บริษัท บางกอกโพลีเอททีลีน ... · 2018-08-31 · - 3 - 2.3 งบการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม

บรษท โกลเบลก โฮลดง แมนเนจเมนท จ ากด (มหาชน) และบรษทยอย หมายเหตประกอบงบการเงน ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560

1. ขอมลทวไป บรษท โกลเบลก โฮลดง แมนเนจเมนท จากด (มหาชน) (“บรษท”) เปนบรษทมหาชนตามพระราชบญญตบรษทมหาชน จากด พ.ศ. 2535 และเปนบรษทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย

บรษทมทอยทจดทะเบยน คอ เลขท 87/2 ชน12 อาคารซอารซ ออลซซนส เพลส ถนนวทย เขตปทมวน กรงเทพมหานคร 10330 ประเทศไทย

บรษทดาเนนธรกจลงทน และธรกจคาทองคาแทง และมบรษทยอย 3 แหง ประกอบธรกจหลกทรพย ธรกจลงทน และธรกจทปรกษาทางการเงน

บรษทและบรษทยอยดาเนนงานทงหมดในประเทศไทย

2. เกณฑการจดท าและน าเสนองบการเงน 2.1 กลมบรษทจดทาบญชเปนเงนบาทและจดทางบการเงนตามกฎหมายเปนภาษาไทยตามมาตรฐาน

การรายงานทางการเงนและวธปฏบตทางการบญชทรบรองทวไปในประเทศไทย

2.2 งบการเงนของ กลมบรษทไดจดทาขนตามมาตรฐานการบญชฉบบท 1 (ปรบปรง 2559) เรอง “การนาเสนองบการเงน” ซงมผลบงคบใชสาหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2560 เปนตนไป และตามขอบงคบของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ลงวนท 2 ตลาคม 2560 เรอง “การจดทาและสงงบการเงนและรายการเกยวกบฐานะการเงนและผลการดาเนนงานของบรษทจดทะเบยน พ.ศ. 2560” และตามประกาศกรมพฒนาธรกจการคา เรอง “กาหนดรายการยอทตองมในงบการเงน (ฉบบท 2) พ.ศ. 2559” ลงวนท 11 ตลาคม 2559

รวมทงเปดเผยขอมลเพมเตมตามขอกาหนด ของสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ทสธ. 22/2559 ลงวนท 2 มถนายน 2559 เรอง “แบบงบการเงนสาหรบบรษทหลกทรพย (ฉบบท 2)” ซงมผลบงคบใชสาหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2560 เปนตนไป งบการเงนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 ทแสดงไวเพอการเปรยบเทยบตามประกาศดงกลาวแลว ดงน

- 2 -

งบแสดงฐานะทางการเงนรวมและเฉพาะกจการ ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ไดมการจดประเภทใหมเพอการเปรยบเทยบกบงบแสดงฐานะทางการเงนรวมและเฉพาะกจการ ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 ดงน

หนวย : พนบาท วนท 31 ธนวาคม 2559 งบการเงนรวม งบการเงน

เฉพาะกจการ การจดประเภท รายการเดม

การจดประเภท รายการใหม

เงนฝากประจา 672,826 2,826 เงนฝากในสถาบนการเงน เงนลงทนชวคราว ตวเงนคลงและพนธบตรรฐบาล 538,396 - เงนฝากในสถาบนการเงน เงนลงทนชวคราว

งบกาไรขาดทน และกาไรขาดทนเบดเสรจอน รวมและเฉพาะกจการสาหรบ ปสนสด วนท 31 ธนวาคม 2559 ไดมการจดประเภทใหมเพอการเปรยบเทยบกบงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอนรวมและเฉพาะกจการสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 ดงน

หนวย : พนบาท

ส าหรบป สนสด วนท 31 ธนวาคม 2559

งบการเงนรวม งบการเงน เฉพาะกจการ

การจดประเภท รายการเดม

การจดประเภท รายการใหม

คานายหนาจากการซอขายสญญาซอขายลวงหนา

53,403 - คานายหนาจากการซอขายสญญาซอขายลวงหนา

รายไดคานายหนา

กาไรจากเงนลงทน 41,466 (661) กาไรจากเงนลงทน กาไรและผลตอบแทนจากเครองมอทางการเงน

กาไรจากตราสารอนพนธ 17,571 - กาไรจากตราสารอนพนธ กาไรและผลตอบแทนจากเครองมอทางการเงน

คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย 17,504 3,342 คาเสอมราคาและคาคดจาหนาย คาใชจายอน คาใชจายเกยวกบอาคาร

สถานท และอปกรณ 70,839 3,641 คาใชจายเกยวกบอาคาร

สถานท และอปกรณ คาใชจายอน

คาภาษอากร 2,187 2 คาภาษอากร คาใชจายอน คาตอบแทนกรรมการ 2,175 1,305 คาตอบแทนกรรมการ คาใชจายผลประโยชน

พนกงาน คาตอบแทนผบรหาร 37,365 11,444 คาตอบแทนผบรหาร คาใชจายผลประโยชน

พนกงาน

นอกจากนน รายการยอทแสดงในงบการเงนสาหรบปสน สดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 ไดมการเปลยนชอรายการยอใหสอดคลองกบประกาศกรมพฒนาธรกจการคาลงวนท 11 ตลาคม 2559 โดยรายการยอทมการเปลยนแปลงชอทมสาระสาคญ มดงน

งบการเงน ชอรายการยอทแสดงไวเดม ชอรายการยอในงวดปจจบน งบแสดงฐานะการเงน ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน ประมาณการหนสนสาหรบผลประโยชนพนกงาน

- 3 -

2.3 งบการเงนรวม ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 ไดรวมบญชของบรษทและบรษทยอยท บรษทมอานาจควบคมหรอถอหนทงทางตรงและทางออมในบรษทยอย ดงตอไปน

ชอบรษท ประเภทธรกจ ทนช าระแลว สดสวนการถอหนทางตรงและ พนบาท พนบาท ทางออมของบรษท (รอยละ) 2560 2559 2560 2559

บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด ธรกจหลกทรพย 500,000 500,000 99.99 99.99 บรษท แคปปตอล วน พารทเนอร จากด ธรกจทปรกษาทางการเงน 30,000 30,000 99.99 99.99 (เดมชอ : บรษทโกลเบลก คอนเนค จากด) บรษท เอเซย อควต เวนเจอร จากด ธรกจลงทน 20,000 20,000 99.99 99.99

รายการบญชระหวางบรษทกบบรษทยอยทมนยสาคญไดถกตดรายการในการจดทา งบการเงนรวมแลว

2.4 งบการเงนนไดจดทาขนโดยใชเกณฑราคาทนเดมในการวดมลคาขององคประกอบของ งบการเงน ยกเวนตามทไดเปดเผยในนโยบายการบญชทสาคญ

2.5 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทมผลตอการรายงานและการเปดเผยขอมลในงบการเงนสาหรบงวดบญชปจจบน

ในระหวางงวด กลมบรษทไดนามาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบปรบปรงและฉบบใหมรวมถงแนวปฏบตทางบญช ทออกโดยสภาวชาชพบญช ซงมผลบงคบใชสาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2560 มาถอปฏบต มาตรฐานการ รายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการปรบปรงถอยคาและคาศพท การตความและการใหแนวปฏบตทางการบญชกบผใชมาตรฐาน การนามาตรฐานการรายงานทางการเงน ดงกลาวมาถอปฏบตนไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงนของกลมบรษท

2.6 มาตรฐานการรายงานทางการเงนซงไดประกาศในราชกจจานเบกษาแลว แตยงไมมผลบงคบใช

สภาวชาชพบญชไดออกประกาศเกยวกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนจานวน 56 ฉบบทจะมผลบงคบใชสาหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2561 เปนตนไป ซงไดประกาศในราชกจจานเบกษาแลวเมอวนท 26 กนยายน 2560 ทงน มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยม กบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการปรบปรงถอยคาและคาศพท การตความและการใหแนวปฏบตทางการบญชกบผใชมาตรฐาน

- 4 -

ผบรหารของกลมบรษท จะนามาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของมาเรมถอปฏบตกบงบการเงนของกลมบรษท เมอมาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวมผลบงคบใช โดยผบรหารของกลมบรษท ไดประเมนผลกระทบของมาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาว และเหนวาการนามาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวมาถอปฏบตไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงนของกลมบรษท ในงวดทจะเรมถอปฏบต

3. นโยบายการบญชทส าคญ 3.1 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด หมายถง เงนสดในมอ เงนฝากธนาคารทกประเภท ตวสญญาใชเงนเรยกคนเมอทวงถาม ตวเงนคลงและพนธบตรรฐบาลทมวนถงกาหนดภายใน 3 เดอนหรอนอยกวานบจากวนทไดมา และไมรวมเงนฝากทมภาระผกพน

3.2 หลกทรพยซอโดยมสญญาขายคน หลกทรพยซอโดยมสญญาขายคน หมายถง หลกทรพยทมสญญาขายคนโดยมการกาหนดวน และราคาขายทแนนอนในอนาคต จานวนเงนทจายสาหรบหลกทรพยซอโดยมสญญาขายคนแสดงเปนสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน ผลตางระหวางราคาซอและราคาขายจะถกรบรตามเกณฑคงคางตามระยะเวลาของรายการซงแสดงรวมอยในดอกเบยรบ

3.3 การรบรและตดบญชสนทรพยของลกคา บรษทยอยบนทกสนทรพยทลกคาวางไวกบบรษทเพอการซอขายหลกทรพย เปนหลกทรพยบญชเงนสดและบญชเครดตบาลานซ รวมถงเงนทลกคาวางเปนหลกประกนเพอการซอขายสญญาซอขายลวงหนา เปนสนทรพยและหนสนของบรษทยอยเพอการควบคมภายในและ ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน บรษท ยอยไดตดรายการดงกลาวใน สวนทไมมภาระคาประกนออกทงดานสนทรพยและหนสน โดยจะแสดงเฉพาะสนทรพยทเปนของบรษทยอยเทานน

3.4 การยมและใหยมหลกทรพย บรษทยอยประกอบธรกรรมการยมและใหยมหลกทรพย โดยบรษท ยอยใหบรการในฐานะเปนตวแทนและเขาเปนคสญญากบผยมและผใหยมหลกทรพย

- 5 -

บรษทยอยบนทกบญชรบรภาระทตองสงคนหลกทรพยทยมมาซงไดนาไปขายหรอใหยมตอเปน “เจาหนธรกรรมยมและใหยมหลกทรพย ” ในงบแสดงฐานะการเงน และ ณ วนสนรอบระยะเวลาบญช บรษทยอยปรบปรงบญช เจาหนธรกรรมยมและใหยมหลกทรพย โดยคานวณจากราคาเสนอขายลาสด ณ วนสนวนทาการสดทายของปของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยและบนทกการเปลยนแปลงมลคาดงกลาวในงบกาไรขาดทนเบดเสรจ บรษทบนทกบญชหลกทรพยซงนาไปใหลกคายมตอเปน “ลกหนธรกรรมยมและใหยมหลกทรพย” ในงบแสดงฐานะการเงน เงนสดทนาไปวางเปนหลกประกนหรอรบจากคสญญาบนทกในบญช “ลกหนทรพยสนวางประกน” หรอ “เจาหนทรพยสน ทรบเปนประกน ” และบนทกคาธรรมเนยมการยมและการใหยมหลกทรพยตามเกณฑคงคาง

3.5 เงนลงทนในตราสารหนและตราสารทน เงนลงทนในหลกทรพยเพอคาแสดงตามมลคายตธรรม บรษทและบรษทยอยบนทกการเปลยนแปลงมลคาของหลกทรพยเปนรายการกาไรหรอขาดทนในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอน

บรษทแสดงเงนลงทนในหลกทรพยเผอขายในงบแสดงฐานะการเงนดวยมลคายตธรรม การเปลยนแปลง มลคายตธรรมของเงนลงทนในหลกทรพยเผอขายจะแสดงเปนรายการในสวนของผถอหนผานกาไรเบดเสรจจนกวาจะจาหนายหลกทรพยไป ซงจะบนทกผล กาไรหรอขาดทนจากการจาหนายเงนลงทนดงกลาวในกาไร (ขาดทน) จากเงนลงทน

เงนลงทนในตราสารหนทจะครบกาหนดชาระภายใน 1 ป และทจะถอจนครบกาหนด แสดงมลคาตามวธราคาทนตดจาหนาย บรษทตดบญชสวนเกน/สวนตากวามลคาตราสารหนตามอตราดอกเบยทแทจรง ซงจานวนทตดจาหนายนจะแสดงเปนรายการปรบกบรายไดดอกเบย

เงนลงทนในตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาดถอเปน เงนลงทนทวไป ซงแสดงในราคาทนสทธจากคาเผอการดอยคา (ถาม)

มลคายตธรรมของหลกทรพยในความตองการของตลาดคานวณจากราคาเสนอซอหลงสด ณ สนวนทาการสดทายของปของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย มลคายตธรรมของตราสารหนคานวณโดยใชราคาจากสมาคมตลาดตราสารหนไทย มลคายตธรรมของหนวยลงทนคานวณจากมลคาสนทรพยสทธของกองทน ณ สนวนทาการสดทายของป

- 6 -

บรษทและบรษทยอยจะบนทกขาดทนจากการดอยคาของเงนลงทน (ถาม) ไวในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอน

บรษทและบรษทยอย ใชวธถวเฉลยถวงนา หนกในการคานวณตนทนของเงนลงทน และเมอม การจาหนายเงนลงทน ผลตางระหวางสงตอบแทนสทธทไดรบกบมลคาตามบญชของเงนลงทนจะรบรในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอน

3.6 ลกหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย ลกหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย หมายถง ยอดดลสทธลกหนสานกหกบญชทเกดจากการชาระราคาซอขายหลกทรพยตราสารทนทซอขายในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ยอดดลสทธลกหนสานกหกบญชสญญาซอขายลวงหนา ซงรวมถงเงนทไดนาไปวางเปนประกนกบสานกหกบญชสญญาซอขายลวงหนาในการทาธรกรรมอนพนธ และยอดดลสทธลกหนบรษทหลกทรพยตางประเทศทเกดจากการชาระราคาซอขายหลกทรพยในตางประเทศผานบรษทหลกทรพยตางประเทศ

3.7 ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนาและการตงคาเผอหนสงสยจะสญ ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา หมายถง ยอดดลสทธลกหนธรกจหลกทรพยและลกหนธรกจสญญาซอขายลวงหนาหลงหกคาเผอหนสงสยจะสญบวกดอกเบยคางรบ โดยลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา หมายถง ลกหนทซอขายหลกทร พยดวยเงนสด เงนใหกยมเพอซอหลกทรพย และลกหนอน เชน ลกหนซอหลกทรพยดวยเงนสดทไมสามารถชาระเงนไดภายในระยะเวลาทกาหนด ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนาทอยระหวางดาเนนคด ประนอมหน หรอผอนชาระ

บรษท ยอยตงคาเ ผอหนสงสยจะสญโดยการประเมนฐานะของลกหนแตละรายโดยพจารณา ความเสยงในการเรยกชาระและมลคาของหลกทรพยทใชค าประกน และตงคาเผอหนสงสยจะสญเมอหนนน มหลกประกนไมเพยงพอและ/หรอมโอกาสทไดรบชาระคนไมครบ ทงนบรษทยอยถอพนฐานการจดชนหนและการตงสารองตามหลกเกณฑทกาหนดดงน

ก) มลหนจดชนสญ หมายถง (1) มลหนของลกหนทไดตดตามทวงถามจนถงทสดแลวแตไมไดรบการชาระหนและ

บรษทยอยไดดาเนนการจาหนายหนสญจากบญชลกหนตามกฎหมายภาษอากรแลว (2) มลหนทบรษทยอยไดทาสญญาปลดหนให

- 7 -

ข) มลหนจดชนสงสย หมายถง มลหนเฉพาะสวนทสงเกนกวาหลกประกนของลกหนทเขาลกษณะดงน (1) ลกหนทวไป ลกหนสถาบนการเงนทมปญหาและลกหนอนทมหลกประกนตากวามลหน (2) ลกหนผอนชาระรายทมงวดการชาร ะเงนไมเกนสาม เดอน ซงคางชาระเงนตนหรอ

ดอกเบยตงแตสามเดอนขนไป (3) ลกหนผอนชาระรายทมงวดการชาระเงนเกนกวาสามเดอน เวนแตมหลกฐานทชดเจน

และมความเปนไปไดคอนขางแนทบรษทยอยจะไดรบชาระหนทงหมด

ค) มลหนจดชนตากวามาตรฐาน ห มายถง มลหนสวนทไมสงเกนกวาหลกประกนของลกหน ทเขาลกษณะตาม ข)

โดยบรษท ยอยตดจาหนายลกหนจดชนสญออกจากบญชทนททพบรายการ และตงคาเผอหนสงสยจะสญในอตราไมตากวารอยละ 100 ของมลหนจดชนสงสยทงจานวน ซงเงอนไขดงกลาวขางตนเปนไปตามหลกเกณฑทกาหนดโดยสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและ ตลาดหลกทรพย

3.8 สนคาคงเหลอ สนคาคงเหลอประเภททองคาแทงแสดงมลคาตามราคาทนหรอมลคาสทธทจะไดรบแลวแตราคาใดจะตากวา ราคาทนคานวณโดยวธเขากอนออกกอน มลคาสทธทจะไดรบคานวณโดยใชราคาตลาด ณ วนสนรอบระยะเวลาบญช

สนคาคงเหลอประเภทอน แสดงมลคาตามราคาทน หรอมลคาสทธทจะไดรบแลวแตราคาใดจะตากวา ราคาทนคานวณโดยวธเขากอนออกกอน

3.9 เงนลงทนในบรษทยอย เงนลงทนในบรษทยอยทแสดงอยในงบการ เงนเฉพาะกจการแสดงมลคาตามวธราคาทนสทธจากคาเผอการดอยคา (ถาม) เงนลงทนในบรษทยอย ซงบรษทถอหนทงหมดและมผลขาดทนเกนทนจะแสดงสวนทขาดทนเกนทนดงกลาวเปนสวนหนงของหนสนหมนเวยนอนในงบแสดงฐานะการเงนเฉพาะกจการ

3.10 ทดน อาคาร และอปกรณ และคาเสอมราคา ทดน อาคาร และอปกรณ แสดงมลคาตามราคาทนหลงหกคาเสอมราคาสะสมและคาเผอ การดอยคาของสนทรพย (ถาม)

- 8 -

คาเสอมราคาของทดน อาคาร และอปกรณ คานวณจากราคาทนของสนทรพยโดยใชวธเสนตรง ตามอายการใหประโยชนโดยประมาณดงตอไปน

สวนปรบปรงอาคารเชา 5 ป เครองตกแตง 5 ป อปกรณสานกงาน 5 ป ยานพาหนะ 5 ป

คาเสอมราคารวมอยในการคานวณผลการดาเนนงาน

มลคาคงเหลอของ ทดน อาคาร และอปกรณ ตองมการประมาณดวยมลคาทกจการคาดวาจะไดรบในปจจบนจา กสนทรพยนน หากมอายและสภาพทคาดวาจะไดรบในปจจบน เมอสนสดอายการใชประโยชน นอกจากนตองมการสอบทานมลคาคงเหลอและอายการใหประโยชนอยางนอยทกสนรอบระยะเวลาบญช

บรษทและบรษทยอย ตดรายการ ทดน อาคาร และอปกรณออกจากบญช เมอจาหนาย สนทรพยหรอคาดวาจะไมไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตจากการใช หรอการจาหนายสนทรพย รายการผลกาไรหรอขาดทนจากการจาหนายสนทรพยจะรบรในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอนเมอบรษทยอยตดรายการสนทรพยนนออกจากบญช

3.11 สนทรพยไมมตวตนและคาตดจาหนาย สนทรพยไมมตวตนแสดงมลคาตามราคาทนหกคาตดจาหนายสะสมและคาเผอการดอยคา ของสนทรพย (ถาม)

บรษทและบรษทยอยตดจาหนายสนทรพยไมมตวตนทมอายการใหประโยชนจากดอยางมระบบตลอดอายการใหประโยชนของสนทรพยนน และจะประเมนการดอยคาของสนทรพย ดงกลาว เมอมขอบงชวาสนทรพยนนเกดการดอยคา

สนทรพยไมมตวตนทมอายการใหประโยชนจากดมอายการใหประโยชนโดยประมาณ 5 ป

บรษทและบรษทยอยจะทบทวนระยะเวลาการตดจาหนาย และวธการตดจาหนายของสนท รพยไมมตวตนดงกลาวทกสนรอบระยะเวลาบญช เปนอยางนอย คาตดจาหนายรบรเปนคาใชจาย ในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอน

- 9 -

สนทรพยไมมตวตนทเกดจากคาสมาชกตลาดอนพนธและสานกหกบญช ถอไดวามอายการใหประโยชนทไมทราบแนนอน เนองจากคาดว าจะกอใหเกดกระแสเงนสดสทธแกกจการอยาง ไมมทสนสด ดงนนบรษท ยอย จงไมตดจาหนายสนทรพยไมมตวตนดงกลาว แตบรษทยอย จะทดสอบการดอยคาของสนทรพยดงกลาวเปนประจาทกปหรอเมอใดกตามทมขอบงชวาสนทรพยไมมตวตนนนอาจดอยคา และตงคาเผอการดอยคา (ถาม)

3.12 สนทรพยภายใตสญญาเชาการเงน บรษทยอยบนทกยานพาหนะและอปกรณตามสญญาเชาการเงนเปนสนทรพยและหนสนดวยจานวนเทากบราคายตธรรมของสนทรพยทเชา และใชอตราดอกเบยตามสญญาสาหรบการคดลดเพอคานวณมลคาปจจบนของจานวนเงนขนตาทตองจาย โดยดอกเบยจายจะถกบนทกตามงวดตางๆ ตลอดอายสญญาตามยอดคงเหลอของหนสนตามสญญาเชาการเงนในแตละงวด

3.13 การดอยคาของสนทรพย ยอดสนทรพยคงเหลอตามบญชของบรษทและบรษทยอยไดร บการทบทวน ณ ทกวนทในงบแสดงฐานะการเงนวามขอบงชเรองการดอยคาหรอไม ในกรณทมขอบงชจะทาการประมาณมลคาสนทรพยทคาดวาจะไดรบคน

การรบรขาดทนจากการดอยคา เมอมลคาตามบญชของสนทรพย หรอมลคาตามบญชของหนวยสนทรพยทกอใหเกด เงนสดสงกวามลคาทจะไดรบคน ขาดทนจากการดอยคาบนทกในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอน

การคานวณมลคาทคาดวาจะไดรบคน มลคาทค าดวาจะไดรบคนของสนทรพย หรอหนวยสนทรพยทกอใหเกดเงนสด หมายถง มลคายตธรรมหกตนทนในการขายของ สนทรพยหรอหนวยสนทรพยทกอใหเกดเงนสด หรอมลคาจากการใชของสนทรพยนนแลวแตจานวนใดจะสงกวา ในการประเมนมลคาจากการใชของสนทรพยจะประมาณจากกระแสเงนสดทจะไดรบในอนาคตจะคดลดเปนมลคาปจจบน โดยใชอตราคดลดกอนคานงภาษเงนไดเพอใหสะท อนมลคาทอาจประเมนไดในตลาดปจจบนซงแปรไปตามเวลาและความเสยงทมตอสนทรพย สาหรบสนทรพยทไมกอใหเกดกระแสเงนสดรบโดยอสระจากสนทรพยอนใหพจารณามลคาทคาดวาจะไดรบคนใหสอดคลองกบหนวยสนทรพยทกอใหเกดเงนสดทสนทรพยนนมความเกยวของดวย

- 10 -

การกลบรายการดอยคา บรษทและบรษทยอยจะกลบรายการบญชขาดทนจากการดอยคาเพยงเพอใหมลคาตามบญชของสนทรพยไมเกนกวามลคาตามบญชภายหลงหกคาเสอมราคาหรอคาตดจาหนาย เสมอนหนงไมเคยมการบนทกขาดทนจากการดอยคามากอน

3.14 เจาหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย เจาหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย ประกอบดวย ยอดดลสทธเจาหนสานกหกบญชทเกดจากการชาระราคาซอขายหลกทรพยตราสารทนทซอขายในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ยอดดลสทธเจาหนสานกหกบญชสาหรบกา รซอขายสญญาซอขายลวงหนา และยอดดลสทธเจาหนบรษทหลกทรพยตางประเทศทเกดจากการชาระราคาซอขายหลกทรพยในตางประเทศผานบรษทหลกทรพยตางประเทศ

3.15 เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา หมายถง ภาระของบรษทยอยจากการประกอบธรกจหลกทรพยและธรกจสญญาซอขายลวงหนาทมตอบคคลภายนอก เชน ยอดดลสทธเจาหนลกคาทซอขายหลกทรพยดวยเงนสด ภาระทตองสงมอบหลกทรพย เนองจากการขาย ชอรตหรอการยมหลกทรพยและภาระทตองสงคนทร พยสนทบรษทถอไว เพอเปนการประกนการใหยมหลกทรพย

3.16 ประมาณการหนสน บรษทและบรษทยอยรบรประมาณการหนสนเมอมภาระผกพนในปจจบนซงเกดจากเหตการณในอดต และมความเปนไปไดคอนขางแนนอนทบรษทจะสญเสยทรพยากรทมประโยชนเชงเศรษฐกจเพอจายชาระภาระผกพนดงกลาว ในกรณทไมสามารถกาหนดมลคาไดอยางชดเจนจะใชการประมาณมลคาภาระผกพนดงกลาว

3.17 ผลประโยชนของพนกงาน ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน บรษทรบรเงนเดอน คาจาง โบนส และเงนสมทบกองทนประกนสงคมเปนคาใชจาย เมอเกดรายการ

- 11 -

ผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงาน โครงการสมทบเงน บรษทและบรษทยอยและพนกงานไดรวมกนจดตงกองทนสารองเลยงชพ ซงประกอบดวยเงนทพนกงานจายสะสมและเงนทบรษท และบรษทยอย จายสมทบใหเปนรายเดอน สนทรพยของกองทนสารองเลย งชพไดแยกออกจากสนทรพยของบรษท และบรษทยอย เงนทบรษท และบรษทยอยจายสมทบกองทนสารองเลยงชพบนทกเปนคาใชจายในงวดทเกดรายการ

โครงการผลประโยชน บรษทและบรษทยอยมภาระสาหรบเงนชดเชยทตองจายใหแกพนกงานเมอออกจากงานตามกฎหมายแรงงาน ซ งบรษทและ บรษทยอยถอวาเงนชดเชยดงกลาวเปนโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานสาหรบพนกงาน

หนสนโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานคานวณโดยผเชยวชาญดานคณตศาสตรประกนภยโดยใชวธคดลดแตละหนวยทประมาณการไว (Projected Unit Credit Method)

ผลกาไรหรอขาดทนจากการประมาณตามหลกคณตศาสตรประกนภย (Actuarial gains and losses) สาหรบโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานจะรบรทนทในสวนของกาไร(ขาดทน)เบดเสรจอน

3.18 กองทนสารองเลยงชพ บรษทและบรษทยอยและพนกงานไดรวมกนจดทะเบยนจดตงกองทนสาร องเลยงชพตามพระราชบญญตกองทนสารองเลยงชพ พ.ศ. 2530 ซงประกอบดวยเงนทพนกงานจายสะสม และเงนทบรษทจายสมทบใหในอตรารอยละ 3 ถงรอยละ 7 ของเงนเดอนพนกงานผเปนสมาชกขนอยกบอายการทางาน และจายใหกบพนกงานในกรณทลาออกจากงานตามระเบยบวาดวยกองทนดงกลาว กองทนสารองเลยงชพ เปนสวนหนง ของกองทนสารองเลยงชพ วรรณเอเอมมาสเตอรฟนด ทจดทะเบยน และบรหารโดยบรษทหลกทรพยจดการกองทนวรรณ จากด

3.19 เงนตราตางประเทศ รายการทเปนเงนตราตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนททเกดรายการ สนทรพยและหนสนทเปนตวเงนซงอยในสกลเงนตราตางประเทศไดแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน

กาไรและขาดทนทเกดจากอตราแลกเปลยนไดรวมอยในการคานวณผลการดาเนนงาน

- 12 -

3.20 เครองมอทางการเงน เครองมอทางการเงนทแสดงในงบแสดงฐานะการเงนประกอบดวยเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด เงนลงทนชวคราว ลกหนสานกหกบญช ลกหนธรกจหลกทรพยและ สญญาซอขายลวงหนา สนทรพยตราสารอนพนธ เงนลงทนเผอขาย เงนลงทนระยะยาวอน เจาหนสานกหกบญช เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา และหนสนตราสารอนพนธ ซงนโยบายการบญชเฉพาะสาหรบรายการแตละรายการไดเปดเผยแยกไวในแตละหวขอทเกยวของ

ตราสารอนพนธทางการเงน บรษทไดทาสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา (Forward Foreign Exchange Contracts)ในการบรหารความเสยงของสนทรพยและหนสนทเกดจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศในการดาเนนงานของบรษท

บรษทไมมนโยบายทจะประกอบธรกรรมตราสารทางการเงนทเปนตราสารอนพนธเพอการเกงกาไรหรอเพอการคา

3.21 ตราสารอนพนธ สญญาซอขายลวงหนา บรษทยอยจะรบร ณ วนเรมแรกของสญญาซอขายลวงหนาดวยมลคายตธรรม โดยบนทกภาระจากการซอขายสญญาซอขายลวงหนาในบญชสนทรพยและหนสนตราสารอนพนธ ตอมา ณ วนทในงบแสดงฐานะการเงนแสดงมลคาดวยมลคายตธรรม โดยมลคายตธรรมของสญญาซอขายลวงหนาทอยในความตองการของตลาดคานวณโดยใชราคาเสนอซอ/ขายสดทายของสญญาซอขายลวงหนานนในตลาดสญญาซอขายลวงหนา ณ สนวนทาการสดทายของป และกาไรหรอขาดทนทยงไมเกดขนจากการเปลยนแปลงมลคายตธรรมของ สญญาดงกลาวแสดงใน งบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอน

3.22 การรบรรายได การขายสนคา รายไดจะรบรในงบกาไรขาดทนเบดเสรจเมอไดโอนความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสนคาทมนยสาคญไปใหกบผซอแลว และจะไมรบรรายไดถาฝายบรหารยงม การควบคมหรอบรหารสนคาทขายไป แลวนนหรอมความไมแนนอนท มนยสาคญในการไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจจากการขายสนคาหรอใหบรการนนไมอาจวดมลคาไดอยางนาเชอถอ

- 13 -

คานายหนา คานายหนาจากการซอขายหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนาถอเปนรายได ณ วนททเกดรายการ

คาธรรมเนยมและบรการ คาธรรมเนยมรบรตามเกณฑคงคาง สวนรายไดคาบรการถอเปนรายไดเมอไดใหบรการแลว โดยพจารณาถงขนความสาเรจของงาน

ดอกเบยและเงนปนผลจากเงนลงทน ดอกเบยจากเงนลงทนถอเปนรายไดตามเกณฑคงคาง เงนปนผลจาก เงนลงทนถอเปนรายไดเมอมการประกาศจาย

ดอกเบยเงนใหกยมเพอซอหลกทรพย ดอกเบยถอเปนรายไดตามระยะเวลาของเงนใหกยมโดยคานวณจากยอดเงนตนทคงคาง บรษทหยดรบรรายไดตามเกณฑคงคางสาหรบเงนใหกยมทเขาเงอนไขตามหลกเกณฑทกาหนด โดยสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยตามหนงสอท กธ.33/2543 ลงวนท 25 สงหาคม 2543 ซงแกไขเพมเตมตามหนงสอท กธ. 5/2544 ลงวนท 15 กมภาพนธ 2544 และปจจยอนประกอบ

กาไร (ขาดทน) จากเงนลงทนและตราสารอนพนธ กาไร (ขาดทน) จากเงนลงทนและตราสารอนพนธถอเปนรายไดหรอคาใชจาย ณ วนททเกดรายการ

รายไดอน รายไดอนรบรตามเกณฑคงคาง

3.23 การรบรคาใชจาย ดอกเบยเงนกยม ดอกเบยเงนกยมถอเปนคาใชจายตามเกณฑคงคาง

คาธรรมเนยมและบรการ คาธรรมเนยมและบรการถอเปนคาใชจายตามเกณฑคงคาง

- 14 -

3.24 คาใชจายภาษเงนได ภาษเงนไดประกอบดวย ภาษเงนไดปจจบน และภาษเงนไดรอการตดบญช

ภาษเงนไดปจจบน บรษทและบรษทยอยบนทกภาษเงนไดปจจบนตามจานวนทคาดวาจะจายใหแกหนวยงานจดเกบภาษของรฐ โดยคานวณจากกาไรทางภาษตามหลกเกณฑทกาหนดในกฎหมายภาษอากร

ภาษเงนไดรอการตดบญช บรษทและบรษทยอยบนทกภาษเงนไดรอการตดบญชของผลแตกตางชวคราวระหวางราคา ตามบญชของสนทรพยและหนสน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานกบฐานภาษของสนทรพยและหนสนทเกยวของนน โดยใชอตราภาษทมผลบงคบใชอยหรอทคาดไดคอนขางแนวาจะมผลบงคบใชภายในสนรอบระยะเวลาทรายงาน และคาดวาอตราภาษดงกลาวจะนาไปใช เมอสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทเกยวของไดรบประโยชน หรอห นสนภาษเงนได รอการตดบญชไดมการจายชาระ

บรษทและบรษทยอยรบรหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชของผลแตกตางชวคราวทตองเสยภาษทกรายการ แตรบรสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชสาหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษ รวมทงผลขา ดทนทางภาษทยงไมไดใชในจานวนเทาทมความเปนไปไดคอนขางแนทบรษทจะมกาไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะใชประโยชนจากผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชนน

บรษทและบรษทยอยจะทบทวนมลคาตามบญชของสนทรพยภาษเงนไดรอ การตดบญชทกสนรอบระยะเวลารายงานและจะทาการปรบลดมลคาตามบญชดงกลาว หากมความเปนไปไดคอนขางแนวาบรษท จะไมมกาไรทางภาษเพยงพอตอการนาสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทงหมดหรอบางสวนมาใชประโยชน

บรษทและบรษทยอยจะบนทกภาษเงนไดรอการตด บญชโดยตรงไปยงสวนของผถอหน หากภาษทเกดขนเกยวของกบรายการทไดบนทกโดยตรงไปยงสวนของผถอหน

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชและหนสนภาษเงนไดรอการตดบญช จะแสดงหกกลบกนกตอเมอบรษทมสทธตามกฎหมายทจะนาสนทรพ ยภาษเงนไดของงวดปจจบนมาหกกลบกบหนสนภาษเงนไดของงวดปจจบน และทงสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชและหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชเกยวของกบภาษเงนไดทประเมนโดยหนวยงานจดเกบภาษหนวยงานเดยวกนโดยการเรยกเกบเปนหนวยภาษเดยวกน หร อหนวยภาษตางกนซงตงใจจะจายหนสนและสนทรพยภาษเงนไดของงวดปจจบนดวยยอดสทธ

- 15 -

3.25 กาไร (ขาดทน) ตอหน กาไร (ขาดทน) ตอหนทแสดงในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอนคานวณโดยการหารกาไรสทธสาหรบปดวยจานวนถวเฉลยถวงนาหนกของหนสามญทออกจาหนายอยในระหวางป

3.26 การวดมลคายตธรรม มลคายตธรรมเปนราคาทจะไดรบจากการขายสนทรพย หรอจะจายเพอโอนหนสนในรายการ ทเกดขนในสภาพปกตระหวางผรวมตลาด ณ วนทวดมลคา ไมวาราคานนจะสามารถสงเกตไดโดยตรงหรอประมาณมาจากเทคนคการประเมนมลคา ในการประมาณมลคายตธรรมของรายการสนทรพยหรอหนสนรายการใดรายการหนง บรษทและบรษทยอยพจารณาถงลกษณะของสนทรพยหรอหนสนนนซงผรวมตลาดจะนามาพจารณาในการกาหนดราคาของสนทรพยหรอหนสน ณ วนทวดมลคา

นอกจากน การวดมลคายตธรรมไดจดลาดบชนเปนระดบท 1 ระดบท 2 และระดบท 3 โดยแบงตามลาดบขนของขอมลทสามารถสงเกตได และตามลาดบความสาคญของขอมลทใชวดมลคายตธรรม ซงมดงตอไปน

- ระดบท 1 เปนราคาเสนอซอขาย (ไมตองปรบปรง) ในตลาดทมสภาพคลองสาหรบสนทรพย หรอหนสนอยางเดยวกนและกจการสามารถเขาถงตลาดนน ณ วนทวดมลคา - ระดบท 2 เปนขอมลอนทสงเกตไดไมวาโดยทางตรงหรอโดยทางออมสาหรบสนทรพยนน หรอหนสนนนนอกเหนอจากราคาเสนอซอขายซงรวมอยในขอมลระดบ 1 - ระดบท 3 เปนขอมลทไมสามารถสงเกตไดสาหรบสนทรพยนนหรอหนสนนน

3.27 การใชดลยพนจของผบรหารและแหลงขอมลสาคญเกยวกบความไมแนนอนของการประมาณการ 3.27.1 การใชดลยพนจของผบรหารทสาคญในการใชนโยบายการบญช

ในการจดทางบการเงนใหเปนไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน บรษทและบรษทยอยตองอาศยดลยพนจ ของผบรหารในการกาหนดนโยบายการบญช การประมาณการและ ตงขอสมมตฐานหลายประการ ซงมผลกระทบตอการแสดงจานวนสนทรพย หนสนและ การเปดเผยขอมลเกยวกบสนทรพยและหนสนทอาจเกดขน ณ วนทใ นงบการเงน รวมทงการแสดงรายไดและคาใชจายของงวดบญช ถงแมวาการประมาณการของผบรหารไดพจารณา อยางสมเหตสมผลภายใตเหตการณ ณ ขณะนน ผลทเกดขนจรงอาจมความแตกตางไปจากทไดประมาณการไว

- 16 -

3.27.2 แหลงขอมลสาคญเกยวกบความไมแนนอนของการประมาณการ การวดมลคายตธรรมและกระบวนการประเมนมลคา

สนทรพยและหนสนบางรายการวดมลคาดวยมลคายตธรรมเพอวตถประสงคในการรายงานทางการเงน ซงมผบรหารของบรษท และบรษทยอย เปนผรบผดชอบหลกเพอ กาหนดเทคนคการประเมนมลคาทเหมาะสมและขอมลสาหรบการวดมลคายตธรรม

บรษทและบรษทยอยใชขอมลในตลาดทสามารถสงเกตไดในการประมาณมลคายตธรรมของรายการสนทรพยหรอหนสน กรณทขอมลระดบ 1 ไมสามารถหาได บรษท และบรษทยอย จะวาจางผประเมนมลคาภาย นอกทไดรบการรบรองมาเปนผประเมนมลคา โดยผบรหารของบรษทเปนผดาเนนการรวมกนกบผประเมนมลคาภายนอกเพอกาหนดเทคนคการประเมนมลคาทเหมาะสมรวมทงขอมลทจะตองใช และเปนผรายงานผลการทางานของคณะกรรมการประเมนมลคาใหแกคณะกรรมการของบรษทในทก ๆ ไตรมาส เพอชแจงถงสาเหตของการเปลยนแปลงในมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสน

ขอมลเกยวกบเทคนคการประเมนมลคาและขอมลทใชในการกาหนดมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนรายการตาง ๆ ไดเปดเผยไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 32.2.5

4. รายการบญชกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน สนทรพย หนสน รายได ตนทน และคาใชจาย สวนหนงของบรษทเกดจากรายการบญชกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน บคคลหรอกจการทเกยวของกน หมายถง บคคลหรอกจการทอยภายใตการควบคมของบรษท หรอสามารถควบคมบรษททงทางตรงและทางออม หรอมอทธพลอยางเปนสาระสาคญในการตดสนใจดานการเงนหรอการดาเนนงานของบรษท

ลกษณะของความสมพนธกบกจการทเกยวของกนเปนดงน

ชอบรษท ประเภทธรกจ ลกษณะความสมพนธ บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด ธรกจหลกทรพย บรษทยอย บรษท แคปปตอล วน พารทเนอร จากด ธรกจทปรกษาทางการเงน บรษทยอย (เดมชอ : บรษทโกลเบลก คอนเนค จากด) บรษท เอเซย อควต เวนเจอร จากด ธรกจลงทน บรษทยอย บคคลทเกยวของกน

-

บคคลทเกยวของกบกรรมการและ

ผบรหาร

- 17 -

นโยบายการกาหนดราคาสาหรบแตละรายการอธบายไดดงตอไปน

รายการ นโยบายการคดราคา คานายหนารบจากการสงคาสงซอขายหลกทรพย ตามทบรษทยอยคดกบลกคาทวไป คานายหนาจายจากการสงคาสงซอขายหลกทรพย ตามทบรษทยอยคดกบลกคาทวไป คานายหนาจายจากการสงคาสงซอขายสญญาซอขายลวงหนา ตามทบรษทยอยคดกบลกคาทวไป คาธรรมเนยมยมและใหยมหลกทรพย ตามทบรษทยอยคดกบลกคาทวไป ดอกเบยรบเงนใหกยมระยะสน รอยละ 2.50 ตอป สาหรบป 2559 ดอกเบยรบเงนวางประกนสญญาซอขายลวงหนา ตามอตราทประกาศ คาเชา ตามทตกลงในสญญา ตนทนทางการเงน รอยละ 2.50 ตอป สาหรบป 2559

รายไดและคาใชจายทมสาระสาคญทเกดขนระหวางกจการทเกยวของกน สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2560 2559 2560 2559

คานายหนารบจากการสงค าสงซอขายหลกทรพย บคคลทเกยวของกน 576 466 73 1

คานายหนาจายจากการสงค าสงซอขายหลกทรพย

บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด - - 596 1 คานายหนาจายจากการสงค าสงซอขายสญญาซอขายลวงหนา

บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด - - 3,340 - คาธรรมเนยมยมและใหยมหลกทรพย

บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด - - 372 - ดอกเบยรบเงนใหกยมระยะสน

บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด - - - 21 ดอกเบยรบเงนวางประกนสญญาซอขายลวงหนา

บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด - - 26 2 เงนปนผลรบ

บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด - - - 40,000 คาเชา

บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด - - 1,180 977 ตนทนทางการเงน

บรษท เอเซย อควต เวนเจอร จากด - - - 179 บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด - - - 24

รวม - - - 203

- 18 -

ยอดคงเหลอทมสาระสาคญกบ บคคลหร อกจการทเกยวของกน ณ ว นท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน


ลกหนอน บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด - - 2,544 -

เงนปนผลคางรบ บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด - - - 40,000

เจาหนอน บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด - - 623 162

สญญาทส าคญกบบรษททเกยวของกน เมอวนท 19 ตลาคม 2560 บรษทไดทาสญญาเชาพนทอาคารกบบรษททเกยวของกนแหงหนง สญญานมผลบงคบใชเปนระยะเวลา 2 ป 11 เดอน นบตงแตวนท 1 พฤศจกายน 2560 จนถงวนท 30 กนยายน 2563 และสามารถตออายสญญาไดคราวละ 3 ป โดยมการแจงเปนลายลกษณอกษรใหแกคสญญาใหทราบลวงหนากอนหมดอายสญญา 2 เดอน

5. เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 5.1 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน


เงนสด 125 135 10 10 เงนฝากกระแสรายวน 124,933 164,772 4,544 9,407 เงนฝากออมทรพย 99,656 284,697 82,557 206,832 เงนฝากประจาอายไมเกน 3 เดอน 549 21,384 549 1,384 ตวเงนคลงและพนธบตรรฐบาลอายไมเกน 3 เดอน 816,443 439,292 - - รวม 1,041,706 910,280 87,660 217,633 หก เงนฝากในนามบรษทยอยเพอลกคาหลกทรพย (779,136) (493,108) - - รวมเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 262,570 417,172 87,660 217,633

- 19 -

5.2 รายการทไมเกยวของกบเงนสดทเกดจากการซอและการเพมขนของทดน อาคาร และอปกรณ และสนทรพยไมมตวตน สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน


เจาหนคาซอสวนทดน อาคาร และอปกรณ และสนทรพยไมมตวตนยกมา - 107 - -

บวก ซอระหวางป 6,874 17,620 1,169 6,452 หก เงนสดจายระหวางป (6,874) (17,727) (1,169) (6,452) เจาหนคาซอสวนทดน อาคาร และอปกรณ

และสนทรพยไมมตวตนยกไป - - - -

6. เงนลงทนชวคราว เงนลงทนชวคราว ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม 2560 2559 ราคาทน/ มลคายตธรรม ราคาทน/ มลคายตธรรม ราคาทน ราคาทน ตดจ าหนาย ตดจ าหนาย เงนลงทนเพอคา หลกทรพยจดทะเบยน 149,964 143,397 131,500 131,298 ใบสาคญแสดงสทธ 9,727 8,580 - - หนวยลงทน - กองทนเปด 2,000 2,414 - 188 ตราสารหน 268,943 270,204 - - หก คาเผอการปรบมลคา (6,039) - (14) - รวมเงนลงทนเพอคา 424,595 424,595 131,486 131,486

เงนลงทนทจะถอจนครบก าหนด เงนฝากประจา 730,466 730,466 672,826 672,826 ตวเงนคลงและพนธบตร 647,592 647,592 538,396 538,396 หก เงนฝากในนามบรษทเพอลกคา (1,377,592) (1,377,592) (1,208,396) (1,208,396) รวมเงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด 466 466 2,826 2,826 รวมเงนลงทนชวคราว 425,061 134,312

- 20 -


งบการเงนเฉพาะกจการ 2560 2559 ราคาทน/ มลคายตธรรม ราคาทน/ มลคายตธรรม ราคาทน ราคาทน ตดจ าหนาย ตดจ าหนาย หลกทรพยเพอคา หลกทรพยจดทะเบยน 490 494 - - บวก คาเผอการปรบมลคา 4 - - - รวมเงนลงทนชวคราว 494 494 - -

เงนลงทนทจะถอจนครบก าหนด เงนฝากประจา 466 466 2,826 2,826 รวมเงนลงทนทจะถอจนครบกาหนด 466 466 2,826 2,826 รวมเงนลงทนชวคราว 960 2,826

7. ลกหนการคาและลกหนหมนเวยนอน ลกหนการคาและลกหนหมนเวยนอน ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2560 2559 2560 2559 ลกหนการคา 318,474 167,707 318,474 167,707 เงนคาประกนคาสนคา 626,566 485,246 626,566 485,246 ลกหนอน 87,673 8,115 67,599 1,592 รวม 1,032,713 661,068 1,012,639 654,545

ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 บรษทมเงนคาประกนคาสนคาในตางประเทศ จานวน 19.18 ลานเหรยญสหรฐ และ 12.99 ลานเหรยญสหรฐ ตามลาดบ

- 21 -

ยอดลกหนการคาแยกตามอายหนทคางชาระไดดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2560 2559 2560 2559 ลกหนการคา

ยงไมถงกาหนดชาระ 318,474 167,707 318,474 167,707 คางชาระเกน 3 เดอน 415 - 415 -

รวม 318,889 167,707 318,889 167,707 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (415) - (415) - รวมลกหนการคา 318,474 167,707 318,474 167,707

8. ลกหนส านกหกบญชและบรษทหลกทรพย ลกหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม 2560 2559 ลกหนสานกหกบญช - หลกทรพย 102,315 407,116 ลกหนสานกหกบญช - สญญาซอขายลวงหนา 57,783 45,945 ลกหนบรษทหลกทรพยตางประเทศ 10,490 5,775 รวมลกหนสานกหกบญช 170,588 458,836 หก ลกหนสานกหกบญชในนามบรษทยอยเพอลกคา (45,136) (33,686) รวม 125,452 425,150 หก คาเผอหนสงสยจะสญ - - ลกหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย 125,452 425,150

- 22 -

9. ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม ลกหนธรกจหลกทรพย 2560 2559 ลกหนซอหลกทรพยดวยเงนสด 418,217 412,502 เงนใหกยมเพอซอหลกทรพย 426,531 410,856 ลกหนหลกทรพยอยระหวางดาเนนคด 66,928 65,046 ลกหนทรพยสนวางประกน 41,084 59,885 รวมลกหนธรกจหลกทรพย 952,760 948,289 บวก ดอกเบยคางรบ 2,053 2,502 รวมลกหนธรกจหลกทรพยและดอกเบยคางรบ 954,813 950,791 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (66,928) (65,046) ลกหนธรกจหลกทรพย 887,885 885,745 ลกหนธรกจสญญาซอขายลวงหนา ลกหนธรกจสญญาซอขายลวงหนา 112 175 ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา 887,997 885,920

ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 บรษทยอยไดจาแนกลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนาและดอกเบยคางรบตามประกาศของสานกงานคณะกรรมการการกากบหลกทรพย และตลาดหลกทรพย เรอง “การจดทาบญชเกยวกบลกหนดอยคณภาพของบรษทหลกทรพย” ท กธ. 33/2543 ลงวนท 25 สงหาคม 2543 ซงแกไขเพมเตมตามหนงสอท กธ. 5/2544 ลงวนท 15 กมภาพนธ 2544 ลกหนจดชนสรปไดดงน

หนวย : ลานบาท

2560 2559 ลกหนธรกจ คาเผอหน ลกหนธรกจ ลกหนธรกจ คาเผอหน ลกหนธรกจ

หลกทรพยและ สงสยจะสญทตง หลกทรพยและ หลกทรพยและ สงสยจะสญทตง หลกทรพยและ สญญาซอขายลวงหนา โดยบรษทยอย สญญาซอขายหก สญญาซอขายลวงหนา โดยบรษทยอย สญญาซอขายหก และดอกเบยคางรบ ลวงหนาสทธ และดอกเบยคางรบ ลวงหนาสทธ หลงหกคาเผอ หลงหกคาเผอ หนสงสยจะสญ หนสงสยจะสญ

มลหนจดชนปกต 888.00 - 888.00 885.77 - 885.77 มลหนจดชนตากวามาตรฐาน - - - 0.15 - 0.15 มลหนจดชนสงสย 66.93 (66.93) - 65.04 (65.04) - รวม 954.93 (66.93) 888.00 950.96 (65.04) 885.92

- 23 -

ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 บรษทยอยมลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนาทระงบการรบรรายไดตามเกณฑคงคางเปนจานวน 66.93 ลานบาท และ 65.04 ลานบาท ตามลาดบ ซงไดตงคาเผอหนสงสยจะสญแลวเตมจานวน และปจจบนอยระหวางการดาเนนคดตามกฎหมาย

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 มลหนจดชนตากวามาตรฐานเปนลกหนธรกจหลกทรพยทคางชาระ ไมเกน 3 วน และไดรบชาระคนแลวหลงวนทในงบแสดงฐานะการเงน

คาเผอหนสงสยจะสญ ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน หนวย : พนบาท

งบการเงนรวม 2560 2559 ยอดยกมาตนป 65,046 65,046 บวก หนสงสยจะสญ 1,882 - ยอดคงเหลอปลายป 66,928 65,046

10. สนทรพยและหนสนตราสารอนพนธ สนทรพยและหนสนตราสารอนพนธ ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน

หนวย: พนบาท งบการเงนรวม

2560 ประเภทของตราสารอนพนธ สนทรพย หนสน

มลคายตธรรม

จ านวนเงน ตามสญญา



ฟวเจอรส 8,991 169,928 2,781 2,097,217 สญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา 368 192,688 48 29,393 รวม 9,359 362,616 2,829 2,126,610

หนวย: พนบาท งบการเงนรวม






ฟวเจอรส 12,015 180,719 12,048 212,185 สญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา 153 105,669 315 35,820 รวม 12,168 286,388 12,363 248,005

- 24 -

หนวย : พนบาท งบการเงนเฉพาะกจการ






ฟวเจอรส 2,633 61,598 2,559 2,073,811 สญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา 368 192,688 48 29,393 รวม 3,001 254,286 2,607 2,103,204


งบการเงนเฉพาะกจการ 2559

ประเภทของตราสารอนพนธ สนทรพย หนสน มลคายตธรรม

จ านวนเงน

ตามสญญา มลคายตธรรม

จ านวนเงน

ตามสญญา สญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา 153 105,669 315 35,820 รวม 153 105,669 315 35,820

11. เงนฝากสถาบนการเงนทมภาระค าประกน เงนฝากสถาบนการเงนทมภาระคาประกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ 2560 2559 เพอคาประกนวงเงนกระยะสน 50,000 50,000 เพอคาประกนวงเงนสแตนดบายเลตเตอรออฟเครดต 25,000 50,000 รวม 75,000 100,000

- 25 -

12. เงนลงทนเผอขาย เงนลงทนเผอขาย ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ 2560 2559 ราคาทน มลคายตธรรม ราคาทน มลคายตธรรม เงนลงทนเผอขาย หลกทรพยจดทะเบยน 41,885 14,853 44,676 19,951 หนวยลงทน - กองทนเปด 5,000 5,717 5,000 5,662 หก คาเผอการปรบมลคา (26,315) - (24,063) - รวม 20,570 20,570 25,613 25,613

13. เงนลงทนในบรษทยอย เงนลงทนในบรษทยอย ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน


งบการเงนเฉพาะกจการ สดสวนของการถอหนทางตรง เงนปนผลส าหรบป วธราคาทน ของบรษท (รอยละ) 2560 2559 2560 2559 2560 2559

บรษทยอย บรษทหลกทรพย โกลเบลก จากด 99.99 99.99 - 40,000 965,000 965,000 บรษท แคปปตอล วน พารทเนอร จากด 99.99 99.99 - - 13,987 13,987

(เดมชอ : บรษท โกลเบลก คอนเนค จากด) บรษท เอเซย อควต เวนเจอร จากด 99.99 99.99 - - 20,000 20,000 รวม - - 40,000 998,987 998,987 หก คาเผอการดอยคาเงนลงทน (16,259) (22,995) เงนลงทนในบรษทยอย 982,728 975,992

14. เงนลงทนระยะยาวอน เงนลงทนระยะยาว ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม รอยละการถอหน ทนช าระแลว วธราคาทน 2560 2559 2560 2559 2560 2559

บรษทหลกทรพย เพอธรกจหลกทรพย จากด (มหาชน) 0.50 0.50 1,549,126 1,549,126 7,800 7,800

- 26 -

15. ทดน อาคาร และอปกรณ หนวย : พนบาท

งบการเงนรวม ยอดคงเหลอ เพมขน ลดลง โอนเขา/ ยอดคงเหลอ ณ วนท (โอนออก) ณ วนท 1 มกราคม 31 ธนวาคม 2560 2560

ราคาทน สวนปรบปรงอาคารเชา 61,564 40 (7,203) - 54,401 เครองตกแตง 11,822 24 (556) - 11,290 อปกรณสานกงาน 142,617 4,408 9 (2,569) 12 144,468 ยานพาหนะ 27,151 1,639 - - 28,790

รวมราคาทน 243,154 6,111 (10,328) 12 238,949 คาเสอมราคาสะสม

สวนปรบปรงอาคารเชา (55,233) (2,363) 7,201 - (50,395) เครองตกแตง (11,423) (253) 554 - (11,122) อปกรณสานกงาน (130,551) (4,570) 2,559 - (132,562) ยานพาหนะ (12,588) (2,637) - - (15,225)

รวมคาเสอมราคาสะสม (209,795) (9,823) 10,314 - (209,304) งานระหวางตดตง - 12 - (12) - ทดน อาคาร และอปกรณ 33,359 29,645


งบการเงนรวม ยอดคงเหลอ เพมขน ลดลง โอนเขา/ ยอดคงเหลอ ณ วนท (โอนออก) ณ วนท 1 มกราคม 31 ธนวาคม 2559 2559

ราคาทน สวนปรบปรงอาคารเชา 76,911 1,501 (17,781) 933 61,564 เครองตกแตง 11,798 24 - - 11,822 อปกรณสานกงาน 138,114 3,027 (2,190) 3,666 142,617 ยานพาหนะ 20,302 6,849 - - 27,151

รวมราคาทน 247,125 11,401 (19,971) 4,599 243,154 คาเสอมราคาสะสม

สวนปรบปรงอาคารเชา (68,846) (4,167) 17,780 - (55,233) เครองตกแตง (10,940) (483) - - (11,423) อปกรณสานกงาน (126,415) (6,239) 2,103 - (130,551) ยานพาหนะ (9,222) (3,366) - - (12,588)

รวมคาเสอมราคาสะสม (215,423) (14,255) 19,883 - (209,795) งานระหวางตดตง 993 3,606 - (4,599) - ทดน อาคาร และอปกรณ 32,695 33,359 คาเสอมราคาส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2560 บาท 9,823 2559 บาท 14,255

- 27 -


งบการเงนเฉพาะกจการ ยอดคงเหลอ เพมขน ลดลง โอนเขา/ ยอดคงเหลอ ณ วนท (โอนออก) ณ วนท 1 มกราคม 31 ธนวาคม 2560 2560

ราคาทน สวนปรบปรงอาคารเชา 867 - - - 867 เครองตกแตง 324 - - - 324 อปกรณสานกงาน 1,491 362 - - 1,853 ยานพาหนะ 21,842 - - - 21,842

รวมราคาทน 24,524 362 - - 24,886 คาเสอมราคาสะสม

สวนปรบปรงอาคารเชา (616) (80) - - (696) เครองตกแตง (301) (11) - - (312) อปกรณสานกงาน (1,230) (138) - - (1,368) ยานพาหนะ (10,979) (1,828) - - (12,807)

รวมคาเสอมราคาสะสม (13,126) (2,057) - - (15,183) งานระหวางตดตง - - - - - ทดน อาคาร และอปกรณ 11,398 9,703

หนวย : พนบาท งบการเงนเฉพาะกจการ ยอดคงเหลอ เพมขน ลดลง โอนเขา/ ยอดคงเหลอ ณ วนท (โอนออก) ณ วนท 1 มกราคม 31 ธนวาคม 2559 2559

ราคาทน สวนปรบปรงอาคารเชา 707 160 - - 867 เครองตกแตง 324 - - - 324 อปกรณสานกงาน 1,437 54 - - 1,491 ยานพาหนะ 15,802 6,040 - - 21,842

รวมราคาทน 18,270 6,254 - - 24,524 คาเสอมราคาสะสม

สวนปรบปรงอาคารเชา (444) (172) - - (616) เครองตกแตง (273) (28) - - (301) อปกรณสานกงาน (1,085) (145) - - (1,230) ยานพาหนะ (8,156) (2,823) - - (10,979)

รวมคาเสอมราคาสะสม (9,958) (3,168) - - (13,126) งานระหวางตดตง - - - - - ทดน อาคาร และอปกรณ 8,312 11,398

คาเสอมราคาส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 บาท 2,057

2559 บาท 3,168

- 28 -

ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 บรษทและบรษทยอยมทดน อาคาร และอปกรณจานวนหนงซงตดคาเสอมราคาหมดแลว แตยงใชงานอย ราคาทนกอนหกคาเสอมราคาสะสมของสนทรพยดงกลาว มจานวนเงนประมาณ 181 ลานบาท และ 183 ลานบาท ตามลาดบ

16. สนทรพยไมมตวตนอน หนวย : พนบาท

งบการเงนรวม อายการให

ประโยชน ยอดคงเหลอ ณ วนท

1 มกราคม

เพมขน ลดลง โอนเขา/ (โอนออก)

ยอดคงเหลอ ณ วนท

31 ธนวาคม 2560 2560 ราคาทน

คาสมาชกตลาดอนพนธ ไมทราบแนนอน 12,671 - - - 12,671 คาสมาชกสานกหกบญช ไมทราบแนนอน 3,175 - - - 3,175 คาสมาชกกองทนสวนบคคล 5 ป 527 - - - 527 โปรแกรมคอมพวเตอร 5 ป 36,193 2,815 - 1,087 40,095

รวมราคาทน 52,566 2,815 - 1,087 56,468 คาตดจ าหนายสะสม

คาสมาชกกองทนสวนบคคล (527) - - - (527) โปรแกรมคอมพวเตอร (29,246) (2,622) - - (31,868)

รวมคาตดจาหนายสะสม (29,773) (2,622) - - (32,395) โปรแกรมคอมพวเตอรระหวางตดตง 1,835 1,991 (387) (1,087) 2,352 สนทรพยไมมตวตนอน 24,628 26,425

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม อายการให






คาสมาชกตลาดอนพนธ ไมทราบแนนอน 12,671 - - - 12,671 คาสมาชกสานกหกบญช ไมทราบแนนอน 3,175 - - - 3,175 คาสมาชกกองทนสวนบคคล 5 ป 527 - - - 527 โปรแกรมคอมพวเตอร 5 ป 32,703 1,504 - 1,986 36,193

รวมราคาทน 49,076 1,504 - 1,986 52,566 คาตดจ าหนายสะสม

คาสมาชกกองทนสวนบคคล (527) - - - (527) โปรแกรมคอมพวเตอร (25,996) (3,250) - - (29,246)

รวมคาตดจาหนายสะสม (26,523) (3,250) - - (29,773) โปรแกรมคอมพวเตอรระหวางตดตง 2,712 1,109 - (1,986) 1,835 สนทรพยไมมตวตนอน 25,265 24,628

คาตดจ าหนายส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 บาท 2,622 2559 บาท 3,250

- 29 -


งบการเงนเฉพาะกจการ อายการให






โปรแกรมคอมพวเตอร 5 ป 2,140 322 - - 2,462 รวมราคาทน 2,140 322 - - 2,462

คาตดจ าหนายสะสม โปรแกรมคอมพวเตอร (1,049) (202) - - (1,251)

รวมคาตดจาหนายสะสม (1,049) (202) - - (1,251) โปรแกรมคอมพวเตอรระหวางตดตง - 486 - - 486 สนทรพยไมมตวตนอน 1,091 1,697


งบการเงนเฉพาะกจการ อายการให






โปรแกรมคอมพวเตอร 5 ป 1,638 - - 502 2,140 รวมราคาทน 1,638 - - 502 2,140

คาตดจ าหนายสะสม โปรแกรมคอมพวเตอร (876) (173) - - (1,049)

รวมคาตดจาหนายสะสม (876) (173) - - (1,049) โปรแกรมคอมพวเตอรระหวางตดตง 304 198 - (502) - สนทรพยไมมตวตนอน 1,066 1,091

คาตดจ าหนายส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 บาท 202

2559 บาท 173

คาสมาชกตลาดอนพนธและคาสมาชกสานกหกบญชของบรษท ยอยถอไดวาม อายการใหประโยชนทไมทราบแนนอน เนองจากคาดวาจะกอใหเกดกระแสเงนสดสทธแกกจการอยางไมมทสนสด

ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 บรษทและบรษทยอย มสนทรพยไมมตวตน ซงตดคาตดนาหนายหมดแลว แตยงใชงานอยราคาทนกอนหกคา ตดจาหนาย สะสมของสนทรพยดงกลาวมจานวนเงนประมาณ 27 ลานบาท และ 18 ลานบาท ตามลาดบ

- 30 -

17. เจาหนการคาและเจาหนหมนเวยนอน เจาหนการคาและเจาหนหมนเวยนอน ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน


เจาหนการคา 765,579 545,204 765,579 545,204 เจาหนเงนคาประกน 17,278 40,704 17,278 40,704 เจาหนอน 299,119 61,626 12,453 4,638 รวม 1,081,976 647,534 795,310 590,546

18. เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม 2560 2559 เจาหนธรกจหลกทรพย เจาหนซอขายหลกทรพยดวยเงนสด 377,726 678,217 เจาหนธรกรรมยมและใหยมหลกทรพย 3,794 - รวมเจาหนธรกจหลกทรพย 381,520 678,217 เจาหนธรกจสญญาซอขายลวงหนา เจาหนธรกจสญญาซอขายลวงหนา 1,193 157 รวมเจาหนธรกจสญญาซอขายลวงหนา 1,193 157 เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา 382,713 678,374

- 31 -

19. ประมาณการหนสนส าหรบผลประโยชนพนกงาน บรษทและบรษทยอยมประมาณการหนสนสาหรบผลประโยชนพนกงานตามขอกาหนดของพระราชบญญตคมครองแรงงาน พ.ศ. 2541 ในการใหผลประโยชนเมอเกษยณแกพนกงานตามสทธและอายงาน

ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน


ภาระผกพนผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงาน 17,597 14,621 4,168 3,934 รวม 17,597 14,621 4,168 3,934

การเปลยนแปลงในมลคาปจจบนของภาระผกพนของโครงการผลประโยชน สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน


ยอดยกมาภาระผกพนผลประโยชนของพนกงาน หลงออกจากงาน 14,621 12,625 3,934 4,380

ตนทนบรการปจจบน 2,673 3,045 135 475 ตนทนดอกเบย 303 332 99 110 ผลประโยชนจาย - (1,381) - (1,031) ยอดยกไปภาระผกพนผลประโยชนของพนกงาน

หลงออกจากงาน 17,597 14,621 4,168 3,934

คาใชจายทรบรในงบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอน สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงตอไปน


ตนทนบรการปจจบน 2,673 3,045 135 475 ตนทนดอกเบย 303 332 99 110 สวนประกอบของตนทนผลประโยชนพนกงานทควรรบร

ในกาไรขาดทน 2,976 3,377 234 585

- 32 -

ขอสมมตหลกในการประมาณการตามหลกการคณตศาสตรประกนภย ณ วนทรายงาน ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงตอไปน

งบการเงนรวม งบการเงนรวม

2560 2559

รอยละ (ตอป) รอยละ (ตอป)

อตราคดลด 2.70 2.51 - 2.70 อตราการเพมขนของเงนเดอน 6.59 4.47 - 6.59 อตราการหมนเวยนพนกงาน 0 - 25

(ขนอยกบอายของพนกงาน) 0 - 25

(ขนอยกบอายของพนกงาน) อตรามรณะ TMO2008

(ตารางมรณะไทยป 2551) TMO2008

(ตารางมรณะไทยป 2551)

งบการเงนเฉพาะกจการ งบการเงนเฉพาะกจการ

2560 2559

รอยละ (ตอป) รอยละ (ตอป)

อตราคดลด 2.70 2.51 อตราการเพมขนของเงนเดอน 6.59 4.47 อตราการหมนเวยนพนกงาน 0 - 25

(ขนอยกบอายของพนกงาน) 0 - 24

(ขนอยกบอายของพนกงาน) อตรามรณะ TMO2008

(ตารางมรณะไทยป 2551) TMO2008

(ตารางมรณะไทยป 2551)

ขอสมม ตทสาคญ ในการ กาหนดภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน ตามหลกคณตศาสตรประกนภย ประกอบดวย อตราคดลด อตราการเพมขนของเงนเดอน อตราหมนเวยนของพนกงาน และอตรามรณะ การวเคราะหความออนไหวดานลางไดพจารณาจากการเปลยนแปลงในแตละขอสมมตในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย ทเกยวของทอาจเปนไปไดอยางสมเหตสมผล ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน ในขณะทขอสมมตอนคงท หนวย : พนบาท

งบการเงนรวม

ผลกระทบตอภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน


เพมขน (ลดลง) เพมขน (ลดลง) 2560 2559

อตราคดลด - เพมขนรอยละ 1 (918) (724) อตราคดลด - ลดลงรอยละ 1 1,046 829 อตราการเพมขนของเงนเดอน - เพมขนรอยละ 1 1,384 984 อตราการเพมขนของเงนเดอน - ลดลงรอยละ 1 (1,314) (873) การมชวตอย - เพมขน 1 ป 95 75 การมชวตอย - ลดลง 1 ป (94) (74)

- 33 -



เพมขน (ลดลง) เพมขน (ลดลง) 2560 2559 อตราคดลด - เพมขนรอยละ 1 (44) (36) อตราคดลด - ลดลงรอยละ 1 51 42 อตราการเพมขนของเงนเดอน - เพมขนรอยละ 1 149 101 อตราการเพมขนของเงนเดอน - ลดลงรอยละ 1 (138) (95) การมชวตอย - เพมขน 1 ป 5 4 การมชวตอย - ลดลง 1 ป (5) (4)

การวเคราะหความออนไหวขางตนอาจไมไดแสดงถงการเปลยนแปลงทเกดขนจรงใน ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน เนองจากเปนการยากทการเปลยนแปลงขอสมมตตางๆ จะเกดขนแยกตางหากจาก ขอสมมตอนซงอาจมความสมพนธกน

นอกจากนในการแสดงการวเคราะหความออนไหวขางตน มลคาปจจบนของ ภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน คานวณโดยใชวธคดลดแตละหนวยทประมาณการไว (Projected Unit Credit Method) ซงเปนวธเดยวกนกบการคานวณ หนสนภาระผกพนผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงานทรบรในงบแสดงฐานะการเงน

20. การบรหารจดการสวนทน วตถประสงคในการบรหารจดการทนทสาคญของบรษทและบรษทยอย คอ การจดใหมซ งโครงสราง ทางการเงนทเหมาะสมและการดารงไวซงความสามารถในการดาเนนธรกจอยางตอเนอง

21. ทนส ารองตามกฎหมาย 21.1 เพอใหเปนไปตามพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด พ.ศ. 2535 บรษทจะตองจดสรรกาไรสทธ

ประจาปสวนหนงไวเปนทนสารองตา มกฎหมายไมนอยกวารอยละหาของกาไรสทธประจาปหกดวยยอดขาดทนสะสมยกมา (ถาม) จนกวาทนสารองนจะมจานวนไมนอยกวารอยละสบของทนจดทะเบยนและทนสารองนจะนามาจดสรรปนผลไมได

21.2 ตามประมวลกฎหมายแพงและพาณชยทกคราวทจายเงนปนผล บรษทยอยตองจดสรร เงนไว เปนทนสารองอยางนอยหนงในยสบสวนของจานวนผลกาไรซงบรษทยอยไดรบจากกจการของบรษทนน จนกวาทนสารองนนจะมจานวนถงหนงในสบของจานวนทนของบรษทยอย ทนสารองนจะนามาจดสรรปนผลไมได

- 34 -

22. เงนปนผลจาย เมอวนท 14 ธนวาคม 2559 ทประชมคณะกรรมการบรษทของบรษทยอยไดมมตอนมตใหจายเงนปนผลระหวางกาลในอตราหนละ 0.80 บาท รวมเปนเงน 40 ลานบาท และใหบรษทจดสรรเงนสารองตามกฎหมายจานวน 2.23 ลานบาท เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนแลวในวนท 9 มกราคม 2560 ตอมา ณ วนท 10 มนาคม 2560 ทประชมสามญผถอหนมมตอนมตรบรองการจายเงนปนผลระหวางกาลและใหจดสรรกาไรเพอเปนทนสารองตามกฎหมาย

23. รายไดคานายหนา รายไดคานายหนาของบรษทยอย สาหรบ ปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน

หนวย : พนบาท งบการเงนรวม 2560 2559

คานายหนาจากการซอขายหลกทรพย 337,053 428,535 คานายหนาจากการซอขายสญญาซอขายลวงหนา 37,913 53,403 รวม 374,966 481,938

24. ก าไร (ขาดทน) และผลตอบแทนจากเครองมอทางการเงน กาไร (ขาดทน) และผลตอบแทนจากเครองม อทางการเงนของบรษทและบรษทยอย สาหรบ ปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน


กาไร (ขาดทน) จากเงนลงทน 3,470 41,466 3,403 (661) กาไรจากตราสารอนพนธ 42,456 17,571 2,237 - รวม 45,926 59,037 5,640 (661)

- 35 -

25. คาตอบแทนทจายใหผบรหารส าคญ คาตอบแทนหรอผลประโยชนทจายใหผบรหารทสาคญของบรษทและบรษทยอย ซงแสดงเปนสวนหนงของรายการ “คาใชจายผลประโยชนพนกงาน” สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน

หนวย: พนบาท

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2560 2559 2560 2559

ผลประโยชนระยะสน 31,186 36,386 8,792 11,155 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 701 979 212 289 รวม 31,887 37,365 9,004 11,444

26. คาตอบแทนกรรมการ คาตอบแทนกรรมการนเปนผลประโยชนทจายใหแกกรรมการของบรษทและบรษทยอยตามมาตรา 90 ของพระราชบญญตบรษทมหาชนจากดโดยไมรวมเงนเดอน โบนส และผลประโยชนทเกยวของทจายใหกบกรรมการบรหาร

27. คาใชจายตามลกษณะ งบกาไรขาดทนและกาไรขาดทนเบดเสรจอนของบรษทไดแสดงคาใชจายตามลกษณะยกเวนตนทนขายซงแสดงตามหนาท โดยตนทนขายสามารถจาแนกตามลกษณะไดดงน

หนวย: พนบาท งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ 2560 2559

การเปลยนแปลงมลคาสนคาคงเหลอ 219 362 ซอสนคา 51,966,027 55,921,086 รวม 51,966,246 55,921,448

28. กองทนส ารองเลยงชพ บรษทและบรษทยอยและพนกงานไดรวมกนจดทะเบยนจดตงกองทนสารองเลยงชพตามพระราชบญญตกองทนสารองเลยงชพ พ. ศ. 2530 ซงประกอบดวยเงนทพนกงานจายสะสมและเงนทบรษทจายสมทบใหในอตรารอยละ 3 ถงรอยละ 7 ของเงนเดอนพนกงานผเปนสมาชกขนอยกบอายการทางาน และจายใหกบพนกงานในกรณทลาออกจากงานตามระเบยบวาดวยกองทนดงกลาว กองทนสารองเลยงชพดงกลาวเปนสวนหนงของกองทนสารองเลยงชพ วรรณเอเอมมาสเตอรฟนด ซงจดทะเบยนแลว ซงบรหารโดยบร ษทหลกทรพยจดการกองทนรวมวรรณ จากด สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 บรษทและบรษทยอยไดจายเงนสมทบกองทนเปนจานวนเงน 7.50 ลานบาท และ 7.56 ลานบาท ตามลาดบ

- 36 -

29. คาใชจายภาษเงนได สนทรพย (หนสน) ภาษเงนไดรอการตดบญช สนทรพย (หนสน) ภาษเงนไดรอการตดบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน



สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 2,685 2,137 - - หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช (1,530) (1,215) - - รวม 1,155 922 - -

รายการเคลอนไหวของสนทรพย (หนสน) ภาษเงนไดรอการตดบญชทเกดขนในระหวางป มดงน หนวย: พนบาท

งบการเงนรวม ยอดตนงวด

ณ วนท 1 มกราคม

2560

รายการทรบรใน ก าไรหรอขาดทน

รายการทรบรใน ก าไรเบดเสรจอน

ยอดปลายงวด ณ วนท

31 ธนวาคม 2560

ผลแตกตางชวคราว ภาระผกพนผลประโยชนของพนกงาน 2,137 548 - 2,685 คาตดจาหนายสนทรพยไมมตวตน (1,215) (315) - (1,530)

รวม 922 233 - 1,155


งบการเงนรวม ยอดตนงวด

ณ วนท 1 มกราคม

2559

รายการทรบรใน ก าไรหรอขาดทน

รายการทรบรใน ก าไรเบดเสรจอน

ยอดปลายงวด ณ วนท


ผลแตกตางชวคราว คาเผอหนสงสยจะสญ 968 (968) - - ภาระผกพนผลประโยชนของพนกงาน 1,649 488 - 2,137 คาตดจาหนายสนทรพยไมมตวตน (1,077) (138) - (1,215)

รวม 1,540 (618) - 922

- 37 -

คาใชจายภาษเงนไดสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 ประกอบดวย

หนวย: พนบาท งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2560 2559 2560 2559

คาใชจายภาษเงนไดงวดปจจบน คาใชจายภาษเงนไดสาหรบป 4,788 10,614 - -

ภาษเงนไดรอการตดบญช ภาษเงนไดรอการตดบญชจากการเกดผล

แตกตางชวคราวและการกลบรายการ ผลแตกตางชวคราว (233) 618 - -

คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยในงบกาไรขาดทนและ กาไรขาดทนเบดเสรจอน 4,555 11,232

-

-

รายการกระทบยอดจานวนเงนระหวางคาใชจายภาษเงนไดกบผลคณของกาไรทางบญชกบอตราภาษทใช สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 สามารถแสดงไดดงน

งบการเงนรวม 2560 2559 อตราภาษ จ านวนเงน อตราภาษ จ านวนเงน รอยละ พนบาท รอยละ พนบาท

กาไรกอนคาใชจายภาษเงนได 6,150 51,982

จานวนภาษตามอตราภาษเงนไดนตบคคล 20 1,230 20 10,396 ผลกระทบของขาดทนสทธทไมรบรเปน สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 2,098 -

ภาษเงนไดรอการตดบญชจากการเกดผลแตกตางชวคราว และการกลบรายการผลแตกตางชวคราว (233) 618

ผลกระทบทางภาษสาหรบรายไดทไดรบยกเวนภาษและ คาใชจายทไมสามารถถอเปนรายจายในการคานวณภาษ 1,460 218

คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยในงบกาไรขาดทนและ กาไรขาดทนเบดเสรจอน

74 4,555

22 11,232

- 38 -

งบการเงนเฉพาะกจการ 2560 2559 อตราภาษ จ านวนเงน อตราภาษ จ านวนเงน รอยละ พนบาท รอยละ พนบาท

กาไร (ขาดทน) กอนคาใชจายภาษเงนได (5,767) 39,562

จานวนภาษตามอตราภาษเงนไดนตบคคล 20 (1,153) 20 7,912 ผลกระทบของขาดทนสทธทไมรบรเปน สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 2,098 -

ผลกระทบทางภาษสาหรบรายไดทไดรบยกเวนภาษและ คาใชจายทไมสามารถถอเปนรายจายในการคานวณภาษ (945) (7,912)

คาใชจายภาษเงนไดทแสดงอยในงบกาไรขาดทนและ กาไรขาดทนเบดเสรจอน

- -

- -

บรษทและบรษทยอย ใชอตราภาษรอยละ 20 ในการคานวณคาใชจายภาษเงนไดนตบคคลสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 คาใชจายภาษเงนไดคานวณจากกาไรกอนภาษบวกกลบดวยรายการซงไมถอเปนคาใชจายและหกรายไดหรอคาใชจายทไดรบยกเวนทางภาษตามประมวลรษฎากร

ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 บรษทและบรษทยอยจานวน 2 แหงมผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใช ซงไมไดนาไปรวมในการคานวณสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช เพอรบรในงบแสดงฐานะทางการเงนตามงบการเงนรวม จานวน 135.52 ลานบาท และ 158.97 ลานบาท ตามลาดบ และตามงบเฉพาะกจการ จานวน 135.50 ลานบาท และ 157.30 ลานบาท ตามลาดบ เนองจากความไมแนนอนทจะใชประโยชนทางภาษจากรายการดงกลาวในอนาคต

30. ก าไร (ขาดทน) ตอหน กาไร (ขาดทน) ตอหนขนพนฐานสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 คานวณโดยการหารกาไร (ขาดทน) สาหรบปทเปนสวนของบรษทใหญ (ไมรวมถงกาไรเบดเสรจอน) ดวยจานวนหนสามญทออกจาหนายแลวระหวางป โดยแสดงการคานวณดงน


กาไร (ขาดทน) สาหรบปทเปนสวนของบรษทใหญ (พนบาท) 1,595 40,750 (5,767) 39,562 จานวนหนสามญโดยวธถวเฉลยถวงน าหนก (พนหน) 1,089,076 1,089,076 1,089,076 1,089,076 กาไร (ขาดทน) ตอหน (บาท/หน) 0.001 0.037 (0.005) 0.036

- 39 -

31. ขอมลทางการเงนจ าแนกตามสวนงาน ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงานจะแสดงขอมลเกยวกบผลตภณฑและบรการประเภทตางๆ ของบรษทและบรษทยอย

ขอมลสวนงานดาเนนงานทนาเสนอน สอดคลองกบรายงานภายในของบรษททผมอานาจตดสนใจสงสด ดานการดาเนนงานไดรบและสอบทานอยางสมาเสมอเพอใชในการตดสนใจในการจดสรรทรพยากรใหกบ สวนงานและประเมนผลการดาเนนงานของสวนงาน

ผลการดาเนนงานและสนทรพยและหนสนตามสวนงานเปนรายการทเกยวของโดยตรงกบสวนงานหรอ ทสามารถปนสวนใหกบสวนงานไดอยางสมเหตสมผล

สวนงานทรายงาน บรษทและบรษทยอยมสวนงานทรายงาน 3 สวนงาน คอ สวนงานท 1 ธรกจคาทองคาแทง สวนงานท 2 ธรกจหลกทรพย สวนงานท 3 ธรกจอน ๆ

ขอมลผลการดาเนนงานของแตละสวนงานทรายงานไดรวมอยดงขางลางน ผลการดาเนนงานวดโดยใชกาไร กอนคาใชจายภาษเงนไดของสวนงาน ซงนาเสนอในรายงานการจดการภายในและสอบทานโดยผมอานาจตดสนใจสงสดดานการดาเนนงานของบรษทและบรษทยอย ผบรหารเชอวาการใชกาไรหลงคาใชจายภาษเงนไดในการวดผลการดาเนนงานนนเปนขอมลทเหมาะสมในการประเมนผลการดาเนนงานของสวนงานและสอดคลองกบกจการอนทดาเนนธรกจในอตสาหกรรมเดยวกน

ขอมลเกยวกบเขตภมศาสตร บรษทและบรษทยอยดาเนนธรกจเฉพาะในประเทศเทานน ดงนนฝายบรหารจงพจารณาวาบรษทและบรษทยอยมสวนงานทางภมศาสตรเพยงสวนงานเดยว

ลกคารายใหญ รายไดจากลกคารายเดยวจากสวนงานธรกจคาทองคาแทงของบรษท เปนจานวนเงนประมาณ 4,402 ลานบาท และ 6,370 ลานบาท จากยอดรายไดรวมของบรษทสาหรบ ปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 ตามลาดบ

- 40 -

งบการเงนประจาป 2560 สวนท 3 TH.doc 07/12/2017 05:16

ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงานทรายงานของบรษทและบรษทยอย สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน หนวย : พนบาท

ธรกจคาทองค าแทง ธรกจหลกทรพย ธรกจอนๆ ตดรายการระหวางกน งบการเงนรวม 2560 2559 2560 2559 2560 2559 2560 2559 2560 2559 รายไดจากการขาย 52,011,021 55,960,647 - - - - - - 52,011,021 55,960,647 ตนทนขาย (51,966,179) (55,921,448) - - - - - - (51,966,179) (55,921,448) กาไรขนตน 44,842 39,199 - - - - - - 44,842 39,199 รายได (คาใชจาย) อน ๆ (26,770) 32,092 432,729 596,731 35,208 14,668 (44,623) (57,492) 396,544 585,999 คาใชจายในการดาเนนงานและบรหาร (22,704) (28,885) (402,137) (525,047) (26,671) (11,130) 37,860 13,815 (413,652) (551,247) ตนทนทางการเงน (1,134) (2,844) (20,476) (19,306) - (21) 26 202 (21,584) (21,969) กาไรกอนคาใชจายภาษเงนได 6,150 51,982 คาใชจายภาษเงนได (4,555) (11,232) กาไรสทธสาหรบป 1,595 40,750 กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอน รายการทตองจดประเภทรายการใหมไปกาไรหรอขาดทนในภายหลง กาไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย (2,251) 5,546 กาไร (ขาดทน) เบดเสรจอน - สทธจากภาษเงนได (2,251) 5,546 กาไร (ขาดทน) เบดเสรจรวมสาหรบป (656) 46,296

สนทรพยจาแนกตามสวนงานธรกจของบรษทและบรษทยอย ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 มดงน หนวย : พนบาท

ธรกจคาทองค าแทง ธรกจหลกทรพย ธรกจอนๆ ตดรายการระหวางกน งบการเงนรวม 2560 2559 2560 2559 2560 2559 2560 2559 2560 2559 สนทรพยจ าแนกตามสวนงาน 2,196,789 2,029,668 1,719,378 1,752,075 32,133 14,705 (990,757) (1,017,561) 2,957,543 2,778,887

- 41 -

32. เครองมอทางการเงน เครองมอทางการเงน หมายถง สญญาใด ๆ ททาใหสนทรพยทางการเงนของกจการหนงและหนสนทางการเงนหรอตราสารทนของอกกจการหนงเพมขน

32.1 ความเสยงดานสภาพคลอง ความเสยงดานสภาพคลอง คอ ความเสยงทบรษทและบรษทยอยอาจไดรบความเสยหายเนองจากบรษทและบรษทยอยไมสามารถเปลยนสนทรพยเปนเงนสดและ/หรอไมสามารถจดหาเงนทนไดเพยงพอตามความตองการและทนตอเวลาทบรษทจะตองนาไปชาระภาระผกพนไดเมอครบกาหนด

นอกจากน ตามประกาศคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ท กธ . 18/2549 เรอง “การดารงเงนกองทนสภาพคลองสทธ ” กาหนดใหบรษทหลกทรพยดารงเงนกองทนสภาพคลองสทธเ มอสนวนทาการใดๆ ไมนอยกวา 15 ลานบาท และไมนอยกวารอยละ 7 ของหนสนทวไป

บรษทยอยไดรบใบอนญาตประกอบธรกจสญญาซอขายลวงหนาประเภทตวแทนซอขายสญญาซอขายลวงหนาตามกฎหมายวาดวยสญญาซอขายลวงหนา บรษท ยอยตองดารงเงนกองทนสภาพคลองสทธเมอสนวนทาการใดๆ ไมนอยกวา 25 ลานบาทและไมนอยกวารอยละ 7 ของหนสน ทวไปและทรพยสนทตองวางเปนประกน เวนแตเปนกรณทบรษทยอยไดหยดการประกอบธรกจสญญาซอขายลวงหนาประเภทดงกลาว และไดมหนงสอแจงความประสงคดงกลาวตอสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยแลว ใหบรษทยอยดารงเงนกองทนสภาพคลองสทธเมอสนวนทาการใดๆ ตามทกาหนดในวรรคทสองแทน

นอกจากน ตามขอบงคบสมาชกของสานกหกบญช (ประเทศไทย ) จากด (“สานกหกบญช ”) หมวด 300 “สมาชก” เรอง “คณสมบตของสมาชกสมทบ” กาหนดใหสมาชกสมทบตองมสวนของเจาของไมนอยกวา 150 ลานบาท และ /หรอมฐานะทางการเงนตามหลกเกณฑทหนวยงานซงมหนาทกากบดแลการประกอบธรกจของนตบคคลดงกลาวกาหนดตามกฎหมาย

ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 บรษทยอยดารงเงนกองทนสภาพคลองสทธไดสงกวาเกณฑทคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยกาหนด และมสวนของเจาของเกนกวาเกณฑทสานกหกบญชกาหนด

- 42 -

วนททครบกาหนดของเครองมอทางการเงนนบจากวนสนรอบระยะเวลารายงาน ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 ดงน

หนวย : ลานบาท งบการเงนรวม 2560 ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน เมอ ภายใน 1 - 5 ป เกน 5 ป ไมม รวม

ทวงถาม 1 ป ก าหนด สนทรพยทางการเงน

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด - - - - 263 263 เงนลงทนชวคราว - 269 - - 186 425 ลกหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย - 102 - - 23 125 ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา - 418 - - 470 888 สนทรพยตราสารอนพนธ - - - - 9 9 เงนลงทนเผอขาย - - - - 21 21 เงนลงทนระยะยาวอน - - - - 8 8

หนสนทางการเงน

เจาหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย - 87 - - - 87 เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา - 379 - - 4 383 หนสนตราสารอนพนธ - - - - 12 12

หนวย : ลานบาท งบการเงนรวม 2559 ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน เมอ ภายใน 1 - 5 ป เกน 5 ป ไมม รวม


เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด - - - - 417 417 เงนลงทนชวคราว - - - - 134 134 ลกหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย - 407 - - 18 425 ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา - 413 - - 473 886 สนทรพยตราสารอนพนธ - - - - 12 12 เงนลงทนเผอขาย - - - - 26 26 เงนลงทนระยะยาวอน - - - - 8 8

หนสนทางการเงน

เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา - 678 - - - 678 หนสนตราสารอนพนธ - - - - 12 12

- 43 -

หนวย : ลานบาท งบการเงนเฉพาะกจการ 2560 ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน เมอ ภายใน 1 - 5 ป เกน 5 ป ไมม รวม


เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด - - - - 88 88 เงนลงทนชวคราว - - - - 1 1 สนทรพยตราสารอนพนธ - - - - 3 3 เงนลงทนเผอขาย - - - - 21 21

หนสนทางการเงน หนสนตราสารอนพนธ - - - - 3 3

หนวย : ลานบาท งบการเงนเฉพาะกจการ 2559 ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน เมอ ภายใน 1 - 5 ป เกน 5 ป ไมม รวม


เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด - - - - 218 218 เงนลงทนชวคราว - - - - 3 3 สนทรพยตราสารอนพนธ - - - - 1 1 เงนลงทนเผอขาย - - - - 26 26

หนสนทางการเงน หนสนตราสารอนพนธ - - - - 1 1

32.2 ความเสยงทสาคญของเครองมอทางการเงน เครองมอทางการเงนทแสดงในงบแสดงฐานะการเงนประกอบดวยเงนสดและรายการเทยบเทา เงนสด เงนลงทนชวคราว ลกหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา สนทรพยตราสารอนพนธ เงนลงทน เผอขาย เงนลงทนระยะยาวอน เจาหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา และหนสนตราสารอนพนธ ซงนโยบายการบญชเฉพาะสาหรบรายการแตละรายการไดเปดเผยไวในหมายเหตประกอบงบ การเงนขอ 3

32.2.1 ความเสยงเกยวกบอตราดอกเบย ความเสยงดานอตราดอกเบย คอ ความเสยงทมลคาของเครองมอทางการเงนจะเปลยนแปลงไป เนองจากการเปลยนแปลงอตราดอกเบยในตลาด ซงมผลกระทบตอผลการดาเนนงานและกระแสเงนสดของบรษทและบรษทยอย

- 44 -

หนวย : ลานบาท งบการเงนรวม 2560 ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน ระยะเวลาคงเหลอกอนครบก าหนดของสญญา หรอกอนก าหนดอตราใหม อตราดอกเบย (รอยละ) ตอป

มอตราดอกเบยปรบขนลง

ตามอตราตลาด

เมอทวง ถาม

นอยกวา 1 ป

1 - 5 ป ไมม ดอกเบย

รวม อตราลอยตว อตราคงท

สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 140 - - - 123 263 0.25 - 0.85 - เงนลงทนชวคราว - - 270 - 155 425 - 0.90 - 6.25 ลกหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย 12 - - - 113 125 - - ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขาย

ลวงหนา - - 427 - 461 888 - 5.50 - 18.00 สนทรพยตราสารอนพนธ - - - - 9 9 - - เงนลงทนเผอขาย - - - - 21 21 - - เงนลงทนระยะยาวอน - - - - 8 8 - -

หนสนทางการเงน เจาหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย - - 87 - - 87 - - เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขาย

ลวงหนา - - - - 383 383 - - หนสนตราสารอนพนธ - - - - 3 3 - -

หนวย : ลานบาท

งบการเงนรวม 2559 ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน ระยะเวลาคงเหลอกอนครบก าหนดของสญญา หรอกอนก าหนดอตราใหม อตราดอกเบย (รอยละ) ตอป







สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 282 - - - 135 417 0.25 - 0.85 - เงนลงทนชวคราว - - 3 - 131 134 - 0.80 - 0.90 ลกหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย 12 - - - 413 425 - - ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขาย

ลวงหนา - - 411 - 475 886 - 5.50 - 18.00 สนทรพยตราสารอนพนธ - - - - 12 12 - - เงนลงทนเผอขาย - - - - 26 26 - - เงนลงทนระยะยาวอน - - - - 8 8 - -

หนสนทางการเงน เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขาย

ลวงหนา - - - - 678 678 - - หนสนตราสารอนพนธ - - - - 12 12 - -

- 45 -

หนวย : ลานบาท งบการเงนเฉพาะกจการ 2560 ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน ระยะเวลาคงเหลอกอนครบก าหนดของสญญา หรอกอนก าหนดอตราใหม อตราดอกเบย (รอยละ) ตอป







สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 83 - - - 5 88 0.25 - 0.85 - เงนลงทนชวคราว - - 1 - - 1 - 0.90 สนทรพยตราสารอนพนธ - - - - 3 3 - - เงนลงทนเผอขาย - - - - 21 21 - -

หนสนทางการเงน หนสนตราสารอนพนธ - - - - 1 1 - -

หนวย : ลานบาท งบการเงนเฉพาะกจการ 2559 ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน ระยะเวลาคงเหลอกอนครบก าหนดของสญญา หรอกอนก าหนดอตราใหม อตราดอกเบย (รอยละ) ตอป







สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 209 - - - 9 218 0.25 - 0.85 - เงนลงทนชวคราว - - 3 - - 3 - 0.80 - 0.90 สนทรพยตราสารอนพนธ - - - - 1 1 - - เงนลงทนเผอขาย - - - - 26 26 - -

หนสนทางการเงน หนสนตราสารอนพนธ - - - - 1 1 - -

32.2.2 ความเสยงดานการใหสนเชอ บรษทและบรษทยอยมความเสยงดานการใหสนเชอทเกยวเนองกบลกหนการคาและลกหนอน และลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา ฝายบรหารควบคมความเสยงนโดยการกาหนดใหมนโยบายและวธการในการควบคมสนเชอทเหมาะสม ดงนนบรษทและบรษทยอยจงไมคาดวาจะไดรบความเสยหายทเปนสาระสาคญจากการใหสนเชอ นอกจากนการใหสนเชอของบรษทและบรษทยอยไมมการกระจกตว เนองจากบรษทและบรษทยอยมฐานของลกคาทหลากหลายและมอยจานวนมากราย จานวนเงนสงสดทบรษทอาจตองสญเสยจากการใหสนเชอ คอ มลคาตามบญชของลกหนการคาและลกหนอน และลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนาทแสดงอยในงบแสดงฐานะการเงน

- 46 -

32.2.3 ความเสยงดานสภาวะตลาด บรษท และบรษทยอย มความเสยงดานสภาวะตลาดทเกดจากความผนผวนของราคาหลกทรพยและหรอตราสารอนพนธ ซงอาจจะมผลทาใหมลคาเงนลงทนและสนทรพยตราสารอนพนธของบรษท และบรษทยอยลดลง หรอหนสนตราสารอนพนธของบร ษทเพมขนอยางมนยสาคญ อยางไรกตาม บรษทและบรษทยอยไดมการจดการความเสยงดานสภาวะตลาดใหอยในระดบทยอมรบไดโดยกาหนดนโยบายในการบรหารความเสยง การกาหนดตวชวดและเพดานความเสยงทเหมาะสมตลอดจนกาหนดใหมหนวยงาน ในการตดตามและควบคมความเสยงใหเปนไปตามทนโยบายของบรษทและบรษทยอยกาหนด

บรษทยอย มการบรหารความเสยงในมลคายตธรรมของใบสาคญแสดงสทธอนพนธ โดยจดทาโปรแกรมเพอชวยเฝาระวงความผนผวนของราคาหลกทรพย และเพอชวยกาหนดกลยทธในการซอขาย นอกจากนบรษท ยอย มการบรหารค วามเสยงเกยวกบสภาพคลองเมอตองการทาการซอขายหลกทรพยอางอง โดยการพจารณาคดเลอกหลกทรพยอางองทมสภาพคลองมากเพยงพอ

32.2.4 ความเสยงดานอตราแลกเปลยน บรษทและบรษทยอยมความเสยงจากอตราแลกเปลยนทสาคญอนเกยวเนองจากเงนวางประกนเปนเงนตราตางประเทศเพอซอขายสญญาซอขายทองคาลวงหนา และหลกทรพยในตลาดตางประเทศ โดย ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 บรษทและบรษทยอยมยอดคงเหลอของสนทรพยและหนสนทางการเงนทเปนสกลเงนตางประเทศทสาคญดงน

งบการเงนรวม สกลเงน สนทรพยทางการเงน หนสนทางการเงน อตราแลกเปลยน

ลานเหรยญสหรฐ ลานเหรยญสหรฐ บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ

2560 2559 2560 2559 2560 2559 เหรยญสหรฐ 19.50 13.15 - - 32.5146 35.6588

งบการเงนเฉพาะกจการ

สกลเงน สนทรพยทางการเงน หนสนทางการเงน อตราแลกเปลยน ลานเหรยญสหรฐ ลานเหรยญสหรฐ บาทตอหนวยเงนตรา

ตางประเทศ 2560 2559 2560 2559 2560 2559

เหรยญสหรฐ 19.18 12.99 - - 32.5146 35.6588

- 47 -

32.2.5 มลคายตธรรม ในการเปดเผยมลคายต ธรรมของเครองมอทางการเงนตองใชดลยพนจในการประมาณมลคายตธรรม ดงนนมลคายตธรรมทประมาณขนทเปดเผยในหมายเหตประกอบ งบการเงนนจงไมจาเปนตองบงชถงจานวนเงน ซงเกดขนจรงในตลาดแลกเปลยนในปจจบน การใชขอสมมตฐาน ทางการตลาดและ /หรอวธการประมาณทแตกตางกนอาจมผลกระทบทมสาระสาคญตอมลคายตธรรมทประมาณขน บรษทและบรษทยอยใชวธการและขอสมมตฐานดงตอไปน ในการประมาณมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน

32.2.5.1 สนทรพยทางการเงนหรอหนสนทางการเงนทวดมลคาดวยมลคายตธรรม รายการสนทรพยทางการเงนหรอหนสนทางการเงนบางรายการของบรษทและบรษทยอย มการวดมลคาดวยมลคายตธรรม ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน โดยตารางตอไปนแสดงถงขอมลเกยวกบการประเมนมลคายตธรรมของสนทรพยทางการเงนหรอหนสนทางการเงนดงกลาว

งบการเงนรวม มลคายตธรรม ล าดบชน เทคนคการประเมนมลคา ณ วนท ณ วนท มลคา และขอมลทใชในการวดมลคายตธรรม 31 ธนวาคม

2560 31 ธนวาคม

2559 ยตธรรม

พนบาท พนบาท สนทรพยทางการเงน เงนลงทนชวคราว

เงนลงทนเพอคา หลกทรพยจดทะเบยน 143,397 131,298 ระดบท 1 ราคาเสนอซอในตลาดทมสภาพคลอง ใบสาคญแสดงสทธ 8,580 - ระดบท 1 ราคาเสนอซอในตลาดทมสภาพคลอง หนวยลงทน - กองทนเปด 2,414 188 ระดบท 2 มลคาสนทรพยสทธของหนวยลงทน ตราสารหน 270,204 - ระดบท 2 อตราผลตอบแทนทประกาศโดยสมาคม

ตลาดตราสารหนไทย สนทรพยตราสารอนพนธ

ฟวเจอรส 8,991 12,015 ระดบท 1 ราคาทใชชาระราคาของบรษทตลาดอนพนธ (ประเทศไทย) จากด (มหาชน)

สญญาซอขายเงนตรา ตางประเทศลวงหนา

368 153 ระดบท 2 อตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศทประกาศโดยธนาคารแหงประเทศไทย ณ สนวนทาการสดทายของรอบระยะเวลารายงาน

เงนลงทนเผอขาย หลกทรพยจดทะเบยน 14,853 19,951 ระดบท 1 ราคาเสนอซอในตลาดทมสภาพคลอง หนวยลงทน - กองทนเปด 5,717 5,662 ระดบท 2 มลคาสนทรพยสทธของหนวยลงทน

- 48 -

งบการเงนรวม มลคายตธรรม ล าดบชน เทคนคการประเมนมลคา ณ วนท ณ วนท มลคา และขอมลทใชในการวดมลคายตธรรม 31 ธนวาคม

2560 31 ธนวาคม

2559 ยตธรรม

พนบาท พนบาท หนสนทางการเงน หนสนตราสารอนพนธ

ฟวเจอรส

2,781

12,048

ระดบท 1

ราคาทใชชาระราคาของบรษทตลาด

อนพนธ (ประเทศไทย) จากด (มหาชน) สญญาซอขายเงนตราตางประเทศ ลวงหนา


งบการเงนเฉพาะกจการ มลคายตธรรม ล าดบชน เทคนคการประเมนมลคา

ณ วนท ณ วนท มลคายตธรรม

และขอมลทใชในการวดมลคายตธรรม



พนบาท พนบาท สนทรพยทางการเงน เงนลงทนชวคราว

เงนลงทนเพอคา 486 - ระดบท 1 ราคาเสนอซอในตลาดทมสภาพคลอง สนทรพยตราสารอนพนธ

ฟวเจอรส 2,633 - ระดบท 1

ราคาทใชชาระราคาของบรษทตลาด อนพนธ (ประเทศไทย) จากด (มหาชน)

สญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา


เงนลงทนเผอขาย หลกทรพยจดทะเบยน 14,853 19,951 ระดบท 1 ราคาเสนอซอในตลาดทมสภาพคลอง หนวยลงทน - กองทนเปด 5,717 5,662 ระดบท 2 มลคาสนทรพยสทธของหนวยลงทน

หนสนทางการเงน หนสนตราสารอนพนธ

ฟวเจอรส 2,559 - ระดบท 1

ราคาทใชชาระราคาของบรษทตลาด อนพนธ (ประเทศไทย) จากด (มหาชน)

สญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา


- 49 -

32.2.5.2 เครองมอทางการเงนทไมไดวดมลคาดวยมลคายตธรรม เครองมอทางการเงนทไมไดวดมลคาดวยมลคายตธรรมและลาดบชนมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน สรปไดดงน

งบการเงนรวม ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ล าดบชน มลคาตามบญช มลคายตธรรม มลคาตามบญช มลคายตธรรม มลคายตธรรม พนบาท พนบาท พนบาท พนบาท

สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 262,570 262,570 417,172 417,172 3 ลกหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย 125,452 125,452 425,150 425,150 3 ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา 887,997 887,997 885,920 885,920 3 เงนลงทนระยะยาวอน 7,800 8,382 7,800 8,169 3 หนสนทางการเงน เจาหนสานกหกบญชและบรษทหลกทรพย 86,521 86,521 - - 3 เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา 382,713 382,713 678,374 678,374 3

งบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ล าดบชน มลคาตามบญช มลคายตธรรม มลคาตามบญช มลคายตธรรม มลคายตธรรม พนบาท พนบาท พนบาท พนบาท

สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 87,660 87,660 217,633 217,633 3

มลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนทางการเงนขางตน ถอตามจานวนเงนทแสดงในงบแสดงฐานะการเงนซงมราคาใกลเคยงกบราคาตามบญช เนองจากมลคายตธรรมจะขนอยกบอตราดอกเบยในตลาดและมกาหนดชาระระยะสน ยกเวนเงนลงทนทวไปในหลกทรพยหนทนทใชมลคาสนทรพยสทธของบรษททลงทน

33. ภาระผกพนและหนสนทอาจจะเกดขน 33.1 ภาระผกพน

33.1.1 ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 บรษทและบรษทยอยมภาระผกพนซงมจานวนเงน ตามสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา (Notional Amount) ดงน

หนวย : ลานเหรยญสหรฐ

งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ 2560 2559

สญญาขายเงนตราตางประเทศ 5.90 1.00 สญญาซอเงนตราตางประเทศ 0.90 2.95

- 50 -

33.1.2 ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 บรษทมยอดคงเหลอวงเงนสแตนด บายเลตเตอรออฟเครดตทไมไดใช 0.75 ลานเหรยญสหรฐ (วนท 31 ธนวาคม 2560: ไมม)

33.1.3 บรษทยอยมภาระตองนาสงเงน คาธรรมเนยมสมาชกตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยเปนราย เดอน เดอนละ 50,000 บาท และในอตรารอยละ 0.005 ของมลคาก ารซอขายหลกทรพยเปนรายเดอน โดยไมมกาหนดเวลา

33.1.4 บรษทยอยมภาระตองนาสงคาธรรมเนยมการประกอบธรกจการเปนนายหนาซอขายหลกทรพย โดยคานวณจากมลคาการซอขายหลกทรพยตลาดหลกทรพย อตรารอยละ 0.001 และการเปนทปรกษาการลงทนและการจดจาหนายหลกทรพย และการคาหลกทรพยตราสารหน ในอตรารอยละ 1 ของรายไดจากการประกอบธรกจ โดยจายคาธรรมเนยมดงกลาวเปนรายปใหกบสานกงานกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย

33.1.5 บรษทยอยมภาระตองจายเ งนสมทบใหกบกองทนทดแทนความเสยหายในระบบ การชาระราคาและสงมอบหลกทรพยซงอยภายใตการดแลของบรษท สานกหกบญช (ประเทศไทย) จากด เปนรายเดอนในอตรารอยละของมลคาการซอขายหลกทรพยสทธของบรษทในแตละเดอน ซงอตราดงกลาวกาหนดโดยบรษท สานกหกบญช (ประเทศไทย) จากด โดยพจารณาจากความเสยงของบรษทยอย

33.1.6 บรษทยอยมภาระตองจายเงนสมทบใหกบกองทนคมครองผลงทนในสญญาซอขายลวงหนา ซงอยภายใตการดแลของบรษทตลาด ซอขายลวงหนา (ประเทศไทย ) จากด (มหาชน ) เปนรายเดอนในอตรารอยละ 4 ของคาธรรมเนยมการซอขายสญญาซอขายลวงหนา

33.1.7 บรษทยอยมภาระตองจายเงนสมทบใหกบกองทนทดแทนความเสยหายในระบบ การชาระราคาของอนพนธ ซงอยภายใตการดแลของบรษทสานกหกบญช (ประเทศไทย) จากด เปนรายเดอนในอตรารอ ยละของคาเฉลยรายวนของหลกประกนทตองนามาวาง ในแตละเดอน ซงอตราดงกลาวกาหนดโดยบรษทสานกหกบญช (ประเทศไทย ) จากด โดยพจารณาจากคาความเสยงของบรษทยอย

33.1.8 บรษทยอยมภาระตองจาย คาธรรมเนยมตามสญญาใหบรการซอขายแบบออนไ ลนกบบรษท เซทเทรดดอทคอม จากด ซงอยภายใตการดแลของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย โดยคดคาธรรมเนยมในอตรารอยละ 0.0025 – 0.0400 ของมลคาการซอขาย ทงน คาธรรมเนยมดงกลาวกาหนดขนตาไมนอยกวา 40,000 บาทตอเดอน

- 51 -

33.1.9 บรษทยอยมภาระตองจายคาธรรมเนยมตาง ๆ ทเกยวเนองกบการประกอบธรกจสญญาซอขายลวงหนากบบรษท ตลาด สญญาซอขายลวงหนา (ประเทศไทย ) จากด (มหาชน) และบรษท สานกหกบญช (ประเทศไทย) จากด เปนจานวนเงนคงททกาหนดไว และ/หรอเปนอตราตอสญญาสาหรบการซอขายสญญาลวงหนา

33.1.10 บรษทยอยมภาระตองนาสงคาบรการใหกบบรษท ศนยรบฝากหลกทรพย (ประเทศไทย) จากด ในฐานะเปนผดาเนนการใหบรการปฏบตการหลกทรพย โดยคดคาบรการรายเดอน เดอนละ 60,000 บาท และคาธรรมเนยมอนตามอตราทระบในสญญา

33.1.11 บรษทยอยมภาระตองจายคาธรรมเนยมตามสญญาใหบรการระบบซอขายตราสารอนพนธแบบออนไลนใหกบบรษท เซทเทรดดอทคอม จากด ซงอยภายใตการดแลของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย โดยคดคาธรรมเนยมตามจานวนสญญาทมการซอขายผานระบบเซทเทรดในอตรา 10 – 45 บาทตอสญญา ทงนคาธรรมเนยมดงกลาวกาหนดขนตาไมนอยกวา 40,000 บาทตอเดอน

33.1.12 บรษทยอยมภาระตองนาสงคา สมาชก แกบรษท สานกหกบญช (ประเทศไทย ) จากด เปนรายเดอน เดอนละ 15,000 บาท และในอตรารอยละ 0.001 ของมลคาการซอขายหลกทรพยเปนรายเดอน โดยไมมกาหนดเวลา

33.1.13 บรษทยอยมภาระตองนาสงคาธรรมเนยมการเปนตวแทนซอขายสญญาซอขายลวงหนาในอตราสญญาละ 10 สตางค ยกเวนสญญาซอขายลวงหนาทอางองราคาหนรายตวทม ราคาไมเกน 100 บาทใหนาสงในอตราสญญาละ 1 สตางค ใหกบสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย

33.1.14 ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 บรษทและบรษทยอยมภาระผกพน ตามสญญาเชาและบรการระยะยาวสาหรบอาคารสานกงาน อปกรณสานกงานและคาบรการอน ซงจะตองจายคาเชาและคาบรการในอนาคตดงตอไปน

หนวย : ลานบาท งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2560 2559 2560 2559

จายชาระ ภายใน 1 ป 25.98 22.62 2.04 0.85 มากกวา 1 ป แตไมเกน 5 ป 31.51 8.16 0.01 0.03 รวม 57.49 30.78 2.05 0.88

- 52 -

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 สญญาเชาดาเนนงานระยะยาวของบรษทและบรษทยอยไดถกบนทกเปนคาใชจายใน งบกาไรขาดทน และกาไรขาดทนเบดเสรจอนจานวน 27.42 ลานบาท และ 29.85 ลานบาท ตามลาดบ

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 สญญาเชาดาเนนงานระยะยาวของบรษทไดถกบนทกเปนค าใชจายใน งบกาไรขาดทน และกาไรขาดทน เบดเสรจ อนจานวน 1.34 ลานบาท และ 1.02 ลานบาท ตามลาดบ

33.1.15 บรษทมภาระผกพนตามคาสงซอและคาสงขายทองคาแทงทยงไมไดสงมอบกบผคาทองคาในตางประเทศ ดงน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 คาสงซอทองคาแทง 99.99% จานวน 537.20 กโลกรม มลคาคาสงซอ 733.05 ลานบาท หรอ 22.55 ลานเหรยญสหรฐ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 คาสงซอทองคาแทง 99.99% จานวน 324.32 กโลกรม มลคาคาสงซอ 430.93 ลานบาท หรอ 12.06 ลานเหรยญสหรฐ

33.2 หนสนทอาจจะเกดขน ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 และ 2559 บรษทยอยมลกคาตามสญญาซอขายหลกทรพย 1 ราย ฟองเรยกคาเสยหายจากบรษทประมาณ 3 ลานบาท ซงศาลชนตนมคาพพากษายกฟอง และเมอวนท 17 เมษายน 2558 ศาลอทธรณมคาพพากษายกฟองคดดงกลาวแลว ปจจบนคดอยระหวางการพจารณาคดของศาลฎกา

34. การอนมตใหออกงบการเงน งบการเงนนไดรบอนมตใหออกโดยคณะกรรมการของบรษทเมอวนท 21 กมภาพนธ 2561

Documents

บริษัท บางกอกโพลีเอททีลีน ... · 2018-08-31 · - 3 - 2.3 งบการเงินรวม ณ วันที่ 31 ธันวาคม