TRABAJO COLABORATIVO 2

CONTABILIDAD

Presentado por:

GONZALO SUAREZ

COD: 80151623

Presentado a:

ALEXANDRA MONTENEGRO

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

ABRIL 18 DE 2015

DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD

El día 3 de Enero del año 2015 se reunieron los señores Juan Cuadros, Diego Ríos, Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa tendrá un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil $50.000 de interés social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000)el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Juan Cuadros aporta$27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancías para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ríos aporta 20.500cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold Agudelo paga 2.000cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte que el realiza.

1. Balance Inicial

COMERCIAL LA ESTRATEGIABALANCE INICIAL A ENERO 3 DE 2015

ACTIVOCORRIENTE

11 DISPONIBLE 41.000.00014 INVENTARIOS 9.000.000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 50.000.000TOTAL ACTIVO 50.000.000TOTAL PASIVO 0

PATRIMONIO31 CAPITAL SOCIAL 50.000.000

TOTAL PATRIMONIO 50.000.000TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 50.000.000

CUENTA DETALLE DEBE HABER1105 CAJA 50.000.0003115 APORTES

SOCIALES50.000.000

SUMAS IGUALES 50.000.000 50.000.000

2. Enero 10, se constituye la cuenta corriente número 802515 de Bancolombia, consignación por $20.000.000.

CUENTA DETALLE DEBE HABER802515 BANCOS 20.000.0001105 CAJA 20.000.000

SUMAS IGUALES 20.000.000 20.000.000

3. Enero 10, se compran chequeras así: Bancolombia, nota debito por valor de 150.000

CUENTA DETALLE DEBE HABER5305 GASTOS

FINANCIEROS150.000

2367 BANCOS 150.000SUMAS IGUALES 150.000 150.000

4. Enero 11, pago de gastos de registro mercantil e inscripción de libros de contabilidad a la cámara de comercio, comprobante de egresos No 02, cheque número 1202 de Bancolombia por valor de $550.000.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

5140 GASTOS LEGALES

550.000

1110 BANCOS 550.000

SUMAS IGUALES 550.000 550.000

5. Enero 14, compra a crédito vehículo de distribución a Magdalena Motors, por valor de $25.000.000, según factura 1650.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1435 Mercancías no fabricadas por la empresa

25.000.000

2205 Cuenta por pagar a proveedores

25.000.000

SUMAS IGUALES 25.000.000 25.000.000

6. Enero 14, Se adquiere seguro para el vehículo contra todo riesgo con seguros Planeta, por un año por valor de $1.200.000 según póliza número 7520, se paga con el cheque número 1203 de Bancolombia.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

5230 SEGUROS 1.200.000

1110 BANCOS 1.200.000

SUMAS IGUALES 1.200.000 1.200.000

7. Enero 15, compra a crédito al Almacén Romero Ltda. según factura de venta : 1125 unidades a $12225 cada uno más IVA del 16% Retención en la fuente 2.5%

CUENTA DETALLE DEBE HABER

6205 COMPRA DE MERCANCIAS

13.753.125

2408 IVA 2.200.500

2367 RETEFUENTE 343.828

2205 Cuentas por pagar a proveedores

15.609.797

15.953.625 15.953.625

8. Enero 15, compra de muebles y enseres para el almacén a crédito, a Maderas y diseños E.U Factura numero 1379 por valor de $5.000.000 IVA 16% , retención en la fuente.

CUENTA DETALLE DEBE HABER152405 CLIENTES 5.000.0002408 IVA 800.002367 RETEFUENTE 125.0002205 Cuentas por pagar

proveedores5.675.000

SUMAS IGUALES 5.800.000 5.800.000

9. Enero 21, venta de mercancías de contado a Artetodo, según factura número 01, 1050 unidades a $20.250 cada una más IVA del 16% retención de 2.5%

CUENTA DETALLE DEBE HABER1305 CLIENTES 21.262.5002408 IVA 3.402.0002367 Rete fuente 5315624135 Ingresos

operacionales de ventas

24.132.938

24.664.500 24.664.500

10. Enero 23 consigna en Bancolombia por el valor del 95% del saldo que hay en caja.

CUENTA DETALLES DEBE HABER1110 BANCOS 28.500.0001105 CAJA 28.500.000

SUMAS IGUALES 28.500.000 28.500.000

11. Enero 25, compra al contado al almacene el Pino, según factura 6823 mercancías para la venta: 1500 unidades a $12375 cada uno, más IVA del 16% Retención en la fuente de 3.5% según factura 8632 comprobante de egresos número 3, cheque número 3203 de Bancolombia.

CUENTA DETALLES DEBE HABER6205 Compra de

Mercancías18.562.500

2408 IVA 2.970.0002365 Rete fuente 649.6872205 Cuentas por pagar

proveedores20.882.813

SUMAS IGUALES 21.532.500 21.532.500

12. Enero 26, venta de mercancías al contado a Tubos LTDA, según factura número 0002, 1875 unidades a $21.000 cada una más IVA del 16%. Rete fuente de 2.5%.

CUENTA DETALLES DEBE HABER1305 Clientes 39.375.0002408 IVA 6.300.0002367 RETEFUENTE 9843754135 Ingresos

operacionales de ventas

44.690.625

Sumas Iguales 45.675.000 45.675.000

13. Enero 25, Compra a crédito al almacén Venta 1350 unidades a $ 12.525 cada uno más IVA del 16 % Retención del 3.5% según factura 7519.

CUENTA DETALLES DEBE HABER6205 Compra de

mercancías16.908.750

2408 IVA 2.705.4002367 Rete fuente 591.8062205 Cuentas por pagar

a proveedores19.022.344

Sumas Iguales 19.614.150 19.614.150

14. Enero 30, Liquidación, pago y contabilización de la nómina, incluyendo los aportes a la Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 días Angélica Calderón, Gerente $2.500.000, Jorge Candía y Edgar Núñez vendedores $1.500.000 cada uno y Luciano Pomar conductor que devenga el salario mínimo legal vigente para el 2015.

 Sueldo al 30-01-15

Aux. de Transporte

Total Devengado

 DEDUCCIONES Total Deduccione

sVr, Neto a 

Pagar Salud 4% Pensión 4% 2.500.000 0  2.500.000 100.000 100.000 200.000 2.300.0001.500.000 0 1.500.000 60.000 60.000 120.000 1.380.0001.500.000 0 1.500.000 60.000 60.000 120.000 1.380.000 589.500 70.500 660.000 23.580 23.580 47.160 612.8406.089.500 70.500 6.160.000 243.580 243.580 487.160 5.672.840

APORTES PARAFISCALES PRESTACIONES SOCIALESSENA 2% 121.790 CESANTIAS 8.33% 513.128ICBF 3% 182.685 INT/CESANTIAS 1% 61.600CAJA COMP. 4% 243.580 VACACIONES (sin SUB) 4.17% 256.687TOTAL 9% 548.055 PRIMA 4.17% 256.687

TOTAL 17,66% 831.415

APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL sin sub

SALUD 8% 487.160

PENSION 12% 730.740

TOTALES 20% 1.217.900

ARP (sin sub)

ADMINISTRACIÓN 0.52% 31.787

TOTAL 31.787ESTADO DE RESULTADOS POR EL PERIODO ENERO 01 A ENERO 31 DE 2015

Ingreso operacional ventas(-) Costo de ventas(-) Inventario Inicial+ Compra de Mercancías(-) Inventario FinalCosto de la mercancía vendidaUtilidad bruta en ventas-Gastos operacionalesTotal Gastos operacionalesUtilidad operacionalDepreciaciónSegurosGastos Administrativos

9.000.00049.224.37522.086.000

8.789.157

150.000441.700100.000

60.367.500

-36.138.37524.499.125

-8.789.15715.709.968

BALANCE GENERAL

Activos Pasivo 78.712.390Activos corrientes Pasivo Largo Plazo 0Disponible 86.022.728Mercancías 21.846.951 Total Pasivo 78.712.390Total Activos Corrientes

107.869.679

Activos Fijos PatrimonioDiferidos 3.200.000 Capital Social 50.000.000Anticipo 2.122.313 Utilidad del ejercicio 14.046.268Vehículo 24.588.333 Total Patrimonio 64.046.268Depreciacion 0Muebles y enseres 4.983.333Equipo de computo 0Total Activo Fijo 34.888.979Total Activos 142.758.658 Total Pasivo+Patrimonio 142.758.658