2015 M. METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠ RAŠTASfmrc.lt/ataskaitos/f2015/ar2015.pdf · 2018-03-27 · nustato buhalterinės apskaitos ir finansinių ataskaitų sudarymo ir pateikimo

1

2015 M. METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS

RAŠTAS

1. BENDROJI INFORMACIJA

Viešoji įstaiga Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centras, įmonės kodas 148413426

Adresas: Nemuno 75 , LT-37355 Panevėžys , Lietuvos Respublika

Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ,VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centras

filialų ir kitų struktūrinių padalinių neturėjo .

Vidutinis sąrašinis darbuotojų skaičius per ataskaitinį laikotarpį buvo:

Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis

laikotarpis

74 asmenys 70 asmenų

Pagrindinis įstaigos veiklos uždavinys yra verstis asmens sveikatos priežiūros veikla ir teikti šias

paslaugas:

1.Suausiųjų ambulatorinės reabilitacijos;

2.Vaikų ambulatorinės reabilitacijos;

3.Antrinės ambulatorinės sveikatos priežiūros fizinės medicinos ir reabilitacijos.

Įstaiga taip pat teikia mokamas sveikatos priežiūros paslaugas gyventojams bei kitiems

juridiniams asmenims.

Pagrindinis įstaigos lėšų šaltinis yra pajamos ,gaunamos už suteiktas paslaugas pagal sutartį su

Panevėžio teritorine ligonių kasa.

Sąlygos, kuriomis paremta veikla ir kurios gali paveikti tolesnę veiklą:

Įstaiga yra juridinis asmuo, ne pelno siekianti viešoji įstaiga, turinti ūkinį , finansinį ,organizacinį

ir teisinį savarankiškumą, savo anspaudą, sąskaitas banke.Įstaiga yra ribotos turtinės atsakomybės.

Įstaigos ūkiniai metai sutampa su kalendoriniais.

Nuo 2015 m. gegužės 4 d.už įstaigos veiklą buvo atsakinga vyriausioji gydytoja Rūta

Pranculienė.

Įstaigoje buhalterinė apskaita tvarkoma kompiuterizuotai , naudojant „DB Apskaita“ buhalterinę

programą.

2

2. APSKAITOS POLITIKA

2.1. Apskaito politikos bendrosios nuostatos

Viešosios įstaigos Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centro apskaitos politika

nustato buhalterinės apskaitos ir finansinių ataskaitų sudarymo ir pateikimo taisykles, kurios apima

turto, finansavimo sumų ir įsipareigojimų, pajamų ir sąnaudų bei grynojo turto apskaitą, finansinių

ataskaitų sudarymą ir pateikimą.

Viešosios įstaigos Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centras tvarkydamas

buhalterinę apskaitą ir sudarydamas finansinių ataskaitų rinkinį vadovavosi šiais teisės aktais,

įskaitant jų pakeitimus:

1.Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymu.

2.Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymu.

3.Viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartais (VSAFAS)

4.Lietuvos Respublikos viešųjų įstaigų įstatymu.

5.Lietuvos Respublikos viešųjų sveikatos priežiūros įstaigų įstatymu.

6.Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1999 m. birželio 3 d. Nr.719 patvirtintomis

Inventorizacijos taisyklėmis.

7.Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2000m. vasario 17 d. nutarimu Nr.179 patvirtintomis

Kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklėmis.

VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centro veiklai vykdyti įsigytas

nematerialusis, ilgalaikis ir trumpalaikis materialusis turtas bei atsargos, į apskaitą turi būti įtraukti

kartu su pridėtinės vertės mokesčiu,.

Apskaitos politikos nuostatos neprieštarauja VSAFAS nuostatoms.

Ši apskaitos politika taikoma VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centro

buhalterinėje apskaitoje nuo 2010 m.sausio 1dienos ir buvo papildyta 2015 m. metais ,dėl Euro

įvedimo.

2.2. Sąskaitų planas

Sąskaitų planas yra parengtas vadovaujantis LR Finansų ministro 2008-12-22 įsakymu

Nr.1K-455 : „Dėl privalomojo bendrojo sąskaitų plano patvirtinimo“,bei vėlesniais jo papildymais,

patvirtintas vyriausiojo gydytojo 2010 m. liepos 23 d. Nr.V-3 (1.4.) įsakymu ,papildytas 2015 m.

rugsėjo 18 d. vyriausiosos gydytojos įsakymu Nr.V-45.

Sąskaitų planas apima privalomojo bendrojo sąskaitų plano sąskaitas ir privalomus

detalizuojančius požymius, taip pat registravimo sąskaitas ir kitus detalizuojančius požymius.

Apskaitos duomenys detalizuojami pagal šiuos požymius:

valstybės funkciją;

programą, priemonę, projektą;

lėšų šaltinį;

išlaidų ir pajamų ekonominės klasifikacijos straipsnį;

kitą informaciją.

3

2.3. Apskaitos politikos taikymas

VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centras taiko tokią apskaitos politiką, kuri

užtikrina, kad apskaitos duomenys atitiktų kiekvieno taikytino VSAFAS reikalavimus. Jeigu nėra

konkretaus VSAFAS reikalavimo, įstaiga vadovaujasi bendraisiais apskaitos principais, nustatytais

1-ajame VSAFAS „Informacijos pateikimas finansinių ataskaitų rinkinyje“.

Ši apskaitos politika, ūkinių įvykių ir ūkinių operacijų registravimo tvarka užtikrina, kad

finansinėse ataskaitose pateikiama informacija yra:

svarbi vartotojų sprendimams priimti;

patikima, nes:

o teisingai nurodo finansinius rezultatus, finansinę būklę ir pinigų srautus;

o parodo ūkinių įvykių ir ūkinių operacijų ekonominę prasmę, ne vien teisinę formą;

o nešališka, netendencinga;

o apdairiai pateikta (atsargumo principas);

visais reikšmingais atvejais išsami.

.VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centras pasirinktą apskaitos politiką taiko

nuolat.

Apskaitos politika keičiama tik vadovaujantis 7-uoju VSAFAS „Apskaitos politikos,

apskaitinių įverčių keitimas ir klaidų taisymas“ ir taikoma vienodai visiems finansinių ataskaitų

straipsniams, kuriems turi įtakos apskaitos politikos keitimas. Detaliau apskaitos politikos,

apskaitinių įverčių keitimai ir klaidų taisymas aprašyti šio apskaitos vadovo skyriuje „Apskaitos

politikos keitimas“.

Apskaitos politika apima ūkinių operacijų ir įvykių pripažinimo, įvertinimo ir apskaitos

principus, metodus ir taisykles.

2.4. Bendrieji apskaitos principai, metodai ir taisyklės

Tvarkant apskaitą ir sudarant finansinių ataskaitų rinkinį, vadovaujamasi VSAFAS. Ūkinės

operacijos ir įvykiai registruojami ir finansinių ataskaitų rinkinys rengiamas taikant šiuos

bendruosius apskaitos principus:

subjekto;

veiklos tęstinumo;

periodiškumo;

pastovumo;

piniginio mato;

kaupimo;

palyginimo;

atsargumo;

neutralumo;

turinio viršenybės prieš formą.

VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centre buhalterinė apskaita bei finansinės

ataskaitos pildomos naudojant Lietuvos Respublikos valiutą - Eurą .

4

2.5. Nematerialusis turtas

Nematerialiojo turto apskaitos politika nustatyta 13-ajame VSAFAS „Nematerialusis

turtas“, nematerialiojo turto nuvertėjimo apskaičiavimo ir apskaitos metodai ir taisyklės – 22-

ajame VSAFAS „Turto nuvertėjimas“.

Nematerialusis turtas pirminio pripažinimo metu apskaitoje yra registruojamas įsigijimo

savikaina.Išlaidos, patirtos po pirkto ar susikurto nematerialiojo turto pirminio pripažinimo,didina

nematerialiojo turto įsiginimo savikainą tik tais atvejais , kaip galima patikimai nustatyti ,kad

patobulintas nematerialusis turtas teiks didesnę ekonominę naudą ,t.y. kad atliktas esminis

nematerialiojo turto pagerinimas.

Nematerialiojo turto amortizuojamoji vertė yra nuosekliai paskirstoma per visą nustatytą

turto naudingo tarnavimo laiką tiesiogiai proporcingu metodu.Nematerialiojo turto vieneto

amortizacija pradedama skaičiuoti nuo kito mėnesio,kai turtas pradedamas naudoti,pirmos dienos

ir nebeskaičiuojamas nuo kito mėnesio ,kai naudojamo nematerialiojo turto likutinė vertė sutampa

su jo likvidacine verte, kai turtas perleidžiamas , nurašomas arba kai apskaičiuojamos ir

užregistruojamos to turto vieneto nuvertėjimas, lygus jo likutinės vertės sumai , pirmos dienos.

Nematerialiojo turto naudingo tarnavimo laikas, nustatytas atsižvelgiant į sutartis ar kitas

juridines teises. Nematerialiajam turtui įstaiga taiko nematerialiojo turto amortizacijos normatyvus,

patvirtintus vyriausiojo gydytojo 2015-01-29 d. įsakymu Nr.V-5, papildyti vyriausiosios gydytojos

2015 m. gruodžio 22 d. įsakymu Nr. V-74 . Nematerialiojo turto amortizacija skaičiuojama

remiantis patvirtintais nusidėvėjimo normatyvais.

NEMATERIALUSIS TURTAS

(jo grupės)

Turto nusidėvėjimo

(amortizacijos)

normatyvai (metais)

Programinė įranga, jos licencijos ir techninė

dokumentacija

5

Patentai, išradimai, licencijos, įsigytos kitos

teisės*

5

Kitas nematerialusis turtas 5

Prestižas 5

* Jeigu patentai, išradimai, licencijos ar kitos teisės yra įsigyti konkrečiam laikotarpiui, tokio

laikotarpio trukmė laikoma naudingo tarnavimo laiku ir juo remiantis skaičiuojama amortizacija.

Tuo atveju lentelėje nurodyti amortizacijos normatyvai netaikomi.

Įstaigoje esantis Nematerialus turtas pagal pobūdį skirstomas į šias pagrindines grupes:

- Programinė įranga ir jos licencijos.

2.6. Ilgalaikis materialusis turtas

Ilgalaikio materialiojo turto apskaitos politika nustatyta 12-ajame VSAFAS „Ilgalaikis

materialusis turtas“, ilgalaikio materialiojo turto nuvertėjimo apskaičiavimo ir apskaitos metodai ir

taisyklės – 22-ajame VSAFAS „Turto nuvertėjimas“.

Ilgalaikis materialusis turtas pripažįstamas ir registruojamas apskaitoje, jei jis atitinka

ilgalaikio materialiojo turto sąvoką ir VSAFAS nustatytus ilgalaikio materialiojo turto pripažinimo

kriterijus, tarnavimo laikas ilgesnis negu 1 metai ir turto vertė ne mažesnė negu 500 Eurų.

5

Įsigytas ilgalaikis materialus turtas

pirminio pripažinimo momentu apskaitoje registruojamas įsigijimo savikaina.

Ilgalaikio turto naudingo tarnavimo laikas, nustatytas atsižvelgiant į sutartis ar kitas juridines

teises. Ilgalaikio materialiojo turto nudėvimoji vertė yra nuosekliai paskirstoma per visą turto

naudingo tarnavimo laiką.Ilgalaikio materialiojo turto vieneto nusidėvėjimas pradedamas

skaičiuoti nuo kito mėnesio , kai turtas pradedamas naudoti , pirmos dienos.Nusidėvėjimas

nebeskaičiuojamas nuo kito mėnesio , kai naudojamo ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė

sutampa su jo likvidacine verte.

Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą

metodą pagal konkrečius materialiojo turto nusidėvėjimo normatyvus,suderintus su Panevėžio m.

savivaldybės atsakingais darbuotojais ir patvirtinus vyriausiojo gydytojo 2015-01-29 d. įsakymu

Nr.V-5, papildyti vyriausiosios gydytojos 2015 m. gruodžio 22 d. įsakymu Nr. V-74.

ILGALAIKIO TURTO GRUPĖS IR

RŪŠYS

Turto nusidėvėjimo (amortizacijos)

normatyvai (metais)

1 2

MATERIALUSIS TURTAS

Pastatai

Kapitaliniai mūriniai pastatai (sienos 2,5 ir

daugiau plytų storio ,gelžbetonio; perdengimai ir

denginiai –gelžbetoniniai ir betoniniai);monolitinio

gelžbetonio pastatai ,stambių blokų (perdengimai ir

denginiai- gelžbetoniniai) pastatai

90

Pastatai ( sienos – iki 2,5 plytos storio ,blokų

,monolitinio šlako ,betono,lengvų šlako blokų,

perdengimai ir denginiai gelžbetoniniai , betoniniai

arba mediniai )

80

Tašytų rąstų pastatai 40

Surenkamieji ,išardomieji, moliniai ir kiti

pastatai

15

Infrastruktūros ir kiti statiniai

Infrastruktūros statiniai

Betoniniai ,gelžbetoniniai, akmens 60

Metaliniai 30

Mediniai 20

1 2

Kiti statiniai 20

Mašino ir įrengimai

Gamybos mašinos ir įrengimai 10

Medicininė įranga 6

Apsaugos įranga 6

Filmavimo ,fotografavimo, mobiliojo telefono

ryšio įrenginiai

3

Radijo ir televizijos , informacinių ir ryšių

technologijų tinklų valdymo įrenginiai ir įranga

8

Kitos mašinos ir įrengimai 10

Transporto priemonės

Lengvieji automobiliai ir jų priekabos 10

Specialūs automobiliai 7

Autobusai,krovininiai automobiliai,jų priekabos 7

6

ir puspriekabės

Kitos transporto priemonės 10

Baldai ir biuro įranga

Baldai 10

Kompiuteriai ir jų įranga 3

Kopijavimo ir dokumentų dauginimopriemonės 4

Kita biuro įranga 8

Kitas ilgalaikis materialus turtas

Scenos meno priemonės 3

Muzikos instrumentai 6

Pianinai,rojaliai,arfos 15

Vargonai 50

Pučiamieji, mušamieji,styginiai ir kt. 7

Ūkinis inventorius ir kiti reikmenys 5

Specialieji drabužiai ir avalynė 3

Kitas ilgalaikis materialus turtas 5

Įstaigoje esantis ilgalaikis turtas pagal pobūdį skirstomas į šias pagrindines grupes:

- Mašinos ir įrengimai

- Transporto priemonės

- Baldai ir biuro įranga

- Kitas ilgalaikis materialus turtas

Įstaiga turi pagal panaudą naudojamo Panevėžio miesto Savivaldybės ilgaikio materialaus

turto, kuris yra apskaitomas užbalansinėje sąskaitoje.

Eil.

Nr.

Inventorinis Nr. Pavadinimas Įsigijimo vertė Eur.

1. 5325 Pastatas 713012,55

2. 1320321 Elektrinė keptuvė 532,32

Iš viso: 713544,87

Įstaigoje nėra nenaudojamo bet nenurašyto materialiojo turto.

2.7. Biologinis turtas

Biologinio turto apskaitos metodai ir taisyklės nustatyti 16-ajame VSAFAS „Biologinis

turtas ir mineraliniai ištekliai“.

Biologinis turtas pripažįstamas ir grupuojamas pagal VSAFAS nustatytus kriterijus.

Biologinio turto VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centras neturi , todėl jo

apskaita įstaigos apskaitos politikoje neaprašytas.

2.8. Atsargos

Atsargų apskaitos metodai ir taisyklės nustatyti 8-ajame VSAFAS „Atsargos“.

Pirminio pripažinimo metu atsargos įvertinamos įsigijimo savikaina, o sudarant finansines

ataskaitas – įsigijimo savikaina ar grynąja galimo realizavimo verte, atsižvelgiant į tai, kuri iš jų

mažesnė.

Atsargos pagal pobūdį skirstomas į šias pagrindines grupes:

- medžiagos ir žaliavos;

- vaistai, medikamentai, medicinos priemonės;

- kuras, degalai, tepalai;

- blankai;

7

- raštinės reikmenys

(kanceliarinės prekės )

- ūkinis inventorius:

- medicinos inventorius

- kitas ūkinis inventorius;

Inventoriaus ,atiduoto naudoti vertė iš karto traukiama į sąnaudas , kiekine ir vertine apskaita

tvarkoma nebalansinėse sąskaitose.

Įstaiga turi pagal panaudą naudojamo Panevėžio miesto Savivaldybės trumpalaikio

materialaus turto ,kuris yra apskaitomas užbalansinėje sąskaitoje.

Eil.

Nr.

Pavadinimas Vieneto įsigijimo vertė Eur. Kiekis vnt. Suma Eur.

1. Fakso aparatas

Brother

172,90 1 172,90

Iš viso 1 172,90

2.9. Finansinis turtas

Finansinio turto apskaitos metodai ir taisyklės nustatyti 14-ajame VSAFAS „Jungimai ir

investicijos į asocijuotuosius subjektus „ ir 17-ajame VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai

įsipareigojimai“.

VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centre finansinį turtą gali sudaryti įvairios

gautinos sumos, atsiradusios suteikus paslaugas arba pardavus ilgalaikį materialųjį ir kitą turtą,

pirkėjų skolos, terminuoti indėliai, pinigai ir pinigų ekvivalentai.

Finansinis turtas skirstomas į ilgalaikį ir trumpalaikį.

Jeigu gautinų sumų pasirašytas sutartis nenumatoma gauti per vienerius metus nuo balanso

datos, toks finansinis turtas priskiriamas ilgalaikiam finansiniam turtui.

- Ilgalaikio finansinio turto įstaiga neturi.

Trumpalaikis finansinis turtas apskaitomas antros klasės sąskaitose, atsižvelgiantį atskiras

turto grupes.

Įstaigoje trumpalaikiam finansiniam turtui priskiriama:

- per vienus metus gautinos sumos;

- trumpalaikės invesricijos;

- pinigai ir pinigų ekvivalentai.

2.10. Investicijos į nuosavybės vertybinius popierius

VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centras investicijų į nuosavybės

vertybinius popierius neturi, todėl jų apskaita neaprašyta įstaigos apskaitos politikoje.

2.11. Gautinos sumos

Gautinų sumų apskaitos metodai ir taisyklės nustatyti 17-ajame VSAFAS „Finansinis turtas

ir finansiniai įsipareigojimai“ ir 22-ajame VSAFAS „Turto nuvertėjimas“.Ilgalaikis finansinis

turtas - po vienerių metų gautinos sumos ir trumpalaikis finansinis turtas - per vienerius metus

gautinos sumos finansinės būklės ataskaitoje turi būti rodomas grynąja verte, atėmus nuvertėjimo

nuostolius, t.y. sumažinus gautinas sumas abejotinų skolų suma.

Abejotinos skolos įvertinamos finansinių ataskaitų rinkinio sudarymo dienai. Abejotinos

skolos nustatomos kiekvienam konkrečiam skolininkui, kai atsiranda abejonė ar skola bus

8

sugrąžinta: skola neapmokėta praėjus vieneriems metams po termino, kada turėjo būti

apmokėta, gavus informaciją, kad skolininkas slapstosi, kai skolininkui paskelbtas bankrotas ir kt.

Skolų pripažinimas abejotinomis įforminamas surašant skolų pripažinimo abejotinomis aktą,

kurį pasirašo VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centro vadovo įsakymu paskirta

komisija. Aktą tvirtina įstaigos vadovas.

Jeigu dėl paslaugų gavėjų nemokumo nesitikima gauti atlygio, tokios gautinos sumos

pripažįstamos ataskaitinio laikotarpio sąnaudomis ir rodomos kontrarinėje sąskaitoje kaip gautinų

sumų nuvertėjimas (abejotinos skolos) tą laikotarpį, kai sužinoma, kad paslaugų gavėjas yra

nemokus arba kyla rimtų abejonių dėl jo mokumo.

Trumpalaikis finansinis turtas apskaitomas antros klasės sąskaitose, atsižvelgiant į atskiras

turto grupes.

Skolon perleidžiant naudotą ilgalaikį materialųjį turtą, už kurį bus apmokama per vienerius

metus nuo finansinės būklės ataskaitos sudarymo datos, apskaitoje registruojamas, priklausomai

nuo gauto rezultato, kitos veiklos pelnas arba nuostoliai iš pardavimų ir po vienerių metų gautinos

sumos.

VšĮ Panevėžio fizinės ir reabilitacijos centro veikloje įprastinis skolų grąžinimo terminas yra

ne ilgesnis kaip vieneri metai nuo finansinės būklės ataskaitos sudarymo datos.

Suteikus sveikatos priežiūros paslaugas pagal suteiktų paslaugų įkainius apskaičiuota suma

registruojamas trumpalaikis finansinis turtas - pirkėjų skolos.

Kitos per vienerius metus gautinos sumos registruojamos apskaitoje uždirbant kitas pajamas:

pardavus naudotą ilgalaikį materialųjį turtą, medžiagas , nuosavo ilgalaikio materialiojo turto

nuomos pajamas ir kt.

Įstaiga gautinas sumas skirsto į:

- gautinos sumos už turto naudojimą,parduodant prekes,turtą;

- sukauptos gautinos sumos;

- kitos gautinos sumos.

2.12.Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigus sudaro pinigai kasoje ir banko sąskaitose. Pinigų ekvivalentai yra trumpalaikės,

likvidžios investicijos, kurios gali būti greitai ir lengvai iškeičiamos į žinomą pinigų sumą. Tokių

investicijų terminas neviršija trijų mėnesių, o vertės pokyčių rizika yra labai nežymi.

Pinigai ir jų ekvivalentai priskiriami prie trumpalaikio turto , tačiau jei pinigų ir jų

ekvivalentų naudojimo arba disponavimo jais laikas apribojamas ilgiau nei 12 mėnesių

skaičiuojant nuo paskutinės einamojo ataskaitinio laikotarpio dienos , jie turi būti priskiriami prie

ilgalaikio finansinio turto.

Įstaiga pinigus ir pinigų ekvivalentus skirsto į:

- pinigai bankų sąskaitose

- grynieji pinigai kasoje.

2.13. Finansavimo sumos

Finansavimo sumų apskaitos metodai ir taisyklės nustatyti 20-ajame VSAFAS

„Finansavimo sumos“

Finansavimo sumos pripažįstamos, kai atitinka VSAFAS nustatytus pripažinimo kriterijus.

Finansavimo sumos skiriamos griežtai apibrėžtiems tikslams įgyvendinti, konkrečiai programai

vykdyti pagal patvirtintą finansavimo išlaidų sąmatą.

Visos įstaigos gaunamos finansavimo sumos grupuojamos, atsižvelgiant į finansavimo

sumų paskirtį:

- finansavimo sumos ilgalaikiam turtui įsigyti;

9

- finansavimo sumos atsargoms įsigyti;

- finansavimo sumos kitoms išlaidoms.

Be to, visos gaunamos finansavimo sumos grupuojamos pagal finansavimo šaltinius.

- finansavimo sumos iš užsienio valstybių;

- finansavimo sumos iš tarptautinių organizacijų

- finansavimo sumos iš Europos Sąjungos (finansinė parama);

- finansavimo sumos iš valstybės biudžeto (neįskaitant Europos Sąjungos struktūrinių

fondų finansinės paramos);

- finansavimo sumos iš savivaldybės biudžeto;

- finansavimo sumos iš kitų šaltinių (pavyzdžiui, trečiųjų juridinių asmenų parama, 2

procentai gyventojų pajamų mokesčio, įstaigai trečiųjų asmenų padovanotas turtas).

Gautos ir panaudotos finansavimo sumos arba jų dalis pripažįstamos finansavimo

pajamomis tais laikotarpiais,kuriais patiriamos su finansavimo sumomis susijusios sąnaudos.

2.14. Finansiniai įsipareigojimai

Finansinių įsipareigojimų apskaitos principai, metodai ir taisyklės nustatyti 17-ajame

VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai”, 18-ajame VSAFAS – „Atidėjiniai,

neapibrėžtieji įsipareigojimai, neapibrėžtasis turtas ir poataskaitiniai įvykiai“, 19-ajame VSAFAS

„Nuoma, finansinė nuoma (lizingas) ir kitos turto perdavimo sutartys“ ir 24-ajame VSAFAS „Su

darbo santykiais susijusios išmokos“.

VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centre ,visi finansiniai įsipareigojimai

yra skirstomi į ilgalaikius ir trumpalaikius ,atsižvelgiant į numatomą įsipareigojimų įvykdymo

laiką.Įsipareigojimai registruojami apskaitoje tik tada ,kai gavus turtą ar paslaugas įstaiga prisiima

įsipareigojimą atsiskaityti pinigais ar turtu.

Finansinės nuomos sutartims taikomas turinio viršenybės prieš formą principas.Apskaitoje

registruojamos finansinės nuomos įmokos yra padalijamos,išskiriant turto vertės dengimo

sumą,palūkanas ir kitas įmokas.

Atostoginių kaupimai apskaitomi vadovaujantis apskaitos principais,nustatytais 24

VSAFAS „Su darbo santykiais susijusios išmokos “.

Sukaupta už kasmetines atostogas mokėtina suma apskaitoje registruojama kiekvienų metų

paskutinę dieną – t.y. gruodžio 31 d.

Atostoginių kaupimai apskaičiuojami ir registruojami apskaitoje šia tvarka:

- apskaičiuojama, kiek kiekvienas darbuotojas turi nepanaudotų kasmetinių kalendorinių

atostogų dienų (į kalendorinių dienų skaičių turi būti įskaičiuotos ir papildomai suteikiamos

kasmetinės atostogų dienos, (pvz., už darbo stažą ir pan.).

- išmokų už kasmetines atostogas suma apskaičiuojama padauginus darbo dienų ,arba

valandų skaičių iš darbuotojo vidutinio vienos darbo dienos arba valandos darbo užmokesčio

(vidutinis darbo dienos, ar valandos darbo užmokestis skaičiuojamas iš 3 kalendorinių mėnesių,

( spalio ,lapkričio ir gruodžio ) Nuo apskaičiuotos nepanaudotų atostogų sumos skaičiuojama

kauptina įmokų Valstybiniam socialinio draudimo fondui suma ir garantinio fondo mokestis.

Apskaičiavęs išmokas už kasmetines atostogas, atsakingas darbuotojas parengia nepanaudotų

atostogų ataskaitą pagal darbuotojus. Remiantis šiuo dokumentu registruojama apskaitoje sukaupta

už kasmetines atostogas mokėtina suma, priskaičiuotas Soc.draudimo mokestis ir įmoka

Garantinio mokesčio

Esant nereikšmingai sukauptų atostoginių sumai su minuso ženklu (pernaudotų atostogų)

,tokios sumos neskaičiuojamos ir netraukiamos į kaupinius.

Atidėjiniai

Atidėjiniai pripažįstami ir registruojami apskaitoje tada, kai dėl įvykio praeityje įstaiga turi

dabartinę teisinę prievolę ar neatšaukiamą pasižadėjimą ir tikėtina, kad jam įvykdyti bus reikalingi

ištekliai, o įsipareigojimo suma gali būti patikimai. Jei patenkinamos ne visos šios sąlygos,

10

atidėjiniai nėra pripažįstami, o tiktai informacija apie susijusį su tikėtina sumokėti suma

neapibrėžtąjį įsipareigojimą yra pateikiama finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte (toliau –

aiškinamasis raštas). Atidėjiniai yra peržiūrimi paskutinę kiekvieno ataskaitinio laikotarpio dieną ir

koreguojami, atsižvelgiant į naujus įvykius ar aplinkybes, kad parodytų tiksliausią dabartinį

įvertinimą.

VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centre atidėjinių nėra.

Finansinė nuoma (lizingas)

Nuomos sutartims taikomas turinio viršenybės prieš formą principas. Ar nuoma bus

laikoma veiklos nuoma, ar finansine nuoma, priklauso ne nuo sutarties formos, o nuo jos turinio ir

ekonominės prasmės.

Apskaitoje registruojamos finansinės nuomos įmokos yra padalijamos, išskiriant turto

vertės dengimo sumą, palūkanas ir kitas įmokas (kompensuotinas nuomos sumas, neapibrėžtus

nuomos mokesčius ir pan., jei jie yra numatyti finansinės nuomos sutartyje). Palūkanos

priskiriamos prie finansinės ir investicinės veiklos sąnaudų ir apskaitoje yra registruojamos

kaupimo principu, t. y. registruojamos tą ataskaitinį laikotarpį, už kurį apskaičiuojamos

mokėtinos palūkanos. Finansine nuoma (lizingu) įsigyto ilgalaikio materialiojo turto nudėvimoji

vertė paskirstoma per visą jo naudingo tarnavimo laiką.

Nuoma laikoma veiklos nuoma, kai perduodant turtą nuomininkui didžioji dalis su turto

nuosavybe susijusios rizikos ir naudos, neperduodama nuomininkui, o lieka nuomotojui. Nuomos

įmokos pagal veiklos nuomos sutartį yra registruojamos apskaitoje kaip sąnaudos tolygiai

(tiesiniu metodu) per nuomos laikotarpį.

VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centre turto pagal finansinės nuomos

(lizingo) sutartis nėra.

2.15. Pajamos

Pajamų apskaitos principai,metodai ir taisyklės nustatyti 10-ajame VSAFAS „Kitos

pajamos“ ir 20- ajame VSAFAS „Finansavimo sumos“.

Pajamų apskaitai taikomas kaupimo principas.Finansavimo pajamos pripažįstamos tuo

pačiu laikotarpiu , kai yra patiriamos su šiomis pajamomis susijusios sąnaudos.

Pajamos , išskyrus finansavimo pajamas ,pripažįstamos ,kai tikėtina jog įstaiga gaus su

sandoriu susijusią ekonominę naudą ,kai galima patikimai įvertinti pajamų sumą ir su pajamų

uždirbimu susijusias sąnaudas.

Pajamos registruojamos apskaitoje ir rodomos finansinėse ataskaitose tą ataskaitinį

laikotarpį, kurį yra uždirbamos, t. y. kurį suteikiamos medicinos paslaugos, nepriklausomai nuo

pinigų gavimo momento.

Pardavimų ir paslaugų pajamos registruojamos atėmus suteiktas nuolaidas.

Pajamomis laikoma tik pačios įstaigos gaunama ekonominė nauda.

Pagal palyginimo principą pajamos ir sąnaudos , susijusios su ta pačia ūkine operacija arba

įvykiu, pripažintos tą patį ataskaitinį laikotarpį.

Visos įstaigos pajamos veiklos rezultatų ataskaitai skirstomos į :

- pagrindinės veiklos

- kitos veiklos

- finansinės ir investicinės veiklos.

Pagrindinės veiklos pajamos laikomos pajamos , gautos vykdant įstaigos nuostatuose

nustatytą veiklą.Pajamos gautos iš veiklos, kuri pagal nuostatus nepriskirtina pagrindinei veiklai,

priskiriamos kitos veiklos pajamoms.

Įstaigos apskaitoje pajamos pagal pobūdį skirstomos į šias grupes:

1. Finansavimo pajamos ,kurios skirstomos į :

1.1.panaudotų finansavimo sumų nepiniginiam turtui įsigyti pajamos;

11

1.2. panaudotų finansavimo sumų kitoms išlaidoms pajamas;

2 Prekių,turto ,paslaugų pardavimo pajamos skirstomos į:

2.2. pajamos už suteiktas medicinines paslaugas kurias apmoka TLK;

2.3. pajamos už suteiktas medicinines paslaugas kurias apmoka įvairūs fiziniai ir juridiniai

asmenys,

3. Finansinės ir investicinės veiklos pajamos :

3.1.Palūkanų pajamos;

3.2.Baudų ir delstpinigių pajamos.

4. Kitos veiklos pajamos.

2.16. Sąnaudos

Sąnaudų apskaitos principai, metodai ir taisyklės nustatyti 11-ajame VSAFAS

„Sąnaudos”. Sąnaudų, susijusių su konkrečių turto, finansavimo sumų ir įsipareigojimų straipsnių

apskaita, principai nustatyti šių straipsnių apskaitą reglamentuojančiuose VSAFAS.

Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis kaupimo ir palyginamumo principais

tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų

išleidimo laiką. Tais atvejais, kai per ataskaitinį laikotarpį padarytų išlaidų neįmanoma tiesiogiai

susieti su tam tikrų pajamų uždirbimu ir jos neduos ekonominės naudos ateinančiais ataskaitiniais

laikotarpiais, šios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tą patį laikotarpį, kada buvo padarytos.

Sąnaudų dydis įvertinamas sumokėta arba mokėtina pinigų suma.

Įstaigoje sąnaudos pagal veiklos sritis skirstomos į šias grupes:

- pagrindinės veiklos sąnaudos

- kitos veiklos sąnaudos

- finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos.

2.17. Sandoriai užsienio valiuta

Sandorių užsienio valiuta apskaitos principai nustatyti 21-ajame VSAFAS „Sandoriai

užsienio valiuta“.Įstaigoje operacijų užsienio valiuta 2015 metais nebuvo.

2.18. Turto nuvertėjimas

Turto nuvertėjimo apskaitos principai, metodai ir taisyklės nustatyti 8-ajame VSAFAS

„Atsargos“, 17-ajame VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai”, 22-ajame

VSAFAS „Turto nuvertėjimas” .

Nuostoliai dėl turto nuvertėjimo apskaitoje pripažįstami pagal nuvertėjimo požymius.

Sudarydama finansinių ataskaitų rinkinį, įstaiga nustato ar yra turto nuvertėjimo požymių. Jeigu

yra vidinių ar išorinių nuvertėjimo požymių, nustatoma turto atsiperkamoji vertė ir palyginama su

turto balansine verte.

Nuostoliai dėl turto nuvertėjimo apskaitoje registruojami apskaičiuotų nuostolių suma

mažinant turto balansinę vertę ir ta pačia suma registruojant ataskaitinio laikotarpio pagrindinės

arba kitos veiklos sąnaudas.

Turto nuvertėjimas nėra tolygus turto nurašymui. Turtui nuvertėjus, yra mažinama turto

vieneto balansinė vertė, tačiau išsaugoma informacija apie turto įsigijimo savikainą, t. y. turto

vieneto įsigijimo savikaina apskaitoje lieka tokia pati kaip iki nuvertėjimo nustatymo, o

nuvertėjimas registruojamas atskiroje sąskaitoje. Turto nuvertėjimas apskaitoje yra registruojamas

ne didesne verte nei turto balansinė vertė.

Įstaigoje nuvertėjusio turto 2015 metais nebuvo.

12

2.19. Neapibrėžtieji įsipareigojimai ir neapibrėžtasis turtas

Neapibrėžtųjų įsipareigojimų ir neapibrėžtojo turto apskaitos principai nustatyti 18-ajame

VSAFAS „Atidėjiniai, neapibrėžtieji įsipareigojimai, neapibrėžtasis turtas ir poataskaitiniai

įvykiai“.

Įstaigoje neapibrėžtų įsipareigojimų ir neapibrėžto turto 2015 metais nebuvo.

2.20. Įvykiai pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui

Metinis finansinių ataskaitų rinkinys sudaromas ne vėliau kaip iki kitų metų kovo 15

dienos .

Poataskaitiniai įvykiai, kurie suteikia papildomos informacijos apie VšĮ Panevėžio fizinės

medicinos ir reabilitacijos centro finansinę padėtį paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną,

atsižvelgiant į jų įtakos parengtoms finansinėms ataskaitoms reikšmę, yra rodomi finansinės būklės

, veiklos rezultatų ir pinigų srautų ataskaitose.Nekoreguojantieji poataskaitiniai įvykiai aprašomi

aiškinamąjame rašte , kai jie reikšmingi.

2.21.Tarpusavio užskaitos ir palyginamieji skaičiai

Sudarant finansinių ataskaitų rinkinį, turtas ir įsipareigojimai bei pajamos ir sąnaudos nėra

užskaitomos tarpusavyje, išskyrus atvejus, kai konkretus VSAFAS reikalauja būtent tokios

užskaitos (pvz., dėl draudiminio įvykio patirtos sąnaudos yra užskaitomos su gauta draudimo

išmoka).

Įstaigoje atliekamos įmokų SODRAI užskaitos pagal trišalę sutartį tarp įstaigos,Panevėžio

TLK ir Panevėžio SODROS .Užskaitos atliekamos tik įmokoms,apskaičiuotoms nuo darbo

užmokesčio.

2.22.Informacijos pagal segmentus pateikimas

Informacijos pagal segmentus pateikimo finansinėse ataskaitose reikalavimai nustatyti 25-

ajame VSAFAS „Segmentai“.

Apskaita tvarkoma pagal segmentus. Segmentai – įstaigos pagrindinės veiklos dalis pagal

atliekamas valstybės funkcijas ,apimančios vienarūšes įstaigos teikiamas viešąsias paslaugas pagal

valstybės funkcijų klasifikaciją.

Įstaigoje ataskaitiniais metais pajamos, sąnaudos, turtas, finansavimo sumos,

įsipareigojimai irpinigų srautai priskiriami prie sveikatos apsaugos segmento.

Įstaigoje antrinių segmentų nėra.

2.23. Apskaitos politikos keitimas

Apskaitos politikos keitimo principai nustatyti 7-ajame VSAFAS „Apskaitos politikos,

apskaitinių įverčių keitimas ir klaidų taisymas“.

Pasirinkta apskaitos politika taikoma nuolat arba gana ilgą laiką tam, kad būtų galima

palyginti skirtingų ataskaitinių laikotarpių finansines ataskaitas. Tokio palyginimo reikia

finansinės būklės, veiklos rezultatų, grynojo turto ir pinigų srautų keitimosi tendencijoms nustatyti.

Apskaitos politika keičiama dėl VSAFAS pasikeitimo arba , jei kiti teisės aktai to

reikalauja.Apskaitos politikos keitimas finansinėse ataskaitose rodomas taikant retrospektyvinį

būdą ,t.y. nauja apskaitos politika taikoma taip , lyg ji visada būtų buvusi naudojama , todėl

13

pakeista apskaitos politika yra pritaikoma ūkinėms operacijos ir ūkiniams įvykiams nuo jų

atsiradimo.

Per ataskaitinį laikotarpį VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centre,apskaitos

politika keista dėl euro įvedimo , papildant 12 VSAFAS „ Ilgalaikis materialus turtas“.

2.24. Apskaitos įverčių keitimas

Apskaitinių įverčių keitimo principai nustatyti 7-ajame VSAFAS „Apskaitos politikos,

apskaitinių įverčių keitimas ir klaidų taisymas“.

Apskaitiniai įverčiai yra peržiūrimi tuo atveju, jei pasikeičia aplinkybės , kuriomis buvo

remtasi atliekant įvertinimą arba atsiranda papildomos informacijos ar kitų įvykių.Apskaitos

politika laikomas pasirinktas apskaitos metodas (pvz. Nusidėvėjimas skaičiuojamas tiesioginiu

metodu), o apskaitiniu įverčiu laikomas VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centro

pasirinktas dydis nusidėvėjimui apskaičiuoti ( pvz. Nusidėvėjimo normatyvas ).

Per ataskaitinį laikotarpį apskaitinių įverčių keitimo nebuvo.

2.25.Apskaitos klaidų taisymas

Ataskaitiniu laikotarpiu pastebėtų apskaitos klaidų, padarytų praėjusių ataskaitinių

laikotarpių finansinėse ataskaitose taisymas registruojamas praėjusių laikotarpių esminių klaidų

taisymo įtakos sąskaitoje, jei klaida esminė.

VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centre klaida laikoma neesmine

(informacija nereikšminga) jei jos suma yra:

- iki 5 procentų grynojo veiklos rezultato,

- iki 0,5 procentų pajamų arba sąnaudų

- Iki 0,5 procentų turto balansinės vertės.

2.26.Euro įvedimas Nuo 2015 m. sausio 1 dienos , įvedus eurą dokumentuose ir apskaitos registruose visos

nuorodos į litus laikomos nuorodomis į eurus, o sumos litais buvo perskaičiuotos eurais pagal

neatšaukiamai nustatytą euro ir lito perskaičiavimo kursą.Sąskaitų plano sąskaitų likučius litais

kurie buvo dieną ,einančią priš euro įvedimo dieną ,perskaičiavome į eurus.Skirtumai , susidarę dėl

sąskaitų plano sąskaitų likučių ,išreikštų litais ,perskaičiavimo į eurus , pripažįstami ankstesnių

metu perviršiu arba deficitu ir rodomi ataskaitinio laikotarpio finansinės būklės ataskaitos eilutėje

„Ankstesnių metų perviršis ar deficitas,o grynojo turto pokyčių ataskaitoje rodomi kaip veiklos

rezultatų ataskaitoje nepripažintas perviršis ar deficitas eilutėje „Kiti sudaryti rezervai“.

3.Pastabos.

P03 Nematerialusis turtas

13 VSAFAS 1 priedas

Įstaiga nematerialaus turto, kurio neribotas naudingo tarnavimo laikas, neturi.

Nematerialus turtas, naudojamas įstaigos veikloje , balansinė vertė sudaro :

14

Per 2015 metus nebuvo įsigyta nematerialaus turto, apskaičiuota turto amortizacija per 2015

metus -0,02 € ct., nematerialaus turto likutinė turto vertė 2015 metų pabaigoje - 0,87 € ct.

Nematerialiojo turto, kuris yra visiškai amortizuotas, tačiau vis dar naudojamas

veikloje, įsigijimo ar pasigaminimo savikainą sudaro:

Nematerialiojo turto, kurio kontrolę riboja sutartys ar teisės aktai, likutinė vertė yra:

Nematerialiojo turto, užstatyto kaip įvykdymo garantija, likutinė vertė yra:

Nebenaudojamo veikloje nematerialiojo turto likutinę vertę sudaro:

Per ataskaitinį laikotarpį patikėjimo teise perduoto kitiems subjektams turto likutinė vertė

buvo:

Nematerialiojo turto tyrimų išlaidų sumą, pripažintą ataskaitinio laikotarpio sąnaudomis,

sudaro:

Nematerialiojo turto nuvertėjimo nebuvo

P04 Ilgalaikis materialusis turtas

12 VSAFAS 1 priedas

Ataskaitinis

laikotarpis

Prėjęs ataskaitinis

laikotarpis

8046,80 8045,93

Ataskaitinis

laikotarpis


laikotarpis

8046,80 8046,80

Ataskaitinis

laikotarpis


laikotarpis

0,00 0,00

Ataskaitinis

laikotarpis


laikotarpis

0,00 0,00

Ataskaitinis

laikotarpis


laikotarpis

0,00 0,00

Ataskaitinis

laikotarpis


laikotarpis

0,00 0,00

Ataskaitinis

laikotarpis


laikotarpis

0,00 0,00

15

Materialiojo turto, kuris yra visiškai nudėvėtas, tačiau vis dar naudojamas veikloje, įsigijimo

ir pasigaminimo savikaina:

Materialiojo turto, kurio kontrolę riboja sutartys ar teisės aktai likutinė vertė yra:

Materialiojo turto, užstatyto kaip įsipareigojimų įvykdymo garantija, likutinė vertė yra:

Nebenaudojamo veikloje materialiojo turto likutinę vertę sudaro:

Materialiojo turto, kuris laikinai

nenaudojamas veikloje,likutinę vertę

sudaro:

Žemės ir pastatų , 2015 metais VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centras

neturėjoi.

Pagal finansines nuomos (lizingo ) sutartis įsigyto turto 2015 metais VšĮ Panevėžio fizinės

medicinos ir reabilitacijos centras neturi.

Sutarčių ,pasirašytų dėl ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo ateityje VšĮ Panevėžio fizinės

medicinos ir reabilitacijos centras 2015 metais neturėjo.

Per 2015 metus buvo pergrupuoto ilgalaikio turto – Preišprojektiniai skaičiavimai iš

„Nematerialaus turto grupės “ buvo perkelti į „Esminio pagerinimo darbų „turto grupę.Taip pat

dalis ilgalaikio turto iš „kito ilgalaikio turto grupės“ perkelta į „‘Kitų mašinų ir įrengimų“ turto

grupę .Detalūs perkėlimai parodyti nematerialiojo turto balansinės vertės pasikeitimų ataskaitoje ir

ilgalaikio turto balansinės vertės pasikeitimų ataskaitoje.

AB Turto bankui perduoto turto 2015 metais VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir

reabilitacijos centras neturi.

VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centras per 2015 metus įsigijo ilgalaikio

materialaus turto turto už 27940,58 Eurus, nurašyto ilgalaikio materialaus turto už 6214,38

Eurus, sukaupta turto amortizacija 2015 metų pabaigoje - 310111,66 Eurai, likutinė ilgalaikio

materialaus turto vertė 2015 metų pabaigoje – 166463,07 Eurai. Buvo perskaičiuotas kai kurio

materialiojo ilgalaikio turto „Medicinos irangos“, „Kompiuterinės įrangos „ nusidėvėjimas ,

detalūs perkėlimai parodyti nematerialiojo turto balansinės vertės pasikeitimų ataskaitoje ir

ilgalaikio turto balansinės vertės pasikeitimų ataskaitoje.

Ilgalaikio materialiojo turto nuvertėjimo 2015 metais nebuvo.

Ataskaitinis

laikotarpis


laikotarpis

147625,68 112551,84

Ataskaitinis

laikotarpis


laikotarpis

0,00 0,00

Ataskaitinis

laikotarpis


laikotarpis

0,00 0,00

Ataskaitinis

laikotarpis


laikotarpis

0,00 0,00

Ataskaitinis

laikotarpis


laikotarpis

0,00 0,00

16

Įvykių ir aplinkybių , dėl kurių buvo pripažinti , panaikinti ar sumažinti turto nuvertėjimo

nuostoliai 2015 metais , nebuvo.

Prielaidos, kuriomis buvo remtasi nustatant ilgalaikio materialiojo turto atsiperkamąsias vertes

per ataskaitinį laikotarpį, įvertinimo prielaidų keitimai, dėl kurių pasikeitė ilgalaikio materialiojo

turto atsiperkamoji vertė ,taip pat tokių keitimų priežastys, 2015 metais nebuvo.

Biologinis turtas

16VSAFAS

VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centras 2015 metais biologinio turto

neturėjo.

P08 Atsargos

8 VSAFAS (1 priedas)

Ataskaitinio laikotarpio pradžioje VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos

centras atsargų turėjo už 3281,47 € iš jų : medikamentų ir kitų medicininių atsargų už 2073,40€,

transporto degalų ir tepalų už 31,90 € , medžiagų už 973,73€ , blankų ir kanceliarinių prekių už

202,44 € ,dėl valiutos kurso pasikeitimo gavosi pergrupavimas už 0,08 €. Per ataskaitinį laikotarpį

buvo įsigyta atsargų už 55026,66 €, sunaudota įstaigos veikloje medžiagų , kannceliarinių prekių,

blankų, medikamentų ,degalų , įvesta į eksploataciją ūkinio inventoriaus už 47806,70 €.

Atsargų likutis laikotarpio pabaigoje sudarė – 10501,43€

Aplinkybių ar ūkinių įvykių,dėl kurių buvo sumažinta atsargų vertė VšĮ Panevėžio fizinės

medicinos ir reabilitacijos centre 2015 metais nebuvo.

Trečiujų asmenų laikomų atsargų 2015 m. įstaigoje nebuvo.

Atsargų vertės atkūrimo 2015 m. įstaigoje nebuvo.

P09 Išankstiniai apmokėjimai


2015 metų pabaigoje įstaigos išankstiniai apmokėjimai sudarė 573,13 € ,tai sudaro

privalomasis civilinis draudimas , transporto draudimas ,prenumeratos ateinančių laikotarpių

sąnaudos ir išankstinis apmokėjimas tiekėjams .Detalesnė informacija pateikiama priede.

Investicijos į nuosavybės vertybinius popierius

VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centras investicijų į nuosavybės

vertybinius popierius 2015 metais neturėjo.

P10 Per vienus metus gautinos sumos


17

2015 metų pabaigoje įstaigos per vienus metus gautinos sumos sudarė 112241,58 € , tai

Panevėžio TLK įsiskolinimas už atliktas konsultacijas ir ambulatorinės reabilitacijos paslaugas,

kas sudarė - 112046,08 € ir kitų įstaigų įsiskolinimą įstaigai sudarė 195,50 €.

Per ataskaitinį laikotarpį gautinų sumų ,užregistruotų finansiniame turte, nuvertėjimo 2015

metais nebuvo.

P11 Pinigai ir pinigų ekvivalentai

17 VASAFAS (8 priedas)

Tai sudaro pinigų likutis kasoje bei banko sąskaitoje. 2015 metų pabaigoje grynųjų pinigų

likutis kasoje buvo 687,72 € ir banko sąskaitoje – 518660 €.

P12 Finansavimo sumos

20 VSAFAS (4,5 priedas)

Įstaiga per 2015 metus gavo 880,71 € finansavimo sumų iš Valstybinės mokesčių

inspekcijos gyventojų pajamų mokesčio 2 % , gauta iš IDV Astrameda,UAB SPORTEKA, UAB

Teida paramos konferencijos rengimui -366 € ir buvo užpajamuotas putvo perteklius už – 337,88€

visa gauta finansavimo suma buvo panaudota 2015 metais.

Informacija apie finansavimo sumas pagal tikslinę paskirtį ir jų pokyčius per ataskaitinį

laikotarpį pateikta prieduose.

P17 Įsipareigojimai


Trumpalaikių mokėtinų sumų balansinė vertė sudarė 122289,21€ Tiekėjams mokėtiną

5995,42 € sumą sudaro įsiskolinimas už komunalines paslaugas,medikamentus ( įsiskolinimas

susidarė dėl to, kad sąskaitos išrašytos paskutinę mėnesio dieną). Su darbo santykiais susijusių

įsipareigojimų suma –85654,99 €, sukauptos mokėtinos sumos – 29032,38€, sudarė sukaupti

darbuotojų atostoginiai ir nuo jų priskaičiuotas soc.draudimo mokestis, kiti trumpalaikiai

įsipareigojimai – 1606,42 € tai įsipareigojimai viešosioms įstaigoms už suteiktas paslaugas.

P21 Kitos pajamos

10 VSAFAS ( 2 priedas )

Kitos pajamos įstaigoje sudaro pajamos iš Panevėžio TLK , Klaipėdos TLK , KaunoTLK,

Šiaulių TLK už parduotas paslaugas pagal sutartį , medicininės mokamų paslaugų pajamos.

Kitos veiklos pajamas sudarė pajamos už parduotą turtą,o sąnaudas sudarė sąnaudos

priskirtos pagal VSAFAS.

Turto ir paslaugų pajamų ,gautų iš mainų sandorių per ataskaitinį laikotarpį ,įstaiga

neturėjo.

VšĮ Panevėžio fizinės medicinos ir reabilitacijos centras , per ataskaitinį laikotarpį

neturėjo,suteiktų viršsutartinių paslaugų ,viršijančių teritorinės ligonių kasos ir sveikatos priežiūros

įstaigos sutartyje numatytos vertės sumos.

18

Pagrindinės veiklos kitos pajamos viso sudarė -1032931,41€ .Daugiausia pajamų už

suteiktas paslaugas per 2015 metus gauta iš Panevėžio teritorinės ligonių kasos ,pagal sudarytas

sutartis FMR gydytojų konsultacijoms ir ambulatorinei reabilitacijai – 708417,32 € , mokamos

pajamos iš kitų fizinių ir juridinių asmenų sudarė – 324514,09 €, kitos veiklos pajamos

sudarė – 23,18 €.

P22 Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudos

Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudas sudaro:

EilNr

Darbo santykių rūšis Darbo užmokesčio sąnaudos Socialinio draudimo sąnaudos

Darbuotojų skaičius (vnt.)

Ataskaitinis

laikotarpis

Praėjęs

ataskaitinis

laikotarpis

Ataskaitinis

laikotarpis

Praėjęs

ataskaitinis

laikotarpis

Ataskaitinis

laikotarpis

Praėjęs

ataskaitinis

laikotarpis

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Etatų sąraše nurodyti darbuotojai 554199,79 540159,58 170844,25 166635,48 74 70

2 Kiti darbuotojai, kurie teikė

paslaugas ir atliko darbus pagal kitas nei darbo sutartis, savo

ekonomine prasme atitinkančias

darbo santykių esmę (t.y.dirbantiems pagal terminuotas,

autorines ir panašias darbo

sutartis)

3 Iš viso: 554199,79 540159,58 170844,25 166635,48 74 70

Įstaigoje per 2015 metus ,asmenų kurie teikė paslaugas ir atliko darbus pagal kitas

nei darbo sutartis ( pvz. autorines sutartis) nebuvo.

P23 Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas


Finansinės veiklos pajamos, tai banko gaunamos palūkanų pajamos, kas sudarė 29,30€

,sąnaudos tai baudų , delstpinigių sąnaudos kas sudarė – 4,89 €

P02 Segmentai

25 VSAFAS( 1 priede)

Įstaigoje ataskaitiniais metais pajamos , sąnaudos,turtas,įsipareigojimai ir pinigų srautai

priskiriami prie sveikatos apsaugos segmento. 25 VSAFAS( 1 priede).

Apskaitos politikos keitimas

Apskaitos politika keista dėl Euro įvedimo,papildant paikeitimus 13-ajame VSAFAS

„Nematerialus turtas“, 12 VSAFAS „Ilgalaikis turtas“ .

.

Vyriausioji gydytoja Rūta Pranculienė

Vyriausiasis buhalteris Violeta Biskienė

19

VIEŠOJI ĮSTAIGA PANEVĖŽIO FIZIN ĖS MEDICINOS IR REABILITACIJOS CENTRAS, 148413426, Nemuno g. 75, Panevėžio m., Panevėžio m. sav.

2015 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių metų FINANSINI Ų ATASKAIT Ų RINKINYS

(Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)

1

P2 Informacija pagal segmentus

Eil.Nr.

Finansinių ataskaitų straipsniai Bendros valstybės paslaugos

GynybaViešoji tvarka ir

visuomenės apsaugaEkonomika Aplinkos apsauga

Būstas ir komunalinis ūkis

Sveikatos apsauga

1 2 3 4 5 6 7 8 91 Pagrindinės veiklos sąnaudos -927.344,691.1 Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo -725.044,041.2 Nusidėvėjimo ir amortizacijos -45.815,021.3 Komunalinių paslaugų ir ryšių -59.725,701.4 Komandiruočių -1.581,951.5 Transporto -803,501.6 Kvalifikacijos kėlimo -1.327,161.7 Paprastojo remonto ir eksploatavimo -26.980,991.8 Nuvertėjimo ir nurašytų sumų1.9 Sunaudotų ir parduotų atsargų savikaina -46.447,771.10 Socialinių išmokų1.11 Nuomos1.12 Finansavimo1.13 Kitų paslaugų -19.206,841.14 Kitos -411,72

2Apskaitos politikos keitimo ir esminių apskaitos klaidų taisymo įtaka

3 Pagrindinės veiklos pinigų srautai3.1 Išmokos -656.328,123.1.1 Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo -505.406,183.1.2 Komunalinių paslaugų ir ryšių -58.934,113.1.3 Komandiruočių -1.581,953.1.4 Transporto -1.548,273.1.5 Kvalifikacijos kėlimo -1.327,163.1.6 Paprastojo remonto ir eksploatavimo -26.980,993.1.7 Atsargų įsigijimo -54.389,493.1.8 Socialinių išmokų3.1.9 Nuomos3.1.10 Kitų paslaugų įsigijimo -6.159,973.1.11 Sumokėtos palūkanos3.1.12 Kitos išmokos

ATASKAITINIO LAIKOTARPIO INFORMACIJA PAGAL VEIKLOS SEGMENTUS

Segmentai




2

ID: -2147462862

D/L: --

P2 Informacija pagal segmentus

Eil.Nr.

Finansinių ataskaitų straipsniai Poilsis, kultūra ir religija

Švietimas Socialinė apsaugaIš viso

1 2 10 11 12 131 Pagrindinės veiklos sąnaudos -927.344,691.1 Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo -725.044,041.2 Nusidėvėjimo ir amortizacijos -45.815,021.3 Komunalinių paslaugų ir ryšių -59.725,701.4 Komandiruočių -1.581,951.5 Transporto -803,501.6 Kvalifikacijos kėlimo -1.327,161.7 Paprastojo remonto ir eksploatavimo -26.980,991.8 Nuvertėjimo ir nurašytų sumų1.9 Sunaudotų ir parduotų atsargų savikaina -46.447,771.10 Socialinių išmokų1.11 Nuomos1.12 Finansavimo1.13 Kitų paslaugų -19.206,841.14 Kitos -411,72

2Apskaitos politikos keitimo ir esminių apskaitos klaidų taisymo įtaka

3 Pagrindinės veiklos pinigų srautai3.1 Išmokos -656.328,123.1.1 Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo -505.406,183.1.2 Komunalinių paslaugų ir ryšių -58.934,113.1.3 Komandiruočių -1.581,953.1.4 Transporto -1.548,273.1.5 Kvalifikacijos kėlimo -1.327,163.1.6 Paprastojo remonto ir eksploatavimo -26.980,993.1.7 Atsargų įsigijimo -54.389,493.1.8 Socialinių išmokų3.1.9 Nuomos3.1.10 Kitų paslaugų įsigijimo -6.159,973.1.11 Sumokėtos palūkanos3.1.12 Kitos išmokos

Segmentai




1

P8 Atsargos

Eil. Nr. Straipsniai* Strategin ės ir neliečiamosios

atsargos

Medžiagos, žaliavos ir ūkinis inventorius

1 2 3 41 Atsargų įsigijimo vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje 3.281,392 Įsigyta atsargų per ataskaitinį laikotarpį (2.1+2.2) 55.026,662.1 Įsigyto turto įsigijimo savikaina 55.026,662.2 Nemokamai gautų atsargų įsigijimo savikaina

3Atsargų sumažėjimas per ataskaitinį laikotarpį (3.1+3.2+3.3+3.4)

-47.806,70

3.1 Parduota3.2 Perleista (paskirstyta)3.3 Sunaudota veikloje -47.806,703.4 Kiti nurašymai4 Pergrupavimai (+/-) 0,085 Atsargų įsigijimo vertės kiti pokyčiai

6Atsargų įsigijimo vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (1+2-3+/-4+5)

10.501,43

7 Atsargų nuvertėjimas ataskaitinio laikotarpio pradžioje

8Nemokamai arba už simbolinį atlygį gautų atsargų sukaupto nuvertėjimo suma (iki perdavimo)

9 Atsargų nuvertėjimas per ataskaitinį laikotarpį

10 Atsargų nuvertėjimo atkūrimo per ataskaitinį laikotarpį suma

11Per ataskaitinį laikotarpį parduotų, perleistų (paskirstytų), sunaudotų ir nurašytų atsargų nuvertėjimas (11.1+11.2+11.3+11.4)

11.1 Parduota11.2 Perleista (paskirstyta)11.2 Sunaudota veikloje11.3 Kiti nurašymai12 Nuvertėjimo pergrupavimai (+/-)13 Atsargų nuvertėjimo kiti pokyčiai

14Atsargų nuvertėjimas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (7+8-9-10-11+/-12+13)

15Atsargų balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (6-14)

10.501,43

16 Atsargų balansinė vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje (1-7)

3.281,39

ATSARGŲ VERTĖS PASIKEITIMAS PER ATASKAITINS PASIKEITIMAS PER ATASKAITIN Į LAIKOTARP Į*

* Reikšmingos sumos turi būti detalizuojamos aiškinamojo rašto tekste.ti detalizuojamos aiškinamojo rašto tekste.




2

P8 Atsargos

Eil. Nr. Straipsniai*Nebaigta gaminti

produkcijaNebaigtos vykdyti

sutartys

1 2 5 61 Atsargų įsigijimo vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje2 Įsigyta atsargų per ataskaitinį laikotarpį (2.1+2.2)2.1 Įsigyto turto įsigijimo savikaina2.2 Nemokamai gautų atsargų įsigijimo savikaina


3.1 Parduota3.2 Perleista (paskirstyta)3.3 Sunaudota veikloje3.4 Kiti nurašymai4 Pergrupavimai (+/-)5 Atsargų įsigijimo vertės kiti pokyčiai











Nebaigta gaminti produkcija ir nebaigtos vykdyti sutartys




3

P8 Atsargos

Eil. Nr. Straipsniai*

Pagaminta produkcijaAtsargos, skirtos

parduoti

1 2 7 81 Atsargų įsigijimo vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje2 Įsigyta atsargų per ataskaitinį laikotarpį (2.1+2.2)2.1 Įsigyto turto įsigijimo savikaina2.2 Nemokamai gautų atsargų įsigijimo savikaina


3.1 Parduota3.2 Perleista (paskirstyta)3.3 Sunaudota veikloje3.4 Kiti nurašymai4 Pergrupavimai (+/-)5 Atsargų įsigijimo vertės kiti pokyčiai











Pagaminta produkcija ir atsargos, skirtos parduoti




4

ID: -2147462862

D/L: --

P8 Atsargos

Eil. Nr. Straipsniai* Ilgalaikis materialusis ir biologinis turtas,

skirtas parduoti

Iš viso

1 2 9 101 Atsargų įsigijimo vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje 3.281,392 Įsigyta atsargų per ataskaitinį laikotarpį (2.1+2.2) 55.026,662.1 Įsigyto turto įsigijimo savikaina 55.026,662.2 Nemokamai gautų atsargų įsigijimo savikaina


-47.806,70

3.1 Parduota3.2 Perleista (paskirstyta)3.3 Sunaudota veikloje -47.806,703.4 Kiti nurašymai4 Pergrupavimai (+/-) 0,085 Atsargų įsigijimo vertės kiti pokyčiai


10.501,43









10.501,43


3.281,39




1


Eil. Nr.Finansavimo sumos

Finansavimo sumų likutis ataskaitinio

laikotarpio pradžioje

Finansavimo sumos (gautos), išskyrus

neatlygintinai gautą turt ą

Finansavimo sumų pergrupavimas*

Neatlygintinai gautas turtas

Perduota kitiems viešojo sektoriaus

subjektams

Finansavimo sumų sumažėjimas dėl turto pardavimo

Finansavimo sumų sumažėjimas dėl jų panaudojimo savo

veiklai

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1Iš valstybės biudžeto (išskyrus valstybės biudžeto dalį gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautini ų organizacijų)

1.1 Nepiniginiam turtui įsigyti

1.2 Kitoms išlaidoms kompensuoti

2Iš savivaldybės biudžeto (išskyrus savivaldybės biudžeto asignavimų dalį gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautini ų organizacijų)



3

Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautini ų organizacijų (finansavimo sumų dalis kuri gaunama iš Europos Sąjungos, neįskaitant finansavimo sumų iš valstybės ar savivaldybės biudžetų ES projektams finansuoti)



4 Iš kitų šaltinių 1.584,59 -1.584,59


4.2 Kitoms išlaidoms kompensuoti 1.584,59 -1.584,59

5 Iš viso finansavimo sumų 1.584,59 -1.584,59

FINANSAVIMO SUMOS PAGAL ŠALTIN

Per ataskaitinį laikotarp į

FINANSAVIMO SUMOS PAGAL ŠALTIN Į, TIKSLIN Ę PASKIRT Į IR JŲ POKYČIAI PER ATASKAITIN Į LAIKOTARP Į

* Šioje skiltyje rodomas finansavimo sumų pergrupavimas, praėjusio ataskaitinio laikotarpio klaidėjusio ataskaitinio laikotarpio klaidų taisymas ir valiutos kurso įtaka pinigų likučiams, susijusiems su finansavimo sumomis.




2

ID: -2147462862

D/L: --


Eil. Nr.Finansavimo sumos

Finansavimo sumų sumažėjimas dėl jų

perdavimo ne viešojo sektoriaus subjektams

Finansavimo sumos grąžintos

Finansavimo sumų (gautinų)

pasikeitimasKiti poky čiai

Finansavimo sumų likutis ataskaitinio

laikotarpio pabaigoje

1 2 10 11 12 13 14

1Iš valstybės biudžeto (išskyrus valstybės biudžeto dalį gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautini ų organizacijų)



2Iš savivaldybės biudžeto (išskyrus savivaldybės biudžeto asignavimų dalį gautą iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautini ų organizacijų)



3

Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautini ų organizacijų (finansavimo sumų dalis kuri gaunama iš Europos Sąjungos, neįskaitant finansavimo sumų iš valstybės ar savivaldybės biudžetų ES projektams finansuoti)



4 Iš kitų šaltinių 0,00


4.2 Kitoms išlaidoms kompensuoti 0,00

5 Iš viso finansavimo sumų 0,00





1

ID: -2147462862 D/L: --

eurais

Eil.Nr.

Straipsniai Pastabos Nr.Paskutinė ataskaitinio

laikotarpio diena

Paskutinė praėjusio ataskaitinio laikotarpio

diena

1 2 3 4 5A ILGALAIKIS TURTAS 166.463,94 402.207,48I Nematerialusis turtas P03 0,87 2.854,78

I.1 Plėtros darbai

I.2 Programinė įranga ir jos licencijos 0,87 0,87

I.3 Kitas nematerialusis turtas 0,00 2.853,91

I.4 Nebaigti projektai ir išankstiniai mokėjimai

I.5 Prestižas

II Ilgalaikis materialusis turtas P04 166.463,07 181.484,59

II.1 Žemė

II.2 Pastatai

II.3 Infrastruktūros ir kiti statiniai

II.4 Nekilnojamosios kultūros vertybės

II.5 Mašinos ir įrenginiai 103.731,68 114.606,41

II.6 Transporto priemonės 1.370,22 2.642,20

II.7 Kilnojamosios kultūros vertybės

II.8 Baldai ir biuro įranga 14.534,70 5.462,23

II.9 Kitas ilgalaikis materialusis turtas 46.826,47 58.773,75

II.10 Nebaigta statyba ir išankstiniai mokėjimai

III Ilgalaikis finansinis turtas 0,00 217.868,11

IV Mineraliniai ištekliai ir kitas ilgalaikis turtas

B BIOLOGINIS TURTAS

C TRUMPALAIKIS TURTAS 642.749,86 300.050,39I Atsargos P08 10.501,43 3.281,39

I.1 Strateginės ir neliečiamosios atsargos

I.2 Medžiagos, žaliavos ir ūkinis inventorius 10.501,43 3.281,39

I.3 Nebaigta gaminti produkcija ir nebaigtos vykdyti sutartys

I.4 Pagaminta produkcija, atsargos, skirtos parduoti (perduoti)

I.5 Ilgalaikis materialusis ir biologinis turtas, skirtas parduoti

II Išankstiniai apmokėjimai P09 659,13 1.188,31

III Per vienerius metus gautinos sumos P10 112.241,58 44.534,87

III.1 Gautinos trumpalaikės finansinės sumos

III.2 Gautini mokesčiai ir socialinės įmokos

III.3 Gautinos finansavimo sumos

III.4 Gautinos sumos už turto naudojimą, parduotas prekes, turtą, paslaugas P10 112.241,58 44.534,87

III.5 Sukauptos gautinos sumos

III.6 Kitos gautinos sumos

IV Trumpalaikės investicijos

V Pinigai ir pinigų ekvivalentai P11 519.347,72 251.045,82

IŠ VISO TURTO: 809.213,80 702.257,87(tęsinys kitame puslapyje)

Pateikimo valiuta ir tikslumas:

FINANSINĖS BŪKL ĖS ATASKAITAPAGAL 2015 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS

______________________ Nr. ______(data)




1

Eil.Nr.

Straipsniai Pastabos Nr.Paskutinė ataskaitinio

laikotarpio diena

Paskutinė praėjusio ataskaitinio

laikotarpio diena

1 2 3 4 5D FINANSAVIMO SUMOS 0,00I Iš valstybės biudžetoII Iš savivaldybės biudžetoIII Iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijųIV Iš kitų šaltinių 0,00E ĮSIPAREIGOJIMAI 122.289,21 122.047,03I Ilgalaikiai įsipareigojimaiI.1 Ilgalaikiai finansiniai įsipareigojimaiI.2 Ilgalaikiai atidėjiniaiI.3 Kiti įsipareigojimaiII Trumpalaikiai įsipareigojimai 122.289,21 122.047,03II.1 Ilgalaikių atidėjinių einamųjų metų dalis ir trumpalaikiai atidėjiniaiII.2 Ilgalaikių įsipareigojimų einamųjų metų dalisII.3 Trumpalaikiai finansiniai įsipareigojimaiII.4 Mokėtinos subsidijos, dotacijos ir finansavimo sumosII.5 Mokėtinos sumos į Europos Sąjungos biudžetąII.6 Mokėtinos sumos į biudžetus ir fondusII.6.1 Grąžintinos finansavimo sumosII.6.2 Kitos mokėtinos sumos biudžetuiII.7 Mokėtinos socialinės išmokosII.8 Grąžintini mokesčiai, įmokos ir jų permokosII.9 Tiekėjams mokėtinos sumos P17 5.995,42 8.322,81II.10 Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai 85.654,99 83.459,80II.11 Sukauptos mokėtinos sumos P17 29.032,38 30.264,42II.12 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai P17 1.606,42F GRYNASIS TURTAS P18 686.924,59 580.210,84I Dalininkų kapitalasII Rezervai 1.013,91 1.013,96II.1 Tikrosios vertės rezervasII.2 Kiti rezervai 1.013,91 1.013,96III Nuosavybės metodo įtakaIV Sukauptas perviršis ar deficitas 685.910,68 579.196,88IV.1 Einamųjų metų perviršis ar deficitas 106.713,94 39.996,23IV.2 Ankstesnių metų perviršis ar deficitas 579.196,74 539.200,65G MAŽUMOS DALIS

IŠ VISO FINANSAVIMO SUMŲ, ĮSIPAREIGOJIMŲ, GRYNOJO TURTO IR MAŽUMOS DALIES:

809.213,80 702.257,87

____________(viešojo sektoriaus subjekto vadovas arba jo įgaliotas administracijos vadovas) (parašas) (vardas ir pavardė)

____________ (vyriausiasis buhalteris (buhalteris)) (parašas) (vardas ir pavardė)

FINANSINĖS BŪKL ĖS ATASKAITAPAGAL 2015 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS (tęsinys)


2015 M. GRUODŽIO 31 D. pasibaigusių metų FINANSINI Ų ATASKAIT Ų RINKINYS(Visos sumos eurais, jei nenurodyta kitaip)

1

PatvirtintaID: -2147462862

D/L: 2016-03-10 10:05:09

P23 Finansinės ir investicinės veiklos pajamos ir sąnaudos

Eil.Nr.

StraipsniaiAtaskaitinis laikotarpis

Praėjęs ataskaitinis laikotarpis

1 2 3 41 Finansinės ir investicinės veiklos pajamos 29,30 109,191.1 Pelnas dėl valiutos kurso pasikeitimo1.2 Baudų ir delspinigių pajamos1.3 Palūkanų pajamos 29,30 109,191.4 Dividendai1.5 Kitos finansinės ir investicinės veiklos pajamos*1.6 Pervestinos finansinės ir investicinės veiklos pajamos2 Finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos -4,892.1 Nuostolis dėl valiutos kurso pasikeitimo -0,082.2 Baudų ir delspinigių sąnaudos -4,812.3 Palūkanų sąnaudos2.4 Kitos finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos*3 Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas (1-2) 24,41 109,19

FINANSINĖS IR INVESTICIN ĖS VEIKLOS PAJAMOS IR SĄNAUDOS

* Reikšmingos sumos turi būti detalizuojamos aiškinamojo rašto tekste.

Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto ir s uteiktų paskolų pokyčiai per ataskaitinį laikotarp į

Ataskaitinis laikotarpis 2015-01-01 - 2015-12-31148413426 - VIEŠOJI ĮSTAIGA PANEVĖŽIO FIZIN ĖS MEDICINOS IR REABILITACIJOS CENTRASLentelėse pateikiamų duomenų valiuta: eurai

17-ojo VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai“, 5 priedas

Eil.Nr.

Finansinio turto pavadinimas

Balansinė vertė ataskaitinio

laikotarpio pradžiojeĮsigyta (įsigijimo

savikaina)

Parduota (balansine verte pardavimo

momentu)

1 2 3 4 5

1 Ilgalaikis finansinis turtas ir suteiktos paskolos 217.868,11 0,00 0,001.1 Suteiktos paskolos1.2 Obligacijos1.3 Vekseliai1.4 Kiti ne nuosavybės vertybiniai popieriai1.5 Ilgalaikiai terminuotieji indėliai 217.868,112 Trumpalaikis finansinis turtas ir suteiktos paskolos* 0,00 0,00 0,002.1 Suteiktos paskolos2.2 Obligacijos2.3 Vekseliai2.4 Kiti ne nuosavybės vertybiniai popieriai2.5 Trumpalaikiai terminuotieji indėliai3 Iš viso 217.868,11 0,00 0,00

* Nurodoma ir ilgalaikio finansinio turto ir suteiktų paskolų einamųjų metų dalis.

Jeigu pateikėte visą lange reikalaujamą informacij ą, prašome įvesti reikšmę – 1.Jei neteiksite šios lentelės, prašome įvesti reikšmę – 2.

1 Pateikiau




Perkelta į (iš) kitą finansinio turto grup ę

Amortizacijos sumaValiutos kurso pokyčių įtaka

Piniginės įplaukos Nurašyta

6 7 8 9 10

0,00 0,00 0,00 -217.868,11 0,00

-217.868,110,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 -217.868,11 0,00





NuvertėjimasKiti poky čiai

(jungimai)

Balansinė vertė ataskaitinio

laikotarpio pabaigoje

11 12 13=3+4+5+6+7+8+9+10+11+12

0,00 0,00 0,00

0,000,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00



1

ID: -2147462862 D/L: --

eurais

Eil. Nr.

Straipsniai

Pastabos Nr.

Dalininkų kapitalasTikrosios vertės

rezervasKiti rezervai

Nuosavybės metodo įtaka

Sukauptas perviršis ar deficitas prieš

nuosavybės metodo įtaką

Iš viso

Mažumos dalis

1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 Likutis užpraėjusio laikotarpio paskutinę dieną 1.013,96 539.200,65 540.214,612 Perimto ilgalaikio turto iš kito viešojo sektoriaus subjekto įtaka X X3 Perduoto arba parduoto ilgalaikio turto kitam subjektui įtaka X X4 Kitos rezervų padidėjimo (sumažėjimo) sumos X X5 Kiti sudaryti rezervai X X X 0,00 0,006 Kiti panaudoti rezervai X X X7 Dalininkų (nuosavo) kapitalo padidėjimo (sumažėjimo) sumos X X X8 Ataskaitinio laikotarpio grynasis perviršis ar deficitas X X X 39.996,23 39.996,239 Kiti pokyčiai10 Likutis praėjusio laikotarpio paskutinę dieną 1.013,96 579.196,88 580.210,8411 Perimto ilgalaikio turto iš kito viešojo sektoriaus subjekto įtaka X X12 Perduoto arba parduoto ilgalaikio turto kitam subjektui įtaka X X13 Kitos rezervų padidėjimo (sumažėjimo) sumos X -0,05 X -0,0514 Kiti sudaryti rezervai X X X -0,14 -0,1415 Kiti panaudoti rezervai X X X16 Dalininkų (nuosavo) kapitalo padidėjimo (sumažėjimo) sumos X X17 Ataskaitinio laikotarpio grynasis perviršis ar deficitas X X X 106.713,94 106.713,9418 Kiti pokyčiai19 Likutis ataskaitinio laikotarpio paskutinę dieną 1.013,91 685.910,68 686.924,59

(teisės aktais įpareigoto pasirašyti asmens pareigų pavadinimas) (parašas) (vardas ir pavardė)

(vyriausiasis buhalteris (buhalteris), jeigu privaloma pagal teisės aktus) (parašas) (vardas ir pavardė)

GRYNOJO TURTO POKY ČIŲ ATASKAITAPAGAL 2015 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS

______________________ Nr. ______(data)

Tenka kontroliuojan čiajam subjektui


X pažymėti ataskaitos laukai nepildomi.




1


Eil.Nr.

Straipsniai ŽemėGyvenamieji Kiti

Infrastrukt ūros ir kiti statiniai

Nekilnojamosios kult ūros vertybės

1 2 3 4 5 6 7

1Įsigijimo ar pasigaminimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pradžioje

2 Įsigijimai per ataskaitinį laikotarpį (2.1+2.2)2.1 Pirkto turto įsigijimo savikaina2.2 Neatlygintinai gauto turto įsigijimo savikaina

3Parduoto, perduoto ir nurašyto turto suma per ataskaitinį laikotarpį (3.1+3.2+3.3)

3.1 Parduoto3.2 Perduoto3.3 Nurašyto4 Pergrupavimai (+/-)5 Įsigijimo ar pasigaminimo savikainos kiti pokyčiai

6Įsigijimo ar pasigaminimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (1+2-3+/-4+5)

7Sukaupta nusidėvėjimo suma ataskaitinio laikotarpio pradžioje

X

8Neatlygintinai gauto turto sukaupta nusidėvėjimo suma*

X

9Apskaičiuota nusidėvėjimo suma per ataskaitinį laikotarpį

X

10Sukaupta parduoto, perduoto ir nurašyto turto nusidėvėjimo suma (10.1+10.2+10.3)

X

10.1 Parduoto X10.2 Perduoto X10.3 Nurašyto X11 Pergrupavimai (+/-) X12 Sukauptos nusidėvėjimo sumos kiti pokyčiai X

13Sukaupta nusidėvėjimo suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (7+8+9-10+/-11+12)

X

14 Nuvertėjimo suma ataskaitinio laikotarpio pradžioje X

15Neatlygintinai gauto turto sukaupta nuvertėjimo suma*

X

16Apskaičiuota nuvertėjimo suma per ataskaitinį laikotarpį

X

17 Panaikinta nuvertėjimo suma per ataskaitinį laikotarpį X

18Sukaupta parduoto, perduoto ir nurašyto turto nuvertėjimo suma (18.1+18.2+18.3)

X

18.1 Parduoto X18.2 Perduoto X18.3 Nurašyto X19 Pergrupavimai (+/-) X20 Nuvertėjimo sumos kiti pokyčiai X

21Nuvertėjimo suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (14+15+16-17-18+/-19+20)

X

22 Tikroji vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje X X X

23Neatlygintinai gauto turto iš kito subjekto sukauptos tikrosios vertės pokytis

X X X

24Tikrosios vertės pasikeitimo per ataskaitinį laikotarpį suma (+/-)

X X X

25Parduoto, perduoto ir nurašyto turto tikrosios vertės suma (25.1+25.2+25.3)

X X X

25.1 Parduoto X X X25.2 Perduoto X X X25.3 Nurašyto X X X26 Pergrupavimai (+/-) X X X27 Tikrosios vertės kiti pokyčiai X X X

28Tikroji vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (22+23+/-24+/-25+/-26+27)

X X X

29Ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (6-13-21+28)

30Ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje (1-7-14+22)

X pažymėti ataskaitos laukai nepildomi.* Kito subjekto sukaupta turto nusidėvėjimo arba nuvertėjimo suma iki perdavimo.

ILGALAIKIO MATERIALIOJO TURTO BALANSIN

Pastatai

ėjimo suma iki perdavimo.

ILGALAIKIO MATERIALIOJO TURTO BALANSIN ĖS VERTĖS PASIKEITIMAS PER ATASKAITIN Į LAIKOTARP Į




2


Eil.Nr.

Straipsniai Mašinos ir įrenginiai Transporto priemonės

Kilnojamosios kult ūros vertybės

Baldai ir biuro įranga Kitos vertybės

1 2 8 9 10 11 12


290.557,81 11.741,77 20.812,38

2 Įsigijimai per ataskaitinį laikotarpį (2.1+2.2) 12.460,90 9.897,322.1 Pirkto turto įsigijimo savikaina 12.460,90 9.897,322.2 Neatlygintinai gauto turto įsigijimo savikaina


-2.236,21 -3.979,33

3.1 Parduoto3.2 Perduoto3.3 Nurašyto -2.236,21 -3.979,334 Pergrupavimai (+/-) 24.335,52 0,11 16.586,965 Įsigijimo ar pasigaminimo savikainos kiti pokyčiai


325.118,02 11.741,88 43.317,33


-175.951,40 -9.099,57 -15.350,15 X


X


-25.730,19 -1.272,05 -6.820,13 X


2.235,63 3.978,75 X

10.1 Parduoto X10.2 Perduoto X10.3 Nurašyto 2.235,63 3.978,75 X11 Pergrupavimai (+/-) -21.940,38 -0,04 -10.591,10 X12 Sukauptos nusidėvėjimo sumos kiti pokyčiai X


-221.386,34 -10.371,66 -28.782,63 X

14 Nuvertėjimo suma ataskaitinio laikotarpio pradžioje X


X


X

17 Panaikinta nuvertėjimo suma per ataskaitinį laikotarpį X


X

18.1 Parduoto X18.2 Perduoto X18.3 Nurašyto X19 Pergrupavimai (+/-) X20 Nuvertėjimo sumos kiti pokyčiai X


X



X X X


X X X


X X X



X X X


103.731,68 1.370,22 14.534,70


114.606,41 2.642,20 5.462,23

Kitas ilgalaikis materialusis turtas




3

ID: -2147462862

D/L: --


Eil.Nr.

Straipsniai Kitas ilgalaikis materialusis turtas

Nebaigta statyba Išankstiniai apmokėjimai

Iš viso

1 2 13 14 15 16


126.833,01 449.944,97

2 Įsigijimai per ataskaitinį laikotarpį (2.1+2.2) 5.582,36 27.940,582.1 Pirkto turto įsigijimo savikaina 5.582,36 27.940,582.2 Neatlygintinai gauto turto įsigijimo savikaina


-6.215,54

3.1 Parduoto3.2 Perduoto3.3 Nurašyto -6.215,544 Pergrupavimai (+/-) -36.017,87 4.904,725 Įsigijimo ar pasigaminimo savikainos kiti pokyčiai


96.397,50 476.574,73


-68.059,26 X X -268.460,38


X X


-11.992,63 X X -45.815,00


X X 6.214,38

10.1 Parduoto X X10.2 Perduoto X X10.3 Nurašyto X X 6.214,3811 Pergrupavimai (+/-) 30.480,86 X X -2.050,6612 Sukauptos nusidėvėjimo sumos kiti pokyčiai X X


-49.571,03 X X -310.111,66

14 Nuvertėjimo suma ataskaitinio laikotarpio pradžioje



17 Panaikinta nuvertėjimo suma per ataskaitinį laikotarpį


18.1 Parduoto18.2 Perduoto18.3 Nurašyto19 Pergrupavimai (+/-)20 Nuvertėjimo sumos kiti pokyčiai




X X X


X X X


X X X



X X X


46.826,47 166.463,07


58.773,75 181.484,59

Kitas ilgalaikis materialusis turtas



1

ID: -2147462862

D/L: --

P5 Finansinis turtas

Eil.Nr.

StraipsniaiPaskutinė ataskaitinio

laikotarpio diena


laikotarpio diena

1 2 3 41 Investicijos į nuosavybės vertybinius popierius1.1 Investicijos į kontroliuojamus viešojo sektoriaus subjektus1.2 Investicijos į kontroliuojamus ne viešojo sektoriaus ir asocijuotuosius subjektus1.3 Investicijos į kitus subjektus2 Investicijos į ne nuosavybės vertybinius popierius2.1 Investicijos į iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą2.2 Investicijos į parduoti laikomą finansinį turtą3 Po vienerių metų gautinos sumos4 Ilgalaikiai terminuotieji indėliai 0,00 217.868,115 Kitas ilgalaikis finansinis turtas6 Išankstiniai mokėjimai už ilgalaikį finansinį turtą7 Iš viso 0,00 217.868,11

INFORMACIJA APIE ILGALAIK Į FINANSIN Į TURTĄ

* Reikšmingos sumos turi būti detalizuojamos aiškinamojo rašto tekste.




1

ID: -2147462862

D/L: --

P9 Išankstiniai apmokėjimai

Eil.Nr.

StraipsniaiPaskutinė ataskaitinio

laikotarpio diena


laikotarpio diena

1 2 3 41 Išankstinių apmokėjimų įsigijimo savikaina 659,13 1.188,31

1.1 Išankstiniai apmokėjimai tiekėjams 86,00 579,24

1.2 Išankstiniai apmokėjimai viešojo sektoriaus subjektams pavedimams vykdyti

1.3 Išankstiniai mokesčių mokėjimai

1.4 Išankstiniai mokėjimai Europos Sąjungai

1.5 Išankstiniai apmokėjimai darbuotojams

1.6 Kiti išankstiniai apmokėjimai

1.7 Ateinančių laikotarpių sąnaudos ne viešojo sektoriaus subjektų pavedimams vykdyti

1.8 Kitos ateinančių laikotarpių sąnaudos 573,13 609,07

2 Išankstinių apmokėjimų nuvertėjimas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje

3 Išankstinių apmokėjimų balansinė vertė (1-2) 659,13 1.188,31

INFORMACIJA APIE IŠANKSTINIUS APMOK ĖJIMUS




1

ID: -2147462862

D/L: --

P10 Gautinos sumos

Eil. Nr.

Straipsniai

Iš visoTarp j ų iš viešojo

sektoriaus subjektų

Tarp j ų iš kontroliuojam ų ir

asocijuotųjų ne viešojo sektoriaus subjektų

Iš visoTarp j ų iš viešojo

sektoriaus subjektų

Tarp j ų iš kontroliuojam ų ir

asocijuotųjų ne viešojo sektoriaus subjektų

1 2 3 4 5 6 7 8

1Per vienerius metus gautinų sumų įsigijimo savikaina, iš viso (1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6)

112.241,58 112.046,08 0,00 44.534,87 43.046,51

1.1 Gautinos finansavimo sumos1.2 Gautini mokesčiai ir socialinės įmokos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,001.2.1 Gautini mokesčiai1.2.2 Gautinos socialinės įmokos1.3 Gautinos sumos už turto naudojimą, parduotas prekes, turtą, paslaugas 112.241,58 112.046,08 44.534,87 43.046,511.3.1 Gautinos sumos už turto naudojimą1.3.2 Gautinos sumos už parduotas prekes1.3.3 Gautinos sumos už suteiktas paslaugas 112.241,58 112.046,08 44.534,87 43.046,511.3.4 Gautinos sumos už parduotą ilgalaikį turtą1.3.5 Kitos1.4 Gautinos sumos už konfiskuotą turtą, baudos ir kitos netesybos1.5 Sukauptos gautinos sumos1.5.1 Iš biudžeto1.5.2 Kitos1.6 Kitos gautinos sumos

2Per vienerius metus gautinų sumų nuvertėjimas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje

3 Per vienerius metus gautinų sumų balansinė vertė (1-2) 112.241,58 112.046,08 0,00 44.534,87 43.046,51

Paskutinė praėjusio ataskaitinio laikotarpio dienaPaskutinė ataskaitinio laikotarpio diena

INFORMACIJA APIE PER VIENERIUS METUS GAUTINAS SUMAS



1

ID: -2147462862

D/L: --

P11 Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Eil. StraipsniaiNr. Iš viso Biudžeto asignavimai Iš viso Biudžeto asignavimai

1 2 3 4 5 6

1Pinigai iš valstybės biudžeto (įskaitant Europos Sąjungos finansinę paramą) (1.1+1.2+1.3+1.4–1.5+1.6)

519.347,72 251.045,82

1.1 Pinigai bankų sąskaitose 518.660,00 250.475,561.2 Pinigai kasoje 687,72 570,261.3 Pinigai kelyje 1.4 Pinigai įšaldytose sąskaitose1.5 Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas1.6 Pinigų ekvivalentai2 Pinigai iš savivaldybės biudžeto (2.1+2.2+2.3+2.4–2.5+2.6)2.1 Pinigai bankų sąskaitose 2.2 Pinigai kasoje 2.3 Pinigai kelyje 2.4 Pinigai įšaldytose sąskaitose2.5 Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas2.6 Pinigų ekvivalentai

3Pinigai ir pinigų ekvivalentai iš kitų šaltinių (3.1+3.2+3.3+3.4-3.5+3.6+3.7)

3.1 Pinigai bankų sąskaitose 3.2 Pinigai kasoje 3.3 Pinigai kelyje 3.4 Pinigai įšaldytose sąskaitose3.5 Pinigų įšaldytose sąskaitose nuvertėjimas3.6 Indėliai, kurių terminas neviršija trijų mėnesių 3.7 Kiti pinigų ekvivalentai 4 Iš viso pinigų ir pinigų ekvivalentų (1+2+3) 519.347,72 251.045,825 Iš jų išteklių fondų lėšos

Paskutinė praėjusio ataskaitinio laikotarpio diena

INFORMACIJA APIE PINIGUS IR PINIG Ų EKVIVALENTUS

Paskutinė ataskaitinio laikotarpio diena




1

ID: -2147462862

D/L: --

P17 Trumpalaikės mokėtinos sumos

Eil. Nr.

Straipsniai

Iš visoTarp j ų viešojo

sektoriaus subjektams

Tarp j ų kontroliuojamiems ir asocijuotiesiems ne viešojo sektoriaus

subjektams

Iš visoTarp j ų viešojo

sektoriaus subjektams

Tarp j ų kontroliuojamiems ir asocijuotiesiems ne viešojo sektoriaus

subjektams

1 2 3 4 5 6 7 81 Mokėtinos subsidijos, dotacijos ir finansavimo sumos2 Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai 85.654,99 25.840,10 83.459,803 Tiekėjams mokėtinos sumos 5.995,42 7,52 8.322,814 Sukauptos mokėtinos sumos 29.032,38 6.856,37 30.264,42 1.637,514.1 Sukauptos finansavimo sąnaudos4.2 Sukauptos atostoginių sąnaudos 29.032,38 6.856,37 28.626,914.3 Kitos sukauptos sąnaudos4.4 Kitos sukauptos mokėtinos sumos 1.637,51 1.637,515 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai 1.606,42 1.606,425.1 Mokėtini veiklos mokesčiai5.2 Gauti išankstiniai apmokėjimai5.3 Kitos mokėtinos sumos 1.606,42 1.606,426 Kai kurių trumpalaikių mokėtinų sumų balansinė vertė (1+2+3+4+5) 122.289,21 34.310,41 0,00 122.047,03 1.637,51

Paskutinė ataskaitinio laikotarpio diena Paskutinė praėjusio ataskaitinio laikotarpio diena

INFORMACIJA APIE KAI KURIAS TRUMPALAIKES MOK ĖTINAS SUMAS




1

Patvirtinta ID: -2147462862

D/L: 2016-03-10 10:05:09

P21 Kitos pagrindin ės veiklos pajamos ir kitos pajamos

Eil.Nr.

Straipsniai Ataskaitinis laikotarpisPraėjęs ataskaitinis

laikotarpis

1 2 3 41 Kitos veiklos pajamos 23,181.1 Pajamos iš atsargų pardavimo 23,181.2 Ilgalaikio materialiojo, nematerialiojo ir biologinio turto pardavimo pelnas1.3 Nuomos pajamos1.4 Suteiktų paslaugų, išskyrus nuomą, pajamos**1.5 Kitos

2 Pervestinos į biudžetą kitos veiklos pajamos3 Kitos veiklos sąnaudos -504,963.1 Sunaudotų ir parduotų atsargų savikaina3.3 Nuostoliai iš ilgalaikio turto perleidimo3.3 Ilgalaikio turto nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos3.4 Paslaugų sąnaudos3.5 Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudos3.6 Kitos veiklos sąnaudos -504,964 Kitos veiklos rezultatas -481,78

* Reikšmingos sumos turi būti detalizuojamos aiškinamojo rašto tekste.** Nurodoma, kokios tai paslaugos, ir, jei suma reikšminga, ji detalizuojama aiškinamojo rašto tekste.

KITOS VEIKLOS PAJAMOS IR S ĄNAUDOS*



1


Kitas nematerialusis turtas

Eil.Nr.

Straipsniai

Plėtros darbai

Programinė įranga ir jos licencijos

Patentai ir kitos licencijos (išskyrus

nurodytus 4 stulpelyje)

1 2 3 4 5


8.046,80

2 Įsigijimai per ataskaitinį laikotarpį2.1 Pirkto turto įsigijimo savikaina2.2 Neatlygintinai gauto turto įsigijimo savikaina

3Parduoto, perduoto ir nurašyto turto suma per ataskaitinį laikotarpį

3.1 Parduoto3.2 Perduoto3.3 Nurašyto4 Pergrupavimai (+/-)5 Įsigijimo ar pasigaminimo savikainos kiti pokyčiai

6Įsigijimo ar pasigaminimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (1+2-3+/-4+/-5)

8.046,80

7Sukaupta amortizacijos suma ataskaitinio laikotarpio pradžioje

X -8.045,93

8 Neatlygintinai gauto turto sukaupta amortizacijos suma* X

9 Apskaičiuota amortizacija per ataskaitinį laikotarpį X -0,02

10Sukaupta parduoto, perduoto ir nurašyto turto amortizacijos suma

X

10.1 Parduoto X10.2 Perduoto X10.3 Nurašyto X11 Pergrupavimai (+/-) X 0,0212 Sukauptos amortizacijos sumos kiti pokyčiai X

13Sukaupta amortizacijos suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (7+8+9-10+/-11+/-12)

X -8.045,93


15 Neatlygintinai gauto turto sukaupta nuvertėjimo suma*

16 Apskaičiuota nuvertėjimo suma per ataskaitinį laikotarpį


18Sukaupta parduoto, perduoto ir nurašyto turto nuvertėjimo suma

18.1 Parduoto18.2 Perduoto18.3 Nurašyto19 Pergrupavimai (+/-)

NEMATERIALIOJO TURTO BALANSIN ĖS VERTĖS VERTĖS PASIKEITIMAS PER ATASKAITIN Į LAIKOTARP Į



2



Eil.Nr.

Straipsniai

Plėtros darbai

Programinė įranga ir jos licencijos

Patentai ir kitos licencijos (išskyrus

nurodytus 4 stulpelyje)

1 2 3 4 520 Nuvertėjimo sumos kiti pokyčiai

21Nuvertėjimo suma ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (14+15+16-17-18+/-19+/-20)

22Nematerialiojo turto likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pabaigoje (6-13-21)

0,87

23Nematerialiojo turto likutinė vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje (1-7-14)

0,87

X pažymėti ataskaitos laukai nepildomi.* Kito subjekto sukaupta turto nusidėvėjimo arba nuvertėjimo suma iki perdavimo.ėjimo suma iki perdavimo.



3


Nebaigti projektai ir išankstiniai apmokėjimai

Eil.Nr.

Straipsniai

Literat ūros, mokslo ir meno kūriniai


Nebaigti projektai

1 2 6 7 8


4.906,16



3.1 Parduoto3.2 Perduoto3.3 Nurašyto4 Pergrupavimai (+/-) -4.906,165 Įsigijimo ar pasigaminimo savikainos kiti pokyčiai


0,00


X -2.052,25 X

8 Neatlygintinai gauto turto sukaupta amortizacijos suma* X X

9 Apskaičiuota amortizacija per ataskaitinį laikotarpį X X


X X

10.1 Parduoto X X10.2 Perduoto X X10.3 Nurašyto X X11 Pergrupavimai (+/-) X 2.052,25 X12 Sukauptos amortizacijos sumos kiti pokyčiai X X


X 0,00 X










4



Eil.Nr.

Straipsniai

Literat ūros, mokslo ir meno kūriniai


Nebaigti projektai




0,00


2.853,91



5

ID: -2147462862

D/L: --



Eil.Nr.

Straipsniai

Išankstiniai apmokėjimai

Prestižas

Iš viso

1 2 9 10 11


12.952,96



3.1 Parduoto3.2 Perduoto3.3 Nurašyto4 Pergrupavimai (+/-) -4.906,165 Įsigijimo ar pasigaminimo savikainos kiti pokyčiai


8.046,80


X -10.098,18

8 Neatlygintinai gauto turto sukaupta amortizacijos suma* X

9 Apskaičiuota amortizacija per ataskaitinį laikotarpį X -0,02


X

10.1 Parduoto X10.2 Perduoto X10.3 Nurašyto X11 Pergrupavimai (+/-) X 2.052,2712 Sukauptos amortizacijos sumos kiti pokyčiai X


X -8.045,93









6

ID: -2147462862

D/L: --



Eil.Nr.

Straipsniai

Išankstiniai apmokėjimai

Prestižas

Iš viso




0,87


2.854,78



1

Eil. Nr. Straipsniai Pastabos Nr.Tiesioginiai pinigų

srautaiNetiesioginiai pinigų

srautaiIš viso

Tiesioginiai pinigų srautai

Netiesioginiai pinigų srautai

Iš viso

1 2 3 4 5 6 7 8 9B INVESTICIN ĖS VEIKLOS PINIG Ų SRAUTAI 189.927,48 0,00 189.927,48 -24.143,01 -24.143,01I Ilgalaikio turto (išskyrus finansinį) ir biologinio turto įsigijimas -27.940,58 0,00 -27.940,58 -24.114,05 -24.114,05II Ilgalaikio turto (išskyrus finansinį) ir biologinio turto perleidimasIII Ilgalaikio finansinio turto įsigijimasIV Ilgalaikio finansinio turto perleidimasV Terminuotųjų indėlių (padidėjimas) sumažėjimas 217.868,06 0,00 217.868,06 -28,96 -28,96VI Kiti investicinės veiklos pinigų srautaiC FINANSINĖS VEIKLOS PINIG Ų SRAUTAII Įplaukos iš gautų paskolųII Gautų paskolų grąžinimasIII Finansinės nuomos (lizingo) įsipareigojimų apmokėjimasIV Gautos finansavimo sumos ilgalaikiam ir biologiniam turtui įsigytiIV.1 Iš valstybės biudžetoIV.2 Iš savivaldybės biudžetoIV.3 Iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijųIV.4 Iš kitų šaltinių

V Grąžintos ir perduotos finansavimo sumos ilgalaikiam ir biologiniam turtui įsigyti

VI Gauti dividendaiVII Kiti finansinės veiklos pinigų srautai

DVALIUTOS KURS Ų PASIKEITIMO ĮTAKA PINIG Ų IR PINIGŲ EKVIVALENT Ų LIKU ČIUIPinigų ir pinig ų ekvivalentų padidėjimas (sumažėjimas) 268.301,90 0,00 268.301,90 144.423,39 144.423,39Pinigai ir pinig ų ekvivalentai ataskaitinio laikotarpio pradžioje 251.045,82 251.045,82 106.622,45 106.622,45Pinigai ir pinig ų ekvivalentai ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 519.347,72 519.347,72 251.045,82 251.045,82

(viešojo sektoriaus subjekto vadovas arba jo įgaliotas administracijos vadovas) (parašas) (vardas ir pavardė)

(vyriausiasis buhalteris (buhalteris)) (parašas) (vardas ir pavardė)

Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis laikotarpis

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITAPAGAL 2015 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS (tęsinys)

VIEŠOJI ĮSTAIGA PANEV ĖŽIO FIZIN ĖS MEDICINOS IR REABILITACIJOS CENTRAS, 148413426, Nemuno g. 75, Panevėžio m., Panevėžio m. sav.



1

ID: -2147462862 D/L: --

eurais

Eil. Nr. Straipsniai Pastabos Nr.Tiesioginiai pinigų

srautaiNetiesioginiai pinigų

srautaiIš viso

Tiesioginiai pinigų srautai

Netiesioginiai pinigų srautai

Iš viso

1 2 3 4 5 6 7 8 9A PAGRINDIN ĖS VEIKLOS PINIG Ų SRAUTAI 78.374,42 0,00 78.374,42 168.566,40 168.566,40I Įplaukos 748.266,12 0,00 748.266,12 771.993,32 771.993,32I.1 Finansavimo sumos kitoms išlaidoms ir atsargoms: 1.246,71 0,00 1.246,71 528,13 528,13I.1.1 Iš valstybės biudžetoI.1.2 Iš savivaldybės biudžetoI.1.3 Iš ES, užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijųI.1.4 Iš kitų šaltinių 1.246,71 0,00 1.246,71 528,13 528,13I.2 Iš mokesčiųI.3 Iš socialinių įmokųI.4 Už suteiktas paslaugas iš pirkėjų 746.983,74 0,00 746.983,74 771.431,59 771.431,59I.5 Už suteiktas paslaugas iš biudžetoI.6 Gautos palūkanos 29,30 0,00 29,30 33,60 33,60I.7 Kitos įplaukos 6,37 0,00 6,37II Pervestos lėšos -13.563,58 0,00 -13.563,58 -13.048,18 -13.048,18II.1 Į valstybės biudžetąII.2 Į savivaldybių biudžetusII.3 ES, užsienio valstybėms ir tarptautinėms organizacijomsII.4 Į kitus išteklių fondusII.5 Viešojo sektoriaus subjektams -13.563,58 0,00 -13.563,58 -13.048,18 -13.048,18II.6 Kitiems subjektamsIII Išmokos P02 -656.328,12 0,00 -656.328,12 -590.378,74 -590.378,74III.1 Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo -505.406,18 0,00 -505.406,18 -404.641,46 -404.641,46III.2 Komunalinių paslaugų ir ryšių -58.934,11 0,00 -58.934,11 -57.901,70 -57.901,70III.3 Komandiruočių -1.581,95 0,00 -1.581,95 -610,23 -610,23III.4 Transporto -1.548,27 0,00 -1.548,27 -878,13 -878,13III.5 Kvalifikacijos kėlimo -1.327,16 0,00 -1.327,16 -996,87 -996,87III.6 Paprastojo remonto ir eksploatavimo -26.980,99 0,00 -26.980,99 -29.227,29 -29.227,29III.7 Atsargų įsigijimo -54.389,49 0,00 -54.389,49 -24.944,84 -24.944,84III.8 Socialinių išmokų -72,63 -72,63III.9 NuomosIII.10 Kitų paslaugų įsigijimo -6.159,97 0,00 -6.159,97 -4.038,46 -4.038,46III.11 Sumokėtos palūkanosIII.12 Kitos išmokos -67.067,13 -67.067,13

(tęsinys kitame puslapyje)

Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis laikotarpis


PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITAPAGAL 2015 M. GRUODŽIO 31 D. DUOMENIS

______________________ Nr. ______(data)

Documents

2015 M. METINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠ RAŠTASfmrc.lt/ataskaitos/f2015/ar2015.pdf · 2018-03-27 · nustato buhalterinės apskaitos ir finansinių ataskaitų sudarymo ir pateikimo