Upload
others
View
1
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
AIŠKINAMASIS RAŠTAS
prie 2016 metų finansinių ataskaitų
1.BENDRO JI INFORMACIJA
Pasvalio specialioji mokykla, įmonės kodas - 190985972, yra viešas juridinis asmuo, turintis
sąskaitą banke ir antspaudą su savivaldybės herbu ir savo pavadinimu.
Adresas: P.Vileišio g. 8, LT-39145, Pasvalys, Lietuvos Respublika
Mokykla yra biudžetinė įstaiga, finansuojama iš Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto ir
savivaldybės biudžeto.
Mokyklos savininkė nuo 2010 metų liepos 1 d. - Pasvalio rajono savivaldybė.
Mokykla kontroliuojamųjų, asocijuotųjų subjektų neturi.
Mokykloje įsteigtas nuo 2013-09-01 socialinės globos padalinys.
Vidutinis darbuotojų skaičius per ataskaitinį laikotarpį - 69 darbuotojai.
Svarbių sąlygų, kurios gali paveikti tolesnę Mokyklos veiklą, per ataskaitinį laikotarpį nebuvo.
Mokykla vykdo nuostatuose nustatytas funkcijas. Pagrindinė mokyklos paskirtis - specialiųjų
poreikių mokinių ugdymas, kitos paskirtys -socialinės priežiūros paslaugos, darbinis mokymas.
Mokyklos finansinės ataskaitos teikiamos už pilnus 2016 metus.
II. MINIMALIOS APSKAITOS POLITIKOS NUOSTATOS
Pasvalio specialioji mokykla vadovaujasi apskaitos politika, patvirtinta mokyklos
direktoriaus 2010 m. sausio 5 d. įsakymu Nr. V-81 su tolimesniais pakeitimais. Mokyklos
apskaitos politika parengta vadovaujantis Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymu,
Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymu, Viešojo sektoriaus apskaitos ir
finansinės atskaitomybės standartais (toliau - VSAFAS) ir kitais teisės aktais.
Apskaitos politikoje pateiktos rekomendacijos kaip tvarkyti buhalterinę apskaitą pagal
kaupimo principą ir kaip parengti finansinių ataskaitų rinkinius.
Mokyklos parengtos finansinės ataskaitos atitinka Viešojo sektoriaus apskaitos ir
finansinės atskaitomybės standartus (toliau - VSAFAS), kaip tai nustato Viešojo sektoriaus
atskaitomybės įstatymo 21 straipsnio 6 dalis.
Mokykla visas ūkines operacijas ir ūkinius įvykius apskaitoje registruoja dvejybiniu įrašu,
ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai yra registruojami bendroje didžiojoje knygoje.
1
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
Mokyklos sąskaitų planas apima viešojo sektoriaus subjektų Privalomojo bendrojo
sąskaitų plano sąskaitas ir privalomus detalizuojančius požymius, taip pat rekomenduojamas ir
pagal įstaigos poreikius pasirinktas registravimo sąskaitas ir kitus detalizuojančius požymius.
Siekiant užtikrinti finansinių ataskaitų ir biudžeto vykdymo ataskaitų rinkinių rengimo
reikalavimų vykdymą, apskaitos duomenys detalizuojami pagal šiuos požymius:
- valstybės funkciją;
- programą;- lėšų šaltinį;
- valstybės ir savivaldybių biudžetų pajamų ir išlaidų ekonominės klasifikacijos straipsnį;
- asignavimų valdytoją;
- kitus požymius.Mokyklos apskaitoje ūkinės operacijos ir įvykiai registruojami ir finansinės atskaitos
sudaromos taikant šiuos bendruosius apskaitos principus:
- kaupimo;
- subjekto;
- veiklos tęstinumo;
- periodiškumo;
- pastovumo;
- piniginio mato;
- palyginimo;
- atsargumo;- neutralumo;
- turinio viršenybės prieš formą.
Mokyklos apskaitos politika užtikrina, kad finansinėse ataskaitose pateikiama informacija
yra:
- svarbi sprendimams priimti;
- patikima;
- nešališka;
- apdairiai pateikta;
- išsami.
Mokyklos veiklai vykdyti įsigytas nematerialusis, ilgalaikis ir trumpalaikis materialusis
turtas bei atsargos į apskaitą įtraukiamos kartu su pridėtinės vertės mokesčiu, nes mokykla nevykdo
ekonominės veiklos.
Mokykla pasirinktą apskaitos politiką taiko nuolat.
2
Nematerialusis turtas
Nematerialusis turtas yra pripažįstamas, jei atitinka 13-ajame VSAFAS pateiktą sąvoką ir
nematerialiajam turtui nustatytus kriterijus.
Nematerialusis turtas pirminio pripažinimo metu apskaitoje yra registruojamas įsigijimo
savikaina.Viso įstaigos nematerialiojo turto naudingo tarnavimo laikas yra ribotas. Finansinėse
ataskaitose parodomas įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą amortizaciją ir nuvertėjimą, jei jis yra.
Nematerialiojo turto amortizuojamoji vertė yra nuosekliai paskirstoma per visą nustatytą
turto naudingo tarnavimo laiką tiesiogiai proporcingu metodu.Mokykloje nematerialusis turtas pagal pobūdį skirstomas į šias pagrindines grupes:
- programinė įranga ir jos licenzijos;
- kitas nematerialusis turtas.
Nemokamai (neatlygintinai) gautas nematerialusis turtas iš kito viešojo sektoriaus
subjekto, pagal turto perdavimo ir priėmimo aktą apskaitoje registruojamas nematerialiojo turto
vieneto įsigijimo savikaina, sukaupta amortizacija ir nuvertėjimas (jei jis yra) pagal nematerialiojo
turto perdavimo dienos būklę. Taip pat registruojamos gautos finansavimo sumos, lygios
nematerialiojo turto balansinei vertei, pagal perdavimo ir priėmimo akte nurodytą finansavimo
šaltinį, iš kurio lėšų nematerialųjį turtą perdavęs viešojo sektoriaus subjektas įsigijo turtą, jeigu
nematerialusis turtas buvo įsigytas iš finansavimo sumų.
Ilgalaikis materialusis turtas
Ilgalaikis materialusis turtas pripažįstamas ir registruojamas apskaitoje, jei jis atitinka ilgalaikio materialiojo turto sąvoką ir 12-ajame VSAFAS standarte nustatytus ilgalaikio
materialiojo turto pripažinimo kriterijus.
Ilgalaikis materialusis turtas pagal pobūdį skirstomas į pagrindines grupes, nustatytas
VSAFAS.
Įsigytas ilgalaikis materialusis turtas pirminio pripažinimo momentu apskaitoje
registruojamas įsigijimo savikaina, pagal ilgalaikio materialiojo turto vienetus.
Išankstiniai mokėjimai už ilgalaikį materialųjį turtą apskaitoje registruojami tam skirtose
ilgalaikio materialiojo turto sąskaitose.
Ilgalaikio materialiojo turto nudėvimoji vertė yra nuosekliai paskirstoma per visą turto
naudingo tarnavimo laiką.
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
3
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys 2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą
(tiesinį) metodą pagal konkrečius materialiojo turto nusidėvėjimo normatyvus.
Nemokamai (neatlygintinai) gautas ilgalaikis materialusis turtas iš kito viešojo sektoriaus
subjekto, pagal turto perdavimo ir priėmimo aktą apskaitoje registruojamas įsigijimo savikaina,
sukauptas nusidėvėjimas bei nuvertėjimas (jei jis yra) pagal ilgalaikio materialiojo turto perdavimo
dienos būklę. Tuo pačiu metu registruojamos gautos finansavimo sumos, lygios ilgalaikio
materialiojo turto balansinei vertei, pagal perdavimo ir priėmimo akte nurodytą finansavimo šaltinį,
iš kurio lėšų jį perdavęs viešojo sektoriaus subjektas įsigijo, jeigu ilgalaikis materialusis turtas buvo
įsigytas iš finansavimo sumų.
Atsargos
Atsargos yra pripažįstamos jei atitinka 8-ojo VSAFAS standartą.
Pirminio pripažinimo metu atsargos įvertinamos įsigijimo (pasigaminimo) savikaina, o
sudarant finansines ataskaitas - įsigijimo ar pasigaminimo savikaina ar grynąja galimo realizavimo
verte, atsižvelgiant į tai, kuri iš jų mažesnė. Nemokamai gautos atsargos apskaitoje registruojamos
grynąją realizavimo verte.
Atsargos pagal pobūdį skirstomos į į šias pagrindines grupes:
- medžiagos ir žaliavos ( ūkinės medžiagos, raštinės reikmenys, medžiagos mokslo ir
mokymo tikslams, remonto medžiagos, maisto produktai, kuras);
- ūkinis inventorius (ūkinis inventorius ir mokymo priemonės).
Atsargos, sunaudotos veikloje, nurašytos ir finansinėse ataskaitose parodytos, įvertinus
„pirmas gautas - pirmas išduotas“ (FIFO) metodu (maisto produktai) arba taikant konkrečių kainų būdą, t. y. konkretūs atsargų vienetai parodomi konkrečia jų įsigijimo savikaina.
Atiduoto naudoti inventoriaus vertė iš karto įtraukiama į sąnaudas. Naudojamo
inventoriaus kiekinė ir vertinė apskaita kontrolės tikslais tvarkoma nebalansinėse sąskaitose.
Biologinis turtas
Biologinis turtas pripažįstamas jei atitinka 16-ąjį VSAFAS. Biologinio turto mokyklaneturi.
Finansinis turtas
. Finansinis turtas apskaitoje pripažįstamas tik tada, kai įvykdomos visos sąlygos,
nustatytos 14-ajame Viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standarte (toliau -
VSAFAS) „Jungimai ir investicijos į asocijuotuosius subjektus“, 15-ajame VSAFAS
4
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
„Konsoliduotųjų finansinių ataskaitų rinkinys ir investicijos į konsoliduojamus subjektus“
ir 17-ajame VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai“.
Pirmą kartą pripažįstamą finansinį turtą, jis įvertinamas įsigijimo savikaina.Finansinis turtas apskaitoje grupuojamas į ilgalaikį (investicijos į nuosavybės vertybinius
popierius, ilgalaikės gautinos sumos, kitas ilgalaikis finansinis turtas) ir trumpalaikį (per vienus
metus gautinos sumos (įskaitant ilgalaikių gautinų sumų einamųjų metų dalį), pinigai ir pinigų
ekvivalentai, kitą trumpalaikį finansinį turtą.
Tiesioginės sandorių sudarymo išlaidos neįtraukiamos į finansinio turto įsigijimo savikainą
ir pripažįstamos ataskaitinio laikotarpio, kurio metu buvo sudarytas sandoris, finansinės ir
investicinės veiklos sąnaudomis.
Finansinio turto mokykla neturi.
Finansiniai įsipareigojimai
Įsipareigojimai apskaitoje pripažįstami tik tada, kai yra įvykdomos visos sąlygos,
nustatytos įsipareigojimui atsirasti ir įsipareigojimą sumokėti pinigus ar atsiskaityti kitu finansiniu
turtu pagal 17-ąjį VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai“, 18-ąjį VSAFAS
„Atidėjimai, neapibrėžtieji įsipareigojimai, neapibrėžtasis turtas ir poataskaitiniai įvykiai“ ir 19-ojo
VSAFAS „Nuoma, finansinė nuoma (lizingas) ir kitos turto perdavimo sutartys“ nuostatas.
Finansiniai įsipareigojimai pripažįstami įsigijimo savikaina.
Įsipareigojimai, išskyrus atidėjinius, grupuojami į ilgalaikius, kuriuos reikia įvykdyti po 12
mėn. nuo paskutinės einamojo ataskaitinio laikotarpio dienos ir trumpalaikius, kuriuos reikia /~ \ įvykdyti per 12 mėn. nuo paskutinės einamojo ataskaitinio laikotarpio dienos.
Pagal pobūdį skirstomi į:
- atidėjinius;
- finansinės nuomos (lizingo) įsipareigojimus;
- įsipareigojimus kontroliuojamiems ir asocijuotiesiems subjektams;
- mokėtinas dotacijas savivaldybėms;
- mokėtinas finansavimo sumas;
- mokėtinas sumas į Europos Sąjungos biudžetą;
- mokėtinas socialines išmokas;
- grąžintinus mokesčius ir įmokas;
- pervestinas sumas į valstybės biudžetą;
5
- pervestinas sumas į savivaldybių biudžetus;
- kitas pervestinas sumas;
- grąžintinas finansavimo sumas;
- mokėtinas sumas, susijusias su vykdoma veikla.
Atidėjiniai pripažįstami apskaitoje, kai atitinka visus 18-ajame VSAFAS „Atidėjimai,
neapibrėžtieji įsipareigojimai, neapibrėžtasis turtas ir poataskaitiniai įvykiai“ išvardytus
pripažinimo kriterijus.Atidėjinys yra įsipareigojimas, kurio galutinės padengimo sumos ar įvykdymo laiko
negalima tiksliai apibrėžti, tačiau galima patikimai įvertinti, ir kuris kyla dėl praeities ūkinio įvykio.
Atidėjiniai gali būti pripažinti dėl teisinio įsipareigojimo, atsiradusio kaip praeities įvykių pasekmė.
— Atidėjinių mokykla neturi.Finansinės nuomos (lizingo) įsipareigojimai pripažįstami, jei veiklos nuomos sutartis
atitinka 19-ojo VSAFAS „Nuoma, finansinė nuoma (lizingas) ir kitos turto perdavimo sutartys“
nurodytas finansinės nuomos sąlygas.
Finansinės nuomos (lizingo) mokykla neturi.
Veiklos nuoma. Nuoma laikoma veiklos nuoma, kai didžioji dalis su turto nuosavybe
susijusios rizikos ir naudos neperduodama nuomininkui, o lieka nuomotojui. Nuomos įmokos pagal
veiklos nuomos sutartį yra registruojamos apskaitoje kaip sąnaudos tolygiai per nuomos laikotarpį.
Veiklos nuomos mokykla nevykdo.
Gautinos sumos
Gautinos sumos apskaitoje turi būti registruojamos, tada įgyjama teisė gauti pinigus ar kitą finansinį turtą pagal 17-ąjį VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai“.
Gautinos sumos yra grupuojamos pagal šiuos požymius:
- laikotarpį;
- mokėtoją;
- mokėtojo (pirkėjo) rizikos laipsnį;
- tikslą.
Gautinos sumos pirminio pripažinimo metu yra įvertinamos įsigijimo savikaina.
Gautinomis sumomis laikomi išankstinai apmokėjimai, išskyrus išankstinius apmokėjimus
už nefinansinį turtą.
Gautinų sumų balansinė vertė apskaitoje turi būti mažinama įvertintų abejotinų gautinų
sumų dydžiu, t. y. sumos turi būti rodomos grynąja verte, atėmus nustatytas neatgautinas sumas.
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
6
Gautina suma registruojama sąskaitose ir nenurašoma tol, kol yra teisę į gautinas sumas ir
paslaugas arba turtą pagal išankstinius apmokėjimus.
Nebalansinėse sąskaitose turi būti registruojama:
- gautinos sumos, j kurias neturima reikalavimo teisės arba kurias gauti tikimybė yra
mažesnė nei 50 proc.;- gautinos sumos už konfiskuotą turtą, baudos, konfiskacijos ir kitos netesybos, kol
nepasibaigęs šių netesybų apskundimo terminas.Tos gautinos sumos, į kurias dar neturima reikalavimo teisės (pavyzdžiui, nepasibaigęs
teismo sprendimo apskundimo terminas) arba gauti tikimybė mažesnė nei 50 proc. (pagal praėjusių
finansinių metų duomenis), yra registruojamos nebalansinėse sąskaitose. Gavus reikalavimo teisę į
—■ gautinas sumas arba esant tikimybei jas atgauti daugiau kaip 50 proc. (pagal praėjusių finansinių
metų duomenis), gautinos sumos registruojamos balansinėse sąskaitose.
Finansavimo sumos
Finansavimo sumos pripažįstamos, kai atitinka 20 - ąjame VSAFAS “Finansavimo
sumos” nustatytus kriterijus.
. Finansavimo sumos - iš valstybės ir savivaldybės biudžeto, Europos Sąjungos, Lietuvos
ir užsienio paramos fondų gauti arba gautini pinigai arba kitas turtas, skirtas įstaigos nuostatuose
nustatytiems tikslams pasiekti ir funkcijoms atlikti bei vykdomoms programoms įgyvendinti.
Finansavimo sumos apima gautus arba gautinus pinigus, ir kitą turtą pavedimams vykdyti, kitas
lėšas išlaidoms dengti ir kaip paramą gautą turtą.Finansavimo sumos pagal paskirtį skirstomos į: finansavimo sumas nepiniginiam turtui
įsigyti ir finansavimo sumas kitoms išlaidoms kompensuoti.
Finansavimo sumos nepiniginiam turtui įsigyti apima ir nemokamai gautą arba už
simbolinį atlygį įsigytą nepiniginį turtą.
Finansavimo sumos kitoms išlaidoms dengti yra skirtos ataskaitinio laikotarpio išlaidoms
kompensuoti. Taip pat finansavimo sumomis, skirtomis kitoms išlaidoms kompensuoti, yra
laikomos visos likusios finansavimo sumos, kurios nepriskiriamos nepiniginiam turtui įsigyti.
Gautos (gautinos) ir panaudotos finansavimo sumos arba jų dalis pripažįstamos
finansavimo pajamomis tais laikotarpiais, kuriais padaromos su finansavimo sumomis susijusios
sąnaudos.
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
7
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
Pajamos
Finansavimo pajamų apskaita vedama vadovaujantis 10-uoju VSAFAS. Kitų, už suteiktas
paslaugas gaunamų pajamų apskaita vedama vadovaujantis 20-uoju VSAFAS.
Pajamų apskaitai taikomas kaupimo principas. Finansavimo pajamos pripažįstamos tuo
pačiu laikotarpiu kada yra patiriamos su šiomis pajamomis susijusios sąnaudos.
Pajamos, išskyrus finansavimo pajamas, pripažįstamos kai tikėtina, jog gaus su sandoriu
susijusią ekonominę naudą, kai galima patikimai įvertinti su pajamų uždirbimu susijusias sąnaudas.Pajamos registruojamos apskaitoje ir rodomos finansinėse ataskaitose tą ataskaitinį
laikotarpį, kurį yra uždirbamos, t.y. kurį suteikiamos paslaugos ar parduodamas turtas ir pan.,
nepriklausomai nuo pinigų gavimo momento.
Pajamos įvertinamos ir finansinėse ataskaitose rodomos tikrąja verte.
Sąnaudos
Sąnaudos pripažįstamos ir registruojamos apskaitoje, jei atitinka 11- ajame VSAFAS
nustatytus sąnaudų kriterijus.
Sąnaudomis pripažįstama tik ta išlaidų dalis, kuri yra patirta uždirbant ataskaitinio
laikotarpio pajamas arba negali būti siejama su ateinančių laikotarpių pajamų uždirbimu. Sąnaudos,
tenkančios skirtingiems ataskaitiniams laikotarpiams, paskirstomos tiems laikotarpiams, kuriais jos
teiks ekonominės naudos.
Sąnaudos įvertinamos tikrąja verte.
Užregistravus visas pasibaigusių ataskaitinių metų ūkines operacijas ir ūkinius įvykius
^-\ visos sąnaudų grupės sąskaitos turi būti uždaromos. Visų per ataskaitinius metus patirtų sąnaudų
sąskaitų likučiai pagal paskutinės ataskaitinių metų dienos būklę yra perkeliami į 31 sąskaitą „Sukauptas perviršis ar deficitas“
Sandoriai užsienio valiuta
Sandorių užsienio valiuta apskaitos principai nustatyti 21-ajame VSAFAS „Sandoriai
užsienio valiuta”. Sandoriai užsienio valiuta pirminio pripažinimo metu registruojami apskaitoje
pagal sandorio dieną galiojusį Lietuvos banko skelbiamą užsienio valiutos kursą.
Sandorių užsienio valiuta mokykla nevykdė.
8
Turto nuvertėjimas
Turto nuvertėjimo apskaitos principai, metodai ir taisyklės nustatyti 8-ajame VSAFAS
„Atsargos“, 17-ajame VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai”, 22-ajame
VSAFAS „Turto nuvertėjimas” ir Inventorizavimo tvarkos apraše.
Turto nuvertėjimas nėra tolygus turto nurašymui. Turto nuvertėjimo atveju yra mažinama
turto vieneto balansinė vertė, tačiau išsaugoma informacija apie turto įsigijimo savikainą, t.y. turto
vieneto įsigijimo savikaina apskaitoje lieka tokia pati kaip iki nuvertėjimo nustatymo, o
nuvertėjimas registruojamas atskiroje sąskaitoje. Turto nuvertėjimas apskaitoje yra registruojamas
ne didesne verte nei turto balansinė vertė.Nuostoliai dėl turto nuvertėjimo apskaitoje registruojami apskaičiuotų nuostolių suma
mažinant turto balansinę vertę bei ta pačia suma registruojant ataskaitinio laikotarpio pagrindinės
arba kitos veiklos sąnaudas.
Neapibrėžtieji įsipareigojimai ir neapibrėžtasis turtas
Neapibrėžtųjų įsipareigojimų ir neapibrėžtojo turto apskaitos principai nustatyti 18-ajame
VSAFAS „Atidėjimai, neapibrėžtieji įsipareigojimai, neapibrėžtasis turtas ir poataskaitiniai
įvykiai“.Neapibrėžtasis įsipareigojimas - dėl praėjusių ataskaitinių laikotarpių ūkinių įvykių
galintis atsirasti įsipareigojimas, kurio buvimą ar nebuvimą patvirtina vienas ar daugiau viešojo
sektoriaus subjekto nevisiškai kontroliuojamų neapibrėžtųjų busimųjų ūkinių įvykių, arba dėl
buvusiųjų ūkinių įvykių atsiradęs dabartinis įsipareigojimas, kuris apskaitoje nepripažįstamas, nes nėra tikimybės, kad jį reikės dengti turtu arba jo suma negali būti patikimai nustatyta.
Neapibrėžtieji įsipareigojimai ir neapibrėžtasis turtas registruojami nebalansinėse
sąskaitose. Neapibrėžtieji įsipareigojimai nerodomi nei finansinės būklės ataskaitoje, nei veiklos
rezultatų ataskaitoje, o informacija apie juos pateikiama aiškinamajame rašte. Kai tikimybė, kad
turtą reikės panaudoti įsipareigojimui padengti, yra labai maža, informacija apie juos
aiškinamajame rašte nebūtina.
Tarpusavio užskaitos ir palyginamieji skaičiai
Turtas ir įsipareigojimai bei pajamos ir sąnaudos, jeigu jos yra reikšmingos, finansinėse
ataskaitose pateikiamos atskirai. Tarpusavio užskaita finansinės veiklos arba finansinės būklės ataskaitoje sumažina vartotojų gebėjimą teisingai įvertinti ūkines operacijas bei ūkinius įvykius ir
įvertinti busimuosius viešojo sektoriaus subjekto pinigų srautus, išskyrus atvejus, kai užskaita atskleidžia ūkinės operacijos ar ūkinio įvykio esmę.
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
9
Turto ir įsipareigojimų tarpusavio užskaita neturi būti atliekama, nebent kitas VSAFAS
reikalauja arba leidžia tai atlikti. Pajamos ir sąnaudos finansinėse ataskaitose turi būti pateikiamos
atskirai, tačiau konkrečiais VSAFAS numatytais atvejais pajamų ir sąnaudų straipsnių tarpusavio
užskaita gali būti atliekama pateikiant tik grynąjį rezultatą. Pavyzdžiui, grynasis rezultatas turi būti
parodomas perleidus ar pardavus ilgalaikį turtą, gavus kompensacijas už patirtus nuostolius,
keičiant užsienio valiutą.
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
Informacijos pagal segmentus pateikimas
Informacijos pagal segmentus pateikimo finansinėse ataskaitose reikalavimai nustatyti
viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standarte „Segmentai“.
Segmentai - pagrindinės veiklos dalys pagal atliekamas valstybės funkcijas, apimančios
vienarūšes teikiamas viešąsias paslaugas pagal valstybės funkcijų klasifikaciją.
Mokykla skiria šiuos segmentus:
- švietimo;
- ekonomikos;
- socialinės apsaugos.
Apie segmentą pateikiama tokia informacija:
- segmento sąnaudos;
- segmento pinigų srautai.
Apskaitos politikos keitimas
Apskaitos politikos keitimo principai nustatyti 7-ajame VSAFAS „Apskaitos politikos,
apskaitinių įverčių keitimas ir klaidų taisymas“.
Mokykla pasirinktą apskaitos politiką taiko nuolat arba gana ilgą laiką tam, kad būtų
galima palyginti įvairių ataskaitinių laikotarpių finansines ataskaitas. Tokio palyginimo reikia
finansinės būklės, veiklos rezultatų, grynojo turto ir pinigų srautų keitimosi tendencijoms nustatyti.
Mokykla pasirenka ir taiko apskaitos politiką remdamasi nuostatomis, pateiktomis 1-ajame
VSAFAS „Finansinių ataskaitų rinkinio pateikimas“. Ūkinių operacijų ir ūkinių įvykių pripažinimo,
apskaitos ar dėl jų atsirandančio turto, įsipareigojimų, finansavimo sumų, pajamų ir (arba) sąnaudų
pripažinimo ir vertinimo apskaitoje pakeitimas yra laikomas apskaitos politikos keitimu.
Apskaitos politika keičiama dėl VSAFAS pasikeitimo arba, jei kiti teisės aktai to
reikalauja. Apskaitos politikos keitimas finansinėse ataskaitose parodomas taikant retrospektyvinį
būdą, t. y. nauja apskaitos politika taikoma taip, lyg ji visada būtų buvusi naudojama, todėl pakeista apskaitos politika yra pritaikoma ūkinėms operacijoms ir ūkiniams įvykiams nuo jų atsiradimo.
10
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
Poveikis, kurį daro apskaitos politikos keitimas einamojo ataskaitinio laikotarpio
informacijai ir darytų ankstesnių ataskaitinių laikotarpių informacijai, registruojamas apskaitoje tą
ataskaitinį laikotarpį, kurį apskaitos politika pakeičiama, ir parodomas einamojo ataskaitinio
laikotarpio veiklos rezultatų ataskaitos eilutėje „Apskaitos politikos keitimo bei esminių klaidų
taisymo įtaka“. Šioje eilutėje yra parodoma apskaitos politikos keitimo poveikio dalis, susijusi su
ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais. Lyginamoji ankstesnio ataskaitinio laikotarpio informacija
finansinėse ataskaitose pateikiama tokia, kokia buvo, tai yra nekoreguojama.
Apskaitos politikos keitimu nelaikoma:
- naujos apskaitos politikos taikymas ūkinėms operacijoms ir ūkiniams įvykiams, kurių
turinys iš esmės skiriasi nuo ankstesnių ūkinių operacijų ar ūkinių įvykių;-naujos apskaitos politikos taikymas ūkinėms operacijoms, kurių viešojo sektoriaus
subjektas iki to laiko nevykdė, ir ūkiniams įvykiams, kurių viešojo sektoriaus subjektas iki to laiko
neturėjo.
Apskaitinių įverčių keitimas
Apskaitinių įverčių keitimo principai ir taisyklės nustatyti 7-ajame VSAFAS „Apskaitos
politikos, apskaitinių įverčių keitimas ir klaidų taisymas“.
Kai turto ar įsipareigojimų vertės negali būti tiksliai apskaičiuotos, o tik įvertintos,
naudojami apskaitiniai įverčiai. Pavyzdžiui, apskaitinis įvertinimas naudojamas įvertinant nudėvimojo turto nusidėvėjimą per laikotarpį naudojant atitinkamą turto nusidėvėjimo skaičiavimo
metodą, atidėjinio, abejotinų skolų, sukauptų pajamų, sukauptų įsipareigojimų sumą, finansinio
turto ar įsipareigojimų tikrąją vertę ir panašiai. Apskaitinis įvertinimas yra neatskiriama apskaitos
proceso dalis. Jis atliekamas apskaitiniam įverčiui nustatyti, tikslinti ar perskaičiuoti. Naujas
įvertinimas atliekamas periodiškai vadovaujantis naujausia turima informacija.
Apskaitinio įverčio pasikeitimo poveikis nustatant grynąjį perviršį ar deficitą priskiriamas:
- laikotarpiui, kada įvyko pasikeitimas, jei jis turi įtakos tik tam laikotarpiui;
- laikotarpiui, kada įvyko pasikeitimas, ir vėlesniems laikotarpiams, jei pasikeitimas turi
įtakos ir jiems.
Apskaitinio įverčio pasikeitimo rezultatas įtraukiamas į tą veiklos rezultatų ataskaitos
eilutę, kurioje buvo parodytas pirminis įvertis, nebent pasikeitimas ataskaitiniu laikotarpiu turi
įtakos tik finansinės būklės ataskaitos straipsniams.
11
Apskaitos klaidų taisymas
Apskaitos klaidų taisymo taisyklės nustatytos 7-ajame VSAFAS „Apskaitos politikos,
apskaitinių jverčių keitimas ir klaidų taisymas“.
Ataskaitiniu laikotarpiu gali būti pastebėtos apskaitos klaidos, padarytos praėjusių
ataskaitinių laikotarpių finansinėse ataskaitose. Apskaitos klaida laikoma esmine, jei jos vertinė
išraiška individualiai arba kartu su kitų to ataskaitinio laikotarpio klaidų vertinėmis išraiškomis yra
didesnė nei 1 procento per finansinius metus pripažintų pajamų vertės arba 1 procento turto vertės.
2015 m. mokykla esmine klaida laiko 1 procentą turto vertės (2015 m. 6059,24 Eur. suma).
. Ir esminės, ir neesminės apskaitos klaidos taisomos einamojo ataskaitinio laikotarpio
finansinėse ataskaitose. Apskaitos klaidų taisymo įtaka finansinėse ataskaitose parodoma taip:
- jei apskaitos klaida nėra esminė, jos taisymas registruojamas toje pačioje sąskaitoje,
kurioje buvo užregistruota klaidinga informacija, ir parodomas toje pačioje veiklos rezultatų
ataskaitos eilutėje, kurioje buvo pateikta klaidinga informacija;- jei apskaitos klaida esminė, jos taisymas registruojamas tam skirtoje sąskaitoje ir
parodomas veiklos rezultatų ataskaitos eilutėje „Apskaitos politikos keitimo bei esminių apskaitos
klaidų taisymo įtaka“. Lyginamoji ankstesniojo ataskaitinio laikotarpio finansinė informacija
pateikiama tokia, kokia buvo, tai yra nekoreguojama.
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
III PASTABOS
2016 metų finansinės ataskaitos parengtos pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos
įstatymą (Žin.,2001, Nr.99-3515), Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymą
( Žin., 2007, Nr.77-3046) ir atitinka viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės
standartus (toliau-VSAFAS), 23-iojo VSAFAS „Tarpinių finansinių ataskaitų rinkinys“ nuostatas ir
kitus teisės aktus.
Pastaba Nr.P2 Informacija pagal segmentus
Mokykloje segmentai skirstomi pagal šias valstybės funkcijas: švietimas, ekonomika.
Segmentų apskaitoje parodomos tik tos sumos, kurios susijusios su tiesioginiu finansavimu. 2016
metų pagrindinės veiklos segmentai viso - 874494,26 Eurai, iš kurių 840082,66 Eurai. (96,1%)
tenka švietimo segmentui, 34411,60 Eurai. ( 3,9 %) - ekonomikos segmentui.
Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo įmokų sąnaudos sudarė didžiausią pagrindinės
veiklos sąnaudų dalį - 601623,73 (68,8 %); nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos sudarė -
32456,64 (3,70 %); komunalinių paslaugų ir ryšių - 43960,83 (5%); komandiruočių ir kvalifikacijos
12
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys 2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
kėlimo sąnaudos sudarė - 2598,11 (0,3 %); transporto sąnaudos pagrindinės veiklos sąnaudų dalį
sudarė - 9702,00 (1,1 %); paprastojo remonto ir eksploatavimo - 65199,01 (7,5 %); sunaudotų ir
parduotų atsargų savikainos sąnaudos sudarė - 103020,91 (11,8 %); socialinių išmokų - 2676,74
(0,3 %); kitų paslaugų sąnaudos sudarė - 13256,29 (1,5 %).
Informacija pagal veiklos segmentus per 2016 m. pateikiama pagal 25 standarto 1 priede
pateiktą formą (Priedas P2 Informacija pagal segmentus).
Pastaba P03. Nematerialusis turtas.
Neriboto naudingo tarnavimo laiko nematerialaus turto mokykloje nėra.
2016 metais parduoto, perduoto, nurašyto nematerialaus turto nebuvo ,o įsigyta taip pat nebuvo.
Informacija apie nematerialiojo turto balansinės vertės pagal grupes pasikeitimą per 2016 m.
pateikiama pagal 13 standarto 1 priede pateiktą formą (Priedas P3 Nematerialusis turtas).
Nematerialiojo turto, kurio kontrolę riboja sutartys ar teisės aktai, mokykloje nėra.
Nematerialiojo turto, užstatyto kaip įvykdymo garantija, mokykloje nėra.
Nebenaudojamo veikloje nematerialiojo turto mokykloje nėra.
Nematerialiojo turto, įsigyto perduoti, mokykla neturi.
Patikėjimo teise perduoto kitiems subjektams nematerialaus turto nėra .
Nematerialiojo turto tyrimų išlaidų mokykla neturi.Pagal finansinės nuomos (lizingo) sutartis įsigyto nematerialaus turto mokykloje nėra.
Nuvertėjusio nematerialiojo turto mokykloje nėra.
Pastaba P04. Ilgalaikis materialusis turtas
2016 metais iš valstybės biudžeto lėšų įsigytas ilgalaikis turtas:
Eil.
Nr.
Turto pavadinimas Turto grupės
pavadinimas
Suma
Eurais
Įvestas į
eksploataciją
1. Rankų džiovintuvas Dyson Airblade AB 12 (baltas)
Kitas ilgalaikis turtas 821,47 2016-06-09
2. Rankų džiovintuvas Dyson Airblade AB 12 (baltas)
Kitas ilgalaikis turtas 821,47 2016-06-09
3. Rankų džiovintuvas Dyson Airblade AB 12 (baltas)
Kitas ilgalaikis turtas 821,47 2016-06-09
Iš viso: 2464,41
13
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
Iš projekto „Gyvenk sveikai“ lėšų įsigytas ilgalaikis turtas:
Eil.Nr. Turto pavadinimas Turto grupės
pavadinimas
Suma Įvedimas į
eksploataciją
1. Grožinė Literatūra Bibliotekos fondas 50,00
Iš viso: 50,00
Iš viso įsigyta ilgalaikio turto sumoje už 2514,41 eurus.Per ataskaitinį laikotarpį nurašytas sugedęs, nepataisomas, netinkamas naudoti, nusidėvėjęs
ilgalaikis turtas, kurio įsigijimo savikaina 6205,48 Eur., likutinė vertė - 100,23 Eur..Informacija apie ilgalaikio materialiojo turto balansinės vertės pagal grupes pasikeitimą per
2016 m. pateikiama pagal 12 standarto 1 priede pateiktą formą (Priedas P4 Ilgalaikis materialusis
turtas).Informacija apie materialiojo turto, kuris yra visiškai nudėvėtas, tačiau vis dar naudojamas
veikloje, pateikiama lentelėje:
Nr. Turto grupė Turto pavadinimas SavikainaLikutinė
vertė
1. Kitas ilgalaikis turtas Kilimas 4x3 (raud. vid. ornam.) 395,91 0,00
2. Kitas ilgalaikis turtas Metalo frezav. staklės "FPX-20E" 496,70 0,00
3. Kitas ilgalaikis turtas Džiovykla 'Gorenje' D 71212 405,47 0,00
4. Kitas ilgalaikis turtas Krūmapjovė STHC 565,63 0,00
5. Kitas ilgalaikis turtas Maišyklė betonui B 850W 318,29 0,00
6. Kitas ilgalaikis turtas Skalbimo mašina AWM 6081B 350,44 0,00
7. Kitas ilgalaikis turtas Skalbimo mašina "Boch WBB24751" 1 129,23 0,00
8. Kitas ilgalaikis turtas Vienadiskė plov. mašina "Single" 645,91 0,00
9. Kitas ilgalaikis turtas Vėjapjovė "klippo comet" 538,69 0,00
10. Kitas ilgalaikis turtas Įrišimo aparatas "Unibind" 509,21 0,00
11. Kitas ilgalaikis turtas Elek.klaviš.inst CTK 578,95 0,00
12. Kitas ilgalaikis turtas Pianinas 322,93 0,00
13. Kitas ilgalaikis turtas Stiprintuvas SWA 800 361,73 0,00
14. Kitas ilgalaikis turtas Gydomosios gimnast. kompl. 1 978,40 0,0015. Kitas ilgalaikis turtas Universalus treniruoklis 333,06 0,00
16. Kitas ilgalaikis turtas Elipsinis treniruoklis VERSO 309 363,48 0,0017. Kitas ilgalaikis turtas Jėgos staklės SVEN HOME GYM 521,32 0,00
14
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
18. Kitas ilgalaikis turtas Laborator. krosnis SNOL/100 519,29 0,00
19. Kitas ilgalaikis turtas Daržovių pjaustymo mašina 724,92 0,00
20. Kitas ilgalaikis turtas Daržovių valymo mašina 1 341,23 0,00
21. Kitas ilgalaikis turtas Dviguba nerūd pi. Plautuvė 421,11 0,00
22. Kitas ilgalaikis turtas Dvivėris šaldytuvas (12001) 1 187,44 0,00
23. Kitas ilgalaikis turtas Dvivėris šaldytuvas (12001) 1 187,73 0,00
24. Kitas ilgalaikis turtas Elektrinė keptuvė 12 kw 3 417,81 0,00
25. Kitas ilgalaikis turtas Elektrinis virimo katilas 85 1 2 975,85 0,00
26. Kitas ilgalaikis turtas Elektrinė viryklė EP-4 P 911,15 0,00
27. Kitas ilgalaikis turtas Elektroninės svarstyklės IGB-150 548,54 0,00
28. Kitas ilgalaikis turtas Elektrinė mėsmalė 697,11 0,00
29. Kitas ilgalaikis turtas Elektrinis virimo katilas 85 1 2 975,56 0,00
30. Kitas ilgalaikis turtas Elektrinė viryklė su 4 viet 1 370,19 0,00
31. Kitas ilgalaikis turtas Giluminė plautuvė 409,52 0,00
32. Kitas ilgalaikis turtas Giluminė plautuvė 409,23 0,00
33. Kitas ilgalaikis turtas Kamerų durys 527,11 0,00
34. Kitas ilgalaikis turtas Kamerų durys 527,11 0,00
35. Kitas ilgalaikis turtas Kasos prekystalis 484,82 0,00
36. Kitas ilgalaikis turtas Konvekcinė krosnelė 2 682,75 0,00
37. Kitas ilgalaikis turtas Konvekcinė krosnelė 2 682,75 0,00
38. Kitas ilgalaikis turtas Kupolinė indaplovė 2 956,44 0,00
39. Kitas ilgalaikis turtas Kuteris statomas ant stalo 753,30 0,0040. Kitas ilgalaikis turtas Mašina gastr. prekėms pjaustyti 578,37 0,00
41. Kitas ilgalaikis turtas Marmitas pirmiems patiek. 1 359,77 0,00
42. Kitas ilgalaikis turtas Marmitas antriems patiek. 1 075,65 0,00
43. Kitas ilgalaikis turtas Mašina M9-ES bulvėms tarkuoti 753,01 0,00
44. Kitas ilgalaikis turtas Nerūdijančio pi stalas su borteliu 295,12 0,00
45. Kitas ilgalaikis turtas Nerūdijančio pi stalas su borteliu 295,12 0,00
46. Kitas ilgalaikis turtas Nerūdijančio pi stalas su borteliu 295,12 0,00
47. Kitas ilgalaikis turtas Nerūd pi. stelažas su 4 lent. 388,09 0,00
48. Kitas ilgalaikis turtas Nerūdijančio pi stalas su plautuve 395,91 0,00
49. Kitas ilgalaikis turtas Nerūdijančio pi stalas su plautuve 395,91 0,00
50. Kitas ilgalaikis turtas Nerūdijančio pi stalas su plautuve 395,91 0,0051. Kitas ilgalaikis turtas Nerūdijančio pi stalas su borteliu 295,12 0,00
15
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
52. Kitas ilgalaikis turtas Nerūdijančio pi. stalas prie indapl. 383,75 0,00
53. Kitas ilgalaikis turtas Nerūd. plieno stelažas su 4 lent 387,80 0,00
54. Kitas ilgalaikis turtas Nerūd.plieno stelaž. su 4 lent 387,80 0,00
55. Kitas ilgalaikis turtas Nerūd. plieno stelažas su 4 lent. 387,80 0,00
56. Kitas ilgalaikis turtas Nerūdijančio plieno plautuvė 319,16 0,00
57. Kitas ilgalaikis turtas Nerūdijančio pi stalas su plautuve 395,91 0,00
58. Kitas ilgalaikis turtas Nerūdijančio pi stalas su plautuve 396,20 0,00
59. Kitas ilgalaikis turtas Nerūdijančio pi stalas su borteliu 295,12 0,00
60. Kitas ilgalaikis turtas Nerūd pi. stelažas su 4 lentyn 388,09 0,00
61. Kitas ilgalaikis turtas Nerūd plieno stelaž. su 4 lentyn. 387,80 0,00
62. Kitas ilgalaikis turtas Nerūdijančio pi. stelažas 388,09 0,00
63. Kitas ilgalaikis turtas Nerūdijančio pi stalas su borteliu 295,12 0,00
64. Kitas ilgalaikis turtasNerūdijančio pi. stelažas su 4 lentyn 387,80 0,00
65. Kitas ilgalaikis turtas Prekystalis indams (lėkšt) 436,46 0,00
66. Kitas ilgalaikis turtas Prekystalis indams (lėkšt) 436,46 0,00
67. Kitas ilgalaikis turtas Prekystalis -vitr. šal ir sal. patie. 1 854,44 0,00
68. Kitas ilgalaikis turtas Takas padėklams stumti 404,89 0,00
69. Kitas ilgalaikis turtas Tešlos maišyklė (211) 1 264,48 0,00
70. Kitas ilgalaikis turtas Universali pavara 3 320,49 0,00
71. Kitas ilgalaikis turtas Universalus plaktuvas- maišyt. 1 247,68 0,00
72. Kitas ilgalaikis turtas Ventiliacijos gaubtas garų surink. 484,82 0,00
73. Kitas ilgalaikis turtas Ventiliacijos gaubtas garų surink. 485,11 0,00
74. Kitas ilgalaikis turtas Ventiliacijos gaubtas garų surink. 484,82 0,00
75. Kitas ilgalaikis turtasVentiliacijos gaubtas garų surinkimui 484,82 0,00
76. Kitas ilgalaikis turtas Vežimėlis įrankiams ir padėk. 505,10 0,00
77. Kitas ilgalaikis turtas Ventiliacijos gaubtas garų surink 484,82 0,00
78. Kitas ilgalaikis turtas Saldomas stalas iš nerūd plie . 1 788,40 0,00
79. Kitas ilgalaikis turtas Šaldytuvas maisto atliek, laik. 843,37 0,00
80. Kitas ilgalaikis turtas Šaldyklis -skrynia (372 1) 404,02 0,00
81. Kitas ilgalaikis turtasv
Saldymo kamera pieno prod laik 3 138,32 0,00
82. Kitas ilgalaikis turtas Šaldyklis -skrynia (372 L) 404,02 0,00
83. Kitas ilgalaikis turtas Šaldymo kamera mėsos prod. 3 009,44 0,00
84. Transporto priemonėsAutobusas Mercedes-Benz Sprinter 513CDI 34167,58 0,00
16
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
85. Transporto priemonės Autobusas Mercedes-Benz 210 4 402,22 0,00
86. Kiti statiniai Kiemo aikštelė (tvora ) 1 410,16 0,00
87. Kompiuterinė įranga Kompiuteris MAX C 260/256/40/ 464,33 0,0088. Kompiuterinė įranga Kompiuteris 8089 nešioj. 895,21 0,00
89. Kompiuterinė įranga Kompiuteris Pro Futuro , monit. 546,80 0,00
90. Kompiuterinė įranga Kompiuteris MAX C 260/256/40 464,33 0,0091. Kompiuterinė įranga Kompiuterinė sistema "Celeron " 318,58 0,0092. Kompiuterinė įranga Kompiuteris "Scorpio 2500 ",mon. 448,87 0,00
93. Kompiuterinė įrangaKompiuteris "Scorpio 2500 , monit. 448,87 0,00
94. Kompiuterinė įrangaKompiuteris "Scorpio 2500 " ,monit. 448,87 0,00
95. Kompiuterinė įrangaKompiuteris MAX C 260/256/40 mon. 464,33 0,00
96. Kompiuterinė įrangaKompiuteris "Pentium", mon. p. kl. 405,47 0,00
97. Kompiuterinė įranga Kompiuteris "HP Compag ,mon. 1 187,59 0,00
98. Kompiuterinė įrangaKompiuteris MAX C 260/256/40 mon. 464,33 0,00
99. Kompiuterinė įrangakompiuteris MAX C 260/256/40 mon. 464,33 0,00
100. Kompiuterinė įranga
Kompiuteris INTEL CORE, Monitorius PHILIPS 1134013620,pelė LOGITECH 538,98 0,00
101. Kompiuterinė įranga
Kompiut. INTEL CORE5-2500, Monitorius SAMSUNG, klaviatūra Codegen, pelė Log 667,57 0,00
102. Kompiuterinė įranga
Kompiut. Intel Core, Monit. PHILIPS, klaviatūra Codeten, pelė Logitech 534,35 0,00
103. Kompiuterinė įranga
Kompiut. INTEL CORE, monitor. PHILIPS, klaviatūra Codegen, pelė Logitech 457,89 0,00
104. Kompiuterinė įranga
Kompiut.INTEL CORE, monit. PHILIPS, klaviat. Codegen, Pelė Logitech 457,89 0,00
105. Kompiuterinė įranga
Kompiut.INTEL, monitor.PHILIPS, klaviat. Codegen, pelė Logitech 461,65 0,00
106. Kompiuterinė įranga
Kompiuteris ASUS K53SC- SX017V, kolonėlės Logitech S 150 2.0 578,95 0,00
107. Kompiuterinė įranga Kompiuteris su monitoriumi 391,86 0,00
108. Kompiuterinė įrangaNešiojamas Kompiuteris HP mini 5101 375,67 0,00
109. Kompiuterinė įranga Kompiuteris EGV Intel, klaviatūra, 476,13 0,0017
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
monitorius, pelė
110. Kompiuterinė įrangaKompiuteris EGV Intel, klaviatūra, monitorius, pelė 476,13 0,00
111. Kompiuterinė įrangaKompiuteris EGV Intel, klaviatūra, monitorius, pelė 476,13 0,00
112. Kompiuterinė įrangaKompiuteris EGV Intel, klaviatūra, monitorius, pelė 476,13 0,00
113. Kompiuterinė įrangaKompiuteris EGV Intel, klaviatūra, monitorius, pelė, kolonėlės 481,06 0,00
114. Kita biuro įrangaInteraktyvioji lenta su mokom, program. 990,50 0,00
115. Kita biuro įrangaSkaitmeninė dokum. kamera "Lumens" 390,99 0,00
116. Kita biuro įranga Kopijavimo aparatas "Bizhub1 926,78 0,00117. Kita biuro įranga Multimedia projektorius "Toshiba" 1 734,82 0,00
118. Kita biuro įrangaSkaitmeninis kopijavimo aparatas Dil 611 882,47 0,00
119. Kita biuro įranga Kopijavimo aparatas "Bizhub 160" 337,99 0,00120. Kita biuro įranga Spalvotas spausdintuvas MC 2550 390,99 0,00121. Kita biuro įranga Telefaksas "Panasonic "KX-F-130 489,46 0,00122. Kita biuro įranga Projektorius Benq 655,12 0,00123. Baldai Minkštas kampas "Media1 640,06 0,00124. Baldai Sekcija "Nevėžis " 697,98 0,00125. Baldai Sekcija "Gracija" 344,94 0,00126. Baldai Svetainės kompl. 558,39 0,00127. Baldai Sekcija - Freda 2-14 611,39 0,00128. Baldai Minkštas kampas „Repex“ 480,48 0,00129. Baldai Baldų kompl. "Aitvaras" 739,11 0,00130. Baldai Klasės baldų kompl. (šv.4 dalių) 594,30 0,00131. Baldai Klasės baldų kompl. 594,30 0,00132. Baldai Biologijos kabin. spintų kompl. 740,56 0,00133. Baldai Klasės suolų kompl. 1 246,81 0,00134. Baldai Minkštas baldų kompl. 534,35 0,00135. Baldai Minkštas baldų kompl. 376,51 0,00
136. Kitos mašinos ir įrenginiai Apšviet. apar. Showtec Lit Power 417,05 0,00
137. Kitos mašinos ir įrenginiai
Garso stipr. kom.Behrinnger PMH2000 499,60 0,00
138. Kitos mašinos ir įrenginiai Kombinuotas perforator. 608,20 0,00
139. Kitos mašinos ir įrenginiai
Skait kamera "Digital Mini DV Samsung" 563,31 0,00
18
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
140. Kitos mašinos ir įrenginiai Televizorius LG 403,44 0,00
141.Kitos mašinos ir įrenginiai Video magnetofón. 'Panasonic" 672,21 0,00
142. Kitos mašinos ir įrenginiai Kasos aparatas EURO 1000 T 289,85 0,00
143. Kitos mašinos ir įrenginiai Apsaugos sistema 1183,97 0,00
144. Kitos mašinos ir įrenginiai
Filmavimo kamera Sony HDR- CX210EB 8GB Full HD 329,59 0,00
145. Kitos mašinos ir įrenginiai
Fotoaparatas Sony DSC HX50B Silver 427,19 0,00
146. Kitas nematerialus turtas Kadastrinių matavimų byla 330,00 0,00
147. Programinė įranga Programa "Dietinis maitinimas" 579,24 0,00
148. Programinė įrangaWindows Microsoft 8.1 English Iti programa 80,60 0,00
149. Programinė įrangaWindows Microsoft 8.1 English Iti programa 80,60 0,00
150. Programinė įrangaWindows Microsoft 8.1 English Iti programa 80,60 0,00
151. Programinė įrangaWindows Microsoft 8.1 English Iti programa 80,60 0,00
152. Programinė įrangaWindows Microsoft 8.1 English Iti programa 80,61 0,00
VISO 178862.99 0,00
Materialiojo turto, kurio kontrolę riboja sutartys ar teisės aktai, mokykloje nėra.
Materialiojo turto, užstatyto kaip įsipareigojimų įvykdymo garantija, mokykloje nėra. Nebenaudojamo veikloje materialiojo turto, mokykloje nėra.
Materialiojo turto, kuris laikinai nenaudojamas, mokykloje nėra
Žemės ir pastatų, naudojamų ir laikomų vien tik pajamoms iš nuomos gauti, mokykloje nėra.
Sutarčių, pasirašytų dėl ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo ateityje, mokykloje nėra.
Žemės, kilnojamųjų ir nekilnojamųjų kultūros vertybių, mokykloje nėra.
Pagal finansinės nuomos sutartis įsigyto turto mokykla neturi.
Nuvertėjusio turto mokykloje nėra.
Finansinis turtas.
Finansinio turto mokykla neturi.
Biologinis turtas ir mineraliniai ištekliai.
Biologinio turto ir mineralinių išteklių mokykla neturi.
19
Pastaba P08. Atsargos.
Informacija apie atsargų balansinės vertės pagal grupes pasikeitimą per 2016 m. pateikiama 8
standarto 1 priede pateiktoje formoje (Priedas P8 Atsargos).
Per 2016 m. nemokamai gauta atsargų už 615,32 Eur. Nemokamai gauta iš Pasvalio rajono
savivaldybės administracijos leidinių už 92,92 Eur., dyzelinio kuro, esančio pagal panaudos sutartį
gauto mokyklinio autobuso kuro bake už 22,08 Eur. Pagal programą „Pienas vaikams“ iš UAB
„Žemaitijos pienas“ gauta už 373,06 Eur. pieno produktų, iš labdaros ir paramos fondo „Maisto
bankas“ gauta daržovių už 25,62 Eur. Pieno produktai ir daržovės išdalinti vaikams. Nemokamai
gauta iš kitų šaltinių atsargų už 101,64 Eur.Per metus iš valstybės biudžeto nurašyta atsargų ir inventoriaus už 113660,52 Eur.. Nurašytos
atsargos buvo sunaudotos Mokyklos pagrindinei veiklai vykdyti.
Atsargų likutis 2016-12-31 sumoje 6082,63 Eur. sudaro :
nemokamai gautos atsargos - 2,42 Eur.;
mokslo ir mokymosi tikslams skirtos atsargos - 308,77 Eur
maisto produktai - 520,37 Eur;
ūkinės prekės - 3582,26 Eur.;
degalai — 97,29 Eur.;
atsargos įsigytos iš teikiamų paslaugų lėšų - 12,68 Eur.;
remonto statybinės medžiagos - 1558,84 Eur.;
Per 2016 metus ūkinio inventoriaus buvo nupirkta už 17903,12 Eur., kurio įsigijimo savikaina
pripažinta sąnaudomis ir kuris atiduotas naudoti Mokyklos pagrindinėje veikloje. Jo kiekinė ir suminė apskaita vykdoma užbalansinėje sąskaitoje 021.
Pas trečiuosius asmenys laikomų atsargų Mokykloje nėra.
Atsargų nuvertėjimo ataskaitinio laikotarpio pradžiai ir ataskaitinio laikotarpio pabaigai nėra.
Atsargų skirtų parduoti nėra.
Pastaba P09. Išankstiniai apmokėjimai
Informacija apie išankstinius apmokėjimus 2016 m. gruodžio 31 d. pateikiama pagal 6
standarto 6 priede pateiktą formą (Priedas P9 Išankstiniai apmokėjimai).
Kitas ateinančių laikotarpių sąnaudas sumoje sudaro 573,10 Eur.:
- automobilių draudimas - 79,72 Eur.;
- periodinių leidinių prenumerata - 321,63 Eur.;
- kitos ateinančių laikotarpių sąnaudos paslaugoms - 171,75 Eur.:- UAB „Elektrum Lietuva“ - 19,65 Eur.;
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
20
- AB “Panevėžio energija“ - 125,31 Eur.;
- AB „Energijos skirstymo operatorius“ - 18,01 Eur.;
- AB „Teo Lt“ - 8,78 Eur.
Nuvertėjusių išankstinių apmokėjimų mokykloje nėra.
Pastaba P10. Per vienus metus gautinos sumos
Informacija apie per vienus metus gautinas sumas pateikiama pagal 17standarto 7 priede
pateiktą formą (Priedas P10 Gautinos sumos).
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
Eil.
Nr.
Sukauptos gautinos sumos Ataskaitinio laikotarpio suma
Praėjusio ataskaitinio laikotarpio suma
L Sukaupti atostoginiai 22316,46 18078,12
2. Sukauptos valstybinio socialinio draudimo įmokos 6913,64 5600,59
3. Sukauptos sumos už suteiktas paslaugas 36,03 24,82
4. Darbo birža 0,00 103,88
5. Kitos gautinos sumos (tėvų įnašai) 0,00 1907,41
6. Už suteiktas maitinimo paslaugas 1689,34 1559,42
Viso : 30955,47 27274,24
Sukauptos gautinos sumos 30955,47 ataskaitinio laikotarpio pabaigai, lyginant su praėjusio laikotarpio suma, padidėjo 3681,23 Eurais. Skirtumus matome pateiktoje lentelėje .
Per ataskaitinį laikotarpį gautinų sumų, užregistruotų finansiniame turte, nuvertėjimų nebuvo.Ataskaitinio laikotarpio pradžiai ir ataskaitinio laikotarpio pabaigai gautinių sumų nuvertėjimo
atvejų nebuvo.
Pastaba P l l . Pinigai ir pinigų ekvivalentai
Informacija apie pinigus ir pinigų ekvivalentus 2016 m. gruodžio 31d. pateikiama pagal 17
standarto 8 priede pateiktą formą (Priedas P ll Pinigai ir pinigų ekvivalentai).
2016-12-31 d. pinigų likutį sudaro 7187,97 Eurų., tai yra nepanaudoti pinigai įplaukų už
paslaugas (2582,89 Eur.) ir kitų lėšų (4605,08 Eur.) atsiskaitomosiose sąskaitose. Lėšas
planuojame panaudoti trūkstamam inventoriui, metodinėms ugdymo priemonėms įsigyti.Biudžeto lėšų sąskaitoje 2016 m. gruodžio 31d. likučio nėra.
21
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
Pastaba P12. Finansavimo sumos.
Informacija apie finansavimo sumas per 2016 m. pateikiama pagal 20 standarto 4 ir 5
prieduose pateiktas formas (Priedai P I2 Finansavimo sumos).
Finansavimo sumų detalizavimas:
EilNr
Finansavimo sumos Finansavimo sumos (gautos) išskyrus neatlyginamai gautą turtą
Finansavimo sumų sumažėjimas dėl jų panaudojimo savo veikloje
1 2 3 4
1 Iš valstybės biudžeto: 762170,78 793699,98
valstybės biudžeto lėšos (dotaciįa)
409252,52 443334,86
mokinio krepšelio lėšos 262300,00 259043,00
socialinių paslaugų plėtra globos įstaigose
62700,00 63228,49
socialinių paslaugų plėtra globos įstaigose (Biržų soc. paramos ir sveikatos skyrius)
6641,52 6731,44
socialinės paramos programa (nemokamam moksleivių maitinimui)
2676,74 2676,74
viešųjų darbų programa 13700,00 13785,45
išeitinėms išmokoms išmokėti 4900,00 4900,00
2. Iš savivaldybės biudžeto 17,28 1010,54
Savivaldybės biudžeto lėšos 17,28 1010,54
3. Iš Europos Sąjungos 340,66 340,66
Kitoms išlaidoms kompensuoti 340,66 340,66
4. Iš kitų šaltinių: 23648,07 23417,86
2% GPM 382,53 233,84
Projektas „Gyvenk sveikai“ 2350,00 2300,00
viešųjų darbų programa su subsidija
20375,91 20375,91
Iš kitų ne VS šaltinių 539,63 508,11
Iš viso: 786176,79 818469,04
Pastaba Nr.P17 Trumpalaikės mokėtinos sumos
Informacija apie trumpalaikius įsipareigojimus 2016 m. gruodžio 31 d. pateikiama pagal 17 standarto 12 priede pateiktą formą (Priedas P17 Mokėtinos sumos).
22
Mokėtinas sumas sudaro 31356,47 Eur. :
- sukauptos atostoginių sąnaudos - 29230,10 Eur.
- tiekėjams mokėtinos sumos 2126,37 Eur.
Įsiskolinimas tiekėjams už įsigytas prekes ir suteiktas paslaugas ataskaitinio laikotarpio pabaigai,
lyginant su praėjusiu laikotarpiu, padidėjo 973,01 Eur.
Atidėjiniai, neapibrėžtieji įsipareigojimai, neapibrėžtasis turtas ir poataskaitiniai įvykiai.
Atidėjinių, neapibrėžtųjų įsipareigojimų, neapibrėžtojo turto ir poataskaitinių įvykių mokykla
neturi.
Pastaba Nr.P18 Grynasis turtas
Einamųjų metų perviršis ar deficitas sudaro -3280,06 Euro.
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
Pastaba P21 Kitos pagrindinės veiklos pajamos ir kitos pajamos
Eil.
Nr. Pajamų rūšisAtaskaitinislaikotarpis
Praėjęsataskaitinislaikotarpis
1. Suteiktų paslaugų , išskyrus nuomą, pajamos 47182,56 39342,61
Viso : 47182,56 39342,61
Pastaba P22. Pagrindinės veiklos sąnaudos
Pagrindinės veiklos sąnaudas sudaro 874494,26 Eurai.
Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudos , visos mokyklos sąnaudos, susijusios su
darbo santykiais, tai yra atlyginimai, priedai, mokami darbuotojams, atostoginių išmokų sukauptos
sumos ir kitos išmokos, kurios priskiriamos prie darbo užmokesčio sąnaudų vadovaujantis 24 -uoju
VSAFAS „ Su darbo santykiais susijusios išmokos“ ir su tuo susiję socialinio draudimo mokesčiai,
mokami Valstybinio socialinio draudimo fondui, pensijų fondams ar kitoms institucijoms,
atsakingoms už socialinio draudimo administravimą ir valdymą.
Mokykla buvo įdarbinusi 39 darbuotojus, kurie teikė paslaugas ir atliko darbus pagal kitas nei
darbo sutartis, savo ekonomine prasme atitinkančių darbo santykių esmę, tai yra pagal viešųjų darbų
programą.
23
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudų palyginimas pateiktas lentelėje:
Eil.Nr.
Darbo santykių rūšis
Darbo užmokesčio sąnaudos
Socialinio draudimo sąnaudos
Darbuotojų skaičius (vnt.)
Ataskaitinio laikotarpio Suma Lt.
Praėjusio atskaitinio laikotarpio Suma Lt.
Ataskaitini0laikotarpio Suma Lt.
Praėjusio atskaitinio laikotarpio Suma Lt.
Ataskaitinis
laikotarpis
Praėjęsataskait
inislaikotar
pis1 2 3 4 5 6 7 8
1. Etatų sąraše nurodyti darbuotojai
436088,24 428961,03 131123,89 130397,50 69 69
2. Darbuotojai, kurie buvo įdarbinti pagal viešųjų darbų įgyvendinimo ir finansavimo sutartį
23750,89 14814,40 10660,71 6649,53 39 42
3. K iti d a r b u o to ja i , k u r ie te ik ė p a s la u g a s ir a t l ik o d a r b u s p a g a l k i ta s n e i d a rb o s u ta r t is , s a v o e k o n o m in e p r a s m e a t i t in k a n č ia s d a rb o s a n ty k ių e s m ę ( t.y . d i r b a n t ie m s p a g a l te r m in u o ta s , a u to r in e s ir p a n a š ia s d a rb o s u ta r t is )
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Iš viso: 459839,13 443775,43 141784,60 137047,03 69 65
2016 m. darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudos, palyginus su 2015 m. padidėjo
20801,27 euro., o tai sudaro 3,58 proc. Sąnaudos padidėjo dėl MMA padidinimo nuo 2016 m.
liepos 1 d. ir pedagogų darbo užmokesčio koeficientų padidėjimo.
Komunalinių paslaugų , ryšių ir kitų paslaugų palyginimas parodytas lentelėje:
Eil.Nr.
Sąnaudų pavadinimas Ataskaitinio laikotarpio Suma, Eur.
Praėjusio laikotarpio Suma, Eur.
1.v
Šildymo sąnaudos 32206,13 26849,052. Elektros energijos sąnaudos 7981,34 7394,483. Vandentiekio ir kanalizacijos
sąnaudos2017,73 2013,36
4. Šiukšlių išvežimas 1066,49 679,225. Kitų paslaugų sąnaudos 13256,29 12183,956. Ryšių sąnaudos (telefonų ,interneto) 689,14 566,26
Iš viso: 57217,12 49686,32
Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos - viso materialiojo ir nematerialiojo ilgalaikio turto,
naudojimo pagrindinėje veikloje, kuriam vadovaujantis VSAFAS-u skaičiuojamas nusidėvėjimas ir
amortizacija, nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos.
24
Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos, lyginant su praėjusiu ataskaitiniu laikotarpiu,
didesnės 5650,69 Eur. dėl naujai įsigyto ilgalaikio turto.
Transporto sąnaudos sumažėjo, lyginant su praėjusiu laikotarpiu, sumoje 931,93 Eur..
Kvalifikacijos ir komandiruočių sąnaudos išaugo 1188,41 Eur. dėlto, kad daugiau mokytojų ir
darbuotojų vyko į kvalifikacijos kursus.Paprastojo remonto ir eksploatavimo išlaidos padidėjo sumoje 25170,34 Eur. , nes mokykla
šiais metais skyrė daugiau lėšų remontui.Sunaudotų ir parduotų atsargų savikaina -atiduotų naudoti atsargų (medikamentų, maisto
produktų, medžiagų, aprangos ir patalynės, spaudinių, kitų prekių) nurašymo sąnaudos. 2016 m.
šios sąnaudos sudaro 103020,91 Eur , praėjusio laikotarpio - 89603,91 Eur. Padidėjo dėl sunaudotų
remonto atsargų.Socialinių išmokų sąnaudos -socialinių išmokų iš valstybės biudžeto sąnaudos, socialinė
parama fiziniams asmenims, mokykloje tai būtų nemokamo maitinimo sąnaudos. Lyginant su
praėjusiu laikotarpiu, šios sąnaudos sumažėjo 13,95 Eur.
Kitų paslaugų sąnaudos 2016 m. sudaro 13256,29, palyginus su 2015 m. padidėjo 1072,34 eur.
Kitų sąnaudų mokykla šiais ataskaitiniais metais neturėjo.
Pastaba Nr. P23 Finansinės ir investicinės veiklos pajamos ir sąnaudos
Mokykla per 2016 m. delspinigių neturėjo.
Pastaba Nr.P24 Finansinės rizikos valdymas
Įsipareigojimai sumoje 31356,47 Eur. yra nacionaline valiuta — eurais.
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
Pastabos nesusijusios su pagrindinėmis ataskaitomis
2016m. gruodžio 31d.mokykloje nebalansinėse sąskaitose esantis turtas:
Eil Nr. Pagal panaudos sutartis gautas turtas Suma, Eur.1. Garažas Nr.23798/1328 3248,672. Garažas Nr.23798/1328 4074,083. Autobusas Mercedes-Benz Spronter 311 31013,964. Žemė 36140,235. Komp. grafinės teksto interpret, prog.įrangos „Boardmecer
v.6“ licencija328,72
6. Buhalterinės programos FINAS ,FINALGA 0,58
Iš viso: 74806,24
25
Pasvalio specialioji mokykla ,190985972, P.Vileišio g. 8, LT-39145 Pasvalys2016 metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
Eil.Nr.
Ūkinis inventorius Suma,Eur.
1. Ūkinis inventorius atiduotas naudoti 185341,24
Iš viso: 185341,24
Sandoriai užsienio valiuta.
Sandorių užsienio valiuta Mokykloje nebuvo.
Nuosavybės metodo taikymo įtaka.
14 VSAFAS numatyta veikla nevykdoma.
Finansinė nuoma (lizingas)
Turto, naudojamo pagal finansinės nuomos (lizingo) sutartis, Mokykloje nėra.
Suteiktos garantijos dėl paskolų
Suteiktų garantijų dėl paskolų Mokykla neturi.
Apskaitos klaidų taisymas
Ataskaitiniu laikotarpiu gali būti pastebėtos apskaitos klaidos, padarytos praėjusių ataskaitinių
laikotarpių finansinėse ataskaitose. Rengiant 2016 metų finansinių ataskaitų rinkinį, reikšminga
suma buvo laikoma tokia suma, kuri viršija 1 proc . turimo turto, t.y. 5748,87 Eur.(iš viso turto
574887,40 Eur. X 1 proc.). 2016 m. tam tikrų klaidų ir netikslumų, kurios yra didesnės už
reikšmingumo kriterijų, nenustatyta.
Direktorė
Vyriausioji buhalterė
26
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS(Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA PAGAL 2016 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS
kxA>į - % Q(data)
PatvirtintaID: -2147448263
D/L; 2017-03-14 14:52:20
Pateikimo valiuta ir tikslumas: eurais
Eil.Nr. Straipsniai Pastabos Nr. Paskutinė ataskaitinio
laikotarpio diena
Paskutinė praėjusio ataskaitinio laikotarpio
diena
1 2 3 4 5A ILGALAIKIS TURTAS 530.088,23 559.974,21I Nematerialusis turtas 0,00 733,011.1 Plėtros darbai1.2 Programinė įranga ir jos licencijos 0,00 403,011.3 Kitas nematerialusis turtas 0,00 330,001.4 Nebaigti projektai ir išankstiniai mokėjimai1.5 PrestižasII Ilgalaikis materialusis turtas P04 530.088,23 559.241,20II. 1 ŽemėD.2 Pastatai 448.355,85 459.679,6211.3 Infrastruktūros ir kiti statiniai 20.224,68 21.351,6011.4 Nekilnojamosios kultūros vertybėsII.5 Mašinos ir įrenginiai 13.296,81 16.143,28n.6 Transporto priemonės 0,00 4.555,67II.7 Kilnojamosios kultūros vertybėsII. 8 Baldai ir biuro įranga 29.945,34 38.614,04n.9 Kitas ilgalaikis materialusis turtas 18.265,55 18.896,99II. 10 Nebaigta statyba ir išankstiniai mokėjimaiIII Ilgalaikis finansinis turtasIV Mineraliniai ištekliai ir kitas ilgalaikis turtasB BIOLOGINIS TURTASc TRUMPALAIKIS TURTAS 44.799,17 45.949,62I Atsargos P08 6.082,63 9.349,791.1 Strateginės ir neliečiamosios atsargos1.2 Medžiagos, žaliavos ir ūkinis inventorius 6.082,63 9.349,791.3 Nebaigta gaminti produkcija ir nebaigtos vykdyti sutartys1.4 Pagaminta produkcija, atsargos, skirtos parduoti (perduoti) 0,00 0,001.5 Ilgalaikis materialusis ir biologinis turtas, skirtas parduotiII Išankstiniai apmokėjimai P09 573,10 2.961,59III Per vienus metus gautinos sumos P10 30.955,47 27.274,24III.l Gautinos trumpalaikės finansinės sumosI1I.2 Gautini mokesčiai ir socialinės įmokosIII.3 Gautinos finansavimo sumos 103,88III.4 Gautinos sumos už turto naudojimą, parduotas prekes, turtą, paslaugas P10 1.689,34 1.559,42111.5 Sukauptos gautinos sumos 29.266,13 23.703,53III.6 Kitos gautinos sumos 1.907,41IV Trumpalaikės investicijosV Pinigai ir pinigų ekvivalentai P l l 7.187,97 6.364,00
IŠ VISO TURTO: 574.887,40 605.923,83(tęsinys kitame puslapyje)
1
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS(Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA PAGAL 2016 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS (tęsinys)
Eil.Nr. Straipsniai Pastabos Nr. Paskutinė ataskaitinio
laikotarpio diena
Paskutinė praėjusio ataskaitinio
laikotarpio diena
1 2 3 4 5D FINANSAVIMO SUMOS P12 530.513,79 562.909,921 Iš valstybės biudžeto 523.078,16 554.607,36II Iš savivaldybės biudžeto 4.783,46 5.782,50III Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų 0,00 103,88IV Iš kitų šaltinių 2.652,17 2.416,18E ĮSIPAREIGOJIMAI 31.356,47 26.716,71I Ilgalaikiai įsipareigojimai1.1 Ilgalaikiai finansiniai įsipareigojimai1.2 Ilgalaikiai atidėjimai1.3 Kiti ilgalaikiai įsipareigojimaiII Trumpalaikiai įsipareigojimai 31.356,47 26.716,71II. 1 Ilgalaikių atidėjinių einamųjų metų dalis ir trumpalaikiai atidėjiniaiII.2 Ilgalaikių įsipareigojimų einamųjų meti} dalisII.3 Trumpalaikiai finansiniai įsipareigojimaiII.4 Mokėtinos subsidijos, dotacijos ir finansavimo sumosII.5 Mokėtinos sumos į Europos Sąjungos biudžetąII.6 Mokėtinos sumos į biudžetus ir fondus 1.884,64n.6.i Grąžintinos finansavimo sumosII.6.2 Kitos mokėtinos sumos biudžetui 1.884,64II.7 Mokėtinos socialinės išmokosII.8 Grąžintini mokesčiai, įmokos ir jų permokosII.9 Tiekėjams mokėtinos sumos P17 2.126,37 1.153,3611.10 Su darbo santykiais susiję įsipareigojimaiII. 11 Sukauptos mokėtinos sumos P17 29.230,10 23.678,7111.12 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimaiF GRYNASIS TURTAS P18 13.017,14 16.297,201 Dalininkų kapitalasII RezervaiII. 1 Tikrosios vertės rezervasII.2 Kiti rezervaiIII Nuosavybės metodo įtakaIV Sukauptas perviršis ar deficitas 13.017,14 16.297,20IV. 1 Einamųjų metų perviršis ar deficitas -3.280,06 6.948,46IV.2 Ankstesnių metų perviršis ar deficitas 16.297,20 9.348,74G MAŽUMOS DALIS
IŠ VISO FINANSAVIMO SUMŲ, ĮSIPAREIGOJIMŲ, GRYNOJO TURTO IR MAŽUMOS DALIES: 574.887,40 605.923,83
Direktorė(viešojo sektoriaus subjekto vadovas arba jo įgaliotas administracijos vadovas)
Vyriausia buhalterė (vyriausiasis buhalteris (buhalteris))
Gintė Januškevičienė (vardas ir pavardė)
Sonata Matelienė (vardas ir pavardė)
2
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių melų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS(Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
Patvirtinta ID: -2147448263
D/L: 2017-03-14 14:52:20
GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA
/ '" N
Pateikimo valiuta ir tikslumas:
Eil.Nr.
Straipsniai Pastabos Nr.
Tenka kontroliuojančiajam subjektui
Iš viso Mažumos dalisDalininkų kapitalas Tikrosios vertės Kiti rezervai Nuosavybės metodo
Sukauptas perviršis ardeficitas prieš
nuosavybės metodo įtaką
2 6Likutis užpraėjusio laikotarpio paskutinę dieną 9.348,68 9.348,68Perimto ilgalaikio tuno iš kito viešojo sektoriaus subjekto įtaka X XPerduoto arba parduoto ilgalaikio turto kitam subjektui įtaka X XKilos rezervų padidėjimo (sumažėjimo) sumos X XKiti sudaryti rezervai X X X 0,06 0,06
6 Kiti panaudoti rezervai X X XDalininkų (nuosavo) kapitalo padidėjimo (sumažėjimo) sumos X XAtaskaitinio laikotarpio grynasis perviršis ar deficitas X X X 6.948,46 6.948,46
9 Kiti pokyčiai16.297,20 —10 Likutis praėjusio laikotarpio paskutinę dieną 16.297,20
11 Perimto ilgalaikio turto iš kito viešojo sektoriaus subjekto jtaka X X12 Perduoto arba parduoto ilgalaikio turto kitam subjektui įtaka X X13 Kitos rezervų padidėjimo (sumažėjimo) sumos X X14 Kiti sudaryti rezervai X X X15 Kiti panaudoti rezervai X X X16 Dalininkų (nuosavo) kapitalo padidėjimo (sumažėjimo) sumos X X17 Ataskaitinio laikotarpio grynasis perviršis ar deficitas X X X -3.280,06 -3.280,06¡8 Kili pokyčiai19 Likutis ataskaitinio laikotarpio paskutinę dieną 13.017,14 13.017,14
X pažymėti ataskaitos laukai nepildomi.
Pasvalio specialioji mokykla, 19098S972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS(Visos sumos eurais, iei nenurodyta kitaip)
Patvirtinta ID: -2147448263
D/ L: 2017-03-14 14:52:20
PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA PAGAL 2016 M. GRUODŽIO 31 D. D U O M E N Į
(data)
Pateikimo valiula ir tikslumas: eurais
EiL Nr Straipsniai Pastabos Nr.Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
Tiesioginiai pinigų Netiesioginiai pinigų Iš viso Tiesioginiai pinigų srautai
Netiesioginiai pinigų srautai Išviso
PAGRINDINĖS VEIKLOS PINIGŲ SRAUTAI 838,38 0.00 838,38 9.376,41 0,00 9.376,41I 859.229.90 0.00 859.229.90 826.375.20 0.00U Finansavimo sumos kitoms išlaidoms ir atsargoms: 783.054.05 0.00 783.054.05 749.494.25 0 00 749.494.251.1.1 B valstybės biudžeto 759.618.26 0.00 759.618.26 726.149.27 0.00 726.149,271.1.2 B savivaldybės biudžeto 872.00 0.00 872.001.1.3 B ES. užsienio valstvbiu ir tarptautiniu organizacini lėšų 327.35 0.00 327,35 2.921.60 0.00 2.921.601.1.4 B kitu šaltiniu 23.108.44 0.00 23. 108.44 19.551.38 0.00 19.551.381.21.3 B socialiniu įmoku1.4 Už suteiktas paslaugas iš pirkėju 47.075.85 0.00 47.075.85 39.342.61 0.00 39.342.611.5 Už suteiktas paslaugas iš biudžeto 29.100,00 0 00 29.100,00 37.538,34 0 00 37 538.341.6 Gautos palūkanos1.7n Pervestos lėšos -29.100.00 0.00 -29.100.00 -37.538,34 0.00ILln.2 I savivaldvbiu biudžetus -29.100,00 0,00 -29.100.00 -37.538,34 0.00 -37.538.34U.3 ES, užsienio valstybėms ir tarptautinėms organizacijoms
115 Viešo» sektoriaus subjektamsIL6in Išmokos P02 -829.291.52 0,00 -829.291,52 -779.460,45 0.00 -779.460,45m.i Darbo užmokėsiio ir socialinio draudimo -596.559.01 0.00 -596.559.01 -547.478.76 0.00 -547.478.76in.2 Komunaliniu paslaugu ir rvšiu -43.041.52 0.00 -43.041.52 -38.510.91 0.00 -38.510.91ra.3 Komandiruočių -100.00 0,00 - 100.00 - 119.00 0 00 -119.00UI-4 -9.600.00 0.00 -9,600.00 - 11.352.14 0.00 - 11.352.14
-2.500.00 0 00ra.6 Paprastojo remonto ir eksploatavimo -65.500.00 0.00 -65.500.00 -40.413 00 0.00 -40.413,00III.7 Atsargu isigijimo -98.255,50 0,00 -98.255.50 -94.462.44 0 00 -94.462,44in .8 -2.676.74 0 00 -2.676.74 0.00 gijo 69m.9 NuomosIII. 10 Kitu paslaugu isigiiimo -11.058.75 0.00 - 11.058.75 -43.141.51 0 00 -43.141.51in.i i Sumokėtos palūkanosIU.I2 Kitos išmokos
(tęsinys kitame puslapyje)
4
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS (Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA PAGAL 2016 M. GRUODŽIO 31 I). DUOMENIS (tęsinys)
EiL Nr. Straipsniai Pastabos Nr.Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
Tiesioginiai pinigų Netiesioginiai pinigų srautai Iš viso Tiesioginiai pinigų
srautaiNetiesioginiai pinigų Iš viso
1 2 3 4 6 7 9B INVESTICINĖS VEIKLOS PINIGŲ SRAUTAI -2.514,41 0,00 -2.514,41 -50.328,26 0,00 -50.328,26
Ilgalaikio turto (išskyrus finansini) ir biologinio turto įsigijimas -2.514,41 0,00 -2.514,41 -50.328.26 0.00 -50.328.26II Ilgalaikio turto (išskyrus finansini) ir biologinio turto perleidimasra Ilgalaikio finansinio turto įsigijimasrv Ilgalaikio finansinio turto perleidimasv Terminuotųjų indelių (padidėjimas) sumažėjimasVI Kiti investicinės veiklos pinigų srautaic FINANSINĖS VEIKLOS PINIGŲ SRAUTAI 2.500,00 0,00 2.500,00 43.128,26 0,00 43.128,26
įplaukos iš gautų paskolųn Gautų paskolų gražinimasm Finansinės nuomos (lizingo) įsipareigojimų apmokėjimasIV Gautos finansavimo sumos ilgalaikiam ir biologiniam turtui įsigyti 2.500.00 0,00 2.500,00 43.128,26 0.00 43.128.26IV. 1 Iš valstybės biudžeto 2.500,00 0,00 2.500.00 40.936,01 0,00 40.936,01IV.2 Iš savivaldybės biudžeto 2.128,00 0.00 2.128,00IV.3 Iš ES. užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijųIV.4 Iš kitu šaltinių 64,25 0,00 64,25
V Grąžintos ir perduotos finansavimo sumos ilgalaikiam ir biologiniam turtui įsigyti
VI Gauti dividendaiVII Kiti finansinės veiklos pinigų srautai
D VALIUTOS KURSŲ PASIKEITIMO ĮTAKA PINIGŲ IR PINIGŲ EKVIVALENTŲ LIKUČIUIPinigų Ir pinigų ekvivalentų padidėllrnas (suitažėfintas) 823,97 0,00 823,97 2.176,41 0,00 2.176,41Pinigai ir pinigų ekvivalentai ataskaitinio laikotarpio pradžioje 6.364,00 6.364,00 4.187,59 4.187,59Pinigai ir pinigų ekvivalentai ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 7.187,97 7.187,97 6.364,00 6.364,00
(viešojo sektoriaus subjekto vadovas arba jo įgaliotas administracijos vadovas)
_________________________ Vyriausia buhalterė_________________________(vyriausiasis buhalteris (buhalteris))
Gintė Januškevičienė
Sonata Matelienė
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS(Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
VIEŠOJO SEKTORIAUS SUBJEKTŲ PRIVALOMASIS BENDRASIS SĄSKAITŲ PLANAS PAGAL 2016 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS
PatvirtintaID: -2147448263
D/L; 2017-03-14 14:52:20
Pateikimo valiuta ir tikslumas: eura,s
Eil.Nr. Sąskaitos pavadinimas Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis Pokytis
1 _______________2 3 4 50KL Nebalansinės sąskaitos 0,001KL Ilgalaikis turtas 530.088,23 559.974,21 -29.885,9811 N em a te ria lu s is tu r ta s 733,01 -733,01111 P lė tro s da rb a i 0,00112 P ro g ram in ė įran g a ir jo s licenc ijo s 403,01 -403,01113 P a te n ta i ir k ito s licenc ijo s 0,00114 L ite ra tū ro s , m okslo i r m e n o kū rin ia i 0,00115 K ita s n e m ate r ia lu s is tu r ta s 330,00 -330,00116 N eb a ig ti p ro jek ta i 0,00117 I š an k s t in ia i m o k ė jim a i u ž n e m ate ria lų jį tu r tą 0,00118 P re s tiž as 0,0012 I lg a la ik is m a te r ia lu s is tu r ta s 530.088,23 559.241,20 -29.152,971201 Ž em ė 0,001202 P a s ta ta i 448.355,85 459.679,62 -11.323,7712021 G yv en a m ie ji p a s ta ta i 430.724,97 440.514,90 -9.789,9312022 N egyvenam ieji p a s ta ta i 17.630,88 19.164,72 -1.533,841203 In fra s tru k tū ro s i r kiti s ta tin ia i 20.224,68 21.351,60 -1.126,9212031 In fra s tru k tū ro s s ta tin ia i 20.224,68 21.351,60 -1.126,9212032 K iti s ta tin ia i 0,001204 N ek iln o jam o sio s k u ltū ro s v e rty b ė s 0,0012041 K u ltū ro s p a v e ld o s ta tin ia i 0,0012042 K ito s n e k iln o ja m o sio s k u ltū ro s v e rty b ė s 0,001205 M a š in o s ir įren g in ia i 13.296,81 16.143,28 -2.846,4712051 G am y b o s m a š in o s i r įren g in ia i 4.475,80 5.350,51 -874,7112052 G in k lu o tė ir k a rin ė techn ika 0,0012053 M e d ic in o s įran g a 0,0012054 K ito s m a š in o s i r įren g in ia i 8.821,01 10.792,77 -1.971,761206 T ra n sp o r to p riem o n ės 4.555,67 -4.555,671207 K iln o ja m o sio s k u ltū ro s v e rty b ė s 0,0012071 M u z iejin ės ve rtybės 0,0012072 A n tik v a rin ia i ir m eno kū rin ia i 0,0012073 K ito s k iln o jam o sio s k u ltū ro s v e rty b ė s 0,001208 B ald a i ir b iu ro įran g a 29.945,34 38.614,04 -8.668,7012081 B ald a i 8.954,57 10.381,92 -1.427,3512082 K o m p iu te r in ė įran g a 4.037,29 7.086,00 -3.048,7112083 K ita b iu ro įran g a 16.953,48 21.146,12 -4.192,641209 K ita s ilg a la ik is m a te r ia lu s is tu r ta s 18.265,55 18.896,99 -631,4412091 S c e n o s m eno p riem o n ės 0,0012092 B ib lio tekų fondai 7.159,04 7.153,02 6,0212093 K ito s v e rtybės 0,0012094 K ita s ilg a la ik is m a te r ia lu s is tu r ta s 11.106,51 11.743,97 -637,461210 N eb a ig ta s ta ty b a ir iša n k s tin ia i apm o k ėjim ai 0,0012101 N eb a ig ta s ta ty b a 0,0012102 I š an k s t in ia i m o k ė jim a i u ž ilg a la ik į m a te r ia lų jį tu r tą 0,0016 I lg a la ik is fin an s in is tu r ta s 0,00161 In v estic ijo s į n u o sa v y b ė s v e rty b in iu s p o p ie riu s 0,001611 In v estic ijo s į k o n tro liu o ja m u s v ie šo jo se k to r ia u s su b je k tu s 0,001612 In v estic ijo s į k o n tro liu o jam u s n e v ie šo jo se k to r ia u s ir a so c iju o tu o s iu s su b je k tu s 0,001613 In v estic ijo s į k itu s su b je k tu s 0,00162 In v estic ijo s į n e n u o sa v y b ė s v e rty b in iu s p o p ie riu s 0,001621 In v estic ijo s į ik i išp irk im o te rm in o la ikom ą fin an s in į tu r tą 0,001622 In v estic ijo s į p a rd u o ti la ik o m ą fin an s in į tu r tą 0,00163 P o v ienų m etų g a u tin o s su m o s 0,001631 I lg a la ik ė s p a sk o lo s 0,001632 K ito s ilg a la ik ės g a u tin o s su m o s 0,00
6
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS(Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
Eil.Nr. Sąskaitos pavadinimas Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis Pokytis
1 ___________ 2 3 4 5164 Ilgala ik ia i te rm in u o tie ji indėlia i 0 ,0 0
165 K ita s ilga la ik is f in an s in is tu r ta s 0 ,0 0166 Išan k s tin ia i m o k ė jim a i u ž ilg a la ik į fin an s in į tu rtą 0 ,0 017 M in e ra lin ia i iš tek lia i ir k ita s ilg a la ik is tu r ta s 0 ,0 019 B io log in is tu r ta s 0 ,0 0191 Ž em ės ū k io v e ik lo je n a u d o jam a s b io lo g in is tu r ta s 0 ,0 0192 N e žem ės ū k io v e ik lo je n a u d o ja m a s b io lo g in is tu r ta s 0 ,0 0193 Išan k s tin ia i m o k ė jim a i u ž b io log in į tu r tą 0 ,0 02KL Trumpalaikis turtas 44.799,17 45.949,62 -1.150,4520 A tsa rg o s 6 .0 8 2 ,6 3 9 .3 4 9 ,7 9 -3 .2 6 7 ,1 6
200 S tra te g in ės ir n e lieč ia m o sio s a tsa rg o s 0 ,0 0
201 M e d ž ia g o s ir ža lia v o s 6 .0 8 2 ,6 3 9 .3 4 9 ,7 9 -3 .2 6 7 ,1 6202 Ū k in is inv e n to riu s 0 ,0 0203 N eb a ig ta g a m in ti p ro d u k c ija 0 ,0 0204 N eb a ig to s v ykdy ti su ta r ty s 0 ,0 0
205 P a g a m in ta p ro d u k c ija 0 ,0 0
206 A tsa rg o s , sk ir to s p a rd u o ti (p e rd u o ti) 0 ,0 0
207 K ita s tu r ta s , sk ir ta s p a rd u o ti 0 ,0 0
21 Išan k s t in ia i a p m o k ė jim a i 5 7 3 ,1 0 2 .9 6 1 ,5 9 -2 .3 8 8 ,4 9211 Išan k s t in ia i apm o k ėjim ai 1 .789 ,52 -1 .7 8 9 ,5 2212 A te in an č ių la ik o ta rp ių są n au d o s 5 7 3 ,1 0 1 .172 ,07 -5 9 8 ,9 7
22 P e r v ienus m e tu s g a u tin o s su m o s 3 0 .9 5 5 ,4 7 2 7 .2 7 4 ,2 4 3 .6 8 1 ,2 3221 G au tin o s t ru m p a la ik ė s f in an s in ės su m o s 0 ,0 02211 P o v ienų m e tų g a u tin ų su m ų e in am ų jų m etų da lis 0 ,0 0
221 2 G au tin o s tru m p a la ik ė s fin an s in ės su m o s 0 ,0 0
222 G au tin o s f in an s av im o su m o s 103 ,88 -1 0 3 ,8 8
223 G au tin o s m o k esčių su m o s 0 ,0 0224 G au tin o s so c ia l in ės įm o k o s 0 ,0 0
225 G au tin o s su m o s u ž tu r to n a u d o jim ą 0 ,0 0
226 G au tin o s su m o s u ž p a rd u o ta s p rek e s , tu r tą , p a s la u g a s 1 .689 ,34 1 .559 ,42 129 ,92
2 2 7 G au tin o s su m o s u ž k o n f isk u o tą tu r tą , b a u d o s ir k ito s ne tesybos 0 ,0 0228 S u k a u p to s g a u tin o s su m o s 2 9 .2 6 6 ,1 3 2 3 .7 0 3 ,5 3 5 .5 6 2 ,6 0
229 K ito s g a u tin o s su m o s 1.907,41 -1 .907 ,4123 T ru m p a la ik ė s investic ijo s 0 ,0 0231 T ru m p a la ik ia i v e rty b in ia i po p ie ria i 0 ,0 0232 T ru m p a la ik ia i te rm in u o tie ji indėlia i 0 ,0 0233 K ito s tru m p a la ik ė s investic ijo s 0 ,0 024 Pin igai i r p in ig ų ek v iv alen ta i 7 .1 8 7 ,9 7 6 .3 6 4 ,0 0 8 2 3 ,9 7241 P in ig a i b a n k ų s ą sk a i to se 7 .1 8 7 ,9 7 6 .3 6 4 ,0 0 8 2 3 ,9 7242 G ry n ie ji p in iga i 0 ,0 0243 P in ig a i įša ld y to se są sk a i to se 0 ,0 0244 P in ig a i ke ly je 0 ,0 0245 Pin ig in ia i do k u m e n ta i 0 ,0 0246 T ru m p a la ik ė s in v e s tic ijo s (iki 3 m ėnesių ) 0 ,0 03KL Grynasis turtas -1 3 .0 1 7 ,1 4 -1 6 .2 9 7 ,2 0 3 .2 8 0 ,0 631 S u k a u p ta s p e rv irš is a r d e fic ita s -1 3 .0 1 7 ,1 4 • 16 .2 9 7 ,2 0 3 .2 8 0 ,0 632 R ezervai 0 ,0 0321 T ik ro s io s v e rtė s rez e rv as 0 ,0 0322 K iti rez erv ai 0 ,0 033 D alin in k ų k a p ita la s 0 ,0 04KL Finansavimo sumos -530.513,79 -562.909,92 32.396,1341 F in an sa v im o su m o s (g au tin o s) 0 ,0 0411 F in an sa v im o su m o s iš u ž s ien io v a ls ty b ių (g au tin o s) 0 ,0 0412 F in an sa v im o su m o s iš ta rp ta u tin ių o rg an iz ac ijų (g au tin o s) 0 ,0 0413 F in an sa v im o su m o s iš E u ro p o s S ą ju n g o s (fin an s in ė p a ra m a ) (g au tin o s) 0 ,0 0414 F in an sa v im o su m o s iš v a ls ty b ė s b iu d ž e to (g au tin o s) 0 ,0 0415 F in an sa v im o su m o s iš sa v iv a ld y b ės b iu d ž e to (g au tin o s) 0 ,0 0416 F in an sa v im o su m o s iš k itų š a ltin ių (g au tin o s) 0 ,0 042 F in an sa v im o su m o s (g au to s ) -5 3 0 .5 1 3 ,7 9 -5 6 2 .9 0 9 ,9 2 32 .3 9 6 ,1 3421 F in an sa v im o su m o s iš u ž sien io v a ls ty b ių (gau to s) 0 ,0 0
4211 F in an sa v im o su m o s iš u ž sien io v a ls ty b ių n e p in ig in ia m tu r tu i įs igy ti (gau to s) 0 ,0 0
4 212 F in an sa v im o su m o s iš u ž sien io v a ls ty b ių k itom s iš la id o m s (g au to s ) 0 ,0 0
7
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigus»! metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS(Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g, 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
Eil.Nr. Sąskaitos pavadinimas Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis Pokytis
1 ________________________ ________________ 2_____________ 3 4 į422 F in an sa v im o su m o s iš ta rp ta u tin ių o rg an iz ac ijų (g au to s ) 0 ,0 0
4221 F in an sa v im o su m o s iš ta rp ta u tin ių o rg an iz ac ijų n e p in ig in ia m tu r tu i įsigy ti (gau to s) 0 ,0 0
422 2 F in an sa v im o su m o s iš ta rp ta u tin ių o rg an iz ac ijų k itom s iš la id o m s (gau to s) 0 ,0 0423 F in an sa v im o su m o s iš E u ro p o s S ą ju n g o s (fin an s in ė p a ra m a ) (g au to s ) -1 0 3 ,8 8 103 ,884231 F in a n sa v im o su m o s iš E u ro p o s S ą ju n g o s (fin an s in ė p a ra m a ) n e p in ig in ia m tu r tu i įsigy ti (g au to s ) 0 ,0 0
423 2 F in a n sa v im o su m o s iš E u ro p o s S ą ju n g o s (fin an s in ė p a ra m a ) k ito m s išla idom s (gau to s) -1 0 3 ,8 8 103 ,88424 F in an sa v im o su m o s iŠ v a ls ty b ė s b iu d ž e to (g au to s ) -5 2 3 .0 7 8 ,1 6 -5 5 4 .6 0 7 ,3 6 3 1 .5 2 9 ,2 04241 F in an sa v im o su m o s iš v a ls ty b ė s b iu d ž e to n e p in ig in iam tu r tu i įsigy ti (g au to s ) -5 2 2 .1 8 0 ,1 7 -5 5 3 .4 3 5 ,2 9 3 1 .2 5 5 ,1 2424 2 F in a n sa v im o su m o s iš v a ls ty b ė s b iu d ž e to k itom s išla idom s (g au to s ) -8 9 7 ,9 9 -1 .1 7 2 ,0 7 2 7 4 ,0 8
425 F in an sa v im o su m o s iš sa v iv a ld y b ė s b iu d ž e to (g au to s ) -4 .7 8 3 ,4 6 -5 .7 8 2 ,5 0 9 9 9 ,0 4
4251 F in a n sa v im o su m o s iš sa v iv a ld y b ės b iu d ž e to ne p in ig in ia m tu r tu i įsigy ti (g au to s) -4 .7 8 3 ,4 6 -5 .7 8 2 ,5 0 9 9 9 ,0 4
425 2 F in a n sa v im o su m o s iš sa v iv a ld y b ės b iu d ž e to k ito m s išla idom s (g au to s ) 0 ,0 0
426 F in an sa v im o su m o s iš k itų š a ltin ių (g au to s ) -2 .6 5 2 ,1 7 -2 .4 1 6 ,1 8 -2 3 5 ,9 9
4261 F in a n sa v im o su m o s iš k itų š a ltin ių n e p in ig in ia m tu r tu i įs igy ti (g au to s ) -2 .6 5 2 ,1 7 -2 .4 1 6 ,1 8 -2 3 5 ,9 9
426 2 F in a n sa v im o su m o s iš k itų ša ltin ių k itom s iš la id o m s (gau to s) 0 ,0 0
5KL Ilgalaikiai įsipareigojimai 0,0051 Ilg a la ik ia i a tidė jim a i 0 ,0 0
52 Ilg a la ik ia i įs ip a re ig o jim a i 0 ,0 0
521 Ilgala ik ia i įs ip a re ig o jim a i p a g a l v y r iau sy b ės v e rty b in iu s p o p ie riu s 0 ,0 0
522 Ilg ala ik ė s u ž s ien io p a sk o lo s 0 ,0 0
523 Ilgala ikės v id a u s p a sk o lo s 0 ,0 0
524 Ilg a la ik ia i f in an s in ės n u o m o s (liz in g o ) įs ip are ig o jim a i 0 ,0 0
525 K iti ilg a la ik ia i įs ip a re ig o jim a i 0 ,0 0
6KL Trumpalaikiai įsipareigojimai -3 1 .3 5 6 ,4 7 -2 6 .7 1 6 ,7 1 -4 .6 3 9 ,7 6
61 T ru m p a la ik ia i a tid ė jim a i 0 ,0 0
611 Ilgala ik ių a tid ė j in ių e in am ų jų m etų da lis 0 ,0 0
612 T ru m p a la ik ia i a tidė jim a i 0 ,0 062 Ilg ala ik ių įs ip a re ig o jim ų e inam ų jų m etų d a lis 0 ,0 0
621 Ilg ala ik ių įs ip a re ig o jim ų p a g a l v y r ia u s y b ė s v e rty b in iu s p o p ie riu s e inam ų jų m etų da lis 0 ,0 0
622 Ilg ala ik ių u ž sien io p a sk o lų e inam ų jų m etų da lis 0 ,0 0
623 Ilgala ik ių v id a u s p a sk o lų e in am ų jų m e tų da lis 0 ,0 0
624 Ilgala ik ių fin an s in ės n u o m o s (liz ingo ) įs ip a re ig o jim ų e inam ų jų m etų da lis 0 ,0 0
625 K itų ilga la ik ių įs ip a re ig o jim ų e inam ų jų m etų da lis 0 ,0 0
63 T ru m p a la ik ia i f in an s in ia i įs ip are ig o jim a i 0 ,0 0
631 T ru m p ala ik ia i įs ip a re ig o jim a i p a g a l v y r ia u s y b ė s v e rty b in iu s p o p ie riu s 0 ,0 0
632 T ru m p a la ik ė s u ž s ien io p a sk o lo s 0 ,0 0
633 T ru m p a la ik ė s v id a u s p a sk o lo s 0 ,0 0
634 T ru m p a la ik ia i f inans inės nu o m o s (liz ingo ) įs ip a re ig o jim a i 0 ,0 0635 K iti tru m p a la ik ia i f in an s in ia i įs ip a re ig o jim a i 0 ,0 0
64 M o k ė tin o s su b s id i jo s , d o ta c ijo s ir f in an sav im o su m o s 0 ,0 0
641 M o k ė tin o s su b s id i jo s 0 ,0 0
642 M ok ė tin o s do tac ijo s 0 ,0 0643 M ok ė tin o s f in an sav im o su m o s 0 ,0 0
6431 M o k ė tin o s f in an sav im o su m o s p a g a l c en tra l izu o tu s a p m okėjim us 0 ,0 0
643 2 M o k ė tin o s f in an sav im o su m o s a sig n av im ų va ld y to jų p ro g ra m ų vykd y to ja m s 0 ,0 0
6433 K ito s m o k ė tin o s f in an sav im o su m o s 0 ,0 0
65 M o k ė tin o s su m o s į E u ro p o s S ą ju n g o s b iu d ž e tą 0 ,0 0
66 M o k ė tin o s so c ia lin ės išm okos 0 ,0 0661 M ok ė tin o s v a ls ty b in io so c ia l in io d rau d im o išm okos 0 ,0 0662 M ok ė tin o s so c ia l in ės išm o k o s iš v a ls ty b ė s b iu d ž e to 0 ,0 0
663 M ok ė tin o s so c ia l in ės išm o k o s iš sa v iv a ld y b ės b iu d ž e to 0 ,0 0
664 M ok ė tin o s so c ia l in ės išm okos iš P r iv a lo m o jo sv e ik a to s d rau d im o fondo 0 ,0 0
665 M ok ė tin o s su m o s p e n s ijų fondam s 0 ,0 0666 K ito s m ok ė tin o s so c ia lin ės išm okos 0 ,0 067 G rą ž in tin i m o k e sč ia i ir įm okos 0 ,0 0671 G rą ž in tin i m o k e sč ia i 0 ,0 0672 G rą ž in tin o s so c ia lin ių įm oki) pe rm o k o s 0 ,0 0673 G rą ž in tin o s su m ų u ž k o n f isk u o tą tu r tą , b a u d ų ir ne tesy b ų pe rm o k o s 0 ,0 0674 K ito s g rąž in tin o s p e rm o k o s 0 ,0 068 P e rv estin o s su m o s -1 .8 8 4 ,6 4 1 .884 ,64681 P e rv es tin o s su m o s į v a ls ty b ė s b iu d ž e tą 0 ,0 0
682 P e rv es tin o s su m o s į sa v iv a ld y b ių b iu d ž etu s 0 ,0 0683 P e rv es tin o s su m o s iš tek lių fondam s 0 ,0 0684 P e rv es tin o s su m o s p a g a l s u r in k ta s įm okas u ž s ien io v a ls ty b ių o rg an iz ac ijo m s 0 ,0 0685 K ito s p e rv e s tin o s su m o s -1 .8 8 4 ,6 4 1 .884 ,64686 G rą ž in tin o s f in a n s a v im o su m o s 0 ,0 069 M o k ė tin o s su m o s , su s iju s io s su vy k d o m a ve ik la -3 1 .3 5 6 ,4 7 -2 4 .8 3 2 ,0 7 -6 .5 2 4 ,4 0691 T ie k ė ja m s m o k ė tin o s su m o s -2 .1 2 6 ,3 7 -1 .1 5 3 ,3 6 -973 ,01692 M o k ė tin o s su m o s d a rb u o to ja m s 0 ,0 0693 M okė tin i ve ik lo s m okesčia i 0 ,0 0694 G au ti iša n k s tin ia i m o kė jim a i 0 ,0 0695 K iti tru m p a la ik ia i įs ip are ig o jim a i -2 9 .2 3 0 ,1 0 -2 3 .6 7 8 ,7 1 -5 .5 5 1 ,3 9
7KL Pajamos -8 2 4 .0 3 1 ,6 4 -7 6 9 .2 8 8 ,8 8 -5 4 .7 4 2 ,7 6
70 F in a n sa v im o p a ja m o s -8 2 4 .0 3 1 ,6 4 -7 6 9 .2 8 8 ,8 8 -5 4 .7 4 2 ,7 6
701 P a naudo ti) f in an sav im o su m ų n e p in ig in ia m tu r tu i įsigy ti p a jam o s -8 2 4 .0 3 1 ,6 4 -7 6 9 .2 8 8 ,8 8 -5 4 .7 4 2 ,7 6
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių melų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS(Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
Eil.Nr. Sąskaitos pavadinimas Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis Pokytis
1 _________________________________________________________ 2_____________________ __ 3 4 5702 Panaudo ti) f in an sav im o su m ų k ito m s iš la id o m s p a jam o s 0 ,0 071 M o k esčių p a jam o s 0 ,0 0711 A p sk a ič iu o to s m o k e sčių p a jam o s 0 ,0 0712 P e rvestinos m okesčių su m o s j v a ls ty b ė s b iu d ž e tą 0 ,0 0713 P e rvestinos m o k e sčių su m o s j s a v iv a ld y b ių b iu d ž etu s 0 ,0 0714 P e rv estin o s m o k e sčių su m o s iš tek lių fondam s 0 ,0 0715 G rą ž in tin o s m o k esčių su m o s 0 ,0 072 S oc ia lin ių įm oki) p a jam o s 0 ,0 0721 A p sk a ič iu o to s so c ia lin ių įm okų p a jam o s 0 ,0 0
722 P e rvestinos so c ia lin ės įm o k o s 0 ,0 073 T u r to n a u d o jim o p a ja m o s 0 ,0 0
731 A p sk a ič iu o to s tu r to n a u d o jim o p a jam o s 0 ,0 0
732 P e rv estin o s su m o s u ž tu r to n a u d o jim ą į v a ls ty b ė s b iu d ž e tą 0 ,0 0733 P e rv estin o s su m o s u ž tu r to n a u d o jim ą į s a v iv a ld y b ių b iu d ž etu s 0 ,0 0734 P e rv estin o s su m o s u ž tu r to n a u d o jim ą k itiem s v ie šo jo se k to r iau s su b je k ta m s 0 ,0 074 P rek ių , tu r to , p a s la u g ų p a rd a v im o p a jam o s 0 ,0 0
741 A p sk a ič iu o to s p rek ių , tu r to i r p a s la u g ų p a rd a v im o p a jam o s 0 ,0 0
742 P e rv estin o s su m o s u ž p a rd u o ta s p rekes, tu r tą , p a s la u g a s į v a ls ty b ė s b iudžetą 0 ,0 0
743 P e rv estin o s su m o s u ž p a rd u o ta s p rekes, tu r tą , p a s la u g a s į s a v iv a ld y b ių b iu d ž etu s 0 ,0 0
75S um ų u ž k o n f isk u o tą tu r tą , b a u d ų ir k itų n e tesy b ų , su s iju s ių s u k ita ne i f inans inė a r investic inė ve ik la ,
p a ja m o s0 ,0 0
76 F in an s in ės ir in v e stic in ė s ve ik lo s p a ja m o s 0 ,0 0
761 P a lū k a n ų p a jam o s 0 ,0 0
762 B au d ų ir de lsp in ig ių p a jam o s 0 ,0 0
763 P a ja m o s dėl te ig ia m o s v a liu to s k u rso p a s ik e i tim o įta k o s 0 ,0 0
764 V erty b in ių p o p ie rių p e rk a in o jim o p e ln as 0 ,0 0
765 D iv idendai 0 ,0 0
766 F in an s in io tu r to p e rle id im o p e ln as 0 ,0 0767 K ito s f inans inės ir in v e stic in ė s ve ik lo s p a jam o s 0 ,0 0
77 K ito s p a jam o s 0 ,0 0
771 R ink liavų p a jam o s 0 ,0 0772 K ito s p a jam o s 0 ,0 08KL S ą n a u d o s 8 7 4 .4 9 4 ,2 6 8 0 1 .6 8 3 ,0 3 7 2 .8 1 1 ,2 381 M o k e sč ių E u ro p o s S ą ju n g a i są n au d o s 0 ,0 0
82___ 2 6 7 6 74821 V a ls ty b in io so c ia l in io d rau d im o išm okų są n au d o s 0 ,0 0822 S o c ia lin ių išm o k ų iš v a ls ty b ė s b iu d ž e to są n au d o s 2 .6 7 6 ,7 4 2 .6 9 0 ,6 9 -1 3 ,9 5
823 S oc ia lin ių išm o k ų iš sav iv a ld y b ės b iu d ž e to s ą n a u d o s 0 ,0 0824 P riv a lo m o jo sv e ik a to s d rau d im o fondo so c ia lin ių išm okų są n au d o s 0 ,0 0
825 K itų so c ia l in ių išm okų są n au d o s 0 ,0 0
83 S u b s id ijų , d o ta c ijų , f in an sav im o są n au d o s 0 ,0 0
831 S u b s id ijų s ą n a u d o s 0 ,0 0
832 D o ta c ijų są n au d o s 0 ,0 0833 F in an sa v im o są n au d o s 0 ,0 087 P a g r in d in ė s ve ik lo s są n au d o s 8 7 1 .8 1 7 ,5 2 7 9 8 .9 9 0 ,9 4 7 2 .8 2 6 ,5 88701 D arb o u ž m o k esč io s ą n a u d o s 4 5 9 .8 3 9 ,1 3 4 4 3 .7 7 5 ,4 3 1 6 .063 ,708702 S o c ia lin io d rau d im o s ą n a u d o s 1 4 1 .7 8 4 ,6 0 137 .0 4 7 ,0 3 4 .7 3 7 ,5 78703 Ilg ala ik io tu r to n u s id ė v ė jim o ir a m o rt iza c i jo s są n au d o s 3 2 .4 5 6 ,6 4 2 6 .8 0 5 ,9 5 5 .6 5 0 ,6 98704 K om u n a lin ių p a s la u g ų ir ry š ių są n au d o s 4 3 .9 6 0 ,8 3 3 7 .5 0 2 ,3 7 6 .4 5 8 ,4 6
8705 K o m a n d iru o č ių są n au d o s 100 ,00 118 ,17 -1 8 ,1 7
8706 T ra n sp o r to są n au d o s 9 .7 0 2 ,0 0 10 .633 ,93 -9 3 1 ,9 38707 K v a lifik ac ijo s k ė lim o są n au d o s 2 .498 ,11 1 .291 ,53 1 .206 ,588708 P a p ra s to jo rem o n to ir e k sp lo a tav im o są n au d o s 6 5 .199 ,01 4 0 .0 2 8 ,6 7 2 5 .1 7 0 ,3 48709 N u v er tė jim o ir n u ra šy tų su m ų są n au d o s 0 ,0 08710 S u n a u d o tų ir p a rd u o tų a ts a rg ų sa v ik ain a 103 .020 ,91 89 .603 ,91 13 .4 1 7 ,0 08711 N u o m o s są n au d o s 0 ,0 08712 K itų p a s la u g ų są n au d o s 13 .2 5 6 ,2 9 12 .1 8 3 ,9 5 1 .072 ,348713 P a g rin d in ė s ve ik lo s k ito s są n au d o s 0 ,0 0 0 ,0 088 K ito s ve ik lo s s ą n a u d o s 0 ,0 089 F in an s in ės ir in v e stic in ė s ve ik lo s są n au d o s 1,40 -1 ,4 0891 P a lū k a n ų są n au d o s 0 ,0 0892 Baudi) ir de lsp in ig ių s ą n a u d o s 1,40 -1 ,4 0893 S ą n a u d o s dėl n e ig iam o s v a liu to s k u rso p a s ik e i tim o įtakos 0 ,0 0894 V erty b in ių p o p ie rių p e rk a in o jim o n u o s to lia i 0 ,0 0895 F in an s in io tu r to p e rle id im o n u o s to lia i 0 ,0 0896 F in an s in ės ir in v e stic in ė s ve ik lo s k ito s są n au d o s 0 ,0 09KL Specialiosios sąskaitos 0,0091 N u o sa v y b ė s m e to d o įtaka 0 ,0 0911 K o n tro liu o ja m ų su b je k tų re z u lta ta s 0 ,0 0912 A so c iju o tų jų su b je k tų re z u lta ta s 0 ,0 092 A p sk a ito s p o lit ik o s k e itim o ir esm in ių k la id ų ta isy m o įta k a 0 ,0 0921 A p sk a ito s po litik o s k e itim o įtaka 0 ,0 0922 P ra ė ju s ių la ik o ta rp ių esm in ių k la idų ta isy m o įtak a 0 ,0 093 P e ln o m o k e stis 0 ,0 0
9
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS(Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
VEIKLOS REZULTATŲ ATASKAITA PAGAL 2016 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS
<£ o / ¥ '0 5 - / < r N, ? / —£ 3(data)
PatvirtintaID: -2147448263
D/L: 2017-03-14 14:52:20
Pateikimo valiuta ir tikslumas: eurais
Eil.Nr.
Straipsniai Pastabos Nr, Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
1 2 3 4 5A PAGRINDINĖS VEIKLOS PAJAMOS 871.214,20 808.631,49I FINANSAVIMO PAJAMOS 824.031,64 769.288,881.1 Iš valstybės biudžeto 799.251,37 744.217,301.2 Iš savivaldybių biudžetų 1.021,75 2.320,011.3 Iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų lėšų 340,66 2.922,211.4 Iš kitų finansavimo šaltinių 23.417,86 19.829,36II MOKESČIŲ IR SOCIALINIŲ ĮMOKŲ PAJAMOSIII PAGRINDINĖS VEIKLOS KITOS PAJAMOS 47.182,56 39.342,61III.l Pagrindinės veiklos kitos pajamos P21 47.182,56 39.342,61III.2 Pervestinų j biudžetą pagrindinės veiklos kitų pajamų sumaB PAGRINDINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS P02 -874.494,26 -801.681,63I DARBO UŽMOKESČIO IR SOCIALINIO DRAUDIMO P22 -601.623,73 -580.822,46II NUSIDĖVĖJIMO IR AMORTIZACIJOS -32.456,64 -26.805,95III KOMUNALINIŲ PASLAUGŲ IR RYŠIŲ -43.960,83 -37.502,37IV KOMANDIRUOČIŲ -100,00 -118,17V TRANSPORTO -9.702,00 -10.633,93VI KVALIFIKACIJOS KĖLIMO -2.498,11 -1.291,53VII PAPRASTOJO REMONTO IR EKSPLOATAVIMO -65.199,01 -40.028,67VIII NUVERTĖJIMO IR NURAŠYTŲ SUMŲIX SUNAUDOTŲ IR PARDUOTŲ ATSARGŲ SAVIKAINA -103.020,91 -89.603,91X SOCIALINIU IŠMOKU -2.676,74 -2.690,69XI NUOMOSXII FINANSAVIMOXIII KITŲ PASLAUGŲ -13.256,29 -12.183,95XIV KITOS 0,00c PAGRINDINĖS VEIKLOS PERVIRŠIS AR DEFICITAS -3.280,06 6.949,86D KITOS VEIKLOS REZULTATASI KITOS VEIKLOS PAJAMOSII PERVESTINOS I BIUDŽETĄ KITOS VEIKLOS PAJAMOSIII KITOS VEIKLOS SĄNAUDOSE FINANSINĖS IR INVESTICINĖS VEIKLOS REZULTATAS 0,00 -1,40
F APSKAITOS POLITIKOS KEITIMO IR ESMINIŲ APSKAITOS KLAIDŲ TAISYMO ĮTAKA
G P E L N O M O K E S T IS
H GRYNASIS PERVIRŠIS AR DEFICITAS PRIEŠ NUOSAVYBĖS METODO |TAKĄ -3.280,06 6.948,46
I NUOSAVYBĖS METODO ĮTAKAJ GRYNASIS PERVIRŠIS AR DEFICITAS -3.280,06 6.948,46I TENKANTIS KONTROLIUOJANČIAJAM SUBJEKTUIII TENKANTIS MAŽUMOS DALIAI
Direktorė(viešojo sektoriaus subjekto vadovas arba jo įgaliotas administracijos vadovas)
Vyriausia buhalterė (vyriausiasis buhalteris (buhalteris))
Gintė Januškevičienė (vardas ir pavardė)
Sonata Matelienė (vardas ir pavardė)
10
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS(V isos sum os eu ra is , jei nenurodyta kitaip)
Pasvalio specialioji m okykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r . sav.
PatvirtintaID: -2147448263
D/L: 2017-03-14 14:52:20
APSKAITOS POLITIKOS KEITIMO IR KLAIDŲ TAISYMO ĮTAKA FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITOS STRAIPSNIAMS
A p sk a ito s p o lit ik o s k e itim o i r k la id ų ta isy m o į ta kP a sk u tin ė p ra ė ju s io
Eil. N r .
Straipsniai P a s ta b o s N r .
P a sk u tin ė p ra ė ju s io a ta s k a itin io la ik o ta rp io
d ie n a Padidėjimas Sumažėjimas (-)
a ta s k a i t in io la ik o ta rp io d ie n a , įv e rt in u s
a p sk a ito s p o lit ik o s k e itim o ir k la id ų
ta isy m o įta k ą1 2
A ILGALAIKIS TURTAS 559.974 .21 559.974 .21I N em ate rialu sis tu rta s 733.01 733.011.1 P lėtros darbai 0 .001.2 Program inė įranga ir ios licencijos 403,01 403.011.3 K itas nem ate ria lu sis tu rta s 330 ,00 330 .001.4 N eba ig ti pro jek tai ir išankstin iai m okėjim ai 0 ,001.5 P restižas 0 ,00n 5 59 .241 .20 559 .241 .20i i . i 0 .00II.2 P asta ta i 459 .6 7 9 .6 2 4 59 .679 .62II.3 In frastruk tūros ir kiti s ta tin iai 2 1 .351 .60 2 1 .351 .60U.4 N ekilno jam osios ku ltū ros ve rtybės 0 .00n .5 16.143.28 16.143.28II.6 4 .555 .67 4 .555 .6711.7 K ilnojam osios ku ltū ro s ve rtybės 0.00U.8 B a lda i ir b iuro įranga 38 .614 .04 38 .614 .04n.9 K itas ilga la ik is m a teria lu sis turtas 18.896 .99 18.896 .99II. 10 N ebaig ta sta tyba ir išankstin iai m okėjim ai 0.00m Ilgalaik is finansin is turtas 0.00IV M inera lin ia i iš tek liai ir k ita s ilga la ik is turtas 0 00B BIOLOGINIS TURTAS 0.00C TRUMPALAIKIS TURTAS 45.949 .62 45 .949 .621 A tsargos 9 .349 .79 9 .349 .791.1 S tra teg inės ir ne lieč iam osios a tsargos 0.001.2 M edžiagos, ža liavos ir ūkinis inventorius 9 .349 .79 9 .349 .791.3 N eba ig ta gam inti o rodukciia ir nebaig to s vvkdvti sutartvs 0.001.4 Pagam in ta orodukciia. a tsargos, sk irto s parduoti (perduoti) 0 .00 0 .001.5 Ilgalaik is m a teria lu sis ir b io log in is tu rta s, sk irta s parduoti 0 00II Išankstin ia i apm okėjim ai 2 .961 .59 2 .961 .59III Per vienus m etus gau tinos sum os 27 .274 .24 27 .274 .24OI.1 G autinos trum palaikės f inansinės sum os 0 .0001.2 0.00III.3 G autinos finansav im o sum os 103.88 103.88III.4 G autinos sum os už tu rto naudoiim a. pa rduo tas prekes, tu rtą , paslaugas 1.559.42 1.559.42III.5 Sukauptos gau tinos sum os 23 .703 .53 23 .703 .53III.6 K ito s gau tinos sum os 1.907.41 1.907.41IV T rum pala ikės investic ijos 0.00V P in igai ir pinigu ekvivalen ta i 6 .364 .00 6 .364 .00
IŠ VISO TURTO 605 .923 ,83 605 .923 ,83D FINANSAVIMO SUMOS_________________________________________ 562 .909 .92 562 .909 .92I Iš v a ls tybės b iudžeto 554 .607 .36 554 .607 .360 Iš sav ivaldybės biudžeto 5 .782 .50 5 .782 .50III Iš E uropos Saiungos. užsien io va ls tvb iu ir ta rp tau tin iu organizacijų 103.88 103.88IV Iš k itu šaltiniu 2 .416 18 2 .416 .18E ĮSIPAREIGOJIMAI 26.716 .71 26.716 .71I Ilga la ik ia i įsipareigo jim ai 0.001.1 Ilgalaik iai finansin iai įs ipareigo jim ai 0.001.2 Ilgalaik iai a tidėiin ia i 0 .001.3 K iti ilga la ik ia i įsipareigo jim ai 0 000 T rum pala ik ia i įsipareigo jim ai 26.716.71 26.716.710.1 Ilgalaik iu a tidėiin iu einam uiil m etu dalis ir trum palaik iai a tidėiiniai 0 000 .2 Ilgalaik iu įsipareigo jim u e inam ųjų m etu dalis 0.0011.3 T rum pala ik ia i finansin iai įs ipareigo jim ai 0.000 .4 M okėtinos subsid ijos, do tacijos ir f inansav im o sum os 0.000 .5 M okėtinos sum os i E uropos S ąjungos b iudžetą 0 .000 .6 M okėtinos sum os i b iudžetu s ir fondus 1.884 .64 1.884.64II.6.1 G rąžin tinos finansav im o sum os 0.000 .6 .2 K itos m okėtinos sum os b iudžetui 1.884.64 1.884.640 .7 M okė tinos soc ialinės išm okos 0 .000 .8 G rąžin tin i m okesčiai. įm okos ir iu perm okos 0 .000 .9 T iekėjam s m okėtinos sum os______ 1.153.36 1.153.360 .1 0 Su da rb o san tyk ia is su siję įsipareigo jim ai 0.000.11 Sukauptos m okėtinos sum os 23.678 ,71 23.678,71II. 12 K iti trum pa laik iai įsipareigo jim ai 0.00F GRYNASIS TURTAS 16.297 .20 16.297 201 D alin inku kapitalas 0.00II R ezervai 0 .0011.1 T ik rosio s ve rtės rezeiv as 0.000 .2 K iti rezervaiIII N uosavybės m etodo įtaka 0 .00IV Sukauptas pe rv irš is a r de fic ita s 16.297.20 16.297.20IV. 1 E inam uiu m etu p e rv iršis a r defic itas 6 .948 .46 6 .948 .46r v .2 A nkstesn iu m etu p e rv iršis a r defic itas 9 .348 .74 0 .00 9 .348 .74G MAŽUMOS DALIS 0,00
IŠ V IS O FIN A N S A V IM O S U M Ų , ĮS IP A R E IG O JIM Ų . G R Y N O JO T U R T O IR M A Ž U M O S D A LIE S
605.923 ,83 605 .923 ,83
D irek to rė G in tė Januškevičienė(v iešo io sek to riau s sub jek to vadovas a rb a io įga lio ta s adm inistraciios vadovas! f / T a į a š a į y J f (v ard as ir pavardė)
V yriausia buhalterė J/7hĮ / y S onata M atelienė(v y riau sia sis buha lteris (buhalteris!! ^ f r / b a ra š a s ! (vardas ir pavardė!
2016 M . G R U O D Ž IO 31 D. p a s ib a ig u s ių m e tų F IN A N S IN IŲ A T A S K A IT Ų R IN K IN Y S
(Visos sum os eurais, je i nenurodyta kita ip)
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r . sav.
PatvirtintaID: -2147448263
D/L: 2017-03-14 14:52:20
A P S K A IT O S P O L I T IK O S K E IT IM O IR K L A ID Ų T A IS Y M O ĮT A K A V E IK L O S R E Z U L T A T Ų A T A S K A IT O S ST R A IP S N IA M S
/-N
Eil.N r.
S tra ip sn ia iP astabos N r. P ra ė ję s a ta sk a itin is
la ik o ta rp is
A p sk a ito s po litikos ke itim o ir k la id ų ta isym o įta k a
P ra ėję s a ta sk a itin is la ik o ta rp is , įv e rtin u s
a p sk a ito s po litikos k e itim o i r k la id ų
ta isym o įta k ųP a d id ė jim a s S u m až ė jim as (-)
1 2 3 4 5 6 7=4+5+6A PA G R IN D IN Ė S V E IK L O S P A JA M O S 808.631,49 808.631,49I FIN A NSA VIM O PA JA M O S 769.288,88 769.288,881.1 Iš valstybės biudžeto 744.217 ,30 744.217,301.2 Iš savivaldybių biudžetų 2.320,01 2.320,011.3 Iš ES, užsien io valstybių ir ta rp tau tin ių organizacijų lėšų 2.922,21 2.922,211.4 Iš k itų finansavim o ša ltin ių 19.829,36 19.829,36II M O K ESČIŲ IR SO C IA L IN IŲ [M O K Ų PA JA M O S 0,00III PA G RIN D IN ES V E IK LO S K ITO S PAJAM OS 39.342,61 39.342,61III-I Pagrindinės veiklos kitos pajam os 39.342,61 39.342,61III.2 Pervestinų pag rind inės veiklos k itų pajam ų sum a 0,00B P A G R IN D IN Ė S V E IK L O S SĄ N A U D O S -801.681.63 -801.681,63I DARBO U ŽM O K ESČIO IR SO C IA L IN IO D RA U DIM O -580.822,46 -580.822,4611 N U SID Ė V Ė JIM O IR A M O RTIZA C IJO S -26.805,95 -26.805,95III K O M UN A LINIŲ PA SLA U G Ų IR RY ŠIŲ -37.502,37 -37.502,37IV K O M AN D IRU O ČIŲ -118,17 -118,17V T RA N SPO RTO -10.633,93 -10.633,93VI K A V A LIFIK A C IJO S K ĖLIM O -1.291,53 -1.291,53VII PA PRA STO JO REM O N TO IR EK SPLO A T A V IM O -40.028,67 -40.028,67VIII N U VER TĖJIM O IR N U RA ŠY TŲ SU M Ų 0,00IX SU N A U D O TŲ IR PA R D U O T Ų A T SA RG Ų SA V IKA IN A -89.603,91 -89.603,91X SO C IA LINIŲ IŠM O K Ų -2.690,69 -2.690,69XI N U OM O S 0,00XII FIN A NSA VIM O 0,00XIII KITŲ PA SLAU G Ų -12.183,95 -12.183,95x r v K ITOS 0,00c PA G R IN D IN Ė S V E IK L O S P E R V IR Š IS A R D E F IC IT A S 6.949,86 6.949,86D K IT O S V E IK L O S R E Z U L T A T A S 0,00I K ITOS V EIK LO S PA JA M O S 0,00II PER V ESTIN O S 1 BIU D ŽE T Ą K IT O S V E IK LO S PA JA M O S 0,00III K ITOS V EIK LO S SĄ N A U DO S 0,00E FIN A N S IN Ė S IR IN V E S T IC IN Ė S V E IK L O S R E Z U L T A TAS -1,40 -1,40
FA P S K A IT O S P O L IT IK O S K E IT IM O IR E S M IN IŲ A P S K A IT O S K L A ID Ų T A IS Y M O ĮT A K A 0,00
G P E L N O M O K E S T IS 0,00H G R Y N A S IS P E R V IR Š IS A R D E F IC IT A S P R IE Š N U O S A V Y B Ė S M E T O D O ĮT A K Ą 6.948,46 6.948,46I N U O S A V Y B Ė S M E T O D O ĮT A K A 0,00J G R Y N A S IS P E R V IR Š IS A R D E F IC IT A S 6.948,46 6.948,46I T E N K A N T IS K O N T R O L IU O JA N Č IA JA M SU BJEKTU I 0,00n TE N K A N T IS M A ŽU M O S DALIA I 0,00
_________________________________ D irektorė__________________________________
(viešojo sektoriaus subjekto vadovas arba jo įga liotas adm inistracijos vadovas)
____________________________ V yriausia buhalterė_____________________________
(vyriausiasis buhalteris (buhalteris))
G in tė Januškevičiene
(vardas ir pavardė)
Sonata Matei ienė
(vardas ir pavardė)
12
Pasvalio specialioji mokykla, 19098S972. P. Vileišio g. S, Pasvalio ra., Pasvalio t. sav.
2016 M. GRUODŽIO JI D. pasibaigusių nuli) FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS (Visos sumos eurais, jei nciiuradvia kilaiD)
ID. -21474411263
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio f *, Pasvalio in., Pasvalio r. sav.
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusiu melu FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
id: >2147441263 D/L 2017-03-14 I4:S2:20
P2 Informacija pagal segmentus
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS(Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
PatvirtintaID: -2147448263
D/L: 2017-03-14 14:52:20
Nematerialiojo turto, kurio naudingo tarnavimo laikas neribotas, balansinė vertė:
Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
Nematerialiojo turto, kuris yra visiškai amortizuotas, tačiau vis dar naudojamas veikloje, įsigijimo ar pasigaminimo savikainą sudaro:
Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
579,24 579,24
Nematerialiojo turto, kurio kontrolę riboja sutartys ar teisės aktai, likutinė vertė yra:
Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
Nematerialiojo turto, užstatyto kaip įsipareigojimų įvykdymo garantija, likutinė vertė yra:
Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
Nebenaudojamo veikloje nematerialiojo turto likutinę vertę sudaro:
Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
Naujo nematerialiojo turto, įsigyto perduoti, balansinė vertė pagal turto grupes:
Eli.Nr.
Nematerialiojo turto grupėsBalansinė vertė
Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
1 2 3 41 Plėtros darbai2 Programinė įranga ir jos licencijos 0,00 403,013 Patentai ir kitos licencijos (išskyrus nurodytus 2 punkte)4 Literatūros, mokslo ir meno kūriniai5 Nebaigti projektai6 Kitas nematerialusis turtas 0,00 330,007 Iš viso 0,00 733,01
Per ataskaitinį laikotarpį patikėjimo teise perduoto kitiems subjektams turto likutinė vertė atidavimo momentu buvo:
Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
Nematerialiojo turto tyrimų išlaidų sumą, pripažintą ataskaitinio laikotarpio sąnaudomis, sudaro:
Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
14
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS(Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)
Pagal finansinės nuomos (lizingo) sutartis įsigyto turto, kurio finansinės nuomos (lizingo) sutarties laikotarpis nėra pasibaigęs, likutinė vertė:
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
Eil.Nr.
Nematerialiojo turto grupės
Likutinė vertė
Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
1 2 3 41 Programinė įranga ir jos licencijos2 Patentai ir kitos licencijos (išskyrus nurodytus 2 punkte)3 Literatūros, mokslo ir meno kūriniai4 Nebaigti projektai5 Kitas nematerialusis turtas6 Iš viso 0,00
15
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių melų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS(Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
PatvirtintaID: -2M7448263
D/L: 2017-03-14 14:52:20
P3 Nematerialusis turtas
NEMATERIALIOJO TURTO BALANSINĖS VERTĖS PASIKEITIMAS PER ATASKAITINI LAIKOTARPĮ
EilNr. Straipsniai Plėtros darbai Programinė įranga ir
jos licencijos
Kitas nematerialusis turtas
Kitas nematerialusis turtas Nebaigti projektai ir išankstiniaiapmokėjimai
Nebaigti projektai ir išankstiniai apmokėjimai
Prestižas Iš visoPatentai ir kitos licencijos (išskyrus
nurodytus 4 stulpelyje)
Literatitros, mokslo ir meno kūriniai
Kitas nematerialusis Nebaigti projektai Išankstiniaiapmokėjimai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 Įsigijimo ar pasigaminimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pradžioje 982,25 330,00 1.312,252 Įsigijimai per ataskaitinį laikotarpį2.1 Pirkto turto įsigijimo savikaina2.2 Neatlygintinai gauto turto įsigijimo savikaina
3 Parduoto, perduoto ir nurašyto turto suma per ataskaitinį
3.1 Parduoto3.2 Perduoto3.3 Nurašyto4 Pergrupavimai (+/-)5 įsigijimo ar pasigaminimo savikainos kiti pokyčiai6 įsigijimo ar pasigaminimo savikaina ataskaitinio
laikotarpio pabaigoje (1+2-3+/-4+/-5) 982.25 330,00 1.312.25
7 Sukaupta amortizacijos suma ataskaitinio laikotarpio X -579,24 X X X -579,24
8 Neatlygintinai gauto turto sukaupta amortizacijos suma* X X X X
9 Apskaičiuota amortizacija per ataskaitinį laikotarpį X -403,01 X -330,00 X X -733,0110 Sukaupta parduoto, perduoto ir nurašyto turto amortizacijos suma X X X X10.1 Parduoto X X X X10.2 Perduoto X X X X
10.3 Nurašyto X X X X11 Pergrupavimai (+/-) X X X X12 Sukauptos amortizacijos sumos kiti pokyčiai X X X X
13 pabaigoje (7+8+9-10+/-11 +/-12) X -982,25 X -330,00 X X -1.312,25
14 Nuvertėjimo suma ataskaitinio laikotarpio pradžioje
15 Neatlygintinai gauto turto sukaupta nuvertėjimo suma*
—16 Apskaičiuota nuvertėjimo suma per ataskaitinį laikotarpį
17 Panaikinta nuvertėjimo suma per ataskaitinį laikotarpį
18 Sukaupta parduoto, perduoto ir nurašyto turto nuvertėjimo
18.1 Parduoto18.2 Perduoto18.3 Nurašyto19 Pergrupavimai (+/-)20 Nuvertėjimo sumos kiti pokyčiai
21 Nuvertėjimo suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 14+15+16-17-18+/-19+/-20)
22 Nematerialiojo nirto likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (6-13-21) 0,00 0.00 0,00
23 Vcmaterialiojo turto likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje (1-7-14) 403,01 330,00 733,01
X pažymėti ataskaitos laukai nepildomi.• Kito subjekto sukaupta turto nusidėvėjimo arba nuvertėjimo suma iki perdavimo.
16
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS(Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r, sav,
Materialiojo turto, kuris yra visiškai nudėvėtas, tačiau vis dar naudojamas veikloje, įsigijimo ar pasigaminimo savikaina:
PatvirtintaID: -2147448263
D/L: 2017-03-14 14:52:20
Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
147.849,03 114.286,62
Materialiojo turto, kurio kontrolę riboja sutartys ar teisės aktai likutinė vertė yra:
Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
Materialiojo turto, užstatyto kaip įsipareigojimų įvykdymo garantija, likutinė vertė yra:
Nebenaudojamo veikloje materialiojo turto likutinę vertę sudaro:
Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
Materialiojo turto, kuris laikinai nenaudojamas veikloje, likutinę vertę sudaro:
Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
Dalis žemės ir pastatų įprastinėje veikloje yra nenaudojami ir laikomi vien tik pajamoms iš nuomos gauti. Tokio turto likutinę vertę sudaro:
Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
Sutarčių, pasirašytų dėl ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo ateityje, bendroji vertė p a s k u t i n ę a t a s k a i t i n i o l a i k o t a r p i o d ie n ą :
Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
17
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS( V is o s su m o s e u ra is , je i n e n u ro d y ta k ita ip )
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
P4 Ilgalaikis materialusis turtas
ILGALAIKIO MATERIALIOJO TURTO VERTĖ PAGAL GRUPES
PatvirtintaID: -2147448263
D/L: 2017-03-14 14:52:20
Eil. N r.
Materialiojo turto grupės Paskutinė tikrosios vertės nustatymo data
Vertybių, kurių tikroji vertė buvo nustatyta remiantis draudžiamąja
verte, balansinė vertė
Vertybių, apskaitoje užregistruotų simboline vieno euro verte,
balansinė vertė
Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
1 2 3 4 5 6 71 Ž em ė X X X X2 K iln o ja m o s io s k u l tū ro s v e r ty b ė s
3 N e k iln o ja m o s io s k u ltū ro s v e r ty b ė s4 K ito s k u l tū ro s v e rty b ė s
5 Iš viso X 0,00 0,00 0,00X p a ž y m ė ti a ta sk a ito s la u k a i n e p ild o m i.
19
((
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS(Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
PatvirtintaÍD: -2147448263
D/L: 2017-03-14 14:52:20
Abejotinas gautinų pagrindinių nuomos įmokų sumas ir jų pasikeitimą per ataskaitinį laikotarpį sudaro:
Ataskaitinio laikotarpio pradžioje
Per ataskaitinį laikotarpį
Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
Neapibrėžtieji nuomos mokesčiai, kurie buvo pripažinti pajamomis per ataskaitinį laikotarpį:
Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
Išnuomoto veiklos nuoma turto balansinė vertė:
Balansinė vertėEil.Nr.
Turto grupės Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
1 2 3 4i Nematerialusis turtas1.1 Programinė įranga ir jos licencijos1.2 Patentai ir kitos licencijos (išskyrus nurodytus 2 punkte)1.3 Literatūros, mokslo ir meno kūriniai1.4 Nebaigti projektai1.5 Kitas nematerialusis turtas2 Ilgalaikis materialusis turtas2.1 Žemė2.2 Gyvenamieji pastatai2.3 Kiti pastatai2.4 Infrastruktūros ir kiti statiniai2.5 Nekilnojamosios kultūros vertybės2.6 Mašinos ir įrenginiai2.7 Transporto priemonės2.8 Kilnojamosios kultūros vertybės2.9 Baldai ir biuro įranga2.10 Kitos vertybės2.11 Kitas ilgalaikis materialusis turtas2.12 Nebaigta statyba3 Biologinis turtas3.1 Naudojamas žemės ūkio veikloje3.2 Naudojamas ne žemės ūkio veikloje4 Atsargos 0,00 0,004.1 Ilgalaikis materialusis ir biologinis turtas, skirtas parduoti5 Iš viso 0,00 0,00
21
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS(Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
Bendra neapibrėžtųjų nuomos mokesčių suma, pripažinta ataskaitinio laikotarpio pajamomis:
Pagal panaudos sutartis perduoto turto balansinė vertė pagal turto grupes paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną:
Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
Eil.Nr.
Turto grupėsBalansinė vertė
Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
1 2 3 41 Nematerialusis turtasu Programinė įranga ir jos licencijos1.2 Patentai ir kitos licencijos (išskyrus nurodytus 2 punkte)1.3 Literatūros, mokslo ir meno kūriniai1.4 Nebaigti projektai1.5 Kitas nematerialusis turtas2 Iląalaikis materialusis turtas2.1 Žemė2.2 Gyvenamieji pastatai2.3 Kiti pastatai2.4 Infrastruktūros ir kiti statiniai2.5 Nekilnojamosios kultūros vertybės2.6 Mašinos ir įrenginiai2.7 Transporto priemonės2.8 Kilnojamosios kultūros vertybės2.9 Baldai ir biuro įranga2.10 Kitos vertybės2.11 Kitas ilgalaikis materialusis turtas2.12 Nebaigta statyba3 Biologinis turtas3.1 Naudojamas žemės ūkio veikloje3.2 Naudojamas ne žemės ūkio veikloje4 Atsargos4.1 Strateginės ir neliečiamosios atsargos4.2 Medžiagos, žaliavos ir ūkinis inventorius4.3 Nebaigta gaminti produkcija4.4 Pagaminta produkci ja, atsargos, skirtos parduoti (perduoti)4.5 Ilgalaikis materialusis ir biologinis turtas, skirtas parduoti5 Iš viso
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS (Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)
PatvirtintaID: -2147448263
D/L: 2017-03-14 14:52:20
P8 Atsargos
ATSARGŲ VERTES PASIKEITIMAS PER ATASKAITINI LAIKOTARPI4
EiL N r. Straipsniai* Strateginės ir neliečiamosios
atsargos
Medžiagos, žaliavos ir ūkinis inventorius
Nebaigta gaminti produkcija ir nebaigtos vykdyti sutartys
Pagaminta produkcija ir atsargus, skirtos parduoti
Ilgalaikis materialusis ir biologinis turtas,
skirtas parduoti
“ ™ "Nebaigta gaminti produkcija
Nebaigtos vykdyti Pagaminta produkcija Atsargos, skirtos parduoti
1 2 3 4 6 7 8 91 Atsargų įsigijimo vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje 9.349,79 9.349,792 Įsigyta atsargų per ataskaitini laikotarpi (2.1+2.2) 110.124,20 219,16 110.343,362.1 įsigyto tuno įsigijimo savikaina 109.508,88 219,16 109.728,042.2 Nemokamai gautų atsargų įsigijimo savikaina 615,32 615,32
3 Atsargų sumažėjimas per ataskaitinį laikotarpį (3.1+3.2+3.3+3.4) -113.610,52 -113.610,52
3.1 Parduota3.2 Perleista (paskirstyta)3.3 Sunaudota veikloje -84.887,94 -84.887,943.4 Kiti nurašymai -28.722,58 -28.722,584 Pergrupavimai (+/-) 219,16 -219,16 0,005 Atsargų įsigijimo vertės kiti pokyčiai6 Atsargų įsigijimo vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
(1+2-3+/-4+5) 6.082,63 0,00 6.082,63
7 Atsargų nuvertėjimas ataskaitinio laikotarpio pradžioje
8 Nemokamai arba už simbolinį atlygį gautų atsargų sukaupto nuvertėjimo suma (iki perdavimo)
9 Atsargų nuvertėjimas per ataskaitinį laikotarpį
10 Atsargų nuvertėjimo atkūrimo per ataskaitinį laikotarpį suma
11 Per ataskaitinį laikotarpį parduotų, perleistų (paskirstytų), sunaudotų ir nurašytų atsargų nuvertėjimas (11.1+11.2+11.3+11.4)11.1 Parduota11.2 Perleista (paskirstyta)11.2 Sunaudota veikloje
11.3 Kiti nurašymai12 Nuvertėjimo pergrupavimai (+/-)13 Atsargų nuvertėjimo kiti pokyčiai
14 (7+8-9-10-11+/-12+13)
15 Atsargų balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (6-14)
6.082,63 0,00 6.082,63
16 Atsargų balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje (1-7) 9.349,79 9.349,79
* Reikšmingos sumos turi būti detalizuojamos aiškinamojo rašto tekste.
23
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS(Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
PatvirtintaID: -2147448263
D/L: 2017-03-14 14:52:20
P9 Išankstiniai apmokėjimai
INFORMACIJA APIE IŠANKSTINIUS APMOKĖJIMUS
Eil.Nr.
Straipsniai Paskutinė ataskaitinio laikotarpio diena
Paskutinė praėjusio ataskaitinio
laikotarpio diena
1 2 3 41 Išankstinių apmokėjimų įsigijimo savikaina 573,10 2.961,591.1 Išankstiniai apmokėjimai tiekėjams 573,10 1.789,521.2 Išankstiniai apmokėjimai viešojo sektoriaus subjektams pavedimams vykdyti1.3 Išankstiniai mokesčių mokėjimai1.4 Išankstiniai mokėjimai Europos Sąjungai1.5 Išankstiniai apmokėjimai darbuotojams1.6 Kiti išankstiniai apmokėjimai1.7 Ateinančių laikotarpių sąnaudos ne viešojo sektoriaus subjektų pavedimams vykdyti1.8 Kitos ateinančių laikotarpių sąnaudos 1.172,072 Išankstinių apmokėjimų nuvertėjimas3 Išankstinių apmokėjimų balansinė vertė (1-2) 573,10 2.961,59
24
2016 M . G R U O D Ž IO 31 D. pasibaigusių m elų F IN A N SIN IŲ A T A SK A IT Ų R IN K IN Y S
(Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
PatvirtintaID: -2147448263
D/L: 2017-03-14 14:52:20
P10 Gautinos sumos
IN F O R M A C IJA A PIE P E R V IEN U S M ETU S G A U TIN A S SUM AS
Eil. N r.S tra ipsn ia i
Paskutinė ataskaitin io la iko tarp io diena P askutinė p raė ju sio a taska itin io la iko tarp io diena
Iš visoT a rp jų iš viešojo
sektoriaus sub jek tų
T arp jų iš kontro liuo jam ų ir
asocijuotųjų ne viešojo sek to riau s sub jek tų
Iš visoT a rp jų iš viešojo
sek to riau s subjektų
T arp jų iš kontro liuo jam ų ir
asocijuotųjų ne viešojo sek toriaus sub jek tų
1 2 3 4 5 6 7 8
1Per vienus metus gautinų sumų įsigijimo savikaina, iš viso (1.14-1.2+1.3+1.4+1.5+1.6) 30.955,47 29.429,13 0,00 27.274,24 24.059,69
1.1 Gautinos finansavimo sumos 103,88 103,881.2 Gautini mokesčiai ir socialinės įmokos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,001.2.1 Gautini mokesčiai1.2.2 Gautinos socialinės įmokos1.3 Gautinos sumos už turto naudojimą, parduotas prekes, turtą, paslaugas 1.689,34 163,00 1.559,42 252,281.3.1 Gautinos sumos už tuno naudo ¡imą1.3.2 Gautinos sumos už parduotas prekes1.3.3 Gautinos sumos už suteiktas paslaugas 1.689,34 163,00 1.559,42 252,281.3.4 Gautinos sumos už parduotą ilgalaikį turtą1.3.5 Kitos1.4 Gautinos sumos už konfiskuotą turtą, baudos ir kitos netesybos1.5 Sukauptos gautinos sumos 29.266,13 29.266,13 23.703,53 23.703,531.5.1 Iš biudžeto 29.266,13 29.266,13 23.703,53 23.703,531.5.2 Kitos1.6 Kitos gautinos sumos 1.907,4! 0,00
2 Per vienus metus gautinų sumų nuvertėjimas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
3 Per vienus metus gautinų sumų balansinė vertė (1 -2) 30.955,47 29.429,13 0,00 27.274,24 24.059,69
25
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS(Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
PatvirtintaID; -2147448263
D/L: 2017-03-14 14:52:20
PI 1 Pinigai ir pinigų ekvivalentai
INFORMACIJA APIE PINIGUS IR PINIGŲ EKVIVALENTUS
Eil.Nr.
StraipsniaiPaskutinė ataskaitinio laikotarpio
dienaPaskutinė praėjusio ataskaitinio
laikotarpio diena
Iš viso Biudžeto asignavimai Iš viso Biudžeto asignavimai1 2 3 4 5 6
1 Pinigai iš valstybės biudžeto (įskaitant Europos Sąjungos finansinę paramą) (1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6)
1.1 Pinigai bankų sąskaitose1.2 Pinigai kasoje1.3 Pinigai kelyje1.4 Pinigai įšaldytose sąskaitose1.5 Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas1.6 Pinigų ekvivalentai2 Pinigai iš savivaldybės biudžeto (2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6)2.1 Pinigai bankų sąskaitose2.2 Pinigai kasoje2.3 Pinigai kelyje2.4 Pinigai įšaldytose sąskaitose2.5 Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas2.6 Pinigų ekvivalentai
3Pinigai ir pinigų ekvivalentai iš kitų šaltinių (3.1+3.2+3.3+3.4+3.5+3.6+3.7) 7.187,97 6.364,00
3.1 Pinigai bankų sąskaitose 7.187,97 6.364,003.2 Pinigai kasoje3.3 Pinigai kelyje3.4 Pinigai įšaldytose sąskaitose3.5 Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas3.6 Indėliai, kurių terminas neviršija trijų mėnesių3.7 Kiti pinige} ekvivalentai4 Iš viso pinigų ir pinigų ekvivalentų (1+2+3) 7.187,97 6.364,005 Iš jų išteklių fondų lėšos
26
2016 M. GRUODŽIO . (Visos linu» CUIJIS, jei
! FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
ID: -214744*263OU 2017-03-141432:20
2016 M . G R U O D Ž IO 31 D. pasibaigusių m e tų F IN A N S IN IŲ A T A S K A IT Ų R IN K IN Y S
(Visos sumos eurais, je i nenurodyta kitaip)
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
Patvirtinta1D: -2147448263
D/L: 2017-03-14 14:52:20
FIN A N S A V IM O SU M Ų L IK U Č IA I
Eil.N r.
F inansav im o sum os
A task aitin io la ik o ta rp io p rad ž io je A ta sk a itin io la ik o ta rp io pabaigo je
F inansav im o sum os (gautinos)
F inansav im o sum os (gau tos)
Iš visoF inansav im o sum os
(gau tinos)F inansav im o sum os
(gautos)Iš viso
1 2 3 4 5=3+4 6 7 8=6+7
1Iš valstybės biudžeto (išskyrus valstybės biudžeto asignavimų dalį gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų)
554.607,36 554.607,36 523.078,16 523.078,16
2 Iš savivaldybės biudžeto (išskyrus savivaldybės biudžeto asignavimų dalį gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų) 5.782,50 5.782,50 4.783,46 4.783,46
3
Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų (finansavimo sumų dalis, kuri gaunama iš Europos Sąjungos, neįskaitant finansavimo sumų iš valstybės ar savivaldybės biudžetų ES projektams finansuoti)
496,50 -392,62 103,88 392,62 -392,62 0,00
4 Iš kitų šaltinių 2.416,18 2.416,18 2.652,17 2.652,175 Iš viso 496,50 562.413,42 562.909,92 392,62 530.121,17 530.513,79
28
2016 M . G R U O D Ž IO 31 D. p a sib aig u sių m e tų F IN A N S IN IŲ A T A S K A IT Ų R IN K IN Y S
(Visos sum os eura is, jei nenurodyta kitaip)
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r . sav.
PatvirtintaID: -2147448263
D/L: 2017-03-14 14:52:20
P17 T ru m p a la ik ė s m okė tinos sum os
IN F O R M A C IJA A P IE K A I K U R U S T R U M P A L A IK E S M O K Ė T IN A S SU M A S
E il. N r. S tra ip sn ia i
P a sk u tin ė a ta sk a itin io la ik o ta rp io d iena P a sk u tin ė p raė ju s io a ta sk a itin io la ik o ta rp io d iena
Iš visoT a r p jų viešojo
sek to riau s sub je k ta m s
T a r p jųko n tro liu o jam iem s ir asocijuo tie siem s ne v iešojo se k to r iau s
su b je k ta m s
Iš visoT a r p jų viešojo
se k to riau s su b je k ta m s
T a r p jųkon tro liu o jam iem s ir
asocijuo tiesiem s ne v iešojo se k to riau s
sub je k ta m s
1 2 3 4 5 6 7 81 M okėtinos subsidijos, dotacijos ir finansav im o sum os
2 Su darbo santykiais susiję įsipareigojim ai
3 Tiekėjam s m okėtinos sum os 2.126,37 1.153,36
4 Sukauptos m okėtinos sum os 29.230,10 6.421,30 23.678,71 5.600,59
4.1 Sukauptos finansavim o sunaudos4.2 Sukauptos a tostoginių sąnaudos 29.230,10 6.421,30 23.678,71 5.600,59
4.3 Kitos sukauptos sąnaudos
4.4 Kitos sukauptos m okėtinos sum os
5 Kiti trum palaik iai įsipareigojim ai
5.1 M okėtini veiklos mokesčiai
5.2 Gauti išankstin iai apm okėjim ai
5.3 Kitos m okėtinos sum os
6 Kai kurių trum palaik ių m okėtinų sum ų ba lansinė vertė (1+2+3+4+5 31.356,47 6.421,30 0,00 24.832,07 5.600,59
29
2016 M . G R U O D Ž IO 31 D. p a sibaigusių m e tų F IN A N S IN I V A T A S K A IT Ų R IN K IN Y S
(Visos sum os eurais, jei nenurodyta k itaip)
Pasvalio specialioji mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r . sav.
PatvirtintaID: -2147448263
D/L: 2017-03-14 14:52:20
P22 P a g rin d in ė s veik los sunaudos
D arbo užm okesčio i r soc ialin io d rau d im o sunaudos
D arbo užm okesčio ir socialinio d raudim o sąnaudas sudaro:
Eil.N r.
D arb o s a n ty k ių rū šis
D arb o užm okesčio sąnaudos S oc ia lin io d ra u d im o sąn au d o s D arb u o to jų sk a ič iu s (vnt.)
A ta sk aitin isla ik o ta rp is
P ra ė ję s a ta sk a itin is la ik o ta rp is
A ta sk aitin isla ik o ta rp is
P ra ė ję s a ta sk a itin is la ik o ta rp is
A ta sk a itin isla ik o ta rp is
P ra ė ję s a ta sk a itin is la ik o ta rp is
1 2 3 4 5 6 7 81 Etatų sąraše nurodyti darbuotojai -459.839,13 -443.841,68 -141.784,60 -136.980,78 69 69
2
Kiti darbuotojai, ku rie teikė paslaugas ir a tliko darbus pagal kitas nei darbo su tartis, savo ekonom ine prasm e atitinkančias darbo santykių esm ę (t. y. d irban tiem s pagal term inuotas, autorines ir panašias da rbo sutartis)
3 Iš viso -459.839,13 -443.841,68 -141.784,60 -136.980,78 69 69
30
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS(V iso s su m o s eu ra is , jei n e n u ro d y ta k ita ip )
P a s v a l io s p e c ia l io j i m o k y k la , 1 9 0 9 8 5 9 7 2 , P . V i le i š io g . 8 , P a s v a l io m ., P a s v a l io r . s a v .
P a tv ir tin ta ID : -2 1 4 7 4 4 8 2 6 3
D /L : 2 0 1 7 -0 3 -1 4 14 :5 2 :2 0
P23 Finansinės ir investicinės veiklos pajamos ir sąnaudos
FINANSINĖS IR INVESTICINĖS VEIKLOS PAJAMOS IR SĄNAUDOS
Eil.N r .
Straipsniai Ataskaitinislaikotarpis
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
1 2 3 41 F in a n s in ė s ir in v e s tic in ė s v e ik lo s p a jam o s1.1 P e ln a s d ė l v a liu to s k u rso p a s ik e itim o1.2 B a u d ų ir d e ls p in ig ių p a jam o s1.3 P a lū k a n ų p a ja m o s1.4 D iv id en d a i1.5 K ito s f in a n s in ė s ir in v e s tic in ė s v e ik lo s pa jam o s*1.6 P e rv e s tin o s f in a n s in ė s ir in v es tic in ė s v e ik lo s p a jam o s2 F in a n s in ė s ir in v es tic in ė s v e ik lo s są n au d o s 0 ,0 0 -1 ,4 02.1 N u o s to lis d ė l v a liu to s k u rso p a s ik e itim o2 .2 B a u d ų ir d e ls p in ig ių su n au d o s 0 ,0 0 -1 ,4 02.3 P a lū k a n ų su n a u d o s 0 ,0 02 .4 K ito s f in a n s in ė s ir in v e s tic in ė s v e ik lo s są n au d o s*3 F in an s in ė s ir in v es tic in ė s v e ik lo s re zu lta ta s (1 -2 ) 0 .0 0 -1 .4 0
* R e ik šm in g o s su m o s tu r i b ū ti d e ta liz u o ja m o s a išk in a m o jo ra š to tek ste .
31
2016 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių metų FINANSINIŲ ATASKAITŲ RINKINYS
(Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)
Pasvalio specialioj! mokykla, 190985972, P. Vileišio g. 8, Pasvalio m., Pasvalio r. sav.
Patvirtinta ID; -2147448263
D/L: 2017-03-14 14:52:20
P24 Finansinės rizikos valdymas
INFORM ACIJA APIE ĮSIPAREIGOJIM Ų DALĮ (ĮSKAITANT FINANSINĖS NUOM OS (LIZINGO) ĮSIPAREIGOJIMUS)EURAIS IR UŽSIENIO VALIUTOMIS
Eil. Įsipareigojimų dalis valiuta Balansinė vertė ataskaitinio Balansinė vertė ataskaitinioNr. laikotarpio pradžioje laikotarpio pabaigoje
1 2 3 41 Eurais 26.716,71 31.356,472 JAV doleriais3 Kitomis4 Iš viso 26.716,71 31.356,47
32