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Banca e segurosWorkshops

PwC’s AcademyPortefólio de soluções formativas de profissionais para profissionais

Os atuais desafios do setor bancário e da atividade seguradora e, de modo geral, em todo o sistema financeiro, constituem também oportunidades para o desenvolvimento contínuo de competências profissionais com cariz diversificado e exigente.

Enquadramento

Banca e segurosWorkshops

PwC 2Banca e seguros

Trabalhar nesta indústria é, sem dúvida, lidar com sucessivas alterações regulatórias e fiscais, bem como desafios de gestão de risco, compliancee prevenção da fraude que, sem dúvida, implicam uma atualização contínua de conhecimentos e experiências.

Programas detalhados

1. FACTA (Foreign Account Tax Compliance Act)

2. Prevenção do branqueamento de capitais e financiamento ao terrorismo

3. Instrumentos financeiros

4. Finanças para não financeiros – setor segurador

5. Solvência II

6. IFRS para o setor segurador

7. IFRS vs. US GAAP para o setor segurador

8. Contabilidade de fundos de pensões

9. Contabilidade técnica de seguros

10. Atuariado para não atuários

11. Atuariado

Equipa de coordenação da formaçãoem Banca e seguros

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Banca e seguros

Objetivos:

Reconhecer os contextos FATCA e Qualified Intermediary, através da análise dos requisitos legais e respetivos conceitos que lhe estão associados.

Programa

Conceitos gerais• Origem e objetivos do Foreign Account

Tax Compliance Act (FATCA)• Implicações do seu cumprimento

e adesão global

Instituições financeiras e a relação FATCA• Conceito e obrigações das instituições financeiras• Identificação e conhecimento dos clientes

Enquadramento no FATCA• Conceito e características de uma US Person• Formulário W-8BEN/W-8BENE• Formulário W-9

Acordos intergovernamentais• Origem e vantagens para as instituições

financeiras• Acordos de dupla tributação e de troca

de informação fiscal• Princípio da reciprocidade • Acordos celebrados à data e modelos

de acordo• Transposição para a legislação nacional

Mecanismos de supervisão e organização• Funções e responsabilidades no âmbito FATCA• Procedimentos de monitorização da sua aplicação

Qualified Intermediary (QI) Agreement• Origem e objetivos do Qualified Intermediary

Agreement (QIA)• Enquadramento legal• Definições: Intermediário, Intermediário

Qualificado, Intermediário Não Qualificado• Processo de candidatura ao estatuto de QI• Regras de elegibilidade• Procedimentos de Due Diligence (requisitos de

documentação)• Obrigações de reporte• Obrigações de retenção de rendimentos• Procedimentos de compliance

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1. FACTA (Foreign Account Tax Compliance Act)

Duração: 4 horas

Formato: Presencial

Banca e seguros

Objetivos:

• analisar o enquadramento legal associado à prevenção do branqueamento de capitais e financiamento ao terrorismo (AML/CFT) bem como dos principais conceitos que lhes estão associados;

• compreender os deveres gerais de AML/CFT dispostos na Lei n.º 25/2008;

• reconhecer a evolução dos requisitos emanados pelas entidades reguladoras nestas matérias, os principais obstáculos à sua observância e respetivos mecanismos que garantem a eficácia do seu cumprimento.

Destinatários:

Colaboradores dos departamentos de compliance, das áreas comerciais e outros colaboradores cujas atribuições justifiquem o conhecimento das normas relativas à prevenção do branqueamento e financiamento do terrorismo.

Programa

Conceitos gerais• Origem e definição de Anti-Money Laundering

(AML)• Origem e definição de Combating the Financing

of Terrorism (CFT)• Exemplos de práticas ilícitas associadas

a Branqueamento de Capitais e Financiamento do Terrorismo

Enquadramento legal e referenciais normativos• Origem das normas e boas práticas de AML/CFT• Referências internacionais (FATF, Basel, outras)• Requisitos legais e normativos aplicáveis • Coimas e contraordenações

Deveres gerais de AML/CFT• Identificação• Diligência• Recusa• Conservação• Exame• Comunicação• Abstenção• Colaboração• Segredo• Controlo• Formação

O papel das instituições de crédito• O reconhecimento dos deveres de prevenção• Procedimentos de conhecimento do cliente

(Know Your Costumer – KYC)• Monitorização de comportamentos e transações

suspeitas• Comunicação e colaboração com as autoridades

Identificação de indicadores de suspeição• Relações de risco elevado• Transações de risco elevado

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2. Prevenção do branqueamento de capitais e financiamento ao terrorismo

Duração: 6 horas

Formato: Presencial

Banca e seguros

Objetivos: • compreender os principais serviços prestados por

um Banco de investimento bem como das principais regras que suportam o reconhecimento dos proveitos decorrentes da prestação desses serviços;

• compreender os deveres gerais de AML/CFT dispostos na Lei n.º 25/2008;

• reconhecer as características mais relevantes dos instrumentos financeiros utilizados nas principais operações bancárias;

• compreender as regras contabilísticas associadas às várias categorias de mensuração dos ativos Financeiros;

• identificar o conceito de contabilidade de cobertura e principais das respetivas regras.

Programa

O negócio da banca de investimento• Principais serviços• O reconhecimento/contabilização financeira

de receitas

Instrumentos financeiros (incluindo derivados financeiros)• Crédito• Taxa de juro• Cambiais• Commodities• Equities• Outros

Normas contabilísticas• Reconhecimento e mensuração inicial• Classificação e mensuração subsequente• Desreconhecimento• Conceito de justo valor• Conceito de custo amortizado• O que muda com o IFRS 9

Imparidade• Conceitos• Indicadores de imparidade• Perdas incorridas vs perdas esperadas• Factores de risco• O que muda com o IFRS 9

Risco de crédito próprio e de contraparte• Detalhe dos conceitos: CVA e DVA• Metodologias de quantificação

Contabilidade de cobertura• Requisitos • Instrumentos de cobertura e instrumento cobertos• Alternativas• O que muda com o IFRS 9

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3. Instrumentos Financeiros

Duração: 8 horas

Formato: Presencial

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Objetivos:

• comunicar e fazer a interligação com a Função Financeira;• definir indicadores financeiros chave para avaliar a

performance da sua área (KPI’s), assim como os standards de benchmark;

• compreender e relacionar melhor os riscos em que a sua área e a empresa podem incorrer;

• compreender o desempenho da sua área comparativamente com as restantes áreas da organização, de modo a contribuir para o desempenho da organização como um todo.

Programa

Noções básicas de contabilidade• Ativo, passivo e capital próprio• Gastos e rendimentos• Bases de mensuração/critérios de valorimetria• Princípios Contabilísticos• Plano de Contas para as Empresas de Seguros

Introdução à atividade seguradora• Conceitos fundamentais• Enquadramento legal• Contratos de seguro, contratos de investimento

e contratos de prestação de serviços

Investimentos• Introdução aos ativos e mercados financeiros• Conceitos fundamentais• Categorias de ativos financeiros - classificação• Reclassificações• Mensuração• Imparidade

Provisões técnicas• Provisão para prémios não adquiridos• Provisão para riscos em curso• Provisão para sinistros• Provisão para participação nos resultados• Provisão de seguros e operações do ramo "Vida"• Provisão para envelhecimento• Provisão para desvios de sinistralidade

Demonstrações Financeiras e rácios• Demonstração da Posição Financeira• Ganhos e Perdas• Demonstração do Rendimento Integral• Demonstração de Alterações dos Capitais Próprios• Demonstração de Fluxos de Caixa• Políticas Contabilísticas• Análise de rácios e indicadores do setor segurador

Desafios do setor segurador• Tendências

• Sociais• Tecnológicas• Económicas• Políticas• Ambientais

• Solvência II

Gestão previsional• Estratégia e objetivos• Elaboração do orçamento• Controlo orçamental• Análise de desvios

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4. Finanças para não financeiros no setor segurador

Destinatários:

Quadros intermédios das empresas de seguros que necessitem apreender conceitos elementares de contabilidade e finanças de seguros.

Duração: 16 horas

Formato: Presencial

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Objetivos:

Identificar o enquadramento da solvência II e seus impactos na modelização de riscos de seguro e financeiros.

Programa

• Enquadramento legal e regulamentar comunitário e nacional

• SCR

• MCR

• Balanço económico

• Fórmula-padrão

• Modelização determinística de riscos de seguro e financeiros

• Modelização estocástica de riscos de seguro e financeiros

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5. Solvência II

Destinatários:

Quadros intermédios das empresas de seguros.

Duração: 16 horas

Formato: Presencial

Banca e seguros

Objetivos:

Rever os principais aspetos do tratamento contabilístico previsto nas normas mais usualmente aplicadas pelo setor segurador na preparação de demonstrações financeiras em IFRS e informar sobre alterações recentes a estas normas e as implicações práticas destas.

Programa

• Apresentação das demonstrações financeiras (IAS1/IAS 8)

• Reconhecimento do rédito (IAS 18/IFRS 15)

• Contratos de seguro (IFRS 4)

• Instrumentos financeiros: reconhecimento e mensuração (IAS 39)

• Divulgações justo valor (IFRS 7/IFRS 13)

• Propriedades de investimento (IAS 40)

• Benefícios dos empregados (IAS 19)

• Pagamentos com base em ações (IFRS 2)

• Concentrações de atividades empresariais (IFRS 3)

• Consolidação (IAS 27, IAS 28, IAS 31, IFRS 10, IFRS 11 e IFRS 12)

• Ativos tangíveis (IAS 16)

• Ativos intangíveis (IAS 38)

• Imparidade de ativos não financeiros (IAS 36)

• Provisões, ativos contingentes e passivos contingentes (IAS 37)

• Partes relacionadas (IAS 24)

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6. IFRS para o setor segurador

Destinatários:

Quadros intermédios das empresas de seguros.

Duração: 16 horas

Formato: Presencial

Banca e seguros

Esta formação reúne condições para aatribuição de créditos, nos termos previstos no Regulamento de Atribuição de Créditos da Ordem dos Contabilistas Certificados (OCC) – 24 créditos pela frequência da ação de formação.

Objetivos:

Obter um entendimento sobre as principais diferenças entre as IFRS e US GAAP com maior relevância para o setor segurador. Obter formação avançada nas normas IFRS com maior relevância para o setor segurador.

Programa

• Revenue recognition

• Sales of services

• Discounting of revenues

• Insurance contracts

• Share-based payments

• Employee benefits

• Non-financial assets

• Impairment of non-financial assets

• Advertising costs

• Depreciation

• Overhaul costs

• Borrowing costs

• Leases

• Investment property

• Financial assets

• Financial liabilities and equity

• Taxation

• Consolidation

• Business combinations

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7. IFRS vs. US GAAP para o setor segurador

Destinatários:

Quadros intermédios das empresas de seguros.

Duração: 16 horas

Formato: Presencial

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Objetivos:

Reconhecer os princípios base para a contabilização de investimentos, contribuições e pensões em pagamento.

Programa

• Enquadramento legal e regulamentar

• Contabilização de investimentos

• Contabilização de contribuições

• Contabilização das pensões em pagamento

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8. Contabilidade de fundos de pensões

Destinatários:

Quadros intermédios das empresas de seguros.

Duração: 4 horas

Formato: Presencial

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Programa

Módulo 1 Módulo Introdutório• Introdução• Definição de contabilidade• Contextualização das NIC• A estrutura conceptual e a IAS 1• A política contabilística (IAS 8)• Alterações de estimativa e erros (IAS 8)

Módulo 1.1 Posição financeira e performance• Introdução• Demonstração da posição financeira• Conta de ganhos e perdas e demonstração

de rendimento integral• Processo de contabilização• Princípios de mensuração

Módulo 2Conceitos base ‐ Contabilidade de seguros• Introdução• Classificação de contratos (contratos de seguro,

contratos de investimento e contratos de prestação de serviços)

Módulo 2.1 Processo de Seguro I• Valores provenientes de contratos• Prémio de seguro (processo de emissão

e reconhecimento do prémio, encargos fiscais e parafiscais)

• Comissões recebidas de contratos de investimento• Comissões recebidas de contratos

de prestação de serviços

Módulo 2.2 Processo de Seguro II• Comissões a pagar: contratos de seguro, contratos

de investimento, contratos de prestação de serviços

Módulo 2.3 Responsabilidades provenientes de contratos• Contratos de seguro• Contratos de investimento• Contratos de prestação de serviços

Módulo 3Resseguro e co‐seguro• Resseguro• Co‐seguro

Duração: 17 horas em sala + 22 horas online

Formato: Blended

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9. Contabilidade técnica de seguros

Objetivo:

Conhecer o plano de contas para a atividade seguradora nacional, de base IAS/IFRS e quais as alterações efetuadas desde a sua publicação em 2007.

Destinatários:

Quadros de departamentos contabilísticose financeiros.

Em parceria com:

Banca e seguros

Esta formação reúne condições para aatribuição de créditos, nos termos previstos no Regulamento de Atribuição de Créditos da Ordem dos Contabilistas Certificados (OCC) – 25.5 créditos pela frequência da ação de formação.

Objetivos:

Apreender conceitos elementares de cálculo atuarial que permitam o seu entendimento básico.

Programa

1. Princípios de finanças• Valor temporal do dinheiro• Taxa de juro• Juro simples• Juro composto• Valor descontado• Valor capitalizado• Taxa de inflação, taxas nominais, taxas reais

e taxas efetivas• Conceito de equivalência de capitais• Conceito de rendas financeiras• Lei das paridades internacionais, taxas à vista

e taxas a prazo• Estrutura temporal das taxas de juro• Risco e rentabilidade• Diversificação de investimentos• Introdução aos instrumentos financeiros

derivados• Introdução à imunização de carteiras

2. Princípios de determinação de um prémio de seguro• Ramo vida• Ramo não vida

3. Princípios de determinação das provisões matemáticas de vida

4. Princípios de determinação das provisões para sinistros de não vida

5. Introdução ao resseguro e ao co-seguro

6. Princípios de determinação das responsabilidades com benefícios de longo--prazo

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10. Atuariado para não atuários

Destinatários:

Quadros intermédios das empresas de seguros.

Duração: 16 horas

Formato: Presencial

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Objetivos:

Apreender conceitos elementares de cálculo atuarial que permitam o seu entendimento básico.

Programa

Dia 1Revisão de cálculo infinitesimal Revisão de estatística descritiva

Dia 2Revisão de inferência estatística

Dia 3Cálculo financeiro

Dia 4Matemática atuarial de vida e pensões

Dia 5Matemática atuarial de não vida

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11. Atuariado

Destinatários:

Quadros dos departamentos técnicos e financeiro das empresas de seguros, empresas gestoras de fundos de pensões e outras entidades financeiras.

Banca e seguros

Pré-requisito:

Licenciatura em Matemática, Gestão, Economia, Finanças ou Engenharia.

Duração: 40 horas

Formato: Presencial

Equipa de coordenação da formação em Banca e seguros

PwC 15Banca e seguros

Equipa de coordenação da formação em Banca e seguros

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Luís Costa FerreiraPartner

Sócio responsável pelo setor dos Financial Services em Portugal e da área Financial Services Risk & Regulation de Advisory da PwC Portugal. É também co-leader no Internal Governance Workstream/ Response to the Economic Crisis in Europe (REcCE) – PwC Financial Services Network. Com mais de 20 anos de experiência profissional em supervisão e regulação prudencial, exerceu, entre 1994 e 2014, várias funções no Departamento de Supervisão Prudencial do Banco de Portugal. Entre julho de 2013 e novembro de 2014, foi Diretor do Departamento, após ter desempenhado as funções de diretor-adjunto entre fevereiro de 2012 e junho de 2013.Entre as diversas atividades de gestão, planeamento e controlo do Departamento de Supervisão Prudencial, foi especialmente responsável pela coordenação da conceção, desenvolvimento e implementação dos vários Programas Especiais de Inspeção dirigidos aos oito maiores grupos bancários nacionais, realizados entre 2011 e 2013, pela coordenação da avaliação e implementação das medidas de natureza prudencial previstas no Programa de Assistência Económica e Financeira relativamente ao sistema bancário, bem como pela coordenação da avaliação prudencial dos planos de recapitalização com recurso a fundos públicos apresentados por várias entidades bancárias ao abrigo da Lei n.º 23-A/2008.

Carlos MaiaPartner

Revisor Oficial de Contas, membro da Comissão Técnica da Ordem dos Revisores Oficiais de Contas para o setor segurador, membro do Comité Técnico da PwC Portugal para o setor segurador e formador acreditado pelo IEFP.Licenciado em Economia pela Universidade Nova de Lisboa. Desenvolveu competências de gestão na Universidade Nova de Lisboa e na London Business School.Partner do Grupo de Serviços Financeiros da PwC Portugal, responsável pela prestação de serviços de auditoria e de assessoria financeira a entidades seguradoras, é ainda o Partner responsável pela atividade da PwC no escritório de Cabo Verde. As suas atribuições contemplam a atividade geral de auditoria externa e assessoria financeira, com crescente grau de responsabilidade, desenvolvida em empresas nacionais e estrangeiras, do setor público e privado, das mais diversas dimensões e setores de atividade.

Pedro MachadoPartner

Partner responsável pela Financial Services Risk and Regulation Advisory Unit, com uma carreira de mais de 13 anos em regulação financeira e supervisão. Foi Diretor-Adjunto do Departamento de Supervisão Prudencial do Banco de Portugal, após ter exercido as funções de Chefe de Gabinete do Ministro de Estado e das Finanças (2011-13) e anteriormente coordenado no Banco de Portugal os assuntos jurídicos do Eurosistema/Sistema Europeu de Bancos Centrais (2006-11). Antes de ingressar no Banco de Portugal, exerceu funções de consultor jurídico no Banco Central Europeu (2001-06). Na experiência profissional mais recente, foi responsável pela ligação do Ministério das Finanças à execução do pilar da estabilidade financeira do Programa de Assistência Económica e Financeira e, nesse contexto, a revisão do regime jurídico da recapitalização pública, a introdução do regime jurídico da resolução, a recapitalização de 4 bancos portugueses durante o ano de 2012 e as negociações com a Direcção-Geral da Concorrência da Comissão Europeia para aprovação dos planos de reestruturação desses bancos. Na supervisão prudencial, coordenou os trabalhos de transposição da CRD 4 e foi responsável pela coordenação das várias equipas de supervisão de bancos.

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Equipa de coordenação da formação em Banca e seguros

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Nuno Oliveira MatosSenior Manager

É Senior Manager na PwC e conta com 18 anos de experiência em Angola, Portugal, Reino Unido e Espanha, em auditoria, assessoria financeira, due diligences e em sistemas de gestão integrada de riscos e de controlo interno.É formador interno e externo nas áreas de IFRS, finanças empresariais, mercados e instrumentos financeiros, gestão integrada de riscos financeiros, matemática financeira, cálculo actuarial e estatística aplicada.É nativo em português. Fala e escreve inglês e castelhano fluentemente. Os seus principais clientes são, entre outros: Groupama, Aegon, Santander e Zurich.

Bruno MendonçaSenior Manager

Bacharelato em Contabilidade e Administração de Empresas e Licenciatura em Auditoria pelo Instituto Superior de Contabilidade e Administração de Lisboa; Pós-graduado em Corporate Finance pelo ISCTE Business School; Frequência de diversos cursos ministrados pela PwC e outras entidades nos domínios de gestão financeira, contabilidade, controlo interno, fiscalidade, informática e auditoria, em Portugal e no estrangeiro. Tem realizado diversos projetos de assessoria em diversas entidades, destacando-se projetos de formação, conversão e implementação das IFRS no sector segurador, destacando-se: Associação Portuguesa de Seguradores, Lusitania, Autoridade Tributária de Moçambique e Seguradora Internacional de Moçambique.

Ana Lia DuarteManager

Licenciada em Contabilidade e Administração pelo Instituto Superior de Contabilidade e Administração de Lisboa.Frequentou vários cursos de formação profissional, promovidos pela Firma, nos domínios da contabilidade, controlo interno, fiscalidade, auditoria e de especialização na atividade seguradora. Manager do Grupo de Serviços Financeiros da PwC Portugal, especialista em auditoria e em outros trabalhos de assessoria financeira a empresas seguradoras. Participação em trabalhos de assessoria no âmbito do projeto Solvência II.No setor segurador, destacam-se projetos nas seguintes entidades: AIG Europe, Alico, APS (Associação Portuguesa de Seguradoras), AXA Vida, GNB Vida e GNB Seguros, CA Vida (Crédito Agrícola Vida), Eurovida, Fidelidade, Generali Vida e Generali Seguros, Groupama Vida e Groupama Seguros, Lusitania Vida e Lusitania Seguros, Zurich Vida e Zurich Seguros.

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