AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO PLAN ANUAL DE ......para el Estado de Hidalgo. 10. Participar en la elaboración de los informes previos de las Auditorías solicitadas por la ASF. Dirección

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO PLAN ANUAL DE TRABAJO 2015

UNIDAD ADMINISTRATIVA RESPONSABLE: Dirección General de Auditoría a Municipios y Obra Pública EJERCICIO: 2015

Periodo de actualización: Cuarto Trimestre

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Nombre del programa o Función

Nombre de la Unidad

administrativa responsable

Objetivos Metas

institucionales Presupuesto autorizado

Informes sobre el programa

Avances programáticos

Resultados Vínculo al

documento completo

Revisión y Fiscalización del Gasto Público 2014

1. Practicar auditorías de la cuenta pública 2014 a Municipios.

Dirección General de Auditoría a Municipios y Obra Pública

Examinar el contenido de las Cuentas Públicas de los Municipios y evaluar los resultados de la gestión financiera.

84 Ver fundamento

legal Informe 100% 84

Artículo 22, fracción VI de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental para el Estado de Hidalgo.

2. Practicar auditorías de la cuenta pública 2014 a Organismos Descentralizados Municipales.


Examinar el contenido de las Cuentas Públicas de los Organismos Descentralizados Municipales y evaluar los resultados de la gestión financiera.

49 Ver fundamento



3. Practicar auditorías e inspecciones a obras públicas de la cuenta

Dirección General de Auditoría a Municipios y Obra

Examinar el contenido de las Cuentas Públicas de las

10 Ver fundamento


Artículo 22, fracción VI de la Ley de




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Nombre de la Unidad


Objetivos Metas





documento completo

pública 2014 a Entidades Paraestatales.

Pública Entidades Paraestatales a fin de verificar que las obras públicas se hayan ejecutado de acuerdo a la normatividad correspondiente.

Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental para el Estado de Hidalgo.

4. Practicar auditorías e inspecciones a obras públicas de la cuenta pública 2014 a Dependencias Estatales.


Examinar el contenido de las Cuentas Públicas de las Dependencias Estatales a fin de verificar que las obras públicas se hayan ejecutado de acuerdo a la normatividad correspondiente.

4 Ver fundamento



5. Practicar auditorías e inspecciones a obras públicas de la cuenta pública 2014 de Auditorias a Fondos solicitados por la ASF.


Examinar el contenido de las Cuentas Públicas de los Fondos solicitados a fin de verificar que las obras públicas se hayan ejecutado de acuerdo a la normatividad correspondiente.

9 Ver fundamento






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Nombre de la Unidad


Objetivos Metas





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6. Formular y notificar los informes previos de revisión a las Entidades Fiscalizadas en el ámbito municipal.


Dar a conocer a los Municipios las observaciones que resultaron de la fiscalización de las Cuentas Públicas, con la finalidad de que preparen y presenten sus justificaciones y aclaraciones.

77 Ver fundamento

legal Informe notificado 100% 84


7. Formular y notificar los informes previos de revisión a los Organismos Descentralizados Municipales.


Dar a conocer a los Organismos Descentralizados Municipales las observaciones que resultaron de la fiscalización de las Cuentas Públicas, con la finalidad de que preparen y presenten sus justificaciones y aclaraciones.

49 Ver fundamento

legal Informe notificado 100% 49


8. Formular e integrar los informes previos de revisión a la obra pública de las Entidades Paraestatales.


Dar a conocer a las Entidades Paraestatales las observaciones que resultaron de la

10 Ver fundamento


Artículo 22, fracción VI de la Ley de Transparencia y Acceso a la




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Nombre de la Unidad


Objetivos Metas





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fiscalización de las obras públicas incluidas en su Cuenta Pública, con la finalidad de que preparen y presenten sus justificaciones y aclaraciones.

Información Pública Gubernamental para el Estado de Hidalgo.

9. Formular e integrar los informes previos de revisión a la obra pública de las Dependencias Estatales.


Dar a conocer a las Dependencias Estatales las observaciones que resultaron de la fiscalización de las obras públicas incluidas en su Cuenta Pública, con la finalidad de que preparen y presenten sus justificaciones y aclaraciones.

4 Ver fundamento



10. Participar en la elaboración de los informes previos de las Auditorías solicitadas por la ASF.


Atender los requerimientos de la ASF establecidas en las reglas PROFIS y dar a conocer a las Entidades Fiscalizadas las observaciones que resultaron de la revisión

9 Ver fundamento


Artículo 22, fracción VI de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental




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Nombre de la Unidad


Objetivos Metas





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de las obras públicas incluidas en los Fondos revisados, con la finalidad de que preparen y presenten sus justificaciones y aclaraciones.

para el Estado de Hidalgo.

11. Análisis de contestaciones, justificaciones y aclaraciones que presenten los municipios en respuesta al informe previo.


Revisar el cumplimento y hacer constar que la información y documentación presentada por los Municipios sean suficientes para la justificación o aclaración de las observaciones.

84 Ver fundamento

legal Documentos 100 84


12. Análisis de contestaciones, justificaciones y aclaraciones que presenten los Organismos descentralizados en respuesta al informe previo.


Revisar el cumplimento y hacer constar que la información y documentación presentada por los Organismos Descentralizados sean suficientes para la justificación o aclaración de las

49 Ver fundamento

legal Documentos 100% 49





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Nombre de la Unidad


Objetivos Metas





documento completo

observaciones.

13. Análisis de contestaciones, justificaciones y aclaraciones que presenten las Entidades Paraestatales en respuesta al informe previo.


Revisar el cumplimento y hacer constar que la información y documentación presentada por las Entidades Paraestatales sean suficientes para la justificación o aclaración de las observaciones.

10 Ver fundamento



14. Análisis de contestaciones, justificaciones y aclaraciones que presenten las Dependencias Estatales en respuesta al informe previo.


Revisar el cumplimento y hacer constar que la información y documentación presentada por las Dependencias Estatales sean suficientes para la justificación o aclaración de las observaciones.

4 Ver fundamento



15. Análisis de contestaciones, justificaciones y aclaraciones que


Constatar y evaluar la documentación presentada por las entidades fiscalizadas

Variable Ver fundamento


Artículo 22, fracción VI de la Ley de Transparencia




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Nombre de la Unidad


Objetivos Metas





documento completo

presenten las Entidades Fiscalizadas en respuesta al informe previo de las Auditorías solicitadas por la ASF.

para atender las observaciones plasmadas en las aplicaciones de los fondos.

y Acceso a la Información Pública Gubernamental para el Estado de Hidalgo.

16. Celebración de reuniones de confronta con municipios fiscalizados.


Dar a conocer a las Entidades Fiscalizadas los resultados del análisis de las respuestas y la documentación e información presentada para justificar las observaciones.

84 Ver fundamento

legal Acta 100% 84


17. Celebración de reuniones de confronta con Organismos Descentralizados Municipales fiscalizados.



49 Ver fundamento

legal Acta 100% 49


18. Celebración de Dirección General Dar a conocer a las 10 Ver fundamento Acta 100% 10 Artículo 22,




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Objetivos Metas





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reuniones de confronta con las Entidades Paraestatales fiscalizadas.

de Auditoría a Municipios y Obra Pública

Entidades Fiscalizadas los resultados del análisis de las respuestas y la documentación e información presentada para justificar las observaciones.

legal fracción VI de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental para el Estado de Hidalgo.

19. Celebración de reuniones de confronta con las Dependencias Estatales fiscalizadas.



4 Ver fundamento

legal Acta 75% 3


20. Celebración de reuniones de confronta con las Entidades fiscalizadas de las Auditorías Solicitadas por la ASF


Dar a conocer a las Entidades Fiscalizadas los resultados del análisis de las respuestas y la documentación e información presentada para justificar las

9 Ver fundamento

legal Acta 0% 0





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Nombre de la Unidad


Objetivos Metas





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observaciones. para el Estado de Hidalgo.

21. Elaborar el informe del resultado de la revisión de las cuentas públicas 2014 de los municipios.


Informar al Congreso del Estado las observaciones y acciones promovidas que resultaron de la fiscalización de la cuenta pública de los Municipios.

84 Ver fundamento



22. Elaborar el informe del resultado de la revisión de las cuentas públicas 2014 de los Organismos Descentralizados Municipales.


Informar al Congreso del Estado las observaciones y acciones promovidas que resultaron de la fiscalización de la cuenta pública de los Organismos Descentralizados Municipales.

49 Ver fundamento



23. Participar en la Elaboración del informe del resultado de la revisión de las cuentas


Informar al Congreso del Estado las observaciones y acciones promovidas

9 Ver fundamento


Artículo 22, fracción VI de la Ley de Transparencia




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Nombre de la Unidad


Objetivos Metas





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públicas 2014 de las Entidades Paraestatales.

que resultaron de la fiscalización de la cuenta pública de las Entidades Paraestatales.

y Acceso a la Información Pública Gubernamental para el Estado de Hidalgo.

24. Participar en la Elaboración del informe del resultado de la revisión de las cuentas públicas 2014 de las Entidades Estatales.


Informar al Congreso del Estado las observaciones y acciones promovidas que resultaron de la fiscalización de la cuenta pública de las Entidades Estatales.

3 Ver fundamento

legal Informe 0% 0


25. Elaborar el dictamen técnico e integrar el expediente que será remitido a la Dirección General de Asuntos Jurídicos, debidamente soportados con las evidencias suficientes, competentes, relevantes y pertinentes que acrediten las


Fincar las responsabilidades resarcitorias o penales en contra de los servidores públicos municipales por actos u omisiones que pudieran causar daño a la Hacienda Pública Municipal.

9 Ver fundamento

legal Expediente 100% 9





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Nombre de la Unidad


Objetivos Metas





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irregularidades detectadas en las auditorías derivadas de la fiscalización.

26. Tramitar e instruir el recurso de revocación interpuesto en contra de los actos y resoluciones definitivos que emita la Dirección General y someter a consideración de su superior jerárquico el proyecto de resolución.


Para fortalecer los actos y resoluciones emitidos por la Auditoría Superior




27. Formular los estudios, investigaciones, proyectos, análisis y demás documentos que sean necesarios para el mejor funcionamiento de la Dirección General.


Generar documentos que permitan fortalecer los procesos de Fiscalización y Auditoría

1 Ver fundamento

legal Documento 100% 1


Seguimiento de las Acciones Promovidas de la Cuenta Pública 2013




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Nombre de la Unidad


Objetivos Metas





documento completo

28. Formulación y notificación de pliegos de observaciones a Municipios.


Establecer e informar las irregularidades, errores u omisiones detectadas en la revisión y evaluación de la Cuenta Pública, a las Entidades fiscalizadas.

83 Ver fundamento

legal Pliego 100% 83


29. Formulación y notificación de pliegos de observaciones a Organismos Descentralizados Municipales.


Establecer e informar las irregularidades, errores u omisiones detectadas en la revisión y evaluación de la Cuenta Pública, a los Organismos Descentralizados Municipales.

19

Ver fundamento legal

Pliego 100% 19


30. Participar en la formulación y notificación de pliegos de observaciones a Entidades Paraestatales.


Establecer e informar las irregularidades, errores u omisiones detectadas en la revisión y evaluación de la Cuenta Pública, a las Entidades

3 Ver fundamento

legal Pliego 100% 3

Artículo 22, fracción VI de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública




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Nombre de la Unidad


Objetivos Metas





documento completo

Paraestatales.

Gubernamental para el Estado de Hidalgo.

31. Participar en la formulación y notificación de pliegos de observaciones a Dependencias Estatales.


Establecer e informar las irregularidades, errores u omisiones detectadas en la revisión y evaluación de la Cuenta Pública, a las Dependencias Estatales.

2 Ver fundamento

legal Pliego 100% 2


32. Formulación y notificación de pliegos de recomendaciones a Municipios.


Facilitar y fortalecer las acciones de los procesos administrativos mediante la instrumentación de medidas y acciones de control para subsanar las deficiencias identificadas en los Municipios.

83 Ver fundamento

legal Pliego 100% 83


33. Formulación y notificación de pliegos de

Dirección General de Auditoría a

Facilitar y fortalecer las acciones de los

37


Pliego 100% 37 Artículo 22, fracción VI de




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Objetivos Metas





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recomendaciones a Organismos Descentralizados Municipales.

Municipios y Obra Pública

procesos administrativos mediante la instrumentación de medidas y acciones de control para subsanar las deficiencias identificadas en los Organismos Descentralizados.

la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental para el Estado de Hidalgo.

34. Formulación y notificación de pliegos de recomendaciones a Entidades Paraestatales.


Facilitar y fortalecer las acciones de los procesos administrativos mediante la instrumentación de medidas y acciones de control para subsanar las deficiencias identificadas en las Entidades Paraestatales.

3 Ver fundamento

legal Pliego 100% 3


35. Formulación y notificación de pliegos de recomendaciones a


Facilitar y fortalecer las acciones de los procesos

2 Ver fundamento

legal Pliego 100% 2





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Objetivos Metas





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Dependencias Estatales. Pública administrativos mediante la instrumentación de medidas y acciones de control para subsanar las deficiencias identificadas en las Dependencias Estatales.


36. Análisis de las solventaciones presentadas por los Municipios a los pliegos de observaciones.


Analizar las respuestas emitidas con la finalidad de constatar las acciones realizadas para corregir o atender el probable daño a la hacienda de los Municipios.

83 Ver fundamento

legal Cuadro resumen 100% 83


37. Análisis de las solventaciones presentadas por los Organismos Descentralizados Municipales a los pliegos de observaciones.


Analizar las respuestas emitidas con la finalidad de constatar las acciones realizadas para corregir o atender el probable daño al patrimonio de los

19


Cuadro resumen 100% 19

Artículo 22, fracción VI de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública




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Nombre de la Unidad


Objetivos Metas





documento completo

Organismos Descentralizados Municipales.

Gubernamental para el Estado de Hidalgo.

38. Análisis de las solventaciones presentadas por las Entidades Paraestatales a los pliegos de observaciones.


Analizar las respuestas emitidas con la finalidad de constatar las acciones realizadas para corregir o atender el probable daño al patrimonio de las Entidades Paraestatales, en cuanto a la obra pública se refiere.

3 Ver fundamento



39. Análisis de las solventaciones presentadas por las Dependencias Estatales a los pliegos de observaciones.


Analizar las respuestas emitidas con la finalidad de constatar las acciones realizadas para corregir o atender el probable daño al patrimonio del Estado, en cuanto a la obra pública se refiere.

2 Ver fundamento



40. Análisis de las respuestas y evidencias presentadas por los


Constatar que presenten elementos que evidencien la

83 Ver fundamento






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Nombre de la Unidad


Objetivos Metas





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Municipios a los pliegos de recomendaciones.

Pública adopción de medidas de control que mejoren la transparencia y operación en la Entidad Fiscalizada.


41. Análisis de las respuestas y evidencias presentadas por los Organismos Descentralizados Municipales a los pliegos de recomendaciones.


Constatar que presenten elementos que evidencien la adopción de medidas de control que mejoren la transparencia y operación en la Entidad Fiscalizada.

37


Cuadro resumen 100% 37


42. Análisis de las respuestas y evidencias presentadas por las Entidades Paraestatales a los pliegos de recomendaciones.



3 Ver fundamento






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Nombre de la Unidad


Objetivos Metas





documento completo

43. Análisis de las respuestas y evidencias presentadas por las Dependencias Estatales a los pliegos de recomendaciones.



1 Ver fundamento



44. Elaborar el dictamen técnico para iniciar el Procedimiento Administrativo Sancionatorio.


Fincar a los responsables, las indemnizaciones y sanciones correspondientes por las irregularidades en que han incurrido los servidores públicos por actos u omisiones que la operación y transparencia en las Entidades Fiscalizadas.

1 Ver fundamento



Análisis de Informes de Avance de Gestión Financiera Trimestrales

45. Análisis de documentación trimestral


Verificar el contenido de Informes de Avance

336 Ver fundamento

legal Cédula analítica y

sumaria de 100% 336

Artículo 22, fracción VI de




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Objetivos Metas





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presentada por los municipios.

Cuarto trimestre Ejercicio Fiscal 2014

Primeros tres trimestres Ejercicio Fiscal 2015


de Gestión Financiera y detectar las áreas de oportunidad como parte del estudio previo del Ente.

planeación la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental para el Estado de Hidalgo.

46. Análisis de documentación trimestral presentada por los Organismos Descentralizados Municipales.




Verificar el contenido de Informes de Avance de Gestión Financiera y detectar las áreas de oportunidad como parte del estudio previo del Ente.

204 Ver fundamento

legal

Cédula analítica y sumaria de planeación

100% 204


47. Análisis de documentación trimestral de obra pública presentada por las Entidades Paraestatales.


Analizar los formatos referentes a obras públicas presentados en los informes de avance de gestión

40 Ver fundamento

legal Informe de

Inconsistencias 100% 40





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Nombre de la Unidad


Objetivos Metas





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financiera, a fin de verificar el comportamiento de las obras en cada trimestre y determinar las áreas de oportunidad como parte del estudio previo.


48. Análisis de documentación trimestral de obra pública presentada por las Dependencias Estatales.




Analizar los formatos referentes a obras públicas presentados en los informes de avance de gestión financiera, a fin de verificar el comportamiento de las obras en cada trimestre y determinar las áreas de oportunidad como parte del estudio previo.

22 Ver fundamento

legal Informe de

inconsistencias 100% 22


49. Planeación de auditorías a la cuenta pública 2014.


Programar la ejecución de auditorías a fin de evaluar y constatar los resultados de la gestión financiera de las Entidades Fiscalizadas.

133 Ver fundamento






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Objetivos Metas





documento completo

para el Estado de Hidalgo.

Actividades de Operatividad

50. Autorizar el Plan de Trabajo Anual 2016 de la unidad administrativa a su cargo y someter a consideración del Auditor Superior las adecuaciones y modificaciones correspondientes.


Contar con un elemento esencial en el cual se establezcan las actividades, metas y objetivos medibles y evaluables, mismos que ayudaran a dar cumplimiento al objetivo del área.

1 Ver fundamento



51. Proporcionar información relativa a los requerimientos de la Dirección General para la elaboración del anteproyecto de Presupuesto Anual de Egresos de la Auditoría Superior del ejercicio 2015.


Establecer los requerimientos necesarios, mismos que permitirán la consecución de los objetivos y el cumplimiento a las atribuciones

1 Ver fundamento



52. Proponer y elaborar el Programa Anual de


Planear la forma en que se evaluaran y

1 Ver fundamento

legal Programa 100% 1

Artículo 22, fracción VI de




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Nombre de la Unidad


Objetivos Metas





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Auditorías, Visitas, Revisiones e Inspecciones (PAAVRI) Revisión Cuenta Pública Ejercicio Fiscal 2014


verificaran los resultados de la gestión financiera de las Entidades Fiscalizadas.

la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental para el Estado de Hidalgo.

53. Finalizar la Guía para la integración de la Cuenta Pública 2015


Establecer políticas y directrices que deberán observar, para la elaboración y planeación de la presentación de objetivos, alcances, y planes que serán aplicados en materia de revisión.

1 Ver fundamento

legal Guía 100% 1


54. Elaborar la propuesta de la Guía para la integración de la Cuenta Pública 2016


Establecer políticas y directrices que deberán observar, para la elaboración y planeación de la presentación de objetivos, alcances, y planes que serán aplicados en materia de

1 Ver fundamento

legal Guía 50%

Artículo 22, fracción VI de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental para el Estado




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Nombre de la Unidad


Objetivos Metas





documento completo

revisión. de Hidalgo.

55. Mantener actualizados los manuales administrativos que se requieran, para la debida organización y funcionamiento de la unidad administrativa a su cargo.


Establecer los Manuales Administrativos, mismos que contribuirán a la mejora de las actividades, optimizando la organización y funcionamiento del área.

2 Ver fundamento



56. Expedir copias certificadas de los documentos que obran en la Dirección General


Reproducir y verificar la existencia de los documentos que se encuentran en custodia de esta la Dirección General para hacer constar un hecho o acto para que surta efectos jurídicos.




57. Verificar que la información y documentación generada por la unidad administrativa a su cargo


Mantener adecuadamente el archivo de la documentación generada por el área.


legal Documentos archivados

100% 133





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Objetivos Metas





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o que se encuentre bajo su resguardo con motivo del ejercicio de sus atribuciones, se archive de conformidad con las disposiciones internas aplicables que al respecto emita.


Nota: En los puntos 47, 48 y 49 las metas institucionales varían de trimestre a trimestre, esto debido a que en el transcurso de un ejercicio fiscal se pueden crear o desaparecer Entidades

ELABORÓ:

L.A. PERLA YAZMIN CASTRO CONTRERAS

DIRECTOR DE VINCULACIÓN Y EJECUCIÓN

REVISÓ:

L.C. HECTOR GÓMEZ ESPINOSA DIRECTOR GENERAL DE AUDITORÍA A

MUNICIPIOS Y OBRA PÚBLICA

VALIDÓ:

ARQ. GUILLERMO DAMIÁN MEDINA PAREDES

SECRETARIO TÉCNICO

AUTORIZÓ:

C.P. JOSÉ RODOLFO PICAZO MOLINA AUDITOR SUPERIOR

Fecha de actualización: 15/01/2016 Fecha de validación: 15/01/2016 Área o Unidad administrativa responsable de la información: Secretaría Técnica

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