BANKA E PARË E INVESTIMEVE ALBANIA SH.A. · 2018-05-09 · pËrmbajtja faqe raporti i audituesit tË pavarur pasqyrat financiare: bilanci kontabËl mË 31 dhjetor 2017 1 pasqyra

BANKA E PARË E INVESTIMEVE – ALBANIA SH.A.

Raporti i audituesit të pavarur dhe pasqyrat financiare

për periudhën e mbyllur më 31 dhjetor 2017

PËRMBAJTJA FAQE RAPORTI I AUDITUESIT TË PAVARUR PASQYRAT FINANCIARE:

BILANCI KONTABËL MË 31 DHJETOR 2017 1

PASQYRA E TË ARDHURAVE DHE SHPENZIMEVE PËR VITIN E MBYLLUR MË 31 DHJETOR 2017 2

PASQYRA E RRJEDHËS SË PARASË PËR VITIN E MBYLLUR MË 31 DHJETOR 2017 3

PASQYRA E NDRYSHIMEVE NË KAPITAL PËR VITIN E MBYLLUR MË 31 DHJETOR 2017 4

SHËNIME SHOQËRUESE PËR PASQYRAT FINANCIARE PËR VITIN E MBYLLUR MË 31 DHJETOR 2017 5 - 31

Tel: +355 4 2280124 Fax: +355 4 2280126 www.bdo.al

BDO Albania Blvd. “Deshmoret e Kombit” Twin Towers , Tower 2, 7th floor Tirana- Albania

RAPORTI I AUDITUESIT TË PAVARUR Për Drejtimin dhe Aksionarin e Bankës së Parë të Investimeve -Shqipëri sh.a. Opinion Ne kemi audituar pasqyrat financiare të Bankës së Parë të Investimeve -Shqipëri sh.a (“Banka”), të cilat përfshijnë bilancin kontabël më 31 dhjetor 2017, pasqyrën e të ardhurave dhe shpenzimeve, pasqyrën e ndryshimeve në kapital dhe pasqyrën e rrjedhës së parasë për vitin që mbyllet në këtë datë, si edhe shënimet për pasqyrat financiare, përfshirë një përmbledhje të politikave kontabël më të rëndësishme. Sipas opinionit tonë, pasqyrat financiare bashkëlidhur paraqesin drejt, në të gjitha aspektet materiale, pozicionin financiar të Bankës më 31 dhjetor 2017, dhe performancën financiare dhe flukset e parasë për vitin që mbyllet në këtë datë, në përputhje me Nenin 47 të Ligjit mbi Bankat në Republikën e Shqipërisë (Ligji Nr. 9662, datë 18 dhjetor 2006). Baza për Opinionin Ne e kryem auditimin tonë në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Auditimit (SNA-të). Përgjegjësitë tona sipas këtyre standardeve janë përshkruar në mënyrë më të detajuar në seksionin e raportit ku jepen Përgjegjësitë e Audituesit për Pasqyrat Financiare. Ne jemi të pavarur nga Banka në përputhje me kërkesat etike që janë të zbatueshme për auditimin e pasqyrave financiare në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Kodit të Etikës për Kontabilistët Profesionistë si dhe me kërkesat etike të aplikueshme për auditimin e pasqyrave financiare në Shqipëri, dhe kemi përmbushur edhe përgjegjësitë e tjera etike në përputhje me këto kërkesa. Ne besojmë se evidenca e auditimit që kemi siguruar është e mjaftueshme dhe e përshtatshme për të dhënë një bazë për opinionin tonë. Përgjegjësitë e Drejtimit dhe të Personave të Ngarkuar me Qeverisjen në lidhje me Pasqyrat Financiare Drejtimi është përgjegjës për përgatitjen dhe paraqitjen e drejtë të pasqyrave financiare në përputhje me “Metodologjinë e Raportimit Financiar ose MRF” të aprovuara nga Këshilli Mbikqyrës i Bankës së Shqipërisë më 24 dhjetor 2008, në përputhje me Nenin 47 të Ligjit mbi Bankat në Republikën e Shqipërisë (Ligji Nr. 9662, datë 18 dhjetor 2006), dhe për ato kontrolle të brendshme që drejtimi i gjykon të nevojshme për të bërë të mundur përgatitjen e pasqyrave financiare që nuk përmbajnë anomali materiale, qoftë për shkak të mashtrimit apo gabimit.

Në përgatitjen e pasqyrave financiare, drejtimi është përgjegjës për të vlerësuar aftësinë e Bankës për të vazhduar në vijimësi, duke dhënë informacion, nëse është e zbatueshme, për çështjet që kanë të bëjnë me vijimësinë dhe duke përdorur parimin kontabël të vijimësisë përveç se në rastin kur drejtimi synon ta likujdojë Bankën ose të ndërpresë aktivitëtët, ose nëse nuk ka altërnativë tjetër reale përveç sa më sipër.

Ata që janë të ngarkuar me qeverisjen janë përgjegjës për mbikëqyrjen e procesit të raportimit financiar të Bankës.

IBDO

BbO ALBA /v/A+,a.nP.8DO Albania sh.p.k.

18 pritt 2018TiranE, Shqiperi

Pargiesjdsia e Audituesit p6r auditimin e pasgyrave Financiare

O-bjektivat Lona ian6 qE te arrijmd njE siguri tE arsyeshme lidhur me faktin n6se pasqyrat financiarene teresi nuk kand anomali materiale. pEr shkak te mashtrimit apo gabimit. dhe td leshojme njeraport auditimi q6 pdrfshin opinionin tone. Siguria e arsyeshme ixhte njd siguri e nivetjt td tart6,por nuk ashte.nje garanci qE njd auditjm j kryer sipas SNA.ve do td identr:fikojg gjithmond njeanomali materiate kur aio ekziston.Anomalite. mund G vijnd si rezultat i gabimit ose j mashtrimjt dhe konsiderohen materiate n6se,indiviuali sht .ose te marra sd bashku, pritet q6 ne mAnyrd td arsyeshme td jnftuencojnd vendjmeiekonomike td pdrdoruesve, t6 marra bazuar ne keto pasqyra finan;jare.Si pjesd

_e auditimit nd perputhje me SNA-td, ne ushtroimd gjykimin profesionaI dhe skeptjcizmin

tond profesionat gjatd gjithe periudh6s s6 audjtimtt. Gjithashtu ne:. ldentifikoima dhe vteresojma rrezikun e anomative materiale ne pasqyrat financiare, si pasojde mashtrimeve apo gabimeve, pLanifikoimd dhe zbatojme procedurat pdrkatese p6r zbuLimin-eketyre rreziqeve, si edhe marrim evidencE t6 miaftueshme dhe te pdrshtatshme per te krjjuarnjd bazd pdr opinionin tond. Rreziku i mos zbutimit td njd anomatie si pasojd e mashtrimjt6sht6 md i tart6, se rreziku j moszbutimit t6 ni6 anomati; si pasojd e gaLimii, p6r shkak se,mashtrimi_ mund td perfshijA fshehje te informacionit, falsifikim t6 info;acionit, pervetesimete qdttimshme, keqintdrpretime, apo shketje t6 kontroLLit te brendshem.. i,larrim nje kuptueshmdri tE atyre kontrotteve te brendshme retevantd p6r procesin e auditimjtme qdttim hartimin e procedurave t6 auditimit n6 pdrputhje me rrethanat, por jo p6r teshprehur nj6 opinion mbi efektivitetin e kontrotteve t6 brendshme.. Vteresojma. pdrshtatshmdrina e poLjtikave kontabet te pdrdorura dhe arsyetueshmdrine, e9muarjeve kontabAt tE kryera si edhe zbuLimeve p6rkatese te bdra nga Manaxhjmi.. Shprehemi nA lidhie me pdrshtatshmarine e parimjt t6 vjjimdsjsd, td zbatuar nga l anaxhimidhe. bazuar ne evidencat e marra giat6 au;itimit. nese ekziston nj6 pasiguri materiaLe n6tuonle me ngrarlet ose kushtet qd mund tE hedhin dyshime domethdnese mbi aftdsind e Bankespdr te vazhduar sipas parimit te viiimdsisd. Nesa arrijme n6 pdrfundimin se ni6 pasigurimateriaLe ekziston, ne jemi te detyruar te tarheqim vEmendien nd raportjn e auditimjt tekinformacioni i paraqitur n6 shenimet shpjeguese t6 tidhura m; pasqyrai financiare ose, n6seinformacioni i paraqitur ne shdnjmet shpjeguese 6shte i pamjaftueshem, duhet t6 modifikojmeopinionin tond. Konktuzionet tona te auditimit bazohen n6 e;idencat e;uditimit te marra derin6 datdn e raportit td auditimit. Megjithatd, ngjarjet ose kushtet ne t6 ardhmen mund t,ishkaktojn6 Bankbs nderprerjen e vazhdimesjsd ne pdrpurhje me parimin e vijimesisE.. Vteresojm€. prezantimin e pergjithshEm, strukturdn dhe permbajtjen e pasqyrave financiarevjetore, duke parfshird dhanien e informacjoneve shpjeguese, si ine nese pailyrat financiarevjelore paraqesin transaksjonet dhe ngjarjet kryesore nd menyre q6 Ld arriiet nj6 paraqitje edrejtE.

Ne.komunjkojmd me personat e ngarkuar me qeverisjen e Bankds, p6rve9 Edshtieve t6 tjera, edheobjektjn dhe kohdn e ptanifikuar td auditimit, gjetjei kryesore te.;uaitimii, peifshtre gAio mingestretevante nd kontrollin e brendshdm te identifjkur gjat6 auditjmit ton6.

IBDOBOO ALBA|IA .h.p.LNIPT Lo2ao7oo/rc

Bilanci kontabël më 31 dhjetor 2017 në mijë Lekë

1

Më Më Shënimi 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 AKTIVET Arka dhe Banka Qëndrore 5 1,941,733 1,989,402 Hua dhe paradhenie neto për bankat dhe institucionet e kreditit 6 1,859,013 1,791,915 Bono thesari dhe bono të tjera të pranueshme për rifinancim 7 6,873,998 7,143,212 Hua dhe paradhënie neto për klientët 8 9,446,238 6,971,564 Aktive të qëndrueshme të trupëzuara 9 82,566 86,229 Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara 10 22,022 24,599 Aktive të marra në riposedim 11 433,661 380,844 Aktive të tjera 12 67,612 64,596

GJITHSEJ AKTIVET 20,726,843 18,452,361 PASIVET Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve financiare 13 715,108 494,948 Detyrime ndaj klientëve 14 16,861,785 15,813,632 Letra me vlerë dhe bono thesari të shitura sipas marrëveshjes së riblerjes 15 618,520 - Detyrime të tjera 16 129,086 152,882 Fonde rezervë për rreziqe dhe shpenzime 17 120,255 94,686

Gjithsej detyrimet 18,444,754 16,556,148

Kapitali i paguar 18 1,516,517 1,516,517 Rezerva ligjore 18,154 - Diferenca e rivlerësimit të kapitalit 18 75,503 102,804 Fitime të akumuluara 671,915 276,892

Kapitali aksioner 2,282,089 1,896,213

GJITHSEJ PASIVET 20,726,843 18,452,361 Bilanci kontabël duhet të lexohet sëbashku me shënimet shoqëruese të paraqitura nga faqja 5 deri në faqen 31, të cilat janë pjesë përbërëse e pasqyrave financiare.

Pasqyra e të ardhurave dhe shpenzimeve për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2017 në mijë Lekë

2

Viti i mbyllur më Viti i mbyllur më Shënimi 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016

Të ardhura nga interesat 630,906 603,471 Shpenzime për interesat (191,827) (236,185) Të ardhura neto nga interesat 19 439,079 367,286 Të ardhura neto nga veprimet financiare 20 446,629 430,908

Të ardhura nga tarifat dhe komisionet 260,574 231,716 Shpenzime për tarifat dhe komisionet (36,834) (37,010) Të ardhura neto nga tarifat dhe komisionet 21 223,740 194,706

Shpenzime neto nga veprimtaritë e tjera bankare 1,273 2,178 Fitimi neto nga veprimtaria valutore 22 14,257 11,654

Gjithsej të ardhura nga veprimtaria bankare 1,124,978 1,006,732 Shpenzime personeli 23 (207,032) (176,582) Taksa përveç taksave mbi të ardhurat (3,988) (4,155) Shpenzime për shërbime të jashtme 24 (246,110) (240,159) Shpenzime te përgjithshme të veprimtarisë (457,130) (420,896) Shpenzime neto për amortizimin dhe zhvlerësimin e mjeteve të qëndrueshme 9,10 (30,777) (38,189) Ndryshimi në shpenzimet për fondet rezervë për huatë 25 (102,736) (45,993) Shpenzime për fondet rezervë të tjera (29,071) (13,822) Humbje nga llogaritë për t'u arkëtuar të pambledhshme (16,405) (77,631)

Shpenzimet për fondin rezervë (178,989) (175,635) Humbja neto nga veprimtaritë e jashtëzakonshme 2,116 1,900 Fitimi i vitit ushtrimor para tatimit mbi të ardhurat 490,975 412,101 Tatimi mbi fitimin 26 (77,798) (67,008)

FITIM I VITIT USHTRIMOR 413,177 345,093 Pasqyra e të ardhurave dhe shpenzimeve duhet të lexohet sëbashku me shënimet shoqëruese të paraqitura nga faqja 5 deri në faqen 31, të cilat janë pjesë përbërëse e pasqyrave financiare.

Pasqyra e rrjedhës së parasë për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2017 në mijë Lekë

3

Viti i mbyllur më Viti i mbyllur më Shënimi 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016

Flukset e parasë nga aktivitetet operacionale

Fitim i vitit ushtrimor 413,177 345,093 Provigjoni për humbjet nga kreditë 356,138 397,934 Fonde rezervë (224,331) (338,120) Amortizimi dhe zhvlerësimi i mjeteve të qëndrueshme 9,10 30,777 38,189 Efekti i zërave të tjerë të përllogaritur dhe të shtyrë 420 5,149 (Rënie)/rritje në interesat për tu arkëtuar (24,641) 25,981 Rritje/(Rënie) në interesat për tu paguar 31,056 (19,045) Ndryshimi në diferencat e rivlerësimit (27,301) (24,549)

555,295 430,632 Ndryshimi në rezervën e detyruar 104,349 (173,764) Ndryshimi në bonot e thesarit 505,375 (284,414) Ndryshimi në huatë për bankat (67,150) (553,430) Ndryshimi në huatë dhe paradhëniet për klientët (2,522,000) (861,299) Ndryshimi në mjetet e tjera (55,986) (28,717) Ndryshimi në depozitat nga bankat 219,737 64,719 Ndryshimi në detyrimet ndaj klientëve 1,017,520 1,355,722 Ndryshimi në detyrime të tjera (53,200) 82,489

Fluksi neto i arkës nga aktivitetet operacionale (296,060) 31,938 Aktivitetet investuese: Blerje e letrave me vlerë të investimit dhe të vendosjes 377,277 188,124 Blerje e aktiveve të qëndrueshme 9,10 (24,537) (22,700)

Fluksi neto dalës i arkës nga aktivitetet investuese 56,680 197,362

Aktivitetet e financimit: Rritje e kapitalit të paguar -

Fluksi neto i arkës nga aktivitetet e financimit - (Rënia)/rritja neto e arkës dhe gjendjeve në bankën qëndrore 56,680 197,362 Aktivet monetare dhe ekuivalente me to në fillim të vitit 424,217 226,855 Aktivet monetare dhe ekuivalente me to në fund të vitit 29 480,897 424,217

Pasqyra e përmbledhur e rrjedhës së parasë duhet të lexohet sëbashku me shënimet shoqëruese të paraqitura nga faqja 5 deri në faqen 31, të cilat janë pjesë përbërëse e pasqyrave financiare.

Pasqyra e ndryshimeve nd kaDital D6r viti,

Kopitoli iDifereica e

Rezeryo rivlerBsimittd koDitolit

Gjendja mE 1 janar 2016

Ndryshimi ne rivteresimin e

Fitimj i vitit ushtrimor

1,516,517 127,353

124,s491

(68,201) 1,575,669

(74,549)345,093

6ndja mE 31 dhjetor 2016 1,516,517 1,896,213

Ndryshimi nd rivleresjmin e

Rezerva ligioreFitimi i vitit ushtrimor

KEto pasqyra finaflciarnga:

\27,301)18,154

- 127,3011(18,154)

413,177 413.177Gjandia me 3l dhietor 2O't7 't.516 517_.t8.154 75,503 671,915 Z,ZBZ,OA9

Pasqyra e ndryshimeve nE kapitat duhet td texohet sebashku me shdnjmet shoqeruese t6 paraqiturarga faqja 5 deri ne faqen 31, rd cilar janE piesa perbarese e pasqyiiv" fi"_.t1,".

-^

ratuan nga Drejtimi mE t2 priu 2018 dhe u ;;shkruan n6 emdr t6 tii

Eozhidar Todorov

Drejtor i PdrgiithshemEtma

Kontro(lit Financiar

Shënime shoqëruese mbi pasqyrat financiare për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2017 në mijë Lekë, përveç se kur është shprehur ndryshe

5

1. Të përgjithshme

Banka e Parë e Investimeve - Shqipëri (Banka) është themeluar në Republikën e Shqipërisë si shoqëri anonime më 1 gusht 2005 dhe i ka zyrat e saj qëndrore në Tiranë në adresën Bulevardi "Dëshmorët e Kombit" Kullat Binjake, Kulla 2, Kati 14. Banka është e licensuar nga Banka e Shqipërisë (BSh) më 6 korrik 2007, në bazë të së cilës asaj i lejohet të kryejë të gjithë veprimet bankare të lejuara nga legjislacioni shqiptar. Banka është kryesisht e përfshirë në shërbimet bankare të korporatave dhe atyre retail dhe është e autorizuar të operojë si ndermjetës në tregun sekondar të letrave me vlerë të emetuara nga Qeveria e Shqipërisë. Banka gjithashtu është licensuar nga Autoriteti i Mbikëqyrjes Financiare për të kryer shërbimet e depozitarit, kujdestarit dhe brokerimit. Banka është një filial i Bankës së Parë të Investimeve A.D. (më pas “Mëma”), një entitet i krijuar në Bullgari si institucion financiar e cila zotëron 100% të aksioneve të Bankës. Më parë Banka operonte si një degë e huaj e Mëmës në Shqipëri që nga Shkurti i vitit 1999. Struktura e aksionarëve të Mëmës më 31 dhjetor 2017 është si më poshtë:

Aksionarët % e kapitalit

aksionar Z. Ivailo Dimitrov Mutafchiev 42.50 Z. Tzeko Todorov Minev 42.50 Aksionarë të tjerë (aksionaerë të cilët kanë aksione të cilat tregtohen në Tregun e Aksioneve në Bullgari-Sofie) 15.00 Totali 100.00 Zyrat qëndrore të Bankës së Parë të Investimeve – Albania sh.a. ndodhen në Tiranë. Rrjeti i degëve përfshin 9 degë. Dy degë ndodhen në Tiranë (Tirana 1, Twin Towers) dhe degët e tjera ndodhen në: Durrës, Elbasan, Shkodër, Korçë, Fier, Berat dhe Vlorë. Banka ka 143 (31 dhjetor 2016: 140) punonjës më 31 dhjetor 2017. Deklarata e pajtueshmërisë

Pasqyrat financiare janë përgatitur në përputhje me “Metodologjinë e Raportimit Financiar ose MRF” të aprovuara nga Këshilli Mbikqyrës i Bankës së Shqipërisë më 24 dhjetor 2008. MRF u aprovuan për qëllime rregullative, në përputhje me Nenin 47 i Ligjit Nr. 9662, më datë 18 dhjetor 2006 “Për Bankat në Republikën e Shqipërisë”.

2. Politika të rëndësishme kontabël a) Bazat e përgatitjes

Pasqyrat financiare janë paraqitur në Lekë, e cila është dhe monedha funksionale e Bankës, shumat janë të rrumbullakosura në mijëshen më të afërt. Sikurse lejohet edhe nga legjislacioni vendas, kapitali i paguar është rregjistruar në Euro në përputhje me kurset e këmbimit historike në datën e transaksionit, dhe është paraqitur në Lekë si ekuivalent i balancës origjinale të Euros.Në përputhje me rregulloren e Bankës së Shqipërisë, diferenca midis vlerës në Lekë të kapitalit me kursin e këmbimit historik dhe kursit të këmbimit në datën e bilancit rregjistrohet si rezervë nga kursi i këmbimit në kapital.

Pasqyrat financiare janë përgatitur me kosto historike dhe politikat kontabël të aplikuara janë të njëjta me ato të aplikuara nga Banka për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2016.


6

2. Politika të rëndësishme kontabël (vazhdim)

b) Transaksionet në monedhë të huaj

Transaksionet në monedhë të huaj këmbehen në monedhën funksionale të Bankës me kursin e këmbimit të datës së kryerjes së transaksionit. Në çdo datë raportimi, aktivet dhe pasivet monetare të shprehura në monedhë të huaj rikëmbehen në Lekë me kursin e asaj date. Fitimi ose humbja nga ndryshimi i kurseve të këmbimit është diferenca midis kostos së amortizuar në monedhën funksionale në fillim të përiudhës të rregulluara me interesin efektiv dhe pagesat gjatë periudhës, dhe kostos së amortizuar në monedhë të huaj të kthyer në monedhën funksionale me kursin e fundit të periudhës. Aktivet dhe pasivet jo monetare që maten me koston historike të një monedhe të huaj, këmbehen në Lekë me kursin e këmbimit të datës së transaksionit.

c) Mjete monetare dhe ekuivalente me to

Mjetet monetare dhe ekuivalente me to përbëhen nga balancat në arkë dhe balancat e pakushtëzuara me Bankën Qendrore. Për qëllime të pasqyrës së fluksit të mjeteve monetare, mjetet monetare dhe ekuivalente me to sipas përkufizimit të mësipërm dhe aktivet me likuiditet shumë të lartë dhe me maturitet më pak se tre muaj, të cilat janë subjekt i rreziqeve jo të rëndësishme nga ndryshimi në vlerën e drejtë, dhe përdoren nga Banka për menaxhimin e detyrimeve afat-shkurtra.

d) Letra me vlerë të investuara të mbajtura deri në maturim

Letrat me vlerë të investuara të cilat kanë pagesa fikse ose të përcaktuara dhe maturitet fiks të cilat Banka ka qëllimin pozitiv dhe mundësinë për ti mbajtur deri në maturitet përfshijnë bonot e thesarit dhe obligacionet qeveritare. Pas njohjes fillestare, letrat me vlerë të investuara mbarten me koston e amortizuar.

e) Letra me vlerë të investuara të mbajtura për shitje

Letrat me vlerë të investuara të mbajtura për shitje janë blerë me qëllimin që Banka nuk do ti mbajë për më shumë se gjashtë muaj, me përjashtim të atyre të cilat Banka ka si qëllim ti mbajë deri në maturim dhe të cilat janë klasifikuar sipas rregullave të letrave të investimit. Letrat me vlerë të investuara të mbajtura për shitje gjithashtu përfshijnë letra me vlerë të cilat nuk rregjistrohen as si të tregtueshme as si letra me vlerë të investimit. Letrat me vlerë të investuara të mbajtura për shitje fillimisht rregjistrohen me çmimin e blerjes duke përjashtuar kostot. Në çdo datë bilanci bëhen provigjone përkundrejtë humbjeve të kapitalit të parealizuara të cilat vijnë si rezultat i diferencave midis vlerës kontabël dhe çmimit të tregut. Fitimet e kapitalit të parealizuara nuk rregjistrohen.


7


f) Hua dhe paradhënie klientëve

Huatë dhe paradhëniet ndaj klientëve raportohen neto nga provigjioni për humbjet specifike nga kreditë për kreditë e klasifikuara si nën-standarde, të dyshimta dhe të humbura. Provigjionet e krijuara për humbje të mundshme për kreditë e klasifikuara si standarte dhe në ndjekje janë klasifikuar si provigjion statistikor në pasiv të bilancit kontabël. Politikat e kredidhënies dhe procedurat e Bankës janë në përputhje me instruksionet e Bankës së Shqipërisë. Provigjonet krijohen në zbatim të rregullores Nr. 62 të Bankës së Shqipërisë “Për Menaxhimin e Rrezikut të Kredisë” (Rregullorja e kredisë) e miratuar me vendim të Këshillit Mbikqyrës datë 14 shtator 2011. Banka i klasifikon kreditë sipas kategorive të mëposhtme duke adoptuar normat e mëposhtme të provigjionit për humbjet nga kreditë:

Lloji i kredisë Ditë vonese për overdraftet

Ditë vonesave për huatë me afat

Norma e provigjonit

Standarde 1-30 ditë 1-30 ditë 1% Në ndjekje 31-60 ditë 31-90 ditë 5% Nën-standarde 61-90 ditë 91-180 ditë 20% Të dyshimta 91-180 ditë 181-365 ditë 50% Të humbura Mbi 180 ditë Mbi 365 ditë 100%

Provigjoni për humbje nga kreditë

Provigjioni është rregjistruar si kundër aktiv ndaj kredive të klientëve në bilancin kontabël. Ky provigjion përfshin llogaritje të cilat mbulojnë humbjet e mundshme nga kreditë nën-standarde, të dyshimta dhe të humbura.

Provigjoni për rreziqet dhe shpenzimet

Provigjioni për rrezikun statistikor për kreditë dhe garancitë është i bazuar në informacion statistikor të lidhura me humbjet nga kreditë nga kreditë standarte dhe në ndjekje.

g) Aktive të qëndrueshme të trupëzuara

Aktivet e qëndrueshme të trupëzuara paraqiten në bilanc me koston e blerjes duke zbritur amortizimin e akumuluar. Jeta e përdorimit llogaritet në bazë të pritshmërisë së Drejtimit për jetëgjatësinë e aktivit. Amortizimi llogaritet me metodën lineare me normat e parashikuara për të ulur koston e aktiveve të qëndrueshme të trupëzuara përgjatë jetës së pritshme të përdorimit. Vitet e pritshme të përdorimit janë si më poshtë:

Përmirësime në aktivet e marra me qira 4-10 vite

Paisje dhe instalime 10 vite

Automjete 10 vite

Makineri dhe paisje 10 vite

Kompjutera dhe paisje informatike 5 vite

Aktive të tjera të trupëzuara 10 vite Aktivet nuk amortizohen derisa ato futen në përdorim dhe transferohen nga aktive në konstruksion në kategorinë përkatëse të aktiveve.


8


h) Aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara

Aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara, të cilat janë blerë nga Banka, paraqiten me kosto duke zbritur amortizimin e akumuluar dhe humbje nga zhvlerësimi. Amortizimi llogaritet me metodën lineare mbi jetën e përdorimit të aktivit. Jeta e përdorimit është si më poshtë:

Patenta dhe licenca 5 vite

Programe kompjuterike & aktive të tjera të patrupëzuara 5 vite

i) Aktivet e marra në riposedim

Aktivet e marra në riposedim jane pasuritë e luajtshme dhe të paluajtshme të përftuara nga Banka kundrejt shlyrjes së kredive dhe njihen me vlerën me të ulët midis kostos dhe vlerës neto të realizueshme. Çdo fitim apo humbje nga njerrja jashtë përdorimit njihet në të ardhura apo shpenzime. Banka në rastin kur nuk mund të shes aktivet e marra në riposedim brenda vitit të parë të përftimit të tyre krijon fonde rezervë për mbulimin e humbjeve në zbatim të rregullores Nr. 62 të Bankës së Shqipërisë “Për Menaxhimin e Rrezikut të Kredisë” (Rregullorja e kredisë) e miratuar me vendim të Këshillit Mbikqyrës datë 14 shtator 2011. Fondet rezervë për pasurite e palujtshme krijohen mbi vlerën kontabël brenda 7 viteve nga data e marrjes së tyre në pronësi në përfundim të procesit të ekzekutimit të detyrueshëm për kreditë e pashlyera, sipas normave të parashikuara në rregulloren e kredisë në nivelin jo me pak se norma në përqindje e vlerës kontabël të këtyre pasurive, sipas tabelës së meposhtme.

Viti i parë 5%

Viti i dytë 10%

Viti i tretë 15%

Viti i katërt 15%

Viti i pestë 15%

Viti i gjashtë 20%

Viti i shtatë 20%

Gjithsej 100%

Për pasuritë e luajtshme, bankat krijojnë fonde rezervë në nivelin jo më pak se 100% të vlerës kontabël të pasurisë së luajtshme, në rastet kur nuk mund t’i shesin këto pasuri brenda një viti nga data e përftimit të tyre. Fondet rezervë njihen si shpenzime ndërsa rimarrja e tyre si e ardhur e periudhës.

j) Të ardhurat dhe shpenzimet për interesat

Të ardhurat dhe shpenzimet për interesa njihen në bazë të të drejtave dhe detyrimeve të konstatuara, ndërsa të ardhurat nga interesat e huave nën-standarde, të dyshimta dhe të humbura, njihen në bazë të mjeteve monetare.


9


k) Komisionet

Të ardhurat nga tarifat dhe komisionet lindin nga shërbimet financiare të Bankës dhe njihen kur shërbimi respektiv është kryer.

l) Tatimi

Banka përcakton tatimin në fund të periudhës kontabël në përputhje me legjislacionin tatimor Shqiptar. Të ardhurat e tatueshme janë llogaritur duke rregulluar fitimin përpara tatimit për disa të ardhura dhe shpenzime siç kërkohet nga ligji Shqiptar.

m) Marrëveshje këmbimi

Kontratat e kursit të këmbimit janë marrëveshje për shkembimin e vlerave të caktuara të monedhave me një kurs këmbimi në datën e blerjes ose shitjes. Vlera nominale e këtyre kontratave nuk përfaqëson riskun aktual të tregut ose kredisë të lidhur me këtë produkt.


10

3. Paraqitja e Menaxhimit të Rrezikut

Më poshtë paraqiten llojet e ndryshme të rrezikut ndaj të cilave Banka është e ekspozuar si rezultat i aktiviteteve dhe përqasja e ndërmarrë për të menaxhuar këto rreziqe.

a) Rreziku i likuiditetit

Rreziku i likuiditetit lind në financimet e përgjithshme të aktiviteteve të Bankës dhe në menaxhimin e pozicionimit. Ai përfshin si rrezikun e paaftësisë për të financuar aktivet me maturitet dhe norma të përshtatshme ashtu edhe rrezikun e paaftësisë për të likuiduar një aktiv me një çmim dhe brenda një afati kohor të arsyeshëm për të përmbushur detyrimet. Fondet krijohen duke përdorur një sërë instrumentash duke përfshirë depozitat dhe kapitalin e paguar. Kjo rrit fleksibilitetin e fondeve, kufizon varësinë nga një burim i vetëm financimesh dhe përgjithsisht ul koston e fondeve. Banka përpiqet për të ruajtur balancën midis vazhdimësisë së fondeve dhe fleksibilitetit nëpërmjet përdorimit të detyrimeve me maturitete të shpërndara në kohë. Banka vazhdimisht vlerëson rrezikun e likuiditetit duke identifikuar dhe monitoruar ndryshimet e duhura në financime, në përputhje me qëllimet dhe objektivat e vendosura në strategjinë e Bankës. Më 31 dhjetor 2017 tridhjetë depozituesit jo-financiarë më të mëdhenj përbëjnë 9.27% (2016: 8.22%) të totalit të depozitave nga klientët.Tabela e mëposhtme paraqet një analizë të aktiveve dhe detyrimeve të Bankës sipas grupeve përkatëse të maturitetit bazuar në periudhat e mbetura të maturimit më 31 dhjetor 2017.

Tabela e maturitetit më 31 dhjetor 2017

Deri në 1 muaj

1 deri 3 muaj

3 deri 12 muaj

Më shumë se 1 vit

Maturiteti papërcaktuar Gjithsej

Aktivet

Arka dhe Banka Qëndrore 1,941,733 - - - 1,941,733 Hua dhe paradhënie neto për bankat dhe institucionet e kreditit 1,859,013 - - - - 1,859,013 Bono Thesari 65,729 225,972 363,631 - - 655,332 Letra me vlerë 2,161 213,834 513,944 5,488,727 - 6,218,666 Hua dhe paradhënie neto për klientët 948,034 199,120 1,264,839 7,841,254 (807,009) 9,446,238 Aktive të qëndrueshme të trupëzuara - - - - 82,566 82,566 Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara - - - - 22,022 22,022 Aktive të tjera - - - - 501,273 501,273 Gjithsej 4,816,670 638,926 2,142,414 13,329,981 (201,148) 20,726,843 Detyrimet Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve të kreditit 540,718 15,651 138,199 20,540 - 715,108 Detyrime ndaj klientëve 7,807,039 1,034,218 4,290,413 3,730,115 - 16,861,785 Letra me vlere dhe bono thesari te shitura sipas marrëveshjes së riblerjes 618,520 - - - - 618,520 Detyrime të tjera - - - - 129,086 129,086 Fonde rezervë për huatë standarde dhe në ndjekje - - - - 120,255 120,255 Gjithsej 8,966,277 1,049,869 4,428,612 3,750,655 249,341 18,444,754 Hendeku likuiditetit neto (4,149,607) (410,943) (2,286,198) 9,579,326 (450,489) 2,282,089


11

3. Paraqitja e Menaxhimit të Rrezikut (vazhdim)

a) Rreziku i likuiditetit (vazhdim)

Tabela e maturitetit më 31 dhjetor 2016

Deri në 1 muaj

1 deri 3 muaj 3 deri 12 muaj

Më shumë se 1 vit

Maturiteti papërcaktuar Gjithsej

Aktivet Arka dhe Banka Qëndrore 1,989,402 - - - - 1,989,402 Hua dhe paradhënie neto për bankat dhe institucionet e kreditit 11,728 46,043 489,498 - - 547,269 Bono Thesari 1,791,915 - - - - 1,791,915 Letra me vlerë 598,320 148,673 710,418 6,244,061 (729,908) 6,971,564 Hua dhe paradhënie neto për klientët 158,836 569,520 753,598 5,113,989 - 6,595,943 Aktive të qëndrueshme të trupëzuara - - - - 86,229 86,229 Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara - - - - 24,599 24,599 Aktive të tjera - - - - 445,440 445,440

Gjithsej 4,550,201 764,236 1,953,514 11,358,050 (173,640) 18,452,361 Detyrimet Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve të kreditit 375,747 15,556 103,645 - - 494,948 Detyrime ndaj klientëve 7,452,532 843,439 6,525,164 992,497 - 15,813,632 Letra me vlere dhe bono thesari te shitura sipas marrëveshjes së - - - - - - Detyrime të tjera - - - - 152,882 152,882 Fonde rezervë për rrezikun statistikor nga huatë standarde dhe në ndjekje - - - - 94,686 94,686

Gjithsej 7,828,279 858,995 6,628,809 992,497 247,568 16,556,148

Hendeku likuiditetit neto (3,278,078) (94,759) (4,675,295) 10,365,553 (421,208) 1,896,213

b) Rreziku i tregut

Rreziku i normës së interesit

Banka e vlerëson rrezikun e normës së interesit si rreziku që të ardhurat nga interesi gjeneruar nga aktivet që mbartin interesa mund të ndryshojnë për shkak të ndryshimeve të papritura të normave të interesit në treg. Veprimtaritë e Bankës janë subjekt i rrezikut të luhatjeve të normës së interesit në atë nivel që aktivet që fitojnë interes dhe detyrimet që paguajnë interes maturohen ose riçmohen në kohë të ndryshme ose shuma të ndryshme. Në rastin e normave të ndryshueshme të aktiveve dhe detyrimeve Banka është gjithashtu e ekspozuar ndaj rrezikut bazë i cili është diferenca në karakteristikat e riçmimit të treguesve me norma të ndryshueshme, siç janë normat e repove të Bankës së Shqipërisë, LIBOR dhe EURIBOR. Veç kësaj, efekti aktual varet nga një numër faktorësh të tjerë, duke përfshirë nivelin e shlyerjeve që bëhen më përpara ose më vonë sesa data e kontraktuar dhe ndryshimet ne normat e interesave brenda periudhës së riçmimit dhe ndërmjet monedhave. Në mënyrë që të masë rrezikun nga interesat e aktiviteteve jo-tregtare, Banka e mat impaktin që ka një ndryshim në normat e tregut në të ardhurat neto nga interesat.


12


b) Rreziku i tregut (vazhdim)

Rreziku i monedhës

Rreziku i monedhës është rreziku që ka të bëjë me luhatjen e vlerës së drejtë ose flukset e ardhshme të parasë së një instrumenti financiar nga ndryshimet në normën e kursit të këmbimit. Banka është e ekspozuar ndaj rrezikut të monedhës nëpërmjet transaksioneve në monedhë të huaj dhe emërtimi i instrumentave financiarë në monedhë të huaj. Nga ekspozimi i transaksioneve të Bankës lindin fitime ose humbje nga këmbimet në monedha të huaja të cilat njihen në humbje ose fitim. Këto ekspozime përfshijnë aktivet dhe detyrimet të Bankës të cilat nuk janë në monedhën raportuese së Bankës.

Më 31 dhjetor 2017 ekspozimi ishte si më poshtë (shumat e përkthyera në mijë Lekë):

Lekë EUR USD Të tjera GjithsejAktivet Arka dhe Banka Qëndrore 990,372 810,059 133,725 7,577 1,941,733 Hua dhe paradhënie neto për bankat dhe institucionet e kreditit - 1,622,701 218,762 17,550 1,859,013 Bono thesari 655,332 - - - 655,332 Letra me vlerë 5,468,599 750,067 - - 6,218,666 Hua dhe paradhënie neto për klientët 2,975,908 6,156,818 313,477 35 9,446,238 Aktive të qëndrueshme të trupëzuara 82,566 - - - 82,566 Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara 22,022 - - - 22,022 Aktive të tjera 349,930 150,541 733 69 501,273

Gjithsej 10,544,729 9,490,186 666,697 25,231 20,726,843

Detyrimet Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve të kreditit 588,593 126,169 346 - 715,108 Detyrime ndaj klientëve 8,906,999 7,303,649 626,777 24,360 16,861,785 Letra me vlerë dhe bono thesari të shitura sipas marrëveshjes së riblerjes 618,520 - - - 618,520 Detyrime të tjera 45,502 43,421 39,413 750 129,086 Fonde rezervë për rrezikun statistikor nga huatë standard dhe në ndjekje 120,255 - - - 120,255

Gjithsej 10,279,869 7,473,239 666,536 25,110 18,444,754

Pozicioni neto i monedhës 264,860 2,016,947 161 121 2,282,089


13


b) Rreziku i tregut (vazhdim)

Rreziku i monedhës (vazhdim)

Më 31 dhjetor 2016 ekspozimi ishte si më poshtë (shumat e përkthyera në mijë Lekë):

Lekë EUR USD Të tjera Gjithsej

Aktivet Arka dhe Banka Qëndrore 1,014,992 829,434 121,555 23,421 1,989,402Hua dhe paradhënie neto për bankat dhe institucionet e kreditit 547,269 - - - 547,269Bono thesari 420,042 1,316,294 51,980 3,599 1,791,915Letra me vlerë 1,783,573 4,642,277 545,665 49 6,971,564Hua dhe paradhënie neto për klientët 5,120,693 1,475,250 - - 6,595,943Aktive të qëndrueshme të trupëzuara 86,229 - - - 86,229Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara 24,599 - - - 24,599Aktive të tjera 286,858 158,534 46 2 445,440

Gjithsej 9,284,255 8,421,789 719,246 27,071 18,452,361

Detyrimet Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve të kreditit 191,505 119,519 179,985 3,939 494,948Detyrime ndaj klientëve 8,905,401 6,367,213 519,353 21,665 15,813,632Letra me vlerë dhe bono thesari të shitura sipas marrëveshjes së riblerjes

- - - - -Detyrime të tjera 60,944 91,966 (28) - 152,882Fonde rezervë për rrezikun statistikor nga huatë standard dhe në ndjekje 94,686 - - - 94,686

Gjithsej 9,252,536 6,578,698 699,310 25,604 16,556,148

Pozicioni neto i monedhës 31,719 1,843,091 19,936 1,467 1,896,213 Në lidhje me aktivet dhe detyrimet në monedhë të huaj të cilat nuk janë ekonomikisht të mbrojtura (hedged), Banka e menaxhon rrezikun e monedhave të huaja në përputhje me politikat që vendosin kufizime në pozicionimin e monedhës dhe marrëveshjeve. Kursi i këmbimit i aplikueshëm (Lekë me njësinë e monedhës së huaj) për monedhat kryesore më 31 dhjetor 2017 dhe 31 dhjetor 2016 janë si më poshtë:

31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 USD 111.10 128.17 EUR 132.95 135.23 GBP 149.95 157.56 CHF 113.94 126.05


14


c) Rreziku i kredisë

Banka është subjekt i rrezikut të kredisë nëpërmjet aktivitetit huadhënës dhe në ato raste kur ajo vepron si ndërmjetëse për llogari të klientëve të saj ose palëve të treta ose jep garanci. Në lidhje me këtë, rreziku i kredisë për Bankën lind nga mundësia që palë të ndryshme mund të mos përmbushin detyrimet e tyre kontraktuale. Menaxhimi i ekspozimit të rrezikut të kredisë ndaj huamarrësve bëhet nëpërmjet analizave të rregullta të aftësisë paguese të huamarrësve dhe përcaktimi i një note klasifikuese. Gjithashtu ekspozimi ndaj rrezikut të kredisë menaxhohet pjesërisht duke marrë kolaterale dhe garanci. Ekspozimi kryesor i Bankës ndaj rrezikut të kredisë lind nga huatë dhe paradhëniet. Në këtë kontekst shuma e ekspozimit të kredisë vlera kontabël e aktiveve në bilanc. Veç kësaj, Banka është e ekspozuar ndaj rrezikut të kredisë për zërat jashtë bilanci nëpërmjet angazhimeve deri në nivelin e kredive dhe garancive të dhëna (shiko shënimi 27) dhe marrëdhënie kontraktuale të qiramarrjes, nga investimet dhe detyrimeve ndaj bankave. Përqëndrimi i rrezikut të kredisë (brenda ose jashtë zërave të bilancit) që lind nga instrumentat financiarë ekziston për palë të tjera kur ato kanë karakteristika të njëjta ekonomike të cilat mund të bejnë që aftësia e tyre për të përmbushur detyrimet kontraktuale të ndikohet njësoj nga ndryshime në kushtet ekonomike ose faktorë të tjerë. Përqëndrimi kryesor i rrezikut të kredisë lind nga lloje të ndryshme klientësh dhe vendodhja e tyre në lidhje me investimet e Bankës, huatë dhe paradhëniet, detyrimet e ardhshme të angazhimeve në nivelin e kredisë dhe garancive të dhëna. Politika e Bankës është që të kërkojë kolateral të përshtatshëm nga klientë të sigurt përpara disbursimit të kredisë. Garancitë dhe letrat e kreditit janë gjithashtu subjekt i një vlerësimi strikt pëpara se të aprovohen. Marrëveshjet specifikojnë limite monetare të detyrimeve të Bankës. Niveli i kolateralit i mbajtur për garancitë dhe letrat e kreditit është të paktën 100 përqind. Kolaterali për kreditë, garancitë dhe letrat e kreditit është zakonisht në formë monetare, inventar hipotekor, investime të regjistruara ose pasuri të tjera.

d) Administrimi i kapitalit

Kapitali rregullator

Rregullatori i Bankës, Banka e Shqipërisë, vendos dhe monitoron kërkesat në lidhje me kapitalin rregullator. Në implementimin e kërkesave aktuale për kapitalin rregullator, Banka është e detyruar të mbajë në jo më pak se 12% raportin e totalit të kapitalit mbi aktivet e ponderuara me normat rrezikut. Normat e rrezikut të përdorura për ponderimin e aktiveve përcaktohen në përputhje me kërkesat specifike të cilat kanë për qëllim të reflektojnë nivelet e ndryshme të rrezikut që mbartin aktivet dhe zërat jashte bilancit. Banka i llogarit kërkesat për ekspozimin e saj ndaj rrezikut të kredisë duke u bazuar në rregulloren e Bankës së Shqipërisë mbi mjaftueshmërinë e kapitalit. Ekspozimet merren në konsideratë duke përdorur shumat e tyre në datën e bilancit. Zërat jashtë bilancit të lidhura me angazhimet llogariten duke aplikuar kategori të ndryshme të faktorëve të konvertimit, të dizenjuara për të konvertuar këto zëra në ekuivalentë të bilancit. Shumat e rezultuara ekuivalente ponderohen për rrezikun duke përdorur përqindje të ndryshme (0%, 20%, 35%. 50%, 80%, 100%, dhe 150%) në varësi të klasave të ekspozuara. Metoda të ndryshme janë përdorur për të zvogëluar rrezikun si për shembull transaksione me kolateral dhe garanci.


15


d) Administrimi i kapitalit (vazhdim)

Kapitali rregullator (vazhdim)

Kapitali rregullator i Bankës analizohet në dy kategori:

● Kategoria 1 e kapitalit (kapitali bazë), i cili përfshin kapitalin e aksioneve të zakonshme, primet e aksioneve, rezervat statutore, rezerva të tjera të përgjithshme, fitimi i akumuluar nga vitet e mëparëshme dhe interesi i pakicës pas zbritjes së emrit të mirë, aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara dhe humbjet e parealizuara nga investimet e vlefshme për shitje.

● Kategoria 2 e kapitalit (kapitali plotësues), i cili përfshin borxhin e varur të kualifikuar, përkatësisht borxhin e vazhdueshëm si dhe borxhin e varur.

Kufizimet e mëposhtëme aplikohen tek elementët e kapitalit bazë: Kategoria 2 e kapitalit nuk mund të jetë më e madhe se kategoria 1 e kapitalit dhe kapitali i huave të varura te kualifikuara nuk mund të jetë më i madh se 50% e kategorisë 1 të kapitalit. Politika e Bankës është që të mbajë një bazë të fortë kapitali në mënyrë që të ruajë besueshmërinë te investuesit, kreditorët si dhe në treg dhe të mbështesë zhvillimin e biznesit në të ardhmen. Impakti i nivelit të kapitalit në të ardhurat e aksionerëve është i njohur dhe Banka e pranon nevojën për të mbajtur një balancë midis mundësisë për më shumë të ardhura dhe avantazheve dhe sigurisë të qe vinë nga një pozicion i qëndrueshëm kapitalit. Drejtimi i Bankës bën monitorime të përditshme të gjithë aktiveve dhe detyrimeve, të ardhurave dhe shpenzimeve, si dhe mbi zhvillimet e tregjeve ndërkombëtare duke aplikuar praktikat bankare me te mira. Mbi këtë bazë Drejtimi bën analiza mbi fitimin, likuiditetin dhe kostot e financimeve dhe implementon masat e duhura për rrezikun e kredisë, tregut (norma primare e interesit) dhe likuiditetit duke ulur kështu efektet e mundshme negative nga kriza globale financiare dhe ekonomike. Në këtë mënyrë Banka i përgjigjet sfidave të tregut duke mbajtur një pozicion kapitali dhe likuiditeti të qëndrueshëm. Raportet e kapitalit

Banka ka qënë në përputhje me të gjithë kërkesat të vendosuara në lidhje me kapitalin përgjatë periudhës. Raporti i mjaftueshmërisë së kapitalit llogaritur sipas kërkesave të Bankës së Shqipërisë më 31 dhjetor 2017 është 17.36% (31 dhjetor 2016:18.13%) krahasuar me minimumin e vendosur nga Banka e Shqipërisë prej 12%. Gjatë 2014 Këshilli Mbikëqyrës i Bankës së Shqipërisë publikojë një draft të ri mbi “Kapitalin Rregullator” i cili hyri në fuqi më 30 prill 2015. Gjithashtu rregullorja e re në lidhje me Raportin e Mjaftueshmërisë së Kapitalit (RMK) ka hyrë në fyqi në datën 31 dhjetor 2014. Rregullorja e re e publikuar nga Këshilli Mbikëqyrës i Bankës së Shqipërisë është bazuar në kriteret e Basel II dhe në një linjë me Direktivën Europianë për Institucionet Financiare duke rezultuar në një reduktim të RMK-së. Megjithatë për kapitalin që Banka posedon, manaxhimi konsideron që Banka është dhe do vazhdoj të mbetet dukshëm mbi minimumin e kërkuara.


16

4. Vlera e drejtë e instrumentave financiarë

Tabela e mëposhtme paraqet vlerën kontabël dhe vlerën e drejtë të aktiveve dhe detyrimeve financiare të Bankës:

Më 31 dhjetor 2017

Shënimi

Të mbajtura deri në

maturim

Të mbajtura për shitje

Të tjera Vlera

kontabël gjithsej

Vlera e drejtë

Arka dhe Banka Qëndrore 5 - - 1,941,733 1,941,733 1,941,733 Hua dhe paradhenie neto për bankat dhe institucionet e kreditit 6 - 1,859,013 1,859,013 1,859,013 Bono thesari 7 - 655,332 - 655,332 655,332 Letra me vlerë 7 2,317,943 3,900,723 - 6,218,666 6,499,355 Hua dhe paradhënie neto për klientët 8 - - 9,446,238 9,446,238 9,446,238 Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve financiare 12 - - 715,108 715,108 715,108 Detyrime ndaj klientëve 13 - - 16,861,785 16,861,785 16,878,757 Letra me vlerë dhe bono thesari të shitura sipas marrëveshjes së riblerjes 14 - - 618,520 618,520 618,520

Më 31 dhjetor 2016

Shënimi

Të mbajtura deri në

maturim

Të mbajtura për shitje

Të tjera Vlera

kontabël gjithsej

Vlera e drejtë

Arka dhe Banka Qëndrore 5 - - 1,989,402 1,989,402 1,989,402 Hua dhe paradhënie neto për bankat dhe institucionet e kreditit 6 - - 1,791,915 1,791,915 1,791,915 Bono thesari 7 - 547,269 546,963 546,963 Letra me vlerë 7 1,311,855 5,284,088 - 6,595,943 6,945,701 Hua dhe paradhënie neto për klientët 7 - - 6,971,564 6,971,564 6,971,564 Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve financiare 12 - - 494,948 494,948 494,948 Detyrime ndaj klientëve 13 - - 15,813,632 15,813,632 15,965,292 Letra me vlerë dhe bono thesari të shitura sipas marrëveshjes së riblerjes 14 - - - - - Vlera e drejtë e mjeteve monetare dhe ekuivalenteve me to, si dhe e huave dhe paradhënieve për bankat është përafërsisht e barabartë me vlerën e mbartur, për shkak të maturitetit afatshkurtër të tyre. Vlera e drejtë e huave dhe paradhënieve për klientët është përafërsisht e barabartë me vlerën e mbartur, sepse shumica e portofolit të kredive ka norma interesi të ndryshueshme të cilat reflektojnë ndryshimet në kushtet e tregut. Vlera e drejtë e bonove të thesarit dhe obligacioneve të qeverisë është matur me metodën e vlerësimit “market to market”, duke zbritur të gjithë flukset e ardhshme që rrjedhin nga këto instrumenta.


17

5. Arka dhe Banka Qëndrore

Më Më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Aktive monetare në arkë Në Lekë 160,833 124,612 Në monedhë të huaj 232,495 284,537

393,328 409,149 Balancat me Bankën Qëndrore Llogari rrjedhëse 87,569 15,068 Rezerva e detyrueshme 1,460,836 1,565,185

1,548,405 1,580,253 Gjithsej 1,941,733 1,989,402 Në përputhje me kërkesat e Bankës Qëndrore lidhur me rezervën e detyrueshme, Banka duhet të mbajë një minimum të barabartë me 10% të depozitave të klientëve, pranë Bankës Qëndrore si llogari rezervë. Me vendim të Këshillit Mbikëqyrës të Bankës së Shqipërisë nr.13, datë 07.02.2018 që hyn në fuqi në 2018, minimum i rezervës së detyrueshme për depozitat e klientëve në Lekë do të aplikohet norma 7.5% dhe 5.0% respektivisht për depozitat me maturim me të vogël se 12 muaj dhe ato me maturitet ndërmjet 1 dhe 2 vitesh. Ndërsa për depozitat e klientëve në monedhë të huaj minimumi i rezervës së detyrueshme do të jetë 12.5% nëse depozitat në monedhë të huaj jane më pak se 50% e totalit të depozitave të përfshira sipas rregullores së rezervës së detyrueshme dhe 20% për atë pjesë të depozitave në monedhe të huaj që kalojn 50% të totalit të depozitave. Deri në 40% e rezervës së detyrueshme në Lekë është e disponueshme për operacionet e përditshme të Bankës. Me vendim të Këshillit Mbikëqyrës të Bankës së Shqipërisë nr.12, datë 07.02.2018 që hyn në fuqi në 2018, përcakton që deri në 70% e rezervës së detyrueshme në Lekë do të jetë e disponueshme për operacionet e përditshme të Bankës.

6. Hua dhe paradhënie neto për bankat dhe institucionet e kreditit

Më Më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Llogaritë rrjedhëse Rezidente - - Jo-rezidente 1,859,013 1,236,633 Gjithsej 1,859,013 1,236,633

Depozitat

Rezidente - 555,282 Jo-rezidente - - - 555,282

Gjithsej 1,859,013 1,791,915


18

7. Letrat me vlerë

Letrat me vlerë janë të përbëra si më poshtë:

Më Më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Bono Thesari 655,332 547,269 Bonde Qeveritare 6,218,666 6,595,943 Gjithsej 6,873,998 7,143,212

Nuk ka pasur Bono Thesari që kanë të bëjnë me Bonot e Thesarit me zero-kupon të Qeverisë Shqiptare më 31 dhjetor 2017 dhe më 31 dhjetor 2016.

Më Më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Bono thesari të vendosjes Vlera nominale 662,080 558,900 Skontimi (6,748) (11,631) Gjithsej 655,332 547,269 Obligacionet qeveritare më 31 dhjetor 2017 janë të përbëra nga bonde 2 deri në 10 vjecare në Lekë dhe ne Euro, të lëshuara nga Qeveria Shqiptare dhe qeverive të huaja me norma që variojnë nga 2.63% në 9.34% në vit (2016: variojnë nga 5.68% deri në 9.34% në vit).

Më Më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Bonde qeveritare të mbajtura deri në maturim Vlera nominal 2,261,425 1,264,845 Skontimi 15,276 20,919 Interesi i shtyrë 41,242 26,091 2,317,943 1,311,855 Bonde qeveritare të mbajtura për shitje Vlera nominal 3,802,238 5,167,072 Skontimi 40,993 42,589 Interesi i shtyrë 57,492 74,427 3,900,723 5,284,088 Gjithsej 6,218,666 6,595,943


19

8. Hua dhe paradhënie neto për klientët

Më Më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Hua dhe paradhënie bruto 10,253,247 7,701,472 Fonde rezervë për huatë nënstandarte, të dyshimta dhe të humbura (807,009) (729,908) Hua dhe paradhënie neto për klientët 9,446,238 6,971,564

Huatë dhe paradhëniet për klientët më 31 dhjetor 2017 përbëhen nga:

Hua afat Hua afat Hua afat Hua Shkurtër Mesëm Gjatë Gjithsej Llogari rrjedhëse 1,690,260 107,191 - 1,797,451 Hua standarte 67,478 2,548,816 4,274,731 6,891,025 Hua në ndjekje 13,296 90,185 265,669 369,150 Hua nënstandarte 4,145 29,258 182,063 215,466 Fonde rezerve për huatë nënstandarte (935) (6,669) (38,446) (46,050) Hua të dyshimta 37,049 48,420 356,116 441,585 Fonde rezerve për huatë e dyshimta (29,117) (25,308) (180,809) (235,234) Hua të humbura 45,336 158,773 320,373 524,482 Fonde rezervë për huatë e humbura (45,336) (158,900) (320,706) (524,942) Llogari të tjera 13,305 - - 13,305 Gjithsej 1,795,481 2,791,766 4,858,991 9,446,238

Huatë dhe paradhëniet për klientët më 31 dhjetor 2016 përbëhen nga:

Hua afat Hua afat Hua afat Hua Shkurtër Mesëm Gjatë Gjithsej Llogari rrjedhëse 904,326 100,029 - 1,004,355 Hua standarte 13,392 1,790,192 3,327,448 5,131,032 Hua në ndjekje 2,204 130,822 257,961 390,987 Hua nënstandarte 33,958 97,007 185,661 316,626 Fonde rezerve për huatë nënstandarte (7,039) (21,655) (41,254) (69,948) Hua të dyshimta 27,371 33,315 323,479 384,165 Fonde rezerve për huatë e dyshimta (18,783) (17,474) (166,514) (202,771) Hua të humbura 57,168 149,542 250,196 456,906 Fonde rezervë për huatë e humbura (57,168) (149,563) (250,459) (457,190) Llogari të tjera 17,402 - - 17,402 Gjithsej 972,831 2,112,215 3,886,518 6,971,564


20

8. Hua dhe paradhënie neto për klientët (vazhdim)

Tabela më poshtë jep një pasqyrë të portofolit të huave sipas degëve te ekonomisë më 31 dhjetor 2017 dhe 31 dhjetor 2016:

Më Më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Hua për bizneset Bujqësia 289,994 295,566 Industria 464,292 350,831 Prodhimi dhe shpërndarja e energjisë elektrike, e gazit dhe e ujit 597,868 419,151 Ndërtimi 694,323 638,022 Tregëtia, riparimi i automjeteve dhe artikujve shtëpiak 2,735,304 1,449,361 Hotelet dhe restorantet 548,030 541,489 Transporti, magazinimi dhe telkomunikacioni 302,950 459,971 Ndërmjetësimi monetary dhe financiar 490,033 321,887 Arsimi 449,202 344,443 Shëndeti dhe veprimtaritë sociale 32,277 33,101 Shërbime kolektive dhe individuale 206,603 151,256 6,810,876 5,005,078 Hua për Individët 2,635,362 1,966,486 Hua dhe paradhënie neto për klientët 9,446,238 6,971,564


21

9. Aktive të qëndrueshme të trupëzuara

Përmirësime në ambiente

me qira Paisje dhe instalime

Mjete motorike

Paisje zyre dhe

elektronike

Kompjutera dhe paisje

për sistemin IT

Paisje zyre dhe

të tjera

Aktive të qëndrueshme

në proces Gjithsej Kosto Gjëndja më 1 janar 2016 119,395 48,805 21,938 88,621 79,395 48,545 7,306 414,005 Shtesat 1,070 448 - 1,884 532 464 13,403 17,801 Pakësimet - - - - - - - Transferimet - - - - - - - - Gjëndja më 31 dhjetor 2016 120,465 49,253 21,938 90,505 79,927 49,009 20,709 431,806 Shtesat 731 463 5,351 424 145 903 12,242 20,259 Pakësimet - - - - - - - Transferimet - 1,172 - 42 11,426 881 (13,521) - Gjëndja më 31 dhjetor 2017 121,196 50,888 27,289 90,971 91,498 50,793 19,430 452,065 Amortizimi i akumuluar Gjëndja më 1 janar 2016 (101,381) (33,880) (10,978) (64,171) (69,037) (35,004) (314,451) Amortizimi i periudhës (4,498) (5,334) (2,487) (9,725) (3,467) (5,615) - (31,126) Pakësimet - - - - - - - - Gjëndja më 31 dhjetor 2016 (105,879) (39,214) (13,465) (73,896) (72,504) (40,619) - (345,577) Amortizimi i periudhës (4,687) (3,574) (1,754) (7,353) (3,242) (3,312) - (23,922) Pakësimet - - - - - - - - Gjëndja më 31 dhjetor 2017 (110,566) (42,788) (15,219) (81,249) (75,746) (43,931) - (369,499) Vlera kontabël Më 1 janar 2016 18,014 14,925 10,960 24,450 10,358 13,541 7,306 99,554 Më 31 dhjetor 2016 14,586 10,039 8,473 16,609 7,423 8,390 20,709 86,229 Më 31 dhjetor 2017 10,630 8,100 12,070 9,722 15,752 6,862 19,430 82,566


22

10. Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara

Patenta

dhe licensa Software dhe

të tjera

Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara në

proces Gjithsej Kosto Gjëndja më 1 janar 2016 8,598 59,498 - 68,096 Shtesat 236 3,131 1,532 4,899 Gjëndja at 31 dhjetor 2016 8,834 62,629 1,532 72,995 Shtesat 3,160 - 1,118 4,278 Gjëndja at 31 dhjetor 2017 11,994 62,629 2,650 77,273

Zhvlersimi i akumuluar Gjëndja më 1 janar 2016 (7,983) (33,350) - (41,333) Zhvlersimi i periudhës (301) (6,762) - (7,063) Gjëndja më 31 dhjetor 2016 (8,284) (40,112) - (48,396) Zhvlersimi i i periudhës (264) (6,591) (6,855) Gjëndja më 31 dhjetor 2017 (8,548) (46,703) - (55,251)

Vlera kontabël Më 1 janar 2016 615 26,148 - 26,763 Më 31 dhjetor 2016 550 22,517 1,532 24,599 Më 31 dhjetor 2017 3,446 15,926 2,650 22,022

11. Aktive të marra në riposedim

Më Më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Aktive të marra në riposedim 476,751 394,796 Fonde rezervë për mbulimin e humbjeve (43,090) (13,952) Gjithsej 433,661 380,844 Bazuar në vendimin e Këshillit Mbikëqyrës të Bankës s Shqipërisë nr.50, datë 30.03.2016 për disa ndryshimet në rregulloren e kredise, Bankat jane të detyruara që për pasuritë e luajtshme dhe të paluajtshme të përftuara kundrejt shlyerjes së kredive të krijojnë fonde rezervë për mbulimin e humbjeve. Për pasuritë e luajtshme dhe të paluajtshme të përftuara deri në muajin dhjetor të vitit 2015 konsiderohet si vit i parë viti 2016.


23

12. Aktive të tjera

Më Më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Debitorë të ndryshëm 65,037 69,954 Të ardhura të përllogaritura dhe shpenzime të shtyra 3,865 4,018 Metale të çmuara 7,407 7,777 Llogari pezull (12,325) (23,127) Aktive të tjera 3,628 5,974 Gjithsej 67,612 64,596

13. Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve të kreditit

Më

31 dhjetor 2017 Më

31 dhjetor 2016 Llogari rrjedhese nga bankat Nga bankat rezidente 173,650 191,332 Total 173,650 191,332 Llogari depozitash nga bankat Nga bankat rezidente 541,458 120,228 Nga bankat jorezidente - 183,388 Total 541,458 303,616 Gjithsej 715,108 494,948


24

14. Detyrime ndaj klientëve

Më Më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016

Llogari rrjedhëse 1,703,218 1,424,364 Llogari kursimi 4,360,098 4,588,942 Llogari depozitash 10,720,093 9,718,719 Llogari të tjera të klientëve 78,376 81,607 Gjithsej 16,861,785 15,813,632

Detyrime ndaj klientëve më 31 dhjetor 2017 është më tej e detajuar si më poshtë (në ‘000 Lekë):

Në monedhë Në Lekë të huaj Gjithsej Llogari rrjedhëse Individësh 802,092 372,480 1,174,572 Njësish tregtare 203,897 324,749 528,646 1,005,989 697,229 1,703,218 Llogari kursimi Individësh 1,768,965 2,591,133 4,360,098 1,768,965 2,591,133 4,360,098 Llogari depozitash Individësh 6,088,769 3,967,150 10,055,919 Njësish tregtare 4,826 624,282 629,108 Interesi i përllogaritur 29,754 5,312 35,066 6,123,349 4,596,744 10,720,093 Llogari të tjera të klientëve Llogari garancie 8,348 69,590 77,938 Llogari të tjera 349 89 438 8,697 69,679 78,376 Gjithsej 8,907,000 7,954,785 16,861,785


25

14. Detyrime ndaj klientëve (vazhdim)

Detyrime ndaj klientëve më 31 dhjetor 2016 është më tej e detajuar si më poshtë:

Në monedhë Në Lekë të huaj Gjithsej Llogari rrjedhëse Individësh 699,907 326,794 1,026,701 Njësish tregëtare 212,492 185,171 397,663 912,399 511,965 1,424,364 Llogari kursimi Individësh 1,859,706 2,729,236 4,588,942 1,859,706 2,729,236 4,588,942 Llogari depozitash Individësh 6,015,456 3,299,039 9,314,495 Njësish tregtare 35,824 302,700 338,524 Interesi i përllogaritur 62,834 2,866 65,700 6,114,114 3,604,605 9,718,719 Llogari të tjera të klientëve Llogari garancie 9,340 60,673 70,013 Llogari të bllokuara për garanci 9,843 1,751 11,594 Llogari të tjera 19,183 62,424 81,607 Gjithsej 8,905,402 6,908,230 15,813,632

15. Letra me vlerë dhe bono thesari të shitura sipas marrevëshjes së riblerjes

Banka ka pasur marrëveshje të anasjellt riblerje më 31 dhjetor 2017 në shumën prej 618,520 mije Leke (31 dhjetor 2016: nil). Ndërkohë marrëveshjet e riblerjes janë me maturitet deri në 1- muaj në marrëveshje me Bankën e Shqipërisë dhe me institucione të tjera financiare. Ato përfitojn një interes nga 1.11% deri në 1.29% në vit. Bonot e thesarit dhe obligacione të qeverisë shqiptare me një vlerë kontabël 677,900 mijë Lekë janë vendosur si garanci për këtë marrëveshje.

16. Detyrime të tjera

Më Më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Kreditorë të ndryshëm 28,229 54,948 Shpenzime të përllogaritura dhe të ardhura të shtyra 3,384 3,117 Administrimi fiskal 11,291 3,702 Llogari pezull 85,159 88,337 TVSH e pagueshme 1,023 1,389 Gjithsej 129,086 152,882


26

17. Fonde rezervë për rreziqe dhe shpenzime

Më Më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Fonde rezervë për rrezikun statistikor nga huatë standarte dhe në ndjekje 120,220 94,585 Fonde rezervë për humbjet e mundshme në lidhje me angazhimet e dhëna 35 101 Gjithsej 120,255 94,686

18. Kapitali aksioner

(a) Numri dhe vlera e aksioneve të rregjistruara deri më 31 dhjetor 2017

Më 31 dhjetor 2017 kapitali i regjistruar i Bankës është 11,974,576.26 Euro ose e barazvlefshme me 1,516,517 mijë Lekë (2016: 11,974,576.26 Euro ose e barazvlefshme me 1,516,517 mijë Lekë) i ndarë në 1,413,000 aksione, secili me vlerë 8.47457626 Euro ose 1,073.26 Lekë (2016: 1,413,000 aksione).

(b) Aksionerët

Në tabelën e mëposhtme paraqiten aksionerë të Bankës që zotëronin aksione më 31 dhjetor 2017 së bashku me numrin dhe përqindjen që zotëron secili nga totali i aksioneve të kapitalit të Bankës.

Numri % e aksioneve i aksioneve të kapitalit “First Investment Bank AD Sofia” 1,413,000 100.00%

(c) Rezerva nga kursi i këmbimit

Kapitali aksioner është i shprehur në Euro dhe konvertohet në Lekë me kursin historik në datën e secilës rritje të kapitalit. Ndryshimi midis kursit historik dhe kursit të fundvitit përfshihet në rezervën e përkthimit si pjesë e kapitalit aksioner.

19. Të ardhurat neto nga interesat

Viti i mbyllur më Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Të ardhurat nga interesi dhe të ngjashme me to Të ardhurat nga interesi dhe të ngjashme me to lindin nga: Nga veprimet e thesarit dhe ndërbankare 8,241 13,264 Nga veprimet me klientët 622,665 590,207 630,906 603,471 Shpenzime për interesat dhe të ngjashme me to Shpenzimet për interesa dhe të ngjashme me to lindin nga: Për veprimet e thesarit dhe ndërbankare (14,464) (6,656) Për veprimet me klientët (177,363) (229,529) (191,827) (236,185) Të ardhura nga interesi neto 439,079 367,286


27

20. Të ardhurat neto nga veprimet financiare

Viti i mbyllur më Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Nga Bonot e Thesarit 22,159 5,847 Nga Obligacionet Qeveritare 424,470 425,061 Të ardhura nga interesi neto 446,629 430,908

21. Të ardhurat neto nga tarifat dhe komisionet

Viti i mbyllur më Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Të ardhurat nga komisionet Nga veprimet me klientët 58,664 45,143 Nga shërbimet bankare 201,785 186,504 Komisione të tjera 125 69 260,574 231,716 Shpenzime për komisionet Për veprimet e thesarit dhe ndërbankare (447) (933) Për veprimet me klientët (36,387) (36,077) (36,834) (37,010) Të ardhurat neto nga komisionet 223,740 194,706 Të ardhurat nga shërbimet bankare përbëhen kryesisht nga tarifa për shërbimet e depozitarit në vlerën 64,420 mijë Lekë (2016: ALL 60,984 mijë Lekë).

22. Fitimi neto nga veprimtaria valutore

Të ardhurat neto nga veprimtaria valutore përbëhen nga fitimet dhe humbjet nga ndryshimet në kurset e këmbimit.

23. Shpenzime personeli

Viti i mbyllur më Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Paga 178,207 151,310 Sigurime shoqërore dhe shëndetësore 22,652 19,756 Shpenzime të tjera për personelin 2,620 2,941 Trainime 3,553 2,575 Gjithsej 207,032 176,582

Më 31 dhjetor 2017 Banka kishte të punësuar 143 punonjës (2016: 140 punonjës).


28

24. Shpenzime të përgjithshme administrative

Viti i mbyllur më Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2017 31 Dhjetor 2016 Qira 68,495 69,167 Kosto administrimi, konsultimi dhe të tjera 127,621 120,812 Mirëmbajtje dhe riparime 28,256 29,605 Publicitet dhe marrëdhënie me publikun 21,738 20,575 Gjithsej 246,110 240,159

25. Ndryshimi në shpenzimet për fondet rezervë dhe për huatë

Viti i mbyllur më Viti i mbyllur më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Ndryshimi në shpenzimet për fonde rezervë statistikore për huatë standarte dhe në njekje Standarte (24,823) (11,757) Në ndjekje (812) 6,752

(25,635) (5,005) Ndryshimi në shpenzimet për fonde rezervë për huatë nënstandarte të dyshimta dhe të humbura Nënstandarte 23,897 59,281 Të dyshimta (32,463) (61,142) Të humbura (68,535) (39,127)

(77,101) (40,988) Gjithsej (102,736) (45,993)


29

26. Tatimi mbi fitimin

Më Më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Fitimi kontabël 490,975 412,101 Rregullime të tjera kontabël për llogaritë kontabël jo të zbritshme/tatueshme:

Rivlerësimi i kapitalit (27,302) (24,548) Për provizionet e huave 34,645 33,885 Për interesin efektiv të huave (14,334) (6,284) Për aktivet e mbajtura për shitje 29,138 13,953

Fitimi përpara shpenzimeve të pazbritshme: 513,122 429,107 Shpenzimet e pazbritshme:

Amortizimi 2,351 6,596 Shpenzime për personelin 2,620 2,941 Të tjera 563 8,077

Fitimi i tatueshëm përpara humbje tatimore të mbartura: 518,656 446,721

Fitimi i tatueshëm 518,656 446,721 Tatim fitimi (77,798) (67,008) Fitimi Neto 413,177 345,093 Në përputhje me legjislacionin tatimor në Shqipëri, Banka pagoi një parapagim për tatimin mbi fitimin gjatë 2017 në shumën prej 73,688 Lekë (2016: 40,435 mijë Lekë). Bazuar në ligjet lokale të kontabilitetit, duke filluar që nga 1 Janari 2008 Banka duhet të raportojë në përputhje me SNRF. Gjithashtu, Ligji Nr. 10364, date 16.12.2010 jep disa amendime (hyn në fuqi më 24 janar 2011). Në bazë të këtyre amendimeve, fondet rezervë për zhvlerësimin sipas SNRF duhet të konsiderohen si shpenzime të zbritshme tatimore në qoftë se janë certifikuar nga auditorët e jashtëm dhe nuk janë mbi limitin e përcaktuar nga Banka e Shqipërisë.

27. Pasive të kushtëzuara dhe angazhime

Banka jep garanci financiare dhe letra krediti për të garantuar performancën e klientëve për palët e treta. Këto marrëveshje kanë limite fikse dhe zakonisht janë për një periudhë deri në dy vjet. Shumat kontraktuale të garancive dhe angazhimeve janë paraqitur në tabelën më poshtë sipas kategorive. Shumat e paraqitura më poshtë për garancitë dhe letrat e kreditit paraqesin maksimumin e humbjes kontabël që do të njihet në datën e bilancit nëse secila nga palët dështon plotësisht në përmbushjen e detyrime sipas termave kontratuale.


30

27. Pasive të kushtëzuara dhe angazhime (vazhdim)

a) Zëra garancie

Më Më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Garanci bankare 27,275 22,151 Garanci dhënë klientëve 481,829 371,909 Letër Krediti - 8,508 Gjithsej 509,104 402,568 Këto garanci dhe angazhime kanë rrezik kredie për zërat jashtë bilancit sepse vetëm pagesat organizative dhe humbjet e mundëshme të përllogaritura janë njohur në bilanc derisa këto angazhime të plotësohen ose të shuhen. Shumë garanci dhe detyrime mund të shuhen pa paradhënie të plotë ose të pjesëshme. Kështu që, shumat nuk paraqesin flukse monetare të pritshme në të ardhmen. Në datën e bilancit nuk ka garanci dhe detyrime të rëndësishme të cilat kërkojnë sqarime të tjera shtesë. Më 31 dhjetor 2017 garancitë dhe letrat e kreditit janë plotësisht të mbrojtura me kolateral.

b) Angazhime për qiratë

Më Më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Deri në 1 vit 61,474 66,371 Mbi 1 vit dhe më pak se 5 vjet 61,627 98,345 Mbi 5 vjet 12,322 153 Gjithsej 135,423 164,869 Banka ka të drejtën për rinovimin e kontratave të qirasë ekzistuese me termat që është rënë më parë dakort me pronarët, megjithatë nuk ka asnjë detyrim ligjor nëse nuk do. Kontratat e qirasë jane te anullueshme, në qoftë se njoftohen palët paraprakisht brenda një periudhe nga 30 në 180 ditë. Minimumi i angazhimeve të qirasë në 31 dhjetor 2017 në Lekë 17,626 mijë (2016: Lekë 17,951 mijë).


31

28. Palët e lidhura

Palët konsiderohen të jenë palë të lidhura nëse një palë ka mundësinë të kontrollojë ose të ushtrojë influencë mbi palën tjetër në marrjen e vendimeve financiare ose operacionale, ose palët janë nën kontroll të përbashkët. Një numër transaksionesh bankare është bërë me palën e lidhur Banka e Parë e Investimeve A.D. Bullgari në rrjedhën normale të biznesit e cila kualifikohet si shoqëria mëmë e Bankës. Këto transaksione përfshijnë hua, depozita dhe transaksione të tjera. Këto transaksione janë bërë me terma tregtare dhe me normat e tregut. Balancat në fund të periudhave respektive janë si më poshtë:

Më Më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Hua dhe parapagime 213,636 327,518 Llogari të arkëtueshme 9,098 9,217 Detyrime ndaj bankave - 183,388 Të ardhurat nga interesi 6 14 Shpenzime për interesa (1,043) (804) Të ardhura nga komisionet 116 141 Shpenzime për komisionet (124) (123) Personeli kryesor i drejtimit të Bankës mori shpërblime në shumën prej 28,195 mijë Lekë (2016: 25,106 mijë Lekë) për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2017. Drejtuesit morën përfitime të tjera në shumën prej 5,006 mijë Lekë (2016: nil) gjatë vitit të mbyllur më 31 dhjetor 2017.

29. Aktive monetare dhe ekuivalente me to

Më Më 31 dhjetor 2017 31 dhjetor 2016 Aktive monetare në arkë (shënimi 5) 393,328 409,149 Banka Qëndrore (shënimi 5) 87,569 15,068

Llogari rrjedhëse 87,569 15,068 Gjithsej 480,897 424,217

30. Ngjarjet pas datës së bilancit

Drejtimi i Bankës nuk është në dijeni të ndonjë ngjarje tjetër të rëndësishme pas datës së bilancit që do të bënte të nevojshme bërjen e ndonjë korigjimi apo shënimi shtesë në pasqyrat financiare.

Documents

BANKA E PARË E INVESTIMEVE ALBANIA SH.A. · 2018-05-09 · pËrmbajtja faqe raporti i audituesit tË pavarur pasqyrat financiare: bilanci kontabËl mË 31 dhjetor 2017 1 pasqyra