Embed Size (px)
Citation preview
Cong ty CB ph§n Chfrng khoan IB
Bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam k@t thuc ngay 31thang12 nam 2016
Cong ty CB phfin Chll'ng khoan IB Thong tin v~ Cong ty
Gi~y phep Thanh l~p va Ho::,it dqng
Hi}i dBng Q uan tr!
Ban Giam d6c
Trt,1 sO' clang ky
Cong ty ki~m toan
S6 70/UBCK-GP Ngay I 0 thang 12 nam 2007
Gi:'iy phep Thanh l~p va Ho~t d9ng da du9·c di~u chinh nhi~u 1§.n va 1§.n di~u chinh g§.n nh:'it la Gi:'iy phep Thanh l~p va Ho~t d9ng s6 21/GPDC-UBCK do Uy ban Cht'.rng khoan Nha nu6"c d p ngay 15 thang 7 nam 2016.
Gi:'iy phep Thanh l~p va Ho~t d9ng va cac gi:'iy phep di~u chinh do Uy ban Cht'.rng khoan Nha mr6"c dp.
Ong Le Kha Tu yen
Ong Ngo Phuong Chi
Ong Nguy8n Van Tu:'in
Ong Le Dang ThQ
Ba Cao Thi H6ng Ba Tnrong Thi Hoang Lan
Ong Nguy8n Van H~nh
Ong Nguy~n Van H~nh
Ba Cao Thi H6ng
Ong Thai Hoang Long
Ong D~ng Van Tan
Ong Nguy8n Tu:'in Anh
Ba Nguy8n Thi Tuy~t
T§.ng 8, S6 52 ph6 Le D~i Hanh
Chu tich (b6 nhi?m ngay 25 thang 4 nam 2016) Cht'.1 tich (mien nhi?m ngay 25 thang 4 nam 2016) Thanh vien (miln nhi?m ngay 23 thang 5 nam 2016) Thanh vien (miln nhi?m ngay 25 thang 4 nam 2016) Thanh vien (b6 nhi?m ngay 25 thang 5 nam 2016) Thanh vien Thanh vien (b6 nhi?m ngay 25 thang 4 nam 2016) Thanh vien (b6 nhi?m ngay 25 thang 4 nam 2016)
T6ng Giam a6c (b6 nhi?m ngay 23 thtrng 6 nam 2016) T6ng Giam a6c (miln nhi?m ngay 23 thang 6 nam 2016) Ph6 T6ng Giam a6c (mil n nhi?m ngay 18 thtrng 8 nam 2016) Ph6 T6ng Giam a6c (mil n nhi?m ngay 24 thang 8 nam 2016) Ph6 T6ng Giam a6c (b6 nhi?m ngay 12 thang 7 nam 2016) (miln nhi?m ngay 6 thang 1nam2017) Ph6 T6ng Giam a6c (b6 nhi?m ngay 17 thtrng 10 nam 2016)
Plmcmg Le D~i Hanh, Qu~n Hai Ba Trnng, Ha N9i, V i~t Nam
Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam
\
Cong ty CA ph~n Chfrng khoan IB Bao cao cua Ban Giam dBc
Ban Giam d6c Cong ty C6 ph~n Cht'.rng khoan 1B ("Cong ty") trlnh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh ho·p nh§t dfnh kem ci'.ia Cong ty va cong ty con (goi chung la "T~p doan") cho nam kSt thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2016.
Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m l~p va trlnh bay trung th1,rc va hqp ly bao cao tai chfnh hqp nh§t theo cac Chufin mµ·c KS toan V i~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p V i~t Nam, Thong tu s6 2 10/2014/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 20 14 ("Thong tu· 2 1 O") do B9 Tai chfnh ban hanh vs Hu6ng d§n kS toan ap dµng d6i v6i Cong ty cht'.rng khoan va Thong ttr s6334/20 16/TT-BTC ngay 27 thang 12 nam 20 16 do B9 Tai chfnh ban hanh vS stra d6i, b6 sung va thay thS Plw l ~1c 02 va Phµ lµc 04 ct'.1a Thong tll' 210 va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va tri nh bay bao cao tai chfnh. Trong qua trlnh l~p bao cao tai chfnh hQ'P nh§t nay, Ban Giam d6c Cong ty dn phai:
»- Iµ·a chon cac chfnh sach ks toan thfch ho·p va ap d~mg cac chfnh sach nay m9t each nh§t quan;
);>- t(1µ'C h i~n cac danh gia Va U'6C tf nh m9t each hQ'P ly Va th~n trQng;
»- neu ro cac chufi n mµ·c kS toan ap dµng cho T~p doan c6 duo·c tuan thu hay khong va t§t ca nhCh1g sa i l ~ch trong ySu so v6i nhffng chufin mµ·c nay da dugc trinh bay va giai thfch trong bao cao tai chfnh; va
);>- l ~p bao cao tai ch fnh tren CO' sa gia dinh ho?t d9ng lien tµc trlr tnr(rng hgp khong thS cho r~ng T~p doan se tiSp tµc ho?t d9ng.
Theo y kiSn cua Ban Giam d6c Cong ty:
• bao cao tai chfnh hQ'P nh§t duo·c trinh bay ttr trang 5 dSn trang 5 1 da phan anh trung thµ·c va 11Q'p ly tlnh hl nh tai chfnh ho·p nh§t ct'.1a T~p doan t?i ngay 31 thang 12 nam 2016, kSt qua ho?t d9ng kinh doanh hgp nh§t va lll'u chuySn tiSn t~ ho·p nh§t cua T~p doan cho nam kSt th(1c cung ngay, phu hgp v6i cac Chufin nwc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p V i~t Nam, Thong tll' s6 2 10/2014/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 201 4 ("Thong tu· 2 1 O") do 89 Tai ch f nh ban hanh vS Hll'6'ng d§n kS toan ap dµng d6i v6i cong ty cht'.rng khoan va Thong tu· s6 334/20 16/TT-BTC ngay 27 thang 12 nam 20 16 do B9 Tai chfnh ban hanh vs st'.ra d6i, b6 sung va thay thS Phµ lpc 02 va Plw lpc 04 cua Thong tu 21 Ova cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn v i~c l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh; va
• t? i ngay l~p baa cao nay, khong c6 ly do gl dS Ban Giam a6c cho r~ng T~p doan se khong thS thanh toan cac khoan ng phai tra khi ctsn h?n.
T?i ngay l ~p bao cao nay, Ban Giam d6c Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh hgp nh§t dfnh kem.
Nguy8n Van H?nh T6ng Giam a6c
Ha N9i, ngay 31 thang 3 nam 2017
2
c Cl , ' l ...... ....
KPMG Limited 45th Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84-4 3946 1600 I kpmg.com.vn
BAO cAo KIBM TOAN DQC L~
Kinh gfri cac cA dong Cong ty CA ph§n Chfrng khoan IB
Chung toi da kiSm toan bao cao tai chi nh hQ·p nh§t dinh kem cua Cong ty c6 ph§n Chung khoan IB ("Cong ty") va cong ty con (g9i chung la "T?p doan"), bao g6m bao cao tinh hinh tai chinh twp nh§t t~i 31 thang 12 nam 2016, bao cao k€t qua ho~t d9ng hqp nh§t, bao cao ttru chuysn tiSn t~ h9·p nh§t va bao cao tinh hinh biSn d9ng v6n chu s<'>' hu·u hQp nh§t lien quan cha nam kSt thuc cung ngay va cac thuySt minh kem theo duqc Ban Giam d6c Cong ty phe duy~t phat hanh ngay 31 thang 3 nam 20 17, dtrqc trinh bay tu trang 5 dSn trang 51.
Trach nhi~m cua Ban Giam d~c
Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m l?p va trinh bay trung tlwc va hqp ly baa cao tai chinh hqp nh§t nay theo cac ChuAn mt,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong ttr s6 2 10/2014/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 21 O") do B9 Tai chinh ban hanh vS Htr&ng dfin kS toan ap dt,mg d6i v&i cong ty cht'.rng khoan va Thong tu· s6334/20 16/TT-BTC ngay 27 thang 12 nam 2016 do B9 Ta i chinh ban hanh vS si'.ra d6i, b6 sung va thay thS Pht,1 l~1c 02 va Pht,1 lt,1c 04 cua Thong ttr 2 1 o va cac quy dinh phap ty c6 lien quan dSn v i~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh, va ch iu trach nhi~m vs kiSm soat n9i b9 ma Ban Giam d6c xac dinh la d n thiSt c!S dam baa v i~c l?p bao cao tai chinh hqp nh§t khong c6 sai s6t tr9ng ySu do gian l?n hay nhc\m tfin.
Trach nhi~m cua ki~m toan vien
Trach nhi~m ci'.1a chung toi la dtra ra y kiSn vS bao cao tai chinh hqp nh§t nay dva tren kSt qua kiSm toan cua chung toi. Chung toi da tht,1·c hi~n cong v i~c kiSm toan theo cac Chu§n mt,1·c KiSm toan Vi~t Nam. Cac chuAn mt,1·c nay yeu d u cht'.mg toi tuan thu chuAn mt,1·c va cac quy djnh vS d~o dfrc nghS nghi~p va l?p kS ho~ch va tlwc hi~n CUQC kiSm toan dS d~t dtrQ'C Sl,I' dam bao hqp ly vS vi~c li~u bao cao tai chinh h9p nh§t c6 con sai s6t tr9ng ySu hay khong.
Cong v i ~c kiSm toan bao g6m v i~c tlwc hi~n cac th u tt,1c nh~m thu th?p cac b~ng chfrng kiSm toan vS cac s6 li~u va cac thuySt minh trong bao cao tai chinh. Cac thu tvc du9·c tv·a ch9n d\.ra tren xet doan ci'.1a kiSm toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t tr9ng ySu trong bao cao tai chinh do gian l?n ho~c nhc\m tfin. Khi tlwc hi~n cac danh gia ri'.ti ro nay, kiSm toan vien xem xet kiSm soat n9i b9 ci'.ta Cong ty lien quan t&i v i~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh trung tlwc va hqp ly nh~m thiSt kS cac thu t~1c kiSm toan phu hqp v6"i tinh hinh tlwc t€, tuy nhien khong nh~m mvc dich du·a ra y kiSn vS hi~u qua cua kiSm soat n9i b9 cua Cong ty. Cong v i~c kiSm toan cCing bao g6m v i~c danh gia tf nh th fc h hQ'P Ctla cac chinh sach kS toan dtr9·c ap d~mg va tinh h9·p ly ci'.1a cac u·&c tfnh kS toan cua Ban Giam d6c Cong ty, ding nlrn danh gia v i~c trinh bay t6ng thS bao cao tai chinh.
Chung toi tin r~ng cac b~ng cht'.rng kiSm toan ma chung toi thu duqc la dc\y du va thich hqp lam co· so· cho y kiSn kiSm toan ci'.1a chung toi.
KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member finm of the KPMG networ1< of independent member finms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. All rights resrved.
3
y ki~n cua ki~m toan vien
Theo y kiSn Clla ch(mg toi, bao cao tai chf nh hqp nh§.t aa phan anh trung th1,rc va hqp ly, tren cac khfa C?nh tr9ng ySu, tin h hinh ta i chfnh h9·p nh§.t ctia Cong ty c6 ph§n Chi'.mg khoan IB va c6ng ty con t? i ngay 3 1 thang 12 nam 2016, kSt qua ho?t dong kinh doanh 119-p nh§.t va luu chuy~n tiSn t~ h9·p nh§.t cho nam kSt thuc ctmg ngay, phu hqp v6i cac ChuAn ITI\J'C KS toan V i~t Nam, ChS ao KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong ttr s6 210/20 14/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 20 14 ("Thong tu 21 O") do Bo Tai chinh ban hanh vs Hu6ng d§n kS toan ap d1,mg a6i v6i cong ty chli'ng khoan va Thong tu s6334/2016/TT-BTC ngay 27 thang 12 nam 20 16 do Bo Tai chf nh ban hanh vs SlJ'a a6i, b6 sung va thay thS Phv l~IC 02 va Phv l ~IC 04 Clla Thong tu 210 va cac quy ajnh phap ly c6 lien quan aSn v i~c l~p va trinh bay bao cao tai chin h.
Gi§.y ChU·ng nh~n Dang kY Hanh nghS Ki~m toan s6 0339-201 3-007-1 Ph6 T6ng Giam tJ6c
Ha Noi, ngay 3 1 thang 3 nam 20 17
Ph?m Huy Cucmg Gi§.y Chi'.rng nh~n Dang ky Hanh nghS Ki~m toan s62675-2014-007-1
4
Cong ty CB ph§n Chfrng khoan IB Mftu BOI - CTCK/HN
Bao cao tinh hinh tai chinh h<_rp nhftt (Ban hanh theo TT s633412016/TT-BTC
t~i ngay 31thang12 nam 2016 ngay 2711212016 ciia 89 Tai chlnh)
Masd Thuy~t 31/12/2016 31/12/2015 minh VND VND
(Phan lo~i l~i)
A. TAI SAN NGAN H_;.N 100 988.146.566.013 709.773.367.437
(100 = 110 + 130)
I. Tai san tai chinh 110 987.099.951.395 709.299.850.435 1. Ti~n va cac khoan tuung dum1g ti~n 11 1 7 5.220.167.615 1.175.678.266 1.1. Ti in 111.1 5.220.167.615 1.175.678.266 2. Cac tai san tai ch fnh ("TSTC") 11 2
ghi nh~n thong qua lai/16 9(a) 45 1.406.03 1.326 385.424.773.72 1 4. Cac khoan cho vay 114 9(b) 3 17.637.700.835 146.676.579 .003 6. 0 1,r phong suy giam gia tri cac TSTC
va tai san th~ ch§p 116 10 (26.5 80.629 .189) (1 1.003.815.394) 7. Cac khoan phai thu 117 162.695.226.528 1.147.562. 144 7. 1. Phai thu ti'c ban cac TSTC 117.1 154. 523.153. 000 200. 000. 000 7.2. Phili thu va d~c thu c6 tii·c, tidn !iii
cac TSTC 11 7.2 8.172.073.528 947. 5 62.144 7.2.2. D~c thu c6 til'c, tidn /iii chU'a tldn
ngay nhrjn 117.4 8.172.073.528 947. 5 62.144 8. Tra trn6'c cho nguo·i ban 118 74.337.070.000 48.889.0 I 0.400 9. Phai thu cac d ich V ~I cung d p 119 14. 748.482 .1 90 13 8.450. 700.897 12. Cac khoan phai thu khac 122 419 .4 70.395 11. 157.356.923 13. Dl,I' phong suy giam g ia tri cac khoan
phai thu 129 11 ( 12. 783 .568.3 05) (12.617.995.525)
II. Tai san ng~n h~n khac 130 1.046.614.618 473.517.002 I. Tl;ltn trng 131 429.501.000 354.528.000 2. V ~t tu van phong, Cong q 1, d~mg Cl,I 132 276.638.353 54.874. 10 1 3. Chi phi tri'I trn6'c ng~n lwn 133 340. 125.265 64.014.90 1 4. Ky quy, ky w9·c ng~n lwn 134 350.000 100.000
B. TAI SAN DAI H_;.N 200 104. 751.514.332 105.942.141.637 (200 = 210 + 220 + 250)
I. Tai san tai chinh dai h~n 210 12 53.078.629.069 51.500.000.000 2. Cac khoan d§u tu· 2 12 53.078.629.069 51.500.000.000 2.3. Ddu tu vao c6ng ty lien doanh,
lien kit 212.3 51.578.629.069 5 0. 000. 000. 000 2.4. Ddu tu dai hqn khac 212.4 1.500.000.000 1.500.000.000
II. Tai san cd djnh 220 12.606.555.047 13.103.752.973 I. Tai san c6 dinh hU-u hl nh 221 13 5.8 17.164.262 5.47 1.055.7 18
- Nguyen gia 222 18.450.956.590 18. 761.133.855 - Gia trf hao man !iiy kd 223a (12. 633. 792.328) (13.290. 078. 137)
3. Tai san c6 dinh VO hl nh 227 14 6.789.390.785 7.632.697.255 -Nguyen gia 228 11.456.581.371 11.864.696.252 - Gia trf hao man !iiy kd 229a (4.667.190.586) (4.231.998.997)
Cac thuydt minh tlfnh kem la b(J ph¢n hQp thanh cua bclo cao tai chfnh h9p nhdt nay 5
Cong ty CA ph~n Chll'ng khoan IB Mftu BOI - CTCK/HN
Bao cao tinh hinh tai chinh hc;rp nhfit (Ban hanh theo TT s633412016/lT-BTC
t~i ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo) ngay 2711212016 c1ia 89 Tai chinh)
Mas& Thuy~t 31/12/2016 31112/2015 minh VND VND
(Phan lo~i l~i)
v. Tai san dai h~n khac 250 39.066.330.216 41.338.388.664 I. C~m c6, th~ ch§p, ky quy, ky cLr9·c
dai Jwn 25 1 1.466.630.320 1.446.82 1. 770 2. Chi phi tra trn6'c dai lwn 252 2 .063. 704.091 3 .3 14.668.234 4. TiSn n<)p Quy H6 trQ' thanh toan 254 15 4.038.53 1.535 3.6 18.090.445 5. Tai san dai hi;m khac 255 16 23 .500.000.000 23 .500.000.000 6. L9·i th~ tlrnong nwi 256 7.997.464.270 9.458.808.2 15
TONG C<)NG TA.I SAN 270 1.092.898.080.345 815.715.509.074
(270 = 100 + 200)
c. NQ PHAI TM (300 = 310 + 340) 300 294.832.525.912 39.586.983.232
I. N9· phai, tra ng~n h~n , 310 271.185.022.575 15.939.479.895 4. Trai phieu phat hanh ngan h~n 3 16 17 22 1.1 5 1.000.000 6. Phai tra ho~t d<)ng giao dich chi'.rng
khoan 3 18 18 658.981.683 535 .758.012 8. Phai tra nguc'Ji ban ng~n h~n 320 29.726.39 1.372 143.937.772 9. NgLrc»i mua tra tiSn tm6'c ng~n lwn 32 1 5.099.225 .000 6 10.294.905 10. Thu~ va cac khoan phai n<)p
Nha nu6c 322 19 7. 159.442.939 12.522. 155.946 11. Phai tra nguo·i tao d<)ng 323 98.333.493 90.545.993 12. Cac khoan trich n<)p phuc l9·i nhan
vi en 324 89.02 1.65 1 35.265.35 1 13. Chi phi phai tra ng~n h~n 325 1.632.939. 107 384.22 1.300 17. Cac khoan phai tra, phai n<)p khac
ng~n lwn 329 5 .569 .687 .330 1.617 .300.616
II. N9· ph:ii tra dai h~n 340 23.647.503.337 23.647 .503.337 5. Phai tra ngLrO'i ban dai lwn 347 147.503.337 147.503.337 I I. Cac khoan phai tra, phai n<)p khac
dai h~n 353 20 23.500.000.000 23.500.000.000
D. VON CHU so HiJ'u 400 798.065.554.433 776.128.525.842 (400 = 410)
I. v&n chu sO' hfru 410 798.065.554.433 776.128.525.842 1. v6n d~u tll' cua chu sO' hi1'u 4 11 701.001.650.000 667.622.970.000 4 Quy d1,r trG' b6 sung v6n aiSu I~ 414 9.91 2.1 73.038 7. 172.505.558 5. Quy d1,r phong tai chinh va rui ro
nghi~p V\J 4 .1 5 12.3 74.434.993 9.634.767.513 6. Cac Quy khac thu<)c v6n chu s& hG'u 416 2.462.26 1.955 2.462.26 1.955 7. L9·i nhu~n clrna phan ph6i 41 7 2 1 62.384.849.008 79.396.595.064 8. L9·i ich c6 dong khong ki~m soat 4 18 9 .930.185.439 9.839.425.752
TONG CONG NO PHAI TRA VA VON CHU so HlrU 440 1.092.898.080.345 815.715.509.074 ( 440 = 300 + 400)
Cac thuydt minh tlfnh kem la b(J phr;n h9P thanh cua Mo cao tai chfnh h9p nhcit nay 6
Cong ty CB ph:1n Chfrng khoan IB Bao cao tinh hinh tai chinh hQ'p nhftt t~i ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
M§u BOJ - CTCK/HN (Ban hanh theo 7T s6 334/ 2016/ TT-BTC
ngiiy 2711212016 c1/a 89 Tai chinh)
cAc CHi TIEU NGO AI BAO cAo TiNH HINH TAI CHiNH
Mas& 31/12/2016 VND
31/12/2015 VND
A. TAI SAN CUA CTCK VA TAI SAN QUAN LY THEO CAM KET
5. 6. 8.
9.
12.
Ngo~i t~ cac lo~i c6 phiSu dang luu hanh (S6 c6 phiSu) Tai san tai chfnh niem ySt/dang ky giao dich t~i VSD cua CTCK Tai san tai chfnh da lu·u ky t~i VSD va clura giao dich cua CTCK Tai san tai chfnh clura ltru ky t~i VSD cua CTCK
TiSn gfri cua nha d§u tu t'.1y thac Danh ITil)C dclu tu cua nha dclu tu uy thac Cac khoan phai thu cua nha dclu tu uy thac Cac khoan phai tra. Ctla nha dclu tu uy thac
005 006
008
009
012
B. TAISANVACACKHOANPHAITRA VE TAI SAN QUAN LY CAM KET VOi KHACH HANG
I.
a.
b. c.
e. 2.
a.
b.
d.
3.
Tai san tai chfnh niem ySt/ dang ky giao dich t~i VSD cua Nha dclu tu Tai san Lai chfnh g iao djch L~c do chuydn nhu'(;ng Tai san Lai chinh hqn chi chuyd1111hu9ng Tai san Lai chinh giao djch cdm cJ Tai san Lai chfnh cha· Lhanh toan Tai san tai chfnh da luu ky t~i VSD va chua giao djch cua Nha dclu tu Tai san Lai chfnh tlii luu kY tqi VSD va chu-a giao dfch, L~r do chuydn nhur;ng Tai san Lai chfnh tlii luu kj tqi VSD va chu·a giao djch, hqn chi chuydn nhu9ng Tai san tai chfnh tla luu ly Lqi VSD va chua giao df ch, p hong toa, Lqm g iii: Tai san tai chfnh chc» vS cua Nha dclu ttr
021
021.1 021.2 021.3 021.5
022
022.1
022.2
022.4 023
2. l 04.34 7 70 .1 00.165
155.232.790.000
2. 772.660.000
184.212.840.000
6.305 .400.040 422.523 .511.000
14.800.88 1.945 428.286.077
2.375.905 66.762.297
299.759.820.000
11.908.475 55.068.435.452
12.559.619
1.772.717.250.000 1.375.692.1 20.000
1.582.826.360.000 25.500.170.000
100. 745.920.000 63. 644. 800. 000
33.555.930.000
19. 738.660.000
13.817.270.000
1.197. 721.520. 000
141. 729.520.000 36.241.080.000
127.093.480.000
12 7. 093.480. 000 172.750.000
Cac thuydt minh tlfnh kem la b9 ph(ln hQp thanh cua baa cao tai chfnh h9p nhdt nay 7
Cong ty CB phiin Chfrng khoan IB Bao cao tinh hinh tai chinh hQ'P nhfit t~i ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
7. 7.1.
7.2.
7.3.
a.
8.
8.1.
13
13.1.
13.2.
Masa
TiSn gi'.ri ct'.1a khach hang TiSn gt'.r i cua Nha d§u tu vS giao dich
026
cht'.rng khoan theo phuong tht'.rc CTCK quan ly 027 TiSn gu·i t6ng hqp giao dich cht'.rng khoan cho khach hang TiSn gu·i bu trli' va thanh toan giao dich
028
chfrng khoan 029 Ti~n gfri bit trfr va thanh toan giao djch chung khoan cua Nha ddu tu trong nuo·c 029.1 Phai tra Nha d§u tu· vS tiSn gt'.ri giao dich cht'.rng khoan theo plrnong tht'.rc CTCK quan ly Phai tra Nha d§u tu· trong mr6'c vS tiSn gt'.ri
03 1
giao dich cht'.mg khoan theo phuong tht'.rc CTCK quan ly Phai tra khach hang vs giao dich cht'.mg
031.1
khoan 036 Phai tra VSD v~ thanh toan bit tn't· cua khach hang 036A
Phai tra kh6c cua khach hang 036B
Ngay 31 thang 3 nam 2017
Nguo·i l ~p Ngu·o·i kiSm tra
Ba NguySn Thi Thu H~ng Kd toan
Ba Tr§n Thi H6ng Ha Q. Kd toan tru611g
Mliu BOl - CTCK/HN (Ban hanh theo TT s633412016/TT-BTC
ngay 2711212016 czja B(; Tai chinh)
31/12/2016 31/12/2015 VND VND
309.546.760.425 123. 794.534.066
279.89 1.253.700 11 1.024.554.844
29.652.052.5 16
3.454.209 12. 769 .979.222
3.454.209 12. 769.979.222
210.040.516.561 19.353.718.822
210.040.516.561 19.353.7 18.822 99.506.243.864 104.437.969.93 1
99.502.169.000 104.437.969.931 4.074.864
Cac thuydt minh dfnh kem la b9 ph9n hQp thanh cua b6o cao tai chfnh hQp nhdt nay 8
Cong ty cfi ph~n Chfrng k hoan IB Bao cao k~t qua ho~t d()ng h<,rp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
Ma sB
I . DOANH THU HO~ T D<)NG
I.I. Lai ttr cac tai san san chlnh ("TSTC") ghi nh?n thong qua lai/16 Ol
a. Lai ban cac TSTC ghi nhqn thong qua liii/ !6 OJ.I
c. CJ til'c, tiJn /iii ph6t sinh tif cac TSTC ghi nhqn th6ng qua liii/16 01.3
1.2. Lai ttr cac khoan d§u tu n~m gifr d~n ngay dao lwn 02
1.3. La i tlr cac khoan cho vay va phai thu 03 1.6. Doanh thu nghi~p v1,1 m6i giai
chfrng khoan 06 1.7. Doanh thu nghi~p v1,1 bao lanh, di.i. i ly
phat hanh cht'.rng khoan 07 1.9. Doanh thu nghi ~p v1,1 lLru ky ch(rng khoan 09 1.10. Doanh thu nghi ~p v1,1 tu v§n tai chlnh 10 I. I I. Thu nh?p hoi.i.t d<)ng khac 11
C9ng doanh thu ho,t di}ng 20
II. CHI PHi HO~ T D<)NG
2. 1. L6 tCr cac TSTC ghi nh?n thong qua lai/16 21 a. L6 ban cac TSTC ghi nhqn thong qua
liii/16 21.1 b. Chenh !?ch g iam tlanh gifi h;ii cac TSTC
ghi nhqn thong qua /iii/lo 21.2 c. Chi phi giao dfch mua cac tai san tai
chinh ghi nhqnt thong qua liii/16 21.3 2.6. Chi phi hoi.i.t d<)ng tl,.J' doanh 26 2.7. Chi phi nghi~p Vl,l moi gia i cht'.rng khoan 27
Chi phi nghi~p v1,1 bao lanh, di.i.i ly phat 2.8. hanh cht'.rng khoan 28 2. 10. Chi phi nghi~p v1,1 luu ky chfrng khoan 30 2. 11. Chi phi hoi.i.t d<)ng tLr v§n tai chlnh 31 2. 12. Chi phi khac 32
C9ngchiphiho,tdi}ng 40
Thuy~t minh
22(a)
22(b)
22(c)
23(a)
23(b)
Miiu s6 802 - CTCK/HN (Ban himh theo TT s6 33412016/TT-BTC
ngay 2711212016 c1ia 89 Tai chinh)
2016 2015 VND VND
(Phan lo~i l~i)
123 .563.161.050 133.969.585.2 14
100.197.448.827 122.346.683. 741
23.365. 7 I 2.223 I 1.622. 901. 473
57.250.281 148.584.474 28.0 l 0.896.354 9.910.283.836
21.052.417.054 6.856.642.093
3.0 12.434.900 8.454.900.000 2.029.477.915 927.99 1.825 7.0 15.454.545 4. 175. 188.963 2.679.792.926 2 1.441.655
187.420.885.025 164.464.618.060
62.110.783.4 14 45 .843 .466.679
46.533.969.619 42.682.860.816
I 5.576. 813. 795 3. 069.295. 773
91.310.090 I. 771.342.985 1.623.489.478 9.686.635.993 3.544.837.500
56.9 18.182 3.792.9 19.343 2.5 18.258.394 3.861.708.200 3.962.233.805 1.908.756.767 93.499.243
83.189.064.884 57 .585. 785.099
Coe thuydt minh tlfnh kem la b9 phqn hQp thanh ciia baa coo tai chfnh h9p nh6t nay 9
Cong ty Cfi phlin Chfrng khoan IB Bao cao k~t qua ho~t dqng hc;)'p nhfit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
Mas6 Thuy~t minh
III. DOANH THU HO~T D<)NG TAI CHiNH
3.1. Chenh l~ch lai ty gia h6i doai da va clma th1,rc hi~n 41
3.2. Doanh thu, d1,r thu c6 t(rc, lai tiSn g1h ngan hang kh6ng c6 djnh 42
3.4. Doanh thu khac vS d§u tu 44
CC)ng doanh thu ho~t d()ng tai chinh 50
IV. CHI PHI TAI CHiNH
4.2. Chi phf lai vay 52 4.5. Chi phi tai chfnh khac 55
CC)ng chi phi tai chinh 60
VI. CHI PHI QUAN LY CONG TY 62 24
CmJNGKHOAN VII. KET QUA HO~T D<)NG
70 (70 = 20 + 50 - 40 - 60 - 62)
VIII. THUNH~KHAC VA CHI PHi KHAC
8.1. Thu nh~p khac 71 8.2. Chi phf khac 72
CC)ng k~t qua ho~t d()ng khac 80
(80 = 71 - 72) IX. TONG LQl NHU~N KE TOAN
90 TRUOC THUE (90 = 70 + 80)
CHI PHI THUE TNDN 100
I 0 .1. Chi phf thuS TNDN hi~n hanh 100.1 25
Mh s6 802-CTCK/HN (Ban hanh theo TTsb 33412016/TT-BTC
ngay 2711212016 czia Bi) Tai chinh)
2016 2015 VND VND
(Phan lo~i l~i)
2.547.00 1
1.172.685 .134 1.700.745.223 67.613.985
1.240.299.119 1. 703.292.224
10. 726.017.809 197.917.100 215.480.623
10.726.017.809 413.397.723
30.359. 750.461 22.988.335.379
64.386.350.990 85.180.392.083
747.21 1.926 3.911.111.904 126.603 .618 382.728.800
620.608.308 3.528.383.104
65.006.959.298 88. 708. 775.187
11.267.411.276 15.208.820.577
11.267.4 11.276 15.208.820.577
Cac thuydt minh df nh kem la b9 ph¢in h9p thGnh cua bcio coo tai chfnh h9p nhdt nay 10
Cong ty CB phlin Chfrng khoan IB Bao cao k~t qua ho~t d{>ng hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
XI.
I I. I
11.3
XII.
12.5
XIII.
13.1.
Mas6 Thuy~t minh
L<;n NHU~N KE TOAN SAU THUE 200
TNDN (200 = 90 - 100) L9·i nh u~.11 sau thu~ phan b6 cha chu s6' hG'u 201 LQ'i nhu~.11 thufin phan b6 cho I9·i fch cua c6 dong khong kiSm soat 203
THU NHAP TOAN DIEN KHAC SAU THUETNnN . 300
Uii dU'Q'C chia tLr cac khaan dfiu tll' vao cong ty lien k~t, lien doanh clma chia 305
TBng thu nh~p toan di~n 400
( 400 = 200 + 300 ) Thu nh?p toan di~n phan b6 cho chu s6' hG'u 401 Thu nh?p taan di~n phan b6 cha c6 dong khong n~m quy~n kiSm soat 402
THU NH~ THUAN TREN CO PHIEU PHO THONG
500
Lai ca ban tren c6 phi~u 50 1 26
(86ng/1 c6 phi~u) - (trlnh bay l~ i)
Ngay 3 1 thang 3 nam 201 7
Ngm:ri l?p
Ba NguySn Thi Thu H~ng Ki loan
Ngu<'J i kiSm tra
Ba Trfin Thi H6ng Ha Q. Ki loan lruong
M§u s6 B02 - CTCK/HN (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC
ngay 2711212016 c1/a 89 Tai chinh)
2016 2015 VND VND
(Phan lo~i l~i)
53. 739.548.022 73.499.954.610
53.648.788.335 71.244.365.633
90.759.687 2.255.588.977
1.578.629.069
1.578.629.069
55.318.177.091 73.499.954.610
55 .227.417.404 7 1.244.365.633
90.759.687 2.255 .588.977
53.648. 788.335 71.244.365.633
765 1.233
Ong NguySn Van H~nh TJng Giam tide
Cite lhuyil minh t/fnh kem la b(j ph(tn h9p lhanh eua Mo eao lai ehfnh h9p nhdl nay 11
Cong ty ca phfin Chfrng khoan IB Bao cao luu chuy~n ti~n t~ hc;)'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (PhuO"ng phap gian ti~p)
Ma Thuy~t so minh
Mfiu B03b - CTCK/HN (/Jan hanh theo TT s633412014/TT-BTC
ngc1y 2711212016 c1ia Bi) Tai chfnh)
2016 VND
2015 VND
(Phan lo~i l~i)
I.
1.
LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D<)NG KINH DO ANH
Lc;ri nhu~n tmo·c thu~ Thu nh~p doanh nghi~p 01 65.006.959.298 88.708.775.187
2. Di~u chinh cho cac khoan: 02 5.660. 721.360 (5.460.919.363)
- Kh§u hao TSCD 03 2.558.029.199 2.9 15.767.267 - Cac khoan d1,r phong 04 15.742.386.575 3.005.788.670 - Chi phi lai vay 06 10.726.0 17.809 197.917. 100 - Lai ti:r ho~t d9ng d~u tu 07 ( 10.870.343.568) (1 1.580.392.400) - 0 1,r thu tiSn lai 08 (12.495.368.655)
5. Lc;)'i nhu~n tir ho~t d{)ng kinh doanh tmO'c thay dBi v6n Iu·u d{)ng (30 = 01+02) 30 70.667.680.658 83.247.855.824
- Tang TSTC gh i nh~n thong qua lai/16 3 1 (65.904.866.597) (86.643.930.805) - Tang cac khoan cho vay 33 ( 170.961. 12 1.832) ( 146.676.579 .003) - Tang cac khoan phai thu ban cac TSTC 35 ( 145. 785.978.000) - G iam/(tang) cac khoan phai thu ban cac dich v~1 CTCK cung dp 37 123 .702.218.707 ( 135.779.775.065) - (Tang)/giam cac khoan phai thu khac 39 ( 45.4 78.969.563) 346.059.374 - G iam cac tai san khac 40 22.868.395.427 8.859.938.517 - Giam/(tang) chi phi tra truO-c 42 974.853.779 (2.691.241.869) - Thu~ TNDN da n9p 43 ( 17.905.600.008) (14.715.327.689) - Lai vay da tra 44 (10.1 26.234.81 1) ( 197.917. 100) - Tang phai tra cho nguo·i ban - Tang thu~ va cac khoan pha i nQp
45 29.709.600.321
N ha nu·O-c 47 1.243.324.653 - Tang phai tra, phai n9p khac 50 9.190.965.549 28.298.807.939 - Tang trai ph i~u phat hanh 22 1.15 1.000.000
LU'u chuy~n ti~n thuftn tir ho~t 60 23.345.268.283 (265.952.109.877)
d{)ng kinh doanh
Coe thuy~t minh afnh kem la b9 ph¢in h9P thbnh ciia boo coo tai ch fnh h9'p nhdt nay 12
Cong ty Cfi phftn Chll'ng khoan IB Mliu B03b - CTCK/HN
Bao cao lu·u chuy~n ti~n t~ h<.rp nh~t (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC
cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (PhuO'ng phap gian ti~p- ti~p theo)
ngay 2711212016 czia B9 Tai chinh)
Ma Thuy~t 2016 2015 s6 minh VND VND
(Phan Io~i I~i)
II. LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG DAU TU
I. Ti~n chi dS mua sAm, xay d~rng tai san c6 dinh va tai san dai h:;111 khac 61 (2.060.831.273) (8.630.851.300)
3. Ti~n ch i d§u tu g6p v6n vao cong ty con, cong ty lien doanh, lien kSt va d§u tu khac 63 (51.500.000.000)
5. Ti~n thu v~ c6 tfrc va IQ'i nhu?n dtrQ'C chia tt'r cac khoan d§u tu tai chinh dai lwn 65 16.141 .200.839 11.580.392.400 Mua cong ty con ( 12.980.950. 716)
Lu·u chuy~n ti~n thuAn tir ho~t d()ng dAu tll'
70 14.080.369.566 (61.531.409.616)
~ ,i I
III. LUU CHUYEN TIEN TRUAN /
TUHO~T D<)NG TAI CHiNH ;\I Ti~n thu tt'r phat hanh c6 phiSu, nh?n g6p v6n cua chu sa hffu 7 1 306.930.000.000
" 3 Ti~n vay g6c 73 185 .543 .344. 722 ~
4 Ti~n chi tra nQ' g6c vay 74 ( 185.543.344. 722) ~
6 c6 tl'.rc da tra cho chu SCY hli"u 76 (33.381. 148.500)
LU'u chuy~n ti~n thuAn tir ho~t d()ng 80 (33.381.148.500) 306.930.000.000 tai chinh
IV. Lu·u chuy~n ti~n thuAn trong nam (90 = 60 + 70 + 80) 90 4.044.489.349 (20.553.519.493)
v. T!~n ':a cac khoan tll'O'ng dU'O'ng tien dau nam
101 1.175.678.266 21.729.197.759
VI. Ti~n va cac khoan tu·o·ng dU'O'ng ti~n cuBi nam (103 = 90 + 101)
103 7 5.220.167.615 1.175.678.266
2016 2015 VND VND
Giao d!,ch p~i ti~n t~ tr9ng y~u Tang v6n dieu I~ tt'r IQ'i nlrn?n chua phan ph6i 33.378.680.000 60.692.970.000
Cac thuydt minh tlinh kem la b(J phqn h9p thanh cita baa cao rai chinh h9p nhdt nay 13
Cong ty CB ph~n Chfrng khoan IB Bao cao luu chuy~n ti~n t~ hc;>'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (Phuo·ng phap gian ti~p - ti~p theo)
Mftu B03b - CTCK/HN (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC
ngay 2711212016 c1ia B9 Tai chinh)
PHAN LUU CHUYEN TIEN T~ HO~T D(>NG MOI GIOI, UY THAC CUA KHA.CH HANG
CHI TIEU Mas6 2016 2015 VND VND
I. Luu clrny~n ti~n ho~t d{)ng moi gioi,
iiy thac ciia khach hang
1. T iSn thu ban cht'.rng khoan m6i gi6'i cho
khach hang 01 5.342.359.373.820 1.839 .982.3 14.500 2. TiSn chi mua cht'.rng khoan m6i gi6'i cho
khach hang 02 (6.173.555.864.030) (2.364.428.588.700) 7. Nh~n tiSn gt'.ri d~ thanh toan giao dich
cht'.mg khoan cua khach hang 07 1.069.863.733.928 706.976.666.269
Thu tiSn tlr tai khoan vang lai cua
khach hang 1.959.435.870.528 805.544.210.666 Chi tiSn ttr tai khoan vang lai cua khach
hang (2 .012.350.887 .887) (892.502.036.983)
Tang ti~n thu~n trong nam 20 185. 752.226.359 95.572.565. 752
II. Ti~n va cac khoan tuo·ng duO'ng ti~n 30
d~u nam ciia khach hang 123. 794.534.066 28.221.968.314
IV. Ti~n va cac khoan tuo·ng duo·ng ti~n
cu6i nam ciia khach hang
(40 = 20 + 30)
Ngtn:'Yi l ~p
Ba Nguy~n Thi Thu H~ng Ki toan
40
Ba Tnln Th i H6ng Ha Q. Ki toan tmang
309.546.760.425 123. 794.534.066
Ong Nguy~n Van H~nh TJng Giam a6c
Cac thuyi t minh tlfnh kem /a b(J ph(m h9p thanh ciia baa cao tai chfnh h(Jp nhdt nay 14
l
I ... i .:::
Cong ty C~ ph~n Chfrng khoan IB M§u B04 - CTCK/HN (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC
ngay 2711212016 czia 89 Tai chinh) Bao cao tinh hinh bi~n dqng v&n chu sO' hii'u h<.rp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016
I.
I. 4. 5. 6. 7. 8.
sa du· Cl~u ni'im 2015
1/1/2015 1/ 1/2016 Tang VND VND VND
Bi~n Cli}ng vfin ch ii so· hfru
v6n d~u tlf cua chu so hfru 300.000.000.000 667.622.970.000 367.622.970.000 Quy d!J trfr b6 sung v6n d i~u I~ 3.966. 195. 125 7. 172.505.558 3.206.310.433
s6 ti'ing/(giam) trong nam 2016
Giam Tang VND VND
- 33.378.680.000 2. 739.667.480
Giam VND
sa du· cu6i ni'im
31/12/2015 VND
31112/2016 VN D
Quy dl)" phong tai chinh Va rui ro ngh h~p Vt) 6.428.457.080 9.634.767.51 3 3.206.3 10.433 - 2. 739.667.480
- 667.622.970.000 7.172.505.558 9.634.767.513 2.462.26 1.955
70 1.001.650.000 9.912. 173.038
12.374.434.993 2.462.261.955
62.384.849.008 9.930.185.439
Cac quy khac thu(lc v6n chu so hfru Lgi nhu~n chua phan ph6i Lgi ich cua c6 dong kh6ng ki~rn soat
TONG CONG
2.462.26 1.955 2.462.26 1.955 76.084. 17 1. 142 79.396.595.064
9.839.425.752 71.244.365.633 (67.931.941.71 1) 55.227.4 17.404 9.839.425.752 - 90.759.687
(72.239.163.460) 79.396.595.064 9.839.425 .752
388.941.085.302 776.128.525.842 455.11 9.382.251 (67.931.941.7 11) 94.176.192.05 1 (72.239.163.460) 776.128.525.842 798.065.554.433
Ngm'yi l~p
~ Ba Nguy~n Thi Thu H~ng
Kd loan
Ngay 3 I thang 3 narn 2017
Ngm:ri ki~m tra
~ Ba Tr§n Thi H6ng Ha
Q. Kd loan truimg Ong Nguy~n Van Hl;rnh
T6ng Giam a6c
Cac thuydt minh tlinh kem la b9 phqn h9p thanh cua bao cao tai chinh h9p nhdt nay 15
Cong ty Cfi phfin Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh h<,rp nh~t
Mfiu BOS - CTCK/HN (Ban himh theo TTs6 334/20!6/7T-BTC
ngay 2711212016 ciia 89 Tai chinh) cho nam k~t thuc ngay 31 thang12 nam 2016
Cac thuySt minh nay la b9 ph?n 11Q'P than h va d n duqc dQc d6ng thcri veri bao cao tai chinh twp nhfit dinh kem.
1. l>O'n vi bao cao
(a) Co· sO' thanh l~p
Cong ty C6 ph§n Cht'.rng khoan IB ("Cong ty") la m9t cong ty c6 ph§n du9·c thanh l?p t~i Vi~t Nam theo Gifiy phep thanh l?p va ho~t d9ng s6 70/UBCK-GP ngay I 0 thang 12 nam 2007 do Uy ban Chfrng khoan Nha nu6'c dp v6'i ten gQi ban d§u la Cong ty Chl'.rng khoan Vincom. Cong ty da chfn h thl'.rc d6 i ten la Cong ty C6 ph§n cht'.rng khoan IB ttr ngay 21 thang 5 nam 20 14. Bao cao tai chf nh twp nhfit ci'.1a Cong ty cho nam kSt tht'.1c 3 1 thang 12 nam 2016 bao g6m Cong ty va cong ty con ( duqc gQi chu ng ta "Hp doan") va cac t9·i fch cua T?p doan trong cac cong ty lien kSt va ca so- kinh doanh d6ng ki~m soat.
(b) Ho~t d()ng chinh
Cac ho~t d9ng chfnh Ctla T?p doan bao g6m moi gi6'i cht'.rng khoan, cac ho~t d9ng t~r doanh cht'.rng khoan, cung d p djch vv tu vfin tai chfnh va d§u tu· cht'.rng khoan, ky guy cht'.rng khoan, luu ky cht'.rng khoan va bao lanh phat hanh cht'.rng khoan, guan ly guy d§u tu cht'.rng khoan, guan ly danh 1111,lC d§u tu cht'.rng khoan.
(c) VBn di~u I~
T~i ngay 31 thang 12 nam 2016, v6n di~u I~ cua Cong ty la 701.00 1.650.000 VND (3 1/ 12/201 5: 667.622.970.000 VND).
(d) Niem y~t
Tlr ngay 29 thang 12 nam 2009, c6 phiSu cua Cong ty da du·9·c niem ySt va g iao djch tren so- giao d jch Cht'.rng khoan Ha N9 i v6'i ma. c6 phiSu cht'.rng khoan niem ySt la VI X. S6 luv ng c6 phiSu ni em ySt t~ i ngay 31 thang 12 nam 20 16 la 70.100.165 c6 phiSu VIX (31/12/2015: 66.762.297 cb ph iSu) tuung t'.rng v6'i s6 v6n di~u I~ neu tren.
(e) c§u true t~p doan
T~i ngay 3 1 thang 12 nam 2016 va 20 I 5, Cong ty c6 m9t cong ty con s6' hCh1 t1v c t iSp nlm sau:
Ten cong ty
G ifty phep Thanh l~p va ho~t d()ng
Gifiy phep Thanh l?p va ho~t d9ng ban d§u s6 29/UBCKGP ngay 3 thang 3 nam 2008
Cong ty • Cb ph§n Quan ly guy IB • Giiy phep di~u chinh g§n
nhfit s6 32/GPDC-UBCK ngay 9 thang 12 nam 2015
(f) TBng s6 nhan vien
Nganh ho~t d()ng
v6n di~u I~
L?p va guan ly guy 57,25 ty VND d§u tu cht'.rng khoan, guan ly danh mpc d§u tu cht'.rng khoan va tu vfin d§u tu ch6ng khoan
Ty I~ s& hfru va quy~n bi~u quy~t
77,73%
T~i ngay 3 I thang 12 nam 2016, T?p doan c6 84 nhan vi en (3111 2/2015: 76 nhan vien).
16
:
_\
=
Cong ty C6 phlin Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
2. Co· sO' l~p bao cao tai chinh
(a) Tuyen b6 v~ tuan thu
Miiu 805 -CTCK/HN (Ban hanh theo TT s6 334120 I 6f!T-BTC
ngay 271121201 6 c1ia 8(1 Tai chinh)
Bao cao tai chfnh h9p nhfit cho nam kSt tht'.1c ngay 31 thang 12 nam 20 16 du9c l~p theo cac Chu§n m\.rc KS toan Vi~t Nam, ChS d() KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 210/2014/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 210") do 89 Tai chfnh ban hanh vs Hlr6·ng d§n kS toa.n ap d~mg d6i v6·i cong ty cht'.rng khoan va Thong tu s6334/2016/TT-BTC ngay 27 thang 12 nam 20 16 ("Thong ttr 334") do B() Tai chfnh ban hanh vS si'.ra d6i, b6 sung va thay thS Ph1,1 l1,1c 02 va Ph~1 !pc 04 cua Thong tu 2 1 ova cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh .
(b) Co· sfr do lucmg
Bao cao tai chfnh h9·p nhfit, trtr bao cao ltru chuySn tiSn t~ h9p nhfit OlJ'Q'C l~p tren CO' so· d6n tfch theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuySn tiSn t~ h9·p nhfit du9c l~p theo phuung phap gian tiSp.
(c) Ky k~ toan
Ky kS toan nam cua T~p doan la tli' ngay 1 thang 1 dSn ngay 3 1 thang 12.
( d) Do·n vj ti~n t~ k~ toan va trinh bay bao cao tai chinh
Don vi ti Sn t~ kS toan cl'.1a Cong ty la D6ng V i~t Nam ("VN D"), cting la don vi ti Sn t~ du9c si'.r d1,1ng cho 1111,!C afch l ~p Va trinh bay bao Cao tai chfnh.
3. Ap dt.mg cac hU'O'ng d~n k~ toan m6'i va cac quy djnh chU'a dU'Q'C ap d1)ng
Ngay 30 thang 12 nam 2014, B() Tai chfnh da ban hanh Thong tu s6 210/201 4/TT-BTC ("Thong tu 2 1 O") vS Hua ng d§n kS toan ap d1,1ng a6i v&i cong ty cht'.rng khoan. Thong ttr 21 O c6 hi~u l~rc tli' ngay 1 thang 1 nam 2016 va thay thS Thong tu s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 ("Thong tu 95") CLJa B() Tai chfnh lm&ng d§n kS toan ap d~111g a6i v&i Cong ty cht'.rng khoan va Thong tu· s6 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 cua B() Tai chfnh su·a a6i, b6 sung Thong ttr 95.
Ngay 27 thang 12 nam 2016, B9 Tai chfnh da ban hanh Thong tu s6 334/2016/TT-BTC ("Thong tu 334") vS Sl'.ra a6i, b6 sung va thay thS Ph1,1 !pc 02 va Ph1,1 l1,1c 04 cua Thong ttr 210. Thong tu 334 c6 h i ~u l1,1·c tlr ngay 27 thang 12 nam 201 6 va ap dpng cho nam tai chf nh 2016.
Theo d6, bao cao tai chfnh h9·p nhfit cl'.1a T~p doan cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 du9c l ~p theo m§u biSu m&i cua Thong tu· 334. D6ng tho·i, cac s6 li ~u so sanh cua nam tnr&c da OU'Q'C trlnh bay cho phu hQ'P v&i nam hi~n t~i (ThuySt minh 28 - s6 li~u so sanh).
Cung theo Thong ttr 2 10, kS ttr ngay 1 thang 1 nam 201 7, Cong ty ap d1,111g phtrm1g phap kS toan theo gia tri h9p ly cho m()t s6 cong C\J tai ch fnh vase phai thuySt minh vs co· so· xac dinh gia tri hQp ly cua cac khoan m~1c nay. Hi~n t~ i np doan chtra xac dinh anh lmO-ng cua vi~c ap dl,lng phuung phap kS toan theo gia tri hQ'P ly cho m()t s6 cong C~l tai chfnh a6i v&i bao cao tai chfnh cua T~p doan cho cac ky b~t d§u tt'.r ngay 1 thang 1 nam 2017.
17
Cong ty CA ph~n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhftt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
4. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u
Mh BOS - CTCK/HN (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC
ngay 2711212016 czia 89 Tc1i chfnh)
Sau day la nhli'ng chinh sach kS toan ch Lt ySu du·qc T?p doan ap d1,111g trong vi~c l?p bao cao tai chinh hqp nh§t nay.
(a) Co· sfr hQ'P nhftt
(i) Cong ty con
Cong ty con la cac dm1 vi chiu s~r kiSm soat cl'.1a T?p doan. Bao cao tai chinh cl'.1a cong ty con dll'Q'C bao g6m trong bao cao tai ch fnh llQ'p nh§t kS tU- ngay ki Sm soat b~t d§u c6 hi~u l~rc cho t6·i ngay quySn kiSm soat ch§m dm.
(ii) L9'i iclz cJ ilong klzong kiim so<it
Lqi fch c6 dong kMng kiSm soat dll'Q'C xac dinh theo t)' I~ ph§n so· hli'u cua c6 dong khong kiSm soat trong tai san thu§n cua dun vi bi mua l?i t?i ngay mua.
Y i~c thoai v6n cua T~p doan trong cong ty con ma khong d§n dSn m§t quySn kiSm soat dt.rqc kS toan tll'm1g t1,r nlm cac giao dich v6n chu so hu·u. Chenh l~ch gili'a gia tri thay d6i ph§n so· hli'u cua T?p doan trong tai san thu§n ci1a cong ty con va s6 thu ho?c chi tlr v i~c thoai v6n t?i cong ty con du·o·c ghi nh?n vao lq i nhu?n sau thus clnra phan ph6i thu(>c v6n chu so· hu·u.
(iii) Mill quy€n kiim so<it
Khi m§t quySn kiSm soat t?i m(>t cong ty con, T?p doan dU-ng ghi nh?n tai san va no· phai tra cua cong ty con cling nht.r l9·i fch c6 dong khong kiSm soat va cac du ph§n v6n chu so· hli'u khac. Bi t ky khoan lai ho?c 16 nao phat sinh tl'.1· SI/ ki~n nay dSu dU'Q'C ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho?t d(>ng kinh doanh hqp nh§t. Sau khi thoai v6n ph§n lo·i fch con l?i trong cong ty con trnO-c d6 (nSu c6) dll'Q'C ghi nh?n theo gia tri ghi s6 con l?i cua khoan d§u tll' tren bao cao tai chfnh ri eng cua cong ty 111((, sau khi du·o·c diSu chinh theo t)' I ~ tu'O'ng t'.rng cho nhC'rng thay d6i trong v6n chu so· hu·u kS tU- ngay mua nSu T?p doan v§n con anh lmO-ng dang kS trong dun vi nh?n d§u tll', ho?c trinh bay theo gia g6c cua khoan d§u t ll' con l?i nsu khong con anh lmo·ng dang kS.
(iv) Cong ty lien kit va co· sO' kinlz doanlz i/Jng kiim so<it (c<ic ilo'fl vj nlzijn ilfiu tu· ilu·9·c lz[J.clz loan tlzeo p/uro·ng pluip van clzu so· fzuu)
Cong ty lien kSt la nhli'ng cong ty ma T?p doan c6 anh lmang dang kS, nlmng khong kiSm soat, cac chfnh sach tai chfnh va ho?t d(>ng ci:1a cong ty. Cac w so· kinh doanh d6ng kiSm soat la nhu·ng w so· kinh doanh ma T?p doan c6 quySn d6ng k iSm soat duvc thiSt l?p b~ng thoa thu?n hQ'P d6ng va doi hoi SI/ nh§t tri cua cac ben lien doanh d6i v6'i cac quySt dinh chiSn luvc vs ta i chfnh va ho?t d(>ng. Cong ty lien kSt va CO' so· kinh doanh a6ng kiSm soat duvc lwch toan theo plnmng phap v6n chu so· hli'u (goi chung la cac dun vi nh?n d§u tu· d§u tu· du·o·c lwch toan theo plmung phap v6n chu so· hli'u). Bao cao tai chfnh h9·p nh§t bao g6m ph§n ma T?p doan dll'Q'C ht.rang trong thu nh?p va chi phi cua cac dun vi nh?n d§u tu· dll'Q'C h~ch toan theo phll'ung phap v6n chu so hli'u, sau khi diSu chlnh theo chfnh sach kS toan cua T?p doan, tlr ngay b~t d§u cho tO-i ngay ch§m dt'.tt SI/ anh lnro·ng dang kS ho?c quySn d6ng kiSm soat d6i v6'i cac dun v i nay. Khi ph§n 16 cua don v i nh?n d§u tu ma T?p doan phai chia se Vll'Q't qua lq i ich ClJa T?p doan trong dun vi nh?n d§u tll' OU'Q'C h~ch toan theo plmong phap v6n chl'.1 so hli'u, gia tri ghi s6 cl'.1a khoan d§u tLr (bao g6m cac khoan d§u tu dai lw n, nSu c6) se duvc ghi g iam tO-i b~ng khong va dU-ng v i~c ghi nh?n cac khoan 16 phat sinh trong tll'O'llg lai t rU- cac khoan 16 thu(>c plwm vi ma T?p doan c6 nghTa v~1 phai tra ho?c da tra thay cho dun vi nh?n d§u tll'.
18
Cong ty CA ph§n Chli'ng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh h1;rp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
Mfiu BOS - CTCK/HN (Ban hanh theo TT s633412016/TT-BTC
ngay 2711212016 czia Bi) Tai chinh)
(v) Cac giao djclz tlu·p·c lo{li trit· klzi hpp nliii.t
Cac s6 du· trong n{) i b{) t~p doan va cac khoan thu nh~p va chi phf clma tlwc hi~n ttr cac giao djch n{)i b{) dll'Q'c lo? i tn'.r khi l~p bao cao tai chfnh hqp nh§t. Khoan lai va 16 clma th1,rc hi~n phat sinh tli' cac giao djch v6'i cac 0 0'11 vi nh~n d§.u tll' Oll'Q'C h?ch toan theo plmong phap v6n ch t'.1 so hG'u Oll'9'C trLr vao khoan d§.u tu· trong plwm vi l9·i fch cua T~p doan t~i dO"n vi nh~n d§.u tu·.
(vi) Hpp nlzftt kinlz doanlz
Hqp nhfit kinh doanh du9·c h?ch toan theo plmong phap mua t?i ngay mua, la ngay ma quy8n kiSm soat duqc chuySn giao cho T~p doan. S1,r kiSm soat t6n t~i khi T~p doan c6 quy8n chi ph6i cac chfnh sach tai chfnh va ho~t d()ng cua don vi nh~m thu du9·c l9·i fch kinh tS tfr cac ho~t d{)ng CLJa OO'n vi d6. Yi~c danh gia quy8n kiSm soat c6 xet dSn quy8n b6 phiSu ti8m nang c6 thS tlwc hi~n duqc t?i thcri diSm hi~n t?i.
(b) Tai san va DQ' phai tra tai chinh
(i) Glzi nlz~n
Cac tai san va n9· phai tra tai chf nh duqc ghi nh~n Bao cao tlnh hlnh tai chfnh hqp nh§t khi va chi khi T~p doan tro thanh m{)t ben tham gia cac di8u khoan h9'P d6ng cua tai San va nq phai tra tai chfnh nay.
(ii) Plziin lo<Ji va tlo /u·img
(iii)
• Cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16: ThuySt minh 4(d);
• Cac khoan cho vay: ThuySt minh 4(e); va
• Cong ty phan lo?i tfi t ca cac khoan n9' tai chinh la n9· phai tra tai chinh duqc xac djnh theo gia tr! phan b6.
Cltftm dut ghi nh~n
T~p doan chfim dt'.rt ghi nh~n m{)t TSTC khi quySn l9·i theo hqp a6ng cua T?p doan a6i v6·i cac dong tiSn phat sinh tU' TSTC nay chfim dt'.rt, hay khi T~p doan chuySn giao toan b{) TSTC nay b~ng m{)t giao djch ma ph§.n 16'n rui ro va l9·i ich g~n liSn v6·i vi~c so hG'u TSTC nay dtrqc chuySn giao ho~1c m{)t giao djch ma trong d6 T~p doan khong chuySn giao toan b{) va cling khong g iG' l?i ph§.n 16'n rt'.ii ro va lqi fch g~n liSn v6'i v i~c so hi:i'u tai san va cling khong n~m quy8n kiSm soat tai san.
T~p doan chfim dut ghi nh ~n m{)t n9· phai tra tai chinh khi cac nghTa Vl,J theo hqp d6ng da OU'Q'C do· b6, ht'.1y b6 ho~c chfim d(1t.
(iv) can trt't
Tai san va n9· phai tra tai chf nh dtrqc d n tn'.r va sf> du thu§.n duqc trlnh bay tren Bao cao tlnh hlnh tai chfnh hqp nh§t khi va chi khi T~p doan c6 quy8n hqp phap dS d n trL1· cac khoan mµ c v6'i s6 ti8n du·qc ghi nh~n va T?p doan c6 y djnh tlwc h i~n cac giao djch tren CO' so thu§.n ho~c thµ·c hi~n d6ng tho·i v i~c ban tai san va thanh toan 11Q'.
19
\
I
Cong ty CB ph~n Chii'ng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
(v) D~t pltong TSTC
Miiu BOS - CTCK/HN (Ban hanh theo 7T s6 33412016/TT-BTC
ngay 2711212016 c1/a 86 Tai chinh)
D6i v6'i cac khoan dfiu tu, nSu t?i cu6i ky kS toan, gia trj thi tru(rng th§p han gia g6c, T?p doan se trfch l?p dt,r phong giam gia dfiu tu cht'.rng khoan cho cac khoan dfiu tu d6. D6i v6'i cac ch(rng khoan niem ySt, gia thi truo·ng la gia dong ct'.ra t?i Sa Giao d!ch Chfrng khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh ho?c Sa Giao d!ch Ch(rng khoan Ha N{>i t?i ngay kSt thuc ky kS toan. B6i v6'i cac lo?i cht'.rng khoan chua niem ySt nhung da dang ky giao d!ch tren th! truo·ng giao d!ch ch(rng khoan ct'.1a cac cong ty d?i chung clma niem ySt (UpCom), gia thi tnro·ng la gia dong ct'.ra ct'.1a th! tmo·ng UpCom t?i ngay kSt th(1c ky kS toan. D6i v6'i cac lo?i cht'.rng khoan clma niem ySt nhung du·qc tµ do mua ban tren thj tnro·ng OTC, gia th! tnro·ng la gia trung binh cua cac m(rc gia giao d!ch th1,rc ts theo bao gia cua 3 cong ty cht'.rng khoan c6 giao djch t?i tho·i diSm gfin nh§t v6'i th(yi diSm trfch l?p dµ· phong nlnrng khong qua m(>t thang tf nh dSn ngay trfch l?p dµ· phong. Trong truo·ng hqp gia tr! thi truang khong thS xac dinh du·9·c m(>t each dang tin c~y, cac khoan dfiu ttr nay dlJ'Q'C ghi nh?n theo gia g6c.
D6i v6'i cac khoan cho vay va phai thu, T?p doan trfch l~p dµ· phong phai thu kh6 doi nlm duqc trinh bay trong ThuySt minh 4(f).
Cac khoan 16 t6n th§t do suy giam gia tri cua TSTC, dµ phong giam gia dfiu tu· va d~r phong cho cac khoan vay duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho?t d(>ng h9-p nh§t cua T?p doan.
(c) Ti~n va cac khoan tu·o·ng du·o·ng ti~n
TiSn bao gbm tiSn m?t t?i quy, tiSn gt'.ri ngan hang cho ho?t d(>ng cua cong ty ch(mg khoan, tiSn gt'.ri vs ban cht'.rng khoan bao Hinh phat hanh va tiSn gt'.ri vs bt'.1 trll' va thanh toan giao dich ch(rng khoan ct'.1a T~p doan.
Cac khoan tu'O'ng dtmng tiSn la cac khoan di u ttr ng~n h?n c6 tho·i h?n g6c khong qua 3 thang, c6 kha nang chuy€n d6i d~ dang thanh m9t luv ng ti€n xac d!nh va khong co rui ro trong chuySn d6i thanh tiSn kS tt'.r ngay mua khoan dfiu tu d6 t?i tha i diSm bao cao.
( d) Cac TSTC ghi nh~n thong qua Hii/IB
TSTC ghi nh?n thong qua lai/16 la m(>t TSTC th6a man m(>t trong cac diSu ki~n sau:
• TSTC du9·c Ban Giam d6c phan lo? i vao nh6m n~m gifr dS kinh doanh . TSTC duqc phan lo?i vao nh6m n~m giu a~ kinh doanh , ns u:
tai san duqc mua chu ySu cho mµ c dfch ban l?i trong tho·i gian ng~n ;
c6 biing cht'.rng vS v i~c kinh doanh cong c~1 d6 nhftm mµ c dfch thu !qi ng~n h?n; ho?c
cong cµ tai chfnh phai sinh (ngo?i trt'.r cac cong cµ tai chfnh phai sinh duqc xac dinh la mot h9-p dbng bao lanh tai chfnh ho?c m(>t Cong cµ phong ngt'.ra rui ro hi ~u qua).
• T?i tho·i di~m ghi nh?n ban d§u, T?p doan xSp TSTC vao nh6m TSTC ghi nh?n thong qua lai/16.
Cac TSTC du9·c ghi nh~n tren Bao cao tinh hinh tai chfnh hqp nh§t khi va chi khi T~p doan tr6· thanh m(>t ben tham gia cac diSu khoan hqp dbng cua TSTC nay.
Cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 du'Q'c ghi nh?n ban dfi u theo gia mua tlwc tS cac TSTC (a6i v6'i ch(rng khoan clma niem ySt) ho?c gia kh6'p l~nh t?i cac Sa giao d!ch chu·ng khoan (d6 i v6'i cht'.rng khoan niem ySt). Cu6i ky kS toan, cac TSTC ghi nh?n thong qua lai/16 duqc phan anh theo nguyen gia trll' di dµ· phong giam gia dfiu ttr chfrng khoan.
20
Cong ty ca ph~n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
Mftu 805 - CTCK/HN (Ban himh theo TT s6 334/2016!7T-BTC
ngay 2711212016 c1ia 89 Tai chfnh)
(e) Cac khoan cho vay
Cac khoan cho vay la cac TSTC v6'i cac khoan thanh toan c6 dinh ho~c c6 th€ xac dinh va khong du9·c niem ySt tren thi trncmg. Cac khoan cho vay ct'.1a T?p doan bao g6m cac khoan cho vay ky quy cht'.rng khoan theo lwp ct6ng margin ho~c hQ'p d6ng t'.rng trn6'c tiSn ban cht'.rng khoan cua khach hang.
Cac khoan cho vay dU'Q'C ghi nh?n tren Bao cao tlnh hinh tai chinh hQ'p nh§t khi va chi khi T?p doan trer thanh m9t ben tham gia trong cac diSu khoan hQ'P d6ng cua cong Cl,! tai chinh nay.
Cac khoan cho vay duvc ghi nh?n ban dfiu theo gia g6c. Cu6i ky kS toan , cac khoan cho vay du·9·c phan anh theo gia g6c tru di d1,1· phong phai thu kh6 doi nlm du·9·c trinh bay trong ThuySt minh 4(t).
(f) Cac khoan phai thu
(g)
Cac khoan phai thu ttr ban cac TSTC, tu cung dp dich v1,1 va cac khoan phai thu khac duvc phan anh theo nguyen gia trU- di d1,1· phong phai thu kh6 doi.
T?p doan trfch l?p di,!' phong phai thu kh6 doi d1,1·a tren u6'c tinh vS kha nang thu hfli cua cac khoan phai thu, nlmng khong th§p han mt'.rc d1,r phong trich l?p theo hu6'ng dfin cua Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 7 thang 12 narn 2009 ("Thong tu 228") do B9 Tai chinh ban hanh.
T/u3'i gian qua hqn
Khong qua lwn ho~c qua h?n du6'i sau (06) thang Tlr tren sau (06) thang dSn du6·i m(>t (0 I) nam Tlr m9t (0 I ) nam dSn du·6'i hai (02) nam Ttr hai (02) nam dSn du·6'i ba (03) nam Tren ba (03) nam
Tai san cB djnh hii'u hinh
Mu:c trfch d1,t phong
0%
30%
50%
70%
100%
(i) Nguyen giti
Tai san c6 dinh hu·u hlnh du9·c thS hi ~n theo nguyen gia trtr di gia tri hao man luy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hli'u hlnh bao g6m gia mua, thus nh?p kh§u, cac lo?i thus mua hang khong hoan l?i va chi phi lien quan tivc tiSp ds dua tai san dSn vi tri va tr?ng thai ho?t dong cho m1,1c dich su- d~mg da d~r kiSn, va chi phi dS thao da, di do·i tai san va khoi plwc hi~n tnro·ng t?i dia diSm d~t tai san. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hG'u hlnh da dua vao ho?t d<)ng nlm chi phi sfra chG'a, bao dm:l'ng va d?i tu du9·c ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho?t d<)ng tw p nh§t trong nam ma chi phi phat sinh. Trong cac tnro·ng twp c6 thS cht'.mg minh m<?t each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang t9·i ich kinh tS trong tua ng lai d1,1· tinh thu du9·c tll' v i~c su· d~mg tai san c6 dinh hu·u hlnh w 9t tren mt'.rc ho?t d<)ng tieu chu§n theo nhtr danh gia ban dfiu, thl cac chi phi nay du·Q'c v6n h6a nhu m9t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 c1inh hG'u hinh .
2 1
' I I
Cong ty CB ph§n Chu'Dg khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ·p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
(ii) Klttiu two
M~u BOS - CTCK/HN (Ban hanh theo TT s6 334/20 /6/7T-BTC
ngay 2711212016 c1ia Bf) Tai chinh)
Kh§u hao du·9·c tf nh theo phuong phap ducrng th~ng dt,ra tren tho·i gian hli"u dµng u·6'c tinh Clla tai san c6 dinh hli"u hinh. Thai gian hli"u d~mg u6'c tinh nlm sau:
• may m6c th ist bi • phuong ti~n v?n tai , truySn d~n • th iSt bi d~mg cµ quan ly • tai san c6 dinh hli"u hinh khac
(h) Tai san c6 djnh vo hinh
4 - 5 nam 10 nam
4 - 5 nam 4 - 5 nam
Tai San c6 dinh YO hinh bao g6m ph§n mSm may vi tinh. Gia mua cua phi1n mSm may vi tinh m6'i ma phi1n mSm nay khong phai la m9t b9 ph?n g~n kst vo·i phi1n ct'.rng c6 lien quan thi du·qc v6n h6a va h~ch toan nlm tai san c6 dinh VO hlnh. Ph'1n mSm may vi tinh du9·c tinh kh§u hao theo phum1g phap duo·ng th~ng trong vong 3 dSn I 0 nam.
(i) L9·i th~ thuo-ng m~i
Lqi thS tlmong m~ i phat sinh trong vi~c mua l~i cong ty con, cong ty lien kSt va lien doanh. Lqi thS tlmong m~ i duqc xac dinh theo gia g6c trlr di gia tri hao mon lay kS. Gia g6c Ctla lqi thS tlmo·ng m~i la khoan chenh ] ~ch giQ·a chi phi mua va ]9·i ich cua T?p doan trong gia tri hqp ly thu§n cua cac tai san, 119· phai tra va nq tiSm tang cua don vi bi mua. Khoan chenh l ~ch am (lai ti:r giao dich mua gia re) du·9·c ghi nh?n ngay vao bao cao kSt qua ho~t dong h9-p nhk
Lqi thS thu'O"ng m~i phat sinh khi mua cong ty con du·qc phan b6 theo plmong phap du·o·ng th~ng trong vong 7 nam. Gia tri ghi s6 cua !qi thS thu'O"ng m~i phat sinh khi mua cong ty con duvc ghi giam xu6ng b~ng gia tri c6 thS thu h6i khi Ban Giam d6c xac dinh khoan J9·i thS tlmong m~i khong thS thu h6i toan b(l.
(j) Cac khoan phai tra ngucri ban va cac khoan phai tra khac
Cac khoan phai tra ngua i ban va khoan phai tra khac ths hi~n theo nguyen gia.
(k) D1;1· phong
M9t khoan dµ· phong duqc ghi nh?n nSu, do kSt qua cua m(lt sµ· ki ~n trong qua kht'.r, T?p doan c6 nghia vµ phap ly hi~n t~i ho~c lien d6"i c6 thS u·6"c tinh m9t each dang tin c?y, va ch~c ch~n se lam giam sut cac lq i ich kinh tS trong tLrong lai dS thanh toan cac khoan nq phai tra do nghia VI) d6. Khoan dµ· phong du9·c xac dinh b~ng each chiSt kh§u dong tiSn dµ· kiSn phai tril trong tuong lai v6"i tY I~ chist kh§u tru6'c thus phan anh danh gia cua thi trno·ng a tho·i diSm hi~n t~ i vs gia tri tho·i gian cua tiSn va rui ro q1 ths cua khoan n9· do.
(I) VBn c6 ph~n
(i) cJ pltidu phb thong
c6 phiSu ph6 thong du·9·c ghi nh?n theo m~nh gia. Chi ph i phat sinh lien quan t1vc tiSp dSn v i~c phat han h c6 phiSu, trlr di an h lmo·ng thus, duvc ghi giam vao th~ng du· v6n c6 ph§n.
22
Cong ty CB ph§n Chli'ng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
(ii) Tlz(i_ng du· v611 c6 plzim
Mfiu BOS - CTCK/HN (Ban hanh theo TT s633412016/TT-BTC
ngay 2711212016 c1ia 89 Tai chinh)
Khi nh?n dtrqc v6n tu· cac c6 dong, phi1n chenh l ~ch gili'a gia phat hanh va m~nh gia cua c6 phiSu duvc gh i nh?n vao th~ng dtr v6n c6 phi1n trong v6n chtl so· hli'u.
(m) Cac quy dt.1· trii' phap djnh
Cong ty st'.r d~mg I9·i nhu?n sau thuS hang nam d~ trfch l?p cac quy dµ· tru· phap dinh theo Thong tu s6 146/2014/TT-BTC ngay 6 thang 10 nam 2014 do 89 Ta.i chfnh ban hanh nhu sau:
Quy di! trli' b6 sung v6n diSu I~ Quy dµ· phong tai ch fnh
Ty I~ trich I~p hang nam
5% lqi nhu?n sau thuS 5% I9·i nhu?n sau thuS
s6 dU' t6i da
I 0% v6n diSu I~ I 0% v6n diSu I~
Quy di! trli' b6 sung v6n diSu I~ du·9·c st'.r d~mg d~ b6 sung v6n diSu I~ theo quySt dinh cua f)~i h()i d6ng c6 dong.
Quy d~r phong tai chfnh duvc dung d~ bu d~p cho cac khoan 16 phat sinh trong qua trlnh kinh doanh.
Cac quy d~r tru phap dinh nay khong du9·c phep phan ph6i va duqc phan l o~i la v6n chu so· hu·u.
(n) Cac giao djch b~ng ngo~i t~
Cac giao dich b~ng cac dun vi tiSn khac VND trong nam dtr9·c quy d6i sang VND theo t)' gia xfrp xi v6'i ty gia tlwc tS ngay giao dich. Cac khoan mµc tai san va nQ· phai tra c6 g6c b~ng do·n vi tiSn t~ khac VND, ngo~ i trlt' cac khoan mµ c da du·9·c phong nglt'a rui ro h6i doa i b~ng cac cong cµ tai chinh, duvc quy d6i sang VND theo ty gia mua chuy~n khoan/cy gia ban chuy~n khoan cua ngan hang tlmung m~ i nui Cong ty thuo·ng xuyen c6 giao dich t~i ngay kSt thuc ky kS toan.
T§t ca cac khoan chenh l ~ch ty gia h6i doai duqc ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho~t d()ng hqp nhk
( o) Doanh thu va thu nh~p khac
(i) Liii/16 tu· ban cac TSTC
Lai/16 tlt' ban cac TSTC du9·c ghi nh?n khi T?p doan nh?n duvc Thong bao thanh toan cho cac giao dich kinh doanh ch(rng khoan tlt' Trung tam Luu ky Chfrng khoan V i~t Nam (d6i v6'i chfrng khoan niem ySt) va thoa thu?n chuy~n nhuv ng tai san da duqc hoan t§t (d6i v6i chfrng khoan clura niem ySt).
(ii) CJ tire wl tiJn /iii plzat sinh tu· cac TSTC
Doanh thu tlt' c6 t(rc du9·c ghi nh?n khi quysn nh?n c6 tfrc duvc xac l?p. c6 tfrc khong duvc ghi nh?n d6i v6' i cac c6 phiSu giao dich sa u ngay khong lur6'ng quySn .
B6i v6'i c6 ph iSu tlm6'ng, T?p doan chi ghi tang s6 Iu·qng c6 phiSu duqc lm6'ng ma khong ghi tang doanh thu tt:r c6 tu·c.
Doanh thu tiSn lai ti'.r cac TSTC duqc ghi nh?n theo tY I ~ tuung frn g v6i thai gian dµ·a tren s6 du g6c va lai su§t ap dµn g.
23
' ...
Cong ty C6 ph§n Chll'ng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh h(;rp nhfit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
(iii) Doanh thu ho(lt t19ng moi gi6'i c/zung khoan
Mliu BOS - CTCK/HN (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC
ngay 2711212016 czia 89 Tai chinh)
Doanh thu tlr dich V~I 1116i gi6 i ch(rng khoan dU'Q'C ghi nh?n khi giao dich chl'.rng khoan da hoan thanh.
(iv) Doanh tlzu tu· viin ttfm tu· chU:ng kh0<i11
Doanh thu tfr ho:;it d(mg tll' vftn d§u tu duvc ghi nh?n theo tiSn d<) hoan thanh djch v1,1 t:;ii ngay kSt thuc ky kS toan. TiSn d<) l10an thanh du'Q'C danh gia tren CO' s6' xem xet de cong vi¢c da du·9·c tlwc hi¢n.
(v) Doanh thu tu: dfch V¥ /u·u kj chu:ng klwan
Doanh thu tu· dich v1,1 luu ky chl'.rng khoan duvc ghi nh?n khi dich v1,1 duvc cung dp.
(p) Cac khoan thanh toan thue ho~t di)ng
Cac khoan thanh toan thue ho:;it d<)ng du9·c ghi nh?n trong bao do kSt qua ha:;it d<)ng hgp nhftt thea plnrong phap ducmg thling d1,1·a vaa thcl'i twn cua hQ'p d6ng thue. Cac khaan hoa h6ng di thue du9·c ghi nh?n trong bao caa kSt qua ho:;it d<)ng hQ·p nh ftt nlnr la m<)t be) ph?n hgp thanh cl'.1a t6ng chi phi tlrne.
( q) Chi phi di vay
Chi phi di vay du·gc ghi nh?n la ch i phi trong na111 khi chi phi nay phat sinh, ngo:;i i trli' tmang hgp chi phi di vay li en quan dSn cac khaan vay cha 1111,1c dich hinh thanh tai san du di8u ki¢n thi khi d6 chi phi di vay se dtrQ'C v6n h6a va dU'Q'C ghi vaa nguyen gia cac tai San nay.
(r) Thu~
ThuS thu nh?p daanh nghi¢p tinh tren IQ'i nhu?n ha?c 16 cua nam baa g6m thuS thu nh?p hi¢n hanh va thuS thu nh?p hoan l:;i i. ThuS thu nh?p doanh nghi¢p duQ'c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ha:;it d<)ng kinh daanh ngo:;ii tn:r tmcrng hQ-p c6 de khoan thus thu nh?p lien quan dSn cac khoan 1111,1c dugc ghi nh?n thling vaa v6n chu so· hu·u, thi khi d6 de khoan thuS thu nh?p nay cung duQ'c ghi nh?n thling vao v6n chu s6' hu·u.
ThuS thu nh?p hi¢n hanh la khoan thuS d1,1· kiSn phai n<)p d~ra tren thu nh?p chiu thuS trong na111, sLi" d1,1ng de ml'.rc thuS suftt c6 hi¢u l~rc t:;i i ngay kSt th(1c ky kS taan, va cac khoan di8u chinh thuS phai n<)p lien quan dSn nhfrng na111 tm6c.
ThuS thu nh?p haan l:;i i du9·c ghi nh?n cho cac chenh l¢ch t:;im thcl'i g ifra gia tri ghi s6 cha 1111,1c dich baa cao tai chinh va gia tri SU' d1,1ng cha 1111,lC dich tinh thuS Clla cac khaan lll~IC tai san va llQ' phai tra. Gia tri cua thuS thu nh?p haan l:;i i duvc ghi nh?n d1,1·a tren each thl'.rc d1,1· kiSn thu h6i ho?c thanh taan gia tri ghi s6 cl'.1a de khoan 1111,1c tai san va nQ· phai tra sfr d~mg cac 1111'.rc thuS suftt c6 hi¢u l1,1·c ho?c co· ban c6 hi¢u l1,1·c t:;ii ngay kSt th(1c ky kS taan.
Tai san thuS thu nh?p hoan l:;ii chi du9·c ghi nh?n trong ph:;im vi ch ~c ch~n c6 du IQ'i nhu?n tinh thuS trong tll'O'l1g lai dS tai san thuS thu nh?p nay c6 thS Sll' d1,1ng du·gc. Tai san thuS thu nh?p hoan l:;i i du9·c ghi giam trong ph1;1111 vi khon g con ch~c ch~n la cac [9·i ich v8 thuS lien quan nay Se sfr d1,1ng dtl'Q'C.
24
Cong ty CB ph§n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
(s) Cac ben lien quan
Miiu BOS - CTC K/H N
(Ban hanh theo TT s633412016/TT-BTC
ngay 2711212016 ciia B(l Tai chinh)
Cac ben dLr9·c coi la ben lien quan ct'.1a n.p doan nSu m9t ben c6 kha nang, tn,rc tiSp ho?c gian tiSp, kiSm soat ben ki a ho?c gay anh lm<'rng dang kS tO-i ben kia trong v i~c ra cac quySt dinh tai chfnh va hoi;it d9ng, ho?c khi T?p doan va ben kia d111g chiu si..r kiSm soat chung ho?c anh huo·ng dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho?c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than c?n ct'.1a cac ca nhan duvc coi la lien quan.
(t) Bao cao b9 ph~n
M9t b9 ph?n la m9t hQ'p ph§n c6 thS xac dinh rieng bi~t cua T?p doan tham gia vao v i~c cung d p cac San ph§m ho?c djch V I) lien quan (bQ ph?n chia theo hoi;it d()ng kinh doanh), ho?c Cung d p San ph§m ho?c dich V~I trong m9t moi trncrng kinh tS Cl) thS (b9 ph?n chia theo vt'.111g dia ly), m6i b9 ph?n nay chiu rui ro va thu du·9·c lq i fch khac bi~t v6'i cac b9 ph?n khac. M~u bao cao b9 ph?n ca ban cua T?p doan la d~ra theo b9 ph?n chia theo hoi;it d9ng kinh doanh.
(u) s6 du· b~ng khong
Cac khoan mµc hay cac s6 du quy dinh trong Thong tu 334 khong duvc thS hi~n tren bao cao tai chfnh hqp nhfrt nay thi du·9·c hiSu la c6 s6 du b~ng khong.
5. Qua n tr! rui ro tai chinh
(a) TBng quan
Cac loi;i i rt'.ii ro ma T?p doan phai d6i m?t do v i~c sl'r d~111g cac cong cµ tai chfnh ct'.1 a minh bao g6m:
• rui ro tin d~111g;
• rui ro thanh khoan; va
• rui ro thi trncmg.
ThuySt minh nay cung d p thong tin vb tli'ng loi;i i rt'.1i ro neu tren ma T?p doan c6 thS g?p phai va mo ta cac mµc tieu, chfnh sach va cac quy trinh T?p doan sU- d~mg dS do lucmg va quan ly rt'.1i ro.
Ban KiSm soat cua Cong ty chiu trach nhi~m kiSm tra xem Ban Giam d6c giam sat v i ~c tuan thu chfnh sach va thu t~1 c quan ly rt'.1i ro ct'.1a Cong ty nlm thS nao, va soat xet tfnh thfch hqp cua chfnh sach quan ly rui ro lien quan dSn nhfrng rui ro ma T?p doan g?p phai.
(b) K hung quan ly rui ro
Ban Giam d6c c6 trach nhi~m chung trong v i~c thiSt l?p va giam sat khung quan ly rui ro cua T?p doan. Ban Giam d6c da thanh l?p Ban quan ly rui ro c6 trach nhi~m xay dµ·ng va giam sat cac chfnh sach quan ly rui ro cua T?p doan. Ban quan ly rui ro bao cao tlmcrng xuyen vb cac hoi;it d9ng cua minh len Ban Giam d6c.
25
Cong ty CB phftn Chll'ng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhftt cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
M§u BOS - CTCK/HN
(Ban hanh theo TT s633412016/TT-BTC
ngay 2711212016 cria 89 Tai chinh)
Cac chinh sach quan ly n'.1i ro CLla T?p doan dLrQ'C thiSt l?p dS phat hi~n va phan tich cac rui ro ma T?p doan g~p phai, dua ra cac h~n mt'.rc va bi~n phap kiSm soat rui ro pht'.1 ho·p, va theo doi cac n:1i ro va tuan thu theo cac h~n m(rc. Cac chinh sach va h~ th6ng quan ly rui ro dugc xem xet thucrng xuyen dS phan anh cac thay d6i vs diSu ki~n th! trncrng va cac ho~t d9ng cua T?p doan. T?p doan, thong qua cac chu§n nwc va quy trinh dao t~o va quan ly, nh~m nwc dich phat triSn ITIQt moi trncmg kiSm soat co ky lu?t va co tinh xay d~rng trong do t§t ca cac nhan vien hi Su dugc vai tro va trach nhi~m cua ho.
Ban KiSm soat c t'.1a T?p doan dLrgc b9 ph?n KiSm toan n9i b9 h6 tro· trong cong vi~c giam sat. B9 ph?n KiSm toan n9i b9 th1,rc hi~n ra soat thuo·ng xuyen va d9t xu§t cac bi~n phap kiSm soat va thu t1,1c quan ly rui ro va baa cao kSt qua len Ban KiSm soat.
(c) Riii ro tin di.mg
Rui ro tin d~mg la rui ro 16 tai chi nh CL!a Cong ty nSu m9t khach hang ho~c ben d6i tac cua cong Cl) tai chinh khong dap t'.rng dLrgc cac nghTa VI) theo h9·p dbng, va phat sinh chu ySu tu cac khoan cha vay va phai thu khach hang va cac khoan d§u tu n~m giu· dSn ngay aao lwn.
Anh hu·o·ng cua rui ro tin d1p1g
T6ng gia tr! ghi s6 cua cac TSTC thS hi~n m(rc rt'.1i ro tin d1,1ng t6i da. Mt'.rc d9 rt'.1i ro tin d1,1ng t6i da t~i ngay bao cao nhu sau:
T iSn gi'.ri ngan hang va cac khoan tuang duang tiSn Cac TSTC ghi nh?n thong qua lai/16 Cac khoan cha vay Cac khoan phai thu
Thuy~t minh
(i) (ii) (iii) (iii)
(i) TiJn gu·i ngan hang va ctic khoan tu·o·ng tlu·o·ng tiJn
31/12/2016 VND
5. 170.621.104 110.000.000.000 317.637.700 .835 177.863.179.1 13
31/12/2015 VND
1.073.649.265
146.676.579 .003 150.755.619.964
610.671.501.052 298.505.848.232
TiSn gu·i ngan hang va cac khoan tua ng du·ang tiSn ct'.1a T?p doan chi'! ySu duo·c gt'.ri t~i cac t6 clu'.rc tai chinh danh tiSng. Ban Giam a6c khong nh?n th§y c6 rui ro tin d~mg trong ySu nao ttr cac khoan tiSn gt'.ri nay va khong cho r~ng cac t6 cht'.rc tai chinh nay co thS 1rnh kha nang tra no· va gay t6n th§t cha T~p doan.
(ii) Cac TSTC ghi nh~n thong qua lai//J
T~p doan gi6'i lwn mfrc n:1i ro tin d1,1ng b~ng each chi d§u tu vao cac lo~i chtrng khoan nQ' dS thanh khoan, ngo~ i trtr tnra ng hgp d§u tu· ph1,1c VI) 1111,lC dich chiSn luo·c dai lwn, vacua cac d6i tac c6 xSp lwng tin nhi~m tuang duu ng ho~c cao han so v6'i T?p doan.
26
Cong ty CB phlin Chtl'ng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
(iii) Cac klioan clto vay va ccic klioan pltai thu
M liu BOS - CT CK/HN (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC
ngay 2711212016 c1ia B(J Tai chfnh)
Rt'.1i ro tin d~111g ct'.1 a T?p doan chiu anh lnr&ng cht'.1 y~u bo·i d~c diSm ct'.1 a tt'.rng khach hang. :D6i ph6 v6i nhll'ng ri'.1i ro nay, Ban Giam d6c cua Cong ty da thiSt l?p mot chinh sach tin d1,111g ma theo d6 m6i khach hang m6'i se du9·c phan tich rieng bi~t vs d9 tin c?y ci'.ia kha nang tra nq trn6'c khi Cong ty dua ra cac di Su khoan va di Su ki~n thanh toan ch wi n cho khach hang d6. H?n mt'.rc tin d1,111g du9·c th i~t l?p cho m6i khach hang, thS hi~n s6 du phai thu t6i da ma khong d n phe duy~t bo·i T6ng Giam d6c. H?n mt'.rc nay duqc soat xet hang nam. Khach hang c6 s6 du· phai thu qua lwn duqc yeu d u phai thanh toan s6 du nay trn6'c khi duqc ti ~p t1,1c d p tin d1,1ng. Ban Giam d6c cling yeu d u tai san dam bao d1,1·a tren kSt qua danh gia rui ro tin d1,1ng cua tll'ng kh ach hang. Lo? i tai san dam bao tlmcrng nh?n la tiSn gu·i va cht'.rng khoan. Ban Giam d6c cua Cong ty theo doi gia tri thi trncmg cua cac tai san dam bao vase yeu d u them tai san dam bao theo th6a thu~n , va theo doi gia tri thi trncrng cua tai san dam bao khi xem xet tinh d§y du cua d1,1· phong phai thu kh6 doi.
Cac khoan cho vay va phai thu khac ma clura qua h?n hay chua bi giam gia chu ySu lien quan dSn nhiSu khach hang khong c6 lich SU vi plwm vs v i ~c tra n9· trong thai gian g§n day. Ban Giam d6c ti n r~ng cac khoan phai thu nay c6 chi t lu'Q'ng tin d1,1ng cao
( d) Rui ro thanh khoa n
Rui ro thanh khoan la rui ro trong d6 T?p doan khong thS thanh toan cho cac nghTa V~l tai chinh khi dSn h?n. Plmm1g tht'.rc quan ly thanh khoan cua T?p doan la dam bao 6· mt'.rc cao nhi t r~ng T?p doan luon co du kM nang thanh khoan as thanh toan cac khoan phai tra khi d~n lwn, trong disu ki~n bl nh thuo·ng cting nlm trong diSu ki~n cang th5ng vS m~t tai chinh, ma khong lam phat sinh cac mt'.rc t6n thi t khong thS chi p nh?n du'Q'C ho~c c6 nguy ca gay t6n lwi d~n danh tiSng ci'.1a T?p doan.
27
Cong ty C6 phiin Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh h<.>'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
Cac khoan no· tai chinh c6 khoan thanh toan c6 d!nh c6 thai gian dao lwn theo hqp d6ng nlm sau:
T(ii ngay 31thring12 niim 2016:
Gia tri Dong ti~n theo Trong vong ghis6 hc;rp d6ng 1 nam VND VND VND
Trai phi~u phat hanh ng~n hi;m 221. 751.121.998 241. 166.100.000 241.166.100.000 Phai tra ho~t d('mg giao d!ch cht'.rng khoan 658.981.683 658.981.683 658.981.683 Phai tra nguc)'i ban ng~n h~n 29. 726.391.3 72 29.726.391.372 29.726.391.372 Chi phi phai tra ng~n lw n I .032.817. I 09 1.032.81 7.109 1.032.817. I 09 Cac khoan phai tra, phai n()p khac ng~n h~n 5.569.687.330 5.569.687.330 5.569.687.330 Phai tra ngucri ban dai lwn 147.503.337 147.503.337 -
Cac khoan phai tra, phai n()p khac dai h~n 23 .500.000.000 23 .500.000.000 -
282.3 86.502.829 301.801.480.83 1 278.153.977.494
1 - 2 nam
VND
-
-
-
Mliu BOS - CTCK/HN (Ban himh theo 7T s6 334/20 /617T-BTC
ngay 2711212016 czia B(J Tai chinh)
2 - 5 nam Tren 5 nam
VND VND
147.503.337 23 .500.000.000
23.647.503.337
28
Cong ty ca ph§n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh h<fp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
T(ti ngl1y 31titting12 niim 2015:
Gia trj Dong ti~n theo Trong vong ghis6 hQ'p dbng 1 nam VND VND VND
Phai tra ho?t d{mg giao djch chi'.rng khoan 535. 758.012 535.758.012 535.758.012 Phai tra nglf<'Yi ban ng~n h?n 143.937.772 143.937.772 143.937.772 Chi phi phai tra ng~n h?n 384.221.300 384.221.300 3 84.221.300 Cac khoan phai tra, phai n()p khac ng~n lwn 1.617.300.616 1.617.300.6 16 1.6 17.300.6 16 Phai tra nguO-i ban dai lwn 147.503.337 147.503.337 -Cac khoan phai tra, phai n()p khac dai lwn 23 .500.000.000 23.500.000.000 -
26.328. 721.037 26.328. 721.03 7 2.681.217.700
1-2 nam
VND
--
-
Mftu BOS - CTCK/HN (Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC
ngay 2711212016 czla 8 9 Tai chinh)
2 -5 nam Tren 5 nam
VND VND
147.503.337 23.500.000.000
23.647.503.337
29
Cong ty ca phAn Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
(e) Rui ro th! tru·cmg
Miiu BOS - CTCK/HN (Ban hanh theo TT s633412016/TT-BTC
ngay 2711212016 czia 89 Tai chinh)
Rt'.1i ro thi tnrcrng la rui ro ma nhO'ng biSn d1;'mg vs gia thi trncrng, nhU' tY gia h6i doai, lai sufit va gia c6 phiSu se an h hucmg dSn kSt qua kinh doanh cua T?p doan ho?c gia tri Clla cac cong q1 tai chfnh ma T?p doan n~m giG'. M1,1c dfch cua vi~c quan ly rui ro thi tnrcrng la quan ly va kiSm soat cac rui ro thi tnrcrng trong gi&i h::in c6 thS chfip nh?n du'Q'c, trong khi vfrn t6i da h6a J9·i nhu?n thu du·9·c.
(i) Rui ro /iii suiit
Rui ro lai sufit la rui ro ma gia tri hQ'P ly ho?c cac lu6ng tiSn trong tu·ong lai Clla m()t cong Cl,! tai chfnh se biSn d()ng do s1,1· thay d6i cua lai sufit thi tnrcmg.
T?p doan quan ly rui ro lai sufit b~ng each theo doi ch?t che tlnh hlnh thi trnang c6 lien quan dS thu th?p cac la.i sufit c6 IQ'i cho cac m~IC dich quan ly gi&i h::in rui ro cua T?p doan.
T::ii ngay bao cao, cac cong c1,1 ta i chinh chiu lai sufit cua T?p doan nlm sau:
Cac cong Cl} tai chinh co lai su~t ca djnh Tai san Lai chinh TiSn gu·i ngan hang va cac khoan tuong duang tiSn Tai san tai chinh ghi nh?n thong qua lai 16 Cho vay ky quy TiSn n9p Quy h6 trQ' thanh toan
N9" phai tra Lai chfnh Tra i phiSu phat hanh ng~n h::in
Gia trj ghi sA 31/12/2016
VND
5. 170.62 1.104 110.000.000.000 259.324.794.895
4.038.53 1.535
221. 15 1.000.000
31/12/2015 VND
1.073.649.265
12 1.429.108.050 3.618.090.445
Do cac cong q 1 tai chinh c6 lai su§t c6 dinh va du'Q'C h::ich toan theo gia g6c nen SI,!' thay d6i ct'.1a lai sufit thi tnrc:rng khong c6 anh lm&ng t&i kSt qua ho::it a9ng hQ'p nhfit cua T?p aoan.
(ii) Rui ro vJ gid c6 ptzi€u
Rt'.1i ro vS gia cht'.rng khoan phat sinh tt'.r chfrng khoan v6n niem ySt va clma niem ySt do T?p doan n~m giO'. Ban Giam d6c cua Cong ty theo doi cac ch(rng khoan v6n trong danh m~IC d§u tU' d1,1·a tren cac chi s6 th i tnrcmg. Cac khoan d§u tU' tr9ng ySu trong danh m1,1c d§u tU' du·9·c quan ly rieng re va t§t ca cac quySt dinh mua va ban dSu phai OU'Q'C H9i d6ng d§u tU' phe duy~t tfi t ca cac quySt ainh mua va ban.
T::i i ngay 31 thang 12 nam 20 16, gia thi trncrng cua cac cht'.rng khoan v6n niem ySt Clla T?p doan la 208.404 tri~u VND. NSu gia thi tnrcmg cua cac cht'.rng khoan nay tang ho?c giam 8% t::ii ngay 3 1 thang 12 nam 2016 v&i tfit ca cac biSn s6 khac khong thay d6i, IQ'i nhu?n sau thuS trong nam ct'.1a T?p doan se tang 7.668 tri~u VND l10?c giam 9.2 12 tri~u VND.
30
Cong ty C6 phfin Chti'ng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
6. Bao cao bi} ph~n
(a) B<} ph~n chia theo ho~t d<}ng kinh doanh
M~u BOS -CTCK/HN (Ban himh theo TT s6 334!2016!TT-BTC
ngay 2711212016 c1/a 89 Tai chinh)
Cong ty gcSm cac b9 ph~n chia theo ho?t d9ng kinh doanh chfn h nlm sau:
• Ho?t d9ng moi gi6 i: La cac ho?t d9ng v~ moi gi6i mua ban chi'.rng khoan cho nha dc1u tu, tu v§.n, dich v1,1 luu ky.
• Ho?t d9ng t~r doanh: La cac ho?t d9ng mua ban chi'.rng khoan ct'.ia Cong ty tren thi tmcrng.
• Ho?t d9ng kinh doanh ngu6n v6n: Chli y~u la thu lai tfr vi~c t'.rng tnr6c ti~n ban cht'.rng khoan cho vay ky quy, thu lai ti ~n gt'.ri ngan hang.
31
Cong ty ca ph§n Chfrng khoan IB M~u BOS - CTCK/HN
Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (Ban hanh theo TT s6 33.//2016!7T-BTC
(ti~p theo) ngay 2711212016 czia Bl) Tai chinh)
Ho::it d{)ng moi gi6i Ho::it d()ng ti! doanh Ho::it d()n~ kin~ doanh T 6ng nguon von
2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 VND VND VND VND VND VND VND VND
(pban Io::ii I::ii) (phan Io::ii I::ii) (phan Io::ii Ii:ti) (phan Io::ii Ii:ti)
Doanh thu ho~t d(>ng - LGi tit· cac TSTC gh{ nh(in thong qua /iii 16 vb Lai san Lai chinh phai sinh - - 123.563.161.050 133.969.585.214 - - 123.563.161.050 133.969.585.214 - l iii ti/: TSTC ncim g itr adn ngby tlao h{ln - - 57.250.28 1 148.584.474 - - 57. 250.28 1 148.584.474 - liii tic cac khoan cho vay va phai lhu - - - - 28.010.896.354 9.910.283.836 28.010.896.354 9.910.283.836 - Doanh thu moi giai chU:ng khoan 21.052.417.054 6.856.642.093 - - - - 21.052.417.054 6.856.642.093 - Doanh thu bao liinh, t19i ly phtit hanh chicng khoan - - - - 3.012.434.900 8.454.900.000 3. 012.434.900 8.454. 900.000 - Doanh thu lieu Jcy c/ncng khoan - - - - 2.029.477.915 927.99 1.825 2. 029.477.915 927.991.825 - Doanh thu tie vein ta i chinh 7. 015.454. 545 4.175.188.963 7.015.454.545 4.17 5. J 88.963 - Thu nh(ip ho9t tl(mg khac - - - - 2. 679. 792.926 21.44 1. 655 2. 679. 792.926 2/.44/.655 - Doanh thu tlr ho9t ar)ng tai chinh - - - - 1.240.299. J 19 / . 703.292.224 1.240.299. J 19 J. 703.292.224
T6ng doanh thu cua 2 1.052.4 17 .054 6.856.642.093 123.620.411.33 1 134.118.169.688 43.988.355.759 25. 193 .098.503 188.661. 184.144 166. 167.910.284
b(> ph~n
32
-.......::...----- ~
Cong ty CB ph~n Chll'ng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh hc_rp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
Chi phi tn,rc t i ~p - LJ cac TSTC ghi nh(m thong qua lfii t6 - Chi phi hot;1t t19ng t~c doanh - Chi phi m6i gi&i chi'mg khoan - Chi phi hot;1t t19ng bao /finh, tlt;1i ly phdt himh chung khoan - Chi phi luu lgl chung khoan - Chi phi tic win - Chi phi khdc - Chi phi tic hot;1t t19ng tai chinh
Hol;lt dQng moi gi6i
2016 VND
(9.686.635.993)
2015 VND
(phan lol;)i ll;li)
-
(3.544.83 7.500)
Hol;lt dQng ti.r doanh
2016 2015 VND VND
(phan lol;li ll;li)
(62.110. 783.414) (45.843.466.679)
(/. 771.342.985) ( 1.623.489.478)
- -
-
Hol;lt dQn~ kin~ doanh nguon von
2016 2015 VND VND
(phan lol;li ll;li)
-
- -
- -
(56.918.182) -
(3. 792.919.343) (2.518.258.394)
(3.861. 708.200) (3.962.233.805)
(1.908. 756. 767) (93.499.243)
(JO. 726.017.809) (413.397. 723)
M~u BOS - CTCK/HN (Ban hanh theo 7T s6 33.//2016/7T-BTC
ngay 2711212016 c1ia 89 Tai chinh)
T6ng
2016 VND
(62.110. 783.414)
(/. 771.342.985)
(9. 686. 635.993)
(56.918.182)
(3. 792.919.343)
(3.861. 708.200)
(/.908. 756. 767)
(10. 726.017.809)
2015 VND
(pban lol;)i ll;li)
(45. 843.466.679)
(/ .623.489.478)
(3.544. 837.500)
(2.5 18.258.394)
(3.962.233. 805)
(93.499.243)
(413.397.723)
T6ng chi phi (9.686.635.993) (3.544.837.500) (63.882.126.399) ( 47.466.956.157) (20.346.320.30 I) (6.987.389.165) (93.915.082.693) (57.999.182.822)
K~t qua kinh doanh cua b9 ph~n
11.365.781.061 3.3 11 .804.593 59.738.284.932 86.651.2 13.531 23.642.035.458 18.205.709.338 94.746.101.451 I 08.168.727.462
33
Cong ty Cfi ph~n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
Hol_lt d()ng moi gi6i
Chi phi kh6ng phan b6
2016 VND
K~t qua tlr cac hoC:lt d('mg kinh doanh
Thu nh~p khac Chiphfkhac Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
LQ·i nhu~n thufin sau thu~
(b) BQ ph~n chia theo vimg dia ly
2015 VND
Cong ty ho?t ac;mg (J m9t khu v~rc dia ly la Vi~t Nam.
Hol,lt d()ng ti.r doanh
2016 2015 VND VND
.1/ ...... / ~::. ' .,..,, ' '
Hol_lt d()n& kin~ doanh nguon von
2016 2015 VND VND
M§u BOS - CTCK/HN (Ban hanh theo TT s633412016!7T-BTC
ngay 2711212016 c1ia Br) Tai chinh)
2016 VND
Tang
2015 VND
(phan lol,li ll,li)
(30.359.750.461) (22.988.335.379)
64.386.350.990 85.180.392.083
747.2 11.926 3.911.111.904 (126.603.618) (382.728.800)
(11.267.411.276) (1 5.208.820.577)
53.739.548.022 73.499.954.6 10
34
Cong ty CB phfin Chll'ng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
7. Ti€n va cac khoan tU'O'ng dU'O'ng ti€n
Ti~n m~t Ti~n gt'.ri ngan hang
8. Gia tr! kh&i lm~>"ng giao djch th\f'C hi~n trong nam
2016
Kh6i Im;rng Gia tr! giao d!ch giao d!ch tht,t·c hi~n th\)'C hi~n
VND' OOO Cua T~p doan
C6phidu 60.981.178 1.076. 102.344 Trai phd u 9.836.490 2.204. 727.309 Chilng khoan kh6c 2.680 211.184.444
Cua nha ct.iu tu c6 phidu 863.236.416 11.283.357.608 Traiphiiu
934.056.764 14.775.37 1.705
Mliu BOS - CTCK/HN
(Ban hanh theo TT s633412016/TT-BTC
ngay 2711212016 ciia 89 Tai chinh)
31/12/2016 VND
31112/2015 VND
(Phan Io~i I~i)
49.546.511 I 02.029.00 I 5 . 170.62 1.104 1.073 .649 .265
5.220. 167.61 5 1.1 75 .678.266
2015
Kh6i Im;rng Gia tr! giao d!ch giao d!ch thl,l'C hi~n t ht,t·c hi~n
VND' OOO
132.418.008 2.045.897.159
351.324. 718 4.777.384.454 50 5.000.000
483.742.776 6.828.281 .6 13
35
(
... 0 ~
Cong ty CB ph§n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
M~u BOS - CTCK/HN (Ban hanh theo TT s633412016/TT-BTC
ngay 2711212016 c1ia 89 Tai chinh)
9. Cac lo~i tai san tai chinh
(a)
(b)
(*)
TSTC ghi nh~n thong qua Hii/I~ (FVTPL)
31/12/2016
c6 phisu niem yst c6 phisu clrna niem yst Trai phiSu Quy~n mua cht'.rng khoan
Cac khoan cho vay
Cho vay quy (fog tru6'c ti~n ban cht'.rng khoan
Gia gBc VND
262. 776. 712.961 28.629.318.365
110.000.000.000 50.000.000.000
451.406.031.326
Gia tri h9·p Iy VND
309.216.693.460 (*) (*) (*)
(*)
31/12/2016 Gia gBc Gia tri h9·p Iy
VND VND
259 .324. 794.895 (*)
58.3 12.905.940 (*)
317.637.700.835 (*)
31/12/2015 Gia gBc
VND
187.501.657.540 197.923. 116.18 1
385.424.773.721
Gia tri hQ'p Iy VND
172.264.187.200 (*) (*) (*)
(*)
31/12/2015 Gia gBc Gia tri h9·p Iy
VND VND
12 1.429.108.050 (*)
25 .24 7.4 70.953 (*)
146.676.579.003 (*)
Cong ty clrna xac dinh gia tri 11Q'p ly cua cac cong Cl,I tai chinh nay d~ thuySt minh trong bao cao tai chinh bo·i vi khong c6 gia niem ySt tren thi trucrng cho cac cong Cl,I tai chinh nay va cac Chu§n ml,l'C KS toan Vi~t Nam, ChS d<) KS toan Doanh nghi~p Yi~t Nam hi~n khong c6 hu6'ng diln v~ each tfnh gia tri hqp ly Slr dl,lng cac ky thu~t dinh gia. Gia tri hQ'P ly cua cac cong Cl,I tai chinh nay c6 th~ khac v6i gia tri ghi s6 cua chung.
36
'JI
LI
10.
Cong ty Cfi phin Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
D\l· phong suy giam gia tr! cac TSTC va tai san th~ chfip
31/ 12/2016 s6 lu-g·ng Gia g6c Gia thi tru-crng
VND VND
T~TC ~hi nh~n ~hong qua liii/16 Co phieu niem yet S99 1.894.495 13.450.450.137 9.283.025.500 SDA 825.658 7.030.52 1.683 3.302.632.000 CAY 676. 120 43.291.913.750 39.2 14.960.000 GTN 1.1 00.002 21.890.02 1.079 18.260.033.200 MHC 674.705 7. 180.200.000 4.264. 135.600 PTC 1.356.790 11.700.956.960 9. 144.764.600 PCT 3.964. 100 40. 79 1.600.000 35.676.900.000 c6 phi~u khac 142.922 873.987.000 674.8 11.7 10
c6 phiiu chu·a niem yit c6 phi~u khac 200.304 4.314.024.090 4. 121.782.900
10.835.096 150.523.674.699 123.943.045.510
G ia trj di_i· phOng
VND
4.167.424.637 3.727.889.683 4.076.953 .750 3.629.987.879 2.916.064.400 2.556.192.360 5.1 14.700.000
199.1 75.290
192.24 1.190
26.580.629.189
Mftu BOS - CTCK/HN
(Ban hanh theo 7T s6 33412016/TT-BTC
ngay 2711212016 czia B(> Tai chinh)
3111212015 Mfrc trich l~p/ Gia trj (hoan nh~p)
d~r phong trong nam VND VND
3.027.520.337 1. 139.904.300 13.053.385 3.714.836.298
- 4.076.953.750 3.629.987.879
5.153.570.353 (2.237.505.953) - 2.556. 192.360
5. 11 4.700.000 2.803.529.588 (2.604.354.298)
6.141.73 1 186.099.459
11.003.815.394 15.576.81 3.795
37
Cong ty CB ph~n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh ho·p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31 thang i1 nam 2016 (ti~p theo)
11. D\f phong suy giam gia tr! cac khoan phai thu
Mftu BOS - CTCK/HN (Ban hanh theo TT s6 33./120 I 6TT-BTC
11gi1y 2711212016 cua B(J Tai chinh)
31/12/2016 VND
31/12/2015 VND
D1,r phong suy giam gia tri khoan phai thu cac dich v1,1 cung d p 12. 783.568.305 12.6 17.995.525
B i~n dong d\.I· phong suy giam gia tr! cac khoan phai thu nhtr sau:
Sf> dLr d§u nam Tri ch l~p/(hoan nh~p) trong nam
s6 du cu6i nam
2016 VND
12.6 17.995.525 165.572.780
12.783.568.305
2015 VND
12.68 1.502.628 (63.507.103)
12.6 17.995.525
38
Cong ty ca philn Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhit cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
12. Tai san tai chinh dai h~n
T<:ti ngay 31 thang 12 nam 2016 va ngay 31 thang 12 nam 20 15:
D!a chi
Diiu tu· vao cong ty lien doanh, lien kSt: • Quy diiu tu kham pha. gia tri Tling 6, TTTM Ct'.ra Nam,
Ngan hang Cong tlmong Y i~t Nam 34 Cua Nam, Hoan KiSm,
SB Imyng % sO' hfru
% quy~n bi~u quy~t
Gia g6c
VND
Ha N(> i 5.000.000 50% 50% 50.000.000.000
Diiu tu dai h<:tn khac (i) 1.500.000.000
51 .500.000.000
Mftu BOS - CTCK/HN
(Ban hanh theo 7T s6 33./120 I 6/TT-BTC
ngay 2711212016 c1ia Bl) Tai chinh)
DI! phOng Gia tr! hq p ly
VND
- 51.578.629.069
(*)
(*)
(i) Theo cam kSt g6p v6n thanh l?p cong ty ngay 7 thang 4 nam 2015 gifra cac c6 dong sang l?p cua Cong ty C6 ph§n Dich v~ Hang h6a Hang khong ("ACS"), T?p doan se g6p 25 t)' VND chiSm 10% so· hfru vao ACS. T<:ti ngay 3 1 thang 12 nam 2015, T?p doan da g6p du 25 t)' VND.
Theo thoa thu?n h9·p tacky kSt giG'a T?p doan va m9t d6i tac ct'.1a T?p doan , trong ph§n g6p v6n tri g ia 25 t)' VND (tu'O'ng dtrong 10% sa hfru) do T?p doan aAu ttr vao ACS, T?p doan d6ng g6p 1,5 cy VND (tu·ong d1wng 0,6% so· hth1) va d6i tac cua T?p doan d6ng g6p 23,5 t)' VND (tuong dU'o·ng 9,4% so· hli'u). Mfi i ben nh?n toan b(> l9·i lch va chju toan b(> rui ro d6i v6i ph§n d§u tu ct'.1a minh . Khoan ti~n da nh?n dtrqc tU- dcSi tac hqp tac va da chuySn cho ACS duqc T?p doan ghi nh?n tll'O'ng t'.rng la phai tra dai h<:tn khac (ThuySt minh 20) va tai san dai h<:tn khac (ThuySt minh 16).
(*) T?p doan clma xac dinh gia tri hqp ly cua khoan d§u tlr nay dS thuySt minh trong bao cao tai chfnh bo·i vi khong c6 gia niem ySt tren thi tmang cho khoan d§u tu va cac Chu~n mvc KS toan Yi~t Nam, ChS d(> KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam h i~n kh6ng c6 hu6ng dfrn v~ each tfnh gia tri h9·p ly SU' d ~ng cac ky thu?t ainh gia. Gia tri hqp ly cua khoan a§u tu nay c6 thS khac v6i gia tri ghi s6 cua chung.
39
Cong ty ca phlin Chfrng khoan IB Mfiu BOS - CTCK/HN
Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nb§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (Ban hiinh theo TT s6 33.//2016nT-BTC
(ti~p theo) ngay 2711212016 c1ia Bo Tai chinh)
13. Tai san cB djnh hfru hinh
Niim kit tluic 11gay 31 tluiug I 2 11ii111 2016:
May m6c thi~t bi PhrrO'ng t!~n ~~n Thi~t bi dyng cy TSCD T&ng cqng tai, truyen dan quanly hfru hinh khac
VND VND VND VND VND
Nguyen gia
s6 dtr d~u nam 13.386.373.131 2.679 .053. 700 1.402.499.650 1.293.207.374 J 8.76 1.133.855 Tang trong nam - 1.367.740.000 75.717.273 48.499.000 1.49 l .956.273 Thanh ly ( 1.688.095.497) - (66.575.681) (47.462.360) ( 1.802. 133 .53 8) Phan lo?i l?i ( 138.045.630) - 138.045.630
s6 du cu6i nam 11.560.232.004 4.046.793.700 1.549.686.872 1.294.244.014 18.450.956.590
Gia trj hao moo liiy k~
s6 du d~u nam 11.396.068.070 452. 187.289 781.001.520 660.82 1.258 13 .290.078.13 7 Kh~u hao trong nam 480.306.4 74 379.310.002 119. 194.879 167 .036.3 74 1.1 45.847.729 Thanh ly ( 1.688.095.497) - (66.575 .681) (47.462.360) ( 1.802. 133 .538) Phan lo?i l?i 138.045.630 - ( l 2 l .325 .089) ( 16.720.541)
s6 du cu6i nam l 0.326.324.677 83 1.497 .29 l 7 12.295.629 763 .674.731 12.633 .792.328
Gia trj con l~i
s6 du d~u nam l .990.305.061 2.226.866.41 1 621.498.130 632.3 86.1 16 5.471.055.718 s6 du cu6i nam 1.233.907.327 3 .2 15 .296.409 837.391.243 530.569.283 5.817.164.262
40
Cong ty C6 ph§n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nb§t cho nam k~t tbuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p tbeo)
13. Tai san c6 djnh hfru hinh (ti~p theo)
Nii.m kit thilc 11gl1y 31tluing12 nii.m 2015:
Nguyen gia
s6 dtr dfiu nam Tang trong nam Phan lo?i l?i
s6 du cu6i nam
Gia tri hao mon liiy k~
s6 du dfiu nam Kh~u hao trong nam Phan lo?i l?i
s6 du· cu6i nam
Gia tri con l~i
s6 dtr dfiu nam s6 du cu6i nam
May m6c thi~t bi
VND
11.230. 143.13 1 2.156.230.000
13.386.373. 131
9.6 12.505.325 1.783 .562.745
I 1.396.068.070
1.6 17.637.806 I .990.305 .06 1
PhrrO'ng ti~n v~n tai, truy~n d~n
VND
2.679.053.700
2.679 .053 .700
184.281.9 13 267.905.376
452.187.289
2.494.771.787 2.226.866.4 1 I
Thi~t bi d1;mg Cl}
quanly VND
803.349.650 599.1 50.000
1.402.499.650
763.627.639 17.373.88 1
781.001.520
39.722.0 11 621.498.1 30
M~u BOS - CTCK/HN
(Ban himh 1heo IT s6 33-1120 I 617T-BTC
ngay 2711212016 ciia 89 Tai chinh)
TSCD hfru hinh khac
VND
563.53 1.074 1.060.964.300 (33 1.288.000)
1.293.207.374
563.531.074 I 00.280.979
(2.990. 795)
660.821.258
632.3 86. I 16
T6ng d}ng
VND
15.276.077.555 3.816.344.300 (33 1.288.000)
18.761.133.855
11.1 23 .945.95 1 2.169.122.981
(2.990.795)
13.290.078.137
4. 152. 131.604 5.47 1.055.7 18
Bao g6m trong tai san c6 dinh hu·u hinh t?i 31 thang 12 nam 2016 c6 cac tai san c6 nguyen gia I 1.688.130.788 VND da kh~u hao h~t nhung v~n dang du9·c str d1,1t1g (31 / 12/201 5: 12.427.293.893 VND).
4 1
Cong ty Cfi ph§n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nhfit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
14. Tai san c6 djnh VO hinh
Nguyen gia
s6 du d§u nam Tang trong nam Thanh ly
s6 du cu6i nam
Gia tri hao rnon liiy k~
s6 du d§u nam Kh§u hao trong nam Thanh ly
s6 du cu6i nam
G ia tri con l~i
s6 du d§u nam s6 du cu6i nam
M~u BOS - CTCK/HN
(Ban himh 1heo rr s633./12016/IT-BTC ngay 2711212016 cua 89 Tai chinh)
Ph§n rn~rn may vi tinh 2016 2015 VND VND
11.864.696.252 568.875.000
(976.989.881)
11.456.581.37 1
4.231.998.997 1.412. 181.470 (976.989.88 1)
4.667. 190.586
7.632.697.255
6.789.390.785
7.050.189.252 4.8 14.507.000
11 .864.696.252
3.485.354.7 11 746.644.286
4.23 1.998.997
3.564.834.541
7.632.697.255
Bao g6m trong tai san c6 dinh VO hlnh t~ i 31 thang 12 nam 20 16 c6 cac tai san v6"i nguyen gia 2.24 1.308.679 VND da kh§u hao h€t nhung v~n dang du9·c su di.mg (3 1/12/20 15: 1.51 4.684.44 1 VND).
15. Ti~n n9p Quy HB tr9· thanh toan
Theo Quy€t dinh s6 45/QD-YSD ngay 22 thang 5 nam 20 14 cua Trung tam Luu ky Chl'.rng khoan Yi~t Nam, Cong ty phai ky quy m(H khoan t i ~n ban d§u la 120 tri~u VND t~i Trung tam Luu ky Cht'.rng khoan Yi~t Nam va hang nam phai d6ng them 0,0 I% tren doanh s6 giao di ch moi gi6i cht'.rng khoan niem y€t t~i cac S6· Giao dich Chl'.rng khoan cua nam ti €n tru6·c v6i s6 ti€n dong g6p hang nam vao Quy h6 trq thanh toan khong qua 2,5 ty VND/nam.
Bi€n dong cac khoan ti€n nQp Quy h6 trq thanh toan trong nam nhu sau:
2016 2015 VND VND
s6 du d§u nam 3.6 18.090.445 3.42 1.658.14 7 Ti€n n9p them trong nam 206.093.437 Lai nh~n duqc trong nam 2 14.347.653 196.432.298
s6 du cu6i nam 4.038.53 1.535 3.6 18.090.445
42
Cong ty Ca philn Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
16. Tai san dai h~n khac
Mfiu BOS - CTCl<JHN
(Ban himh theo TT s6 33..//2016rlT-BTC ngi1y 2711212016 c1ia Bo Tai chinh)
Day la khoan ti ~n T~p doan thay m~t cho a6i tac hqp tac d§u tu g6p v6n vao ACS theo th6a thu~n h<,Jp tac d§u tu (Thuy€t minh 12(i) va Thuy€t minh 20).
17. Trai phi~u phat hanh ng~n h~n
f)ay la khoan trai phi€u ng~n h?n, khong c6 tai san dam bao, do n r doan phat hanh v6'i ky h?n trai phi€u la I nam va tra lai 6 !hangll§n. Lai sufit ,ar d1,mg cho ky tinh l~ i d§u tien la 9 - I 0%/nan;. L~i sufit ap d1,mg cho cac ky tinh lai tiep theo CUa trai phieu Se dUC)'C xac di nh bang trung bJnh CQng lai suat tien glii tiet ki~tn
ca nhan b~ng VND, tra sau, ky h?n 12 thang ho~c ky lwn thfip hon g§n nhfit 12 thang (n€u kh6ng c6 ky h?n 12 thang) ("Lai sufit tham chi€u") c6ng b6 t?i S6 giao dich/Chi nhanh cua b6n (4) ngan hang thuang m?i bao g6m: Ngan hang N6ng ngh i~p va Phat tri€n Nong thon Vi~t Nam (S6 giao dich), N~an hang Thuang m?i C6 ph§n Cong thuong Vi~t Nam (Chi nhanh Ha N()i), Ngan hang Thuang m?i C6 phan E>§u tu va Phat tri€n Vi ~t Nam (Chi nhanh S6 Giao di ch 1) va Ngan hang Thuong m?i C6 ph§n Ngo?i thuong Vi~t Nam (S6 giao dich) ("cac Ngan hang Tham chi€u") t?i m6i ngay xac dinh lai sufit c()ng (+) bien d9 3%/nam.
18. Phai tra ho~t d{)ng giao djch chfrng khoan
Phai tra cho S6 Giao dich cht'.rng khoan Phai tra Trung tam Luu ky Cht'.rng khoan
19. Thu~ va cac khoan phai DQp Nha DU'O'C
Thu€ Thu nh~p doanh ngh i~p Thu€ Thu nh~p ca nhan Thu€ Gia tri gia tang
20. Cac khoan phai tra phai n{)p khac dai h~n
31/12/2016 31/12/2015 VND VND
(Phan lo~ i l~i)
552.089.673 515.660. 192 106.892.0 I 0 20.097.820
658.98 1.683 535.758.012
31/12/2016 31/12/2015 VND VND
5.007.099.293 11.645.288.025 2. 11 5.0 19.088 84 1.254.454
37.324.558 35.6 13.467
7. 159.442.939 12.522. 155.946
Day la khoan phai tra d6i tac lien quan d@n khoan g6p v6n vao ACS theo th6a thu~n h<,Jp tac d§u tu (Thuy~t minh 12(i) va Thuy@t minh 16).
43
I
I
Cong ty CB phfin Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
21. LQ'i nhu~n chU'a phan phBi
s6 dtr dc1u nam Sli d1,mg d~ tang v6n trong nam (phat hanh c6 phi~u thu<'mg) Thay d6i ti I ~ sa hU-u cua c6 dong khong ki€m soat Lqi nhu?n trong nam Trich l?p cac quy c6 tl'.rc da tra trong nam
s6 du cu6i nam
22. Doanh thu ho~t dQng
(a) Lai tfr ban cac TSTC ghi nh~n thong qua tai/16
2016
c6 phi~u niem y~t c6 phi~u chua niem y~t Trai phi~u niem y~t Trai phi~u clma niem y~t Tai san tai chinh khac
S6 lu·9·ng Tfing gia tri ban
ban
542.972.034 18.383.947 4.500.000
384.545
VND
183.574.2 11.1 75 308.675. 138.024 488.201.000.000 389.896.560.2 13 523 .1 83.325.205
M~u BOS - CTCK/HN
(Ban hanh theo TT s6 33412016/TT-BTC ngay 2711212016 c1ia 89 Tai chinh)
2016 VND
79.396.595.064 (33.378.680.000)
55.227.4 17.404 (5.479.334.960)
(33 .38 1.148.500)
62.384.849.008
Gia v6n binh A • A
quan gia quyen
tinh d~n cu6i
ngay giao dich
VND
149.696.099.939 274.4 19.364.1 24 484.1 18.500.000 380.009.876.663 505.088.945.064
2015 VND
76.084.17 1. 142 (60.692.970.000)
(826.350.845) 71.244.365.633 (6.4 12.620.866)
79.396.595.064
Lai ban
chfrng khoan
VND
33.878. 1 11.236 34.255.773.900
4.082.500.000 9.886.683.550
18.094.380. 141
1.893.530.234.617 I. 793.332.785.790 I 00. 197.448.827
2015
c6 phi~u niem y~t c6 phi~u chtra niem y~t Tai san tai chinh khac
sa Ju·9·ng
ban
4 1.567.154 9.804.543
Tang gia tri ban
VND
684.555.652.900 257.562.3 19.331 11 7.833.044.9 10
Gia v6n binh A • A
quan g1a quyen
tinh d~n cu6i
ngay giao djch
VND
60 1.892.694.342 220.711.639.058 11 5.000.000.000
Lai ban
chfrng khoan
VND
82.662.958.558 36.850.680.273
2.833.044.9 10
1.059.951.017. 141 937.604.333.400 122.346.683. 741
44
Cong ty ca ph§n Chfrng khoan IB M~u BOS - CTCK/HN
Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhfit (Ban hanh theo TT s633412016/TT-BTC
cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
ngay 2711212016 c1ia Bl) Tiii chinh)
(b) ca tfrc, ti~n Hii phat sinh tir cac TSTC ghi nh~n thong qua Hii/18
2016 2015 VND VND
(Phan lo~i l~i)
c6 tt'.rc 10.870.343.568 11.580.392.400 Trai tt'.rc 12.437.666.671 Lai t i ~n gt'.ri 57.701.984 42.509.073
23.365. 712.223 11.622.901.473
(c) Lai tir cac khoan cho vay va phai thu
2016 2015 VND VND
(Phan lo~i l~i)
Thu nh~p lai cho vay giao dich ky quy 26.060.577.965 8.426.510.680 --T(1u nh~p lai tu !'.mg trn6'c tien ban cht'.rng khoan cua khach hang 1.950.3 18.389 1.483.773. 156 C'
::, 28.0 10.896.354 9.9 10.283.836 K
' 23. Chi phi ho~t dQng
,..(/
:::::::
(a) Lfi ban cac TSTC
2016 SB IU'Q'ng Tang gia tri Gia vBn binh L6 ban
ban ban quan gia quyen chlfng khoan tinh d~n cuBi
ngay giao dich VND VND VND
c6 phi€u niem y€t 7.480.0 10 69.312.380.828 88.601 .056.205 ( 19.288.675.377) c6 phi€u chua niem y€t 6.930.900 69.651.000.000 87.903.587.000 ( 18.252.587.000) Trai phi€u chua niem y€t 70 70.000.000.000 72.694.027.800 (2.694.027.800) Tai san tai chf nh khac 70.400.000.000 76.698.679.442 (6.298.679.442)
279.363.380.828 325.897.350.447 ( 46.533.969.6 19)
45
Cong ty ca ph§n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh lu;rp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
2015 S6 Iu9·ng
ban
TBng gia trj
ban
VND
Mfiu BOS - CTCK/HN
(Ban himh theo ff s633./12016177'-BTC ngiiy 2711212016 c1ia 89 Teti chfnh)
Gia v6n binh ~ . ;:.
quan gta quyen
tinh d~n cu6i
ngay giao djch
VND
L& ban
chll'ng khoan
VND
c6 ph i~u niern y~t 23.486.984 365.200.044.000 407.882.904.816 ( 42.682.860.816)
(b) Chenh J~ch giam gia danh gia l~i cac TSTC thong qua Hii/16
2016 2015 VND VND
(Pha n Io~ i I~i)
Trfch l ~p dt,r phong giarn gia cac TSTC (Thuy~t rn inh I 0) 15.576.8 13.795 3.069.295.773
24. Chi phi quan Iy Cong ty Chirng khoan
2016 2015 VND VND
Chi phi luong va cac khoan khac theo luang 10.806.546.306 7.025.946.887 Chi phi bao hi~rn 806.860.000 498.535.000 Chi phi cong Cl,J, d1,1ng Cl,J 2.44 1.453.793 1.583.643. 7 19 Chi phi thue van phong 4.71 1.859.547 3.383. 147.726 Chi ph f kh§u hao TSCD 1.1 63.287.523 868.53 1.51 4 Chi phf thu~, phf va I ~ phf 1.1 37.717.562 1.638.068.109 Chi ph f dich v1,1 rn ua ngoai 4.43 1.784.357 3. 156.739.068 Chi phf khac 3.398.897.428 4.079.094.925 Phan b6 lqi th~ thuong rn~i 1.46 1.343.945 754.628.43 1
30.359.750.46 1 22.988.335.379
46
=
'J i'
i>
-tEI :::
Cong ty CB ph~n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho. nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
25. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
L9·i nhu?n k€ toan trn6·c thu€
Thu€ tinh theo thu€ sufit cua Cong ty Chi phi khong dugc khfiu trCr thu€ Thu nh?p khong bi tinh thu€ (*) Dt! phong thi€u trong nhfrng nam tru6'c Tai san thu€ thu nh?p hoan lc:ti khOng duqc ghi nh?n
Chi phi thu€ thu nh?p doanh nghi~p
Mliu 805 - CTCK/H N
(Ban himh theo TT s633412016/TT-BTC ngi1y 2711212016 czia B(J Ti1i clzinh)
2016 2015 VND VND
65.006.959.298 88.708.775. 187
13.001.39 1.860 19.515.930.541 408.35 1.1 89 312.279.447
(2.1 74.068. 7 14) (2.54 7 .686.328) 161.208.683
3 1. 736.94 1 (2.232.91 I . 766)
11.267.41 1.276 15.208.820.577
(*) Day la khoan c6 tt'.rc nh?n duqc do g6p v6n d§u tu t~i cac don vi khac v6'i t6ng gia tr! I 0.870.343.568 VND (2015: 11.580.392.400 VND).
T?p doan c6 nghia v1,1 n()p cho Nha nu6'c thu€ thu nh?p b~ng 20% tren !qi nhu?n t[nh thu€ trong nam 20 16 (20 15: 22%).
26. Lai cO' ban tren cA phi~u
V i~c tinh toan lai ca ban tren c6 phi €u cho nam k€t thuc 3 1 thang 12 nam 20 16 dugc dtJa tren s6 lgi nhu?n thu(k v~ c6 dong ph6 thong sau khi trCr di s6 phan b6 vao quy khen tlmcrng va phuc !qi cho ky k€ toan nam bao cao va s6 lu9ng c6 phi€u ph6 thong blnh quan gia quy~n, chi ti€t nhu sau:
(i) L9'i nhu~n thulm thu9c vJ ca dong pltb thong
L9·i nhu?n thu§n trong nam (*)
2016 VND
2015 VND
53.648.788.335 7 I .244.365.633
(*) T~i ngay bao cao, Cong ty clrna u6'c tinh dugc rn()t each dang tin c?y s6 lqi nhu?n c6 th~ duqc phan b6 vao quy khen thu&ng, phuc lgi cho ky k€ toan nam bao cao do E>~i h()i dflng C6 dong chua quy€t dinh ty I ~ trich vao quy nay cho narn ti€p theo. N€u trich quy khen thuo·ng, phUc lqi , J9·i nhu?n thu§n thu()c v~ c6 dong ph6 thong se giam di.
47
:
.J
::
Cong ty C6 ph~n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
(ii) s6 cJ philu phJ thong binh quiin gia quyJn
2016 ca phi€u
c6 phi€u ph6 thong da phat hanh nam trn6"c mang sang Anh lmang cua s6 c6 phi€u ph6 thong phat hanh
66.762.297
trong nam 3.337.868
s6 luqng blnh quan gia quy~n cua c6 phi€u ph6 thong cho nam k€t thuc ngay 31 thang 12
70.100.165
(iii) Liii co· ban tren cJ phiiu
2016
Lai ca ban tren c6 phi~u (VND/c6 phi€u) 765
27. Cac giao djch chu y~u v6'i cac ben lien quan
Cong ty CA phh ThtrO'ng m~i FTG - Cong ty lien quan Doanh thu tu phi luu ky
H~i a6ng Quan t~j, Ban Giam d6c va Ban Ki~m soat T ien luong, ph1,1 cap va thu lao
Mfiu BOS - CTCK/HN
(Ban himh theo TT s6 33412016/TT-BTC ngay 2711212016 c1ia 8¢ Tai chinh)
2015 2015 ca phi€u ca phi~u
(trinh bay l~i) (theo bao cao trno·c day)
30.000.000 30.000.000
27.765.407 21.543.313
57.765.407 51.543.313
2015 2015 (trinh bay l~i) (theo bao cao
trn6·c day)
1.233 1.382
Gia trj giao djch 2016 2015 VND VND
550.000 2.646.333
5.921.423.628 4.450.807.793
48
Cong ty Cfi ph~n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh§t cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
Mfiu BOS - CTC K/H N
(Ban hiinh lheo TT s6 334120 I 6ffT-BTC ngc1y 2711212016 c1ia B(J Tai chinh)
28. sa li~u so sanh
(a)
M9t vai s6 I i~u so sanh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 15 da dugc phan lo?i l?i d~ phu hgp v6'i each trlnh bay cua nam nay. Bang so sanh s6 Ii ~u da trlnh bay trong nam tnr6'c, tru6'c va sau khi du·9·c phan lo?i l?i nhu sau:
Bao cao tinh hinh tai chinh hQ'p nh§t
Ma s6
Ti~n 1 I I. I Cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 11 2 Dfiu tu ng~n h?n Cac khoan cho vay 114 Cac khoan phai thu 11 7 Tra tru6'c cho ngucYi ban 11 8 Phai thu cac dich Yl,l cung dp 119 Phai thu cua khach hang Phai thu ho?t d9ng giao dich chl'.rng khoan Cac khoan phai thu khac 122 T?m u·ng 131 V~t tu ~an phong, cong cl), d~mg Cl,l 132 Hang ton kho Ky quy, ky cugc ng~n h?n 134 D~u tu, vao ,con15 ty I ien doanh, lien k~t 212.3 Cam co, the chap, ky quy, ky ClfQ'C dai h~m 25 1 Dfiu tu dai Iwn khac 212.4 Tai san dai h?n khac 255
Phai tra ho?t d()ng gia? dich chu·ng khoan 318 Phai tra nguo·i ban ngan Iwn 320 Cac khoan trich n9p phuc lgi nhan vien 324 Cac khoan phai tra, phai n()p khac ng~n Iwn 329 Phai tra nguo·i ban dai h?n 347
31/12/2015 (phan Io~i I~i)
1.1 75.678.266 385.424.773.72 1
146.676.579.003 1.1 47.562.144
48.889.0 I 0.400 138.450. 700.897
11.1 57.356.923 354.528.000
54.874. 10 I
100.000 50.000.000.000
1.446.82 1.770 1.500.000.000
23.500.000.000
535.758.012 143.937.772 35.265.35 1
1.617.300.616 147.503.337
31/12/2015 (theo bao cao
trno·c day)
124.970.212.332
385.424. 773.721
1.570.499.770
25.499.927.725 27 1.750. 197.460
182. 173.782
54.874. 101
51.500.000.000 23. 730.850.000
124.330.292.078 29 1.44 1. 109
1.652.565.967
49
Cong ty Cfi ph§n Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhft t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
(b) Bao cao k~t qua ho~t di}ng hQ'P nhftt
Lai tu· cac TSTC ghi nh?n thong qua lai/16 Lai tu cac khoan d§u tu narn gifr d€n ngay dao h~n Lai tu cac khoan cho vay va phai thu Doanh thu ho~t d<)ng d§u tu cht'.mg khoan, g6p v6n Thu nh?p ho~t d<)ng khac Chenh l ~ch lai ty gia h6i doai da va clrna th~rc hi~n Doanh thu, d~ thu c6 tt'.rc, lai t i~n glii ngan hang khong c6 dinh
L6 tu cac TSTC ghi nh?n thong qua lai/16 Chi phi ho~t d<)ng t~ doanh Chi phi nghi~p v1,1 rnoi gi6i cht'.rng khoan Chi phf nghi~p v1,1 ILru ky cht'.rng khoan Chi phi ho~t d<)ng tu v§n tai chfnh Chi phi khac Chi phi lai vay Chi phi tai chi nh khac Chi phi ho~t d<)ng kinh doanh
(c) Bao cao lu·u chuy~n ti~n t~ hQ'P nhft t
Tang TSTC gh i nh?n thong qua lai/16 Tang cac khoan cho vay Giarn/(tang) cac khoan phai thu ban cac dich Vl,I
CTCK cung dp (Tang)/giarn cac khoan phai thu khac Giarn cac tai san khac Bi€n d<)ng cac khoan phai thu va tai san khac Bi€n d<)ng hang t6n kho Tang phai tra, phai n<)p khac Luu chuy~n ti~n thu§n trong narn Ti~n va cac khoan tuo·ng duung t i ~n d§u narn Ti~n va cac khoan tuung duung ti~n cu6i narn
Ma s6
01 02 03
11 41
42
21 26 27 30 31 32 52 55
Mas6
Mfiu BOS-CTCK/HN
(Ban himh 1heo IT s633412016/IT-BTC ngay 2711212016 czia 89 Ti1i chfnh)
2015 VND
(phan lo~i l~i)
VND
133.969.585.214 148.584.474
9.910.283.836
2015 VND
(theo bao cao trn6'c Clay)
VND
ll 9. 165.812.064 21.441.655 26.585.097.4 71 2.547.00 1
1.700.745.223
45.843.466.679 1.623.489.478 3.544.837.500 2.518.258.394 3.962.233.805
93.499.243 197.917.100 215.480.623
2015 VND
(pha n lo~i l~i)
VND
57.999.182.822
2015 VND
(theo bao cao trno·c Clay)
VND
31 (86.643.930.805) 33 (146.676.579.003)
37 ( 135. 779. 775.065) 39 346.059.374 40 8.859.938.517
- (359.839.412.88 1) (54.874. 10 I)
50 28.298.807.939 123.871 .373.69 1 90 (20.553.519.493) 75.019.046.259 IOI 21.729.197.759 49.951.166.073 103 1.1 75.678.266 124.970.212.332
50
Cong ty C6 phfin Chfrng khoan IB Thuy~t minh bao cao tai chinh h<)'p nhfit cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
29. S\I· ki~n sau ngay k~t thuc nien d{> k~ toan
Mfiu BOS - CTCK/HN
(Ban hGnh theo TT s6 33./12016/TT-BTC ngay 2711212016 cua B(> Tai chinh)
Khong c6 Slf ki~n quan tr9ng nao phat sinh k~ tU" ngay k€t thuc nam k€ toan yeu d u d n phai c6 cac di~u chinh ho~c thuy€t minh trong baa cao tai chinh hqp nh§t nay .
Nguai l ~p
Ba Nguy€n Thi Thu H~ng Ki toan
Nguai ki ~m tra
Ong Nguy€n Yan H~nh T6ng Giam t16c
51
