-
SURAT KREDIT BERDOKUMEN DALAM NEGRI
Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) atau sering disebut
LC local, adalah :instrument yang diterbitkan oleh bank (Issuing
Bank), atas permintaan Applicant yang berisi janji bank untuk
membayar sejumlah uang kepada Beneficiary apabila Issuing Bank
menerima dokumen yang sesuai dengan syarat SKBDN.
SKBDN hanya dilakukan untuk transaksi perdagangan barang, dalam
hal transaksi perdagangan barang tersebut terkait dengan transaksi
perdagangan jasa yang tidak dapat dipisahkan satu sama lain, nilai
barang harus lebih besar dari nilai jasa.
-
Ketentuan SKBDN (menurut PBI 5/6/PBI/2003) antara lain :
1. SKBDN diterbitkan dalam mata uang Rupiah.
2. SKBDN dapat diterbitkan dalam valuta asing (tidak hanya
Rupiah) sepanjang SKBDN terkait dengan transaksi perdagangan
internasional. Maksudnya, SKBDN diterbitkan untuk pembelian barang
di dalam negeri yang tidak mengandung bahan impor tetapi terkait
dengan produksi untuk tujuan ekspor, atau untuk pembelian barang di
dalam negeri yang mengandung komponen impor untuk keperluan
perdagangan dalam negeri maupun untuk diekspor.
3. SKBDN hanya dapat diterbitkan dengan kondisi tidak dapat
diubah dan tidak dapat ditarik kembali atau tidak dapat dibatalkan
tanpa persetujuan dari Bank Pembuka, Bank Pengkonfirmasi jika ada
dan Penerima.
4. SKBDN harus dibuat dalam bahasa Indonesia dan apabila tidak
dapat dihindari dapat dibuat dalam bahasa Inggris.
5. Dalam SKBDN wajib dicantumkan persyaratan pembayaran : atas
unjuk (sight), Akseptasi (acceptance) atau Negosiasi
(Negotiation).
-
Ketentuan SKBDN (menurut PBI 5/6/PBI/2003) antara lain :
6. SKBDN hanya untuk transaksi perdagangan barang, namun bila
didalamnya juga terdapat perdagangan jasa, maka nilai transaksi
barang harus lebih besar dari pada nilai transaksi jasa.
7. SKBDN merupakan kontrak yang terpisah dari kontrak penjualan
atau kontrak lainnya yang menjadi dasar dari penerbitan SKBDN.
8. Dalam pelaksanaan SKBDN, Bank hanya berurusan dengan dokumen
dan bukan dengan barang dan atau jasa atau pelaksanaan lainnya.
9. SKBDN tidak dapat dijadikan master untuk membuka L/C ke luar
negeri.
10. Bank penerbit SKBDN mempunyai waktu maksimal 7 hari kerja
setelah tanggal penerimaan dokumen untuk melaksanakan pemeriksaan
dan menentukan dokumen clean atau mengandung penyimpangan
(discrepancy).
-
MENGAPA DIGUNAKAN SKBDN ?Dalam perdagangan, metode menggunakan
sarana letter of credit (L/C) dan Surat Kredit berdokumen Dalam
Negeri (SKBDN) sering menjadi pilihan penjual dan pembeli. Mengapa
?
Adanya unsur jaminan pembayaran dari bank penerbit L/C atau
SKBDN Untuk membiayai sales contract antara penjual dan pembeli
yang belum saling mengenal dengan baik.
Dengan L/C atau SKBDN, penjual merasa aman dengan adanya janji
pembayaran dari bank penerbit L/C atau SKBDN (issuing bank) itu
sepanjang penjual dapat menyerahkan dokumen yang sesuai dengan
syarat L/C atau SKBDN (complying presentation). Di lain pihak,
pembeli sebagai pihak pemohon L/C atau SKBDN juga merasa aman
dengan adanya syarat penyerahan dokumen yang telah ditentukan dalam
L/C atau SKBDN, karena bank tidak akan melakukan pembayaran sebelum
dokumen diterima.
-
Perbedaan LC dengan SKBDN :
Lokasi penjual dan pembeli. L/C , penjual dan pembeli berada di
negara yang berbeda. SKBDN , penjual dan pembeli berada di wilayah
domestik Indonesia. 2. Wilayah Komoditas yang diperdagangkan. Jika
barang yang diperdagangkan melewati batas kepabeanan negara lain,
maka digunakanlah L/C. Bila penjual dan pembeli sama-sama berlokasi
di Indonesia, namun barangnya didatangkan dari Jepang, maka yang
digunakan adalah L/C, bukan SKBDN. SKBDN digunakan jika barangnya
asli dari Indonesia, atau dari luar negeri namun sudah masuk ke
kepabeanan Indonesia. 3. Acuan formal. L/C pada umumnya mengacu
pada kebiasaan praktik perdagangan yang telah dibakukan oleh
International Chamber of Commerce (ICC), yaitu Uniform Customs and
Practice for Documentary Credit (UCPDC) 600. SKBDN mengacu pada
Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 5/6/PBI/2003 tanggal 2 Mei 2003
tentang Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) , Klausul dan
teknis yang diatur dalam PBI di atas banyak mengadopsi
klausul-klausul dalam UCPDC.
-
BII SbypembeliBank MandiripenjualSalesContractPembukaan
L/CskbdnAdvising B /Nego
Bank12skbdn34dokumen5dokumen69KonfirmasiDokumenlengkapbayar8dokumen12TransferDana11Bayarexportir710SKEMA
SKBDNSalesContractKirim barang
-
PENJELASAN SKEMA SKBDN :1. Penjual dan pembeli membuat sales
contract dimana salah satu syarat yang disepakati adalah pembayaran
dilaksanakan dengan SKBDN.
2. Atas dasar syarat pembayaran yang telah disepakati di dalam
kontrak, maka pihak pembeli mengajukan permohonan penerbitan SKBDN
kepada Bank.
3. Issuing Bank selanjutnya menerbitkan SKBDN atas dasar
permintaan pembeli sebagai Applicant untuk keuntungan penjual
sebagai Beneficiary yang disampaikan melalui bank penerus (advising
bank) di tempat penjual.
4. Advising Bank menyampaikan SKBDN kepada penjual (beneficiary)
setelah dilakukan verifikasi atau autentikasi terhadap SKBDN
itu.
5. Setelah menerima SKBDN dari advising bank, beneficiary
melakukan pengiriman barang via darat sesuai dengan syarat
penyerahan barang (terms of delivery) yang disepakati di dalam
sales contract, serta menyiapkan dokumen yang diminta SKBDN.
6. Beneficiary menyerahkan satu set dokumen yang disyaratkan
SKBDN kepada Bank yang ditunjuk atau diberi kuasa (nominated bank)
oleh Issuing Bank yang disebutkan dalam SKBDN.
-
7. Berdasarkan penyerahan dokumen dari beneficiary, Nego Bank
selanjutnya melakukan pemeriksaan kesesuaian dokumen dengan syarat
dan kondisi SKBDN dan ketentuan yang berlaku. Jika dokumen telah
memenuhi syarat (complying presentation), maka Nego Bank dapat
memutuskan untuk melakukan pembayaran terlebih dahulu sepanjang
SKBDN mensyaratkan by negotiation.
8. Nego Bank meneruskan dokumen kepada Issuing Bank, terlepas
apakah nominated bank telah membayar terlebih dahulu atau belum.
Penerusan dokumen ke bank penerbit ini dalam rangka melakukan
penagihan / akseptasi / pembayaran, atau pembayaran kembali
(reimbursement) dalam hal dokumen telah dinegosiasi.
9. Setelah menerima dokumen, Issuing Bank melakukan pemeriksaan
dokumen tersebut apakah memenuhi syarat complying presentation atau
tidak. Jika dokumen dinyatakan clean, maka issuing bank konfirmasi
pada pembeli untuk melakukan akseptasi, pembayaran, atau
reimbursement kepada Nego Bank.
-
10. Selanjutnya nasabah melakukan akseptasi (bila usance skbdn)
atau pembayaran (bila sight skbdn) kepada issuing bank.
11. Terima akseptasi / pembayaran dari pembeli, isuuing bank
akan menyerahkan dokumen pada pembeli dan mengirimkan akseptasi /
pembayaran kepada nego bank dipihak penjual.
-
Dokumen dalam SKBDN :1. Kontrak Kerja.2. Invoice dan Kuitansi
Pembayaran (bermaterai).3. Berita Acara Pembayaran.4. Berita Acara
Serah Terima Barang.5. Dokumen Pengangkutan Barang (Surat Jalan).6.
Dokumen Asuransi Pengangkutan Barang (cargo insurance).
Bank dapat menolak dokumen asuransi pengangkutan barang apabila
:a. nilai pertanggungannya lebih rendah dari nilai SKBDN atau nilai
wesel; b. tanggal penerbitan dokumen asuransi pengangkutan barang
yang melampaui tanggal penerbitan dokumen pengangkutan barang.
-
Pada Peraturan Bank Indonesia No. 5/6/PBI/2003 tanggal 2 Mei
2009 Pasal 19 ayat 1, SKBDN dapat mensyaratkan dokumen pengangkutan
barang.
Pada ayat 4 dokumen pengangkutan barang sebagaimana dimaksud
Pasal 1 sekurang-kurangnya memuat hal-hal sebagai berikut:
a. Nama dan alamat pengirim barangb. Nama dan alamat penerima
barangc. Nama dan alamat perusahaan pengangkut atau agen perusahaan
pengangkutd. Nomor surat izin usaha perusahaan pengangkut atau agen
perusahaan pengangkutj. Tanda tangan dan nama jelas penanggung
jawab perusahaan pengangkut atau agen yang ditunjuk Ketentuan itu
tidak secara spesifik menetapkan jenis angkutan barang tertentu,
sehingga ketentuan tersebut berlaku untuk semua jenis angkutan
barang seperti laut, udara, darat, sungai, dan danau.
-
Pada transaksi dengan SKBDN, terdapat tenggang waktu antara
presentasi/Accepted dokumen dengan penerimaan pembayaran dari
Issuing Bank (bila tidak disebutkan adanya nominated bank atau by
negosiasi), terlebih lagi bila SKBDN yang diterbitkan adalah SKBDN
Berjangka.
Bill Purchasing memungkinkan memperoleh pembayaran segera
setelah presentasi dokumen sehingga akan meningkatkan efisiensi
Cash Flow.
Bill Purchasing : pengambilalihan dokumen atau draft atas dasar
SKBDN yang harus dibayar oleh Issuing Bank.
Bill Purchasing ini dapat dilakukan baik untuk SKBDN yang
bersifat Sight (Atas Unjuk) maupun Usance (Berjangka) dengan hak
regres (with recourse).
Pembiayaan SKBDN ada 2 jenis :1. Bill Purcasing / Post Shipment
Financing.2. Pre Export Financing.
-
SKEMA BILL OF PURCHASING ATAU POST SHIPMENT FINANCING
PenjualIssuing Bankpenjual menerima skbdndan mengirim
barangpenjual menyerahkan dkmndan Bank mem berikan pemba yaran sblm
skbdn jatuh tempoIssuing B menerima dkmnIssuing B melakukan
pembayaransaat dimana seharusnya penjual menerima
pembayaran1234disini nsbh menerima percepatan pembayaran
-
SKEMA PRE EXPORT FINANCINGPenjualIssuing Bankpenjual menerima
skbdndan bank mem berikan pembayaran, +/- 80%dari nilai
skbdnpenjual Mengirimbarang &menyerahkan dkmn kebankIssuing B
menerima dkmnIssuing B melakukan pembayaranpembayaran Oleh Nego
Bank digunakan untuk melunasi fasilitas PEF1234disini nsbh menerima
pembiayaan dr Bank
-
Laporan Bank penerbit SKBDN kepada Bank Indonesia :
LAPORAN TRANSAKSI SKBDNBank :Bulan : URAIAN Jumlah Dalam Jumlah
Dalam Dalam Dalam (satuan) Juta Rp. (satuan) Valuta Asal Juta Rp.
Juta Rp. (1) (2) (3) (4) (5) (6 = 2 + 5)I. PENERBITAN SKBDN : 1.
Sight 2. Usance
II. SKBDN yang dibatalkan
III. Realisasi SKBDN
IV. SKBDN yang belum direalisasi
