Inversiones

INVERSIONES TERRENOS:

Detalle De Inversión Cantidad Costo Unitario Costo Total

Terrenos 100 m2 $ 300000 $ 30000000

TOTAL $ 30000000

INVERSIONES EN OBRAS FISICAS:

Detalle De Inversión Cantidad Costo Unitario Costo Total

Armario para archivos 1 $ 80.000 $ 80.000

Mano de obra 10 $ 120.000 $ 120.000

Área recepción materia primas

Área de 4 m2prelavado 1

Área de cortes y descargues con

paredes lisas

1

Ventiladores 4

Área preparación materia prima para

despulpar

1

Banca acero inoxidable 1

Lavamanos 4

Área de escaldado 1

TOTAL $ 200.000 TOTAL $ 200.000

INVERSIONES EN MAQUINARIA Y EQUIPO:

Detalle De Inversión Cantidad Costo Unitario Costo Total Años de

vida útil

Mesa de trabajo1 1 200000 200000 10

Banda transportadora de selección2 1 16000000 16000000 10

Lavadora de fruta 1 4000000 4000000 10

Despulpadora de fruta3 1 6800000 6800000 10

Envasador-sellador semiautomático 1 1000000 1000000 10

Marmita volcable4 1 9104400 9104400 10

Cuarto frío 1 25000000 25000000 10

1 http://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-404642199-mesa-en-acero-inoxidable-_JM2 http://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-404802133-banda-transportadora-transportador-escualizable-_JM3 http://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-404891350-despulpadora-_JM4 http://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-404529075-marmitamarmita-industrialmarmitas-_JM

Bascula5 1 2150000 2150000 10

Set de cuchillo para frutas 3 60000 180000 10

Platones grandes 3 55000 165000 10

Molino coloidal 1 1450000 1450000 10

TOTAL 66´049.400

INVERSIONES EN ACTIVOS INTANGIBLES:

DETALLES DE INVERSIÓN COSTO

Estudio de prefactibilidad 200000

Estudio de factibilidad 300000

Licencias 600000

Gastos de organización 180000

Montaje y puesta en marcha 125000

Entrenamiento del personal 98500

Imprevistos 177552

TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS 1603552

5 http://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-404910992-bascula-balanza-plataforma-industrial-_JM

Costos operacionales

MANO DE OBRA DIRECTA

Cantidad CargoRemunerac

ión Mensual

Remuneración Anual

Prestaciones

socialesPrimer año

1 Encargado del pesado 600000 7200000 3879000 11079000

3 Encargado de selección y clasificación 1800000 21600000 11637000 33237000

2 Encargado de lavado y desinfección 1200000 14400000 7758000 22158000

1 Operario para escaldado 800000 9600000 5172000 14772000

1 Operario de molino 800000 9600000 5172000 14772000

4 Encargado de pelado y corte 2400000 28800000 15516000 44316000

1 Operario encargado de macerado 800000 9600000 5172000 14772000

2 Operario de procesos de despulpado y refinado 1600000 19200000 10344000 29544000

1 Operario encargado de molino coloidal (homogeneización ) 800000 9600000 5172000 14772000

1 Operario de marmita (desaireado) 800000 9600000 5172000 14772000

1 Operario de empaques 800000 9600000 5172000 14772000

Subtotal 18 148800000 80166000228966000

MANO DE OBRA INDIRECTA

Cantidad CargoRemunerac

ión Mensual

Remuneración Anual

Prestaciones

socialesPrimer año

2 Personal de limpieza 1200000 14400000 7758000 22158000

1 Personal de vigilancia 600000 7200000 3879000 11079000

1 Jefe de producción 1700000 20400000 10990500 31390500

Subtotal 4 42000000 22627500 64627500

TOTAL 22 190800000 102793500 293593500

MATERIALES DIRECTOS

Material Unidad de Medida Cantidad Costo Unitario Total año

Mango Kg 20000 $ 1.400 28000000

Aditivos (ácido cítrico) Kg 60 $ 86.000 5160000

Enzimas Litro 30 $ 30.000 900000

Empaque Unidad 12000 $ 150 1800000

Subtotal 35860000

MATERIALES INDIRECTOS

Material Unidad de Medida Cantidad Costo Unitario Total año

Set de cuchillos Paquete por 5 3 $ 60.000 180000

Trapeador unidad 2 $ 9.500 19000

Escoba unidad 2 $ 11.000 22000

Esponjas Paquete por 3 2 $ 2.500 5000

Cloro Mililitros 1000 $ 5.800 5800000

Detergente Gramos 3000 $ 14.500 43500000

GuantesUnidad (paquete de un par) 23 $ 14.000 322000

Delantal Unidad 23 $ 22.000 506000

Botas Unidad (par) 23 $ 35.000 805000

Tapabocas Caja (de 100 unidades) 7 $ 5.000 35000

Gorros Caja (de 100 unidades) 7 $ 6.000 42000

Subtotal 51236000

TOTAL 87096000

Costos de servicios

Servicio GG Medida Cantidad Costo unitario Total año

Acueducto Y Alcantarillado M3 950 $ 1.500 $ 17´100.000

Electricidad Kw/h 2600 $ 366 $ 11´419.200

Teléfono Promedio 600 $ 144 $ 1´036.800

Mantenimiento Maquinaria Trimestral 4 $ 93.000 1116000

Aseo Cargo fijo 12 $ 659.500 7914000

TOTAL 9030000

Costos depreciación equipos

Activo Vida Útil Costo activo Depreciación anual Valor Residual

1 2 3 4 5

Bombo de maceración 10 $ 3.694.040 $369.404 $369.404 $369.404 $369.404 $369.404 $ 1.847.020

Máquina de escaldado 10 $ 4.617.550 $461.755 $461.755 $461.755 $461.755 $461.755 $2.308.775

Lavadora de fruta 10 $ 4.000.000 $400.000 $400.000 $400.000 $400.000 $400.000 $2.000.000

Envasador-sellador semiautomático 10 $ 1.000.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $100.000 $500.000

Cuarto frío 10 $ 25.000.000 $500.000 $500.000 $500.000 $500.000 $500.000 $12.500.000

Set de cuchillo para frutas 10 $ 60.000 $6.000 $6.000 $6.000 $6.000 $6.000 $30.000

Bascula 10 $ 2.150.000 $215.000 $215.000 $215.000 $215.000 $215.000 $1.075.000Marmita Volcable 10 $ 9.104.400 $910.440 $910.440 $910.440 $910.440 $910.440 $4.552.200

M

Despulpadora de fruta 10 $ 6.800.000 $680.000 $680.000 $680.000 $680.000 $680.000 $3.400.000

Banda transportadora de selección 10 $ 16.000.000 $1.600.000 $1.600.000 $1.600.000 $1.600.000 $1.600.000 $8.000.000

Mesa de trabajo 10 $ 200.000 $20.000 $20.000 $20.000 $20.000 $20.000 $100.000

TOTAL $ 72.625.990 $7.262.599 $7.262.599 $7.262.599 $7.262.599 $7.262.599 $ 36.312.995

Activo Vida Útil Costo activo Depreciación anual Valor Residual

1 2 3 4 5

Activos de producción 10 $ 72.625.990 $7.262.599 $7.262.599 $7.262.599 $7.262.599 $7.262.599 $36.312.995

Gastos depreciación de administración

Activo Vida Útil Costo 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año Costo residual

Equipos De Cómputo 5 $ 3.000.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 0

Impresoras5 $ 600.000 $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000 $ 120.000 0

Fotocopiadora5 $ 2.000.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 0

B

Betamax5 $ 50.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 10.000 0

Equipo De Sonido 5 $ 450.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 0

VHS5 $ 50.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 10.000 $ 10.000 0

Reproductor De DVD 5 $ 450.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 0

Televisor 5 $ 150.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 0

Equipo De Oficina 10 $ 1.000.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 500.000

Vitrinas 10 $ 300.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 30.000 $ 150.000

Aviso 10 $ 600.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 300.000

Herramienta 5 $ 2.500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 0

Total activos fijos $ 11.150.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 950.000

Gastos administrativos

Cargo Remuneración Mensual Remuneración Anual Prestaciones sociales Año

Gerente $ 5.200.000 $62.400.000 $33.618.000 $96.018.000

Administrador $ 1.200.000 $14.400.000 $7.758.000 $22.158.000

Contador $ 2.500.000 $30.000.000 $16.162.500 $46.162.500

Secretaria $ 700.000 $8.400.000 $4.525.500 $12.925.500

SUBTOTAL $ 9.600.000 $115.200.000 $62.064.000 $177.264.000

Otros

ServicioUnidad de medida Cantidad Costo unitario Año

Papel Resma 13 $ 100.000 $ 1.200.000

Tinta Mililitros 600 $ 30.000 $ 360.000

Total $ 1.560.000

Amortización

Activo intangible PlazoCosto del activo 1 2 3 4 5

Gastos pre operativos 5 1603500 320700 320700 320700 320700 320700

Total 320700 320700 320700 320700 320700

Gastos de venta

Servicio Unidad de Medida Cantidad Costo unitario Año

Transporte mes 12 $ 70.000 $840.000

Vendedores mes 12 $ 750.000 $9.000.000

Director de ventas mes 12 $ 980.000 $11.760.000

Publicidad mes 12 $ 503.000 $6.036.000

Total $ 2.303.000 $27.636.000

Presupuesto de costos de producción

Concepto Año

Costos directos 1 2 3 4 5

Materiales directos 35860000 37653000 37653000 37653000 37653000

Mano de obra directa 228966000 240414300 240414300 240414300 240414300

Depreciación 7.262.5997625728,9

57625728,9

57625728,9

57625728,9

5

Subtotal 272088599 285693029 285693029 285693029 285693029

Gastos generales de producción

Materiales Indirectos 51236000 53797800 53797800 53797800 53797800

Mano de obra indirecta 64627500 67858875 67858875 67858875 67858875

Servicios 9030000 9481500 9481500 9481500 9481500

Subtotal 124893500 131138175 131138175 131138175 131138175

TOTAL 396982099 416831204 416831204 416831204 416831204

Presupuesto de gastos de administración

Presupuesto de gastos de ventas

Programa de costos operacionales

Concepto Año

1 2 3 4 5

Sueldos y prestaciones $ 177.264.000 $ 177.264.000 $ 177.264.000 $ 177.264.000 $ 177.264.000

Servicios varios $ 1.560.000 $ 1.560.000 $ 1.560.000 $ 1.560.000 $ 1.560.000

Depreciación $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000

Amortización diferidos

$ 181.224.000 $ 181.224.000 $ 181.224.000 $ 181.224.000 $ 181.224.000 Concepto Año

1 2 3 4 5

Transporte $840.000 $840.000 $840.000 $840.000 $840.000

Vendedores $9.000.000 $9.000.000 $9.000.000 $9.000.000 $9.000.000

Director de ventas $11.760.000 $11.760.000 $11.760.000 $11.760.000 $11.760.000

Publicidad $6.036.000 $6.036.000 $6.036.000 $6.036.000 $6.036.000

TOTAL $27.636.000 $27.636.000 $27.636.000 $27.636.000 $27.636.000

Concepto Año

1 2 3 4 5

Costos de producción $396.982.099 $396.982.099 $396.982.099 $396.982.099 $396.982.099

Gastos administrativos $ 181.224.000 $ 181.224.000 $ 181.224.000 $ 181.224.000 $ 181.224.000

Gastos de venta $ 27.636.000 $ 27.636.000 $ 27.636.000 $ 27.636.000 $ 27.636.000

TOTAL $605.842.099 $605.842.099 $605.842.099 $605.842.099 $605.842.099

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Para obtener el precio de venta se aumenta un 20% de utilidad sobre el valor obtenido previamente:

Se procede a aplicar la primera fórmula:

Valor en equilibrio

Comprobación

Agrupación de datos

Unidades Costo fijo Costo variable Costo Total Ingreso total

281.070.799 282353599

1000 281.070.799 27091000 308.161.799 32509000

10000 281.070.799 270910000 551980799 325090000

20000 281.070.799 541820000 822890799 650180000

30000 281.070.799 812730000 1093800799 975270000

40000 281.070.799 1083640000 1364710799 1300360000

50000 281.070.799 1354550000 1635620799 1625450000

60000 281.070.799 1625460000 1906530799 1950540000

Gráfica del punto de equilibrio

Distribución de costos por producto

COSTO COSTO FIJO COSTO VARIABLE

Costos de producción

Mano de obra directa 228966000

Mano de obra indirecta 64627500

Materiales directos 35860000

Materiales indirectos 51236000

Depreciación 7.262.599

Servicios 9030000

SUBTOTAL 71890099 325092000

Gastos de administración

Sueldos y prestaciones 177.264.000

Otros gastos 1.560.000

Pre operativos 320700

Depreciación 2.400.000

SUBTOTAL 181.544.700

Gastos de ventas

Transporte y publicidad 6.876.000

Sueldos 20.760.000

SUBTOTAL 27636000

TOTAL 281.070.799 325092000

COSTOS TOTALES 606.162.799

Inversión en activos fijos

Concepto 0

AÑOS

1 2 3 4 5

Maquinaria y equipo 72.625.990 10000000 10000000 10000000 10000000 10000000

Muebles y equipos de oficina 1.900.000 1500000 1500000 1500000 1500000 1500000

Subtotal 74.525.990

ACTIVOS DIFERIDOS

Gastos pre operativos 1603500

Subtotal 1603500

TOTAL 76.129.490

Capital de trabajo ICT= CO (COPD)

Concepto AÑO 1

Costos de producción 396.982.099

Gastos administrativos 181.544.700

Gastos de venta 27.636.000

TOTAL 606.162.799

Depreciación 9662599

Amortización diferidos 320.700

Comisiones de venta 20760000

CO 636.906.098

Valor Residual

Concepto

AÑOS

1 2 3 4 5

Otro activos de producción 36.312.995

Activos administrativos 950.000

Activos de ventas

Activos de distribución

Subtotal

Activos fijos 37.262.995

Capital del trabajo 65813630

TOTAL 103.076.625

Presupuesto de ingresos

Precio Producción Producción CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Por kilogramo mensual (ton) Anual

(ton)

5418,2 20000 240000Ingreso por Venta del producto

1.300.368.000 1.300.368.000 1.300.368.000 1.300.368.000 1.300.368.000

Flujo neto de inversión

Concepto

AÑOS

0 1 2 3 4 5

Inversión fija -76.129.490

Capital de trabajo -53075508 -3184530,48

-3184530,48

-3184530,48

-3184530,48 65813630

Valor residual 37.262.995

Flujo neto de inversión -129.204.998

-3184530,48

-3184530,48

-3184530,48

-3184530,48 103076625

Flujo neto de operación sin financiamiento

Concepto

AÑO

1 2 3 4 5

Total ingresos 390108000 413514480 413514480 413514480 413514480

Total costos operacionales 606.162.799 630.409.311 630.409.311 630.409.311 630.409.311

Utilidad operacional 216.054.799 216.894.831 216.894.831 216.894.831 216.894.831

Menos impuestos 71298083,67 71575294,2 71575294,2 71575294,2 71575294,2

Utilidad neta 144.756.715 145.319.537 145.319.537 145.319.537 145.319.537

Mas depreciación 9662599 9662599 9662599 9662599 9662599

Más amortización de diferidos 320.700 320.700 320.700 320.700 320.700

Flujo neto de operación sin financiamiento 154.740.014 155.302.836 155.302.836 155.302.836 155.302.836

Flujo financiero neto del proyecto sin financiamiento

Concepto

AÑO

0 1 2 3 4 5

Flujo neto de inversión -

129.204.998 -3184530,5 -3184530,5 -3184530,5 -3184530,5 103076625

Flujo neto de operación 154.740.014 155.302.836 155.302.836 155.302.836 155.302.836

Flujo financiero neto del proyecto sin financiamiento

-129.204.998 151555483,5 152118305,5 152118305,5 152118305,5 258379461

Financiamiento: Debido a que se cuenta con un gran capital, para la ejecución del proyecto de pulpa de mango, no se requerirá financiamiento, sin embargo es posible que sea necesario realizar un préstamo más adelante con el fin de invertir en maquinarias y equipos, y materia prima con el objetivo de aumentar la producción, esto se realizaría en caso de que los ingresos obtenidos a lo

largo del tiempo trascurrido no sean suficientes; además se tendrá en cuenta la demanda de las pulpas, debido a que si esta aumenta, será necesario aumentar la oferta, con la finalidad de satisfacer dichas necesidades.

BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS

Año1 Año2

Ventas 1.245.832 1.449.370

Costo de ventas 1.058.957 1.246.429

Utilidad Bruta 186.875 202.941

Gastos de operación 169.485 171.822

Utilidad Operacional 17.390 31.119

Gastos Financiero 28.429 30.003

Oros ingresos 35.469 31.686

Utilidad Antes de imp. 24.430 32.802

Impuestos 8.551 4.481

Utilidad Neta 15.879 28.321