NMX-CC-19011-IMNC-2012Directrices para la Auditora de los Sistemas de GestinRoberto Rosales Gonzlez

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NotasUse la seccin Notas para las notas de entrega o para proporcionar detalles adicionales al pblico. Vea las notas en la vista Presentacin durante la presentacin. Tenga en cuenta el tamao de la fuente (es importante para la accesibilidad, visibilidad, grabacin en vdeo y produccin en lnea)

Colores coordinados Preste especial atencin a los grficos, diagramas y cuadros de texto. Tenga en cuenta que los asistentes imprimirn en blanco y negro o escala de grises. Ejecute una prueba de impresin para asegurarse de que los colores son los correctos cuando se imprime en blanco y negro puros y escala de grises.

Grficos y tablasEn breve: si es posible, use colores y estilos uniformes y que no distraigan.Etiquete todos los grficos y tablas.

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Objetivo del cursoConocer el entorno de una auditora a los Sistemas de Gestin, basados en la norma NMX-CC-19011-IMNC-2012. Identificar las etapas de la misma, as como la determinacin de la competencia de los auditores.

Ofrezca una breve descripcin general de la presentacin. Describa el enfoque principal de la presentacin y por qu es importante.Introduzca cada uno de los principales temas.Si desea proporcionar al pblico una gua, puede repetir esta diapositiva de informacin general a lo largo de toda la presentacin, resaltando el tema particular que va a discutir a continuacin.2

TemasIntroduccinTrminos y definicionesPrincipios de auditoraGestin del programa de auditoraRealizacin de la auditoraCompetencia y evaluacin de los auditores

Ofrezca una breve descripcin general de la presentacin. Describa el enfoque principal de la presentacin y por qu es importante.Introduzca cada uno de los principales temas.Si desea proporcionar al pblico una gua, puede repetir esta diapositiva de informacin general a lo largo de toda la presentacin, resaltando el tema particular que va a discutir a continuacin.3

INTRODUCCIN

AUDITORALa palabra Auditora tiene su origen del latn audire es decir, tiene las mismas races que la palabra "or.

Desde el principio, los auditores han estado asociados con la aplicacin de controles y su cumplimiento.

sta es otra opcin para una diapositiva Informacin general que usa transiciones.

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Verificar la implementacin del sistema.Identificar oportunidades de mejora.

Por qu auditar un SG?Identificacin de problemas, su correccin y toma de acciones correctivas/preventivas.Demostrar el cumplimiento de requisitos.Determinar la eficacia del sistema.

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Da certeza de la existencia de un sistema de gestin.

Beneficios de la auditoraEl personal trabaja con un enfoque de procesos.Se crea la cultura de la prevencin.La toma acciones sin demora para solucionar una no conformidad.

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Las auditoras internas, denominadas en algunos casos como auditoras de primera parte, se realizan por, o en nombre de, la propia organizacin, para la revisin por la direccin y con otros fines internos. Las auditoras internas pueden constituir la base para la autodeclaracin de conformidad de una organizacin.

En muchos casos, particularmente en organizaciones pequeas, la independencia puede demostrarse al estar el auditor libre de responsabilidad de la actividad que se audita o libre de prejuicios o conflicto de intereses.

Tipos de auditora

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Las auditoras externas incluyen lo que se denomina generalmente auditoras de segunda y tercera parte.

Las auditoras de segunda parte se llevan a cabo por partes que tienen un inters en la organizacin, tal como los clientes, o por otras personas en su nombre. Las auditoras de tercera parte se llevan a cabo por organizaciones auditoras independientes y externas, tales como aquellas que proporcionan el registro o la certificacin de conformidad.

Tipos de auditora

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Auditora combinada es cuando se auditan juntos dos o ms sistemas de gestin de diferentes disciplinas (ej. calidad, ambiental, seguridad y salud ocupacional).

Auditora conjunta surge cuando dos o ms organizaciones cooperan para auditar a un nico auditado.

Tipos de auditora

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TRMINOS YDEFINICIONES

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Auditora. Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditora y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de auditora.

Criterios de auditora. Conjunto de polticas, procedimientos o requisitos usados como referencia frente a la cual se compara la evidencia de la auditora.

Evidencia de la auditora. Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra informacin que es pertinente para los criterios de auditora y que es verificable.

Lxico del auditor

Hallazgos de la auditora. Resultados de la evaluacin de la evidencia de la auditora recopilada frente a los criterios de auditora .

Conclusiones de la auditora. Resultado de una auditora, tras considerar los objetivos de la auditora y todos los hallazgos de la auditora.

Cliente de la auditora. Organizacin o persona que solicita una auditora.

Auditado. Organizacin que es auditada.

Auditor. Persona que lleva a cabo una auditora.

Lxico del auditor

Equipo auditor. Uno o ms auditores que llevan a cabo una auditora, con el apoyo, si es necesario, de expertos tcnicos.

Experto tcnico. Persona que aporta conocimientos o experiencia especficos al equipo auditor.

Observador. Persona que acompaa al equipo auditor pero que no audita.

Gua. Persona designada por el auditado para asistir al equipo auditor.

Lxico del auditor

Programa de auditora. Detalles acordados para un conjunto de una o ms auditoras planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propsito especfico.

Alcance de la auditora. Extensin y lmites de una auditora.

Plan de auditoria. Descripcin de las actividades y de los detalles acordados de una auditora.

Competencia. Capacidad para aplicar conocimientos y habilidades para alcanzar los resultados pretendidos.

Lxico del auditor

Riesgo. Efecto de la incertidumbre sobre los objetivos.

Conformidad. Cumplimiento de un requisito.

No conformidad. Incumplimiento de un requisito.

Sistema de gestin. Sistema para establecer la poltica y los objetivos y para lograr dichos objetivos.

Lxico del auditor

PRINCIPIOS DE AUDITORA

Integridad: el fundamento de la profesionalidad (conducta tica).

Llevar a cabo su trabajo con honestidad, diligencia y responsabilidad; Observar y cumplir con todos los requisitos legales aplicables; Demostrar su competencia durante el desarrollo del trabajo; Llevar a cabo su trabajo de manera imparcial; es decir, ser justo e imparcial en todos sus negocios; Ser sensible a cualquier influencia ejercida sobre su juicio durante el curso de una auditora.

De los auditores

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De los auditoresPresentacin imparcial: la obligacin de informar con veracidad y exactitud.

Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditora deberan reflejar con veracidad y exactitud las actividades de la auditora. Se informa de los obstculos significativos encontrados durante la auditora y de las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado. La comunicacin debera ser sincera, exacta, objetiva, clara y completa.

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De los auditoresDebido cuidado profesional: la aplicacin de diligencia y juicio al auditar.

Los auditores deberan proceder con el debido cuidado, de acuerdo con la importancia de la tarea que desempean y la confianza depositada en ellos por el cliente de la auditora y por otras partes interesadas. Un factor importante en el desempeo de su trabajo con el debido cuidado profesional es tener la habilidad de hacer juicios razonables en toda situacin de auditora.

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De los auditoresConfidencialidad: seguridad de la informacin.

Los auditores deberan ejercitar la discrecin en el uso y proteccin de la informacin adquirida en el curso de sus labores.La informacin de auditora no debera ser usada de manera inapropiada para ganancia personal del auditor o del cliente de auditora ni de manera tal que vaya en detrimento de los intereses legtimos del auditado.

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Independencia: la base para la imparcialidad de la auditora y la objetividad de las conclusiones de la auditora

De la auditoraEnfoque basado en la evidencia: el mtodo racional para alcanzar conclusiones de la auditora fiables y reproducibles en un proceso de auditora sistemtico

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GESTIN DEL PROGRAMA DE AUDITORA

REALIZACIN DE LA AUDITORA

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COMPETENCIA Y EVALUACIN DE LOS AUDITORES

La evaluacin de la competencia del auditor debera planificarse, implementarse y documentarse de acuerdo con el programa de auditora, incluyendo los procedimientos para proporcionar un resultado que es objetivo, coherente, imparcial y fiable. El proceso de evaluacin debera incluir cuatro pasos principales, como se indica a continuacin:

a) determinar la competencia del personal de auditora para cumplir las necesidades del programa de auditora; b) establecer los criterios de evaluacin; c) seleccionar el mtodo de evaluacin apropiado; d) realizar la evaluacin.

Generalidades

El tamao, naturaleza y complejidad de la organizacin que se va a auditar; Las disciplinas del sistema de gestin que se va a auditar; Los objetivos y amplitud del programa de auditora; Otros requisitos, tales como los impuestos por organismos externos, cuando sea apropiado; La funcin del proceso de auditora en el sistema de gestin del auditado; La complejidad del sistema de gestin que se va a auditar; La incertidumbre en el logro de los objetivos de la auditora.

Conocimientos y habilidades

ticoDiplomticoObservadorPerceptivoVerstilTenazDecididoSeguro de s mismoFirmeAbierto a la mejoraAbierto a las diferencias culturalesColaborador

Comportamiento personal

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De sistemas de gestin:

Principios, procedimientos y mtodos de auditora.

Sistema de gestin y documentos de referencia.

Contexto de la organizacin.

Otros conocimientos y habilidades

De la disciplina y el sector:

Los requisitos y principios del sistema de gestin.

Los requisitos legales pertinentes.

Los requisitos de las partes interesadas.

Aplicacin de mtodos, tcnicas, procesos y prcticas de negocio y tcnicas especficas.

Los conocimientos especficos al sector particular.

Los principios, los mtodos y las tcnicas de gestin de riesgos pertinentes.

Otros conocimientos y habilidades

equilibrar las fortalezas y debilidades de los miembros del equipo auditor;

b) desarrollar una relacin de trabajo armoniosa.

c) gestionar el proceso de auditora.

d) representar al equipo auditor.

e) liderar el equipo auditor para alcanzar las conclusiones de la auditora.

f) preparar y completar el informe de la auditora.

Conocimientos y habilidades del lder

Educacin formal/formacin y experiencia que contribuya al desarrollo de los conocimientos y habilidades en la disciplina y en el sector del sistema de gestin.

Programas de formacin que cubren los conocimientos y habilidades.

Experiencia en una funcin tcnica, que implique el ejercicio del juicio, la toma de decisiones, la solucin de problemas y la comunicacin con partes interesadas;

Experiencia en auditoras.

Logro de la competencia del auditor

Mtodos de evaluacin

NMX-CC-19011-IMNC-2012Directrices para la Auditora de los Sistemas de GestinRoberto Rosales GonzlezGRACIAS!

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