Analsis Desembarcadero Ilo Con Entorno

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN

ADMINISTRACION DEL DESEMBARCADERO

PESQUERO ARTESANAL DE ILO

ANALISIS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERIODO 2002, 2003, 2004.

EXPRESADO EN NUEVOS SOLES.

1. PRESENTACION DEL BALANCE GENERAL

2. PRESENTACION DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

3. ANALISIS VERTICAL

4. ANALISIS HORIZONTAL

5. ANALISIS CON GRAFICOS

6. ANALISIS DE LIQUIDEZ

7. ANALISIS DE SOLVENCIA

8. ANALISIS DE GESTION

9. ANALISIS DE RENTABILIDAD

INDICE

Introduccin

03

CAPITULO I

Pag.

1.- Objetivo del trabajo

04

CAPITULO II

ADMINISTRACION DEL DESEMBARCADERO PESQUERO ARTESANAL DE ILO

1 Ente Econmico

06

2 Ubicacin

06

3 Historia

06

4 Estructura

06

5 Autogestin

06

6 Autosostenimiento

06

7 Autofinanciacin

06 8 Visin

07

9 Misin

07

10 Objetivos

08

11 Anlisis del entorno

08

12 Anlisis Interno

08

CAPITULO III

ESTADOS FINANCIEROS

01 Balance General

09

02 Estado de Ganancias y Perdidas

10

03 Anlisis Vertical del Balance General

11

04 Anlisis Vertical del Estado de Ganancias y Perdidas

12

05 Anlisis horizontal del Balance General

13

06 Anlisis horizontal del Estado Ganancias y Perdidas

14

CAPITULO 1V

ANALISIS A LOS ESTADOS FINANCIEROS01 Anlisis con Grficos del Balance General

15

02 Anlisis con Grficos del Estado de Ganancias y Perdidas

16

03 Anlisis de Mtodo de Tendencia

18

04 Anlisis con ndices y ratios financieras

20

05 Anlisis del entorno

25

CAPITULO VI

CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES.

Conclusiones

30

Recomendaciones

30

Bibliografa

31

INTRODUCCIN

El esquema empresarial en el cual predomina el cambio, tiene especial preferencia por las formulas que lo conduzcan a resultados infalibles, sin tener que esforzar su raciocinio. Sin embargo, los estados financieros representan situaciones o resultados producidos por la sistematizacin de datos que constituyen informes de un contenido muy complejo desde el punto de vista de la economa de la empresa.

Todo esto hace que el anlisis e interpretacin de los estados financieros requiera el uso indispensable de la razn.

Al valernos de los medios o mtodos de anlisis debemos tener presente, que los mtodos de anlisis por mas avanzados que sean, no deja de ser una tcnica contable que nos conduce a la elaboracin de los estados financieros; y que por consiguiente el juicio personal, conjugado con la experiencia y el conocimiento de los dems factores que intervienen en relacin con la empresa ser el que en ltima instancia nos va a ofrecer la forma mas correcta de acercarnos a la realidad.

El anlisis de los de los estados financieros consiste en el estudio de las relaciones entre los diversos elementos financieros de la Empresa; en tanto, que su interpretacin consiste en la utilizacin de datos contables como punto de inicio para extraer nuestras propias conclusiones sobre los anlisis realizados.

L.CAPITULO I

ANALISIS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERIODO 2002, 2003, 2004


1.- OBJETIVO:

El presente anlisis tienen como objetivo primordial la evaluacin de la situacin econmica financiera de la ADPAI al 31-12-2004.

2.- OBJETIVOS ESPECIFICOS

Evaluar el desempeo anterior de la ADPAI

Evaluar la condicin actual de la ADPAI.

Mostrar la forma en que las partidas individuales cambian de un periodo a otro.

Evaluar la liquidez de la ADPAI

Evaluar la solvencia y gestin de la ADPAI

Analizar y evaluar la rentabilidad econmica financiera de la ADPAI aplicando las principales ratios.

CAPITULO II


1. ENTE ECONOMICO: la ADMINISTRACIN DEL DESEMBARCADERO PESQUERO ARTESANAL DE ILO. Con No de RUC 20230733661, Actividad Econmica Principal SERVICIO DE EMBARQUE Y DESEMBARQUE, VENTA DE COMBUSTIBLE, VENTA DE HIELO Y OTROS SERVICIOS. 2. UBICACIN: El Desembarcadero Pesquero Artesanal de Ilo esta ubicado entre el JIRN ABTAO Y MATARA S/N CERCADO.3. HISTORIA: En junio de 1981 entro en funcionamiento el primer DPA construido por el Ministerio de Pesquera en el Puerto de San Andrs (Pisco). Posteriormente, el Gobierno Peruano celebr un Convenio de Prstamo con el Banco Interamericano de desarrollo-BID, destinado a mejorar la infraestructura y comercializacin de la pesca artesanal en el pas.

A fin de financiar la contraparte peruana del proyecto, el Gobierno obtuvo prestamos de los Gobiernos de Suiza e Italia, financiando este ltimo, la Adquisicin de equipos de fro.

En 1987 entraron a formar parte del programa 23 DPA entre ellos esta el de DPA de Ilo.

Las Infraestructuras construidas posteriormente en numero de 24, fueron financiadas con fondos del tesoro pblico, cuya ejecucin, obras y equipamiento, se encargo al FONDEPES.

En la actualidad existen 47 infraestructuras pesqueras artesanales y 07 Mdulos de Comercializacin en el mbito continental, que vienen operando como soporte logstico y apoyo a la pesca artesanal a nivel nacional.

El Ministerio de la Produccin PRODUCE, bajo convenio, entrega la administracin de las infraestructuras pesqueras artesanales, que constituyen bienes del estado a la Organizacin Social representativa de la Comunidad Pesquera Artesanal (Gremios, Asociaciones, etc) de un determinado puerto o caleta.

La Cooperacin espaola es la Institucin interesada que el DPA de Ilo sea el primer puerto, a nivel nacional4. ESTRUCTURA: El proyecto de Desembarcadero Pesquero Artesanal del Puerto de Ilo, es una obra que fue ejecutada en Junio de 1989. Cuenta con una extensin de 3,142.75 m2, su equipamiento e infraestructura consiste en: 01 Muelle Marginal: 78 X 28 m.

01 Plataforma de Desembarque: 44 x 4 m.

01 Planta de fro con dos cmaras de conservacin con una capacidad de 5 Tn cada uno.

01 Productor de Hielo en escamas con una capacidad de produccin de 10 Tn/da

01 Grifo combustible5. AUTOGESTIN: La Gestin de los DPA de Ilo est a cargo de las organizaciones sociales de pescadores artesanales ms representativas de cada localidad, a travs de un administracin en virtud a convenios suscritos con el MINISTERIO DE LA PRODUCCION Y FONDEPES, donde la gestin deber asegurar la sostenibilidad del buen funcionamiento y mantenimiento de la infraestructura. en la actualidad la Administracin del DPA Ilo esta a cargo del Gobierno Regional de Moquegua en forma temporal.6. AUTOSOSTENIMIENTO: la ADPAI debe de conservar el valor del patrimonio del estado, infraestructura pesquera, equipos, maquinarias y dems bienes del DPA, mediante la ejecucin de planes de conservacin y mantenimietno de la infraestructura y equipos. Cumplir adems con la preservacin del medio ambiente.

7. AUTOFINANCIAMIENTO: La operacin de la ADPAI, se basa en los ingresos propios que se generan por la prestacin de servicios, mediante la aplicacin de tarifas aprobadas por el Ministerio de Pesquera y aplicadas al usuario por los servicios que utiliza.

8. VISIN: Desembarcadero lder y modelo en la prestacin de servicios en la actividad pesquera artesanal, a nivel nacional, con personal comprometido e identificado con la institucin.

9. MISION: Contribuir al esfuerzo por mejorar el nivel de vida de la comunicad DE Pesca Artesanal, su familiaa y entorno social. Brindando servcio de calidad y utilizando tecnologa en los procesos de gestin y administracin.10 OBJETIVOS:A) OBJETIVOS GENERALES: Contribuir a elevar la optimizacin de los servicios de desembarque, manipuleo, conservacin y comercializacin de los recursos hidrobiolgicos para el consumo humano directo.B) OBJETIVOS ESPEDIFICOS:

Contribuir al esfuerzo por mejorar el nivel de vida de la Comunicad Pesquera Artesanal, su familia y entorno social.

Proporcionar a los usuarios servicios de embarque, desembarque, manipuleo y comercializacin de productos hidrobiologicos procedentes de la Pesca Artesanal.

Mejorar las condiciones higinico-sanitaria en las operaciones de desembarque manipuleo y comercializacin de los productos hidrobiologicos.

Mejorar la productividad y condiciones de trabajo de los agentes de pesca artesanal.

Brindar, a los pescadores artesanales, otros servicios que permiten una mayor dinmica y cobertura de la actividad pesquera artesanal, tales como la venta de hielo, combustible, lubricantes, guardiana de aparejo de pesca, servicio de deslizadero y otros.

12 ANLISIS DEL ENTORNO La pesca en general es una actividad cada vez ms aleatoria bastante dependiente de cambios climticos.

Existe sobre explotacin de recursos hidrobiologicos.

OPORTUNIDADES:

Financiamiento de Cooperacin Internacional

Apoyo del gobierno Regional.

AMENAZAS

Conflictos entre Pescadores Artesanales e industriales

Interferencia administrativas de los Pescadores Artesanales

13 ANALISIS INTERNO

FORTALEZAS:

nico desembarcadero de la regin moquegua

Demanda fija

DEBILIDADES

Sistema administrativo contable manual

Personal del rea de contabilidad no capacitado en sistema informtico

k) OBJETIVOS ESTRATEGICOS

F-O

Aprovechar el financiamiento de PADESPA para continuar mejorando la Infraestructura del Desembarcadero Pesquero Artesanal de Ilo

Dar mejores servicios a los Pescadores Artesanales con el apoyo Administrativo del Gobierno Regional.

D-O

Mejora del sistema contable para hacer ms eficiente y eficaz la informacin financiera.

Capacitacin de personal al nuevo sistema informtico

CAPITULO III

ESTADOS FINANCIEROS


BALANCE GENERAL

Al 31 de diciembre del 2002, 2003, 2004

(Expresado en nuevos soles)

ACTIVO

Activo corriente200220032004

Caja Bancos212,381.00372,285.00509,163.99

Clientes28,246.0025,636.0028,539.10

Cuentas por Cobrar Diversas121,471.00127,999.0018,989.47

Mercaderas56,413.0037,997.0039,320.62

Provisin de cobranza dudosa-98,150.00

Suministros Diversos6,125.34

Cargad Diferidas2,404.0023,765.003,453.74

Total Activo Corriente420,915.00489,532.00605,592.26

Activo no corriente

Inmueble Maquinaria y Equipo130,581.00130,844.00248,091.28

Intangibles0.000.000.00

Depreciacin Acumulada-28,457.00-41,606.00-51,283.66

Total Activo No Corriente102,124.0089,238.00196,807.62

TOTAL ACTIVO523,039.00578,770.00802,399.88

PASIVO

Pasivo Corriente

Tributos Por Pagar107,469.0033,244.0042,695.62

Proveedores7,040.000.00

Remuneraciones y Participaciones por Pagar6,147.000.000.00

Beneficios Sociales1,846.001,846.001,952.15

Cuentas por pagar Diversas0.006,017.007,532.26

Total Pasivo Corriente122,502.0041,107.0052,180.03

Pasivo No Corriente

Total Pasivo No Corriente0.000.000.00

TOTAL PASIVO122,502.0041,107.0052,180.03

PATRIMONIO

Capital65,598.0065,920.0065,081.08

Reservas32,814.0032,975.0032,555.27

Resultados Acumulados302,125.00438,768.00652,583.50

TOTAL PATRIMONIO400,537.00537,663.00750,219.85

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO523,039.00578,770.00802,399.88


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


(Expresado en nuevos soles

200220032004

Ventas1,556,791.001,766,151.001,972,277.61

Costo de ventas-607,334.00-839,927.00-1,045,878.62

UTILIDAD BRUTA949,457.00926,224.00926,398.99

GASTOS OPERACIONALES

Gastos administrativos-560,033.00-390,166.00-469,756.38

Gastos de Ventas-280,179.00-355,195.00-227,139.27

Cargas Financieras-30,162.00-6,023.00-26,489.35

Cargas Excepcionales-4,398.00-130,927.000.00

Ingresos Diversos29,555.0020,957.0018,589.86

Ingresos Excepcionales17,690.001,000.0066,035.00

Ingresos Financieros0.001,331.006031.70

REI DEL EJERCICIO-4,732.00-4,427.00-2734.55

UTILIDAD OPERATIVA117,198.0062,774.00290,936.00

Impuesto a la Renta-91,148.00-33,244.00-87,287.00

UTILIDAD NETA26,050.0029,530.00203,649.00

ANALISIS VERTICAL



BALANCE GENERAL



ACTIVO%%%


Caja Bancos40.6164.3263.46

Clientes5.404.433.56

Cuentas por Cobrar Diversas23.2222.122.37

Mercaderas10.796.574.90

Provisin de cobranza dudosa0.00-16.960.00

Suministros Diversos0.000.000.76

Cargad Diferidas0.464.110.43

Total Activo Corriente80.4784.5875.47

Activo no corriente

Inmueble Maquinaria y Equipo24.9722.6130.92

Intangibles0.000.000.00

Depreciacin Acumulada-5.44-7.19-6.39

Total Activo NoCorriente19.5315.4224.53

TOTAL ACTIVO100.00100.00100.00

PASIVO

Pasivo Corriente

Tributos Por Pagar18.575.745.32

Proveedores1.22

Remuneraciones y Participaciones por Pagar1.060.000.00

Beneficios Sociales0.320.320.24

Cuentas por pagar Diversas0.001.040.94

Total PasivoCorriente23.427.106.50

Pasivo No Corriente

Total Pasivo No Corriente000000

TOTAL PASIVO23.427.106.50

PATRIMONIO

Capital12.5411.398.11

Reservas6.275.704.06

Resultados Acumulados57.7675.8181.33

TOTAL PATRIMONIO76.5892.9093.50

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO100.00100.00100.00

ANALISIS VERTICAL






%%%

200220032004

Ventas100.00100.00100.00

Costo de ventas-39.01-47.56-75.95

UTILIDAD BRUTA60.9952.4467.27


Gastos administrativos-35.97-22.09-34.11

Gastos de Ventas-18.00-20.11-16.49

Gargas Financieras-1.94-0.34-1.92

Cargas Excepcionales-0.28-7.410.00

Ingresos Diversos1.901.191.35

Ingresos Excepcionales1.140.064.80

Ingresos Financieros0.000.080.44

REI DEL EJERCICIO-0.30-0.25

UTILIDAD OPERATIVA7.533.5521.13

Impuesto a la Renta-5.85-1.88-6.34

UTILIDAD NETA1.671.6714.79

ANALISIS HORIZONTAL



BALANCE GENERAL



ACTIVOVARIACION EN SOLESVARIACION PORCENTUAL


Caja Bancos159,904.00136,878.9942.95%26.88%

Clientes-2,610.002,903.10-10.18%10.17%

Cuentas por Cobrar Diversas6,528.00-109,009.535.10%-574.05%

Mercaderas-18,416.001,323.62-48.47%3.37%

Provisin de cobranza dudosa-98,150.0098,150.00100.00%0.00%

Suministros Diversos0.006,125.340.00%100.00%

Cargad Diferidas21,361.00-20,311.2689.88%-588.09%

Total Activo Corriente68,617.00116,060.2614.02%19.16%

Activo no corriente

Inmueble Maquinaria y Equipo263.00117,247.280.20%47.26%

Intangibles0.000.00

Depreciacin Acumulada-13,149.00-9,677.6631.60%18.87%

Total Activo NOCorriente-12,886.00107,569.62-14.44%54.66%

TOTAL ACTIVO55,731.00223,629.889.63%27.87%

PASIVO

Pasivo Corriente

Tributos Por Pagar-74,225.009,451.62-223.27%22.14%

Proveedores-7,040.000.00

Remuneraciones y Participaciones por P.-6,147.000.00

Beneficios Sociales0.00106.150.00%5.44%

Cuentas por pagar Diversas6,017.001,515.26100.00%20.12%

Total PasivoCorriente-81,395.0011,073.03-198.01%21.22%

Pasivo No Corriente

Otras cuentas por pagar diversas

Total Pasivo No Corriente

TOTAL PASIVO-81,395.0011,073.03-198.01%21.22%

PATRIMONIO

Capital322.00-838.920.49%-1.29%

Reservas161.00-419.730.49%-1.29%

Resultados Acumulados136,643.00213,815.5031.14%32.76%

TOTAL PATRIMONIO137,126.00212,556.8525.50%28.33%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO55,731.00223,629.889.63%27.87%

ANALISIS HORIZONTAL






S/S/S/ TENDENCIA%%

2002200320042,0022,0042,0032,004

Ventas1,556,791.001,766,151.001,972,277.61209,360.00206,126.6111.8510.45

Costo de ventas-607,334.00-839,927.00-1,045,878.62-232,593.00-205,951.6227.6919.69

UTILIDAD BRUTA949,457.00926,224.00926,398.99-23,233.00174.99-2.510.02


Gastos administrativos-560,033.00-390,166.00-469,756.38169,867.00-79,590.38-43.5416.94

Gastos de Ventas-280,179.00-355,195.00-227,139.27-75,016.00128,055.7321.12-56.38

Cargas Financieras-30,162.00-6,023.00-26,489.3524,139.00-20,466.35-400.7877.26

Cargas Excepcionales-4,398.00-130,927.000.00-126,529.00130,927.0096.640.00

Ingresos Diversos29,555.0020,957.0018,589.86-8,598.00-2,367.14-41.03-12.73

Ingresos Excepcionales17,690.001,000.0066,035.00-16,690.0065,035.00-1,669.0098.49

Ingresos Financieros0.001,331.006031.701,331.004,700.70100.0077.93

REI DEL EJERCICIO-4,732.00-4,427.00-2734.55305.001,692.45-6.89-61.89

UTILIDADOPERATIVA117,198.0062,774.00290,936.00-54,424.00228,162.00-86.7078.42

Impuesto a la Renta-91,148.00-33,244.00-87,287.0057,904.00-54,043.00-174.1861.91

UTILIDADNETA26,050.0029,530.00203,649.003,480.00174,119.0011.7885.50

CAPITULO IV

ANALISIS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

1.- ANALISIS CON GRAFICOS DEL BALANCE GENERAL:

Como se puede apreciar en los periodos 2002, 2003 el activo total, tienen un 80% y 85% que corresponde al activo corriente y en el 2004, 75% pertenece al activo no corriente. El activo no corriente tiende a aumentar por el periodo 2002 al 2003 y tiene una disminucin para el ao 2004.

Dentro de los activos corrientes el que tiene mayor porcentaje es la cuenta caja bancos con 40.61% para el 2002, 64.32% para el 2003 y el 63.46% para el 2004. a mayor porcentaje de este rubro, mayor sern los fondos intangibles para inversiones.

Las disminuciones que sufre los activos no corrientes, aumentan el activo corriente.

El pasivo de la ADPAI esta conformado por el pasivo corriente, no existe deudas a largo plazo. En el ejercicio 2002, tenemos el 77% de patrimonio y el 23% del pasivo; en el 2003 tenemos el 93% de patrimonio y el 7% del pasivo y para el ao 2004, tenemos el 93% de patrimonio y el 7% del pasivo. Como podemos apreciar el patrimonio para el 2003 con relacin al 2002 a aumentado y no hubo variacin para el ejercicio 2004

EMBED Excel.Chart.8 \s 2. ANALISIS CON GRAFICOS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS:

Las ventas del ejercicio 2002 es del S/ 1556,791.00; para el 2003 es de 1766,151.00 y para el ejercicio 2004 las ventas aumentaron en 1972,277.60. como podemos observar en el grafico de barras (ventas) el los periodos 2002, 2003 al 2004 las ventas tienden a subir en un promedio del 18%,

La utilidad Neta del ejercicio 2002, 2003, esta por de bajo de los S 30,000.00. Se puede apreciar en el grafico de barras (utilidad Neta) que la utilidad del ejercicio 2004 asciende a S/ 203,649.00. importe que esta por encimas de las utilidades del ejercicio 2002 y 2003.

El anlisis vertical del Estado de Ganancias y Perdidas el porcentaje mayor tiene los gastos de ventas y administrativas con el 35.97% y 18.% respectivamente para el ejercicio 2002; 22.09% y 20.11 para el ejercicio 2003; y 34.11% y 16.49% para el ejercicio 2004.

Efectuando la comparacin con el ejercicio 2002, 2003 y 2004 los gastos de administracin y ventas asciende a 53.97%, 42.20% y 50.60% respectivamente para cada ao. Significa que en el ao 2003 baja el porcentaje y para el 2004 sube. Entre los tres periodos el ao que se efectu mayor gasto, es el 2002.

El margen de ventas con relacin a la utilidad neta es demasiado baja para el ejercicio 2002 y 2003. para el ejercicio 2004 la utilidad tampoco es la adecuada; Con relacin al ejercicio 2002 y 2003 se puede decir que tiene buena utilidad para el ejercicio 2004.

La utilidad sobre las ventas netas representan el 1.67%, 1.67% y 14.79% para el 2002, 2003, y 2004 respectivamente.

Se aprecia que los gastos en los periodos 2002 y 2003 son elevados con relacional 2004.

3. ANALISIS DEL METODO DE TENDENCIA En el balance general la cuenta Caja bancos a subido en un 42.95% para el ejercicio 2003 y en un 26.88% para el ejercicio 2004. A ms soles en caja bancos mayor sern los fondos intangibles para inversiones.

En el Grafico del Activo Fijo apreciamos que existe un aumento de activos fijos para el ao 2004 con relacin a los aos anteriores.

Este aumento hace que caja bancos disminuya (apreciamos el grafico de caja bancos)

En el Siguiente Grafico (anlisis horizontal del EEGGPP) podemos evaluar las tendencias que atenido el ejercicio 2002, 2003 y 2004 con relacin a sus cuentas ms importantes: ventas, costo de ventas, utilidad operativa y utilidad neta.

La utilidad bruta a tenido una ligera disminucin del 2.51% en el ao 2003 y un aumento de 0.02% para el ao 2004.

El costo de venta aumenta en 27.69 para el ao 2003 y con relacin a las ventas aumento solo el 11.85% para el mismo ejercicio. Existe una mala aplicacin de costo para el ao 2003.

En el ao 2004 el costo de ventas aumenta el 19.69% con relacin a las ventas que aumento en 10.45%. hacemos de conocimientos que el costo de venta representa la venta de los combustibles y lubricantes y que sus costos estn por de bajo del mercado. Y por encima del costos reales.

La utilidad neta aumento el 11.78% para el ao 2003 y el 85.50% para el ejercicio 2004. el aumento de la utilidad del ao 2004 es satisfactoria pero aun no esta dentro de perspectiva de la Administracin. Estas utilidades son destinadas exclusivamente para hacer inversiones a favor del sector Pesquero Artesanal.

ANALISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

4.- ANALISIS CON INDICES Y RATIOS FINANCIEROS

LIQUIDEZ: La liquidez absoluta para el 2002 es del 0.51; 2.52 para el 2003 y el 1.99 para el ejercicio 2004. significa que por casa sol de deuda la ADPAI tiene 0.51 soles, 2.52 soles y 1.99 soles para el ejercicio 2002, 2003 y 2004 para responder sus obligaciones corrientes.

El capital de trabajo aumenta en 33.453 % para el ejercicio 2003 y el 18.971% para el ejercicio 2004.

IRATIOS DE LIQUIDEZ

2,0022,0032,004

liquides absolutadisponible0.512.521.99

pasivo corriente

200220032004

Capital de TrabajoActivo Corriente298,413.00448,425.00553,412.23

menosPasivo Corriente

200220032004

variacin del capital de trabajo33.453%18.971%

INDICE DE GESTION:

Las existencias rotaron en un 13.62, 18.84 y 23.46 en el ejercicio 2002, 2003, 2004 respectivamente. es l numero de veces que las existencias se hacen efectivas.La rotacin del capital de trabajo, tiene una rotacin de 5.22, 3.94, 3.56 para el ejercicio 2002, 2003, y 2004 respectivamente. La rotacin de capital de trabajo tiene un descenso con relacin al ao 2003 y 2004; Que significa que en los dos ltimos aos el capital de trabajo tuvo realizacin en cada 97 das promedio.

La rotacin del activo fijo, tiene una rotacin del 15.24, 19.79 y 10.02 para el ejercicio 2002, 2003 y 2004 respectivamente. Significa que nuestros activos fijos han sido utilizados en forma eficiente en los periodos 2002 y 2003 con relacin al 2004 la explotacin de nuestros activos fijos han disminuido.

IIRATIOS DE GESTION

200220032004

Rotacin de ExistenciasCosto de Ventas =13.6218.8423.46

Existencias

200220032004

Rotacin del capital de trabajoventas =5.223.943.56

capital de trabajo

200220032004

Rotacin del Activo FijoVentas =15.2419.7910.02

Activo Fijo neto

INDICE DE GESTION

SOLVENCIA

El ndice de solvencia nos muestra que por cada sol del activo total, hace frente a 023 soles, 0.07 soles y 0.07 soles del pasivo total del ao 2002, 2003 y 2004 respectivamente. la ADPAI tiene una buena solvencia patrimonial aunque en el ejercicio 2002 el ndice sea mas elevado con relacin al ejercicio 203 y 2004.

IIIINDICE DE SOLVENCIA

200220032004

Razn de EndeudamientoPasivo total =0.230.070.07

Activo total

INDICE DE RENTABILIDAD La rentabilidad econmica fue del 0.05, 0.05, y 0.25 para el ejercicio 2002, 2003 y 2004 respectivamente. Significa que nuestra rentabilidad operativa en los ejercicios 2002, 2003 no fueron eficiente. En el ejercicio 2004 tampoco es una rentabilidad operativa ideal; sin embargo esta por encima de los ndices del ejercicio 2002 y 2003. su incremento fue de 81.11% del 2004.

La rentabilidad sobre ventas, es de 0.02 para el ejercicio 2002 y 2003. para el ejercicio 2004 subi a 0.10; no es un ndice ideal pero esta por encima de los ejercicios anteriores. En el 2002 y 2003 por cada sol de venta se genera 0.02 cntimos de utilidad neta. Su incremento fue de 86.54% para el ao 2004.La rentabilidad financiera (ROE), es de 0.07, 0.05, y 0.27 para el ejercicio 2002, 2003 y 2004 respectivamente. Significa que nuestro patrimonio no ha sido utilizado en forma eficiente. Por cada sol de nuestro patrimonio solo se genero 0.05 cntimos de sol de utilidad neta en el ejercicio 2002 y 2003.

En el ejercicio 2004, nuestro patrimonio se trabajo con eficiencia ya que por cada sol de este patrimonio hemos generado 0.27 cntimos de utilidad neta. La variacin del ROE fue negativa con el 20.23% para el ao 2003 y positivo con el 80.20% para el ao 2004.

La rentabilidad Econmica sobre el activo total sobre la utilidades antes de Inters e Impuestos fue de 0.22, 0.11 y 0.6 para el ejercicio 2002, 2003 y 2004 respectivamente. Asimismo su tendencia o variacin fue una disminucin del 105.10% para el ao 2003 y un aumento por el 70.59% para el ao 2004.

IVINDICES DE RENTABILIDAD

200220032004

ROAUtilidad Neta=0.050.050.25

Rentabilidad OperativaActivo Total

00.00

variacin del ROA0081.11%

RSVUtilidad Neta=0.020.020.10

Ventas Netas

variacin del RSV00.0086.54%

ROEUtilidad Neta=0.070.050.27

Rentabilidad FinancieraPatrimonio

Variacin del ROE-20.23%80.20%

ROIUtilidad ante del Imp .Renta =0.220.110.36

Rentabilidad EconmicaActivo Total

variacin del ROI-105.10%70.59%

5. ANALISIS DEL ENTORNO:

Para realizar el anlisis del entorno se considero de los 39 puertos activos (supervisado por el Ministerio de Produccin), los 6 puertos mas importantes y mayor movimiento econmico:

PRINCIPALESVENTASUTILIDADUTILIDADPATRIMONIOACTIVO

PUERTONETAAAPPIINETATOTAL

TALARA1,530,883.00443,956.07310,769.001,150,200.001,200,500.00

ILO1,972,277.60290,936.00203,649.00750,219.85802,399.88

CALLAO191,962.00950.00665.0025,400.0028,500.00

CHIMBOTE729,678.001,450.001,015.0042,500.0085,000.00

PUCUSANA1,116,150.0019,865.0013,905.5065,820.0084,912.00

ANALISIS DEL ENTORNO CON PRINCIPALES RATIOS

PRINCIPALES RSVROEROAROI

PUERTOS

TALARA0.2030.2700.2590.370

ILO0.1030.2710.2540.363

CALLAO0.0030.0260.0230.033

CHIMBOTE0.0010.0240.0120.017

PUCUSANA 0.0120.2110.1640.234

CAPITULO VI

CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUCIONESA) LIQUIDEZ: La liquidez general de la administracin del DPAI nos muestra una tendencia razonable y estable, mantenindose en un nivel de acepcin para los ltimos dos aos. Significa que tiene fondos intangibles para inversiones futuras.

Respecto a la liquidez absoluta del ao 2003 es de 2.52, aumento en 2.01 mas del ao 2002; en el ejercicio 2004 el ndice es de 1.99, este ndice mostr un pequeo descenso de 0.53 en comparacin al ndice del 2003. Hay que mencionar que la poltica de la ADPAI es no tener deudas pendientes de pago.

B) GESTIN: Con respecto a estos indicadores sealo que se mantiene en un nivel desfavorable para la ADPI. Producto que uno de nuestros principales clientes son Pescadores Artesanales y estamos sujetos sus temporadas de pesca.La rotacin de existencias (combustibles, Lubricantes) para el ao 2003 fue de 13.62 veces; 2003 de 18.84 veces y en el 2004 aumenta a 23.46 veces. Significa en los dos primeros aos la venta de estos combustibles era demasiado lenta ( no hubo buenas temporadas de pesca). Y las ventas del ejercicio 2004 aumentan en forma considerable a comparacin con las ventas del 2002 y 2003. (Hubo regular temporada de pesca)

C) SOLVENCIA: Con respecto a este indicador sealo que se mantiene en un nivel aceptable para la ADPAI.En el ao 2002 la solvencia es baja a comparacin del 2003 y 2004 pero aceptable. En el ejercicio 2003 y 2004 la solvencia sobre endeudamiento aumenta y se estabiliza. Con 0.07 para cada ao.

D) RENTABILIDAD: Estos ndices de rentabilidad se encuentran en una situacin favorable en el ao 2004 y muy dbiles en el ao 2002 y 2003..En los aos 2002 y 2003 existe ineficiencia de la rentabilidad operativa; con relacin al ao 2004..La rentabilidad econmica es de 0.05 para el ao 2002 y 2003 y en el ao 2004 se elevo a 0.25. significa que en los dos primeros aos no fueron rentables. En el 2004 aumento en un 81.11% con relacin al ejercicio 2003.

La rentabilidad financiera al igual que la rentabilidad econmica el ndice mas bajo son los aos 2002 y 2003. en el ao 2004 aumento en un 80.20%.

El ROI el Rey de los ratios indica que el ndice de 0.22 en el ao 2002 disminuyo en el ao 2003 en un 105.10% y aumento en el 2004 con relacin al 2003 en un 70.59%. Significa que existe un mal manejo econmico de los fondos del ADPAI en el ejercicio 2002 y peor an en el ejercicio 2003. El 2004 mejor en una forma considerable.

E) ANALISIS DEL ENTORNO

VENTAS NETAS: El puerto de mayor ingresos del Per en el ejercicio 2004; es el Puerto de Ilo que supera al puerto de talara, con el 22.38%. RSV: Siendo Ilo el primer puerto en tener los mayor ingresos del Per su rentabilidad sobre ventas no es satisfactoria; el puerto de Talara siendo el segundo puerto de mayores ventas netas tiene la RVS de 0.203 y el puerto de Ilo tiene 0.103; Pucusana con 0.012; el Puerto del Callao con 0.03 y por ultimo El Puerto de Chimbote con 0.001.

ROE: El puerto de Ilo tiene una buena rentabilidad financiera con relacin a los dems puertos. Superando al puerto de talara con el 0.369%. ROA: El Puerto de Talara tiene una mejor rentabilidad operativa que los dems puertos del Per, con el 0.259 superando al puerto de Ilo con el 1.93% ROI: El Puerto de Talara tiene una rentabilidad econmica de 0.370 mas que todos los puertos del Per le sigue el Puerto de Ilo con 0.363. una diferencia del 1.89%RECOMENDACIONES

a) Tratar de medir los gastos no necesarios de la ADPAI.

b) Invertir en proyectos de inversin que generen ms ingresos para la ADPAI y que ayuden a los objetivos de la ADPAI. Favoreciendo el servicio hacia los pescadores artesanales.

c) Se debe efectuar un anlisis detallado de los costos y gastos de la ADPAI para que de esta manera se mantenga del ao 2004 o mejore la rentabilidad de la ADPAI para los siguientes aos y obtener mayores beneficio.

d) Evaluar las tarifas que se cobra ADPAI por los servicios que presta. En acuerdo con los Pescadores Artesanales.e) Tratar de optimizar nuestros recursos para tener mayor rentabilidad. f) No ser solo el primer puerto que genere mayor Ingresos. Tambin ser el primer Puerto del Per que genere mayor Rentabilidad.BIBLIOGRAFIA

MINISTERIO DE LA PRODUCCIN. Informe Ejecutivo Infraestructura Pesqueras Artesanales Edicin 2004.

MINISTERIO DE LA PRODUCCIN. Manuel de los Desembarcaderos Pesqueros Artesanales. Ministerio de la Produccin.

MARIO APAZA MEZA. Elaboracin, Anlisis e Interpretacin de Estados Financieros. Diagnostico Empresarial. EDICIN 2003.

SEPARATA DE CONTABILIDAD GERENCIAL. UNSA.

PUNTO DE EQUILIBBRIO

Para hallar el punto de equilibrio se ha considerado el servicio de venta de combustible (galones). El cual tiene un precio de S/ 10.5 y un costo unitario variable de S/ 8.57. El costo fijo es igual a S / 184, 150.95 (el cual representa el 14.24% de los costos fijos totales del rubro grifo).

Punto de equilibrio en unidades

PE = 184,150.95

10.5 8.57

PE = 95 415 galones

Punto de equilibrio en soles

PE = 95,415 x 10.50

PE = S/ 1001,857.50

S/

1001,857.50

PE = 95,415 unidades

95,415 99,329 Galones

EMBED Excel.Chart.8 \s



PAGE 8

_1184568998.xlsGrfico1

0

0.4295203943

0.2688308535

caja bancos

notas

MOVIMIENTO CAJA BANCOS

Correspondiente al Mes de Diciembre del 2004

CTA.DENOMINACIONIMPORTETOTAL

INTANGIBLEDISPONIBLE

101Caja14,146.8114,146.81

102Fondo Fijo (Caja Chica)

104Banco Cta. Cte.(3,696.68)(3,696.68)

108.1Cta. Ahorros -Fondo Intangible M/E ($ 107069.45)378,448.83378,448.83

108.2Cta. Ahorros -Fondo Disponible M/N120,265.43120,265.43

Total Caja Bancos378,448.83130,715.56509,164.39509,163.99





101Caja12,031.8712,031.87


104Banco Cta. Cte.(9,146.98)(9,146.98)

108.1Cta. Ahorros -Fondo Intangible M/E ($ 77,389.46)268,541.43268,541.43







101Caja16,782.3616,782.36


104Banco Cta. Cte.224.73224.73




RATIOS

IRATIOS DE LIQUIDEZ

2,0022,0032,004200220032004

liquides adsolutadisponible0.512.521.99liquidez0.512.521.99

pasivo corrienteSolvencia0.230.070.07

200220032004200220032004

Capital de TrabajoActivo Corriente298,413.00448,425.00553,412.23capital de trabajo298,413.00448,425.00553,412.23


200220032004200220032004

variacion del capital de trabajo33.453%18.971%variacion c.w033.45%18.97%

IIRATIOS DE GESTION

200220032004

Rotacin de ExistenciasCosto de Ventas=0.731.011.262,493,139.62831,046.54

Existencias200220032004

Rotacin de Existencias0.731.011.26

200220032004Rotacin del capital de trabajo5.223.943.56

Rotacin del capital de trabajoventas=5.223.943.56Rotacin del Activo Fijo15.2419.7910.02

capital de trabajo

200220032004

Rotacin del Activo FijoVentas=15.2419.7910.02

Activo Fijo neto


200220032004

Razn de EndeudamientoPasivo total=0.230.070.07

Activo total


200220032004200220032004

ROAUtilidad Neta=0.050.050.25ROA0.050.050.25

Rentabilidad OperativaActivo TotalRSV0.020.020.10

00.0081.11%ROE0.070.050.27

variacion del ROAROI0.220.110.36


Ventas Netas

variacion del RSV00.0086.54%



variacion del ROE-20.23%80.20%

ROIUtilidad ante del Imp.Renta0.220.110.36

Rentabilidad EconomicaActivo Total

variacion del ROI-105.10%70.59%

RATIOS

000

000

000

Rotacin de Existencias

Rotacin del capital de trabajo

Rotacin del Activo Fijo

HORIZON FUNCION

0

0

0

liquidez

HORIZONTAL

0

0

0

capital de trabajo

BALANCE VERTICAL

0

0

0

variacion c.w

FUNCION VERTICAL

00

00

00

liquidez

Solvencia

INDICE DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIA

0000

0000

0000

ROA

RSV

ROE

ROI

RENTABILIDAD DEL ADPAI

ANALISIS HORIZONTAL


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIN

Al 31 de diciembre del 2002, 2003, 2004)

(en nuevos soles)

S/S/S/TENDENCIA%%

2002200320042,0022,0042,0032,004200220032004

Ventas1,556,791.001,766,151.001,972,277.61209,360.00206,126.6111.8510.45VENTAS011.85%10.45%

Costo de ventas-607,334.00-839,927.00-1,045,878.62-232,593.00-205,951.6227.6919.69COS.VENTAS027.69%19.69%

UTILIDAD BRUTA0-2.51%0.02%

UTILIDAD BRUTA949,457.00926,224.00926,398.99-23,233.00174.99-2.510.02UTILIDAD OPERATIVA0-86.70%78.42%

GASTOS OPERACIONALESUTILIDAD NETA011.78%85.50%


Gastos de Ventas-280,179.00-355,195.00-227,139.27-75,016.00128,055.7321.12-56.38

Gargas Financieras-30,162.00-6,023.00-26,489.3524,139.00-20,466.35-400.7877.26






UTILIDAD OPERATIVA117,198.0062,774.00290,936.00-54,424.00228,162.00-86.7078.42


UTILIDAD NETA26,050.0029,530.00203,649.003,480.00174,119.0011.7885.50

00000

00000

00000

VENTAS

COS.VENTAS

UTILIDAD BRUTA

UTILIDAD OPERATIVA

UTILIDAD NETA

ANALISIS VERTICAL


BALANCE GENERAL

AL 31 de diciembre del 2002, 2003, 2004

(en nuevos soles)

ACTIVO%%VARIACION EN SOLESVARIACION PORCENTUAL


Caja Bancos212,381.0040.61372,285.0064.32509,163.99159,904.00136,878.99caja bancos0.00%42.95%26.88%

Clientes28,246.005.4025,636.004.4328,539.10-2,610.002,903.10-10.18%10.17%

Cuentas por Cobrar Diversas121,471.0023.22127,999.0022.1218,989.476,528.00-109,009.535.10%-574.05%

Mercaderias56,413.0010.7937,997.006.5739,320.62-18,416.001,323.62-48.47%3.37%

Provicion de cobranza dudosa0.00-98,150.00-16.96-98,150.0098,150.00100.00%0.00%

Suministros Diversos0.000.006,125.340.006,125.340.00%100.00%

Cargad Diferidas2,404.000.4623,765.004.113,453.7421,361.00-20,311.2689.88%-588.09%

Total Activo Corriente420,915.0080.47489,532.0084.58605,592.2668,617.00116,060.2614.02%19.16%

Activo no corriente

Inmueble Maquinaria y Equipo130,581.0024.97130,844.0022.61248,091.28263.00117,247.280.20%47.26%

Intangibles0.000.000.000.000.000.000.00

Depreciacion Acumulada-28,457.00-5.44-41,606.00-7.19-51,283.66-13,149.00-9,677.6631.60%18.87%

Total Activo No Corriente102,124.0019.53S/89,238.0015.42196,807.62-12,886.00107,569.62-14.44%54.66%

TOTAL ACTIVO523,039.00100.00S/578,770.00100.00802,399.8855,731.00223,629.889.63%27.87%

PASIVO

Pasivo Corriente

Tributos Por Pagar107,469.0018.5733,244.005.7442,695.62-74,225.009,451.62-223.27%22.14%

Provedores7,040.001.220.00-7,040.000.00

Remuneraciones y Participaciones por Pagar6,147.001.060.000.000.00-6,147.000.00

Beneficios Sociales1,846.000.321,846.000.321,952.150.00106.150.00%5.44%

Cuentas por pagar Diversas0.000.006,017.001.047,532.266,017.001,515.26100.00%20.12%

Total Pasivo Corriente122,502.0023.4241,107.007.1052,180.03-81,395.0011,073.03-198.01%21.22%

Pasivo No Corriente

Otras cuentas por pagar diversas-0.00


TOTAL PASIVO122,502.0023.4241,107.007.1052,180.03-81,395.0011,073.03-198.01%21.22%

PATRIMONIO

Capital65,598.0012.5465,920.0011.3965,081.08322.00-838.920.49%-1.29%

Reservas32,814.006.2732,975.005.7032,555.27161.00-419.730.49%-1.29%

Resultados Acumulados302,125.0057.76438,768.0075.81652,583.50136,643.00213,815.5031.14%32.76%

TOTAL PATRIMONIO400,537.0076.58537,663.0092.90750,219.85137,126.00212,556.8525.50%28.33%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO523,039.00100.00578,770.00100.00802,399.8855,731.00223,629.889.63%27.87%

1.- ANALISIS VERTICAL DEL BALACE GENERAL

ACTIVO3%3%

CORRIENTE

77%97%97%

23%

ACTIVO NO CORRIENTE

0

0

0

caja bancos

ANALISIS VERTICAL


BALANCE GENERAL


(en nuevos soles)200220032004

ACT.CORRIENTE420,915.00ACT.CORRIENTE489,532.00ACT.CORRIENTE605,592.26

ACTIVO%%%ACT. NO CORRIENTE102,124.00ACT. NO CORRIENTE89,238.00ACT. NO CORRIENTE196,807.62

Activo corriente2002200220032003200420042,002.0020032004

Caja Bancos212,381.0040.61372,285.0064.32509,163.9963.46PASIVO122,502.00PASIVO41,107.00PASIVO52,180.03

Clientes28,246.005.4025,636.004.4328,539.103.56PATRIMONIO400,537.00PATRIMONIO537,663.00PATRIMONIO750219.85

Cuentas por Cobrar Diversas121,471.0023.22127,999.0022.1218,989.472.37

Mercaderias56,413.0010.7937,997.006.5739,320.624.90

Provicion de cobranza dudosa0.00-98,150.00-16.960.00

Suministros Diversos0.000.006,125.340.76

Cargad Diferidas2,404.000.4623,765.004.113,453.740.43

Total Activo Corriente420,915.0080.47489,532.0084.58605,592.2675.47PASIVO CORRIENTE7%

PATRIMONIO93%

Activo no corrienteACT. NO CORRIENTE23%

Inmueble Maquinaria y Equipo130,581.0024.97130,844.0022.61248,091.2830.92ACT.CORRIENTE77%

Intangibles0.000.000.000.000.000.00

Depreciacion Acumulada-28,457.00-5.44-41,606.00-7.19-51,283.66-6.39

Total Activo No Corriente102,124.0019.53S/89,238.0015.42196,807.6224.53

TOTAL ACTIVO523,039.00100.00S/578,770.00100.00802,399.88100.00

PASIVO

Pasivo Corriente

Tributos Por Pagar107,469.0018.5733,244.005.7442,695.625.32

Provedores7,040.001.220.00

Remuneraciones y Participaciones por Pagar6,147.001.060.000.000.000.00

Beneficios Sociales1,846.000.321,846.000.321,952.150.24

Cuentas por pagar Diversas0.000.006,017.001.047,532.260.94

Total Pasivo Corriente122,502.0023.4241,107.007.1052,180.036.50

Pasivo No Corriente



TOTAL PASIVO122,502.0023.4241,107.007.1052,180.036.50

PATRIMONIO

Capital65,598.0012.5465,920.0011.3965,081.088.11

Reservas32,814.006.2732,975.005.7032,555.274.06

Resultados Acumulados302,125.0057.76438,768.0075.81652,583.5081.33

TOTAL PATRIMONIO400,537.0076.58537,663.0092.90750,219.8593.50

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO523,039.00100.00578,770.00100.00802,399.88100.00


ACTIVO3%3%

CORRIENTE

77%97%97%

23%

ACTIVO NO CORRIENTE

0.0285288876

0.9714711174

0.2337

0.7663

ANALISIS % DEL BALANCE GENERAL

420915

102124

2002

ACTIVO 2002

489532

89238

2003

ACTIVO 2003

605592.26

196807.62

2004

ACTIVO 2004

0

0

2,002.00

PASIVO Y PATRIMONIO 2002

0

0

2003


52180.025

750219.85

2004



ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIN200220032004

Al 31 de diciembre del 2002, 2003, 2004)ventas1,556,791.001,766,151.001,972,277.61


S/%S/%S/%UTILIDAD NETA26,050.0029,530.00203,649.00

200220022003200320042004

Ventas1,556,791.00100.001,766,151.00100.001,972,277.61100.00

Costo de ventas-607,334.00-39.01-839,927.00-47.56-1,045,878.62-75.95Costo de ventas1,045,878.62

Gastos administrativos469,756.38

UTILIDAD BRUTA949,457.0060.99926,224.0052.44926,398.9967.27Gastos de Ventas227,139.27

GASTOS OPERACIONALESGargas Financieras26,489.35

Gastos administrativos-560,033.00-35.97-390,166.00-22.09-469,756.38-34.11Cargas Excepcionales0.00

UTILIDAD NETA

Gastos de Ventas-280,179.00-18.00-355,195.00-20.11-227,139.27-16.49200226,050.00

200329,530.00

Gargas Financieras-30,162.00-1.94-6,023.00-0.34-26,489.35-1.922004203,649.00

Cargas Excepcionales-4,398.00-0.28-130,927.00-7.410.000.00

200220032004

Ingresos Diversos29,555.001.9020,957.001.1918,589.861.35Costo de Ventas39.01%47.56%75.95%

Gastos administrativos35.97%22.09%34.11%

Ingresos Excepcionales17,690.001.141,000.000.0666,035.004.80Gastos de Ventas18.00%20.11%16.49%

Cargas Excepcionales0.28%7.41%0.00%

Ingresos Financieros0.000.001,331.000.086031.700.44Cargas financieras1.94%0.34%-0.44%

REI DEL EJERCICIO-4,732.00-0.30-4,427.00-0.25-2734.55

UTILIDAD OPERATIVA117,198.007.5362,774.003.55290,936.0021.13

Impuesto a la Renta-91,148.00-5.85-33,244.00-1.88-87,287.00-6.34

UTILIDAD NETA26,050.001.6729,530.001.67203,649.0014.79

802607.134396523

234007.9186

172009.37

10415.38731

37285.6953

ANALISIS DEL COSTO Y GASTO

0

0

0

ventas

00

00

00

ventas

UTILIDAD NETA

ANALISIS DE VENTAS Y UTLIDAD NETA

0

0

0

UTILIDAD NETA

000

000

000

000

000

2002

2003

2004



0.510.2342119804

2.520.0710247594

1.990.0650299512

liquidez

Solvencia


notas





101Caja14,146.8114,146.81


104Banco Cta. Cte.(3,696.68)(3,696.68)








101Caja12,031.8712,031.87


104Banco Cta. Cte.(9,146.98)(9,146.98)








101Caja16,782.3616,782.36


104Banco Cta. Cte.224.73224.73




Hoja1

LIQUIDEZSOLVENCIAROEROAROI

DISPONIBLE

TALARA10.50.01546.5

ILO1.990.070.270.250.36

MALABRIGO

S.J MARCONA

SAN ANDRES

CALLAO0.32.50.030.020.035

PUERTO PIZARRO

SAN JOSE

MORRO SAMA

CHIMBOTE0.05

PUCUSAMA

MOLLENDO

RATIOS

IRATIOS DE LIQUIDEZ

2,0022,0032,004200220032004



200220032004200220032004



200220032004200220032004


IIRATIOS DE GESTION

200220032004

Rotacin de ExistenciasCosto de Ventas=13.6218.8423.46133,730.6244,576.87





capital de trabajo

200220032004


Activo Fijo neto


200220032004


Activo total


200220032004200220032004



00.0081.11%ROE0.070.050.27



Ventas Netas








RATIOS

000

000

000




HORIZON FUNCION

0

0

0

liquidez

HORIZONTAL

0

0

0

capital de trabajo

BALANCE VERTICAL

0

0

0

variacion c.w

FUNCION VERTICAL

00

00

00

liquidez

Solvencia


0000

0000

0000

ROA

RSV

ROE

ROI


ANALISIS HORIZONTAL




(en nuevos soles)

S/S/S/TENDENCIA%%

2002200320042,0022,0042,0032,004200220032004

Ventas1,556,791.001,766,151.001,972,277.61209,360.00206,126.6111.8510.45VENTAS011.85%10.45%






Gastos de Ventas-280,179.00-355,195.00-227,139.27-75,016.00128,055.7321.12-56.38









UTILIDAD NETA26,050.0029,530.00203,649.003,480.00174,119.0011.7885.50

00000

00000

00000

VENTAS

COS.VENTAS

UTILIDAD BRUTA

UTILIDAD OPERATIVA

UTILIDAD NETA

ANALISIS VERTICAL


BALANCE GENERAL


(en nuevos soles)




Clientes28,246.005.4025,636.004.4328,539.10-2,610.002,903.10-10.18%10.17%


Mercaderias56,413.0010.7937,997.006.5739,320.62-18,416.001,323.62-48.47%3.37%





Activo no corriente200220032004

Inmueble Maquinaria y Equipo130,581.0024.97130,844.0022.61248,091.28263.00117,247.280.20%47.26%Activo Fijo00.20%47.26%

Intangibles0.000.000.000.000.000.000.00



TOTAL ACTIVO523,039.00100.00S/578,770.00100.00802,399.8855,731.00223,629.889.63%27.87%

PASIVO

Pasivo Corriente


Provedores7,040.001.220.00-7,040.000.00





Pasivo No Corriente



TOTAL PASIVO122,502.0023.4241,107.007.1052,180.03-81,395.0011,073.03-198.01%21.22%

PATRIMONIO

Capital65,598.0012.5465,920.0011.3965,081.08322.00-838.920.49%-1.29%

Reservas32,814.006.2732,975.005.7032,555.27161.00-419.730.49%-1.29%





ACTIVO3%3%

CORRIENTE

77%97%97%

23%

ACTIVO NO CORRIENTE

0

0

0

caja bancos

0

0

0

&A

Page &P

Activo Fijo

ANALISIS VERTICAL


BALANCE GENERAL









Mercaderias56,413.0010.7937,997.006.5739,320.624.90





PATRIMONIO93%



Intangibles0.000.000.000.000.000.00



TOTAL ACTIVO523,039.00100.00S/578,770.00100.00802,399.88100.00

PASIVO

Pasivo Corriente


Provedores7,040.001.220.00





Pasivo No Corriente



TOTAL PASIVO122,502.0023.4241,107.007.1052,180.036.50

PATRIMONIO

Capital65,598.0012.5465,920.0011.3965,081.088.11

Reservas32,814.006.2732,975.005.7032,555.274.06





ACTIVO3%3%

CORRIENTE

77%97%97%

23%

ACTIVO NO CORRIENTE

0.0285288876

0.9714711174

0.2337

0.7663


0

0

2002

ACTIVO 2002

0

0

2003

ACTIVO 2003

0

0

2004

ACTIVO 2004

0

0

2,002.00


0

0

2003


52180.025

750219.85

2004







200220022003200320042004

Ventas1,556,791.00100.001,766,151.00100.001,972,277.61100.00






UTILIDAD NETA

Gastos de Ventas-280,179.00-18.00-355,195.00-20.11-227,139.27-16.49200226,050.00

200329,530.00



200220032004









UTILIDAD NETA26,050.001.6729,530.001.67203,649.0014.79

802607.134396523

234007.9186

172009.37

10415.38731

37285.6953


0

0

0

ventas

00

00

00

ventas

UTILIDAD NETA


0

0

0

UTILIDAD NETA

000

000

000

000

000

2002

2003

2004



0.20299983730.2701869240.25886630570.3698093045

0.10325574860.27145242820.253799890.3625823097

0.00346422730.02618110240.02333333330.0333333333

0.00139102450.02388235290.01194117650.0170588235

0.01245845090.21126557280.16376366120.2339480874

RSV

ROE

ROA

ROI

PRINCIPALES PUERTOS DEL PERU

notas





101Caja14,146.8114,146.81


104Banco Cta. Cte.(3,696.68)(3,696.68)








101Caja12,031.8712,031.87


104Banco Cta. Cte.(9,146.98)(9,146.98)








101Caja16,782.3616,782.36


104Banco Cta. Cte.224.73224.73




Hoja1

RSVROEROAROI

TALARA0.2030.2700.2590.370

ILO0.1030.2710.2540.363

CALLAO0.0030.0260.0230.033

CHIMBOTE0.0010.0240.0120.017

PUCUSAMA0.0120.2110.1640.234

VENTASUTILIDADUTILIDADPATRIMONIOACTIVO

NETAAAPPIINETATOTAL

TALARA1,530,883.00443,956.07310,769.001,150,200.001,200,500.00

ILO1,972,277.60290,936.00203,649.00750,219.85802,399.88

CALLAO191,962.00950.00665.0025,400.0028,500.00

CHIMBOTE729,678.001,450.001,015.0042,500.0085,000.00

PUCUSAMA1,116,150.0019,865.0013,905.5065,820.0084,912.00

Hoja1

0000

0000

0000

0000

0000

RSV

ROE

ROA

ROI

PRINCIPALES PUERTOS DEL PERU

RATIOS

00000

00000

00000

TALARA

ILO

CALLAO

CHIMBOTE

PUCUSAMA

ANALISI DE VENTAS, UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO Y UTLIDAD NETA

HORIZON FUNCION

IRATIOS DE LIQUIDEZ

2,0022,0032,004200220032004



200220032004200220032004



200220032004200220032004


IIRATIOS DE GESTION

200220032004

Rotacin de ExistenciasCosto de Ventas=13.6218.8423.46133,730.6244,576.87





capital de trabajo

200220032004


Activo Fijo neto


200220032004


Activo total


200220032004200220032004



00.0081.11%ROE0.070.050.27



Ventas Netas








HORIZON FUNCION

000

000

000




HORIZONTAL

0

0

0

liquidez

BALANCE VERTICAL

0

0

0

capital de trabajo

FUNCION VERTICAL

0

0

0

variacion c.w

00

00

00

liquidez

Solvencia


000.06503768690

000.05492287920

000.27145242820

ROA

RSV

ROE

ROI


ANALISIS HORIZONTAL




(en nuevos soles)

S/S/S/TENDENCIA%%

2002200320042,0022,0042,0032,004200220032004

Ventas1,556,791.001,766,151.001,972,277.61209,360.00206,126.6111.8510.45VENTAS011.85%10.45%






Gastos de Ventas-280,179.00-355,195.00-227,139.27-75,016.00128,055.7321.12-56.38









UTILIDAD NETA26,050.0029,530.00203,649.003,480.00174,119.0011.7885.50

00000

00000

00000

VENTAS

COS.VENTAS

UTILIDAD BRUTA

UTILIDAD OPERATIVA

UTILIDAD NETA

ANALISIS VERTICAL


BALANCE GENERAL


(en nuevos soles)




Clientes28,246.005.4025,636.004.4328,539.10-2,610.002,903.10-10.18%10.17%


Mercaderias56,413.0010.7937,997.006.5739,320.62-18,416.001,323.62-48.47%3.37%





Activo no corriente200220032004

Inmueble Maquinaria y Equipo130,581.0024.97130,844.0022.61248,091.28263.00117,247.280.20%47.26%Activo Fijo00.20%47.26%

Intangibles0.000.000.000.000.000.000.00



TOTAL ACTIVO523,039.00100.00S/578,770.00100.00802,399.8855,731.00223,629.889.63%27.87%

PASIVO

Pasivo Corriente


Provedores7,040.001.220.00-7,040.000.00





Pasivo No Corriente



TOTAL PASIVO122,502.0023.4241,107.007.1052,180.03-81,395.0011,073.03-198.01%21.22%

PATRIMONIO

Capital65,598.0012.5465,920.0011.3965,081.08322.00-838.920.49%-1.29%

Reservas32,814.006.2732,975.005.7032,555.27161.00-419.730.49%-1.29%





ACTIVO3%3%

CORRIENTE

77%97%97%

23%

ACTIVO NO CORRIENTE

0

0

0

caja bancos

0

0

0

&A

Page &P

Activo Fijo

ANALISIS VERTICAL


BALANCE GENERAL









Mercaderias56,413.0010.7937,997.006.5739,320.624.90





PATRIMONIO93%



Intangibles0.000.000.000.000.000.00



TOTAL ACTIVO523,039.00100.00S/578,770.00100.00802,399.88100.00

PASIVO

Pasivo Corriente


Provedores7,040.001.220.00





Pasivo No Corriente



TOTAL PASIVO122,502.0023.4241,107.007.1052,180.036.50

PATRIMONIO

Capital65,598.0012.5465,920.0011.3965,081.088.11

Reservas32,814.006.2732,975.005.7032,555.274.06





ACTIVO3%3%

CORRIENTE

77%97%97%

23%

ACTIVO NO CORRIENTE

0.0285288876

0.9714711174

0.2337

0.7663


0

0

2002

ACTIVO 2002

0

0

2003

ACTIVO 2003

0

0

2004

ACTIVO 2004

0

0

2,002.00


0

0

2003


0

0

2004







200220022003200320042004

Ventas1,556,791.00100.001,766,151.00100.001,972,277.61100.00






UTILIDAD NETA

Gastos de Ventas-280,179.00-18.00-355,195.00-20.11-227,139.27-16.49200226,050.00

200329,530.00



200220032004









UTILIDAD NETA26,050.001.6729,530.001.67203,649.0014.79

802607.134396523

234007.9186

172009.37

10415.38731

37285.6953


0

0

0

ventas

00

00

00

ventas

UTILIDAD NETA


0

0

0

UTILIDAD NETA

000

000

000

000

000

2002

2003

2004



41107

537663

2003


notas





101Caja14,146.8114,146.81


104Banco Cta. Cte.(3,696.68)(3,696.68)








101Caja12,031.8712,031.87


104Banco Cta. Cte.(9,146.98)(9,146.98)








101Caja12,031.8712,031.87


104Banco Cta. Cte.(9,146.98)(9,146.98)




RATIOS

IRATIOS DE LIQUIDEZ

2,0022,0032,004

liquides adsolutadisponible2.521.99

pasivo corriente



variacion del capital de trabajo33.453%18.971%

IIRATIOS DE GESTION


Existencias

Rotacin del capital de trabajoventas=5.223.943.56

capital de trabajo


Activo Fijo neto



Activo total




00.0081.11%

variacion del ROA


Ventas Netas








HORIZON FUNCION

ANALISIS HORIZONTAL




(en nuevos soles)

S/S/S/TENDENCIA%%

2002200320042,0022,0042,0032,004

Ventas1,556,791.001,766,151.001,972,277.61209,360.00206,126.6111.8510.45

Costo de ventas-607,334.00-839,927.00-1,045,878.62-232,593.00-205,951.6227.6919.69

UTILIDAD BRUTA949,457.00926,224.00926,398.99-23,233.00174.99-2.510.02



Gastos de Ventas-280,179.00-355,195.00-227,139.27-75,016.00128,055.7321.12-56.38









UTILIDAD NETA26,050.0029,530.00203,649.003,480.00174,119.0011.7885.50

HORIZONTAL

ANALISIS VERTICAL


BALANCE GENERAL


(en nuevos soles)



Caja Bancos212,381.0040.61372,285.0064.32509,163.99159,904.00136,878.9942.95%26.88%

Clientes28,246.005.4025,636.004.4328,539.10-2,610.002,903.10-10.18%10.17%


Mercaderias56,413.0010.7937,997.006.5739,320.62-18,416.001,323.62-48.47%3.37%





Activo no corriente

Inmueble Maquinaria y Equipo130,581.0024.97130,844.0022.61248,091.28263.00117,247.280.20%47.26%

Intangibles0.000.000.000.000.000.000.00



TOTAL ACTIVO523,039.00100.00S/578,770.00100.00802,399.8855,731.00223,629.889.63%27.87%

PASIVO

Pasivo Corriente


Provedores7,040.001.220.00-7,040.000.00





Pasivo No Corriente



TOTAL PASIVO122,502.0023.4241,107.007.1052,180.03-81,395.0011,073.03-198.01%21.22%

PATRIMONIO

Capital65,598.0012.5465,920.0011.3965,081.08322.00-838.920.49%-1.29%

Reservas32,814.006.2732,975.005.7032,555.27161.00-419.730.49%-1.29%





ACTIVO3%3%

CORRIENTE

77%97%97%

23%

ACTIVO NO CORRIENTE

BALANCE VERTICAL

ANALISIS VERTICAL


BALANCE GENERAL









Mercaderias56,413.0010.7937,997.006.5739,320.624.90





PATRIMONIO93%



Intangibles0.000.000.000.000.000.00



TOTAL ACTIVO523,039.00100.00S/578,770.00100.00802,399.88100.00

PASIVO

Pasivo Corriente


Provedores7,040.001.220.00





Pasivo No Corriente



TOTAL PASIVO122,502.0023.4241,107.007.1052,180.036.50

PATRIMONIO

Capital65,598.0012.5465,920.0011.3965,081.088.11

Reservas32,814.006.2732,975.005.7032,555.274.06





ACTIVO3%3%

CORRIENTE

77%97%97%

23%

ACTIVO NO CORRIENTE

BALANCE VERTICAL

0.0285288876

0.9714711174

0.2337

0.7663


FUNCION VERTICAL

0

0

2002

ACTIVO 2002

0

0

2003

ACTIVO 2003

0

0

2004

ACTIVO 2004

0

0

2,002.00


0

0

2003


0

0

2004







200220022003200320042004

Ventas1,556,791.00100.001,766,151.00100.001,972,277.61100.00






UTILIDAD NETA

Gastos de Ventas-280,179.00-18.00-355,195.00-20.11-227,139.27-16.49200226,050.00

200329,530.00



Ingresos Diversos29,555.001.9020,957.001.1918,589.861.35

Ingresos Excepcionales17,690.001.141,000.000.0666,035.004.80

Ingresos Financieros0.000.001,331.000.086031.700.44




UTILIDAD NETA26,050.001.6729,530.001.67203,649.0014.79

802607.134396523

234007.9186

172009.37

10415.38731

37285.6953


1556791

1766151

1972277.61

ventas

155679126050

176615129530

1972277.61203649

ventas

UTILIDAD NETA


26050

29530

203649

UTILIDAD NETA


489532

89238

2003

ACTIVO 2003

notas





101Caja14,146.8114,146.81


104Banco Cta. Cte.(3,696.68)(3,696.68)








101Caja12,031.8712,031.87


104Banco Cta. Cte.(9,146.98)(9,146.98)








101Caja12,031.8712,031.87


104Banco Cta. Cte.(9,146.98)(9,146.98)




RATIOS

IRATIOS DE LIQUIDEZ

2,0022,0032,004

liquides adsolutadisponible2.521.99

pasivo corriente



variacion del capital de trabajo33.453%18.971%

IIRATIOS DE GESTION


Existencias

Rotacin del capital de trabajoventas=5.223.943.56

capital de trabajo


Activo Fijo neto



Activo total




00.0081.11%

variacion del ROA


Ventas Netas






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