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BALANCE SOCIAL 2012 FEPEPCréditosEdiciónComunicacionesGerencia FEPEP
Diseño Karlos E Calle
Diagramación Alejandro Mejía Cuartas
Medellín – Colombia2013
INFORMACIÓN CORPORATIVA 4ROLES CORPORATIVOS 5MENSAJE DE LA JUNTA DIRECTIVA 8MENSAJE DE LA GERENCIA 9INFORME COMITÉ DE CONTROL SOCIAL 17INFORME REVISORÍA FISCAL 19INFORME CONTROL INTERNO 21GESTIÓN EN SERVICIOS 23 Base Social 23 Gestión hacia los Asociados – Mejoramiento Continuo del Servicio 25 Servicio de Ahorro y Crédito 26 Ahorro 26 Crédito 29 Contacto con los Asociados 31 Gestión en Servicios Comerciales 33 Emprendimiento 35 Actividades Adicionales 35 Servicios Complementarios 36 Parqueadero 36 El Trapiche 37GESTIÓN FONDOS SOCIALES 38 Balance Fondos Sociales 38 Fondo de Previsión y Seguridad Social 38 Fondo de Solidaridad 39 Fondo de Educación, Cultura y Recreación 40 Fondo Especial Solidario para la Educación FELIPE 42 Impacto Gestión Social 43 Proyección a la Comunidad 43GESTIÓN FINANCIERA 44 Estado de Resultados 2012 50 Estado de Resultados por Centro de Costos 51ANÁLISIS DE INDICADORES FINANCIEROS 53 Medidas de Desempeño 53 Medidas de Eficiencia Operativa 57 Medidas de Política Financiera 59 Análisis del Margen de Intermediación 60ESTADOS FINANCIEROS 61NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 69GOBIERNO CORPORATIVO 90CONTROLES DE LEY 90OTROS ASPECTOS DE INTERÉS 90DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES 91AGRADECIMIENTOS 92
Contenido
¿Quiénes somos?
El Fondo de Empleados de Empresas Públicas de Medellín, nació en 1987 como una institución del sector de la economía solidaria, con el firme propósito de mejorar la calidad de vida de los empleados y jubilados del Grupo Empresarial EPM y sus familias a nivel nacional.
Misión
Somos una entidad del sector solidario que presta servicios financieros, programas y beneficios de recreación, educación, cultura, solidaridad, salud y comercial, con equidad y efectividad, apoyado en un equipo humano competente y comprometido, con el fin de mejorar la calidad de vida de los asociados y sus familias, participando en el desarrollo de la comunidad donde actúa.
Visión
Como entidad solidaria, ser la mejor opción integral del mercado, por su portafolio de servicios financieros y de beneficio social para los empleados del grupo empresarial EPM.
Valores
Ser Servicial. Estamos dispuestos y comprometidos para ofrecer un valor agregado de forma permanente.
Ser Respetuoso. Guardamos consideración y trato decente con los demás.
Ser Responsable. Nuestro compromiso es ser efectivos en las tareas asignadas, cumpliendo con las leyes, normas, procedimientos y contratos aplicables.
INFORMACIÓN CORPORATIVA
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Junta Directiva
Ismael Suescún Monsalve Juan Carlos Viana ArroyavePresidente Suplente
Javier Ernesto Ceballos Ochoa John Jairo Rincón Castrillón Principal Suplente
Juan David Vélez Hoyos Jorge Adolfo Escobar JiménezPrincipal Suplente
Carlos Mario Cadavid Arango Álvaro García VelásquezPrincipal Suplente
Carlos Alberto Amador Valencia Filiberto Restrepo ArangoPrincipal Suplente
Comité de Control Social
Abel Darío Martínez Sierra Rubén Ignacio Zapata Vásquez Presidente Suplente
Orlando Sánchez Echeverri Yolanda María Quirós TorresSecretario Suplente
Marisol Jiménez Giraldo Antonio José Ospina HenaoPrincipal Suplente
Dirección General
Jorge Iván Clavijo Franco Gerente
Órganos de Control
Grant Thornoton Fast y ABC AuditoresRevisoría Fiscal
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ROLES CORPORATIVOS
Comité Financiero de Administración del Riesgo de LiquidezJorge Adolfo Escobar Jiménez Carlos Alberto Amador ValenciaCoordinador Suplente
Nancy Aidee Carvajal González Henry Alberto Hernández MejíaPrincipal Suplente
Jorge Alberto Bravo Aguilar Principal
Juan Fernando García Patiño Principal
Comité de Control y Evaluación de CarteraIsmael Suescún Monsalve Juan Carlos Viana ArroyaveCoordinador Suplente
Jorge Iván Clavijo Franco Principal
Iván Darío Gómez Fernández Principal
Iván Darío Eusse Rojas Principal
Comité de Educación, Cultura y RecreaciónJavier Ernesto Ceballos Ochoa Álvaro García VelásquezCoordinador Suplente
Piedad Meneses Agudelo César Augusto Celis RodríguezPrincipal Suplente
Carlos Alberto Castaño Quintero Principal
Julio César Duque Cardona Principal
Jairo Humberto López García Principal
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Comité de Solidaridad
Carlos Mario Cadavid Arango Juan David Vélez HoyosCoordinador Suplente
Francisco Javier Vargas Gómez Nora Clemencia Cancelado G.Principal Suplente
Mauricio Giraldo Vélez Principal
Francisco Javier Quiroz Díaz Principal
Flor Edeny Granada Bolívar Principal
Comité de Servicios Comerciales
John Jairo Rincón Castrillón Filiberto Restrepo ArangoCoordinador Suplente
Luis Fernando Gil Salas John Jairo Agudelo RamírezPrincipal Suplente
Hilda María Vélez Uribe Principal
Carlos Mario Castaño Valencia Principal
Manuel Antonio Sánchez Pérez Principal
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Queremos expresar un reconocimiento a todos los asociados del FEPEP por su compromiso y fidelidad con la Institución, por la confianza depositada en la dirección y la voluntad de actuar que los caracteriza.
La realidad cambiante del entorno no nos tomará por sorpresa porque, por medio de los ejercicios de planeamiento estratégico, ya lo habíamos visualizado planteando escenarios posibles y sopesando los impactos que pueden presentarse. El FEPEP cuenta con herramientas que le permiten realizar proyecciones financieras e inferir de los resultados de las simulaciones, las acciones tendientes a diversificar los riesgos que podrían surgir.
Entregamos un parte de tranquilidad en cuanto lo que significa para el FEPEP una eventual fusión de UNE. Se harán las validaciones normativas pertinentes, a la luz de los estatutos y la normatividad vigente y actuaremos consecuentemente. Esta es una oportunidad de crecimiento sin exponer a un riesgo de deterioro la sostenibilidad de la Institución.
Como bien podrán constatarlo con la lectura de este Balance Social, los resultados del 2012 son excelentes y reflejan la utilización de prácticas responsables ceñidas a la rigurosidad de las prescripciones de las autoridades competentes que vigilan las instituciones de economía solidaria. Pero más que al cumplimiento de prácticas sanas, los resultados se deben al compromiso y confianza de toda la comunidad que conforma el FEPEP, a sus asociados y beneficiarios, al equipo de dirección y los empleados, al aporte de los comités y de la Junta Directiva.
Conmemorar 25 años de gestión social con nuestros asociados constituyó un privilegio que nos debe llenar de orgullo y satisfacción. Haber formado parte de esta efeméride nos honra y nos compromete, a todas y cada una de las personas que conforman la familia FEPEP, a participar con voluntad de actuar individualmente en función del logro del bien comunitario.
Estos 25 años de logros se convierten en el punto de partida hacia la modernización, renovación y mejoramiento continuo en el cumplimiento de la misión y visión del FEPEP, razón por la cual, al finalizar el 2012 se realizaron actividades corporativas encaminadas a garantizar la sostenibilidad y el crecimiento de la base social de la Institución.
Finalmente, expresamos una vez más nuestro sentimiento de gratitud a todos los asociados, al equipo de dirección, a los comités y muy especialmente a nuestras Empresas Públicas de Medellín, que tanto apoyo incondicional e irrestricto nos han brindado a través de toda nuestra historia.
ISMAEL SUESCÚN MONSALVEPresidente
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MENSAJE DE LA JUNTA DIRECTIVA
Un FEPEP en Constante Evolución
El Fondo de Empleados de Empresas Públicas de Medellín, tiene comprometidos a sus directivos, empleados y asociados frente a su misión social bajo un proceso de mejoramiento continuo, con el objetivo de brindar productos, servicios y beneficios con calidad y oportunidad.
Los resultados institucionales son producto de la focalización y priorización a la que se ve orientado, dados los altos compromisos adquiridos durante el año 2012, donde lo importante fue simplificar y optimizar recursos de acuerdo con la capacidad de respuesta para materializar todos aquellos deseos de innovación y crecimiento.
El 2012 fue muy significativo y trascendente, ya que cumplimos 25 años de vida laboral, los cuales celebramos a través de diversos eventos para que los asociados tuvieran la oportunidad de disfrutarlos en familia.
Una Gestión con Resultados
Planeación Estratégica
Como resultado del proceso de planeación estratégica generado desde el año 2011, el FEPEP trabajó durante el 2012 en la ejecución de actividades y proyectos enfocados a la generación de un mayor bienestar a quienes hacen parte del mismo. De ahí, que la restructuración organizacional que se presentó, con la inclusión de nuevos roles corporativos, apuntaran a dar cubrimiento a las necesidades manifiestas de su base social a nivel nacional y la coherencia estratégica del negocio, logrando con ello, dar cumplimiento a su misión institucional.
Teniendo este proceso un camino largo de adaptabilidad, los resultados que arroja el 2012 son muy positivos, lo que apunta a un crecimiento de asociados en todo el territorio nacional donde tiene presencia, bajo preceptos de sostenibilidad en el tiempo y la premisa de brindar productos, servicios y beneficios de la más alta calidad.
Estatutos y Reglamentos
En el mes de marzo de 2012 entró en vigencia la primera etapa de la nueva reglamentación general de ahorro y crédito, y en octubre del mismo año la segunda, orientadas a brindar mayores beneficios para los asociados, facilitando el acceso a créditos y generando una mayor cultura de ahorro, lo que permitió un mejor apalancamiento para mantener menores tasas de colocación y mayores tasas de captación.
De acuerdo con lo aprobado en la pasada Asamblea, se aplicó la distribución de excedentes, correspondientes a $1.138 millones, previstos para fortalecer los diferentes fondos, revalorizar los aportes sociales de los asociados y el aporte que se exige para las reservas legales.
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MENSAJE DE LA GERENCIA
Beneficios
La inversión social dirigida a nuestros asociados en auxilios para educación, solidaridad, previsión y seguridad social alcanzó la cifra de $1.401 millones en 2012, logrando impactar a 5.425 asociados y 17.336 beneficiarios.
Se destinaron $701 millones en programas de educación, promoción, capacitación, cultura y recreación, a los cuales asistieron 21.365 personas.
Se atendieron necesidades de educación, salud, calamidad, vivienda, movilidad, turismo, compra de cartera y libre inversión mediante el desembolso de 11.171 créditos por valor de $78.659 millones (Se desembolsaron $53.396 millones y se refinanciaron $25.263 millones).
Se monitorearon los servicios, tasas y beneficios del entorno solidario y financiero, afirmando que el FEPEP continua siendo la mejor opción para los empleados del Grupo Empresarial EPM, transfiriendo beneficios solidarios cuantificables como: mayores intereses pagados sobre el ahorro; menores tasas de crédito, sin cobro de costos financieros ocultos; revalorización de aportes; magnitud y diversidad de los auxilios entregados por solidaridad (Calamidad doméstica, póstumos y exequiales), previsión y seguridad social (Copagos, montura lentes, odontológicos, cirugías refractivas y drogas de tratamiento extenso) y educativos (Educación no formal); descuentos recibidos por los asociados brindados por los proveedores a través del programa Ingenio; posibilidad de asistencia a programas recreativos, culturales y feriales; entrega de detalles en fechas especiales, entre otros.
Los bajos costos de operación constituyen una fortaleza del FEPEP, que le permitió garantizar un margen de intermediación favorable que se traduce en más beneficios para los asociados y familias.
A diciembre 31 de 2012, el FEPEP alcanzó la suma de $119.099 millones en activos con un crecimiento del 20%, hecho que lo reafirma como uno de los fondos de empleados más sólidos y seguros del país.
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Gestión Administrativa
Se efectuó seguimiento periódico a las quejas, reclamos y sugerencias presentadas por los asociados. El comité a cargo realizó reuniones semanales, con el fin de dar respuesta oportuna e implementar las acciones de mejora necesarias para la prestación de un mejor servicio.
Hizo presencia el día de la Familia de EPM y UNE con su stand corporativo, logrando con ello, dar a conocer su portafolio de servicios y beneficios para todos los asociados y su grupo familiar.
Se continuó con el mejoramiento y actualización de los procedimientos e instructivos, enfocados a la minimización de las inconsistencias para prestar un mejor servicio y alcanzar altos niveles de satisfacción por parte de nuestros asociados.
Se completó la estructura organizacional definida para el FEPEP, vinculando así, profesionales para las áreas de Bienestar al Asociado, CAD, Comunicaciones, Operaciones y Servicios, Gestión Humana y Trapiche.
Con el respaldo de la firma Simplificar se realizó un estudio de salarios, que permitió definir una estructura de remuneración ajustada a la realidad del entorno y la nueva estructura organizacional de la empresa.
Desde el área de Gestión Humana se desarrollaron actividades para el fortalecimiento de las relaciones FEPEP – Empleado, tales como: Amor y la Amistad, Día de los Niños y novena navideña con los niños y los familiares de los empleados.
Se realizó una nueva consulta de diagnóstico de clima organizacional a la totalidad de los empleados con el apoyo de la firma Celis Gestores. Este trabajo hace parte de un proceso de mejoramiento continuo del FEPEP con las buenas prácticas laborales, enfocadas a construir excelentes relaciones de trabajo y generar motivación.
Con el objetivo de aportar al desarrollo del personal, inició un proceso diagnóstico de las competencias propias de la Organización.
Se creó el Comité de Convivencia de acuerdo a la resolución 00000652
Se realizó un trabajo permanente en salud ocupacional con el personal de El Trapiche, lográndose la señalización de la sede y organización del plan de emergencias.
Se posibilitó capacitación para todo el personal, tanto individual como grupal, correspondiente al plan de capacitación diseñado para el 2012, en temas como servicio al cliente, liderazgo, coaching, entre otros.
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Gestión Financiera
Mensualmente se analizaron, conjuntamente con el Comité Financiero y de Administración del Riesgo de Liquidez y con la Junta Directiva, las variaciones de los Estados Financieros con respecto al año anterior y el cumplimiento presupuestal, con el fin de tomar las acciones proactivas necesarias para el cumplimiento de los objetivos.
Entraron en vigencia la línea de ahorro Fepepito, con el fin de incentivar el ahorro de los hijos de los asociados; el ahorro programado y las líneas de crédito de vivienda a largo plazo , médico odontológico, pago de impuestos y compra de cartera, ésta última, con alta acogida, lo que le permitió a los asociados mejorar su situación de liquidez.
En el mes de diciembre se hicieron ajustes a los créditos de vehículos, financiando en alianza con EPM la compra de vehículos a gas vehicular o su adecuación y la compra de cartera originada por adecuaciones a una tasa equivalente a la DTF efectivo anual.
Teniendo en cuenta el impacto de la tecnología, el crédito educativo permite ahora comprar computador o tablet las veces quiera en el año y puede solicitarlo después de la primera deducción como asociado.
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El riesgo de liquidez se controló por medio de las siguientes acciones:
Se actualizaron y analizaron las proyecciones financieras del FEPEP hasta el año 2022
Se realizaron estudios financieros de la sensibilidad en el impacto de la DTF y el IPC, tarifas parqueadero y Trapiche, cambio de tasas de interés, benchmarking de nuevas líneas y plazos en ahorro y crédito.
Se hizo control del endeudamiento global en el otorgamiento de los créditos a los asociados con baja calificación en las centrales de riesgo. Incluyó el endeudamiento interno (FEPEP + grupo EPM) y el endeudamiento externo (Sector financiero, real y solidario), conforme a la disposición de la Circular Básica Contable y Financiera expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria.
El presupuesto de efectivo proyectado a 1 año y con seguimiento mensual. El seguimiento diario al flujo de caja, a las inversiones, a las colocaciones y a las cuentas por pagar; seguimiento permanente al fondo de liquidez. La gestión diaria a la cartera y seguimiento mensual a los resultados; se cumple con el proceso de cobro pre jurídico y jurídico para los casos de cartera morosa. Seguimiento mensual al servicio de la deuda; se dispone de cupos de endeudamiento por el equivalente al 51% de las necesidades para los créditos proyectados para el 2013 No hay perspectivas de peligro por descalce, porque se dispone de fondos y cupos pre aprobados que cubrirían una eventualidad. Mensualmente se genera el informe de riesgo de liquidez establecido por la Súpersolidaria, el cual es revisado por la Revisoría Fiscal. Con igual periodicidad se genera el informe de encaje sobre los depósitos de los asociados y se conservan disponibles para cuando la SES lo requiera.
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Cartera
El Comité de Control y Evaluación de Cartera realizó el seguimiento mensual al comportamiento de la cartera, en especial a los morosos, a las deudas reestructuradas, a los deudores mayores a 50 SMLMV y a los deudores en cobro pre jurídico y jurídico; análisis de deudores morosos con garantía del Fondo Solidario de Garantías, con el fin de aplicar la garantía a sus deudas; análisis de deudores morosos para iniciarles proceso sancionatorio de exclusión y análisis de estudio socioeconómico de los asociados al FEPEP.
En el proceso de análisis de la cartera vencida y en concordancia con el Artículo 22, literal h, capítulo III de los Estatutos del FEPEP, donde se establecen las causales de exclusión de asociados por tener deudas mayores a 180 días, se realizó el proceso a 7 asociados. Lo anterior permitió aplicar el ahorro permanente y los aportes de esos deudores a sus obligaciones por $34 millones.
A diciembre 31 de 2011 la cartera creció un 17%, terminando en $102.451 millones y un índice de calidad de la cartera (Cartera morosa/cartera total) de sólo 0.36%
A diciembre las provisiones ascendieron a $1.544 millones y una cartera en mora de $369 millones, lo que significa que se tiene un cubrimiento de la cartera (Provisión/cartera en mora) del 4.19%, indicador adecuado para la actividad y que se encuentra lejos de implicar un riesgo que afecte la estabilidad del Fondo.
Gestión Informática
Durante el 2012 esta área logró en el sistema:
Ajustes para adecuar el nuevo Reglamento de Auxilios y Copagos, además de actualizar los módulos de Tesorería y Nómina con las mejoras efectuadas por el proveedor.
Se mejoró el proceso de actualización de datos a través del portal Web para apoyar la actualización de datos de todos los asociados en línea.
Se aquirieron equipos de cómputo, licencias de Office y Project y se cambiaron impresoras para brindar un mejor servicio operativo.
Se adquirió un servidor de impresión, el cual permitirá tener control sobre el gasto que se realiza por este medio, además de renovar equipos y licencias de cómputo dentro del plan de actualización que se realiza cada año.
Se adquirió la herramienta Arkix Mailer para el envío de correos masivos a los asociados en menor tiempo.
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Desarrollo del nuevo Portal Web Corporativo con la firma Arkix, el cual permitió realizar transacciones en línea, mejorando cada día la atención y los servicios prestados a los asociados, al igual que la comunicación con ellos a través de un sitio amigable y renovado. El lanzamiento del portal se hizo el 1 de marzo de 2012.
Se realizó el desarrollo en el Sistema Safix para el nuevo Reglamento de Ahorro y Crédito que fue lanzado en dos etapas, el 1 de marzo donde se implementaron todas las líneas de ahorro y crédito y el 1 de septiembre donde se lanzó el nuevo esquema de garantías y endeudamiento global.
Cambio del sistema de administración documental. Se adquirió un nuevo escáner para el Centro de Administración Documental.
Se trabajó en el proyecto de débito automático con Bancolombia, el cual será lanzado en el 2013
Aspectos Normativos y Legales
El FEPEP cumplió con las normas establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria para una institución de primer nivel de supervisión, nivel al que corresponde el FEPEP. Además, atendió todas las normas legales con relación a la propiedad intelectual, declaraciones, pagos e información tributaria.
25 Años de Vida Laboral
Entre los meses de septiembre y noviembre, el Fondo conmemoró sus 25 años de vida laboral, con una serie de actividades encaminadas a la integración de la familia.
Dentro de la celebración, asociados y beneficiarios tuvieron la oportunidad de disfrutar de diversas presentaciones artísticas y culturales, así como también de grandes ofertas comerciales para el gusto de todos.
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Un Fondo en Constante Crecimiento
Los retos para el 2013 continúan a través de la innovación como motor de nuestro posicionamiento en la comunidad asociada sobre la base del entendimiento que, el FEPEP es patrimonio de todos quienes lo conforman.
Agradezco profundamente la disciplina, orientación social, compromiso y proyección de todo el equipo directivo y de empleados de la Institución por la materialización de estos excelentes resultados que presentamos a continuación.
JORGE IVÁN CLAVIJO FRANCOGerente
Los eventos que enmarcaron esta celebración fueron:
Feria Turística 2012 – 14 de septiembre.Acto conmemorativo y cultural con la Big Band EAFIT – 22 de septiembre.Encuentro de delegados – 22 de septiembre.Acción de gracias – 24 de septiembre.Feria de Emprendimiento – 29 de septiembre en el marco del Día de la Familia EPM.Carnaval de Carnavales con la agrupación Ritmo Extremo – 2 de octubre.“12” A Puro Tango – 3 de octubre.Carnaval de los Niños y la Familia - 6 de octubre.Feria Ingenio en Plaza Mayor – 24 y 25 de noviembre. Sorteo de 180 obsequios entre los asociados de todo el país.Sorteo de navidad: 5 vehículos
El árbol de la abundancia fue la insignia de esta gran celebración, como símbolo que recoge el compromiso, la entrega, la lucha y el esfuerzo de esta loable iniciativa.
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En concordancia con las funciones establecidas para los Comités de Control Social, Decreto 1481 de 1989, Artículo 42, Ley 79 de 1988 Artículos 39 y 40, Ley 454 de 1988 Artículo 7, Circular Básica Jurídica de la Superintendencia de Economía Solidaria, los Estatutos y los reglamentos del FEPEP y el Reglamento Interno del Comité de Control Social, nuestra misión tiene como objetivo velar por el cumplimiento de lo establecido en esta normatividad en lo individual y lo colectivo, con el objeto de generar mayores beneficios para los asociados, sus beneficiarios y la comunidad.
En el ejercicio de su función de vigilancia el Comité tuvo presencia permanente en las reuniones de la Junta Directiva y de todos sus Comités de apoyo: Financiero y de Administración del Riesgo de Liquidez; Educación, Cultura y Recreación; Solidaridad; Control y Evaluación de Cartera; y Servicios Comerciales, haciendo seguimiento a sus procesos, aplicación de reglamentos y resultados sociales.
La tarea realizada se fundamenta en los principios y valores de la economía solidaria, buscando beneficios en lo económico y social para los asociados, sus beneficiarios y sus familias.
La relación detallada de las labores principales realizadas es la siguiente:
Verificamos que todas las quejas y reclamos que se recibieron de los asociados, fueran atendidas a cabalidad y oportunamente por los responsables de cada área o temática.
Participamos como órgano de garantía y transparencia en los diferentes sorteos realizados por el FEPEP.
Realizamos actividades internas de capacitación sobre nuestra responsabilidad como miembros del Comité de Control Social y como asociados del FEPEP.
Participamos en todas las reuniones de Junta Directiva y sus comités asesores y formulamos nuestra visión respecto de los diferentes temas desarrollados en la vigencia.
Se realizaron las diferentes verificaciones en todo lo relacionado con la ejecución de actividades relacionadas con la Asamblea de Delegados realizada en el año.
Se logro obtener espacio en el sitio Web para las reclamaciones y sugerencias y la participación en el Noticiero del FEPEP (Notifepep) para atención de los asociados.
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INFORME COMITÉ DE CONTROL SOCIAL
Se solicitó a la Administración el contenido del convenio con su portafolio, del proveedor de bienes y servicios TIGO, para verificar el cumplimiento de las condiciones comerciales, el cual hasta el cierre de la vigencia objeto de este informe, no se alcanzó a suministrar.
Se deja constancia de que se dispuso de todos los recursos y la información, necesarios para realizar la labor encomendada, los cuales fueron suministrados de manera oportuna por la Administración del FEPEP y que se mantuvieron relaciones adecuadas con los asociados, empleados, directivos y demás estamentos del Fondo, actuando de una manera imparcial e independiente.
Se hace constar igualmente, que las actas de las diferentes reuniones realizadas por el Comité de Control Social, en las cuales se plasma el desarrollo de las sesiones, están a disposición de todos los delegados de esta Asamblea y en general de todos los asociados.
Agradecemos el respaldo y la confianza recibidos de los delegados de la Asamblea que nos eligieron y esperamos seguir cumpliendo a cabalidad con nuestra misión.
Es importante destacar que en la vigencia objeto de este informe (Año 2012) actuaron 2 comités de Control Social, el que venía del período anterior (Hasta abril) y el elegido en la Asamblea pasada.
Mil gracias a todos y reciban la reiteración de la invitación para seguir adelante en la consolidación del FEPEP, luego de sus 25 años de muy, pero muy buenos resultados.
ABEL DARÍO MARTÍNEZ SIERRAPresidente
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Medellín, 28 de enero del año 2013
A la Asamblea General de Delegados del Fondo de Empleados FEPEP
1. He auditado los balances generales del Fondo de Empleados FEPEP al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y sus correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera, y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. Dichos estados financieros, que se acompañan, fueron certificados por el representante legal y contador del Fondo, quienes son responsables de su preparación y adecuada presentación de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación de los estados financieros que estén libres de errores de importancia relativa, ya sea debidas a fraude o error; seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas, y haciendo estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre los mismos fundamentado en mis auditorías.
2. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de Revisor Fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planee y efectúe la auditoria para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de representación errónea de importancia relativa. Una auditoria de estados financieros implica, entre otras cosas, hacer un examen con base en pruebas selectivas, de la evidencia que respalda las cifras y las revelaciones en los estados financieros, y evaluar los principios de contabilidad utilizados, las estimaciones contables hechas por la Administración, los riesgos de errores materiales considerando los controles internos relevantes y la presentación integral de los estados financieros en conjunto. Considero que mi auditoria provee una base razonable para la opinión sobre los estados financieros que expreso en los párrafos siguientes.
3. Con respecto al riesgo de liquidez, el Fondo de Empleados FEPEP ha cumplido con los aspectos indicados en el Decreto 790 de 2003 y el capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, y calcula el riesgo de liquidez acorde con las instrucciones establecidas en el numeral 2.9.2 de dicha circular. Adicionalmente a través del comité evaluador de cartera se ha dado cumplimiento a lo establecido en el capítulo II “Cartera de Créditos”, numeral 2 “Principios y Criterios Generales Para la Evaluación del Riesgo Crediticio de la Cartera de Créditos”.
4. En mi opinión, los citados estados financieros auditados por mí, que fueron fielmente tomados de los libros y adjuntos a este informe, presentan razonablemente la situación financiera del Fondo de Empleados FEPEP al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el resultado de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en su situación financiera y sus flujos de efectivo durante los años terminados en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y con las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicadas sobre una base uniforme.
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INFORME REVISORÍA FISCAL
5. La implementación de la Contabilidad Internacional, basado en las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF IFRS es una obligación legal para las empresas colombianas. En efecto, con motivo de la expedición de la Ley 1314 de 2009, el Consejo Técnico de la Contaduría Pública direccionó la presentación de los estados financieros bajo este modelo de contabilidad, para lo cual es necesario comenzar desde ahora a considerar las implicaciones de la convergencia al interior del FEPEP.
Implementar las NIIF IFRS presenta ciertas complejidades que no sólo afectan las cifras de los estados financieros, sino que además, genera cambios relevantes en el software, en los procesos, procedimientos, controles e incluso en los planes estratégicos empresariales. Es por esta razón que la Junta Directiva y la Gerencia deben comprometerse con la estructuración de un proyecto debidamente planeado y con la participación de profesionales expertos en la materia, que incluya las siguientes etapas: i) Diagnóstico y evaluación de los impactos claves en el año 2013; ii) Etapa de transición 1o de enero de 2014, y iii) Etapa de adopción y reportes al 31 de diciembre de 2014
6. Con base en el desarrollo de mis demás funciones de Revisor Fiscal, conceptúo también que durante los años 2012 y 2011 la Contabilidad del Fondo se llevó conforme a las normas legales y a la técnica contable, las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los Administradores se ajustaron a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Delegados y de la Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas y de registro de aportes se llevaron y conservaron debidamente. Igualmente se observaron medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de los bienes del Fondo y de terceros en su poder. Durante la vigencia 2012 emití informes tendientes al mejoramiento del sistema de control interno en aspectos tales como: captaciones y colocaciones, evaluación de controles generales de tecnología de la información, análisis y evaluación a la provisión individual y general de la cartera, análisis de variaciones de cuentas del balance y estado de resultados, análisis de la tasa de intermediación, evaluación al cumplimiento de los umbrales de la Superintendencia de Economía Solidaria, verificación cumplimiento de políticas de inversiones, fondo de liquidez, riesgo de liquidez, entre otros informes. La administración ha tomado las medidas necesarias para implementar los aspectos indicados para cada uno de los temas.
7. El informe de gestión por el año terminado el 31 de diciembre de 2012, ha sido preparado por los Administradores del Fondo para dar cumplimiento a disposiciones legales y no forma parte integrante de los estados financieros auditados por mí. De conformidad con las normas legales, me he cerciorado de que: (a) El informe de gestión contiene todas las informaciones exigidas por la Ley, y (b) La información contable que contiene el citado informe concuerda con la de los estados financieros auditados correspondientes al año 2012
8. De conformidad con el Decreto 1406 de 1999, conceptúo que, la información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al sistema de seguridad social integral por el año 2012, están conformes con las normas pertinentes y los aportes correspondientes se han pagado oportunamente.
Atentamente,
Ruth Ester Álvarez PérezRevisora FiscalT.P 44891 - TEn representación de Fast & Abs Auditores y Consultores Ltda.
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Después de haber realizado la planeación de 2012 se preparó un programa de trabajo para el año, que cubrió diversos aspectos transaccionales directamente relacionados con el sistema de administración de riesgos. El trabajo del área de Control Interno durante el año en mención estuvo ceñido a la ejecución de ese programa; a continuación se hace mención de las principales revisiones efectuadas, agrupadas por temas:
Asamblea de DelegadosLas proposiciones y recomendaciones presentadas en la asamblea fueron estudiadas, se envió a la gerencia y a la junta directiva un reporte de las conclusiones sacadas, teniendo en cuenta la factibilidad de aplicación y sobre todo su ajuste a la normatividad vigente.
Operaciones Diarias de Atención al AsociadoSe analizó el control que el área financiera hace de las entregas de reportes y soportes de operaciones diarias efectuadas por el área de operaciones y servicios. Se efectuaron sugerencias para el control de cierre de operaciones incluyendo documentos como transferencias electrónicas de fondos y soportes de transacciones solicitadas desde sedes diferentes a Edificio EPM.
Controles de IntegridadEl trabajo de revisión se basó en el reporte de inconsistencias que emite el sistema. Se dieron sugerencias con el fin de cubrir todas las situaciones que se puedan presentar.
Proceso de Cobro de Libranzas para Filiales de EPM y UNEEl trabajo se efectuó con el objetivo de verificar la forma y periodicidad con que se hace esta labor y la oportunidad con que se recauda. Se emitió también un informe sobre el porcentaje de asociados de esas empresas que no tienen crédito. Se hicieron recomendaciones al respecto.
Seguimiento a Amortización de la Cartera de AsociadosSe revisó una muestra atendiendo en especial a los recaudos en los períodos de vacaciones de los asociados y los casos de asociados con pensión de jubilación compartida.
Ley 1527 del 27/04/12 (Reglamentación de Operaciones de Libranza)Se preparó un reporte dirigido a Gerencia y Junta Directiva, en el que se hacen recomendaciones y observaciones acerca de las definiciones que la ley trae sobre el tema de beneficiarios de la libranza y sobre alguna diferencia entre lo dispuesto en esta ley y las modificaciones del Decreto 1481 de 1989, se recomendó hacer una consulta jurídica frente al tema.
Reportes Emitidos por el Sistema de Información SAFIXSe efectuó un estudio de diversos reportes del sistema encontrando diferencias en cifras que deberían ser iguales. Se hizo la corrección respectiva para evitar conclusiones erradas.
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INFORME DE CONTROL INTERNO
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Revisión de Intereses de CDATSe efectuó una prueba de este tema, efectuando cálculos independientes de la forma de convertir las tasas de interés y de la aplicación de las mismas. Además se recomendó la implementación de un libro auxiliar contable de estos intereses por pagar, de manera que la información sea más clara para los usuarios de los Estados Financieros.
Flujo de los Documentos Hacia la ContabilidadTeniendo en cuenta los comprobantes creados en el módulo de contabilidad y la esencia de las diversas transacciones, se hizo una revisión de la manera cómo las operaciones se incluyen en esos comprobantes, y la calidad de las transacciones, para determinar si el manejo es correcto en ese sentido. Se efectuaron recomendaciones de diversa índole. Por otra parte, se hicieron recomendaciones sobre los asientos contables por comprobante de indirectos.
Notas a los Estados FinancierosSe practicó un examen a las notas a los Estados Financieros atendiendo a lo establecido en la circular básica contable y financiera de la Superintendencia de Economía Solidaria. Se efectuaron las recomendaciones del caso buscando un ajuste mayor a lo dispuesto en la mencionada norma.
Póliza “Multi-riesgo” FEPEPSegún la cotización enviada por la aseguradora, se hicieron observaciones sobre coberturas y valores asegurados, las cuales debían tenerse en cuenta para la negociación.
Entrega de Subsidios EducativosA la luz de la reglamentación vigente, se efectuó, en ambos semestres del año, una revisión de la documentación presentada y del funcionamiento del software de liquidación.
Cobros JurídicosSe practicó una revisión de una muestra de casos desde su inicio, se hicieron recomendaciones acerca de la forma de cobrar intereses de mora en esos casos.
Acuerdo de Basilea IIDe acuerdo con sugerencias de la Superintendencia de Economía Solidaria, en el sentido de la necesidad de estudiar el riesgo de crédito atendiendo a lo dispuesto por Basilea II, se hizo un estudio de la mencionada norma confrontando lo dispuesto en ésta frente a lo que se aplica en el FEPEP.
IVÁN DARÍO MUÑOZ URIBEDirector de Control Interno
Base SocialLa gestión realizada por el grupo de empleados del FEPEP permitió que al cierre de 2012 terminara con una base social de 8.600 asociados, que representa un porcentaje de crecimiento del 3.51% con respecto al 2011. El incremento neto de asociados se presentó con el ingreso de 734 asociados y 442 retiros.
La composición de la base social al 31 de diciembre de 2012, quedó de la siguiente manera:
23
GESTIÓN EN SERVICIOS
40
14
82
87
168
252
5.115
4
51
736
2.051
AGUAS DE OCCIDENTE
AGUAS DE ORIENTE ANTIOQUEÑO
AGUAS DE URABA
AGUAS NACIONALES EPM
EDATEL
ELECTRIFICADORA DE SANTANDER
EMPRESAS PUBLICAS DE MEDELLIN
EPM INVERSIONES
FEPEP
JUBILADOS
UNE EPM TELECOMUNICACIONES
ASOCIADOS POR EMPRESA
AGUAS DE OCCIDENTE
0%
AGUAS DE ORIENTE ANTIOQUEÑO
0%
AGUAS DE URABA1%
AGUAS NACIONALES 1%
EDATEL2%
ESSA3%
EPM59%
EPM INVERSIONES0%
FEPEP1%
JUBILADOS9%
UNE 24%
La proporción de asociados al FEPEP, con relación al número de empleados pertenecientes a cada una de las empresas que generan el vínculo común de asociación a diciembre 31 de 2012, fue la siguiente:
Se relaciona el comportamiento de la base social en los últimos 5 años:
24
EMPRESA FUNCIONARIOS ASOCIADOS PARTICIPACIÓNAGUAS DE ORIENTE ANTIOQUEÑO 14 14 100%AGUAS DE URABA 128 82 64%AGUAS NACIONALES EPM 97 87 90%AGUAS DE OCCIDENTE 52 40 77%EMPRESAS PUBLICAS DE MEDELLIN 5.844 5.115 88%EPM INVERSIONES 4 4 100%EDATEL 760 168 22%ELECTRIFICADORA DE SANTANDER 810 252 31%FEPEP 51 51 100%JUBILADOS - 736 100%UNE 2.672 2.051 77%Total general 10.432 8.600 82%
CHEQ 862 - 0%EDEQ 263 - 0%CENS 330 - 0%Total nuevas filiales 1.455 - 0%
Gran total 11.887 8.600 72%
2008 2009 2010 2011 2012
6.767 7.428 7.731
8.308 8.600
% % % %
Gestión Hacia los Asociados – Mejoramiento Continuo del Servicio
La dinámica del mercado de servicios financieros exige una permanente actualización y formación en servicio al cliente. Durante el año se realizaron ciclos de capacitaciones al equipo de auxiliares de atención al asociado en temas de excelencia en las relaciones con el cliente y servicio de alto impacto.
Adicionalmente, se realizaron varias capacitaciones sobre las reformas del Reglamento de Ahorro y Crédito, fortaleciendo en el equipo de atención las competencias de recursividad y análisis para brindar soluciones efectivas a los requerimientos de los asociados. De igual forma, nuestros asociados contribuyeron a mejorar esta cultura de servicio a través del Sistema de Quejas, Reclamos y Sugerencias, mediante el cual se resolvieron inquietudes, inconformidades y recomendaciones, lo que permitió conocer mejor sus necesidades para tomar correctivos en la búsqueda para seguir avanzando hacia la excelencia en el servicio.
FEPEP MóvilCon el equipo de asesores itinerantes se logró un cubrimiento descentralizado para llevar los servicios del portafolio a los asociados en las diferentes sedes de las empresas del Grupo EPM. El cronograma en el 2012 permitió realizar 155 visitas a las sedes en el Área Metropolitana, los municipios de Antioquia, Santander, Eje Cafetero, Valle del Cauca, Chocó y ciudades de la Costa Atlántica y Montería, incrementando actividad de acompañamiento en un 52%, atendiendo un total de 2.221 asociados y generando 393 soluciones de crédito por $2.259 millones, excelente crecimiento en cobertura teniendo en cuenta las 269 solicitudes del año anterior y los $1.462 millones desembolsados.
Otras Sedes del FEPEPEl acompañamiento directo en nuestras sedes alternas creció con la dinámica del Grupo EPM, aumentando a tres días en la semana la atención en el Almacén General, brindando asesoría personalizada a nuestros asociados, quienes a través de sus 698 solicitudes recibieron en total $3.710 millones en créditos.
Las sedes de Balsos y Santillana, estratégicamente ubicadas para dar cobertura en servicios a nuestros asociados de UNE, permitieron la atención de 865 solicitudes de crédito, con las cuales generamos soluciones por $6.527 millones.
La oficina en Bogotá también contribuyó activamente con el mejoramiento de la calidad de vida de nuestros asociados en esa ciudad, donde se brindó atención directa a sus trámites de ahorro, auxilios, consultas generales y estudio de crédito.
Con un importante crecimiento respecto del año anterior, la sede de Bogotá generó 378 desembolsos de crédito por $2.475 millones.
Canal VirtualEsta estrategia fortaleció la cobertura en servicios durante el 2012, permitiéndoles a los asociados ubicados en todas las sedes y ciudades del país acceder a nuestro portafolio de manera ágil y oportuna. A través de la línea de audio respuesta SARA se recibieron 7.668 llamadas para gestionar consultas y servicios de crédito, ahorros y estado de cuenta de asociados.
A través del portal Web transaccional, los asociados realizaron consultas detalladas de su estado de cuenta, apertura y modificación de ahorros, consultas, simulaciones y solicitud de crédito, simulaciones de rendimiento de ahorros y CDAT, medio por el cual se desembolsaron 841 solicitudes de crédito por un monto total de $2.514 millones de pesos.
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Nuestro correo electrónico de atención al asociado a través de Canales Virtuales, se consolidó como una excelente opción para solicitar créditos de manera ágil y oportuna. Durante el 2012 se aprobaron 799 solicitudes por un total de $2.950 millones.
Ante esto, Canales Virtuales presentó un crecimiento bastante satisfactorio, ya que el número de solicitudes de crédito desembolsadas tuvo un aumento del 144% y en monto total de créditos un crecimiento del 86%.Servicio de Ahorro y Crédito
Servicio de Ahorro y Crédito
El servicio de ahorro y el crédito constituyen los ejes centrales de nuestra labor diaria, encaminada a mejorar la calidad de vida y el bienestar permanente de los asociados y sus familias, por ello, se monitoreó permanentemente las tasas de interés de los sectores solidario y financiero, con el fin de seguir reconociendo una rentabilidad atractiva a los asociados ahorradores y tasas blandas a los deudores, convirtiéndose así en la mejor opción integral del mercado para los empleados del Grupo Empresarial EPM.
Varios factores impactaron la dinámica del servicio de ahorro y crédito, tales como la variación de la DTF y del IPC, la creación de la las nuevas líneas de ahorro y crédito, el incremento de las tasas de captación y disminución de las tasas de colocación del mercado, y el nivel de endeudamiento de los asociados. A continuación presentamos los resultados detallados de estos servicios:
Ahorro Promover y fomentar la cultura del ahorro entre nuestros asociados es una responsabilidad que asumimos con compromiso, porque sabemos que en la medida en que se fortalece, se convierte en un respaldo muy importante para los asociados y sus familias.
Al respecto, se refleja una muy buena dinámica de las captaciones que ha permitido evitar los niveles de endeudamiento financiero del FEPEP con otras entidades. Los destacados crecimientos en esta materia son una señal clara de confianza de los asociados, sumada a niveles de remuneración vía tasa de interés que cubren adecuadamente las expectativas de éstos. Igualmente, la evolución en el ahorro y crédito hacen que la gestión para consecución de recursos de captación mejore, a partir de la toma de conciencia de que ello implica una mayor eficiencia económica y posibilidades de valorizar el patrimonio del FEPEP.
El porcentaje de ahorradores a diciembre 31 es bastante representativo, lo que muestra la cultura de ahorro de los asociados, como puede observarse en la gráfica:
260%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
VOLUNTARIO NAVIDEÑO EDUCATIVO VACACIONAL CDATS
53%
39%
21%
10% 9%
PORCENTAJE DE ASOCIADOS AHORRADORES
De la totalidad de asociados, el 29% son en exclusivamente ahorradores y no tienen ningún crédito, sin embargo el 7% corresponde a los asociados que tienen un endeudamiento superior al 50% de su salario y, por ende, no pueden tomar ningún crédito; el 22% efectivamente sí tienen capacidad de ahorro y no han requerido crédito en el FEPEP.
En cuanto a la remuneración de los diferentes productos, los CDAT mostraron una tasa promedio del 7.85%, es decir, 287 puntos básicos por encima con respecto a la DTF para el mismo corte, la cual se ubicó en 4.98%.
En el año se realizaron diferentes acciones encaminadas a la cultura del ahorro como campañas, mensajes educativos y divulgación del estudio comparativo de este servicio con el mercado, con el fin de que los asociados comenzaran a construir paso a paso un mejor futuro sin prometerles fórmulas mágicas de multiplicación del dinero de manera fácil, rápida y con rentabilidades que escapan a cualquier análisis financiero. En esta oportunidad el FEPEP fue insistente en convocar a la comunidad asociada a que realizara un plan sistemático de ahorros, de tal manera que en el futuro pudieran materializar sus proyectos económicos y sociales.
El crecimiento del número de asociados y su permanente confianza en el Fondo, le permitió un crecimiento sostenido de los ahorros y aportes sociales a una tasa del 16% E.A., en especial los CDAT, los cuales en los últimos 5 años han crecido anualmente a una tasa del 26% E.A. Resaltamos un importante crecimiento de las captaciones por $16.260 millones (30%), impulsado por las campañas de ahorros, para un saldo total de $73.892 millones.
A continuación presentamos los dineros captados por las diferentes líneas de ahorros respecto el período anterior:
Las captaciones fueron impulsadas principalmente por los CDAT con un crecimiento del 22% ($7.020 millones en las múltiples renovaciones) y los CDAT largo plazo 978% ($5.595 millones), gracias a la restructuración de tasas reconocidas con el nuevo reglamento de ahorro.
27
0
$5000
$10000
$15000
$20000
$25000
$30000
$35000
$40000
$45000
8%
21%
8%21%
25%978%
22%
EJEC 2011 EJEC 2012
CAPTACIONES (MILLONES $)
Permanente Voluntario Educativo Vacacional Navideño CDAT LP CDAT
Se destaca el crecimiento en el saldo del ahorro permanente en un 13% ($4.704 millones) y en CDAT largo plazo en 485% ($5.285 millones). El crecimiento de los CDAT largo plazo obedece además, a la mejora de la tasa y a la opción que se reglamentó para poder retirar los intereses con la periodicidad que desee el asociado.
Los costos asociados a ahorros crecieron un 36% ($1.028 millones) respecto el período anterior, resaltando el del ahorro permanente y los CDAT:
El comportamiento real de la DTF estuvo muy ajustado a lo presupuestado, motivo por el cual el cumplimiento del presupuesto del excedente operacional bruto fue del 98%.
Los saldos de las diferentes líneas de ahorro a diciembre 31 son los siguientes:
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0
$5000
$10000
$15000
$20000
$25000
$30000
$35000
$40000
$4500013%
6%16%
21% 91%
485%
-2%
EJEC 2011 EJEC 2012
SALDOS (MILLONES $)
$ 0
$ 300
$ 600
$ 900
$ 1.200
$ 1.500
$ 1.80018%
42%34%
44%
39% 189%
46%EJEC 2011 EJEC 2012
COSTOS (MILLONES $)
Permanente Voluntario Educativo Vacacional Navideño CDAT LP CDAT
Permanente Voluntario Educativo Vacacional Navideño CDAT LP CDAT
$ 0
$ 10.000
$ 20.000
$ 30.000
$ 40.000
$ 50.000
-22%
0% 0%
-17%
-5%
44%
-45%69%
347%
2684%
EJEC 2011 EJEC 2012
CréditoLa participación de asociados en las líneas de crédito se muestra a continuación:
El 71% de los asociados tienen algún crédito con el FEPEP: el 53% tiene crédito multipropósito, el 19% de vivienda, el 16% de vehículo, entre otros.
El FEPEP brinda a sus asociados varias líneas de crédito especializadas para atender la solución de diferentes necesidades. En 2012 se atendieron 11.171 solicitudes de créditos por valor de $78.659 millones, mostrando un crecimiento respecto al 2011 del 10% en número de créditos y 16% en valores.
29
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
PORCENTAJE DE ASOCIADOS CON CRÉDITOS
COLOCACIONES (MILLONES $)
Multipropósito
Inmobiliario Vehículo Multipropósito Educativo Social Credifácil Turístico Compra deCartera
ViviendaLP
InmobiliarioOtros
53%
19%16%
11%8% 8% 6%
1% 1%
Vivienda Vehículo Educativo Compra de cartera Credifácil Turismo Pago de impuestos Social
El lanzamiento de las nuevas líneas y las mejoras de las tasas, plazos y demás condiciones para su aprobación, ayudó al crecimiento de los créditos.
Los ingresos generados por las diferentes líneas de crédito, producto del incremento en la mayor cantidad y valor otorgado en créditos fueron:
Teniendo en cuenta que el 68% de los créditos fueron en efectivo y el 32% correspondieron a refinanciaciones, los saldos de la cartera por línea de crédito y comparativo con respecto al año 2011, tuvieron el siguiente comportamiento
El crecimiento de la cartera fue del 17% ($14.904 millones), principalmente por vivienda y compra de cartera.
30
$ 0
$ 1.000
$ 2.000
$ 3.000
$ 4.000
$ 5.000
$ 6.000
$ 7.000
20%
0% 0%
15%
21%
49% -1% 92% 9%2374%
EJEC 2011 EJEC 2012INGRESOS (MILLONES $)
$ 0
$ 10.000
$ 20.000
$ 30.000
$ 40.000
$ 50.000
4%
0%0%
0%
3%
21%-38% 68% 128%
1616%
EJEC 2011 EJEC 2012SALDO CARTERA (MILLONES $)
Inmobiliario Vehículo Multipropósito Educativo Social Credifácil Turístico Compra deCartera
ViviendaLP
InmobiliarioOtros
Inmobiliario Vehículo Multipropósito Educativo Social Credifácil Turístico Compra deCartera
ViviendaLP
InmobiliarioOtros
Campañas
Lanzamiento del portal Web y nuevo Reglamento de Ahorro y Crédito: con el lanzamiento del portal, se realizó una campaña interactiva para dar a conocer el nuevo reglamento con 3 líneas de ahorro de más y 6 líneas de crédito, además de algunas modificaciones en las líneas vigentes. Ante esto, el FEPEP diversifica su portafolio para complementar y dar solución a las necesidades y requerimientos de los asociados. Algunos de los cambios fueron:
Adicionalmente, a partir del 1 de septiembre entró en vigencia la segunda etapa de cambios en el reglamento, las cuales, a través de diferentes medios, tanto físicos como virtuales, se dieron a conocer de una manera amigable y diferente todos los cambios y beneficios.
Dime quién eres y te diré que ganas: la gestión de la información de los asociados se convirtió en una forma de marcar la diferencia y, conocerlos es uno de los activos más importantes, ya que esto permitió tener una ventaja competitiva.
Del 3 de julio al 31 de diciembre se llevó a cabo esta campaña, con el fin de motivar a los asociados a realizar el proceso de actualización de información, además para cumplir con la normatividad de la Superintendencia de Economía Solidaria que nos regula. Su desarrollo se realizó por regiones y períodos de tiempo para dar mayor cobertura y brindar más oportunidades para el sorteo de los premios. En total se entregaron 57 premios, distribuidos de la siguiente manera: 2 Caribe, 4 Occidente, 6 Santander, 3 Bogotá, 24 en otras regiones de Antioquia fuera de Medellín, 5 jubilados y 13 en Medellín y Área Metropolitana.
Los excelentes resultados de la campaña se vieron reflejados en el compromiso de los asociados, logrando que 6.069 asociados actualizaran su información, lo que corresponde al 75%.
Se aumentaron las tasas de interés de los CDAT entre 3 y 6 meses; 6 y 12 meses, otorgando una mejor rentabilidad. Se incrementó la tasa del ahorro navideño a la DTF (T.A.) + 2.5%Se aumentaron los topes de líneas de crédito ya existentes:
Se aumentó el factor multiplicador de los créditos de consumo inmobiliario y compra de cartera hasta por 15 veces la suma de los aportes sociales y el ahorro permanente a la fecha de la solicitud del crédito, menos los aportes por esta misma línea. Se eliminó el factor multiplicador para las líneas de crédito de turismo, credifácil, médico-odontológico y pago de impuestos.
Multipropósito hasta 50 SMMLV.Vivienda a largo plazo hasta 250 SMLMV, Consumo inmobiliario hasta 200 SMMLV para compra, construcción o reforma de vivienda, y hasta 150 SMMLV para los demás casos.Turismo hasta 30 SMMLV.Social, educativo hasta 20 SMMLV por evento.
Contacto con los Asociados
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Adicionalmente, se realizaron campañas enfocadas a la actualización de información de beneficiarios, con el fin de asegurar que los auxilios y beneficios se entregaran de forma adecuada.
Credifácil: excelente opción para compras o gastos inmediatos.FEPEPITO: enseñe a sus hijos a ahorrar.Crédito de Turismo: viaje a cualquier destino que desee. Ahorro Voluntario: para lo que usted quiera. CDAT FEPEP: tranquilidad de una inversión segura. Ahorro Programado: prográmese y alcance sus metas.Financiación seguros de vehículo y de hogar.Libreta militar para los beneficiarios.Crédito Educativo: sirve para más de lo que usted cree.Los nuevos beneficios del Crédito de Vehículo; ayudamos a cuidar el medio ambiente.
Sorteo de premios: para motivar una cultura de ahorro entre los asociados el FEPEP realizó diversos sorteos de premios según la campaña. En la publicación del NOTIFEPEP del mes de abril, se dieron a conocer los ganadores de las campañas de ahorro, dentro de las cuales se sortearon premios como: un título CDAT por $1’500.000, incremento al ahorro vacacional por $1’500.000, un fin de semana para 2 en el parque ecológico Piedras
Adicionalmente, se realizaron campañas enfocadas a la actualización de información de beneficiarios, con el fin de asegurar que los auxilios y beneficios se entregaran de forma adecuada.
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GUAJIRA 100%ATLÁNTICO 78%SUCRE 100%BOLIVAR 88%CÓRDOBA 60%CARIBE 84%CHOCÓ 79%CALDAS 96%RISARALDA 100%QUINDÍO 75%VALLE DEL CAUCA 86%OCCIDENTE 88%AGUADAS 0%BARBOSA 0%BARRANCABERMEJA 79%BUCARAMANGA 76%CESAR 0%OIBA 0%PIEDECUESTA 0%PUERTO WILCHES 100%SAN GIL 100%SOCORRO 100%SANTANDER 78%BOGOTÁ 99%CUNDINAMARCA 99%
%ZONA
ZONA %URABÁ 76%NORTE Y BAJO CAUCA 83%OCCIDENTE 75%NORDESTE Y MAGDALENA MEDIO 77%SUROESTE 81%ORIENTE 78%JUBILADOS 69%MEDELLÍN Y ÁREA METROPOLITANA 74%
Gestión en Servicios Comerciales
El Comité de Servicios Comerciales propendió por las buenas relaciones comerciales del FEPEP con las empresas adscritas al programa Ingenio, buscando garantizar mayores beneficios para todos los asociados y sus beneficiarios. Actualmente el directorio de Ingenio cuenta con 162 convenios, distribuidos por categorías, buscando así suplir múltiples necesidades a través de descuentos en productos y servicios de los proveedores, que alivian la economía familiar.
A través de estas alianzas fue posible el desarrollo de las siguientes actividades comerciales:
Educación financiera: durante el recorrido del año se realizaron envíos periódicos de tips para promover la educación financiera entre los asociados, en la cual a través de nuestros canales virtuales, se logró entregar información y diferentes consejos para el manejo de las finanzas; entre los temas se destacan:
Conozca todo lo que le debe enseñar a sus hijos sobre el manejo de las finanzas personales.Qué hacer si nos sobra o falta dinero.Recomendaciones para no caer en costosos errores financieros.No se endeude por encima de sus posibilidades para comprar una viviendaVentajas del crédito inmobiliario.No permita que sus tarjetas de crédito afecten su capacidad de endeudamiento en el FEPEP.Antes de tomar un crédito de compra de cartera, pregúntese...Cuide su dinero.Compre en noviembre para ahorrar en diciembre, cuide su bolsillo.Resuelva algunas inquietudes con relación al CDAT.
Un día en el FEPEP: programa a través del cual, se acercó diariamente alguno de los proveedores en convenio a los asociados, brindándoles la oportunidad de adquirir productos o servicios con descuentos especiales. Semanalmente se envió la información con la respectiva programación de visitas, los cuales a través de ofertas especiales dieron a conocer sus planes y productos. En el año 2012 se contó con la visita de 202 empresas, dentro de las cuales 37 corresponden a servicios complementarios; se logró una cifra de 1.602 participantes entre los que se sortearon 170 premios.
Convocatoria para nuevos convenios comerciales INGENIO: las empresas interesadas en ser parte del programa Ingenio para establecer un convenio comercial con el FEPEP, se presentaron en la convocatoria que se llevó a cabo entre 16 de mayo y el 18 de junio, para un total de 64 proveedores presentados entre las diferentes categorías.
Compra de cartera: en marzo la Junta Directiva asignó un cupo de $2.000 millones para el año, destinados a la línea de crédito de compra de cartera, la cual tuvo una excelente acogida debido a las grandes ventajas que ofrece, agotándose el cupo en mes y medio. Lo anterior, llevó a un estudio del impacto financiero, decidiendo ampliar el cupo a $3.000 millones adicionales, disponibles a partir del 19 de junio.
De otro lado, preocupados por el alto pasivo de algunos empleados del Grupo Empresarial EPM, que adicionalmente están pagando altas tasas de interés en condiciones muy exigentes, se decidió asignar el 8 de octubre una partida adicional por $4.000 millones para los créditos de compra de cartera, con el fin de facilitar a los asociados disminuir el porcentaje de endeudamiento y mejorar su liquidez a través del pago de una menor cuota periódica a una baja tasa de interés. Los recursos fueron desembolsados de acuerdo con el orden de aprobación de los créditos solicitados, previo cumplimiento de requisitos.
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Adquirir el SOAT para su vehículo ahora es posible sin necesidad de desplazarse: gracias al esfuerzo conjunto entre el FEPEP y EPM en el Sótano 2, Costado Norte del Edificio EPM (Sector donde están ubicados los bancos), se ubicó una plataforma que le permitió al público en general realizar operaciones de expedición e impresión de SOAT, además de suscribirse al servicio de recordación de la fecha de vencimiento. Fácil, rápido y seguro con el nuevo Módulo de Seguros de la compañía Suramericana.
Feria de Turismo: durante el 2012 realizadas en alianza con Aviatur se realizaron 2 ferias de turismo, la primera se llevó a cabo el 9 de marzo con Panamá como país protagonista y una participación de 16 expositores y 493 visitantes. La segunda, tuvo lugar el 14 de septiembre con motivo de los 25 años de vida laboral del FEPEP, donde se contó con 21 expositores y 371 visitantes. En ambas se presentó una gran oferta de planes turísticos nacionales e internacionales para todos los gustos y presupuestos, además de realizar sorteos de suvenires, viajes, estadías y muchos premios más.
Feria de Emprendimiento EPM, UNE y Proveeduría: promover el empresarismo se convirtió en uno de los principales objetivos del FEPEP, destinando recursos para el desarrollo de microempresarios asociados y beneficiarios. Una vez más, el Fondo se vinculó con sus asociados y su familia, invitándolos a participar como expositores en las Ferias de Emprendimiento FEPEP, donde se ofreció de forma gratuita un espacio para comercializar productos y servicios, posicionar su empresa y establecer relaciones comerciales.
Entre estas ferias se logró la participación de 83 expositores, un aproximado de 1.100 asistentes y unas ventas por un valor alrededor de los $23’420 millones; como factor adicional, se dio la vinculación de emprendedores dentro de la categoría de alimentos, con lo cual se posibilitó comercializar productos de consumo dentro de la Feria
Feria de Ingenio: Los pasados 24 y 25 de noviembre, el FEPEP brindó un espacio a sus asociados, familias y amigos en general, con el fin de darles la oportunidad de realizar sus compras de fin de año con descuentos especiales en diversas categorías de servicios y productos. La Feria se realizó en el Pabellón Amarillo de Plaza Mayor, donde cerca de 80 expositores dieron a conocer sus ofertas. La entrada al evento fue gratuita con un aproximado de 2.300 asistentes, quienes tuvieron la oportunidad de solicitar créditos inmediatos para sus compras.
Además de la actividad comercial, se presentó una variada propuesta recreativa y cultural, acompañada del sorteo de bonos por valor de $100.000 para compras en la Feria.
Beneficios para asociados y beneficiarios: en total se generaron 382 certificaciones tramitadas desde las oficinas de atención al asociado, de las cuales 316 corresponden a trámites para la categoría de educación, 24 vehículos, 8 salud, 4 hogar, 4 deportes y el resto en categorías varias.
UNE: 14 de julio en el Parque Norte.EPM: 29 de septiembre en el Aeroparque Juan Pablo II.Proveeduría: del 3 al 15 de diciembre. En esta oportunidad se instalaron 2 de nuestros emprendedores al interior de las instalaciones por un período de 2 meses, viéndose altamente beneficiados por las ventas generadas.
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Emprendimiento
Programa de apoyo al emprendimiento (PAE): con gran éxito se llevó a cabo en el Auditorio PP Sur del Edificio EPM la charla “Estrategia de Desarrollo Empresarial”, realizada por Comfama y liderada por el FEPEP en su afán de consolidar un proyecto que beneficie, no sólo a los emprendedores, sino también a los demás fondos de empleados de la Ciudad que le apuestan y creen en los beneficios de promover esta cultura del emprendimiento.
El objetivo de este primer encuentro fue el de presentar a los cerca de 100 asistentes una propuesta formativa innovadora que apuntara a la consolidación del tejido social como una estrategia competitiva para el País, al tiempo que le permitió a sus participantes adquirir herramientas para entender el por qué se hace necesario crear una empresa, cómo se materializa y cómo se generan las ideas para que logren ser capitalizadas.
Esta nueva propuesta permitió formar a los empresarios del futuro, brindándoles un acompañamiento en la generación de sus ideas de negocio, creación de nuevas empresas y fortalecimiento a las Mipymes de una forma creativa, metódica, ética, responsable y efectiva.
Adicionalmente, se desarrollaron charlas informativas a los emprendedores que fueron aceptados para participar en las diferentes Ferias de Emprendimiento, en las cuales se dictaron temas como “Mercadeo en la Pequeña y Mediana Empresa” y “Cómo promocionar en la WEB”.
De otro lado, en el mes de septiembre se dio inicio a los programas de formación en emprendimiento en asocio con Comfama, donde el FEPEP a través del Fondo de Desarrollo en Emprendimiento subsidió el 100% del valor de las matrículas. En total fueron 29 asociados beneficiados, de los cuales 13, se certificarán en el curso de 58 horas “Creación de Nuevas Unidades Productivas”, logrando con ello evaluar la viabilidad de emprendimiento tradicional; y 19 asociados lo harán a través del diplomado de 100 horas “Creación de Empresas con Alto Valor Agregado”, donde se pretende lograr un modelo de formación para desarrollar las competencias del emprendedor enfocados a la estructuración de plan de negocios, oportunidades de negocios identificadas y modelación de negocio.
Actividades adicionales
Celebración ESSA: del 8 al 12 de octubre el FEPEP participó activamente en la celebración de los 121 años de ESSA, una importante empresa del departamento de Santander con la cual se tiene vínculo de asociación desde el 2011. Allí se cuenta con cerca de 270 asociados, por lo cual, se acompañó la celebración con múltiples actividades culturales, deportivas y comerciales.
A continuación se resalta los beneficios económicos entregados por algunas de las entidades de educación y concesionarios de vehículos:
Por concepto de educación se generaron beneficios que superan los $425 millones de pesos, dentro de los cuales participan tanto instituciones universitarias como instituciones de educación no formal. En la categoría de vehículos se entregaron beneficios que ascienden los $536 millones, en el cual se ve reflejado los descuentos comerciales para la compra de vehículos nuevos en los diferentes concesionarios.
Gestión Hacia los Asociados – Mejoramiento Continuo del Servicio
La dinámica del mercado de servicios financieros exige una permanente actualización y formación en servicio al cliente. Durante el año se realizaron ciclos de capacitaciones al equipo de auxiliares de atención al asociado en temas de excelencia en las relaciones con el cliente y servicio de alto impacto.
Adicionalmente, se realizaron varias capacitaciones sobre las reformas del Reglamento de Ahorro y Crédito, fortaleciendo en el equipo de atención las competencias de recursividad y análisis para brindar soluciones efectivas a los requerimientos de los asociados. De igual forma, nuestros asociados contribuyeron a mejorar esta cultura de servicio a través del Sistema de Quejas, Reclamos y Sugerencias, mediante el cual se resolvieron inquietudes, inconformidades y recomendaciones, lo que permitió conocer mejor sus necesidades para tomar correctivos en la búsqueda para seguir avanzando hacia la excelencia en el servicio.
FEPEP MóvilCon el equipo de asesores itinerantes se logró un cubrimiento descentralizado para llevar los servicios del portafolio a los asociados en las diferentes sedes de las empresas del Grupo EPM. El cronograma en el 2012 permitió realizar 155 visitas a las sedes en el Área Metropolitana, los municipios de Antioquia, Santander, Eje Cafetero, Valle del Cauca, Chocó y ciudades de la Costa Atlántica y Montería, incrementando actividad de acompañamiento en un 52%, atendiendo un total de 2.221 asociados y generando 393 soluciones de crédito por $2.259 millones, excelente crecimiento en cobertura teniendo en cuenta las 269 solicitudes del año anterior y los $1.462 millones desembolsados.
Otras Sedes del FEPEPEl acompañamiento directo en nuestras sedes alternas creció con la dinámica del Grupo EPM, aumentando a tres días en la semana la atención en el Almacén General, brindando asesoría personalizada a nuestros asociados, quienes a través de sus 698 solicitudes recibieron en total $3.710 millones en créditos.
Las sedes de Balsos y Santillana, estratégicamente ubicadas para dar cobertura en servicios a nuestros asociados de UNE, permitieron la atención de 865 solicitudes de crédito, con las cuales generamos soluciones por $6.527 millones.
La oficina en Bogotá también contribuyó activamente con el mejoramiento de la calidad de vida de nuestros asociados en esa ciudad, donde se brindó atención directa a sus trámites de ahorro, auxilios, consultas generales y estudio de crédito.
Con un importante crecimiento respecto del año anterior, la sede de Bogotá generó 378 desembolsos de crédito por $2.475 millones.
Canal VirtualEsta estrategia fortaleció la cobertura en servicios durante el 2012, permitiéndoles a los asociados ubicados en todas las sedes y ciudades del país acceder a nuestro portafolio de manera ágil y oportuna. A través de la línea de audio respuesta SARA se recibieron 7.668 llamadas para gestionar consultas y servicios de crédito, ahorros y estado de cuenta de asociados.
A través del portal Web transaccional, los asociados realizaron consultas detalladas de su estado de cuenta, apertura y modificación de ahorros, consultas, simulaciones y solicitud de crédito, simulaciones de rendimiento de ahorros y CDAT, medio por el cual se desembolsaron 841 solicitudes de crédito por un monto total de $2.514 millones de pesos.
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Servicios Complementarios
A través de los convenios institucionales de servicios complementarios, fue posible facilitar el acceso a beneficios económicos en medicina prepagada, atención médica pre-hospitalaria y servicios exequiales a los asociados y su grupo familiar, por medio de reconocidas entidades prestadoras de dichos servicios.
Previsora Vivir- Los Olivos: se generaron beneficios alrededor de $5 millones, distribuidos en los 5.760 usuarios de este plan. EMI: cuenta con un global de 4.031 beneficiarios, dentro de los cuales se prestó un total de 10.265 servicios; los beneficios que recibieron los asociados adscritos a este convenio fue de $1.046 millones.Salud Colpatria: para este servicio se encuentran afiliados 65 usuarios, de los cuales los asociados obtuvieron un beneficio de $63 millones aproximadamente.Willis: cuenta con 16 personas adscritas a las pólizas de vida que manejan con Suramericana, con condiciones muy favorables y beneficios adicionales por ser una póliza colectiva y de completa cobertura.Para los demás servicios complementarios como Colsánitas, Coomeva y Suramericana los beneficios superan los $620 millones de pesos con más de 1.000 usuarios.
En conjunto, el FEPEP beneficia a través de estos servicios alrededor de 10.872 personas; el ahorro mensual transferido a estos usuarios por los prestadores de servicios complementarios, en promedio mensual fue de $144 millones, por lo que en el año asciende a $1.732 millones.
Turismo
Gracias a las relaciones comerciales establecidas mediante el convenio con la organización AVIATUR, se entregaron grandes beneficios económicos, académicos y culturales; adicional a las Ferias de Turismo, se ofrecieron diversas actividades y programas:
Gran Outlet AVIANCA: nuestros asociados pudieron adquirir tiquetes aéreos con tarifas especiales los días 27, 28 y 29 de abril.
TIPS para viajeros: durante el trayecto del año, se dio a conocer mensualmente a todos nuestros asociados tips para viajeros, entre los que se cuentan: los gadgets más útiles para los viajeros, saludos en el mundo para que el idioma no te impida viajar, cambios… haz rendir tu dinero, Visa Grupo Schengen, visas a México.
Salidas en grupo: se ofrecieron salidas turísticas a través de planes con precios diferenciales, que brindaran la oportunidad a un grupo de asociados y familiares disfrutar unas inigualables vacaciones. Dentro de las salidas programadas en el 2012 se realizaron Europa Turística, Antiguas Civilizaciones y Estambul. Adicional para la programación de Feria de Flores se incluyeron toures para conocer diferentes lugares de la ciudad y asistir a eventos, desfiles y actividades de estas fiestas.
En el 2012 se entregó a los asociados descuentos comerciales que ascienden a $117 millones, correspondientes a $35 millones en tiquetes aéreos, $68 millones en porciones terrestres y $14 millones en otros servicios, así:
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Parqueadero
El FEPEP continúa con la administración de 764 celdas del edificio EPM, de las cuales 525 son celdas cubiertas y 219 celdas descubiertas.
Se cierra el año 2012 con 152 celdas compartidas, 80 celdas cedidas temporalmente, 29 celdas devueltas y reasignadas a las personas en lista de espera que en su total suman 715 de las cuales 154 ingresaron en el 2012 a esta lista de espera.
Por decisión de Junta Directiva, la administración no aumentará la tarifa mensual de servicio de parqueadero para el año 2013
El Trapiche
La sede social y recreativa El Trapiche atendió durante el año 2012 un total de 11.389 personas, de las cuales un 63% (7.201) se hospedaron en cabaña, 10% (1.116) para día de sol y un 27% (3.072) utilizaron los servicios de salón social.
A través de la gestión realizada ante la Unidad de Edificios de EPM, se llevaron a cabo adecuaciones y mantenimientos a la zona común, tales como: cerramiento externo (Laterales y parte de atrás), cambio de la malla de las piscinas, instalación del campo de filtración del pozo séptico, mantenimiento de la infraestructura del área social (Pintura, cambio de cielos falsos y canoas), instalación de aire acondicionado en el salón de conferencias, cambio de ventanales del restaurante y cambio de iluminación del área social.
Durante el 2012, se vincularon al Fondo 4 trabajadores que venían laborando por empresa temporal, brindando de esta manera condiciones de estabilidad y calidad de vida para ellos y su grupo familiar.
Para la promoción de los servicios y tarifas ofrecidas por la sede recreativa, se hizo presencia en las Ferias de Emprendimiento de EPM y UNE, Feria Ingenio y Feria de Turismo.
Descuentos otorgados en turismo por AVIATUR 2012
37
392.387.955
957.153.900
TIQUETES AÉREOS PORCIONES TERRESTRES OTROS SERVICIOS
TOTAL COMPRAS
111.687.996
35.220.239
68.162.508
14.287.446
TIQUETES AÉREOS PORCIONES TERRESTRES OTROS SERVICIOS
TOTAL DESCUENTOS
20,63%
14,26%
38,66%
TIQUETES AÉREOS PORCIONES TERRESTRES OTROS SERVICIOS
PORCENTAJE DESCUENTO
7.567
904
3.839
12.310
7.201
1.116
3.072
11.389
Cabañas Días de sol Salón social Total
2011 2012
Comparativo # de usuarios por servicio
Balance Fondos SocialesEl FEPEP ha crecido en sus programas de bienestar al asociado en los últimos años, por lo cual tiene establecidos 3 fondos sociales que son provisionados con una parte de los excedentes anuales y con apropiaciones mensuales, por medio de los cuales se ejecutan programas de solidaridad, educación, recreación, cultura y, previsión y seguridad social.
En auxilios, el FEPEP ha entregado en los últimos 5 años $6.966 millones, representados en 121.337 auxilios, de los cuales 22.761 se entregaron en el 2012
Los reglamentos de estos fondos sociales, tuvieron cambios significativos en esta vigencia, impulsados por los comités de apoyo y aprobados por la Junta Directiva, con el fin de brindarles más y mejores condiciones de bienestar a los asociados y sus beneficiarios.
Fondo de Previsión y seguridad Social
En el 2012 se aumentó el tope de auxilios para cirugía láser, pasando de reconocer 1/3 de SMMLV a 1 SMMLV, así mismo, el auxilio por montura fue reconocido para los beneficiarios, estando anteriormente contemplado sólo para asociados, pasando de reconocerse 1/2 SMMLV a 1/3 SMMLV. La modificación hecha al reglamento contempló también que los auxilios por copago se efectuaran cada vez que el asociado presentara su solicitud, sin establecer un tope por año.
Fueron destinados $198,5 millones en el pago de auxilios por copago médico; $15 millones para cirugía laser, $2 millones para tratamiento extenso, $117 millones por concepto de montura de lentes y $275 millones se otorgaron para tratamientos odontológicos. En total se entregaron 4.765 auxilios a 2.216 asociados por valor de $607millones.
Con relación al período 2011, se presentó un incremento en el número de auxilios del 3.59% y en el dinero reconocido del 4.61 %.
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GESTIÓN FONDOS SOCIALES
Auxilios entregados por los fondos socialesN° de auxilios/valores en millones
18.170 $ 856
19.630$1.173
22.695 $1.343
22.527$1.404
22.761$1.400
2008 2009 2010 2011 2012
Fondo de Solidaridad
A través de este fondo, el FEPEP buscó acompañar a sus asociados y beneficiarios en los momentos más difíciles, como lo es la pérdida de un ser querido o situaciones calamitosas en el hogar. Éste tuvo cambios en el reglamento, variando el auxilio de fallecimiento de beneficiario de 4 SMMLV a 5 SMMLV, el auxilio de fallecimiento de asociado varió de 6 SMMLV a 10 SMMLV y el auxilio por calamidad doméstica incrementó el tope de hasta 3 SMMLV a 5 SMMLV.
En total se entregaron $121 millones representados en 47 auxilios que se distribuyeron en 7 auxilios de fallecimiento de asociados por valor de $37 millones, 14 auxilios de fallecimiento de beneficiarios por valor de $39 millones, 25 auxilios de calamidad y 1 especial por valor de $45 millones. Se otorgaron 6 créditos de calamidad doméstica sin interés de financiación por valor de $30 millones.
Adicional a esto, se entregaron 33 créditos sociales por valor de $110 millones a una tasa de la DTF-1
El comportamiento de este Fondo varió en cuanto a número de auxilios entregados, disminuyendo un 12.0 % y, en cuanto a valor entregado, aumentó en un 7.5%, debido al aumento en el valor a reconocer en cada caso presentado.
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Fondo de Prevision y Seguridad SocialN° de auxilios/valores en millones
8 $25,7
28$59,9
18$26,3
-
54 $112
7 $37,4
14$38,5
25$42,2
1 $3
47 $121
FallecimientoAsociados
Fallecimientobeneficiarios
Calamidaddoméstica
Especiales Total
2011 2012
Fondo de SolidaridadN° de auxilios/valores en millones
Cirugía láser Copago médico Montura Odontológicos TotalDiabetes y tratamientoextenso
45 $8
37$15,2
3.259$198
3.321$198,5
581$123
640$117,4
679$234
761$24,6 30
$166
$1,9
4.594$579
4.765$607,5 2011 2012
Promoción
Se continuó con el programa Familia en Valores con la publicación de la séptima versión de la cartilla denominada "Brújula para el viaje". Este impreso ofrece desde la reflexión y la lúdica a los miembros de la familia FEPEP herramientas conceptuales, claras y sencillas para comprender y fortalecer los valores y las prácticas para mejorar la vida en el hogar, a fin de repercutir en el crecimiento personal de cada uno de sus componentes.
Con esta cartilla se impactó directamente una población de 8.000 asociados y sus familias. Para el 2013, se trabajará en el fortalecimiento de herramientas web, con el objetivo de lograr una mayor interacción con otras temáticas.
Fondo de Educación, Cultura y Recreación
En el 2012 el FEPEP realizó una inversión de $1.373 millones en la entrega de auxilios educativos y en actividades de educación, recreación y cultura promovidas desde el Comité de Educación.
Durante todo el año se entregaron 17.949 auxilios de educación, de los cuales 4.463 fueron para asociados y 13.486 para beneficiarios. El valor otorgado en auxilios ascendió a $672 millones.
En comparación con el año 2011, el número de auxilios entregados aumentó tan sólo 0.38% y tuvo una disminución en valor entregado de 5.87%.
Se otorgaron 1.026 créditos educativos con una tasa de interés preferencial de la DTF – 1, que sumados equivalen a $3´570 millones.
En actividades de Educación, Recreación y Cultura se benefició una población total de 21.365 desde las áreas de promoción, formación, capacitación, recreación y cultura.
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17.879$713,2
10.705$638,9
28.584$1.352,1
17.949$672,0
21.365$701,0
39.314$1.373,0
Auxilios Educativos Actividades Educación,Cultura y Recreación
Total
2011 2012
Fondo de Educación, Cultura y Recreación N° de personas beneficiadas/ valores en millones
Formación
Con el programa Solinet, se busca potenciar en los niños, niñas, jóvenes y familias competencias de tipo interpretativo, argumentativo y propositivo, que permitan la aplicación del desarrollo integral del liderazgo desde los escenarios social, económico, político y familiar, con el afianzamiento de valores, un trabajo de autogestión y proyección a la comunidad.
El Semillero cuenta con la participación de 152 niños y jóvenes agrupados por edades: exploradores, sembradores, investigadores y gestores, para una participación promedio de 304 padres de familia que asisten a los talleres de padres.
Se inició con la primera visita a fundaciones en las que se hizo el diagnóstico de necesidades para que a mediados del primer trimestre del 2013 se les entregue un aporte social, de acuerdo con el trabajo de autogestión de los participantes Solinet y con el apoyo del Comité de Solidaridad mediante el Fondo Servimos. Las instituciones con las que se tuvo trabajo social fueron: Corporación Hogar, Fundación SER, Fundación Teresa de Calcuta y Fundación Consciencia por la Naturaleza.
El FEPEP apoyó la Red Juvenil Solidaria, proyectando el trabajo de Solinet y logrando la integración solidaria con otras entidades del sector cooperativo que desarrollan procesos con jóvenes. El trabajo estuvo enmarcado en programas de capacitación, actividades dirigidas y participación en eventos como el VIII Encuentro de Juventud y Cooperativismo, realizado en el mes de noviembre, donde se abordaron conceptos de política pública y los actores inmersos en ésta, además de la orientación para el diseño de propuestas que le permitan a los jóvenes incidir en el sector solidario.
Por medio de las conferencias de Familia Viva se brindó un espacio de encuentro, reflexión e interacción en temas y problemáticas actuales para fortalecer las relaciones de familia, los valores y la motivación personal. Las conferencias dictadas fueron: cómo orientar a sus hijos para lograr sus metas académicas y profesionales; mi familia, mi tiempo, mi espacio; habilidades de comunicación en el hogar; coaching familiar; programación neurolingüística para padres y actitud mental positiva, para un total de 375 asistentes.
Capacitación
En el primer semestre de 2012, se otorgaron 216 subsidios educativos por valor de $425 mil cada uno a beneficiarios de asociados que se encontraban adelantando su primera carrera técnica, tecnológica o universitaria; el valor total entregado fue de $92 millones. En el segundo semestre, se adjudicaron 217 subsidios por valor total de $92 millones, sumatoria que da un total de 433 beneficiarios y $184 millones invertidos en el programa.
Con el propósito de mantener una comunicación eficiente con los delegados y fomentar sus conocimientos y habilidades como representantes de los asociados, se realizó el 22 de septiembre, 20 y 22 de noviembre, reuniones informativas y de capacitación en las que conocieron las actividades y proyectos del Fondo, donde aprendieron además a interpretar los estados financieros del mismo. De igual forma, resolvieron inquietudes y realizaron sugerencias, con el propósito de que la Institución continúe siendo un referente en el sector de la economía solidaria por su positivo impacto en la calidad de vida de sus asociados y familias.
De otro lado, los delegados recibieron un CD con el curso básico de cooperativismo, una herramienta vital que les permitirá comprender el funcionamiento de entidades solidarias como el FEPEP y la responsabilidad del papel que cumplen.
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Cultura
En el marco del programa Noches de Color se celebró el día de padres con el humor de la comediante Luz Amparo Álvarez y su show “Que Dios nos Ampare” con dos funciones realizadas en el Teatro de la Universidad de Medellín, para una participación de 3.129 personas.
Así mismo, en diciembre los asociados y sus familias vivieron una colorida noche con el Concierto de Navidad que realizó con el grupo artístico Azul y Sol, en el que cerca de 30 niños en escena bailaron, cantaron y contagiaron a los asistentes con la alegría de esta hermosa época del año; 1.565 participantes.
Recreación
Para disfrutar de la naturaleza y compartir en familia en el programa Vida Sana, se realizaron las caminatas ecológicas con variados recorridos para el deleite de los asistentes. Barbosa - La Montañita, Parque Arví, Angelópolis - La Clara, Malambo - Hoyo Rico, con la participación de 946 personas, fueron algunos de los sitios recorridos. De igual forma, se programaron caminatas para otras ciudades, como Bucaramanga y Bogotá, pero debido a la poca inscripción no se realizaron.
Los jubilados también participaron compartiendo un día de descanso e integración en La Pintada, donde disfrutaron un día de sol en el Hotel Real Dinastía; 200 asociados jubilados y beneficiarios participaron de esta actividad.
Se celebró el día de la Familia FEPEP con el Carnaval de los Niños y la Familia realizado en Comfenalco Guayabal, un proyecto creado con el fin de mejorar la calidad de vida de los asociados a través de un día de recreación, lúdica, diversión y actividades artísticas, que sin lugar a duda dieron la oportunidad para que todas las familias se integraran y se fortalecieran en valores mientras gozaban de una variada programación y juegos de 25 bases. A este evento asistieron 3.000 personas.
El programa SER como estrategia de formación integral, aportó al bienestar de los asociados y sus familias oportunidades para el continuo desarrollo personal, profesional y familiar en un espacio de orientación grupal en torno a una mejor calidad de vida. Dentro de este programa se dictaron conferencias como: programación neurolingüística, presupuesto familiar, inteligencia emocional y habilidades de comunicación.
De otro lado, este programa, logró crear un grupo dirigido especialmente para los Jóvenes, llamado Ser Joven, el cual convocó a 109 beneficiaros entre los 15 y 22 años de edad, quienes trataron temas sobre la vida profesional para ayudarles a comprender el contexto social, laboral y educativo al que se enfrentarán en los próximos años. El total de asistentes a los programas de SER fue de 484 personas.
Igualmente, se capacitó y recreó a los asociados y sus familias en diversas ciudades y municipios de Antioquia, aportando a estos conocimiento, aprendizaje y diversión, en función de ello, se entregaron pases para centros recreativos y culturales como Feria del Libro, Happy City, cine, entre otros.
Fondo Especial Solidario para la Educación FELIPEEl otorgamiento del auxilio FELIPE para los beneficiarios de quienes contribuyen a este fondo, se efectúa a partir del momento en que el asociado fallezca o sufra una incapacidad igual o superior al 50% que le impida continuar con el desempeño de su labor.
2.197 asociados tienen inscritos a 3.655 hijos a dicho Fondo, por lo cual en el 2012 se beneficiaron 41 hijos de asociados en los niveles de bachillerato (3) por valor de $14 millones y universidad (38) por valor de $86 millones. El total entregado fue de $100 millones, representados en gastos de matrículas y pensiones.
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Servimos
Con el espíritu solidario que caracteriza a los asociados, comprometidos con las comunidades menos favorecidas, se ha puesto especial atención en la labor de proyección social que adelanta el FEPEP por medio del Fondo Servimos, apoyando proyectos orientados a la solución de necesidades concretas de las poblaciones vulnerables con énfasis en la niñez y la educación.
Servimos es administrado a través del Comité de Solidaridad, que durante el año 2012 continuó con la política de apoyar proyectos de infraestructura y emprendimiento, que generen un alto impacto social y educativo en la población infantil para que a futuro logren ser auto sostenibles.
De igual forma, con una inversión aproximada de $91 millones, reflejada en 15 organizaciones de carácter social que presentaron sus propuestas, la obra social más representativa es la construcción de un aula educativa en el colegio Didascálico Hermana Josefina Serrano en el municipio de Bello, impulsada por la fundación ABC PRODEIN, donde el FEPEP aportó $40 millones.
Para el 2013 quedó aprobado el proyecto de sistema de recolección de aguas lluvias en el colegio Aldea Pablo VI, ubicado en el barrio Santo Domingo de la ciudad de Medellín con una inversión de $60 millones. Al 31 de diciembre de 2012 el saldo disponible con el que finalizó el Fondo fue de $82.8 millones.
Ahorros (Mayores intereses reconocidos) $1.082Créditos (Menores intereses cobrados) $5.131 Actividades culturales, educación y recreación $701Convenios comerciales (Ahorro en compras y servicios): $961
Convenios salud y turismo (Ahorro en compras y servicios) $1.851
Vehículo $536Educación $425
Salud $1.734Turismo $117
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Proyección a la comunidad
Impacto Gestión Social
El FEPEP entrega a sus asociados múltiples beneficios de tipo social, que representan una importante transferencia solidaria de alto impacto en su mejoramiento de calidad de la vida por $11.127 millones, según el siguiente detalle :
Aporte directo (auxilios) $1.401
Valoración Impacto 2012
Recursos liberados $9.726
(cifras en millones)
El año 2012 fue especial por el impacto en la economía de múltiples factores, tanto externos como internos. De hecho, la crisis financiera internacional, en especial de Europa y Estados Unidos, se transmitió plenamente a la economía local. El sector financiero internacional se vio impactado por la menor confianza y una pérdida de la reputación, elementos que afectan la capacidad para atraer nuevos ahorradores, clientes e inversionistas.
Se identifican tres canales por medio de los cuales la economía colombiana se ve perjudicada: 1) El comercio internacional y términos de intercambio; 2) La inversión extranjera directa (IED) y las remesas; y 3) el sistema financiero.
Lo anterior ocasionó una preocupación de las autoridades, tanto de la política monetaria como de la regulación colombiana, que se enfocaron, entre otras, a contener el crecimiento excesivo del crédito, en particular, el de consumo y de la cartera vencida. Como resultado de lo anterior, el crédito creció a una tasa acorde con la expansión de la economía.
Sin embargo, el monitoreo de los riesgos por parte de las autoridades monetarias fue permanente, lo que evitó mayores efectos negativos en el sistema financiero como en el sector productivo nacional, a pesar que el rumbo de la política monetaria mostró que el balance de los riesgos está moviéndose hacia una desaceleración de la economía. Cabe anotar que en promedio cada año el crecimiento económico ha sido 0,59 puntos porcentuales más bajo por cuenta del fenómeno de la violencia.
El desempeño del sector financiero y de los entes regulatorios colombianos ha derivado lecciones del afectado entorno internacional, ya que tanto el sector como autoridades han tomado una actitud proactiva en la adopción de medidas, que han mitigado los riesgos a los que se expone el sector y que pueden afectar el desempeño económico local.
Las tasas de interés bancarias, especialmente la DTF, mostraron una ligera desarticulación respecto a la tasa de política del Banco de la República, revelando problemas de transmisión de la política monetaria de modo inmediato, puesto que no refleja rápidamente las condiciones de liquidez en el mercado y expectativas de oferta y demanda de dinero. La DTF mostró tendencia a seguir el patrón alcista en la primera parte del año, pero en realidad no recogió bien las reducciones de la tasa de referencia del Banco de la República durante la segunda.
El primer semestre se caracterizó por incrementos en la tasa de interés de intervención del Banco de la República, que pasó de 4,75% en enero hasta 5,25% en julio, y en el segundo semestre se caracterizó por reducciones hasta 4,25%. La disminución del segundo semestre se debió en gran parte a la gran incertidumbre que rodeó la actividad económica internacional y las señales mixtas en el entorno macroeconómico local. La variación de las tasas de intervención influyen directamente en las tasas del sistema financiero y, por lo tanto, en la mayor o menor captación y colocación de recursos en los colombianos.
Con la menor volatilidad en Colombia, el apetito por riesgo se ha incrementado y ello ha beneficiado a los bonos de países emergentes, entre ellos Colombia. Transformaciones estructurales de la última década impulsaron la expansión colombiana, aspectos fundamentales de la economía que permitieron reducciones de las primas por inflación y fiscal, debido al ambiente de estabilidad de precios y la profundización de los avances de las finanzas públicas. Además, las positivas perspectivas macroeconómicas se reflejan en sólidos resultados operativos y financieros. A pesar de la incertidumbre internacional y, dado que el sector externo y la demanda interna se encuentran en una fase de moderación, se logró un bajo nivel de volatilidad en el ciclo económico del país, con lo que Colombia pudo mantener una tasa de crecimiento del PIB adecuado.
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GESTIÓN FINANCIERA
La base para el cálculo de las tasas de interés en la captación como en la colocación de créditos en el FEPEP, es la DTF más o menos unos puntos, salvo en el ahorro permanente que se basa en el IPC.
Por sus características particulares, el sector solidario con actividad financiera involucra dentro de su estructura de tasas de interés conceptos de eficiencia financiera, que velan por el adecuado equilibrio entre sus ingresos y costos para garantizar la sostenibilidad, así como conceptos de bienestar social.
El FEPEP desde el punto de vista social, contribuye a una mejora en el bienestar de sus asociados vía la tasa de interés, toda vez que las tasas de colocación siempre estuvieron por debajo de las tasas promedio de consumo del sistema financiero, e igualmente para los asociados que tienen la posibilidad de ahorrar e invertir, el FEPEP ha remunerado mejor el ahorro que el sector financiero tradicional. Ese beneficio para los asociados se puede apreciar claramente cuando se observan los diferenciales de tasa (Aproximación del margen financiero), del FEPEP frente a las entidades financieras tradicionales.
El factor diferenciador del FEPEP no está concentrado únicamente en tasas de interés activas y pasivas más atractivas que las ofrecidas por el sector financiero tradicional, sino que contiene además valores agregados muy representativos para sus asociados, como el servicio, la oportunidad, la participación en la gestión y la posibilidad de ver retribuidos los intereses pagados a través de los beneficios derivados de los fondos sociales solidarios, que se nutren del excedente operacional que genera la actividad financiera en el Fondo. En la gestión social del FEPEP se invirtieron $2.102 millones en los 8.600 asociados (Crecimiento de 292 asociados en el año), en auxilios educativos, solidaridad y, previsión y seguridad social, incluidas las actividades educativas desarrolladas.
La variación del IPC afecta el reconocimiento de intereses sobre el ahorro permanente, los gastos de personal y gastos generales, tales como sueldos y prestaciones sociales, arrendamientos, insumos, papelería, mantenimiento, entre otros.
La gran disposición al consumo por parte de los hogares colombianos y en este caso específicamente los de los asociados al FEPEP, permitió una colocación de créditos durante el año por $78.659 millones y captaciones por $69.575 millones.
Lo anterior permitió al FEPEP continuar con su proceso de fortalecimiento en su estructura financiera, destacándose un nivel de activos de $119.099 millones (Crecimiento en el 2012 del 20%), pasivos por $92.123 millones (Con un crecimiento del 22%) y patrimonio por $26.975 millones (Con un crecimiento del 12%), logrando que al cierre del año 2012 de cada $100 que tenemos en los activos $23 son del patrimonio propio del FEPEP, $62 de depósitos de los asociados, $10 provienen de obligaciones financieras y el remanente, ($5) procede de otros conceptos varios.
Igualmente, según el último estudio de benchmarking, mientras el FEPEP tuvo un margen de intermediación financiera sólo del 7.52%, el sector financiero cercano fue del 13.4%, hecho que demuestra el compromiso económico y social con los asociados del Fondo.
En el FEPEP se hace seguimiento permanente a la gestión financiera teniendo presente garantizar la sostenibilidad de su operación, incluyendo especialmente, la gestión social y apuntando también a la sostenibilidad de los diferentes programas que realiza para el bienestar de los asociados, su familia y la comunidad.
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Para el cierre de 2012 la cartera de créditos representó el 86% del total de activos y alcanzó la suma de $102.451 millones.
Por su parte, el Fondo de Liquidez pasó de $3.489 millones en 2011 a $4.229 millones en 2012, producto del incremento de los ahorros de los asociados.
En los pasivos, el mayor porcentaje (80%) está explicado por los depósitos de asociados (Principal fuente de financiación del Fondo), los cuales a diciembre de 2012 sumaron $73.892 millones; estos depósitos presentaron un crecimiento del 17% respecto al 2011 En cuanto al patrimonio, el crecimiento promedio anual en el período 2008 – 2012 ha sido del 9.5% como resultado de la política de fortalecimiento patrimonial del Fondo, aunque en el último año creció el 12%. Dentro del patrimonio, los aportes sociales representan el 37% y presentaron aumento del 5% respecto al 2011
Composición y Evolución del Balance
El activo en su conjunto creció 20%. El pasivo creció a una tasa ligeramente del 22%. Esto refleja los cambios en la estructura de capital debido, principalmente, por el crecimiento de los ahorros de los asociados y por el crédito otorgado por EPM. El crecimiento del patrimonio fue del 12%.
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EVOLUCIÓN ESTRUCTURA BALANCE (MILLONES DE PESOS)
2008
Activo
2009 2010 2011 2012
Pasivo Patrimonio
$ 77.442
$ 58.687
$ 18.755
$ 84.978
$ 64.763
$ 20.215
$ 91.920
$ 69.376
$ 22.544
$ 99.501
$ 75.455
$ 24.046
$ 119.099
$ 92.123
$ 26.975
El crecimiento del activo corriente en el 2012 fue del 24%. Está fundamentado en el crecimiento de la cartera y en las inversiones temporales, producto del crédito otorgado por EPM para la disposición de liquidez que permite ofrecerle a sus asociados créditos para el mejoramiento de su calidad de vida. La participación del activo corriente sobre el total del activo pasó del 34% en el 2011 al 35% en el 2012.
La cartera de corto plazo ascendió a $24.062 millones y presentó un aumento respecto al 2011 del 16% ($3.395 millones), debido principalmente a una mayor colocación de créditos con desembolsos en efectivo (68%) y refinanciaciones por el remanente (32%).
El activo a largo representa el 65% en el 2012. Dentro de este es importante destacar que el saldo de la cartera de largo plazo alcanzó la suma de $78.389 millones en diciembre de 2012 y presentó un incremento del 17% frente al 2011.
La cartera total creció $14.904 millones (17%), impulsada por un crecimiento de los créditos de vivienda (Consumo inmobiliario y vivienda largo plazo) y de compra de cartera, este último que permitió mejorar la situación de liquidez de muchos asociados.
Como resultado de la gestión adelantada por el área de Cartera en el recaudo, se realizó la aplicación del Fondo Solidario de Garantías a deudas en mora, correspondientes a 8 deudores por $103 millones y se compensaron ahorros producto de la exclusión de 7 asociados morosos más de 180 días por $81 millones. Durante el año 2012, no se reestructuraron deudas, sin embargo, se les hizo el respectivo seguimiento y control a los deudores, que ya tenían reestructuradas sus deudas, las cuales a diciembre 31 ascienden a $115 millones.
47
Composición y Evolución del Activo
TOTAL ACTIVO (MILLONES $)
Activo Pasivo
2008 2009 2010 2011 2012
$ 35.201
$ 42.242$ 56.545
$ 28.433
$ 57.367
$ 34.553
$ 65.822
$ 33.679
$ 77.270
$ 41.828
Cabe anotar que los valores de las deudas compensadas con el Fondo Solidario de Garantías no eximen al deudor del pago de su deuda, motivo por el cual el FEPEP continúa con su proceso de cobranza para reintegrar los valores recuperados nuevamente al FSG; de hecho durante el año 2012 ya se le reintegraron $83 millones, producto de la gestión de cartera realizada.
A pesar de un incremento del 17% en la cartera terminando en $102.451 millones, se presentó una disminución de $50 millones (3%) en la provisión de cartera, cerrando el año en $1.544 millones. El índice de cartera morosa es de sólo 0.36%, es decir, $369 millones.
De la cartera en mora tenemos $273 millones en cobro jurídico, correspondiente a 21 deudores. Además, se tiene en cobro jurídico a 36 deudores del Fondo Solidario de Garantías por $422 millones.
Actualmente se tienen 1.024 asociados con deuda superior a 50 SMLMV, de los cuales sólo 5 están mal calificados por una deuda de $172 millones pero con $18 millones de aportes y ahorros.
El nivel del indicador que mide la calidad de la cartera (Cartera vencida/cartera bruta) es el mejor de la última década (0.36%), nivel que es bueno y que no muestra síntomas de deterioro; este indicador frente al indicador en créditos de consumo del sistema financiero (4.99%) y del sector solidario (4.83%), muestra que la cartera del FEPEP es sana.
Comparativamente, según la Superintendencia Financiera, de cada cien pesos prestados por todos los conceptos por el conjunto de establecimientos de crédito, $2.83 presentaban algún vencimiento, mientras que en el FEPEP es de tan sólo $0.36
A diciembre las provisiones ascendieron a $1.544 millones y una cartera en mora de $369 millones, lo que significa que se tiene un cubrimiento de la cartera (Provisión/cartera en mora) del 4.19, sin incluir el valor de los ahorros y aportes de dichos deudores morosos. Por lo anterior, el nivel del indicador de calidad es adecuado para la actividad y se encuentra lejos de implicar un riesgo que afecte la estabilidad del FEPEP.
48
Composición y Evolución del Pasivo
TOTAL PASIVO (MILLONES $)
Pasivo C.P. Pasivos L.P.
$ 35.781
$ 22.906
$ 37.173
$ 27.590
$ 43.029
$ 26.346
$ 45.547 $ 63.968
$ 29.908
$ 28.155
2008 2009 2010 2011 2012
La composición de los pasivos a corto plazo disminuyó un 6%, pero los de largo plazo crecieron un 40%, principalmente por el incremento del ahorro permanente, los CDAT largo plazo y el nuevo crédito financiero. El nuevo crédito a 8 años favorece la estructura financiera del FEPEP y aleja más la posibilidad de descalce financiero, teniendo en cuenta la nueva línea de crédito de vivienda a largo plazo.
En el pasivo, los depósitos y exigibilidades están creciendo al 17%. Con respecto a la composición de los depósitos y exigibilidades, los ahorros contractuales tienen un 10% de participación y el ahorro permanente con el 44%; además, el espacio está siendo ganado por las captaciones a plazo (CDAT), que ahora representan el 26% del pasivo.
El repunte de las captaciones a plazo está asociado con el incremento de las tasas de interés, producto
de la modificación del reglamento de ahorro y crédito, que hace más atractivos los CDAT.
Los depósitos de corto plazo aumentaron $854 millones (3%) respecto a 2011, donde la línea que presentó mayor dinamismo en términos porcentuales fue el ahorro navideño, mostrando un crecimiento del 91%.
Por su parte, el aumento del pasivo a largo plazo es explicado en gran parte por el ahorro permanente, el cual pasó de $35.900 millones en 2011 a $40.604 millones en 2012, es decir, $4.704 millones más (13%); el CDAT largo plazo que pasó de $1.090 millones a $6.375 millones para un crecimiento del 485%. Las obligaciones financieras de largo plazo aumentaron en $7.680 millones, producto del crédito otorgado por EPM en el mes de diciembre.
49
Composición y Evolución del Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO (MILLONES $)
Aporte social Reser, Fondo
10%2%
4%
6%19%
9%
17%
5%
$ 8.202
$ 10.553 $ 11.219
$ 8.996
$ 13.373
$ 9.171
$ 14.543
$ 9.503
$ 17.008
$ 9.967
2008 2009 2010 2011 2012
El crecimiento del patrimonio del FEPEP es el resultado de la política de fortalecimiento patrimonial adoptada por la administración, donde de los excedentes de cada mes apropia un valor, de tal manera que éstos se proyecten con un valor equivalente a los netos del año anterior, incrementados en el IPC del año que finalice, la diferencia entre este valor proyectado y los excedentes antes de apropiaciones patrimoniales es llevada al Fondo de Inversión; a dicho fondo se le destinaron recursos por valor de $1.934 millones, por lo que su saldo a diciembre de 2012 alcanzó los $7.325 millones, es decir, el 27% del patrimonio; lo anterior, permitió que los fondos y reservas crecieran un 17%. Además, los aportes tuvieron un crecimiento durante el año del 5% y tienen una participación del 37% del patrimonio.
50
Estado de Resultados 2012Consolidado (millones $)
Cifras en millones de pesos
11.126
3.255
7.870
1.5892.384
296
1.876 1.726
5881.138
14.110
4.563
9.547
2.2123.111
414
2.3661.444
2691.175
13.682
4.303
9.378
1.945 2.123
280
1.931
3.099
1.9341.165
INGRESOS EXCEDENTE OPERACIONALBRUTO
GASTOS GENERALES APROPIACIONES FONDOSSOCIALES
APROPIACIONESPATRIMONIALES
EJEC 2011 PPTO 2012 EJEC 2012
EJEC 2011 PPTO 2012 EJEC 2012 $ % $ %
( a ) ( b ) ( c ) ( c - a) ( c - a ) / a ( c - b ) ( c / b )INGRESOS $ 11.126 $ 14.110 $ 13.682 $ 2.556 23% -$ 428 97%COSTOS POR SERVICIOS $ 3.255 $ 4.563 $ 4.303 $ 1.048 32% -$ 259 94%EXCEDENTE OPERACIONAL BRUTO
$ 7.870 $ 9.547 $ 9.378 $ 1.508 19% -$ 169 98%
GASTOS DE PERSONAL $ 1.589 $ 2.212 $ 1.945 $ 357 22% -$ 266 88%GASTOS GENERALES $ 2.384 $ 3.111 $ 2.123 -$ 261 -11% -$ 988 68%GASTOS FINANCIEROS $ 296 $ 414 $ 280 -$ 17 -6% -$ 134 68%
$ 1.876 $ 2.366 $ 1.931 $ 55 3% -$ 434 82%EXCE. ANTES DE APROP. PATRIMON.
$ 1.726 $ 1.444 $ 3.099 $ 1.373 80% $ 1.655 215%
APROPIACIONES PATRIMONIALES $ 588 $ 269 $ 1.934 $ 1.345 229% $ 1.664 718%EXCEDENTES $ 1.138 $ 1.175 $ 1.165 $ 28 2,44% -$ 9 99%
CONCEPTOS ACUMULADO CRECIMIENTO CUMPLIMIENTO
Estado de Resultados por Centro de CostosLos ingresos de todos los centros de costos crecieron con respecto al año anterior.
En general el presupuesto operacional presentó un buen margen de cumplimiento del 98%, dado que los ingresos se cumplieron en un 97% (Sub ejecución explicada por la menor demanda presupuestada de créditos) y los costos presentaron una ejecución del 94%. Las variaciones anteriores obedecieron a que el presupuesto se elaboró considerando que la reforma del Reglamento de Ahorro y Crédito entraría en vigencia en enero de 2012, sin embargo, su implementación se dio por etapas en marzo y octubre de dicho año.
Por su parte, los ingresos generados por las inversiones temporales presentaron una ejecución de $503 millones, para un cumplimiento del 187%.
Los gastos de personal tuvieron un cumplimiento del 88% (Por las vacantes que se fueron llenando durante el año) y los gastos generales del 68% (Por la optimización de los gastos); en las apropiaciones para los fondos sociales se presenta una ejecución del 82%. Igualmente, fortalecimos el patrimonio con $1.934 millones, con el fin de ir contrarrestando el efecto de la entrada en vigencia futura de las Normas Internacionales de Contabilidad NIIF y NIC, las cuales establecen trasladar los aportes sociales al pasivo, debilitando el patrimonio e impactando la estructura financiera del FEPEP.
La rentabilidad antes de apropiaciones patrimoniales como proporción de los activos (ROA, por su sigla en inglés) pasó del 1.7% en 2011 al 2.6% en 2012, y la rentabilidad antes de apropiaciones patrimoniales como proporción del patrimonio (ROE, por su sigla en inglés) pasó del 7.2% en 2011 al 11.5% en 2012
Adicionalmente, el FEPEP ha mantenido sus esfuerzos de aumento de la eficiencia administrativa. En efecto, este indicador de eficiencia (Costos administrativos sobre el total de activos), ha llegado a niveles del 4%. El aumento de la eficiencia es atribuible al alto nivel de competencia que existe y, junto con la evolución de los indicadores de rentabilidad, implica que los asociados del FEPEP se han beneficiado de una mayor eficiencia y de unos menores costos.
El crecimiento real del margen de las utilidades antes de apropiaciones patrimoniales pasó del 16% en 2011 al 23% en el 2012, beneficiando en última instancia el fortalecimiento patrimonial.
51
$ 9.914
$ 703$ 248 $ 261
$ 12.426
$ 709 $ 263 $ 283
EJEC 2011 EJEC 2012
Fepep Parqueadero Trapiche Bogotá
INGRESOS POR CENTRO DE COSTOS (millones de $)
Cifras en millones
Si bien es cierto que los gastos también crecieron con respecto al año anterior (Salvo en el centro de costos de Bogotá), el incremento de los ingresos fue mayor, por lo que se compensa plenamente. Dichos incrementos obedecen al incremento de los créditos y de los ahorros producto de la reforma del reglamento y al crecimiento de la base social.
Todos los centros de costos generaron utilidad durante el año 2012, incluyendo El Trapiche, el cual por su carácter recreativo hace parte del balance social y que se pretende que al menos de punto de equilibrio financiero.
52
COSTOS Y GASTOS POR CENTRO DE COSTOS (millones $)
$8.116
$479 $245 $264
$9.345
$485 $258 $215
EJEC 2011 EJEC 2012
Fepep Parqueaderos Trapiche Bogotá
CONCEPTO FEPEP BOGOTA TRAPICHE PARQUEADERO TOTALINGRESOS $ 12.426 $ 283 $ 263 $ 709 $ 13.682
COSTOS POR SERVICIOS $ 3.887 $ 84 $ 6 $ 326 $ 4.303UTILIDAD OPERACIONAL $ 8.539 $ 199 $ 258 $ 383 $ 9.378GASTOS DE PERSONAL $ 1.656 $ 89 $ 59 $ 142 $ 1.945GASTOS GENERALES $ 1.883 $ 29 $ 194 $ 17 $ 2.123GASTOS FINANCIEROS $ 275 $ 5 $ 0 $ 0 $ 280
APROP. FONDOS SOCIALES $ 1.919 $ 12 $ 0 $ 0 $ 1.931EXCED. ANTES APROP.PATR. $ 2.806 $ 64 $ 5 $ 224 $ 3.099
APROP.FONDOS PATR. $ 1.934 $ 0 $ 0 $ 0 $ 1.934EXCEDENTES NETOS $ 873 $ 64 $ 5 $ 224 $ 1.165
(Cifras en millones $)
COSTOS Y GASTOS POR CENTROS DE COSTOS (millones de $)
Medidas de Desempeño
Razones de Rentabilidad
Las razones de rentabilidad presentan indicación de la gestión de administración del Fondo.
En el año 2012 el Ebitda presentó un aumento respecto al 2011 del 62%, debido principalmente a la nueva estructura de tasas de interés, al aumento de los ahorros y créditos y a la disminución de gastos administrativos, indicador que admitiendo tener unos buenos resultados financieros al FEPEP, permite cumplir con la labor social a través de los auxilios y actividades educativas, de solidaridad y de previsión y seguridad social.
53
ANÁLISIS DE INDICADORES FINANCIEROS
$ 3.050
$ 2.215
$ 2.854
$ 2.203
$ 3.57028%
20%
27%
20%
26%
2008 2009 2010 2011 2012
Ebitda Margen ebitda
CONCEPTO 2008 2009 2010 2011 2012Ebitda $ 3.050 $ 2.215 $ 2.854 $ 2.203 $ 3.570Margen ebitda 28% 20% 27% 20% 26%Ebitda/Obligaciones de Asociados 7% 4% 5% 3% 3%Ebitda/Activos 4% 3% 3% 2% 3%Ebitda/Patrimonio 16% 11% 13% 10% 13%
Razones de Rentabilidad
(Cifras en millones $)
(Cifras en millones $)
0
0,05
0,1
0,15
0,2
0,25
0,3
Margen ebitda Ebitda/Obligaciones deAsociados
Ebitda/Activos Ebitda/Patrimonio
2008
2009
2010
2011
2012
Razones de Crecimiento Las razones de crecimiento indican la capacidad del Fondo para mantener su posición respecto al crecimiento económico del país y del sector de intermediación financiera.
Evolución de las ColocacionesDebido principalmente a la modificación del Reglamento de Ahorro y Crédito, se presentó un incremento importante en la colocación de los créditos en $10.746 millones (16%), para una colocación total de cartera en el año por $78.659 millones.
La ejecución en el otorgamiento de créditos fue del 88%, lo cual se debió a que se presupuestó que la reforma del reglamento y las nuevas líneas entrarían en operación desde enero de 2012, pero en realidad se entró durante el año en varias etapas a partir de marzo.
Los saldos de la cartera a diciembre de 2012 fueron:
54
$ 0
$ 20.000
$ 40.000
$ 60.000
$ 80.000
$ 100.000
$ 120.000
2008 2009 2010 2011 2012otros $ 2.796 $ 2.872 $ 1.923 $ 1.589 $ 9.199Educativo $ 2.722 $ 2.601 $ 2.362 $ 2.563 $ 3.107Vehículo $ 11.339 $ 12.392 $ 11.965 $ 12.964 $ 12.946consumo inmobliario y vivienda $ 21.685 $ 21.810 $ 22.177 $ 22.527 $ 35.164Multipropósito $ 25.161 $ 35.733 $ 36.193 $ 40.870 $ 42.036
otros
Educativo
Vehículo
consumoinmobliario yvivienda
Multipropósito
9%
3%-33%
-17%
479%
-4%-9%
9%
21%
-3%8%
0%
1%2%
2%56%
42% 1%
13%3%
CARTERA(MILES DE PESOS)
RAZONES DE RENTABILIDAD
Con respecto al otorgamiento de créditos, vivienda (Consolidando consumo inmobiliario y vivienda largo plazo) creció $3.098 millones (19%), y compra de cartera $7.681 millones, línea que reemplazó en parte la colocación del crédito multipropósito, el cual decreció la colocación en $2.250 millones (-5%).
El valor del saldo de la cartera de créditos aumentó en un 17% respecto al 2011, pasando de $87.547 millones a $102.451 millones. En el otorgamiento de créditos el 68% se realizaron con desembolso y, el remanente, corresponde a refinanciaciones. El saldo de cartera de vivienda (Consumo inmobiliario y vivienda largo pazo) representa el 34% de la cartera, multipropósito el 41% y vehículo el 13%.
Las principales líneas de crédito presentaron crecimientos en sus saldos con respecto a 2011, en especial vivienda (Consolidando consumo inmobiliario y vivienda largo plazo) en $5.602 millones (16%), compra de cartera $6.434 millones, multipropósito $1.167 millones (3%) y educativo en $544 millones (21%).
Los ingresos presentaron un crecimiento de $2.526 millones (26%), en especial por el crédito multipropósito con $1.066 millones. Dicho crecimiento obedece tanto al comportamiento de la DTF y al crecimiento de la colocación de nueva cartera
55
EJEC 2011 PPTO 2012 EJEC 2012 $ % $ %
COLOCACIÓN ( a ) ( b ) ( c ) ( c - a) ( c - a ) / a ( c - b ) ( c / b )Inmobiliario $ 10.571 $ 11.635 $ 8.232 -$ 2.340 -22% -$ 3.403 71%Inmobiliario Otros $ 0 $ 694 $ 1.988 $ 1.988 0% $ 1.293 286%Vivienda largo plazo $ 0 $ 4.192 $ 3.450 $ 3.450 0% -$ 742 82%Vehículo $ 8.026 $ 8.057 $ 6.663 -$ 1.363 -17% -$ 1.395 83%Multipropósito $ 44.753 $ 49.994 $ 42.503 -$ 2.250 -5% -$ 7.491 85%Educativo $ 2.459 $ 3.434 $ 3.530 $ 1.070 44% $ 95 103%Social $ 199 $ 317 $ 110 -$ 89 -45% -$ 207 35%Credifácil $ 1.226 $ 1.598 $ 2.069 $ 842 69% $ 471 129%Turismo $ 392 $ 2.451 $ 1.750 $ 1.359 347% -$ 701 71%Compra de Cartera $ 286 $ 2.040 $ 7.967 $ 7.681 2684% $ 5.927 391%Crédito Rotativo $ 0 $ 2.730 $ 0 $ 0 0% -$ 2.730 0%calamidad $ 0 $ 110 $ 30 $ 30 0% -$ 80 27%pago de impuesto $ 0 $ 200 $ 139 $ 139 0% -$ 61 69%empresarismo $ 0 $ 500 $ 0 $ 0 0% -$ 500 0%medico odontológico $ 0 $ 1.000 $ 229 $ 229 0% -$ 771 23%
TOTAL $ 67.913 $ 88.953 $ 78.659 $ 10.746 16% -$ 10.294 88%
ACUMULADO CRECIMIENTO CUMPLIMIENTO
EJEC PPTO EJEC 2012 $ % $ %
SALDOS ( a ) ( b ) ( c ) ( c - a) ( c - a ) / a ( c - b ) ( c / b )Inmobiliario $ 29.562 $ 33.224 $ 30.841 $ 1.279 4% -$ 2.383 93%Inmobiliario otros $ 0 $ 680 $ 970 $ 970 0% $ 290 143%Vivieda largo plazo $ 0 $ 4.143 $ 3.353 $ 3.353 0% -$ 790 81%Vehículo $ 12.964 $ 13.437 $ 12.946 -$ 19 0% -$ 491 96%Multipropósito $ 40.870 $ 51.317 $ 42.036 $ 1.167 3% -$ 9.281 82%Educativo $ 2.563 $ 2.616 $ 3.107 $ 544 21% $ 491 119%Social $ 238 $ 191 $ 149 -$ 90 -38% -$ 43 78%Credifácil $ 380 $ 650 $ 637 $ 257 68% -$ 13 98%Turismo $ 572 $ 1.454 $ 1.303 $ 731 128% -$ 151 90%Compra de Cartera $ 398 $ 2.275 $ 6.832 $ 6.434 1616% $ 4.557 300%Crédito Rotativo $ 0 $ 2.371 $ 0 $ 0 0% -$ 2.371 0%calamidad $ 0 $ 92 $ 19 $ 19 0% -$ 73 20%pago de impuesto $ 0 $ 182 $ 81 $ 81 0% -$ 101 45%empresarismo $ 0 $ 491 $ 0 $ 0 0% -$ 491 0%medico odontológico $ 0 $ 949 $ 178 $ 178 0% -$ 772 19%TOTAL $ 87.547 $ 114.073 $ 102.451 $ 14.904 17% -$ 11.621 90%
ACUMULADO CRECIMIENTO CUMPLIMIENTO
2008 2009 2010 2011 2012$ 5.721 $ 7.068 $ 8.226 $ 9.419
$ 8.202 $ 8.996 $ 9.171 $ 9.503 $ 9.967$ 14.613 $ 16.258 $ 16.465 $ 18.899 $ 23.776$ 22.988 $ 27.850 $ 31.568 $ 35.900 $ 40.604
El saldo de los depósitos de asociados sin incluir aportes, a diciembre 31 de 2012 se incrementó $10.867 millones (17%), como resultado de las campañas de ahorro implementadas durante el año e impulsado principalmente por: a) Los CDAT lago plazo que tuvieron un crecimiento de $5.285 millones (485%); b) La línea de ahorro permanente cuyo saldo final ascendió a $40.604 millones, con un crecimiento respecto al 2011 de $4.704 millones (13%). (Ver cuadros anexos con cifras en millones $).
El ahorro permanente representa el 55% de los ahorros, CDAT el 32% y el voluntario el 7%.
Evolución de las CaptacionesLa captación de ahorros presentó un crecimiento de $16.260 millones (30%) respecto al 2011. Igualmente, el presupuesto se cumplió en un 114%, con una sobre-ejecución en la captación de $8.801 millones, según cuadro anexo.
56
(cifras en millones $).
EJEC 2011 PPTO 2012 EJEC 2012 $ % $ %
CAPTACIÓN ( a ) ( b ) ( c ) ( c - a) ( c - a ) / a ( c - b ) ( c / b )Permanente $ 6.075 $ 6.925 $ 6.567 $ 492 8% -$ 358 95%Ahorro Voluntario $ 7.842 $ 8.880 $ 9.476 $ 1.634 21% $ 596 107%Educativo $ 1.857 $ 1.820 $ 1.997 $ 140 8% $ 177 110%Vacacional $ 729 $ 883 $ 879 $ 150 21% -$ 4 100%Navideño $ 4.267 $ 4.622 $ 5.312 $ 1.045 25% $ 689 115%CDAT LP $ 572 $ 1.212 $ 6.167 $ 5.595 978% $ 4.955 509%CDAT $ 31.973 $ 34.704 $ 38.993 $ 7.020 22% $ 4.289 112%Ahorro a la vista $ 0 $ 930 $ 142 $ 142 0% -$ 788 15%Ahorro programado $ 0 $ 725 $ 21 $ 21 0% -$ 704 3%Ahorro fepepito $ 0 $ 73 $ 21 $ 21 0% -$ 51 30%TOTAL $ 53.315 $ 60.775 $ 69.575 $ 16.260 30% $ 8.801 114%
10%
21%
37%
11%
2%
13%
24%
1%
4%
14%
16%
15%
13%
5%
15%
26%
ContractualesAporte SocialCDATsAhorro Permanente
AHORROS Y APORTE SOCIAL
$ 4.172
$ 8.202
$ 14.613
$ 4.172
$ 5.721
$ 5.068
$ 8.226
$ 9.419
$ 9.967
$ 23.776
$ 40.604
$ 9.503
$ 18.899
$ 35.900
$ 9.171
$ 16.465
$ 31.568
$ 8.996
$ 16.258
$ 27.850
2008 2009 2010 2011 2012
Consecuente con los incrementos de los ahorros y el aumento de las tasas de interés, los costos causados por el reconocimiento de intereses a favor de los asociados también se incrementaron en un 36%, porcentaje superior al crecimiento de los saldos, debido al incremento de las tasas de interés.
Consistente con la política de las apropiaciones patrimoniales, los excedentes netos se incrementaron en un valor igual al IPC registrado en el 2012, es decir, un 2.44%.
57
Medidas de Eficiencia Operativa
Administración de Costos Estos indicadores ayudan a medir, controlar y administrar los costos por servicios (Generados por la operación), los gastos de administración (Gastos de personal, gastos financieros y gastos generales) las apropiaciones patrimoniales y la utilidad antes de apropiaciones patrimoniales.
EJEC 2011 PPTO EJEC 2012 $ % $ %
COSTOS ( a ) ( b ) ( c ) ( c - a) ( c - a ) / a ( c - b ) ( c / b )Permanente $ 1.379 $ 1.920 $ 1.631 $ 252 18% -$ 289 85%Ahorro Voluntario $ 188 $ 262 $ 267 $ 79 42% $ 5 102%Educativo $ 118 $ 179 $ 158 $ 40 34% -$ 21 88%Vacacional $ 36 $ 61 $ 51 $ 16 44% -$ 9 85%Navideño $ 135 $ 170 $ 188 $ 52 39% $ 18 110%CDAT LP $ 80 $ 98 $ 232 $ 152 189% $ 134 237%CDAT $ 955 $ 1.437 $ 1.390 $ 435 46% -$ 47 97%Ahorro a la vista $ 0 $ 4 $ 1 $ 1 0% -$ 3 35%Ahorro programado $ 0 $ 17 $ 0 $ 0 0% -$ 16 3%Ahorro fepepito $ 0 $ 2 $ 0 $ 0 0% -$ 1 20%TOTAL $ 2.891 $ 4.149 $ 3.920 $ 1.028 36% -$ 229 94%
ACUMULADO CRECIMIENTO CUMPLIMIENTO
EJEC 2011 PPTO EJEC 2012 $ % $ %
SALDOS ( a ) ( b ) ( c ) ( c - a) ( c - a ) / a ( c - b ) ( c / b )Permanente $ 35.900 $ 42.963 $ 40.604 $ 4.704 13% -$ 2.358 95%Ahorro Voluntario $ 5.120 $ 5.104 $ 5.409 $ 289 6% $ 305 106%Educativo $ 1.971 $ 2.538 $ 2.281 $ 310 16% -$ 257 90%Vacacional $ 627 $ 956 $ 759 $ 132 21% -$ 197 79%Navideño $ 508 $ 795 $ 970 $ 462 91% $ 175 122%CDAT LP $ 1.090 $ 1.236 $ 6.375 $ 5.285 485% $ 5.139 516%CDAT $ 17.809 $ 20.657 $ 17.401 -$ 408 -2% -$ 3.255 84%Ahorro a la vista $ 0 $ 372 $ 56 $ 56 0% -$ 316 15%Ahorro programado $ 0 $ 742 $ 24 $ 24 0% -$ 717 3%Ahorro fepepito $ 0 $ 74 $ 13 $ 13 0% -$ 61 18%TOTAL $ 63.025 $ 75.435 $ 73.892 $ 10.867 17% -$ 1.543 98%
ACUMULADO CRECIMIENTO CUMPLIMIENTO
Como resultado de los aumentos presentados en la DTF y del incremento de las tasas de interés en los ahorros, la participación de los costos operativos por servicios sobre los ingresos pasó del 29% en el 2011 al 31% en el 2012. El aumento más significativo la presentó el costo de los CDAT con un crecimiento del 57%, debido al aumento de los ahorros en esta línea y al mejoramiento de las tasas reconocidas a los ahorradores, motivo por el cual su participación sobre los ingresos pasó del 9% en 2011 al 12% en 2012
Los costos por servicios de ahorro mostraron un crecimiento respecto al 2011 de $1.028 millones (36%), como consecuencia del crecimiento de la DTF, las mayores tasas de interés pagadas y la mayor captación.
Los gastos de personal se incrementaron un 22% por la vinculación de nuevo personal para la mejora en la atención de los asociados, sin embargo, dicho gasto mantuvo su participación sobre los ingresos en el 14%.
Producto de la optimización de recursos, los gastos generales disminuyeron 11%. Como resultado de esta disminución, la participación de los gastos generales sobre los ingresos pasó del 21% al 16% entre 2011 y 2012
El margen de participación de los gastos financieros disminuyó del 3% al 2%, por el pago del servicio de la deuda y por el incremento de los ingresos.
Las apropiaciones con cargo al ejercicio para los fondos sociales, presentaron un incremento del 3%, es decir, $55 millones, sin embargo su margen de participación con respecto a los ingresos pasó del 17% al 14%, producto del incremento de los ingresos en un 23%.
Finalmente, las apropiaciones patrimoniales (Fondo de Inversión) sumaron $1.934 millones, valor causado con el fin de dar continuidad a la política de fortalecer patrimonialmente al FEPEP y permitir que los excedentes netos correspondan a los excedentes del año anterior incrementados en el IPC. Esta política de fortalecimiento patrimonial toma cada vez más fuerza, en especial porque con la entrada en vigencia de las Normas Internacionales de Contabilidad NIIF /NIC y los aportes harán parte del pasivo, disminuyendo así el patrimonio. Por lo anterior, la participación de las apropiaciones patrimoniales pasó del 5% en 2011 al 14% en 2012.
58
MÁRGENES DE EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
2008 2009 2010 2011 201234%
11%13%
6%
14%
10%11%
41%
12%
16%
3%
16%
4%
10%
24%
14%
19%
2%
16%
13%
10%
29%
14%
21%
3%
17%
5%
10%
31%
14%16%
2%
14% 14%
9%
Costos x Servicios / Ingresos
Gto de Personal / Ingresos
Gtos Gral/Ingresos Gtos Fros/Ingresos Aprop. Fon.sociales / Ingresos
Apropiaciones patrim / Ingresos
Utilidad / Ingresos
Durante el año 2012 se tomó un nuevo crédito financiero otorgado por EPM por valor de $6.500 millones y se refinanciaron $5.417 millones; además, durante el año se amortizaron $1.181 millones.
A pesar de tener el patrimonio un crecimiento del 12%, equivalente a $2.929 millones, la participación del patrimonio sobre los activos pasó del 24.2% en el 2011 al 22.6% en el 2012, debido al incremento de los activos en un 20%, producto de la mayor cartera y del disponible por el crédito.
El patrimonio sobre la deuda financiera pasó del 364% al 226% por el crédito financiero recibido en el mes de diciembre de 2012
La disponibilidad de efectivo producto del nuevo crédito financiero, es la razón para que la deuda financiera sobre los activos se incrementaron en el último año del 7% al 10%, el ahorro permanente sobre los activos totales pasara del 36% al 34% y la cartera sobre los activos del 88% al 86%.
Se observa estabilidad en el indicador depósitos de asociados sobre activos totales, debido a que ambas cuentas contaron con un importante crecimiento.
Como organización dedicada a la prestación de servicios financieros, la principal fuente de financiación del Fondo son los depósitos de asociados (Ahorros). En el año 2012 los activos del FEPEP estaban financiados en un 77% por pasivos, de los cuales el 80% de los pasivos fueron los depósitos de asociados. El 23% restante del apalancamiento estuvo financiado por el patrimonio, el cual ascendió a $26.975 millones.
59
Medidas de Política Financiera
Razones de Apalancamiento Estos indicadores indican en qué grado los activos del Fondo son financiados mediante los depósitos de los asociados, las obligaciones financieras y el patrimonio, entre otros.
RAZONES DE POLÍTICA FINANCIERA
24% 24%
154%
16%
54%30%
42,5
82%
231%
10%
59%33%
15,8
93%
25%
231%
11%
60%34%
14,9
86%
24%
364%
7%
63%36%
9,2
88%
23%
226%
10%
62%34%
12,8
86%
2008 2009 2010 2011 2012
Patrimonio / activos totales
Patrimonio / Deuda fra
Deuda Fra / Activos Totales
Depositos Asociados / Activos totales
Ahorro Permanente/Activos Totales
Cartera Socios/Activos Totales
Cobertura intereses (Ebitda/Intereses) veces
La razón corriente pasó de 1.13 en 2011 a 1.49 en 2012, debido al aumento del 24% del activo corriente (En especial el disponible por el crédito financiero) y del poco aumento (3%) del pasivo corriente (Los ahorros de los asociados crecieron en especial en el largo plazo). Consecuente con lo anterior, la razón Disponible/ Activo corriente aumentó del 31% al 36%. Se concluye que ambos indicadores muestran un buen nivel de liquidez.
Análisis del Margen de IntermediaciónEl margen de intermediación, calculado como la diferencia entre las tasas ponderadas de los recursos colocados en créditos, los recursos invertidos en inversiones temporales vs las tasas ponderadas de los depósitos de ahorros, de recursos captados a través de las exigibilidades (Obligaciones financieras) y el costo del patrimonio, será el determinante de la rentabilidad del FEPEP y de su viabilidad financiera. Es por esto que el Fondo deberá siempre garantizar que éste sea mayor que cero.
Por lo anterior, el FEPEP hace seguimiento a 3 márgenes:
Margen financiero, contempla sólo los créditos otorgados y las captaciones de ahorros. Margen operativo, contempla adicionalmente la distribución y apropiación de los fondos sociales. Margen neto, contempla adicionalmente los rendimientos financieros, distribución y apropiación patrimonial.
Para el año 2012, el margen de intermediación financiero se ubicó en el 7.5% E.A., donde la tasa promedio ponderada de colocación de créditos fue del 13.1% E.A. y la tasa promedio ponderada de los ahorros fue del 5.6% E.A. Además, el margen de intermediación operativo en 2012 fue del 3.5%; y el margen de intermediación neto fue el 2.7% E.A.
Razones de Liquidez Estos indicadores indican la capacidad del Fondo para cumplir apropiadamente con las obligaciones en el corto plazo.
60
RAZONES DE LIQUIDEZ
1,54
1,03
1,31
1,13
1,49
38%
19%
33%
31%
36%
2008 2009 2010 2011 2012
Activo Corriente / Pasivo Corriente (Veces) Disponible / Activo Corriente
FONDO DE EMPLEADOS DE EPMBALANCE GENERAL COMPARATIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012(Cifra en miles de pesos)
61
ESTADOS FINANCIEROS
$ %
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTECaja y Bancos ( 3 ) $ 3.158.890 $ 4.043.270 ($ 884.380) -22%Fondo de Liquidez ( 4 ) $ 4.228.760 $ 3.489.282 $ 739.478 21%Inversiones Temporales ( 5 ) $ 9.980.797 $ 4.866.769 $ 5.114.028 105%Obligaciones de Asociados ( 6 ) $ 24.062.818 $ 20.667.924 $ 3.394.894 16%Cuentas por Cobrar ( 7 ) $ 392.087 $ 554.272 ($ 162.185) -29%Gastos Pagados por Anticipado $ 5.029 $ 57.477 ($ 52.448) -91%TOTAL ACTIVO CORRIENTE 41.828.381 33.678.994 8.149.387 24%
ACTIVO A LARGO PLAZOInversiones Permanentes ( 5 ) $ 264.335 $ 361.339 ($ 97.004) -27%Obligaciones de Asociados ( 6 ) $ 76.844.641 $ 65.285.617 $ 11.559.024 18%
Propiedad Planta y Equipo:Muebles y Equipo de Oficina ( 8 ) $ 590.897 $ 657.031 ($ 66.134) -10%Depreciación Acumulada ($ 456.967) ($ 507.534) $ 50.567 -10%Total Propiedad Planta y Equipo $ 133.930 $ 149.497 ($ 15.567) -10%
Otros Activos:Valorizaciones de Activos ( 9 ) $ 27.223 $ 25.631 $ 1.592 6%Total Otros Activos $ 27.223 $ 25.631 $ 1.592 6%TOTAL ACTIVO A LARGO PLAZO 77.270.129 65.822.084 11.448.045 17%
TOTAL ACTIVOS $ 119.098.510 $ 99.501.078 $ 19.597.432 20%
CUENTAS DE ORDEN ( 18 ) 176.147.690 135.873.212 40.274.478 30%
Las notas son parte integral de los Estados Financieros
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DETALLE NOTA 2012 2011 VARIACIÓN
FONDO DE EMPLEADOS DE EPMBALANCE GENERAL COMPARATIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012(Cifra en miles de pesos)
62
$ %
PASIVO
PASIVO CORRIENTEDepósitos de Asociados ( 10 ) $ 26.889.665 $ 26.035.401 $ 854.264 3%Obligaciones Financieras ( 11 ) $ 0 $ 2.361.111 ($ 2.361.111) -100%Cuentas por Pagar ( 12 ) $ 1.186.027 $ 1.454.248 ($ 268.221) -18%Prestaciones Sociales por Pagar $ 169.426 $ 137.945 $ 31.481 23%Fondos Sociales ( 13 ) $ 73.831 $ 53.123 $ 20.708 39%Ingresos Recibidos por Anticipado ( 15 ) $ 5.448 $ 4.401 $ 1.047 24%TOTAL PASIVO CORRIENTE 28.324.397 30.046.229 (1.721.832) -6%
PASIVO LARGO PLAZODepósitos de Asociados ( 10 ) $ 47.002.693 $ 36.989.831 $ 10.012.862 27%Fondos Mutuales ( 13 ) $ 4.879.691 $ 4.182.807 $ 696.884 17%Obligaciones Financieras ( 11 ) $ 11.916.667 $ 4.236.111 $ 7.680.556 181%TOTAL PASIVO LARGO PLAZO $ 63.799.051 $ 45.408.749 $ 18.390.302 40%
TOTAL PASIVO $ 92.123.448 $ 75.454.978 $ 16.668.470 22%
PATRIMONIOAportes Sociales $ 9.966.716 $ 9.503.488 $ 463.228 5%Auxilios $ 10.000 $ 10.000 $ 0 0%Reserva por Protección Aportes ( 16 ) $ 4.003.835 $ 3.776.320 $ 227.515 6%Fondos de Destinación Especifica ( 17 ) $ 11.801.955 $ 9.593.084 $ 2.208.871 23%Excedentes Operacionales $ 1.165.333 $ 1.137.577 $ 27.756 2%Total Capital Contable $ 26.947.839 $ 24.020.469 $ 2.927.370 12%Valorizaciones ( 9 ) $ 27.223 $ 25.631 $ 1.592 6%TOTAL PATRIMONIO $ 26.975.062 $ 24.046.100 $ 2.928.962 12%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 119.098.510 $ 99.501.078 $ 19.597.432 20%
CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA ( 18 ) $ 176.147.690 $ 135.873.212 $ 40.274.478 30%
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2012 2011 VARIACIÓNDETALLE NOTA
FONDO DE EMPLEADOS DE EPMESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012(Cifra en miles de pesos)
63
$ %
Ingresos operacionales ( 19 ) $ 13.681.632 $ 11.125.620 $ 2.556.012 23%Costos por servicios ( 20 ) $ 4.303.359 $ 3.255.347 $ 1.048.012 32%Utilidad operacional bruta $ 9.378.273 $ 7.870.273 $ 1.508.000 19%Gastos de personal ( 21 ) $ 1.945.445 $ 1.588.512 $ 356.933 22%Gastos generales ( 22 ) $ 2.122.941 $ 2.383.654 ($ 260.713) -11%Gastos financieros ( 23 ) $ 279.782 $ 296.388 ($ 16.606) -6%Apropiación fondos sociales $ 1.931.181 $ 1.875.877 $ 55.304 3%Utilidad antes de apropiaciones patrimoniales $ 3.098.924 $ 1.725.842 $ 1.373.082 80%Apropiación fondos patrimoniales ( 24 ) $ 1.933.591 $ 588.265 $ 1.345.326 229%Utilidad Neta $ 1.165.333 $ 1.137.577 $ 27.756 2%
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NOTA 2012 2011 VARIACIÓNDETALLE
FONDO DE EMPLEADOS DE EPMESTADO DE RESULTADOS POR CENTRO DE COSTOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012(Cifra en miles de pesos)
64
$ % $ %
Ingresos Operacionales $ 12.426.265 $ 9.913.747 $ 2.512.518 25% $ 283.312 $ 260.616 $ 22.696 9%Costos por Servicios $ 3.887.285 $ 2.868.185 $ 1.019.100 36% $ 84.211 $ 68.422 $ 15.789 23%Utilidad Operacional bruta $ 8.538.980 $ 7.045.562 $ 1.493.418 21% $ 199.101 $ 192.194 $ 6.907 4%Gastos de Personal $ 1.655.776 $ 1.280.556 $ 375.220 29% $ 89.384 $ 117.951 -$ 28.567 -24%Gastos Generales $ 1.883.072 $ 2.110.992 -$ 227.920 -11% $ 28.654 $ 57.670 -$ 29.016 -50%Apropiaciones Fondos Sociales $ 1.924.943 $ 1.869.818 $ 1.340.981 229% $ 6.238 $ 6.059 $ 4.345 229%Gastos Financieros $ 275.081 $ 287.704 -$ 12.623 -4% $ 4.701 $ 8.684 -$ 3.983 -46%Utilidad antes de apropiaciones patrimoniales $ 2.800.108 $ 1.496.492 $ 1.303.616 87% $ 70.124 $ 1.830 $ 68.294 3732%Apropiaciones patrimoniales $ 1.927.346 $ 586.365 $ 1.340.981 229% $ 6.245 $ 1.900 $ 4.345 229%Utilidad Neta $ 872.762 $ 910.127 -$ 37.365 -4% $ 63.879 -$ 70 $ 63.949 91123%
2012 2011 2012 2011$ % $ %
Ingresos Operacionales $ 263.287 $ 248.136 $ 15.151 6% $ 708.768 $ 703.121 $ 5.647 1%Costos por Servicios $ 5.751 $ 4.421 $ 1.330 30% $ 326.112 $ 314.319 $ 11.793 4%Utilidad Operacional bruta $ 257.536 $ 243.715 $ 13.821 6% $ 382.656 $ 388.802 -$ 6.146 -2%Gastos de Personal $ 58.610 $ 41.153 $ 17.457 42% $ 141.675 $ 148.852 -$ 7.177 -5%Gastos Generales $ 193.773 $ 199.153 -$ 5.380 -3% $ 17.442 $ 15.839 $ 1.603 10%Apropiaciones Fondos Sociales $ 0 $ 0 $ 0 N.A $ 0 $ 0 $ 0 N.AGastos Financieros $ 0 $ 0 $ 0 N.A $ 0 $ 0 $ 0 N.AUtilidad antes de apropiaciones patrimoniales $ 5.153 $ 3.409 $ 1.744 51% $ 223.539 $ 224.111 -$ 572 0%Apropiaciones patrimoniales $ 0 $ 0 $ 0 N.A $ 0 $ 0 $ 0 N.AUtilidad Neta $ 5.153 $ 3.409 $ 1.744 51% $ 223.539 $ 224.111 -$ 572 0%
N.A. No aplica
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DETALLE
OFICINA CENTRAL BOGOTÁ
20122011 2011 VARIACIÓNVARIACIÓN2012DETALLE
TRAPICHE PARQUEADEROVARIACIÓN VARIACIÓN
FONDO DE EMPLEADOS DE EPMESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012(Cifra en miles de pesos)
65
$ %
Generación Interna de Fondos $ 1.165.333 $ 1.137.577 $ 27.756 2%
Partidas que no afectan el capital de trabajoDepreciaciones Acumulada y Cargos Diferidos $ 78.889 $ 65.195 $ 13.694 21%Aumento o Disminución en la Provisión Cartera ($ 49.922) ($ 77.023) $ 27.101 -35%Fondos Patrimoniales $ 2.208.871 $ 1.045.600 $ 1.163.271 111%Revalorización de Aportes $ 350.386 $ 290.664 $ 59.722 21%Aumento en Prestaciones sociales consolidadas $ 31.481 $ 0 $ 31.481 N.A.Aumento o Disminución en la Provisión Inv. Perman $ 97.004 $ 16.243 $ 80.761 497%Refinanciación Obligación Fra LP $ 2.361.112 $ 0 $ 2.361.112 N.A.Nuevas Reservas Aportes Sociales $ 227.515 $ 219.337 $ 8.178 4%Total Partidas que no Afectan el capital trabajo $ 5.305.336 $ 1.560.016 $ 3.745.320 240%
Recursos Financieros Generados Aumento en Obligaciones Fras $ 6.500.000 $ 0 $ 6.500.000 N.A.Aumento en Ahorro Permanente $ 4.704.002 $ 4.332.110 $ 371.892 9%Creación CDAT LP $ 5.284.756 $ 0 $ 5.284.756 N.A.Creación Ahorro programado $ 24.104 $ 0 $ 24.104 N.A.Nuevos Aportes Sociales $ 634.403 $ 592.802 $ 41.601 7%Aumento Fondos Mutuales $ 696.884 $ 0 $ 696.884 N.A.Total Recursos Financieros Generados $ 17.844.149 $ 4.924.912 $ 12.919.237 262%
Total Fuentes Largo Plazo $ 24.314.818 $ 7.622.505 $ 16.692.313 219%
Recursos Financieros Utilizados en el períodoNuevas Obligaciones de Asociados $ 11.509.102 $ 7.619.960 $ 3.889.142 51%Compra de Activos Fijos $ 63.322 $ 145.261 ($ 81.939) -56%Compra de Inversiones Permanentes $ 0 $ 14.218 ($ 14.218) -100%Pago de Obligaciones financieras del largo plazo $ 1.180.556 $ 3.177.469 ($ 1.996.913) -63%Disminución de CDAT`S Futuro Plus $ 0 $ 40.186 ($ 40.186) -100%Disminución Aportes Sociales $ 521.561 $ 550.822 ($ 29.261) -5%Distrib. de Excedentes $ 1.137.577 $ 1.096.683 $ 40.894 4%Total Aplicaciones Largo Plazo $ 14.412.118 $ 12.644.599 $ 1.767.519 14%
z $ 9.902.700 ($ 5.022.094) $ 14.924.794 297%
____________________________ ____________________________ __________________________________________JORGE IVÁN CLAVIJO FRANCO ALEJANDRO SIERRA RENGIFO RUTH ESTER ÁLVAREZ PÉREZGerente Contador Revisor Fiscal Fast & ABS Auditores y Consultores
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DETALLE 2012 2011VARIACIÓN
FONDO DE EMPLEADOS DE EPMESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012(Cifra en miles de pesos)
66
Aportes Sociales $ 9.503.488 $ 984.789 $ 521.561 $ 9.966.716Auxilios y Donaciones $ 10.000 $ 0 $ 0 $ 10.000Reserva Protección de aportes $ 3.776.320 $ 227.515 $ 0 $ 4.003.835Fondos de Destinación Específica $ 9.205.381 $ 2.290.144 $ 43.721 $ 11.451.804Revalorización de Aportes $ 387.703 $ 312.834 $ 350.386 $ 350.151Excedentes del Ejercicio $ 1.137.577 $ 1.165.333 $ 1.137.577 $ 1.165.333Valorizaciones $ 25.631 $ 1.592 $ 0 $ 27.223TOTALES $ 24.046.100 $ 4.982.207 $ 2.053.245 $ 26.975.062
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SALDO FINAL 2012AUMENTOSSALDO ANTERIOR 2011 DISMINUCIONESCONCEPTO
FONDO DE EMPLEADOS DE EPMESTADO FLUJO DE EFECTIVOAL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(Cifra en miles de pesos)
67
VALOR %
AUMENTOS DE EFECTIVORecaudos de cartera $ 63.755.410 $ 59.727.840 $ 4.027.570 7%Cuentas por cobrar $ 162.185 $ 0 $ 162.185 N.A.Gastos Pagados por Anticipado $ 0 $ 0 $ 0 N.A.Depósitos de asociados a corto plazo $ 854.264 $ 3.632.120 -$ 2.777.856 -76%Ahorro Permanente CDAT Plus y programado $ 10.012.862 $ 4.291.924 $ 5.720.938 133%Aportes Sociales $ 463.228 $ 332.644 $ 130.584 39%Ingresos Operacionales y Otros $ 13.342.478 $ 10.847.687 $ 2.494.791 23%Total aumentos por operaciones $ 88.590.427 $ 78.832.215 $ 9.758.212 12%
DISMINUCIONES DE EFECTIVOPréstamos otorgados $ 78.659.406 $ 67.912.932 $ 10.746.474 16%Gastos de Personal $ 1.913.964 $ 1.450.566 $ 463.398 32%Gastos Generales $ 1.878.720 $ 1.881.288 -$ 2.568 0%Fondo de Solidaridad $ 121.191 $ 110.066 $ 11.125 10%Fondo de Educación $ 1.373.042 $ 1.352.206 $ 20.836 2%Fondo de Prev. y Seg. Soc. $ 607.585 $ 578.107 $ 29.478 5%Inversiones Temporales $ 5.114.028 $ 0 $ 5.114.028 N.A.Fondo de liquidez $ 739.478 $ 475.814 $ 263.664 55%Gastos Pagados por Anticipado $ 0 $ 0 $ 0 N.A.Cuentas por Cobrar $ 0 $ 0 $ 0 N.A.Costos por Servicios $ 1.615.135 $ 1.008.780 $ 606.355 60%Cancelación Cuentas por pagar $ 3.138.628 $ 2.395.032 $ 743.596 31%Total disminuciones por operaciones $ 95.161.177 $ 77.164.791 $ 17.996.386 23%
Efecto neto por actividades de operación -$ 6.570.750 $ 1.667.424 -$ 8.238.174 -49407%
EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
CONCEPTOVARIACIÓN
2012 2011
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FONDO DE EMPLEADOS DE EPMESTADO FLUJO DE EFECTIVOAL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(Cifra en miles de pesos)
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AUMENTOS DE EFECTIVOLiberacion de Inversiones Temporales $ 0 $ 1.181.254 -$ 1.181.254 -100%Préstamos adquiridos $ 6.500.000 $ 0 $ 6.500.000 N.A.Total aumentos por financiación $ 6.500.000 $ 1.181.254 $ 5.318.746 450%
DISMINUCIONES DE EFECTIVOGastos Financieros $ 262.495 $ 271.586 -$ 9.091 -3%Amortización de Obigaciones Financieras $ 1.180.556 $ 3.177.469 -$ 1.996.913 -63%Total disminuciones por financiación $ 1.443.051 $ 3.449.055 -$ 2.006.004 -58%
Efecto neto por actividades de financiación $ 5.056.949 -$ 2.267.801 $ 7.324.750 -323%
EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
AUMENTOS DE EFECTIVOAumento en Fondo Mutuales $ 696.884 $ 638.250 $ 58.634 9%Total aumentos por inversión $ 696.884 $ 638.250 $ 58.634 9%
DISMINUCIONES DE EFECTIVOAdquisición de Inversiones Permanentes $ 4.141 $ 14.319 -$ 10.178 -71%Propiedades, Planta y equipo $ 63.322 $ 145.262 -$ 81.940 -56%Total disminuciones por inversión $ 67.463 $ 159.581 -$ 92.118 -58%
Efecto neto por actividades de inversión $ 629.421 $ 478.669 $ 150.752 31%
EFECTIVO NETO TOTAL -$ 884.380 -$ 121.708 -$ 762.672 627%SALDO EFECTIVO INICIAL $ 4.043.270 $ 4.164.978 -$ 121.708 -3%SALDO EFECTIVO FINAL $ 3.158.890 $ 4.043.270 -$ 884.380 -22%
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NOTA 1. CREACIÓN, RAZÓN SOCIAL, OBJETO, DOMICILIO Y GOBIERNO CORPORATIVO
El Fondo de Empleados de Empresas Públicas de Medellín “FEPEP”, entidad de naturaleza privada que pertenece al sector solidario, creada mediante la personería jurídica Nº 0154 de 17 de febrero de 1988 otorgada por el DANCOOP y protocolizada con escritura No. 639 del 24 de febrero del mismo año en la Notaría 11
Su razón social se modificó por reforma de estatutos el 26 y 31 de marzo de 1998 y pasó a denominarse FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS PÚBLICAS DE MEDELLÍN.
Su objeto social principal es fomentar el ahorro entre sus asociados además de suministrarles créditos y otros servicios.
Su domicilio principal está ubicado en la Carrera 58 No. 42-125 oficina Puente Control Norte (Edificio Inteligente EPM), Medellín (Antioquia); en la actualidad cuenta con 54 empleados
NOTA 2. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Para la identificación, registro, preparación y revelación de los estados financieros, el Fondo aplica los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia Decreto 2649 de 1993, las normas establecidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, la Circular Básica Contable Financiera 04 de agosto 2008 y la Circular Básica Jurídica 007 de 2008 modificada a través de las circulares externas 001, 004 y 007 del año 2010. Las principales políticas y prácticas contables adoptadas se refieren a:
2.1 Inversiones2.1.1 Permanentes
Las inversiones permanentes se contabilizan al valor histórico. Al cierre del ejercicio su costo se compara con el valor intrínseco y se registran las provisiones o valorizaciones a que haya lugar. Cuando la diferencia es menor, se constituye una provisión cuyo valor se lleva al Estado de Resultados; cuando es mayor, la diferencia se contabiliza en la cuenta valorización en inversiones, tanto en el activo como en el patrimonio.
2.1.2 Temporales
Las inversiones temporales están conformadas por títulos valores (CDT´s de emisores AAA o AA+) en los cuales está representado el Fondo Felipe y otras inversiones. El Fondo Felipe, se aumenta con los excedentes obtenidos de la diferencia entre el recaudo de las cuotas de los afiliados y el pago de las obligaciones con las diferentes instituciones educativas. Las otras inversiones se constituyen por los excesos de liquidez originados en la operación financiera.
Estas inversiones se clasifican según la Circular Básica Contable en “inversiones negociables en títulos de deuda”, las cuales tienen un propósito serio y la capacidad legal, contractual y financiera de mantenerlos hasta un plazo de maduración o redención, para el final de período 2012 el FEPEP obtiene una tasa promedio del 5.80% E.A.
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2.2 Fondo de Liquidez
De conformidad con el artículo VI del decreto 790 de 2003, modificado por el artículo I del decreto 2280 de 2003, el Fondo de Liquidez equivale por lo menos al diez (10%) de los depósitos y exigibilidades captados por la entidad excepto el ahorro permanente, el cual por disposición de la Asamblea celebrada en marzo 17 de 2010 se aprobó la modificación del Estatuto que posibilitaba la entrega de éste; a raíz de dicho cambio la norma permite que se calcule el Fondo de Liquidez del 2% sobre este ahorro.
El Fondo de Liquidez podrá disminuirse solamente por la utilización de los recursos para atender necesidades de liquidez originadas en la atención de obligaciones derivadas de los depósitos y exigibilidades de la entidad, o por efecto de una disminución de los depósitos y exigibilidades.
Los recursos que acrediten la constitución del Fondo de Liquidez será la sumatoria de las cuentas contables mayores códigos 1120 y 1203 del plan único de cuentas para entidades de la economía solidaria.
El Fondo de Liquidez del FEPEP está constituido por CDT´s de emisores AAA o AA+ de establecimientos bancarios vigilados por Superfinanciera y los cuales están en custodia en Deceval administrados por Valores Bancolombia; éstos se contabilizan en el grupo de las inversiones. Igualmente se tiene una cuenta de ahorros en el Banco de Bogotá, que por disposiciones de tipo contable, se clasifica en grupo del disponible.
Todo lo anterior con el fin de garantizar el monto mínimo del Fondo.
Para el final del período 2012, el FEPEP obtiene una tasa promedio del 6.01% E.A.
2.3 Cartera
En este rubro se registran los créditos otorgados en cumplimiento del servicio financiero, bajo las diferentes modalidades, otorgados por el FEPEP a sus asociados. Los recursos utilizados en el otorgamiento de los créditos, provienen de los aportes sociales, de los ahorros, tanto a la vista como los contractuales, los a término fijo recibidos de los asociados en calidad de ahorro y los del largo plazo, además de las fuentes de financiamiento externo.
Para propósitos de información, evaluación del riesgo crediticio, aplicación de normas contables y constitución de provisiones, la cartera de créditos se clasifica y califica por nivel de riesgo de acuerdo con la Circular 04 de agosto de 2008 “Circular Básica Contable y Financiera, Capítulo II”, de la Superintendencia de Economía Solidaria.
Los créditos otorgados a los asociados se registran por su valor nominal, así como los intereses causados pendientes de cobro.
2.4 Provisiones de Cartera
Se calcula de acuerdo con los criterios establecidos en la resolución 1507 del 27 de noviembre de 2001 y 1152 de julio 8 de 2002, ajustado a la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de agosto 29 de 2008, expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria y por la circular externa 006 de diciembre de 2012
El FEPEP mantiene una provisión general equivalente al 1.51% sobre el total de la cartera bruta y unas provisiones individuales para proteger aquellas operaciones de crédito que se encuentren calificadas en categorías de riesgo (B, C, D, E), de acuerdo con los porcentajes establecidos por la norma. Cabe anotar que el índice de cartera morosa, incluyendo capital e interés, asciende a 0.36%.
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2.5 Propiedad Planta y Equipo y Depreciación
En este rubro se contabilizan todos los bienes de cualquier naturaleza que posee la entidad, con carácter permanente para el desarrollo del giro normal de sus negocios.
Las propiedades, plantas y equipos, se registran al costo de adquisición, de la cual forman parte los costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentre en condiciones de utilización.
La depreciación se calcula por el método de línea recta, con base en la vida útil probable de los activos. Para muebles y enseres es de 10 años, equivalente al 10% anual y, para equipos de computación y comunicación 3 años, 33.33% anual.
2.6 Diferidos
Los gastos pagados por anticipado obedecen a erogaciones cuyos beneficios se esperan recibir en períodos futuros y son susceptibles en algunos casos de ser recuperados, el Fondo al final del período cuenta con un saldo de $5 millones pendientes por amortizar correspondiente al seguro por responsabilidad civil.
Los cargos diferidos, se contabilizan por su costo de adquisición y se amortizan de acuerdo con los términos y plazos de los contratos que los originan. El FEPEP al 31 de diciembre de 2012 no cuenta con saldo, ya que en el mes de abril se agotó el diferido correspondiente al sistema de información (Safix) adquirido en el año 2008
2.7 Depósitos
Son las captaciones que percibe el FEPEP en calidad de ahorros, los cuales permanecen en las diferentes líneas a nombre de cada asociado; a éstos se les reconoce un interés variable, el cual depende de la DTF más o menos unos puntos, excepto el ahorro permanente al cual se le reconoce el IPC de los últimos 12 meses más 100 pbs (1%). Los intereses reconocidos a estos depósitos se registran en la cuenta 6175 “servicios de crédito”. Estos depósitos son exclusivamente de los asociados pertenecientes al FEPEP.
2.8 Obligaciones Laborales Consolidadas
Representa las obligaciones del FEPEP con sus empleados por concepto de cesantías, intereses a las cesantías, vacaciones y primas de vacaciones que el fondo adeuda a diciembre 31; las mismas se calculan y provisionan mes a mes y se ajustan con base al cálculo definitivo que se determina al cierre del período contable, de acuerdo con las normas legales vigentes. La planta de personal del Fondo está acogida por la Ley 50 de 1990
2.9 Fondos Mutuales
Representan los recursos provenientes de la contribución por parte de los asociados, de acuerdo con la decisión de la Asamblea, cuyo objetivo es atender fines específicos no incluidos en los otros fondos de acuerdo con el respectivo reglamento. Estos están compuestos por el Fondo Felipe y el Fondo Solidario de Garantías.
2.10 Fondos Sociales
Están constituidos por recursos asignados de los excedentes del Fondo, según distribución aprobada en la Asamblea General y las apropiaciones autorizadas por la Junta Directiva.
Según autorización estipulada en los artículos 32 y 48 de los Estatutos, la Junta Directiva podrá asignar recursos a los fondos sociales, de tal manera que una vez agotados éstos, cada mes el valor requerido para cada fondo es compensado con cargo a los excedentes del ejercicio, con el fin de dar cumplimiento a las actividades propias de cada fondo.
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2.11 Aportes Sociales
Corresponde a las aportaciones individuales que han sido pagadas por cada uno de los asociados al momento de su ingreso al fondo y durante su permanencia como asociado, pagaderos en cuotas constantes de acuerdo con su periodicidad salarial y de conformidad con los estatutos del FEPEP, la cuantía establecida como mínima e irreducibles equivale a 690 salarios mínimos legales (Hoy $391 millones).
Los aportes se constituyen con el 10% de la cuota obligatoria y se les reconoce cada año una revalorización máxima equivalente al IPC de dicho período, aplicado al saldo promedio día/año aportado por el asociado. Para el año 2012 los aportes se revalorizaron en $350 millones según aprobación en la Asamblea realizada en el mes de marzo.
2.12 Reservas y Fondos
Registra los valores que por mandato expreso de la Asamblea y la Junta Directiva se apropian de los resultados de ejercicios, con el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos.
2.13 Reserva para Protección de Aportes Sociales
De acuerdo con lo estipulado en el Decreto 1481 de 1989, se establece que de los excedentes del ejercicio, el 20% como mínimo se debe destinar para crear y mantener una reserva para protección de aportes.
2.14 Fondos de Destinación Específica
Representa el valor de los recursos provenientes de la apropiación de los excedentes, los cuales están compuestos por: el Fondo para Amortización de Aportes Sociales, Fondo para la Revalorización de Aportes, Fondo de Inversión, Fondos Sociales Capitalizados y Fondo No Susceptible de Repartición; estos dos últimos se crearon por decisión de la Asamblea.
En la Asamblea del 2003 atendiendo la normatividad, se creó el Fondo No Susceptible de Repartición con los excedentes obtenidos por el arriendo de celdas de parqueadero a personas no asociadas al FEPEP.
2.15 Cuentas de Orden
Son cuentas de registro, utilizadas para cuantificar y revelar los hechos o circunstancias de las cuales se pueden generar derechos u obligaciones que en algún momento afectaría la estructura financiera de la entidad, por lo cual son necesarias para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes; sirven de control interno para el buen manejo de la información gerencial o futuras situaciones financieras. En estas cuentas se contabilizan los bienes y valores recibidos en garantía que son el respaldo de créditos, cartera castigada, propiedades y equipos dados de baja y los totalmente depreciados, cupos de créditos sin utilizar concedidos al FEPEP por entidades financieras, litigios y demandas sobre los créditos que se encuentran en cobro jurídico, bienes y valores recibidos de terceros, que corresponde al valor del contrato del arrendamiento de la oficina y el parqueadero.
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NOTA 3. CAJA Y BANCOS
Corresponde al saldo de las cuentas corrientes y de ahorros que poseía el Fondo al finalizar el año. Las cuentas de ahorro tuvieron un rendimiento aproximado del 1.9% E.A.
Las tasas antes indicadas son efectivas anuales.
NOTA 4. FONDO DE LIQUIDEZ
Está representado en títulos de depósito a término CDT´s, como se indica a continuación, constituidos en entidades financieras calificadas AA+ y AAA a una tasa promedio ponderada del 6.01% E.A.
Sobre estos dineros no existen embargos y en consecuencia son de disponibilidad inmediata. A corte de 2012 el FEPEP posee como partidas conciliatorias relevantes mayor a 30 días $40 millones en 22 cheques por cobrar y 9 giros vía ACH por créditos de asociados que quedaron pendientes aplicar por parte de los bancos por valor de $27 millones.
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CUENTAS DE BALANCE Y DE ESTADO DE RESULTADOS
$ %Bancolombia $ 2.229.672 $ 3.123.558 -$ 893.886 -29%Banco de Bogotá $ 928.085 $ 918.641 $ 9.444 1%Caja menor $ 1.133 $ 1.071 $ 62 6%TOTAL $ 3.158.890 $ 4.043.270 -$ 884.380 -22%
CONCEPTO 2012 2011 VARIACIÓN
Valor Tasa PlazoCta. Ahorros : Banco de Bogotá $ 50.319 2,00% N.ACDT: Colpatria $ 446.625 6,20% 180CDT: Leasing Bancolombia SA $ 582.835 6,43% 180CDT: Leasing Bancolombia SA $ 1.013.910 6,38% 180CDT: Tuya (Sufinanciamiento) $ 813.540 5,77% 90CDT: Banco de Bogotá $ 710.949 5,13% 360CDT: Banco Sudameris $ 610.582 6,07% 90TOTAL $ 4.228.760 5,94%
FONDO DE LIQUIDEZ A DICIEMBRE 31 DE 2012
CONCEPTO 2012 2011 VARIACIÓN %Cta. Ahorros : Banco de Bogotá $ 50.319 $ 85.897 -$ 35.578 -41%CDT: Colpatria $ 446.625 $ 955.932 -$ 509.307 -53%CDT: Banco de Bogotá $ 710.949 $ 717.371 -$ 6.422 -1%CDT: Leasing Bancolombia SA $ 1.013.910 $ 0 $ 1.013.910 N.ACDT: Leasing Bancolombia SA $ 582.835 $ 0 $ 582.835 N.ACDT: Tuya (Sufinanciamiento) $ 813.540 $ 1.060.174 -$ 246.634 -23%CDT: Falabella $ 0 $ 557.469 -$ 557.469 -100%CDT: Banco Sudameris $ 610.582 $ 112.439 $ 498.143 443%TOTAL $ 4.228.760 $ 3.489.282 $ 739.478 21%
FONDO DE LIQUIDEZ A DICIEMBRE 31 DE 2012
NOTA 5. INVERSIONES
Comprenden las acciones, cuotas o partes de interés social, títulos valores o depósitos fiduciarios adquiridos por el FEPEP con carácter temporal o permanente, con la finalidad de mantener una reserva secundaria de liquidez o para cumplir disposiciones legales o reglamentarias.
Al 31 de diciembre las inversiones temporales y permanentes comprenden:
Las inversiones permanentes no corresponden a paquetes accionarios, el Fondo actúa como socio facilitador en sociedades cerradas en donde el grupo Empresarial Empresas Públicas de Medellín tiene participación. Su valoración y clasificación se hace de acuerdo con la Circular Básica Contable Financiera 04 de agosto de 2008 Capítulo I, emanada de la Superintendencia de Economía Solidaria.
Las inversiones temporales del Fondo Felipe y las del FEPEP, están representadas por CDT´s de emisores AAA ó AA+ de establecimientos bancarios vigilados por la Superfinanciera y los cuales están en custodia en Deceval administrados por Valores Bancolombia.
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CLASE 2012 2011 VARIACIÓN %Inversiones FEPEP $ 5.529.815 $ 2.756.368 $ 2.773.447 101%Inversiones Servimos $ 16.587 $ 15.946 $ 641 4%Depósitos en CDT (Felipe) $ 2.429.134 $ 2.094.455 $ 334.679 16%Inversiones Gas Vehícular $ 2.005.261 $ 0 $ 2.005.261 N.ATOTAL INVERSIONES TEMPORALES $ 9.980.797 $ 4.866.769 $ 5.114.028 105%
INVERSIONES TEMPORALES
CLASE 2012 2011 VARIACIÓN %Edatel S.A. $ 214.031 $ 214.031 $ 0 0%Emtelco S.A. $ 63.128 $ 63.128 $ 0 0%E.P.M Bogotá E.S.P. $ 0 $ 146.422 -$ 146.422 -100%Gas Natural Bogotá $ 7.056 $ 7.056 $ 0 0%Aportes la Equidad $ 24.178 $ 23.291 $ 887 4%Fomentamos $ 0 $ 8.034 -$ 8.034 N.AE.P.M Aguas $ 800 $ 800 $ 0 0%Megabanco (Coopcentral) $ 6.801 $ 6.427 $ 374 6%EPM Inversiones $ 1 $ 1 $ 0 0%SUBTOTAL $ 315.995 $ 469.190 -$ 153.195 -33%MENOS PROVISIONES -$ 51.660 -$ 107.851 $ 56.191 -52%TOTAL INVERSIONES PERMANENTES $ 264.335 $ 361.339 -$ 97.004 -27%
INVERSIONES PERMANENTES
Las tasas indicadas son efectivas anuales
NOTA 6. OBLIGACIONES DE LOS ASOCIADOS
Representa el saldo de los préstamos otorgados a los asociados bajo las diferentes líneas de crédito existentes.
Durante la vigencia del año 2012, el FEPEP otorgó préstamos por valor de $78.659 millones y representados en 11.171 operaciones de crédito. El valor de las colocaciones, sumado a la cartera vigente de años anteriores y menos las recuperaciones del año consolidaron una cartera total de capital sin provisiones por valor de $102.451 millones e intereses por $315 millones.
La variación de la cartera bruta diciembre 2012-2011 es de $14.904 millones, equivalente a un crecimiento del 17.0% con respecto al año anterior, este aumento se debe en gran medida a la modificación del Reglamento de Ahorro y Crédito, mediante el cual se mejoraron condiciones de algunas líneas y se crearon otras. La cartera se clasifica y califica en créditos de consumo, de acuerdo con los parámetros establecidos en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de Economía Solidaria.
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Valor Tasa PlazoRenta Líquida Bancolombia $ 4.707 4,50% N.ACDT: Banco BBVA $ 2.463.869 6,20% 180 CDT: Sudameris colombia $ 1.013.564 5,91% 180 CDT: Banco Santander $ 2.047.676 6,01% 150 Renta Líquida Bancolombia (Servimos) $ 16.587 4,30% N.ATOTAL $ 5.546.403 6,07%
Valor Tasa PlazoRenta Líquida Bancolombia $ 80.150 4,29% N.ACDT: Banco Colpatria $ 936.449 5,70% 90 CDT: Banco Popular $ 1.412.534 5,60% 360 TOTAL $ 2.429.133 5,60%
Valor Tasa PlazoCDT: Banco BBVA $ 107.465 6,20% 180CDT: Banco Sudameris $ 843.432 6,15% 180 CDT: Banco Santander $ 511.919 6,10% 150 CDT: Banco Falabella $ 542.445 5,90% 180 TOTAL $ 2.005.261 6,07%
INVERSIONES GAS VEHICULAR2012
2012
2012INVERSIONES FEPEP
INVERSIONES FELIPE
La cartera se clasifica y califica en créditos de consumo, de acuerdo con los parámetros establecidos en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de Economía Solidaria.
El recaudo opera por descuentos de nómina (Libranza) con las diferentes entidades del Grupo Empresarial EPM. Las garantías que respaldan los créditos que otorga el FEPEP a sus asociados son de tipo: personal (codeudor y ahorros), hipotecarias o prendarias y el fondo solidario de garantías.
Durante el año 2012 el FEPEP generó ingresos sobre esta cartera por $12.153 millones a una tasa promedio ponderada de colocación del 13.1% y se tiene una provisión tanto general como individual; esta última se calcula dependiendo de la calificación de la cartera, conforme a la normatividad emanada en la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de Economía Solidaria y la circular externa 006 de diciembre de 2012
Los créditos otorgados para la compra de cartera de otras entidades financieras en el año 2012 ascendieron a $7.967 millones.
Durante el año 2012 no se reestructuraron deudas, sin embargo, se les hizo el respectivo seguimiento y control a los 6 deudores que ya tenían reestructuradas sus deudas, las cuales a diciembre 31 ascienden a $115 millones.
La composición al 31 de diciembre de las obligaciones de los asociados a corto y largo plazo es:
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N.A. No aplica
Cifras en miles de pesos
$ % $ % $ %
Multipropósito $ 11.040.098 11% $ 9.715.036 11% $ 1.325.062 14%Vivienda $ 4.044.670 4% $ 4.155.219 5% -$ 110.549 -3%Consumo Inmobiliario Otros $ 77.782 0% $ 0 0% $ 77.782 N.AVivienda Largo plazo $ 169.347 0% $ 0 0% $ 169.347 N.AVehículo $ 4.257.373 4% $ 4.206.309 5% $ 51.064 1%Educativo $ 1.456.703 1% $ 1.493.513 2% -$ 36.810 -2%Credifácil $ 636.958 1% $ 380.223 0% $ 256.735 68%Social $ 93.303 0% $ 138.344 0% -$ 45.041 -33%Calamidad $ 7.963 0% $ 0 0% $ 7.963 N.APago de Impuestos $ 37.075 0% $ 0 0% $ 37.075 N.AMedico Odontológico $ 51.847 0% $ 0 0% $ 51.847 N.ACompra de cartera $ 1.588.288 2% $ 178.492 0% $ 1.409.796 790%Turismo $ 601.411 1% $ 400.788 0% $ 200.623 50%Subtotal Corto Plazo $ 24.062.818 23% $ 20.667.924 24% $ 3.394.894 16%
TIPO DE CRÉDITO 2012 2011 VARIACIÓN
Corto Plazo
Multipropósito $ 30.996.148 30% $ 31.154.642 36% -$ 158.494 -1%Vivienda $ 26.796.491 26% $ 25.406.555 29% $ 1.389.936 5%Consumo Inmobiliario Otros $ 892.195 1% $ 0 0% $ 892.195 N.AVivienda Largo plazo $ 3.183.629 3% $ 0 0% $ 3.183.629 N.AVehículo $ 8.688.201 8% $ 8.757.844 10% -$ 69.643 -1%Educativo $ 1.650.128 2% $ 1.069.259 1% $ 580.869 54%Social $ 55.470 0% $ 100.010 0% -$ 44.540 -45%Calamidad $ 10.679 0% $ 0 0% $ 10.679 N.APago de Impuestos $ 44.219 0% $ 0 0% $ 44.219 N.AMedico Odontológico $ 125.780 0% $ 0 0% $ 125.780 N.ACompra de cartera $ 5.244.201 5% $ 219.664 0% $ 5.024.537 2287%Turismo $ 701.486 1% $ 171.551 0% $ 529.935 309%Subtotal Largo Plazo $ 78.388.627 77% $ 66.879.525 76% $ 11.509.102 17%
Largo Plazo
TOTAL BRUTO $ 102.451.445 100% $ 87.547.449 100% $ 14.903.996 17%Provisión Cartera -$ 1.543.986 -2% -$ 1.593.908 -2% $ 49.922 -3%TOTAL $ 100.907.459 $ 85.953.541 $ 14.953.918
NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR
El cobro de intereses correspondiente al último período de diciembre de 2012 por nómina de asociados, la cual se cancela en enero de 2013
En cumplimiento con la Circular Básica Contable, se califica la cartera con los parámetros establecidos por la Superintendencia de Economía Solidaria. El 99.64% de la cartera del FEPEP continua en categoría A. El índice de morosidad es del 0.36%.
La composición al 31 de diciembre de las obligaciones de los asociados a corto y largo plazo es:
Consecuente con lo anterior, producto de la gestión realizada para su recuperación, la provisión de la cartera disminuyó $50 millones, aproximadamente así:
Los créditos están garantizados en un 70% con FSG, 19% con hipoteca, 6% con aportes, 3% con prenda de vehículos y 2% con codeudor.
* Este saldo corresponde al valor causado a diciembre 31 a todos los asociados por concepto de seguro sobre los créditos que poseen con el Fondo y los que tienen obligaciones respaldadas con el Fondo Solidario de Garantías, los cuales son recaudados en el mes siguiente.
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CRÉDITO DE CONSUMO 2012 % 2011 % VARIACIÓN %Categoría A de 0 A 30 días $ 102.117.891 99,7% $ 87.201.332 99,6% $ 14.916.559 17,1%Categoría B de 31 A 60 días $ 95.617 0,1% $ 23.384 0,0% $ 72.233 308,9%Categoría C de 61 A 90 días $ 29.581 0,0% $ 69.486 0,1% -$ 39.905 -57,4%Categoría D de 91 A 180 días $ 93.474 0,1% $ 80.960 0,1% $ 12.514 15,5%Categoría E mayor A 180 días $ 114.882 0,1% $ 172.287 0,2% -$ 57.405 -33,3%TOTAL CARTERA $ 102.451.445 100,0% $ 87.547.449 100,0% $ 14.903.996 17,0%
CALIFICACIÓN DE CARTERA
CREDITO DE CONSUMO 2012 % 2011 % VARIACIÓN %Provisión General $ 1.427.279 92% $ 1.427.279 90% $ 0 0%Categoría B de 31 A 60 días $ 956 0% $ 234 0% $ 722 309%Categoría C de 61 A 90 días $ 2.958 0% $ 6.949 0% -$ 3.991 -57%Categoría D de 91 A 180 días $ 18.695 1% $ 16.192 1% $ 2.503 15%Categoría E mayor A 180 días $ 94.098 6% $ 143.254 9% -$ 49.156 -34%TOTAL CARTERA $ 1.543.986 100% $ 1.593.908 100% -$ 49.922 -3%
PROVISIÓN POR CATEGORÍAS DE LÍNEA DE CRÉDITOS
$ %Anticipos porveedores $ 8.489 $ 265.912 -$ 257.423 -97%Trapiche y Otros servicios $ 23.028 $ 5.618 $ 17.410 310%Intereses sobre la cartera $ 315.191 $ 224.664 $ 90.527 40%Reclamos a compañía Aseguradora $ 58 $ 4.675 -$ 4.617 -99%Última deducción de asociados $ 6.299 $ 9.903 -$ 3.604 -36%Otros deudores* $ 39.022 $ 43.500 -$ 4.478 -10%TOTAL $ 392.087 $ 554.272 -$ 162.185 -29%
CONCEPTO 2012 2011 VARIACIÓN
(Cifras en miles de pesos)
(Cifras en miles de pesos)
NOTA 8. PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO Y DEPRECIACIÓN
Corresponde al costo de los bienes que posee el FEPEP, con la intención de emplearlos en forma permanente en el desarrollo de sus operaciones. Los activos fijos del Fondo no se encuentran pignorados ni hipotecados. Todos los bienes registrados en este rubro se encuentran libres de gravamen y amparados contra todo riesgo mediante pólizas de seguros y de mantenimiento.
Al 31 de diciembre las propiedades, plantas y equipos, y la depreciación acumulada asociada comprendían:
NOTA 9. OTROS ACTIVOS
Comprenden las valorizaciones de las inversiones permanentes del FEPEP, registradas con la información suministrada por cada una de las entidades en las cuales el Fondo tiene inversiones.
La depreciación se efectúa por línea recta. El equipo de cómputo se incrementó por las nuevas adquisiciones en hardware.
El FEPEP por tener su política de renovación continua en tecnología, no incurre en valoraciones ni reparaciones de sus equipos de cómputo, sólo les realiza la depreciación a 3 años.
NOTA 10. DEPÓSITOS DE ASOCIADOS
Registra las obligaciones a cargo del Fondo por la captación de los ahorros de los asociados en las diferentes líneas que promueve el FEPEP a corto y largo plazo, los cuales aumentaron en su conjunto en un 17%, destacándose las líneas del ahorro permanente y los CDAT´s a largo plazo. En estos recursos sólo existen ahorros de asociados.
La tasa promedio ponderada pagada por el Fondo durante el año 2012 a los productos de ahorro fue del 5.6%. (Cifras en miles de pesos)
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(Cifras en miles de pesos)
$ %Equipo de Cómputo y Comunicación $ 590.897 $ 581.410 $ 9.487 2%Maquinaria y Equipo de Oficina $ 0 $ 75.621 -$ 75.621 -100%Subtotal $ 590.897 $ 657.031 -$ 66.134 -10%Depreciación Acumulada -$ 456.967 -$ 507.534 $ 50.567 -10%TOTAL NETO $ 133.930 $ 149.497 -$ 15.567 -10%
CONCEPTO 2012 2011 VARIACIÓN
$ %Gas natural Bogotá $ 27.187 $ 25.614 $ 1.573 6%EPM Inversiones $ 3 $ 2 $ 1 50%EPM Aguas $ 33 $ 15 $ 18 120%Subtotal $ 27.223 $ 25.631 $ 1.592 6%
CONCEPTO 2012 2011 VARIACIÓN
NOTA 11. OLIGACIONES FINANCIERAS
Las obligaciones financieras presenta la siguiente composición:
En esta cuenta hay 2 conceptos que sobrepasan el umbral del 10%, el valor de los costos generados por el ahorro permanente y por la captación en CDAT.
En el año 2012 el FEPEP amortizó a las deudas con Empresas Públicas de Medellín la suma de $1.181 millones. En el mes de diciembre dicha entidad refinanció el saldo pendiente, adicionándole a dicha deuda un nuevo desembolso por $6.500 millones quedando con un saldo al cierre de 2012 de $11.917 millones, a un plazo de 8 años, con un período de gracia capital de un año, tiempo en el cual sólo se pagarán sólo intereses; el capital se pagará en siete cuotas anuales.
Sobre dicho préstamo el FEPEP causó los respectivos intereses de $17 millones. La garantía entregada a EPM es la pignoración de las deducciones practicadas de forma semanal a los funcionarios asociados al FEPEP.
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(Cifras en miles de pesos)
$ % $ % $ %
CDAT $ 17.401.098 24% $ 17.809.183 28% -$ 408.085 -2%Voluntario $ 5.408.993 7% $ 5.120.463 8% $ 288.530 6%Educativo $ 2.281.401 3% $ 1.971.291 3% $ 310.110 16%Vacacional $ 759.027 1% $ 626.784 1% $ 132.243 21%Navideño $ 969.765 1% $ 507.680 1% $ 462.085 91%A la vista $ 56.014 0% $ 0 0% $ 56.014 N.AFepepito $ 13.367 0% $ 0 0% $ 13.367 N.A
Subtotal $ 26.889.665 36% $ 26.035.401 41% $ 854.264 3%
Programado $ 24.104 0% $ 0 0% $ 24.104 N.ACDAT plus $ 6.374.504 9% $ 1.089.748 2% $ 5.284.756 485%Permanente $ 40.604.085 55% $ 35.900.083 57% $ 4.704.002 13%
Subtotal $ 47.002.693 64% $ 36.989.831 59% $ 10.012.862 27%TOTAL $ 73.892.358 100% $ 63.025.232 100% $ 10.867.126 17%
Corto Plazo
Largo Plazo
TIPO DE AHORRO 2012 2011 Variación
CONCEPTO 2012 2011 VARIACIÓN %
Obligaciones EPM $ 0 $ 2.361.111 -$ 2.361.111 -100%Subtotal $ 0 $ 2.361.111 -$ 2.361.111 -100%
Obligaciones EPM $ 11.916.667 $ 4.236.111 $ 7.680.556 181%Subtotal $ 11.916.667 $ 4.236.111 $ 7.680.556 181%TOTAL OBLIGACIONES $ 11.916.667 $ 6.597.222 $ 5.319.445 81%
Corto Plazo
Largo Plazo
(Cifras en miles de pesos)
NOTA 12. CUENTAS POR PAGAR
Corresponde a los saldos por pagar a asociados y a terceros al 31 de diciembre de 2012 con el siguiente detalle :
NOTA 13. PRESTACIONES SOCIALES
El saldo que al fin de año presenta las prestaciones sociales corresponden a lo adeudado con el personal del FEPEP respecto a las obligaciones laborales consolidadas, calculadas con base a lo establecido por la ley sus saldos son:
Otras cuentas por pagar, corresponden al recaudo por los servicios complementarios como: Susalud, Sugente, Suramericana, Colsanitas y Vivir, entre otras, las cuales son canceladas en el mes siguiente.
A continuación se detallan los proveedores más representativos al 31 de diciembre de 2012
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CUENTAS POR PAGAR 2012 2011 VARIACIÓN %Intereses por pagar sobre CDAT´s $ 590.145 $ 313.375 $ 276.770 88%Intereses por pagar EPM $ 17.285 $ 24.802 -$ 7.517 -30%Proveedores $ 106.073 $ 796.389 -$ 690.316 -87%Fondo Servimos $ 84.819 $ 82.846 $ 1.973 2%Cuentas por pagar ex-asociados $ 36.250 $ 53.146 -$ 16.896 -32%Seguro ACE $ 31.874 $ 12.335 $ 19.539 158%Retención en la fuente $ 44.692 $ 36.952 $ 7.740 21%IVA por pagar $ 22.303 $ 17.253 $ 5.050 29%EMI $ 29.812 $ 18.884 $ 10.928 58%Coomeva $ 25.601 $ 0 $ 25.601 N.AImpuesto por pagar $ 0 $ 220 -$ 220 -100%Otras cuentas por pagar $ 197.173 $ 98.046 $ 99.127 101%TOTAL $ 1.186.027 $ 1.454.248 -$ 268.221 -18%
PROVEEDORES 2012Asociación beneficio cristiano $ 20.000Xenco S.A $ 19.991Furel $ 11.361EPM $ 15.413Papelería Marion $ 3.505Impregón Litografía $ 4.252QBZ Gestión documental $ 4.252Otros $ 27.299TOTAL $ 106.073
(Cifras en miles de pesos)
(Cifras en miles de pesos)
NOTA 14. FONDOS SOCIALES Y MUTUALES
Registra el valor de los recursos apropiados por el FEPEP, para el desarrollo de los programas y actividades de educación, solidaridad, previsión y seguridad social, en concordancia con la Circular Básica Contable y Financiera y los Estatutos del Fondo.
De acuerdo con lo establecido en la Ley 1391 de julio de 2010 y lo aprobado en la Asamblea General de Delegados del 2011, se creó el Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario, cuyo objetivo es apoyar las iniciativas empresariales de los asociados y sus familias. Al cierre del año 2012 el Fondo de Desarrollo Empresarial cerró con un saldo de $73.8 millones.
En el mes de marzo de 2012 y por decisión de la Asamblea General de Delegados, se apropiaron de los excedentes del ejercicio del año 2011 un total de $171 millones, así: Fondo de Educación, Fondo Solidaridad y Fondo de Previsión y Seguridad Social de $56.9 millones cada uno.
Además, los Fondos Sociales cumplieron totalmente su objetivo, en la medida que fueron solicitados los auxilios y servicios por los asociados. Los valores que no disponían los Fondos se llevaron con cargo al estado de resultados, de tal manera que se entregaran oportunamente los auxilios solicitados de acuerdo con los reglamentos. En el año 2012 se otorgaron auxilios y se prestaron servicios por un valor total de $2.102 millones, distribuidos así: Fondo de Educación $1.373 millones, Fondo de Solidaridad $121 millones, Fondo de Previsión y Seguridad Social $608 millones.
Con respecto a los Fondos Mutuales, su principal característica es que se crean y aumentan con la contribución directa de los asociados para un fin específico; por tal motivo se consideran mutuales, ambos cuentan con su respectivo reglamento.
Su composición es la siguiente:
El Fondo Felipe es creado con el fin de garantizar la educación de los hijos de asociados fallecidos, hasta terminar los estudios superiores. El “Fondo Solidario de Garantías” fue creado como respaldo de los créditos otorgados a los asociados al Fondo, que no cuenten con garantías admisibles según el reglamento.
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CONCEPTO 2012 2011 VARIACIÓN %Cesantías consolidadas $ 76.422 $ 65.342 $ 11.080 17Intereses a las cesantías consolidados $ 9.413 $ 8.043 $ 1.370 17Vacaciones consolidadas $ 39.491 $ 31.831 $ 7.660 24Proma de vacaciones consolidadas $ 44.100 $ 32.729 $ 11.371 35TOTAL $ 169.426 $ 137.945 $ 31.481 23
CONCEPTO 2012 2011 VARIACIÓN %Fondo Felipe $ 2.405.256 $ 2.095.874 $ 309.382 15%Fondo de Solidario de Garantías * $ 2.474.435 $ 2.086.933 $ 387.502 19%TOTAL $ 4.879.691 $ 4.182.807 $ 696.884 17%
(Cifras en miles de pesos)
CONCEPTO 2012 2011 VARIACIÓN %Fondo para la amortización de aportes (1) $ 4.123.657 $ 3.810.823 $ 312.834 8%Fondo de inversión (2) $ 7.324.644 $ 5.391.055 $ 1.933.589 36%Fondo para la revalorización de aportes $ 350.151 $ 387.703 -$ 37.552 -10%Fondo no susceptible de repartición $ 2.749 $ 2.749 $ 0 0%Fondo sociales capitalizados $ 754 $ 754 $ 0 0%TOTAL $ 11.801.955 $ 9.593.084 $ 2.208.871 23%
NOTA 15. INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
Corresponden a valores pagados de forma anticipada por los usuarios de El Trapiche, que hacen las reservaciones para los meses posteriores a diciembre de 2012.
NOTA 18. CUENTAS DE ORDEN Representa las garantías reales que tiene el FEPEP y que ha recibido como respaldo de créditos otorgados a los asociados, los procesos jurídicos sobre las deudas que presentan mora, los activos dados de baja por donaciones a entidades de escasos recursos o por estar totalmente depreciados, los contratos de arrendamiento de la oficina y del parqueadero, los intereses por cobrar sobre la cartera vencida, el monto de la cartera castigada y los cupos de crédito otorgados por las entidades financieras al FEPEP que no han sido utilizados a la fecha.
Los intereses recibidos por anticipado corresponden a los intereses diferidos originados en las reestructuraciones concedidas sobre la cartera morosa y este se abona al estado de resultados en forma proporcional a los valores efectivamente recaudados.
NOTA 16. RESERVA PROTECCIÓN APORTES
Corresponden al 20% de los excedentes de períodos de vigencias anteriores, aprobada para la protección de aportes sociales por la Asamblea General, en cumplimiento del Decreto Ley 1481/89. En 2012 aumentó $227 millones.
NOTA 17. FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA
Representan los recursos provenientes de la distribución de excedentes, aprobados por la Asamblea para fines específicos de inversión o capitalización
(1) Fondo de carácter patrimonial reglamentado por el numeral 4 del artículo 54 de la Ley 79 de 1988, apropiado por disposición de la Asamblea con los excedentes del ejercicio para su capitalización.
(2) Creado por la Asamblea con el fin de cambio de Software (Proyecto Piscis) y futuras inversiones en tecnología, entre otras.
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CONCEPTO 2012 2011 VARIACIÓN %Ingesos Trapiche $ 3.273 $ 2.206 $ 1.067 48%Intereses Recibido por Anticipado $ 2.175 $ 2.195 -$ 20 -1%TOTAL $ 5.448 $ 4.401 $ 1.047 24%
(Cifras en miles de pesos)
(Cifras en miles de pesos)
Corresponde a los casos de asociados que se encuentran en mora de más de 90 días en sus créditos y cuya cartera está en gestión de cobro pre jurídico o jurídico.Es el valor total del contrato de arrendamiento que paga el FEPEP a Empresas Públicas de Medellín por las celdas del parqueadero y la oficina.Corresponde a los valores asumidos por el Fondo Solidario de Garantías por los créditos que en su momento se consideraron de dudoso recaudo y que aún el FEPEP continúa con la gestión de cobro sobre esta cartera.Valor interés que el FSG no reconoce al FEPEP, dado que sólo reconoce intereses por los primeros 180 días de mora.Cupos de créditos aprobados y no utilizados a la fecha con los bancos Sudameris, Bogotá, Bancolombia, Popular, AV Villas, Helm, Colpatria y Coopcentral. Corresponde al valor de las garantías entregadas por los asociados al FEPEP, para respaldar los respectivos créditos.
En estas cuentas hay 3 conceptos que sobrepasan el umbral del 10%, el valor de las garantías admisibles, el cupo otorgado por entidades financieras para posibles créditos y las hipotecas que garantizan deudas a favor del FEPEP.
NOTA 19. INGRESOS OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES
Comprende los valores recibidos y causados a favor del FEPEP, resultado de las actividades desarrolladas en la vigencia.
Su detalle por línea de crédito es :
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(Cifras en miles de pesos)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
CONCEPTO 2012 2011 VARIACIÓN %Litigios y Demandas (cobro júridico) (1) $ 253.932 $ 261.896 -$ 7.964 -3%Bienes y Valores Tomados en Arrendamiento (2) $ 562.930 $ 541.062 $ 21.868 4%Intereses sobre Cartera Vencida $ 32.872 $ 47.707 -$ 14.835 -31%Cartera Castigada $ 23.202 $ 20.065 $ 3.137 16%Capital reconocido por el FSG (3) $ 361.765 $ 318.800 $ 42.965 13%Intereses reconocido por el FSG (3) $ 10.381 $ 9.579 $ 802 8%Interés dejado de reconocer por el FSG (3) $ 19.271 $ 21.796 -$ 2.525 -12%Interés sobre capital reconocido por el FSG (3) $ 50.606 $ 29.237 $ 21.369 73%Créditos aprobados no desembolsados (4) $ 49.500.000 $ 47.000.000 $ 2.500.000 5%Activos Totalmente Depreciados $ 332.084 $ 75.621 $ 256.463 339%Total de cuentas de orden deudoras $ 51.147.043 $ 48.325.763 $ 2.128.280 6%Garantías Admisibles (5) $ 102.451.445 $ 68.203.411 $ 34.248.034 50%Inmuebles hipotecados (5) $ 19.439.652 $ 15.089.267 $ 4.350.385 29%Bienes pignorados (5) $ 2.976.885 $ 4.066.643 -$ 1.089.758 -27%CDAT´s pignorados (5) $ 132.665 $ 188.128 -$ 55.463 -29%Total de cuentas de orden acreedoras $ 125.000.647 $ 87.547.449 $ 37.453.198 43%
TOTAL $ 176.147.690 $ 135.873.212 $ 40.274.478 30%
(1) Este rubro está compuesto por: ingresos por dividendos $23.4 millones, recuperación de provisiones y otros gastos $29.4 millones y aprovechamientos $0.5 millones.
NOTA 20. COSTOS POR SERVICIOS
Representa los valores pagados y causados por el FEPEP, reconocidos a los asociados sobre los depósitos y a los terceros en la prestación de servicios al 31 de diciembre:
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(Cifras en miles de pesos)
(Cifras en miles de pesos)
INGRESOS LÍNEA DE CRÉDITO 2012 2011 VARIACIÓN %Multipropósito $ 6.188.753 $ 5.117.352 $ 1.071.401 21%Vivienda $ 3.394.035 $ 2.827.157 $ 566.878 20%Vehículo $ 1.600.690 $ 1.397.971 $ 202.719 15%Compra de cartera $ 392.584 $ 17.217 $ 375.367 2180%Educativo $ 157.123 $ 105.168 $ 51.955 49%Vivienda Largo plazo $ 134.461 $ 0 $ 134.461 N.ATurismo $ 114.229 $ 104.980 $ 9.249 9%Credifácil $ 85.888 $ 44.722 $ 41.166 92%Consumo Inmobiliario Otros $ 60.086 $ 0 $ 60.086 N.ASocial $ 10.557 $ 10.668 -$ 111 -1%Medico Odontológico $ 8.891 $ 0 $ 8.891 N.APago de Impuestos $ 5.653 $ 0 $ 5.653 N.ASubtotal Ingresos Operacionales $ 12.152.950 $ 9.625.235 $ 2.527.715 26%
Ingresos financieros $ 503.247 $ 466.005 $ 37.242 8%Servicio de Parqueadero $ 708.768 $ 703.120 $ 5.648 1%Otros ingresos operacionales (1) $ 53.380 $ 83.124 -$ 29.744 -36%Servicio de hotelería y turismo (Trapiche) $ 263.287 $ 248.136 $ 15.151 6%Subtotal Otros Ingresos Operacionales $ 1.528.682 $ 1.500.385 $ 28.297 2%TOTAL $ 13.681.632 $ 11.125.620 $ 2.556.012 23%
OTROS INGRESOS OPERACIONALES
INTERESES POR AHORROS 2012 2011 VARIACIÓN %CDAT $ 1.622.300 $ 1.035.754 $ 586.546 57%Permanente $ 1.630.841 $ 1.378.855 $ 251.986 18%Voluntario $ 267.212 $ 188.048 $ 79.164 42%Navideño $ 187.786 $ 135.321 $ 52.465 39%Educativo $ 157.777 $ 117.617 $ 40.160 34%Otros costos por servicios FEPEP (1) $ 51.885 $ 45.199 $ 6.686 15%Vacacional $ 51.482 $ 35.813 $ 15.669 44%A la vista $ 1.423 $ 0 $ 1.423 N.AProgramado $ 491 $ 0 $ 491 N.AFepepito $ 299 $ 0 $ 299 N.ASubtotal Costos Operacionales $ 3.971.496 $ 2.936.607 $ 1.034.889 35%
Costo de servicios trapiche $ 5.751 $ 4.421 $ 1.330 30%Costos servicio parqueadero $ 326.112 $ 314.319 $ 11.793 4%Subtotal Costos no Operacionales $ 331.863 $ 318.740 $ 13.123 4%TOTAL $ 4.303.359 $ 3.255.347 $ 1.048.012 32%
COSTOS NO OPERACIONALES
La variación en este rubro se da principalmente por el aumento presentado en los ahorros recibidos de los asociados en calidad de depósitos, los cuales son la base para el cálculo de estos intereses. Igualmente, este incremento se da también por el aumento en la DTF, la cual en promedio en el 2011 fue 4.16% y en el 2012 fue de 5.33%. (1) Este rubro corresponde al costo por las consultas en las centrales de riesgo y las visitas para reforma o compra de vivienda.
En esta cuenta hay 3 conceptos que sobrepasan el umbral del 10%, el valor de los costos producto del ahorro permanente y de los CDAT´s. El costo del ahorro permanente es debido a que corresponde al ahorro obligatorio que no pueden retirar los asociados salvo al momento de retiro del FEPEP, motivo por el cual los intereses reconocidos se aplican sobre el total acumulado histórico del ahorro permanente. El importante costo por los CDAT´s se debe a que se les reconoce la más alta tasa de los ahorros del FEPEP y a la gran acogida que ha tenido este producto.
NOTA 21. GASTOS DE PERSONAL
Representa los valores pagados y causados derivados de la relación laboral con el personal al servicio del Fondo:
El aumento en este rubro se debe al cubrimiento de vacantes y al incremento en los salarios para el año 2012. En el año 2012 se realizó una revisión de los compensados a los centros de costos Bogotá, Parqueadero y Trapiche.
En esta cuenta hay un concepto que sobrepasa el umbral del 10% de los gastos, y corresponde a los salarios con el 16% del total de los gastos.
NOTA 22. GASTOS GENERALES
Representa los valores pagados y causados por concepto de la realización de funciones administrativas y otras complementarias en el desarrollo de su objeto social, como honorarios, servicios públicos, servicios temporales, arrendamientos, informática, publicidad, depreciaciones, entre otros, para cada uno de los centros de costos.
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(Cifras en miles de pesos)
(Cifras en miles de pesos)
COSTOS PERSONAL 2012 2011 VARIACIÓN %FEPEP Medellín $ 1.655.776 $ 1.280.556 $ 375.220 29%Parqueadero $ 141.675 $ 148.852 -$ 7.177 -5%Trapiche $ 58.610 $ 41.153 $ 17.457 42%FEPEP Bogotá $ 89.384 $ 117.951 -$ 28.567 -24%TOTAL $ 1.945.445 $ 1.588.512 $ 356.933 22%
GASTOS GENERALES 2012 2011 VARIACIÓN %FEPEP Medellín $ 1.883.072 $ 2.110.992 -$ 227.920 -11%Parqueadero $ 17.442 $ 15.839 $ 1.603 10%Trapiche $ 193.773 $ 199.153 -$ 5.380 -3%FEPEP Bogotá $ 28.654 $ 57.670 -$ 29.016 -50%TOTAL $ 2.122.941 $ 2.383.654 -$ 260.713 -11%
NOTA 23. GASTOS FINANCIEROS
Corresponde al valor de los intereses y gastos causados durante el período económico, sobre las obligaciones financieras, para el cumplimiento de las actividades del FEPEP.
Son fondos sociales agotables con cargo al ejercicio anual.
(2) Fondos patrimoniales con cargo al excedente del ejercicio.
En esta cuenta hay un concepto que sobrepasa el umbral del 10% de los gastos, y corresponde a la apropiación del Fondo de Educación con el 21% del total de los gastos. A través de este Fondo se otorgan los auxilios educativos y se realizan las actividades educativas.
NOTA 25. IMPUESTOS ESTIMADOS
A pesar que al consolidar los resultados del Parqueadero y el Trapiche del año 2012 se obtiene un excedente, este resultado se suma a las pérdidas fiscales acumuladas en años anteriores con la construcción y venta del proyecto Palmacaoba, dando lugar a la no causación de dicho impuesto y dando cumplimento a la Ley 488 de diciembre de 1998. Adicionalmente, el Fondo está exento de pagar impuesto de renta y complementarios por el sistema de renta presuntiva.
NOTA 26. EXCEDENTES DEL EJERCICIO
Representa el resultado de las operaciones correspondiente a los ingresos, menos los costos y gastos causados durante el ejercicio económico.
NOTA 27. REVELACIONES DE RIESGOS
En materia de revelación de riesgos y específicamente en cuanto a las políticas, directrices, reglamentos y procedimientos utilizados para la evaluación, administración, medición y control de cada uno de los conceptos del riesgo asociados al objeto social del FEPEP, se resaltan los siguientes aspectos:
NOTA 24. APROPIACIÓN FONDOS EXISTENTES
Son las apropiaciones realizadas, con el objeto de cumplir con las actividades programadas (Auxilios de salud y educación, entre otros) de acuerdo con el artículo 20 del Decreto 1481/89 y del artículo 45 de los Estatutos del FEPEP.
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(Cifras en miles de pesos)
GASTOS FINANCIEROS 2012 2011 VARIACIÓN %FEPEP $ 275.081 $ 287.704 -$ 12.623 -4%FEPEP Bogotá $ 4.701 $ 8.684 -$ 3.983 -46%TOTAL $ 279.782 $ 296.388 -$ 16.606 -6%
APROPIACIONES 2012 2011 VARIACIÓN %Fondo de educación cultura y recreación (2) $ 1.316.163 $ 1.297.372 $ 18.791 1%Fondo de previsión y seguridad social (2) $ 550.706 $ 523.273 $ 27.433 5%Fondo de solidaridad (2) $ 64.312 $ 55.232 $ 9.080 16%Total apropiaciones fondos sociales $ 1.931.181 $ 1.875.877 $ 55.304 3%Fondos de inversión (1) $ 1.933.591 $ 588.265 $ 1.345.326 229%TOTAL $ 3.864.772 $ 2.464.142 $ 1.400.630 57%
1) El otorgamiento de los créditos se ciñó rigurosamente a lo establecido en el Reglamento General de Ahorro y Crédito, específicamente en lo relacionado con la evaluación general del endeudamiento de cada asociado y el estudio de las garantías a solicitarle según su nivel de riesgo, asociado a la probabilidad de mora y de default y al valor de los créditos no respaldados con sus ahorros.
2) Dado que el otorgamiento de créditos es una de las principales actividades desarrolladas por el FEPEP, el manejo del riesgo de crédito constituye un aspecto fundamental y clave en el fondo; es así como para disminuir el riesgo de mora o de default se adelantó una importante gestión en la recuperación de la cartera, la aplicación del Fondo Solidario de Garantías (FSG) y el proceso de exclusión a asociados con moras mayores de 180 días, y a pesar que la cartera creció un 17% terminando en $102.451 millones, la cartera morosa sólo aumentó un 3%, pasando su indicador de calidad de la cartera del 0.41% al 0.36%, es decir, $369 millones. No obstante, el incremento en el valor total de la cartera en 17%, se presentó una disminución en la provisión de $50 millones (3%), cerrando el año 2012 en $1.544 millones. Igualmente de $501 millones cobrados al FSG, ya se recuperaron $179 millones, de los cuales $83 millones fueron en el 2012
3) En cuanto al riesgo de mercado, éste fue palpable en la evolución creciente de la DTF promedio año de 4.16% EA promedio en 2011 vs. 5.33% EA en 2012, lo cual impactó positivamente los ingresos y los costos del Fondo, aunque con mayor impacto en los ingresos. Una variación anual de 10 puntos básicos en la DTF impacta neto en $35 millones el estado de resultados del FEPEP. Gracias a lo anterior, el Fondo logró sostener su compromiso social con los asociados y mantener unos buenos niveles de fortalecimiento financiero y de excedentes consolidados al final del año 2012
4) De la cartera en mora tenemos $273 millones en cobro jurídico, correspondiente a 21 deudores. Además, se tiene en cobro jurídico a 36 deudores del Fondo Solidario de Garantías por $422 millones.
5) Actualmente se tienen 1.024 asociados con deuda superior a 50 SMLMV, de los cuales sólo 5 están mal calificados por una deuda de $172 millones pero con $18 millones de aportes y ahorros.
6) A diciembre las provisiones ascendieron a $1.544 millones y una cartera en mora de $369 millones, lo que significa que se tiene un cubrimiento de la cartera (Provisión/cartera en mora) del 4.19, sin incluir el valor de los ahorros y aportes de dichos deudores morosos. Por lo anterior, el nivel del indicador de calidad es adecuado para la actividad y se encuentra lejos de implicar un riesgo que afecte la estabilidad del FEPEP.
7) El informe de riesgo de liquidez o GAP de liquidez presentado a la SES -Superintendencia de la Economía Solidaria, da fe de la buena liquidez de la que gozó el FEPEP durante el año 2012. El 34% de la cartera al cierre de mes, se recuperará en el corto plazo (1 año) por $34.744 millones. La liquidez al final del tercer mes será superavitario en $15.330 millones después de cumplir con todas las obligaciones. Con la liquidez proyectada se aprecia que el FEPEP cumple oportunamente con sus obligaciones a corto plazo.
8) El FEPEP cuenta con un Comité Financiero y de Administración del Riesgo de Liquidez, el cual junto con la Administración se encarga de evaluar las diferentes amenazas que podrían afectar al FEPEP. En el 2012, dicho Comité también se encargó de evaluar el riesgo operacional, apoyando a la alta dirección y a la Junta Directiva en la toma de decisiones, conjugado esto con la dinámica de la Administración, la cual estructuró lo controles necesarios para detectar riesgos.
9) Para el cubrimiento del riesgo, se tramitó y consiguió la asignación de cupos de crédito en entidades financieras por $49.500 millones y se obtuvo un crédito financiero de EPM por $11.967 millones, de los cuales $5.467 millones correspondieron a refinanciación de la deuda y el remanente a desembolso para capital de trabajo.
10) El FEPEP cuenta con un Comité de Evaluación y Control de Cartera, el cual funciona bajo la reglamentación aprobada por la Junta Directiva. Dicho Comité realiza un seguimiento a la cartera en forma mensual, según las directrices de la SES, dejando constancia de las decisiones en las respectivas actas.
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11) Adicionalmente, el FEPEP cuenta con un modelo de simulación financiera, el cual se constituye en una herramienta cuantitativa para evaluar rumbos de acción y dar sustento a las decisiones; es así como a través de este instrumento el Fondo buscó describir y analizar el comportamiento de las variables macroeconómicas y su impacto en el FEPEP, las tasas de interés, los multiplicadores, los topes de las líneas de crédito, las provisiones, apropiaciones, los auxilios, entre otros aspectos, herramienta que utilizamos para cuantificar el impacto de la reforma del reglamento.
En síntesis, con esta herramienta el FEPEP estableció relaciones causa-efecto y de retroalimentación, siempre buscando la reducción de la incertidumbre y procurando la creación y maximización del valor del Fondo y del bienestar de sus asociados.
12) El FEPEP complementariamente ha diseñado las provisiones anti cíclicas (Apropiaciones patrimoniales) como una respuesta institucional a tales eventos, las cuales, además de corregir el sesgo de ciclo, permiten que el FEPEP reconozca mejor sus riesgos y valore más la ocurrencia de impactos futuros no previstos.
Cuando el entorno empieza a caer en crisis (Ciclo), el consumo y la producción se caen, empiezan a descender y a paralizarse, entonces el FEPEP pone en marcha la política contra cíclica, es decir, evitar o contrarrestar la crisis. Lo hace modificando las tasas de interés según el benchmarking, ajustando el modelo de otorgamiento de créditos y de captación de recursos, creación de nuevas líneas de ahorro y crédito, etc., con el fin de cumplir adecuadamente su objeto social. Lo anterior, nos permite concluir que el FEPEP posee una estructura financiera y políticas adecuadas ante eventos anti cíclicos y contra cíclicos y un cubrimiento al riesgo de liquidez que da tranquilidad en su manejo financiero.
13) Principales criterios de evaluación para medir el riesgo crediticio según la metodología fijada por los organismos de dirección. El FEPEP tiene los siguientes procedimientos y criterios mínimos para el otorgamiento del crédito: Se determinará la posibilidad del pago de los créditos preferiblemente a través de libranzas o en última instancia por caja, para aquellos asociados pensionados o jubilados o que tienen otros ingresos permanentes demostrables.
Se determina el monto de los ahorros y el nivel de respaldo frente a créditos vigentes.
Se determina la capacidad de endeudamiento teniendo en cuenta los ingresos laborales, otros ingresos verificables reportados por el asociado al FEPEP, los créditos en el FEPEP y otras deudas verificables.
Se consulta a las centrales de riesgo y si allí figurare como “rechazado”, se aplica el procedimiento de garantías previstas para tales eventos en este reglamento. Esta consulta a las centrales de riesgo se hace cuando hay situaciones que lo ameriten en cumplimiento de lo ordenado por la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de Economía Solidaria.
Para el estudio y aprobación de un crédito se tiene en cuenta la capacidad de pago del solicitante y se determina teniendo en cuenta su salario más otros ingresos demostrados, el monto de las deducciones en el salario que le haga al asociado la empresa que genera el vínculo asociativo y los pagos mensuales que deba hacer el asociado a los sectores financiero, real y solidario, reportados por las centrales de riesgo.
El asociado debe otorgar las garantías correspondientes, según lo establecido en el reglamento.
Los asociados deben aportar los documentos donde demuestren sus ingresos y deducciones a juicio del FEPEP.
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Para la aprobación de los créditos, las deducciones del asociado no pueden exceder el cincuenta por ciento (50%) de su salario básico, de conformidad con la Ley.
Las deducciones de nómina más las obligaciones mensuales reportadas por las centrales de riesgo, tampoco pueden exceder el ochenta por ciento (80%) de su salario básico más los otros ingresos demostrados al FEPEP.
14) Políticas y criterios definidos por la organización en materia de garantías. Todos los créditos deben estar respaldados por los aportes sociales, el ahorro permanente y demás ahorros generados por el asociado y por las cesantías, primas, bonificaciones especiales y ocasionales e indemnizaciones. Además, deben estar respaldados por un seguro de vida de deudores que tiene como beneficiario al FEPEP y cuyo costo está a cargo del asociado. Complementariamente, establece la estructura de garantías de acuerdo con la deuda garantizable del asociado, la cual debe acordarse al momento de hacer el préstamo o cambio de condiciones, clasificando dos grupos:
Asociados con vinculación laboral a término indefinido, pensionados, jubilados o asociados con contrato a término fijo con créditos a un plazo inferior al vencimiento de su contrato. La estructura establece cuatro rangos de deuda garantizable en los cuales se definen posibilidades de garantías, que van desde respaldo con los aportes, Fondo Solidario de Garantías, codeudor, hasta garantía real.
Asociados con calificación de rechazo en la central de riesgo utilizada por el FEPEP de acuerdo con los parámetros fijados por la Junta Directiva, asociados con vinculación laboral a término fijo con créditos a un plazo superior al vencimiento de su contrato o asociados no sujetos de seguro de vida de deudores. La estructura establece tres rangos de deuda garantizable en los cuales se definen posibilidades de garantías, que van desde respaldo con los aportes, codeudor, hasta garantía real.
Como puede observarse, en general, la aplicación de las políticas de administración de riesgos conllevaron a que el FEPEP tuviera como efecto un buen desempeño económico, manifiesto en los $3.099 millones de excedentes antes de apropiaciones patrimoniales arrojados al final del 2012
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a) Estructura de Dirección: acorde con su naturaleza y las disposiciones legales, la dirección del Fondo está a cargo de la Asamblea General de Delegados, la Junta Directiva y el Representante Legal. De manera permanente estas instancias de dirección y administración desarrollan su proceso de gestión con la responsabilidad que implica el manejo y definición de políticas para la administración y control de riesgo relativo a la prestación de servicios financieros.
b) Estructura Organizacional: en cumplimiento de las atribuciones que los Estatutos y las instancias de dirección le asignan a la administración para posibilitar el logro de la visión, misión, objetivos, estrategias y políticas institucionales, el FEPEP ha desarrollado una estructura de soporte administrativo y de operación conformada por la planta de personal y dirigida por el Representante Legal, como máximo nivel de responsabilidad ejecutivo en la orientación y dirección administrativa, financiera y de servicios del FEPEP.
El FEPEP dando cumplimiento al capítulo XIV de la Circula Básica Contable y Financiera viene reportando oportunamente los siguientes informes ante la Superintendencia de Economía Solidaria.
a) Fondo de Liquidez: este informe se elabora de forma mensual en el formulario oficial diseñado para tal fin por la Superintendencia de Economía Solidaria, el cual reposa en las oficinas FEPEP para su inspección ante cualquier requerimiento por parte de las entidades competentes. En este se muestra la participación que tienen las inversiones de dicho Fondo sobre el total de las captaciones, superando siempre el porcentaje mínimo requerido por la ley, el cual es del 10% para todos las líneas de ahorros excepto el permanente, el cual cuenta con uFondo de Liquidez del 2%.
b) Gestión y Administración del Riesgo de Liquidez: para la evaluación y medición de los mecanismos de control, se elabora y proyecta el riesgo de liquidez de forma mensual, con el fin de conocer la maduración de la estructura de sus activos, pasivos y patrimonio observando cómo se comporta la liquidez del FEPEP al corto plazo para poder cumplir con sus obligaciones contractuales.
c) Formulario de rendición de cuentas: el FEPEP por pertenecer al nivel 1 de supervisión tiene la obligación de reportar de forma mensual ante la Superintendencia de Economía Solidaria toda la información financiera, de forma detallada como es la cartera, los aportes, los ahorros, los estados financieros y una serie de información que le es útil a esta entidad para calcular algunas cifras estadísticas.
El Fondo de Empleados de EPM para calcular las tasas, tanto de colocación como de captación, siempre ha utilizado como referente la DTF, tasa que es emitida por el Banco de la República. Dicha tasa durante el año 2012 se mantuvo entre el 3.47% al 4.98% E.A, situación que afectó tanto los ingresos como los costos. La tasa que el FEPEP reconoce al ahorro permanente es el IPC de los últimos 12 meses + 100 pbs.
No hubo hechos económicos relevantes sucedidos después de la fecha de corte que puedan afectar la situación financiera del año 2012
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GOBIERNO CORPORATIVO
CONTROLES DE LEY
OTROS ASPECTOS DE INTERÉS
Con motivo de la expedición de la Ley 1314 de 2009 el Consejo Técnico de la Contaduría Pública direccionó la presentación de los Estados Financieros basado en las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF-IFRS, motivo por el cual, el FEPEP ha decidido comenzar la evaluación de este proyecto desde el año 2013, a pesar que el paralelo debe implementarse a partir del año 2015
Un pre-análisis de su implementación nos indica que afectan las cifras de los Estados Financieros, cambios relevantes en el software, en los procesos, procedimientos y controles.
Por tal motivo, la Junta Directiva y la Administración del FEPEP están comprometidas con la estructuración de este proyecto, en una forma planeada y con la participación de profesionales expertos en la materia y de las diferentes áreas del Fondo.
El Gobierno Nacional mediante la Ley 1607 de diciembre 26 de 2012, expidió la reforma tributaria, vigente desde 1 de enero de 2013. Algunos aspectos que impactarán al FEPEP son:
Sin embargo, el Gobierno emitirá las reglamentaciones correspondientes en el año 2013 para precisar la aplicación e impacto de esta reforma tributaria.
Rebaja la retención del IVA a las personas pertenecientes al régimen simplificado.
Algunos proveedores de cafetería y similares dejan de cobrar el IVA del 16% y comienzan a cobrar el impuesto al consumo del 8%.
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Según el Decreto 3081 de 1990 en su Artículo 4° y la Resolución 1454 de diciembre 6 de 2000 Artículo 4° y de conformidad con la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, Capítulo VIII, Artículo 5°, se autoriza reconocer la pérdida del poder adquisitivo de la moneda con los excedentes del período, incrementando éstos hasta un límite no superior al Índice Nacional de Precios al Consumidor, certificado por el DANE.
Se propone cubrir la revalorización de aportes en doscientos treinta y nueve millones cuatrocientos setenta y nueve mil trescientos cuarenta y tres pesos ($239´479.343). Esta cifra se obtiene de aplicar al saldo promedio día/año aportado por el asociado, el IPC del año 2012 (2.44%).
Dado que el Fondo de Revalorización de Aportes tiene recursos suficientes para la aplicación de la revalorización del año 2012, se propone que la partida requerida para la revalorización de los aportes del año 2012 sea trasladada de dicho fondo y, por lo tanto, no distribuirle recursos de los excedentes del año.
Por lo anterior, el movimiento del Fondo de Revalorización de Aportes sería:
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Propuesta de Revalorización de Aportes
Es competencia de la Junta Directiva, de acuerdo al Artículo 76, literal F de los Estatutos, presentar a consideración de la Asamblea el proyecto de distribución de excedentes de 2012, correspondiente a mil ciento sesenta y cinco millones trescientos treinta y cuatro mil doscientos noventa y ocho pesos ($1.165´334.298).
Teniendo en cuenta las Normas Internacionales de Contabilidad NIIF y NIC, las cuales establecen trasladar los aportes sociales al pasivo, debilitando el patrimonio e impactando la estructura financiera del FEPEP, se recomienda fortalecer el patrimonio a través del Fondo de Amortización de Aportes.
Proyecto de Distribución de Excedentes
CONCEPTO VALOR
Aportes a diciembre 31 de 2012 $ 9.966.715.674Revalorización de Aportes 2012 $ 239.479.343
Saldo final Aportes 2012 10.206.195.017$
CONCEPTO VALOR
Saldo a diciembre 31 de 2012 $ 350.150.701Aplicación de revalorización de aportes -$ 239.479.343
Saldo final Fondo de Revalorización de aportes 110.671.358$
FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA % VALOR
Reserva Protección Aportes (reserva legal) 20% $ 233.066.860Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario 10% $ 116.533.430Fondo de Educación , Cultura y Recreación 5% $ 58.266.715Fondo de Previsión y Seguridad Social 5% $ 58.266.715Fondo de Solidaridad 5% $ 58.266.715Fondo de Amortización de Aportes 55% $ 640.933.863
TOTAL 10% 1.165.334.298$
El FEPEP agradece a todos sus asociados y sus familias, asesores, consultores, aliados estratégicos, proveedores, instituciones con las que tiene convenios, colaboradores y muy especialmente a EPM y UNE el hacer posible la celebración de sus 25 años de vida laboral, un legado que ha evolucionado para ofrecer más y mejores beneficios a quienes lo conforman.
Gracias por creer que el FEPEP “Hace posibles las cosas”
AGRADECIMIENTOS
El FEPEP dando cumplimiento al capítulo XIV de la Circula Básica Contable y Financiera viene reportando oportunamente los siguientes informes ante la Superintendencia de Economía Solidaria.
a) Fondo de Liquidez: este informe se elabora de forma mensual en el formulario oficial diseñado para tal fin por la Superintendencia de Economía Solidaria, el cual reposa en las oficinas FEPEP para su inspección ante cualquier requerimiento por parte de las entidades competentes. En este se muestra la participación que tienen las inversiones de dicho Fondo sobre el total de las captaciones, superando siempre el porcentaje mínimo requerido por la ley, el cual es del 10% para todos las líneas de ahorros excepto el permanente, el cual cuenta con uFondo de Liquidez del 2%.
b) Gestión y Administración del Riesgo de Liquidez: para la evaluación y medición de los mecanismos de control, se elabora y proyecta el riesgo de liquidez de forma mensual, con el fin de conocer la maduración de la estructura de sus activos, pasivos y patrimonio observando cómo se comporta la liquidez del FEPEP al corto plazo para poder cumplir con sus obligaciones contractuales.
c) Formulario de rendición de cuentas: el FEPEP por pertenecer al nivel 1 de supervisión tiene la obligación de reportar de forma mensual ante la Superintendencia de Economía Solidaria toda la información financiera, de forma detallada como es la cartera, los aportes, los ahorros, los estados financieros y una serie de información que le es útil a esta entidad para calcular algunas cifras estadísticas.
El Fondo de Empleados de EPM para calcular las tasas, tanto de colocación como de captación, siempre ha utilizado como referente la DTF, tasa que es emitida por el Banco de la República. Dicha tasa durante el año 2012 se mantuvo entre el 3.47% al 4.98% E.A, situación que afectó tanto los ingresos como los costos. La tasa que el FEPEP reconoce al ahorro permanente es el IPC de los últimos 12 meses + 100 pbs.
No hubo hechos económicos relevantes sucedidos después de la fecha de corte que puedan afectar la situación financiera del año 2012
