Audiência Pública de Prestação de Contas 2º QUADRIMESTRE ... · Audiência Pública de Prestação de Contas 2º QUADRIMESTRE 2009 28/09/09 Secretaria Municipal da Fazenda

Secretaria Municipal da FazendaGabinete do Secretário

Audiência Pública dePrestação de Contas

2º QUADRIMESTRE 200928/09/09

Secretaria Municipal da Fazenda Prefeitura Municipal de Ribeirão Preto


METODOLOGIA

Esta metodologia de apresentação foi desenvolvida pelo

em 2001 sem custos para a PMRP.Autoriza-se a sua reprodução desde

que citada a fonte.www.isp.org.br


Audiência Pública – Base legal

Art. 9º da Lei Complementar nº 101 de 04/05/2000 (LRF):

Se verificado , ao final de um bimestre, que a realização da receita poderá não comportar o cumprimento das metas de resultado primário ou nominal estabelecidas no Anexo de Metas Fiscais,os Poderes e o Ministério Público promoverão, por ato próprio e nos montantes necessários, nos trinta dias subseqüentes, limitação de empenho e movimentação financeira, segundo os critérios fixados pela lei de diretrizes orçamentárias.

§ 1º…

§ 2º…

§ 3º…

§ 4º Até o final dos meses de maio, setembro, e fevereiro, o Poder Executivo demonstrará e avaliará o cumprimento das metas fiscais de cada quadrimestre, em audiência pública na comissão referida no § 1º do art. 166 da Constituição ou equivalente nas Casas Legislativas estaduais e municipais.


RESULTADO NOMINALMétodo de apuração do Resultado Nominal:Receita Total Arrecadada ( - ) Despesa Total( =) RESULTADO NOMINAL

Neste resultado entram os juros pagos e recebidos, ou seja, entram todas as receitas e despesas orçamentárias.

RESULTADO PRIMÁRIOMétodo de apuração do Resultado Primário:Receitas Orçamentárias Arrecadadas(-) Operações de Crédito(-) Receitas Escriturais ( anulação de Restos a Pagar )(-) Receitas obtidas com Aplicações Financeiras(-) Despesas Empenhadas Liquidadas(+) Despesas com Juros e Principal da Dívida e Aquis.Títulos(=) RESULTADO PRIMÁRIO

RESULTADO PRIMÁRIOMede o comportamento fiscal do Governo. Em síntese, avalia se o Governo está ou não dentro dos seus limites orçamentários, ou seja, contribuindo para a redução ou elevação do endividamento do setor público.


88.890.928-11.687.800Resultado PrimárioIV

92.579.6867.455.000Resultado Nominal ( I - II)III

680.311.8291.134.747.280Despesa TotalII

772.891.5151.142.202.280Receita TotalI

Realizado até2º Quadrimestre

Estimativa Anual

A c u m u l a d oDiscriminação

Demonstrativo de Metas e Resultados Fiscais - 2009


Demonstrativo de Metas e Resultados Fiscais - 2009

-14.712.272-26.769.270Resultado PrimárioIV

-15.110.831-20.215.370Resultado Nominal ( I - II )III

376.660.792377.865.380Despesa TotalII

361.549.961357.650.010 Receita TotalI

RealizadoEstimativa2° Quadrimestre 2009Discriminação


Memória de Cálculo

-15.110.831,32-20.215.370,00Resultado Nominal (I - III)VI

-14.712.271,93-26.769.270,00 Resultado Primário (II - IV)V367.316.588,46 374.689.280,00Despesa PrimáriaIV

2.000.000,00 600.000,00 - Aquisição de Títulos Cap. já Integralizados6.936.959,162.126.100,00 - Amortização da Dívida

407.244,60450.000,00 - Juros e Encargos da Dívida9.344.203,763.176.100,00( - ) Deduções

376.660.792,22 377.865.380,00Despesa TotalIII352.604.316,53347.920.010,00Receita PrimáriaII

1.409.866,65 3.230.000,00- Receitas de Alienação de Ativos7.535.777,726.500.000,00- Rendimentos de Aplicação Financeira

0,000,00 - Receitas de Operações de Crédito8.945.644,3710.550.000,00 ( - ) Deduções

361.549.960,90357.650.010,00 Receita TotalIRealizadoEstimativaMetas Fiscais do 2º Quadrimestre 2009


0

200.000.000

400.000.000

600.000.000

800.000.000

1.000.000.000

1.200.000.000

CONSOLIDADOMetas da Administração Pública Municipal

(Direta, Indireta, Fundacional)

Receitas 411.585.000 357.650.010 372.967.270 1.142.202.280

Despesas 323.500.000 377.865.380 433.381.900 1.134.747.280

1° Quadr. 2° Quadr. 3° Quadr. Exercício


0

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

500.000.000

600.000.000

700.000.000

800.000.000

900.000.000

Metas da Administração Pública Direta

Receitas 297.629.000 259.375.440 278.855.400 835.859.840

Despesas 220.609.152 267.124.434 277.177.234 764.910.820

1° Quadr. 2° Quadr. 3° Quadr. Exercício


0

200.000.000

400.000.000

600.000.000

800.000.000

1.000.000.000

1.200.000.000

CONSOLIDADOComparativo da Receita


Meta 411.585.000 357.650.010 372.967.270 1.142.202.280

Realiz. 411.341.554 361.549.961 0 772.891.515

1° Quadr. 2° Quadr. 3° Quadr. Acumul.


0

100.000.000200.000.000

300.000.000

400.000.000500.000.000

600.000.000

700.000.000800.000.000

900.000.000

Comparativo da ReceitaAdministração Direta

Meta 297.629.000 259.375.440 278.855.400 835.859.840

Realiz. 298.607.254 256.342.241 0 554.949.495



Descrição 1º 2º Total %ICMS 78.919.959,91 83.482.808,28 162.402.768,19 29,26

IPTU 47.482.440,01 17.443.703,37 64.926.143,38 11,70

IPVA 60.848.668,16 17.798.378,39 78.647.046,55 14,17

SUS 25.697.279,00 27.500.400,99 53.197.679,99 9,59

ISSQN 28.955.785,32 32.144.220,71 61.100.006,03 11,01

FPM 9.968.620,20 11.699.561,59 21.668.181,79 3,90

Outras Trasnf. Corre. 5.352.532,35 10.832.321,32 16.184.853,67 2,92

IRRF 9.959.961,89 10.797.645,99 20.757.607,88 3,74

Outras .Correntes 6.811.329,79 6.021.121,89 12.832.451,68 2,31

ITBI 7.463.592,81 9.282.386,12 16.745.978,93 3,02

Receitas Patrimoniais 3.737.056,43 4.330.029,12 8.067.085,55 1,45

Divida Ativa 7.880.137,12 10.703.473,62 18.583.610,74 3,35

Rec.Capital 1.389.337,90 12.518.316,29 13.907.654,19 2,51

TAXAS 3.497.437,53 1.178.042,63 4.675.480,16 0,84IPI+ITR 643.115,36 609.830,76 1.252.946,12 0,23

TOTAL GERAL 298.607.253,78 256.342.241,07 554.949.494,85 100,00

RECEITA ARRECADADA1º e 2º QUADRIMESTRE 2009


-

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

160.000

180.000

ICMS

IPTUIPVASUS

ISSQNFPM

Outras T

rasnf. C

orre.

IRRF

Outras .

Corrente

s ITBI

Receita

s Patrim

oniais

Divida A

tiva

Rec.C

apital

Taxas

IPI + IT

RComposição dos Valores da Receita - 2009 - Administração Direta


Composição da Receita Atual (Exercício 2009) (%)Administração Direta

Taxas0,8 %

Receitas de Capital2,5 %

Dívida Ativa3,4 %

Patrimoniais1,5 %

ITBI3,0 %

Outras Correntes

2,3 %

IPI+ITR 0,2 %

17,4%

IRRF3,7 %

Outras Transf.Corre. 2,9 %

FPM3,9 %

ISSQN11,0 %

SUS9,6 %

IPVA14,2 %

IPTU11,7 %

ICMS29,3 %


0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

Comparativo da Receita de IPTU - 2009

Meta 47.600 18.600 17.400 83.600

Realiz. 47.482 17.443 0 64.925



0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

Comparativo da Receita de ITBI - 2009

Meta 9.500 12.000 11.500 33.000

Realiz. 7.464 9.282 0 16.746



0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

100.000

Comparativo da Receita de ISSQN - 2009

Meta 29.000 35.000 29.000 93.000

Realiz. 28.956 32.144 0 61.100



0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

Comparativo da Receita de ICMS - 2009

Meta 80.000 85.000 95.000 260.000

Realiz. 78.919 83.482 162.402



0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

100.000

Comparativo da Receita de IPVA - 2009

Meta 70.000 15.000 12.000 97.000

Realiz. 60.849 17.798 0 78.647



0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

Comparativo da Receita do FPM - 2009

Meta 12.000 12.000 12.600 36.600

Realiz. 9.968 11.699 0 21.668



0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

Comparativo da Receita do SUS - 2009

Meta 26.000 26.000 24.319 76.319

Realiz. 25.697 27.500 0 53.197



0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

Comparativo da Receita do Fundeb - 2009

Meta 29.000 26.000 22.432 77.432

Realiz. 28.959 25.508 0 54.467



0

200.000.000

400.000.000

600.000.000

800.000.000

1.000.000.000

1.200.000.000

CONSOLIDADOComparativo da Despesa


Meta 323.500.000 377.865.380 433.381.900 1.134.747.280

Realiz. 303.651.037 376.660.792 0 680.311.829



-

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

300.000.000

350.000.000

Resumo Geral da DespesaConsolidado - 1º e 2º Quadrimestre/2009

Valores Estimativ os 248.794.498 319.414.053 41.200.729 6.126.100 0 830.000 2.000.000

Valores Realizados 253.661.270 315.392.106 18.597.851 11.075.713 0 854.225 2.000.000

Pessoal / Encargos

Outras Despesas

Inv estimentosAmortização da

Dív idaOutras

Despesas de Juros /

Encargos da Inv ersões

Financeiras


CONSOLIDADODespesa Atual - 1º e 2º Quadrimestre/2009


Invest imentos3,09 %

Juros / Encargos da Dívida Interna0,14 %

Inversões Financeiras0,33 %

Amort ização da Dívida1,84 %

Outras Despesas Correntes52,43 %

Pessoal / Encargos Sociais42,17 %


0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000

ConsolidadoComparativo da Despesa com Pessoal e Encargos Sociais


Estimativa 123.770 125.024 145.000 393.794

Realizada 115.445 138.216 - 253.661

1° Quadrim. 2° Quadrim. 3° Quadrim. Acumulado


0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

ConsolidadoComparativo da Despesa, Amortização e Juros


Estimativa 4.380 2.576 2.656 9.612

Realizada 4.586 7.344 - 11.930



0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

ConsolidadoComparativo de Outras Despesas Correntes


Estimativa 136.150 183.264 212.610 532.024

Realizada 135.957 179.435 - 315.392



0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

ConsolidadoComparativo dos Gastos com Investimentos


Estimativa 17.200 24.001 30.645 71.846

Realizada 10.402 8.196 - 18.598



0

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

500.000.000

600.000.000

700.000.000

800.000.000

Comparativo da DespesaAdministração Direta

Meta 220.609.152 267.124.434 277.177.234 764.910.820

Realiz. 206.961.989 254.901.915 0 461.863.904



Recurso Despesa SaldoContabilizado Paga Financeiro %

13.779.423,78

FONTE

FEDERAL 26.083.360,59 22.781.604,19

41,77%

49.036.539,08 49.036.500,55 2.748,65 100,00%

PREFEITURA MUNICIPAL DE RIBEIRÃO PRETORELATÓRIO DE APLICAÇÃO NA SAÚDE

1º QUADRIMESTRE - 2.009

87,34%

PRÓPRIO MUNICIPAL

ESTADO 544.918,46 227.636,20 539.691,97


FONTE Recurso Despesa SaldoContabilizado Paga Financeiro %

FEDERAL 27.875.666,99 27.476.280,37 14.411.857,54 98,57%

ESTADO 308.823,57 366.985,40 478.855,07 118,83%

PRÓPRIO MUNICIPAL 62.386.704,81 62.386.436,73 - 100,00%

TOTAL 90.571.195,37 90.229.702,50 14.890.712,61 16,44%

RELATÓRIO DE RECURSOS CONTABILIZADODE APLICAÇÃO NA SAÚDE

2º QUADRIMESTRE - 2.009


RECEITAS DE IMPOSTOS R$ DESPESAS LIQUIDADAS R$

IMPOSTOS 163.529.736,22 Manutenção e Desenvolvimento do Ensino Geral Imposto Predial Territorial Urbano - IPTU 64.926.143,38 Imposto sobre Transmissão de Bens Intervivos - ITBI 16.745.978,93 Retido - FUNDEB 53.178.591,78 Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISSQN 61.100.006,03 Imposto de Renda Retido na Fonte 20.757.607,88 Administração Geral 4.787.287,81

Ensino Fundamental 30.516.168,03 TRANSFERÊNCIAS 265.323.511,61 Educação Infantil 15.913.378,73 Fundo de Participação dos Municípios - FPM 21.668.181,79 Educação Jovens e Adultos 268.373,95 Imposto sobre Propriedade Territorial Rural - ITR 38.426,98 Educação Especial 1.306.087,53 Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI 1.214.519,14 Inativos e Pensionistas 4.724.088,96 Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços - ICMS 162.402.768,19 Imposto sobre Propriedades de Veiculos Automotores - IPVA 78.647.046,55 TOTAL APLICAÇÃO OBRIGATORIA 110.693.976,79 Desoneração Exportação - Lei Kandir 87/96 1.352.568,96 Valor Aplicado em % 24,81

MULTAS, JUROS,CORREÇÃO MONET.DE IMPOSTOS 414.822,02 Ensino Médio 1.479.134,80 DIVIDA ATIVA DE IMPOSTOS 16.972.879,59 Alimentação Escolar 1.135.927,47

TOTAL 2.615.062,27

TOTAL 446.240.949,44 TOTAL GERAL 113.309.039,06

Valor Obrigatório (25 %) 111.560.237,36 Valor Aplicado em % 25,39 Fundo de Manutenção e Desenvimento da Educação Fundo de Manutenção e Desenvimento da Educação FUNDEB FUNDEB

Fundo de Manutenção e Desenvimento da Educação - Fundeb 54.467.129,92 Pessoal Civil - Magistério 35.038.872,17 Aplicação Financeira 639.301,74 Pessoal Civil - Outros 7.533.968,74

TOTAL 55.106.431,66 TOTAL GERAL 42.572.840,91

RECEITAS E DESPESAS DO ENSINO

1º e 2º Quadrimestre de 2009

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