารจดการขอมล อปท. เพอสนบสนนการพฒนาแกประชาชน

- งบประมาณทน ามาลงในระบบไมเปนปจจบน และตามแผนยทธศาสตร - การจดท างบประมาณในขอบญญต จะไมระบแ ห ล ง ท ม า ข อ งงบประมาณ - โครงการทจายเงนแลว ไมสามารถลงในระบบได

- ปฏบตตามคมอระบบสารสนเทศการบรหารจดการเพอการวางแผนและประเมนผลการใชจ าย งบประมาณ ขององคการปกครองส วนทองถน (e-plan) - ม ค า ส ง แ ต ง ต งเจาหนาทผ รบผดชอบเปนลายลกษณอกษร

- ต ร ว จ ส อ บ ก า รป ฏ บ ต ง า น ภ า ย ในอ ง ค ก ร ไ ด แ ล ะด า เ น น ก า ร อ ย า งโปรงใส - เป นขอมลการเบ กจายเงน อดหนนของ อปท. ไปประกอบค าชแจงเพอเสนอ รมต. การคลง

- งบประมาณทน ามาล ง ใน ร ะ บ บ ไม เป นปจจบน และตามแผนยทธศาสตร - ก า ร จ ด ท าง บ ป ร ะ ม า ณ ใ นขอบญญต จะไมระบแ ห ล ง ท ม า ข อ งงบประมาณ - โครงการท จ าย เงนแลว ไมสามารถลงในระบบได

- ใ ห ม เ จ า ห น า ทปฏบตงานทเขาใจระบบสารสนเทศ - เพอเปนประโยชนตอการบรหารจดการขอมลองคกรปกครองสวนทองถน

กองคลง

- 17 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญของ

หนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

(2) กจกรรมการจดท าบญชดวยระบบคอมพวเตอรขององคกรปกครองสวนทองถน (e-laas) วตถประสงค - เพอรวบรวมงาน ระบบงบประมาณ ระบบราบรบ ระบบรายจาย ระบบบญช มาอยในระบบบญชคอมพวเตอร - เพอชวยผปฏบตงาน ท างานไดสะดวกลดการท างานท ซ าซอน สามารถใหขอมลผ บ รห ารไดอย างรวดเรว เป นปจจบน - เพ อให การท างานม รปแบบท เป นมาตรฐาน มระเบยบในการรวบรวมขอมลและสรางระบบการบรหารจดการทมประสทธภาพ

- ขาดความรความเขาใจในการบนทกขอมลในระบบ ซงบนทกขอมลไมครบถวน - การบนทกบญชด วยระบบคอมพวเตอรไมตรงกบระบบมอ

- ปฏ บ ต ต ามระเบ ยบกระทรวงมหาดไทยวาดวยการรบเงน การเบกจ าย เงน การฝาก เงน การเกบรกษาเงน และการตรวจเงนขององคกรปกครองส วนท อ งถ น พ.ศ. 2547 และแกไขเพมเตมฉบบท 3 พ.ศ.2558 - ศกษาและคนควาจากผม ค ว า ม ร เ พ อ น า ม าปรบปรงงานทปฏบตใหถกตอง

- สามารถตรวจสอบรายงานทางการเงนในร ะ บ บ บ ญ ช e-laas และระบบมอได - สามารถน ารายการในระบบไปใชในการว า ง แ ผ น แ ล ะบรหารงาน - ได ข อ ม ลท ถ กต อ ง รวดเรว และสามารถตรวจสอบได

- ขาดความร ค วามเข า ใจ ใน การบ นท กขอมล สงผลใหขอมลไมครบถ วน ถกตอ ง ตามขนตอนและไมเปนปจจบน - การบนทกบญชดวยระบบคอมพวเตอรไมตรงกบระบบมอ - มการปรบเปลยนและแก ไขขนตอนการลงระบบอยตลอดเวลา - สญญาณอนเตอรเนต ไมมความเสถยรและเคร อ งคอม พ ว เตอรลาสมย

- ใหเจาหนาทปฏบตงานทมความรความเขาใจขนตอนการปฏบตงานทกระบบงาน ของการบ นท กรายการระบ บบญช (e-laas) - ใหเจาหนาทปฏบตโดยใชระบบอยางตอเนอง และเขารบการฝกอบรม เพ ม พนความร ความเขาใจในการปฏบตงานอยเสมอ

กองคลง

- 18 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญของ

หนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

ฝายการเงน (1) กจกรรมการเบกจายเงนดวยระบบคอมพวเตอรขององคกรปกครองสวนทองถน (e-laas) วตถประสงค - เพอใหการเบกจายเงน เปนไปตามระเบยบ ขอบงคบ และหนงสอสงการทก าหนดอยางมประสทธภาพ รดกมและถกตองเปนปจจบน - เพ อช วยผ ปฏ บ ต งาน ท างานไดสะดวก ลดการท างานทซ าซอน - เพอใหการท างานมรปแบบท เปนมาตรฐาน และสรางระบบการบรหารจดการทมประสทธภาพ

- ขาดความร ความเขาใจในการใชระบบบญช (e-laas) - ข า ด ค ว า ม ล ะ เ อ ย ด ร อ บ ค อ บ ใน ก า ร เบ กจายเงน - เจาหนาทปฏบตงาน ไมป ฏ บ ต ต า ม ร ะ เบ ย บ ขอบงคบและหนงสอสง - จ ดท าข อ ม ล ก าร เบ กจ าย เงน ไม ถ กต อ งต ามขนตอน การ

- ศ ก ษ า ร ะ เ บ ย บกระทรวงมหาดไทยวาดวยการรบเงน การเบกจ าย เงน การฝาก เงน การเกบรกษาเงน และการตรวจเงนขององคกรปกครองส วนท อ งถ น พ.ศ. 2547 และแกไขเพมเตมฉบบท 3 พ.ศ.2558 -.ศ ก ษ า ข อ บ ญ ญ ตอ งค ก ารบ ร ห ารส ว นจงหวดปตตาน

- สามารถตรวจสอบรายงานเงนคงเหลอป ระจ า ว น ใน ระบ บบ ญ ช (e-laas) แ ล ะระบบมอได - เจาหนาทปฏบตงานม ค ว า ม ล ะ เ อ ย ดร อ บ ค อ บ แ ล ะปฏบตงานอยางรดกม

- ขาดความรความเขาใจในการใชระบบบญช (e-laas) - ข า ด ค ว า ม ล ะ เ อ ย ด ร อ บ ค อ บ ใน ก า ร เบ กจายเงน - เจาหนาทปฏบตงาน ไมป ฏ บ ต ต า ม ร ะ เบ ย บ ขอบงคบ และหนงสอสงการ - จ ดท าข อ ม ล ก าร เบ กจ าย เงน ไม ถ กต อ งต ามขนตอน

- เ จ า ห น า ทป ฏ บ ต ง าน ต อ งมความร ความเขาใจในการเบกจายเงนในระบบบญช (e-laas) - เ จ า ห น า ทปฏบตงาน ควรมการเบ ก จ า ย เง น ต า มขนตอน เพอให เกดความถกตอง - เ จ า ห น า ทปฏบตงาน ควรเขารบการฝกอบรม เพอเพมพนความร ความเ ข า ใ จ ใ น ก า รปฏบตงาน - เ จ า ห น า ทป ฏ บ ต งานจะต อ งต ร ว จ ส อ บ ค ว า มถกตองทกครง

กองคลง

- 19 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญของ

หนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

ฝายพสดและทรพยสน (1 ) กจกรรมการจดซอจดจางผานระบบ e-GP วตถประสงค เพอใหการด าเนนการจดซอจดจาง เปนไปอยางสจรตโปรงใส

- ก า รล งระบ บ ด า เน น ก ารประเมนผลจากการท าเอกสารใน ระบ บ e-GP ต อ งล งผ านระบบอนเตอรเนต และตองด าเนนการใหแลวเสรจในแตละข น ต อ น ห า ก ส ญ ญ า ณอนเตอรเนตขดของ ท าใหการลงขอมลไมสามารถด าเนนการตอไปได - เจาหนาทผบนทกขอมลระบบ e-GP ย งข าดค วาม ร ค ว ามช านาญในการใชระบบ

- มเจาหนาทรบผดชอบบนทกขอมลในระบบ e-GP - การบ นท กขอม ล ในระบบ e-GP.เปนปจจบน

- เจาหนาทผบนทกขอมลในระบบ e-GP ยงขาดความรความช า น าญ ใน ก า ร ใชระบบ

- ก า ร ล ง ร ะ บ บด าเนนการประเมนผลจากการท าเอกสารในระบ บ e-GP ต อ งล งผานระบบอนเตอรเนต และตองด าเนนการใหแ ล ว เส ร จ ใน แ ต ล ะขนตอน หากสญญาณอนเตอรเนตขดของ ท าให ก า ร ล งข อ ม ล ไมส ามารถด า เน นการตอไปได - เจ าหน าท ผ บ นท กขอมลระบบ e-GP ยงข า ด ค ว า ม ร ค ว า มช านาญในการใชระบบ

- จดสงเจาหนาทเขารบการอบรมการใชงานในระบบ e-GP เ พ อ ให เก ด ค ว า มเ ข า ใ จ ใ น ก า รป ฏ บ ต ง า น แ ล ะสามารถน ามาใชในการปฏบตงานไดเปนอยางด - ศกษาระเบยบพสดท เก ย ว ข อ ง แ ล ะจด เกบขอระเบ ยบต า ง ๆ ไ ว เ ป นหมวดหมเพองายตอการคนหา

กองคลง

- 20 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญของ

หนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

(2) กจกรรมการตรวจฎกากอนอนมตเบกจายเงนงบประมาณ วตถประสงค - เพอใหการตรวจฎกากอนอนมตเบกจายเงน ถกตองตามระเบ ยบและระยะเวลาทก าหนด

- ระ เบ ยบ กฎ ห มายแล ะห น ง ส อ ส ง ก า ร ต า ง ๆ ทเกยวของมการเปลยนแปลงอยตลอดเวลา - การวางฎกาเบกจายเงนของสวนราชการตาง ๆ ยงมความคลาดเคลอน ไมถกตองตามหมวด/ประเภทในงบประมาณรายจาย - เอ ก ส า ร ร า ย ล ะ เ อ ย ดประกอบฎกาไมครบถวน - ลายมอชอผเบกไมครบถวน ท าให เกดความลาชาในการเบกจาย

- ม เ จ า ห น า ทผ ร บ ผ ด ช อ บ ด า นก าร เง น เข า ร บ ก า รอ บ ร ม เ พ อ พ ฒ น าศกยภาพดานความรใหสามารถปฏบตงานไดอ ย า ง ถ ก ต อ ง ต า มระเบยบ - มเจาหนาทตรวจสอบหลกฐานประกอบฎกากอนจดเกบเอกสารเขาเกบรกษา - ออกค าส งแบ งงานชดเจนและมการก ากบดแลอยางเครงครด

- ม ก า ร ต ร ว จ ส อ บเอกสารอยางละเอยดถถ ว น ร ว ม ท ง ก า ร ล งลายมอชอใหครบถวนกอนวางฎกาเบกจายเงน - มการก าชบเจาหนาทผปฏบตงานใหรวบรวมเอกสารภายในก าหนดระยะ เวลา เพ อ ไม ใหระย ะ เวล า เก น ก ว าทระเบยบก าหนด

- ระเบ ยบ กฎหมายและหนงสอสงการตาง ๆ ท เก ย วข อ งม ก ารเ ป ล ย น แ ป ล ง อ ยตลอดเวลา - ก า ร ว า งฎ ก า เบ กจ า ย เ ง น ข อ ง ส ว นราชการต าง ๆ ย งมความคลาดเคลอน ไมถ ก ต อ งต ามห มวด /ประเภทในงบประมาณรายจาย - เอกสารรายละเอยดป ร ะ ก อ บ ฎ ก า ไ มครบถวน - ลายมอช อผ เบ กไมครบถ วน ท า ให เก ดค ว า ม ล า ช า ใน ก า รเบกจาย

ใหหวหนาหนวยงานทมการเบกจายเงน ต ร ว จ ส อ บ ค ว า มเรยบรอย ครบถวนและความถกตองของเ อ ก ส า ร ก อ นด า เ น น ก า ร เ บ กจายเงน

กองคลง

- 21 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญของ

หนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

ฝายเรงรดและจดเกบรายได (1) กจกรรมดานการเรงรดหนสน วตถประสงค - เพอใหการจดเกบช าระจากลกหนไดตรงตามทะเบยนคมลกหนและจดเกบไดอยางถกตอง ครบถวน

- ทะเบยนคมลกหน ไม เปนปจจบน - มการตดตามทวงถามเปนหนงสอไปยงลกหนไมตอเนอง ลาชา

- จ ดท าทะเบ ยนค มลกหนใหเปนปจจบน - การตดตามทวงถามเปนหนงสอไปยงลกหนอยางตอเนอง

- ก ารจ ดท าท ะ เบ ย นลกหนใหเปนปจจบน - ม ก า ร ต ด ต า ม เป นหน งสอไปยงลกหน ใหเปนไปตามระเบยบ

- ทะเบยนคมลกหนไมปจจบน - มการตดตามทวงถามเปนหนงสอไปยงลกหนไมตอเนอง ลาชา

- ใ ห เ จ า ห น า ทผ รบผ ดชอบจดท าทะ เบ ยนล กห น ใหเปนปจจบน - ใ ห เ จ า ห น า ทด า เน นการตดตามทวงถามในสวนทยงคางช าระให เปนไปตามระเบยบตอไป

กองคลง

- 22 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญของ

หนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

(2) กจกรรมดานการจดเกบรายได วตถประสงค - เพอใหการจดเกบรายไดทกประเภทครบถวน ถกตอง ตรวจสอบไดและมขอมลทนาเชอถอ

-.ทะเบ ยนคมการจด เกบรายไดแตละประเภทไมเปนปจจบน - การออกใบเสรจรบเงนผดประเภท ท าใหการบนทกบญชผดพลาด

- การจดท าทะเบยนคมการจดเกบรายไดแตละประเภท - ก า ร ส อ บ ท า น ก า รจด เกบ ราย ได ก บการบนทกบญช

- จดท าทะเบยนคมการจดเกบรายไดแตละประเภท ให เป นปจจบน - มการสอบทานการจดเกบรายไดกบการบนทกบญชวามยอดต ร ง ก น แ ล ะตรวจสอบได

-.ทะเบยนคมการจดเกบรายไดแตละประเภทไมเปนปจจบน - การออกใบเสรจรบเงนผดประเภท ท าใหการบนทกบญชผดพลาด

- ให เจ าหน าท จ ดท าทะเบยนคมการจดเกบรายไดเปนปจจบน - ก าชบเจาหนาทใหมความรอบคอบกอนการออกใบเสรจรบเงน เพอไมมการผดพลาดเกดขน - สอบทานขอมลการรบ เงนรายไดกบฝายบญช

กองคลง

- 23 -

ภารกจตามกฎหมายทจดตงหนวยงานของรฐหรอภารกจตามแผนการ

ด าเนนการหรอภารกจอนๆทส าคญของหนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมทมอย

การประเมน

การควบคมภายใน

ความเสยงมยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงานรบผดชอบ

5. กองชาง ฝายส ารวจออกแบบ (1) งานส ารวจ ออกแบบ และประมาณราคา วตถประสงค - เพอประโยชนดานการใชสอย - เพอความมนคงแขงแรง - ใชงบประมาณอยางประหยด

- มโครงการตงจายในขอบญญตงบประมาณจ านวนมากท าใหการส ารวจ ออกแบบประมาณราคาเปนไปอยางเรงรบเกดขอผดพลาดมาก

- การค านวณ ออกแบบ ตรวจสอบโดยวศวกร - ตรวจสอบราคาวสดทใชโดยอางองจากพาณชยจงหวด,กรมเศรษฐกจการพาณชย และราคาทองตลาด - ตรวจสอบกลนกรองความถกตองตามสายบงคบบญชา

- ประชมหวหนาฝายงานเพอรายงานความกาวหนา ปญหาอปสรรคและระดมความคดเพอหาแนวทางแกปญหาเปนประจ าทกเดอน

- การจดท าโครงการพฒนาองคการบรหารสวนจงหวด ยงเนนการกระจายงบประมาณใหครอบคลมเตมพนท ท าใหไดโครงการพฒนาทมขนาดเลกและมจ านวนมาก

- ถอปฏบตตามแผนคณะกรรมการกระจายอ านาจ ใหองคการบรหารสวนจงหวด ด าเนนโครงการขนาดใหญ เกนศกยภาพของทองถนอน

กองชาง

- 24 -

ภารกจตามกฎหมายทจดตงหนวยงานของรฐหรอภารกจตามแผนการ

ด าเนนการหรอภารกจอนๆทส าคญของหนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมทมอย

การประเมน

การควบคมภายใน

ความเสยงมยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงานรบผดชอบ

ฝายกอสรางและซอมบ ารง (1) งานควบคมงานกอสรางและซอมบ ารง วตถประสงค - เพอประโยชนดานการใชสอย - เพอความมนคงแขงแรง - ใชงบประมาณอยางประหยด -เพอแกปญหาความเดอดรอนใหแกราษฎร -สนบสนนทองถนอน

- การเขยนรายงานการควบคมงานเนอหาไมครอบคลมไมเปนไปตามขอเทจจรง - วสด อปกรณและบคลากรงานซอมบ ารง มไมเพยงพอกบปรมาณงาน/ความตองการของราษฎร

- ตรวจสอบรายงานการความคมงานใหเปนไปตามระเบยบโดยเครงครด - จดซอวสดและอปกรณเพมเตม ใหเหมาะสมกบปรมาณงาน/พนทรบผดชอบ

- ประชมหวหนาฝายงานเพอรายงานความกาวหนา ปญหาอปสรรคและระดมความคดเพอหาแนวทางแกปญหาเปนประจ าทกเดอน

- ควบคมงานกอสรางใหเปนไปตามแบบรปรายการและขอก าหนด – โครงการ/งบประมาณด าเนนการมพนททบซอนกบหนวยงานอน - ขาดการฝกอบรมเพอพฒนาศกยภาพใหแกบคลากร เพอเสรมทกษะ เพมพนความรและประสบการณ

- รณรงค เขมงวด และสรางจตส านกใหแกเจาหนาทผเกยวของ ใหถอปฏบตตามค าสงและขอระเบยบฯ และปฏบตหนาทใหเปนไปตามอ านาจหนาท - จดซอ/จดหาเครองจกรกลและวสด/อปกรณ ในการซอมบ ารงเพมเตม

กองชาง

- 25 -

ภารกจตามกฎหมายทจดตงหนวยงานของรฐหรอภารกจตามแผนการ

ด าเนนการหรอภารกจอนๆทส าคญของหนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมทมอย

การประเมน

การควบคมภายใน

ความเสยงมยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงานรบผดชอบ

ฝายเครองจกรกลและยานพาหนะ (1) งานเครองจกรกลและยานพาหนะ วตถประสงค - เพอใหการสนบสนนหนวยงาน/ อปท. อนตามอ านาจหนาท - เพ อบ ารงรกษาเครองจกรกลและรถยนตสวนกลางใหอยในสภาพทมความพรอมส าหรบการใชงาน และเพมอายการใชงาน - เพอควบคมการใชเครองจกรกลและรถยนตสวนกลางใหเปนไปตามระเบยบของทางราชการ

- เครองจกรกลมจ านวนไมเพยงพอกบความตองการ - งบประมาณมจ ากด -.เครองจกรกลและรถยนตสวนกลางมอายการใชงานมากท าใหสนเปลองคาซอมไมคมคา

- ตรวจสอบรายงานผลการปฏบตงานตลอดจนประโยชนทคาดวาจะไดรบโดยสวนรวม - ควบคมการเบกจายน ามนเชอเพลงและหลอลน - ตรวจสอบสภาพของเครองจกรกลและรถยนตเพอท าการซอมตามสภาพขอเทจจรง - ควบคมการเบกจายอปกรณและอะไหล - ถอปฏบตตามระเบยบ มท.วาดวยการใชและรกษารถยนตฯ พ.ศ.2535

- ประชมหวหนาฝายงานเพอรายงานความกาวหนา ปญหาอปสรรคและระดมความคดเพอหาแนวทางแกปญหาเปนประจ าทกเดอน

- การขอรบสนบสนนเครองจกรกลมจ านวนมาก ไมสามารถใหการสนบสนนไดทกโครงการ - ไมสามารถปฏบตตามแผนฯประจ าปไดเนองจากมโครงการเรงดวนเพอแกไขปญหาความเดอดรอนของราษฎร - พนทและอากาศของจงหวดปตตาน เปนเมองชายทะเล ท าใหเครองจกรกลเสอม สภาพเรวกวาปกต

- ควรจดท าแผนปฏบตงานประจ าปใหสอดคลองกบปรมาณงาน -.เพมปรมาณเครองจกรกลโดยจดซอเครองจกรกลใหเหมาะสม - เหนควรปรบเปลยนระบบการจดซอเครองจกรกลและรถยนตสวนกลางเปนระบบเชาเหมาเปนรายป เพอลดคาใชจายในการซอมบ ารง

กองชาง

- 26 -

ภารกจตามกฎหมายทจดตงหนวยงานของรฐหรอภารกจตามแผนการ

ด าเนนการหรอภารกจอนๆทส าคญของหนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมทมอย

การประเมน

การควบคมภายใน

ความเสยงมยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงานรบผดชอบ

ฝ า ย ท ร พ ย า ก ร ธ ร ร ม ช า ต แ ล ะสงแวดลอม (1) งานควบคมการก าจดขยะอนตรายและดแลรกษาสงแวดลอมภายในเขตอตสาหกรรมปตตาน วตถประสงค - เพอรกษาความสะอาดของบานเมอง - เพอดแลรกษาสงแวดลอม - พทกษรกษาทรพยากรธรรมชาต

- เครองจกรกลมอายใชงานมากอยในสภาพเกาไมคมคาในการซอมบ ารง - ขาดแคลนบคลากรผเชยวชาญดานสงแวดลอม

- ตรวจสอบและรายงานผลการปฏบตงานตลอดจนประโยชนทคาดวาจะไดรบ - ควบคมการเบกจายน ามนเชอเพลงและหลอลน - ตรวจสอบสภาพของเครองจกร เชนระบบเตาเผาระบบบ าบดน าเสย,รถยนตเพอท าการซอมตามสภาพขอเทจจรง - ควบคมการเบกจายอปกรณและอะไหล - ใหความรและสรางจตส านกใหแกประชาชนดานสงแวดลอม

- ประชมหวหนาฝายงานเพอรายงานความกาวหนา ปญหาอปสรรคและระดมความคดเพอหาแนวทางแกปญหาเปนประจ าทกเดอน

- เครองจกรทมอยเดมเชนระบบบ าบดน าเสย ระบบเตาเผาขยะ มสภาพเกาและช ารดทรดโทรม ตองใชงบประมาณจ านวนมากในการฟนฟใหสามารถกลบมาใชงานได - ไมไดรบความรวมมอ จากโรงงานอตสาหกรรมภายในเขตฯ ใหใชบรการระบบบ าบดน าเสยรวม และระบบเตาเผาขยะ - บรรจอตราก าลงเพอเพมจ านวนบคลากรทขาดแคลน

- น าเขาน าเสยและขยะตดเชอจากภายนอกเขตอตสาหกรรมปตตาน เพอเพมปรมาณใหกบระบบ เพอใหเกดความคมคา - ออกหนวยรวมกบสวนราชการอน เชนโครงการจงหวดเคลอนทเพอใหความรและสรางจตส านกใหแกประชาชนดานสงแวดลอม

กองชาง

- 27 -

ภารกจตามกฎหมายทจดตงหนวยงานของรฐหรอภารกจตามแผนการ

ด าเนนการหรอภารกจอนๆทส าคญของหนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมทมอย

การประเมน

การควบคมภายใน

ความเสยงมยงม

อย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงานรบผดชอบ

ฝายพสด (1) งานจดซอจดจาง วตถประสงค - เพอใหการบรหารการจดซอ จดหาภายในองคกรไดเปนไปดวยความถกตองตามระเบยบและมประสทธภาพ - เพอใหผประกอบการไดมการแขงขนเสนอราคากบทางราชการโดยเสร ไดมการประชาสม พนธ เผยแพรข อม ลขาวสารอยางทวถง - เพอใหการควบคมดแล เกบรกษา ตลอดจนการซ อมแซมบ าร งรกษ าทรพยสนของทางราชการ ให เปนไปอยางมระบบและมประสทธภาพ

- มโครงการตงจายในขอบญญตงบประมาณรายจายประจ าป เปนจ านวนมาก ท าใหตองด าเนนการจดซอจดจางครงละหลายโครงการเพอใหเปนไปตามแผนฯอาจกอใหเกดการผดพลาดได - พสดและทรพยสน ทจดซอ/จดหาเพอใชในกจการขององคการบรหารสวนจงหวดและใชแกปญหาความเดอดรอนใหแกราษฎร มจ านวนมาก ยากทจะตรวจสอบและควบคม อาจสญหายได

- ถอปฏบตตาม พรบ.การจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ.2560 และระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ.2560 - จดท าทะเบยนทรพยสนประจ าป - จ าหนายทรพยสนทเสอมสภาพ - ก ากบดแลการเผยแพรขอมลขาวสารตามระเบยบ - จดท าแผนการจดซอจดจาง - ลงทะเบยนพสดใหถกตอง

- ประชมหวหนาฝายงานเพอรายงานความกาวหนา ปญหาอปสรรคและระดมความคดเพอหาแนวทางแกปญหาเปนประจ าทกเดอน

- หนวยพสดกลาง ยงไมไดท าหนาทอยางเตมท ปจจบนยงคงใหพสดของแตละสวนราชการด าเนนการจดซอ-จดจาง ของตนเอง - ทรพยสนทเสอมสภาพจากการใชงานและไมจ าเปนตองใชในราชการตอไปอกยงไมไดจ าหนายออกจากทะเบยน

- เหนควรมอบหมายงานจดซอ-จดจาง ใหพสดกลางทมอยแลวในกองคลงเปนผรบผดชอบด าเนนการตามอ านาจหนาท - จดตงกองพสด เพอท าหนาทเกยวกบงานพสดทงระบบใหกบองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน

กองชาง

- 28 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญของ

หนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยง ทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

6. กองการศกษา ศาสนาและวฒนธรรม (1) งานจดท าแผนพฒนาการศกษา วตถประสงค - เพอใหการด าเนนโครงการตาง ๆ ต าม แ ผ น พ ฒ น าก า รศ ก ษ า เป นประโยชนกบประชาชนทวไป

- การจดท าแผนพฒนาของกองการศกษา ศาสนาและวฒนธรรมและสถานศกษาในสงกด ไมเปนไปตามแผนพฒนาการศกษา

- ผบงคบบญชาก าหนดแนวทางการจดท าแผนพฒนาการศกษา ของกองการศกษา ศาสนาและวฒนธรรม และสถานศกษาในสงกด ใหเปนไปตามแผนพฒนาการศกษาสป แผนปฏบตการประจ าปงบประมาณ แผนปฏบตการประจ าปการศกษา

- มการก าหนดแนวทางการปฏบตงานประจ าป และการมอบหมายจากผบรหารอยางเปนทางการในการปฏบตหนาทและสวนทชดเจน เหมาะสม และเพยงพอ แตยงมการด าเนนโครงการตาง ๆ ทไมเปนไปตามแผนพฒนาการศกษา

ความเสยง - การด าเนนโครงการตาง ๆ ไมเปนไปตามแผนพฒนาการศกษาผลกระทบ - ท าใหการด าเนนโครงการตาง ๆ เกดความลาชา และอาจสงผลตอการพฒนาคณภาพการศกษา สาเหต - เกดจากการบรหารงานตามแผนพฒนาการศกษาและการอนมตโครงการทขอรบสนบสนนจากองคกรปกครองสวนทองถน

- ใหกองการศกษา ศาสนาและวฒนธรรม และสถานศกษาในสงกด ส ารวจโครงการทด าเนนการไมเปนไปตามแผนพฒนาการศกษา เพอด าเนนการปรบปรงในล าดบตอไป

กองการศกษา ศาสนาและวฒนธรรม

- 29 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญของ

หนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยง ทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

(2) งานโครงการนเทศโรงเรยน วตถประสงค - เพอสงเสรมใหครพฒนาการจดการเรยนการสอนของตนเองใหอยในระดบมาตรฐานทก าหนด - เพอสงเสรม สนบสนนและน เทศตดตามการด าเนนงานของโรงเรยนในส งกดองคการบรหารส วนจ งหวดปตตาน

- โครงการนเทศโรงเรยนในสงกดไมสามารถแกไขปญหาในการปฏบตงานทง 4 ดานได 1.กาบรหารงานวชาการ 2.กาบรหารงานบคคล 3.กาบรหารงานงบประมาณ 4.กาบรหารงานทวไป

- ผบงคบบญชาก าหนดแนวทางงานโครงการนเทศโรงเรยนในสงกด ใหมการออกนเทศตามแผนกานเทศอยางสม าเสมอ และใหผนเทศทมความช านาญในแตละงานใหค าแนะน าแกผรบการนเทศ

- มการก าหนดแนวทางการปฏบตงานประจ าป และการมอบหมายจากผบรหารอยางเปนทางการในการปฏบตหนาททชดเจน เหมาะสม และเพยงพอ เพอพฒนาคณภาพการศกษา แตยงมสถานศกษาในสงกดมผลสมฤทธทางการศกษาไมเปนไปตามมาตรฐานการศกษา

ความเสยง - การตระหนกในการปฏบตหนาทตามจรรยาบรรณและมาตรฐานวชาชพและบคลากรทางการศกษา - ความกระตอรอรนในการพฒนาตนเองเพอพฒนาคณภาพการศกษา ผลกระทบ - การจดการเรยนการสอนไมทนตามสถานการณโลกปจจบนและท าใหผลสมฤทธทางการศกษาไมเปนไปตามมาตรฐานการศกษา สาเหต - ครและบคลากรทางการศกษา ไมตระหนกในการปฏบตหนาทตามจรรยาบรรณและมาตรฐานวชาชพ - ครและบคลากรทางการศกษาไมกระตอรอรนในการพฒนาตนเองเพอพฒนาคณภาพการศกษา

- ด าเนนการนเทศการจดการศกษาใหตระหนกในการปฏบตหนาทตามจรรยาบรรณและมาตรฐานวชาชพของครและบคลากรทางการศกษา - จดอบรมเพอสงเสรมการพฒนาตนเองในเรองการจดการศกษาใหเปนไปตามมาตรฐานการศกษา

กองการศกษา ศาสนาและวฒนธรรม

- 30 -

ภารกจตามกฎหมายทตงหนวย งานของรฐหรอภารกจตามแผนการด าเนนหรอภารกจอน ๆ ทส าคญของ

หนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยง ทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

(3) การจดซอจดจาง วตถประสงค - เพอใหมการจดซอจดจางของกองการศกษา ศาสนาและวฒนธรรม และสถานศกษาในสงกด เปนไปอยางมประสทธภาพ

- การจดซ อจดจ างของกองการศ กษ า ศาสนาและวฒนธรรม และสถานศกษาในสงกด มขอผดพลาดค ล าด เค ล อ น แ ล ะลาชา

- ผบงคบบญชาก าหนดแนวทางการจดซอจดจางของกองก า ร ศ ก ษ า ศ า ส น า แ ล ะวฒนธรรม และสถานศกษาในสงกด ใหมการตรวจสอบความถกตอง ตามพระราชบญญตการจ ดซ อ จ ดจ า งและการบ ร ห าร พ สด ภ าค ร ฐ พ .ศ . 2 5 6 0 , ร ะ เ บ ย บกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 และกฎกระทรวงทเกยวของ

- ม ก ารก าห น ด แ น วท า งก า รป ฏ บ ต ง า นป ร ะ จ า ป แ ล ะ ก า รมอบหมายจากผบรหารอย างเป นทางการในก า ร ป ฏ บ ต ห น า ท ทชดเจน เหมาะสม และเ พ ย ง พ อ แ ต ก า รด าเนนการจดซอจดจางยงมขอผดพลาดในบางข น ต อ น ข อ ง ก า รป ฏ บ ต ง า น ท ต อ งปรบปรงบรหารความเสยงเพมเตม

ความเสยง - การจดซอจดจางมข อ ผ ด พ ล า ดคลาดเคลอนและลาชา ผลกระทบ - การด าเนนการจดซอจดจาง เปนไปอยางไมถกตองครบถวนตามระเบยบทเกยวของ และเกดความลาชา สาเหต - เก ด จ า ก ค ว า ม ไมช านาญในการจดซอจดจาง เนองจากบคลากรทปฏบตงาน มความรไมตรงกบสายงาน และบคลากรไมเพยงพอ

- จดสรรนกวชาการพสด เพอด าเนนการจดซอจดจางโดยตรง - พฒนาบคลากรทรบผดชอบการจดซอจดจาง

กองการศกษา ศ าส น าแ ล ะวฒนธรรม

- 31 -

ภารกจตามกฎหมายทจดตงหนวยงานของรฐหรอภารกจตามแผนการ

ด าเนนการหรอภารกจอน ๆ ทส าคญของหนวยงานของรฐ/วตถประสงค

ความเสยง

การควบคมภายใน

ทมอย

การประเมนผล

การควบคมภายใน

ความเสยงทยงมอย

การปรบปรง

การควบคมภายใน

หนวยงาน

ทรบผดชอบ

7. หนวยตรวจสอบภายใน (1) งานดานการตรวจสอบ วตถประสงค - เพอใหการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ และขอบงคบทเหมาะสมเกดประสทธภาพตอการด าเนนงาน - เพอปองกนความเสยหายหรอความเสยงทอาจเกดขนจากการไมปฏบตตามระเบยบ

- เจาหนาทยงขาดความร ใน ระ เบ ยบและหน งสอส งการต าง ๆ ท กฎหมายก าหนด - ขาดเจาหนาท ในการปฏบตงาน

- มค าสงมอบหมายงานเพอแบ งหนาทร บ ผ ด ช อบ ใน การตรวจสอบ

- ก าช บ และก าก บด แ ล ให เจ า ห น า ทป ฏ บ ต ห น า ท ใ หเปนไปตามกฎหมาย ระเบ ยบ ขอบ งคบ และหน งสอส งการตาง ๆ

- เจ าห น าท ย ง ข าดความรในระเบยบและหนงสอสงการตาง ๆ ทกฎหมายก าหนด - ขาดเจาหนาทในการปฏบตงาน

- ใหเจาหนาทพยายามศกษาและท าความเขาใจระเบยบ กฎหมาย และหนงสอสงการทเกยวของโดยเครงครด

หนวยตรวจสอบภายใน

ลายมอชอ........................................................... (นายเศรษฐ อลยฟร) นายกองคการบรหารสวนจงหวดปตตาน วนท 28 เดอน ธนวาคม พ.ศ. 2561