BAo cAo TY L~ ANToAN TAl cHiNHT~I NGAy 30 THANG 6 NAM 2014

CONG TY TNHH MOT THANH VIEN•

QUAN LY QUY f)AU TU'CHlfNG KHOAN IPA

CONG TY TNHH MQTTHANH VIEN QuAN LV QUY f)AU TlJ'CHIlNG KHOAN IPA

MUCLUC• •

Trang

1. Myc lye

2. Bao cao cua Giam d6c

3. Bao cao soat xet

4. Bao cao tY I~ an 10110tai chinh t:,Iingay 30 thang 6 nam 2014

5. Ban thuy~1 minh Bao cao tY I~an to an tai chinh

**************************

1

2-3

4

5-12

13 - 22

CONG TY TNHH MTVQUAN LYQUY f>AU Tl( CHllNG KHOAN IPA

BAo cAo CUA GIAM DOC

Giam d6c Cong ty trinh My bao cao cua minh cimg vai Bao cao tY I~ an toim tai chinh t;li ngay 30thang 6 nam 2014 dii dlIQ'csoat xet.

Kh3i guat v~ Cong tvCong ty TNHH MQt thanh vien Quan Iy quy DAu tII ChUng khoan IPA la Cong ty con 100% v6n dAu tIIcua Cong ty c6 phAnHp doan DAu tlI LP.A, ho"t dQng theo GiAy phep s6 30/UBCK-GP ngay 04 thang3 nam 2009 do Chli tjch Uy ban ChUng khoan Nha nlIac cAp.

v6n di~u I~ theo GiAy phep:V6n phap djnh:

50.000.000.000 VND25.000.000.000 VND

Di~n tho"iFaxMii s6 thu~

Tr!l stYIIOfll ilpngDja chi s6 1 ph6 Nguy~n ThlIqng Hi~n, PhlIimg Nguy~n Du, Qu~n Hai Ba Trung, Thanh

ph6 Ha NQi, Vi~t Nam043941051004394105000102703178

HOfll ilpng kinll doallll cua Cong (V Illeo G;fly pilip IIIi'mll f{ip va IIOfll ilpngQuan Iy quy dAu tlI chUng khoan;Quan ly danh mllc dAu tlI chung khoan.

811' klen phat sinh sau ngay k€t thUc kt k€ toanGiam d6c Cong ty kh~ng djnh khong co Slf ki~n nao l?hat sinh sau ngay 30 thang 6 nam 2014 cho d~nthOi di~m I~p bao cao nay rna chlIa dlIQ'cxem xet dieu chlnh s6 li~u ho(tc cong b6 trong Bao cao taichinh.

Giam dacBa Df, Thanh HII011g B6 nhi~m ngay 8 thang 6 nam 2010

Ki~m (min vieDCong ty TNHH Ki~m toan va TII vAnA&C dii soat xet Bao cao tY I~ an toan tai chlnh t'ili ngay 30 thang6 nam 2014 cua Cong ty.

Trach nhiem cua Giam dacGiiim d6c Cong ty chju trach nhi~m I~p Bao cao tY 1~an toan tili chlnh phan anh trung thlfC va hqp Iy tYI~an toim tili chlnh cua Cong ty. Trong vi~c l~p Bao cao tY I~ an toan tai chinh nay, Giam d6c phai thlfchi~n cac phan doan va cac lIac tinh mQt cach tMn trc;mgkhi tinh cac chi tieu cua Bao eao tY I~ an toantili chlnh;

Giam d6c dam bao rkg, Cong ty dii tuan thu cae yeu cAu tren ciing nhlI tuan thli nhung yeu cAu cuaThong tII s6 226fIT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2010 eua BQ Tili chinh quy dinh chi tieu an toan tilichinh va bi~n phap xu Iy d6i vai cac t6 chuc kinh doanh chUng khoan khong dap Ung chi tieu an toimtai chlnh, Thong tII s6 165/20 12fIT-BTC ngay 09 thang 10 nam 2012 sua d6i, b6 sung mQt s6 di~u cuaThong tII s6 226/20IOfIT-BTC ngal. 31 thang 12 nam 2010 cua BQ Tili cbinh quy djnh v~ chi tieu antoan tai chinh va bi~n pbap xu Iy doi vai cae t6 chuc kinh doanh chUng khoan kbong dap Ung chi tieuan toan tai chlnh khi I~p Bao cao tY I~ an toim tai chinh t'ilingay 30 thang 6 nam 2014.

2

CONG TY TNHH MTV QUAN LY Qui( £)AU nt CHUNG KHOAN IPABAa eAa eVA GlAM o6c (ti€p thea)

Phe duvel Baa cao tV Ie an loan tai chinhGilim d6c pM duy~t Baa cao tY l~ an toan tai chinh dinh kern. Baa cao tY I~ an toan tili chinh da phananh trung !bIlC va hqp ly tY I~ an toan tili chinh cua Cong ty tlli thai diSrn ngay 30 thang 6 narn 2014,phil hqp vai Thong tn s6 226rrT-BTC ngay 31 thang 12 narn 2010 cua BQ Tili chinh quy dinh chi tieuan toan tili chinh va bi~n pMp xu ly d6i vai cae t6 chuc kinh doanh chling khoan khong dap ling chitieu an toan tai chinh va Thong tn s6 165/2012rrT-BTC ngay 09 thang 10 nam 2012 sua d6i, b6 sungmQt s6 diSu cua Thong tn s6 226/20 IOrrT -BTC ngay 3 1 thang 12 narn 20 I0 cua BQ Tili chinh quy dinhv~ chi tieu an toan tai chinh va bi~n phap xu ly d6i vai cae t6 chuc kinh doanh chling khoan khong dapling chi tieu an toitn tili chinh

3

~AKERTILLYA&CCI'ING TV TNlflI KltM TOAN vol. nJVAN A&C AlA~C AUDITING AND CONSULTING CO, LTD.SO: 350/2014/BCTC-KTIV-TV

Headquarten : 2Truong Son St, w. 2.Tan 8inh Dist..HoChi Minh CityT.I: (84.8) 3 5472972 • Fax: (84.8) 3 5472970

Branch in Ha Noi : 40 Giang Vo St., Dong Da Dist.. Ha Noi City

Branch in Nha Trang: 18 Tran Khanh Du St.. Nha Trang CityBranch in Can Tho : 162C/4 Trao Ngne Que St.. Can Tho CityWl't'W"-C.rom.VD

BAo cAo KET QuA CONG TAc SOATXETVE BAO CAO TV q:AN TOM< TAl CHiNH T~I NGA Y 30 TRANG 6 NMf 2014

CVA CONG TY TNHH MTV QUAN LY QuY DAU Ttr CHUNG KHOAN II' A

Kinb gm: GfAM DOC CONG TV TNHH MQT THANH VIEN QUAN LY QuY DAu TtrCHUNG KHOAN II'A

Chung toi dil soat xet Baa cao tY I~ an toim tai chinh t\li ngay ngay 30 thang 6 nam 2014 cua Cong tyTNHH MTV Quim Iy Quy Diu tu ChUng khoan IPA dllgC I~p ngay 13 thang 8 nam 2014, tir trang 05de!ntrang 22 kern thea.

Vi~c I~p va trlnb My Baa cao tY I~ an toim til, cbinh nay thuQc trach nhi~m cua Gillm d6c Cong ty.Trach nhi~m cua chung toi la dlla ra Baa cao nh~ xet v~ cac baa cao nay tren ca sa cong tIIc soat xetcua chung toi.

ChUng toi dll th\l'c hi~n cong tIIc soat xet Baa cao tY I~ an toan tai chinh thea ChuARm\l'c kie!m toim Vi~tNam v~ cong tac soat xet. ChuARm\l'c nay yeu cAu c6ng tIIc soat xet phai I~p k~ hO\lch va th\IC hi~n de!c6 S\l'dam baa vira phai ring Baa cao tY I~ an toan til, chfnh khong con chua d\IDg nhUng sai s6t trQngye!u.Cong tac soat xet baa gam chu ye!u la vi~c trao d6i vai nhan S\l'cua Cong ty va ap d\lng cac thu tI,lcphim tich tren nhUng thong tin tai chinh dllgC sir d\lng de! I~p Baa cao tY I~ an toim tai chinh; cong tacnay cung cApmQt muc dQ dam baa thAp han cong tac ki~m toano Chung toi khong th\l'c hi~n cong vi~cki~m toan nen ciing khong dlla ra y kie!nki~m toano

Tren ca sa cong tac soat xet cua chung toi, chUng toi khong thAy co S\l'ki~n nao d~ chUng toi cho ringBaa cao tY J~ an toim tili chinh I(li ngay 30 thang 6 nam 2014 dinh kern thea day, xet tren cac khia c\lnhtrQng y~u, khong phu hqp vai quy dinh I(lI ThOng tu s6 226/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2010 cuaBQ Tili chinh quy djnh chi tieu an toan tili chinh va bi~n philp xu Iy d6i vai cac t6 chuc kinh doanhchUng khoan khong dap Ung chi tieu an toan tili chinh va Thong tu s6 J65/2012/TT-BTC ngay 09 thimg10 nam 2012 sira d6i, be, sung mQt s6 di~u cua ThOng tll s6 226/20 IO/TT-BTC ngay 31 thimg 12 nam2010 quy djnh v~ chi tieu an toim tai chinh va bi~n philp xir Iy d6i vai cac ta chuc kinh doanh chUngkhoan khong dap Ung chi tieu an toim tai chinh.

•... Cong ty TNHH Ki~m toan ,'a Til v:in A&CChi nhanb Ha NQi4Q81S~~~: CH~ rmANH 'c:'~""'"(i . CON.G '! .-Z-~(Ij TfI_~CHh~l£ .M ' H:~ ~~ KIEM TOt.N I; VA~:r* A& !{l . • I

'~h.TAl HA /j

Ngu~n'lIbilI!g~i"rc - Giam aBcS6 Gitiy CNDKHN kiim loan:0368-2013-008-]

Ha NQi, ngay 13 thang 8 nam 2014

~;KERTii.LyINTERNATIONAL

Trftn Kim Anb - Ki~m toan vienS6 Gitiy CNDKHN kiim loan: ]907-2013-008-]

4

'"0',HI

rOAA~I-D,"'"

corm TV TNHH MQT THANH vntN QuAN LY QuY DAU nf CHUNG KHoAN IPA

S5: ...VIv: Bao cao tY I~ an toan tai chinh

Kinh gUi: Uy ban ChUng khOlm Nha nuoc

BAo cAo TV LE;AN TOA.NTAI CHiNHT\li thai di~m: ngay 30 thang 6 nam 2014

Chung toi cam doan r!ng:

• Bao cao dtrc;rcxiiy dt,rng tren CCJsa 55 Ii~u dtrc;rcc~p nMt t\ii ngay I~p bao cao va dtrc;rcI~p theo dungcac quy dinh l;li Thong ttr 55 2261TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2010 cua BQ Tili chinh quy dinhchi tieu an toiln tai chinh va bi~n phap xu Iy d5i vai cac t6 chuc kinh doanh chfrng khoan khong dapfrng chi tieu an tOlm tai chinh va Thong ttr s5 165/20121TT-BTC ngay 09 thang 10 nam 2012 suad6i, b6 sung mQt 55 di~u cua Thong ttr 55 226/20101TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2010 cua BQTili chinh quy dinh v~ chi tieu an toan tai chinh va bi~n phap xu Iy d5i vai cac t6 chuc kinh doanhchfrng khoan khong dap frng chi tieu an toan tai chinh.

• D5i vai nhung vAnd~ co th~ ilnh htrang d~n tinh hinh tai chinh cua Cong ty phat sinh sau ngay l~pbao cao nay, chung toi se c~p nh~t trong kYbao cao ti~p theo;

• Chung toi xin hoan toan chiu trach nhi~m tmac Phap lu~t v~ dnh chlnh xac va trung th\l'Ccua nQidung bao cao.

HI,I~

-

K~ tOlin trllOng

Nguy~n Thj Thanh Thuy D6 Thanh HlllYllg

5

•VI

s.'IA

CONG TY TNHH MQT THANH VIEN QUAN LY QuY l>,\U TlJ CHUNG KHOAN IPADja chi: 5d I phd Nguy~n Thuqng Hi~n, PhuOng Nguy~n Du, Qu~ Hai Ba Tnmg, Thanh phd Ha NQi, Vi~t NamBAa cAo TY LS AN ToAN TAl CHlNH

I. BANG TiNH VON KHA DT)NGTl;li ngay 30 thang 6 nam 2014

Dan vi tinh: VND

vAn khi d~ngVdn khi d~ng

SIT NOIDUNG Khoan giam trir Khoin tang them

A- NGUON VON CHU SO Hiru

I. Vdn d:\u 1lI cua chu sO'hQu khong bao gdm cdph:\n ltU dai hoan I~i (n~u c6) 50.000.000.000Th~g du vdn cd ph:\n, vdn khac khong bao gdm

2. cd ph:\n ltU dili holm I~i (n~u c6)3. Cd phi~u qu)14. Qu)1d\llJU bd sung vdn di~u I~ (n~u c6)5. Qu)1d:\u 1lI phat !ri~n6. Quy d\l phong tAichinh7. Qu)1kMc thuQc vdn chu SO'hQu8. LQi nhu~ lay k~ va Igi nhu~ chua phan phdi

woc khi !rich I~p cac khoan d\l phong theo quydinh cua phap lu~t 20.971.931.093

9. Chenh I~ch dAnh gia I~i tai san (50% tang themho~c 100% giiun di)

10. Chenh I~ch tYgia hdi doaiII. LQi fch cua cd dong thi~u sd[2]12. Cac khoan ng c6 th~ chuy~n ddi13. Toan bQ ph:\n giiun di ho~c lAng them Clla cac

ch(mg khoan ~i chi tieu d5u 1lI tAi chinh 5.158.498.800 38.000.000

CONG 70.971.931.093 5.158.498.800 38.000.000

IA. TONG 65.851.432.293

6

HOI./.~;>

CONG TV TI'.'HHMQT THANH VIEN QuAN LY QuY DAu nr ClnJNG KHoAN IPAElja chi: S6 I ph6 Nguy~n Thuqng Hi~n, PhuOng Nguy~n Du, Qu~ Hai Ba Tnmg, Thanh ph6 Ha NOi, Vi~t NamBAa cAo IT I.e AN ToAN TAl CHINHT~i ngay 30 thang 6 nilm 2014I. Bang Hnh v6n kha dyng (ti~p theo)

V6n kha dyng

STT N(H DUNG V6n kha dyng Khoan giam Il'll' Khoan I~ng Ihem

B- TAl sAN NGA.N ~N

I. Ti~n va cac khoan IU'01IgdU'01lg ti~n

II. Cac khoan dAu lu lai chrnh nglln h~nI. ElAulU ngQn h~

Chling khoan ti~m ftn nii 1'0 thj truOng theo quydjnh t~i khoan 2 Di~u 8Chling khoan bj giam trir khoi v6n kha dyng theoquy djnh khoan 5 Eli~u 5

2. DIl phong giam gia dAu lU ngQn h~ (0)

Cac kho:in phai Ihu nglln h~n, k~ (:i ph:ii lhuIII. tir ho~1 dOn2 uy thacI. Pha; thu cua khach hang

Phai thu cua khach hang co thOi h~ thanh toancon I~; ill 90 ngay Ira xu6ngPhSi thu cua khach hang co thOi h~n Ihanh toancon l~i Iren 90 ngay

2. Trli truac cho nguOi ban 140.000.0003. Phai thu nOi bQ ngQn h~

PhSi thu nOi bO co thOi h~ thanh toan con I~i ill90 ngay Ira xu6ngPhai thu nOi bOco thOi h~ thanh loan con I~i Iren90 ngay

4. Pha; thu ho~t dOng giao djch chling khoanPhSi thu hoat dOng giao djch chling khoan co thOih~ thanh toan con I~i ill 90 ngay Ira xu6ng

Phai thu hoat d(lng giao djch chling khoan co thOih~ thanh toan con lai Iren 90 ngay

5. Cac khoan phai thu khacPhSi thu khac co thcri h~n thanh toan con I~i ill 90ngay Ira xu6ngPha; thu khac co thOi h~n thanh toan con I~i Iren90 ngay

6. DIl phong phai thu ngQn h~n kho doi (0) .",;0.'

~

IV. Hang tAn kho".-

V. Tili san ngan h~n khacJi.~ .

I. Chi phi trli truac ngan h~ 6.783.993 J.?-1

2. ThUl!GTGT dUllCkhftu trir 'l

3. Thu~ va cac khoan phSi thu nha nuac4. Tili san ngan h~ khac4.1 T~m ling

T~m ling co thOi h~n hoan ling con I~i ill 90 ngayIra xu6ngT~ ling co thcri h~ hoan ling con I~i Iren 90ngay 38.300.684

4.2 Tili san ngQnh~n khac 10.000.000

lB. TONG 195.084.677

7

CONG TV TNIDI MQT THANH VIEN QuAN LY QuY VAU TIf CHlJNG KHOA.N IPADia chi: sA I phANguy~nThUQ'llgHi€n, Phuang Nguy~nOu, Qu~ Hai Ba Tnmg, Thanh phAHa N(li, Vi~1NamBAa cAo TY Lt AN ToAN TAl CHiNHT~ingay 30 thang 6 n~ 2014I. Bang !fnh vOnkha dung (Ii€p theo)

van kha dungVAnkha dung

STT NQIDUNG Khoan giam Irir Khoan l~ng Ihem

C- TAl SAN DAI H~N

Cae khoan phai thu dili h~n, k~ c:i phai thu lirI. ho~t d(ln2 uy thacl. Phai thu dai h~ eua khlIchMng

Phili thu dai h~ cua khilchhang c6 thOih~ thanhloan con l~i tit 90 ngay tra xuAngPhili Ihu dai h~ cua khilch hang e6 thoi h~ thanhtoan con I~itren 90 ngay

2. V6n kinh doanh a don vi trvc thu(lc3. Phili thu dAih~ n(li b(l

PMi thu dai h~n n(li b(l c6 thoi h~ thanh loan conl~i tit 90 ngay trerxuAngPhai thu dai h~n n(li b(l c6 thOih~ Ihanh loan conl~i tren 90 ngay

4. Phai thu dai h~ khacPha; thu dai h~ khac c6 IhOih~ thanh loan conl~i tit 90 ngay tra xu6ngPMi thu dai h~n khac c6 thOih~ thanh loan conl~i tren 90 ngay

5. 01' phOngphai Ihu dar h~ kh6 doi

U. Tili san e6 djnh

111. BAId(lng san dau tu

IV. Cae khoan dAu hI' tai ehinh dili h~nl. Dau tu VaGcong ty con2. Dau tu VaGcong ty lien k€l, lien doanh3. Dau tu chimg khoan dai h~

Chimg khoan li€mAnrtii 1'0 thi wang theo quydinh ~i khoan 2 EJi€u8Chimg khoan bi giam trir kh6i vAnkha dung Iheoquy djnh~ikhoan 5 Di€u 5

4. Dau tu dai h~n khac Jl

~

5. 01' phOnggiam gia dAutu tAichinh dai h~

~V. Tili san dili h~n kh:ie 35.439.603Cae chi tieu Iili s:ln bi coi la khoan ngo~i trir I~ibao cao lai chlnh nam da dUQCki€m loan makhong bi linh giam trir theo quy dinh I~iDi€u 5

Ie. T6NG 35.439.603

V6N KHA DVNG - lA - IB - IC 65.620.908.013

8

CONG TV TNHH MQTTHANH VIEN QUAN LVQUY OAU 111 CHl1NG KHOAN IPADja chi: s6 I ph6 Nguy~nThU/;mgHI~n, Phulmg Nguy~n Du, Qu~n Hai Ba Tnmg, Thanh ph6 HilNQi,Vi~t NamBAo cAoTY L1; ANTOAN TAl CHfNHT~i ngay 30 thang 6 nam 2014II. nang dnh gia I'i nli .0 (tic!ptheo)

B. Ria RO THANII TOAN

L.ol}i hloh ~iaod!clt

I. Rlii .0 Inroc Ihili h~n Ihanh loan

I. Ti~n giri kYh~nva cae khoan ti~neho vay khiing co tal san bao damva cae khoan phai Ihu lir ho~1dQnggiao djch va nghi~p V\l kinh doanhehirng khoan

2. Cho vay chirng khoan/Cae thoathu~n kinh t~ co dmg ban ch~t

3. Yay chirng khoan/Cae thoa thuankinh tS co clm~ban ch~t

4. Hqp dAngmua ehirng khoan cocam k~t ban l~ilCae thoa thu~nkinh tS co clm~ban chAt

5. Hqp dAngban chirng khoan cocam k~lmua l~ilCae thoa thu~nkinh t~ co e(Jngban eh~t

6. Hqp dAngeho vay mua kYquy(eho kh:lehhang vay mua ehirngkhoan)ieae thoa thu~n kinh t~ coe(Jngban chAt

0% 0,8% 3,2%Gia I.! riii .0

4,8% 6°/0

19.000.000.000

80/0Tang gia l'i

nii ro

1.140.000.000

1.140.000.000

II. Rlii '0 qua Ihili h~n Ihanh loanThoi gian qua h~n

I. 0 • 15 ngay sau thm h~n thanh toan, chuy~n giao ehirng khoan2. 16 - 30 ngay sau thm h~n thanh toan, ehuy~n giao ehirng khoan3. 31 - 60 ngay sau thoi h~n thanh toan, ehuy~n giao chimg khoan4. Tir 60 ngay trit di

III. Rlii ro lAngIhemChi ti~l titi timg khoan vay. titi timg d6i tac

I. Ti~n girl t~iCong ty cA phAnChirng khoan VNDlreet

B. T6NG GlA TR! Rill RO THANII TOAN

#::e>~'~~~

Uf sA riji ro16%32%48%100%

Mu-c tang them30%

Our rno riii fO

Our 010 roi fO

1.140.000.000

Cia tri rui ro

342.000.000Cia tri rili ro342.000.000

1.482.000.0009

CONG TV TNHH MQT THANH VIEN QUAN LY QUY f)AU TI1 CHUNG KHOAN IPADja chi: sA 1 duimg Nguy~n Thu<;mgHi~n, qu~n Hal BATnmg, HANi>lBAo cAo TY LE AN TOAN TAl CHiNH

II. BANG TiNH GIA.TRl RDI ROT •••i ngay 31 thang 12 nam 2013

Dan vi tinh: VND

A - Rill RO THI TRUONG

Cae h•••ng m~c dh tu

I. Ti~n va cae !<hoan tllll1lg dllll1lg ti~n,cong c~ thi truirng ti~n t~

1. Ti~n m~t (VND)2. Cae !<hoAnlUang duang ti~n, ti~n gui e6 kY h",n3. GiAy to e6 gill, eong ell ehuy~n nhu<;mgtren thi trtrimg

ti~n te, chUng ehlti~n gui

II. Trai phi~u Chinh phli4. Trai phil!u Chlnh phil !<hong tra lill5. Trai phi~u Chinh phil Ira lill suAt euAng phl~u5.1 Tral phi~u Chinh phil, Tral phl~u Chlnh phil cae nuae

thui>e !<hAlOECD ho~e duqe bAo lilnh bai Chinh philho~e Ngan hang Trung uang eila eae nuae thui>e !<hAlnAy,Trai phl~u duqe pMt hAnh bm cae tA ehue quAet~ IBRO, ADB, IADB, AIDB, EIB vAEBRO

5.2 Tral phi~u eang trlnh duqe Chinh phil, Bi>TAi ehinhbao lilnh e6 thOi gian dao h<'Ocon 1",1 dum 1 nam;

Trai phi~u eang tr!nh duge Chinh phil, Bi>TAi ehinhbAo lilnh e6 thOi gian dao h<'Oelm 1",1 tic 1 tm 5 nilm;

Trai phi~u eang trhth duqc Chinh phil, Bi>TAl ehinhbAo lilnh e6 thOi gian dao h<'Oeon 1",1 tic 5 nam Ira len;

Hf s5 rui fa(I)

0%0%0%

0%

3%

3%

4%

5%

Quy mo rlii ro(2)

6.065.157.60319.000.000.000

Gill trj rlii ro(3) ~ (I) • (2)

III. Trai pbi~u do.nb ngbi~p6. Trai pbi.!u niem y.!t c6 thOi gian dao h<'Ocon 1",1duai

1 nam, k.! ca Irai phi.!u ehuy.!n dAITrai phl.!u niem y~t c6 thOi glan dao h<'Otic 1 tai 5nAm, kS ca trai phi~u chuy~n d3iTrai phi.!u nlem y.!t c6 thOi gian dao h<'Otic 5 nam Iralen, k.! cAIrai phi~u ehuy~n dAi

7. TrAi phi~u !<hongnlem y.!t e6 thOi gian dao h<'Ocon 1",1dum 1 nam, k.! cAtrai phi~u ehuy~n dAiTrai phi.!u !<hongnlem y.!t c6 thai gian dao h<'Otic Itm 5 nam, k,j eAIrai phl,ju chuy,jn dAiTrai phl.!u !<hang nlem y.!t c6 thai gian dao h",n tic 5nam tra len, k.! cAtrai phl~u chuy.!n dAI

8%

15%

20% ""~

25% ."&~30%

~40% ~

10

CONG TY TNHH MQT THANH VIEN QUAN LY QUi( f)AU TU' CHI1NG KHOAN IPADja chi: 56 I duemg Nguy~n Thu\ffig Hi~n, qu~ Hai 8a Tnmg, Ha N(>i8Ao cAo TV Le AN ToAN TAl CHlNHTai ngay 31 thang 12 nllm 2013II. Bang !fnh gia trj riii ro (ti~p then)

IV. C6 phi~u8. c6 phi~u ph6 thong, c6 phi~u uu dai cua cac t6 chuc

niem y~t tai Sa Giao djch ChUng khoan H6 Chi Minh;chUng chi qu9 rna

9. c6 phi~u ph6 thong, c6 phi~u uu dai Clla cac t6 chucniem y~t tai Sa Giao djch ChUng khoan Ha N(>i

10. C6 phi~u ph6 thong, c6 phi~u uu dai cac cong ty daichUng chua niem y~l, dang kY giao <lichqua M th6ngUpCom

II. C6 phi~u ph6 thong, c6 phi~u uu dai Clla cac cong tydai chung da dang kY luu kY, nhung chua niem y~tho~c dang kYgiao djch; c6 phi~u dang !rong d(1lphathanh lin d~u (IPO)

12. c6 phi~u cua cac cong ty dai chung khac

V. ChUng chi qu9 dAu tll' chfrng khoan13. Qu9 dai chUng, bao g6m ca cong ty d~u ttl chUng

khoan dai chUng14. Qu9 thanh vien, cong ty d~u ttl chUng khoan rUng Ie

VI. ChUng khoan bj han ch~ giao djch15. ChUng khoan bi tam ngUng giao djch16. ChUng khoan bj huy niem y~t, bUy giao djch

VII. Chfrng khoan kMc17. COph~n, phin vOn g6p va cac loai chUng khoan khac

18. cac tai san d~u ttl khac

VIII. Rui ro tang themMa chUng khoan

I. Cong ty CP 8ao hi~m Buu di~n - PTl

A. TONG GIA TRI Rill RO THI TRUONG

Hi sA rui fa(I)

10%

15%

20%

30%

50%

10%

30%

40%50%

80%

Mu-c tang them

30%

Quy rna rui ra(2)

9.212.578.000

28.223.816.900

Quy rna rui ro

4.233.572.535

Gia trj rui ro(3) ~ (I) • (2)

5.154.830.335921.257.800

4.233.572.535

1.270.071.761Gia trj rui ro

1.270.071.761

6.424.902.096

11

" I:0'";o~A

rAi--'-'0""

CONG TY TNHH MQT THANH VIEN QUAN LY QUY DAU Tlf CHUNG KHOAN IPADja chi: S6 1 ph6 Nguy€n Thuc;mg Hi~n, PhuOng Nguy€n Du, Qu~ Hai Ba Tnmg, Thanh ph6 Ha NQi, Vi~t NamBAa cAo TV L1; AN TOAN TAl CHINHT~i ngay 31 !hang 12 nilm 2013II. Bang tinh gia trj rlii ro (ti<!ptheo)

C - Rln RO HO~ T DQNG

I. T~ng chi phi ho~t dQng pMt sinh

II. Cac khoan giam trir khoi tang chi phi1. Chi ph! kh:\u hao2. DIl phong giam gia dftu lU chimg khoan ngin h~3. DIl phong giam gia dftu lU chimg khoan dai h~4. DIl phong phai thu kh6 doi

1II. T~ng clti phi sau khi giam trir (1II = 1- II)

IV. 25% Tang cbi phi sau khi gi:im trir (IV = 25% III)

V. 20% van pltap dinlt clia t~ cltfrc kinb doanb cltfrog khoan

C. TONG GIA TRI RUI RO HO~ T DQNG (C=Max {IV, VI)

D - TONG GIA TRI Rln RO (A + B + C)

12.344.859.413

4.773.493.366

4.773.493.366

7.571.366.047

1.892.841.512

5.000.000.000

5.000.000.000

12.906.902.096

12

,I

I~H-\

CONG TY TNHH MQT THANH VIEN QUAN LY QUY DAU TlJ' CHIfNG KHOAN IPAElja chI: S6 1 ph6 Nguy~n Thm;mg Hi~n, Phulmg Nguy~n Du, Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha Nqi, Vi~l NamBAa cAa TY LJ:' AN TOAN TAl CHlNH

III. BANG TONG HQP cAc CHi TlEU Rin RO vA VON KHA DT)NGT~i ngay 30 Ibang 6 nam 2014

V6n kh. d~ngffOngSTT CHi TlEU gill Irj riii ro Ghi chli

1. TOng gill trj riii ro thj trulmg 6.424.902.0962. TOng gia tri riii ro thanh loan 1.482.000.0003. TAng gia trj riii ro hO~1dqng 5.000.000.0004. TAng gill Irj riii ro (4 = 1 + 2 + 3) 12.906.902.096

5. V6n kh. d~ng 65.620.908.013

6. Ty If an loan v6n kh. d~ng (6 = 5/4) 508%

13

CONG TV TNHH MQT THANH VIEN QUAN LYQui f>AUTI1 CHUNG KHOAN IPAEJjachi: 56 1ph6 Nguy~n Thu<;mgHi~n, qu?n Hai Ba Trung, Ha NQiBAa cAa TY L~ AN TaAN TAl CHiNHTai ngay 30 !hang 6 nAm2014

BANTHUYET MINH BAo cAo TY Lt AN ToAN TAl CHiNHTl).i ngay 30 thang 6 nam 2014

I. D~C DIEM HO~T DQNG CiJA CONG TY

1. Hinh thuc sO'hihl v5n

2. Linh v,!c kinh doanh

3. T6ng s5 ding nhan vien

Cong ty TNHH MQt thanh vien.

Djch V\l.

09 ngucri.

II. NAM TAl CHiNH, DON VI TIEN Tt stY DT,JNGTRONG Kt TOAN

1. Nam tai chinhNam tai chinh cua Cong ty bilt dfru tir ngay 01 thang 01 va k€t thuc vao ngay 31 thang 12 hangnam.

2. D01I 'i ti~n t~ sO-dl}ng trong k~ toanDem vj ti~n t~ su d\lng trong k€ toan la D6ng Vi~t Nam (VND).

III. CO so TRiNH BAy

1. Van ban phap Iy ap dl.IngBaa cao tY 1~an toan tai chlnh tai ngay 30 thang 6 nam 2014 cua Cong ty dUQ"cl~p va trinh baythea quy djnh I?i Thong tu 56 226nT.BTC ngay 31 tMng 12 nam 2010 va Thong tu 56165/2012nT.BTC ngay 09 thang 10 nam 2012 sua d6i, b6 sung mQt 56 di~u cua Thong tu 56226/2010nT.BTC ngay 31 thang 12 nam 2010 cua BQTai chinh quy djnh v~ chi tieu an toan taichlnh va bi~n phap xU Iy d6i vai cac t6 chuc kinh doanh chUng khoan kh6ng dap Ung chi tieu antoan tai chlnh.

Baa cao tY I~ an toan tai chinh (baa cao tY I~ v6n kha d\lng) nay dUQ"cI~p tren ccr sa 56 li~u taichinh cua Cong ty tai ngay I~p baa cao.

Cac cach thuc di~n giai dUQ"cap d\lng Irong truirng hQ"Pk!'0nll c6 hU<7ngddn C\l th~ trong Thongtu226/2010nT.BTC, Thong tu 165/2012nT.BTC sua doi b6 sung Thong tu 226/20IOnT.BTCva cac van ban khac.

Trang qua trinh I~p va trlnh bay baa cao nay, do Thong tu 226/20IOnT.BTC va Thong tu165/20 12nT.BTC sua d6i, b6 sung Thong ill 226/2010nT.BTC chua c6 hU<7ngddn C\l th~ nenCong ty da ap d\ln~ cac di~n giai duai day cho mQt 56 khoan m\lC d\CaIren hi€u bi~t va danh giacua Cong ty. C\l the nhu sau:

•..."'co,'\HAN

HANil/y~.~

Ban thuylt Minh nay IiI m(J/ b(JpM" h(1JJthilnh va pluii duvc c1(JCcimg vOi Bao CGOtY Ie an (Dim tai chinh 14

CONG TY TNHH MQTTHANH VIEN QuAN LYQUY DAU Ttl CHllNG KHOAN IPADj. chi: sA I phANguy~nThm;mgHi~n, qu~n H.i Ba Tnrng, Ha NQiBAa cAo TY L~ AN ToAN TAl CHiNHT~i ngay 30 thang 6 nam 2014Dan thuy~t minh Dao eao Iy Ii' an loan lai ehlnh (Ii~ptheo)

STT Khoan mue Caeh thlie di~n giai euo Cling ty•

1 Chi tieu "L(TinhUt;;nliiy ke Chi lieu nay dUQ'exae djnh bang tong cu.:va 1(TinhUtjn sau thu! chlfapluin pMi tntUc khi trich • LQ'inhu~ lily k~;It;ipcac khoan dl'phongtheo guy iljnh ctia phap • LQ'i nhu~ sau thu~ ehtra phan ph6ilut;it" (Chi tieu g, Khoan I, Ilnh d~n ngay 30 Ihang 6 nam 2014;Di~u 4 - v6n kha d\lng,Thong ttr 226/20 IOrIT- • S6 dtr cae khoan d\l' phang t';li ngay 30BTC) thang 6 nam 2014.

2 Chi tieu "Cac khoall phai Chi tieu "Cae khoan phai Ihu" bao g6m elithuH (Chi lieu g, Khoan I, eac khoan pMi Ihu khac va cac tai san c6Di~u 9 - Gia tri rili ro Ihanh khac ti~m an rili ro thanh toan va ti~n hanhloan, Thong ttr xac djnh gia Irj rili ro thanh toan cua cac226/20 IOrIT -BTC) khoan m\lc nay Iheo cong thlic quy djnh

trong Thong ttr 226/20 IOrIT -BTC.

3 Chi tieu "Tiell mgt VND" Chi tieu "Tien m~t VND" bao gom tien(Khoan 2 Di~u 8 - Gia trj m~l, li~n gm ngan hang.rili ro thj truimg)

4 Chi lieu "Rtii ro tang them" Gia trj rui ro duQ'c dieu chinh tang them(Khoan 5, Di~u 8 - Gia trj dtrQ'cIlnh bing Gia trj rili ro x he s6 rili rorili ro thj lruimg) lang them.(Khoan 8, Di~u 9 - Gia trjnii ro thanh toan)

Dong liin tren bao cao: Cong ty th\l'Chien I~p bao cao biing d6ng Viel Nam.

2. Tuyen bAv~ vi~e tuan thu van ban phap IyGiam d6e dam bao dii tuan thu yeu cAu cua Thong ttr s6 226rIT-BTC ngay 31 lhang 12 nam2010 va ThOng ttr s6 I65/20 I2rIT-BTC ngay 09 thang 10 nam 2012 sua d6i, b6 sung mQt s6 di~ucua Thong ttr s6 226/20 IOrIT-BTC ngay 31 lhang 12 nam 2010 cua BQTai chlnh quy djnh v~ chitieu an loan tai ehlnh va bien phap xu Iy d6i vo; cac 16 chuc kinh doanh chting khoan khong dapting chi lieu an loan tai ehlnh.

CAC CHlNH SACH L~P BAa CAo TV q: AN TOAN TAl CHlNHIV.

1.

....~~)I

Ty I~vAn kha d•••ng ?TY Ie v6n kha d\lng la mQI thtrac do muc dQ an loan tai chinh cua Cong ty, phan anh kha nang euaCong ty trong viec Ihanh loan nhanh cac nghia Y\l tai chlnh va khil nang bu dip cac lo~i rili rophat sinh trong qua trinh ho~1 dQng kinh doanh cua Cong ty.

TY Ie v6n kha d\lng ty dtrQ'cxac djnh theo cong thuc quy djnh lrong Thong Itr 226/2010rIT-BTCla tY Ie phAn tram gifta gia trj v6n kha d\lng va t6ng gia trj rili rooTrong d6, 16ng gia trj rili ro la t6ng cae gia trj rili ro thj trtrimg, gia trj nii ro th.nh loan va gia trjrili ro hO';ltdQng.

Ban thuyJt minh nay lQ mot 66 phan h(:Tp(hanh va pJui; QUt)'C Q(JC cung ven Bdo coo tY Ie an loem tiJi chinh 15

d'>NG TV TNHH MQT THANH VIEN QuAN LY Qui DAU Tu' CHUNG KHOAN IPADia chi; S6 I ph6 Nguy~nThuc;mgHi~n,qu~ Hai BilTnrng, H~NQiBAo cAo TY Le AN ToAN TAl CHfNHT~ing~y30 thAng6 nam 2014Biln thuy~t minh Bao cao ty I~an toan tal chlnh (ti~p theo)

2. vAn khli d",ngVdn kha d\lng la vdn chu sa hihI s3n sang d~ dap frng cac nghia V\l d~n han Irong vimg 90 ngay,C\lIh~ nhu sau;

• Vdn dAunr cua chu sa hihI, khong baa g6m vdn c6 phk uu diUhoan lai (n~u co);• Th~g du vdn c6 phAn;• Quy d\I 1m b6 sung vdn di~u I~;• Quy dAunr phal Iri~n;• Quy d\I phimg tai chinh;• Quy khac thu(ic vdn chu sa hfru duc;rctrich I~p phu hc;rpvai quy djnh cua phap lu~t;• Lqi nhu~n liiy k~ va lqi nhu~n sau thu~ chua phiin phdi tnrac khi trich I~p cac kholm d\I

phong Iheo quy djnh cua phap lu~t;• Nam mum phAn tram (50%) phAn gia Irj tang them cua tai san c6 djnh duqc djnh ~ia I\li

theo quy djnh cua phap lu~t (trong truimg hc;rpdjnh gia tang), ho~c trir di toan bQ phan giatrj giam di (trong truimg hc;rpdjnh gia giam);

• Chenh l~ch tYgia hdi doai;• Lqi ich cua c6 dong thi~u s6;

V6n kha d\lng duqc di~u chinh tang them bOi cac khoan m\lC sau;• Gia trj cua cac khoan nq co thai han ban dAu la nam (05) nam cua Cong ty co th~ chuy~n

d6i thlinh v6n chu sa hihI;• Cac khoan nq co thOi han ban dAu tren muai (10) nam da dang ky b6 sung vao v6n kha

d\lng vai Oy ban ChUng khoan Nha nuac; va• Toan b(i phAn gia trj tang them cua cac khoan d~u lu khong hao g6m cac chUng khoan

duqc pMt hanh hai cac t6 chfrc co quan h~ vai Cong ty ciing nhu cac chUng khoan cothOi gian hj han ch~ chuy~n nhuc;mg con I~i tren 90 ngay k~ tit ngay '~p baa cao tY 1~antoan tai chinh.

T6ng gia trj cac khoan tren duqc sit d\lng d~ b6 sung vdn kha d\lng t6i da b~ng 50% ph~n vdn chusa hihI. D6i vOi cac khoan nq co th~ chuy~n d6i thanh vdn chu sa hihI va cac khoan nq dil duqcdang k)' b6 sung v6n kha d\lng vOi Oy ban chUng khom NM nuac, Cong ty khAu trir 20% gia trjban dAu trong thiri gian 5 nam cu6i cung tnrac khi d~n han thanh toan ho~c chuy~n d6i thanh c6phi~u ph6 thong va khAu trir ti~p mlii quy 25% lit ph~n gia trj con l~i sau khi da khAu trir Irong thaihan 04 quy cu6i cung tnrac khi d~n han thanh toan ho~c chuy~n d6i thlinh c6 phi~u ph6 thong.

Vdn kha d\lng duqc di~u chinh giam bai cac khoan m\lC sau:• Toan b(i phAn gia trj giam di cua.cac khoan dAu tu (tren co sa chenh I~ch gifra gia gdc so vaigia thi truimg xac djnh thea Thong nr s6 226/2010m-BTC), khong bao g6m chUng khoanphat Mnh bai cac t6 chfrc co quan M vOi Cong ty ciing nhu chUng khoan co thai gian bj hanch~ chuy~n nhuc;rng con lai Iren (90) ngay, k~ tit ngay l~p Baa cao tY l~ an toan tai chinh.

• Nam muoi phk tram (50%) loan h(i phAn gia trj giam di cua tal san c6 djnh Mqc djnh gia laithea quy djnh cua phap lu~t.

• Vdn c6 phk uu dili hoan lai va c6 phi~u quy.• Cac tai san ngiin han va dai han co thiri han thu h6i ho~c thiri h\ln thanh toan con '\Ii tren 90

ngay• Cac khoan ngoai lrir (n~u co) tren baa cao tai chinh da duqc ki~m toan rna chua duqc trir rakhoi vdn kha d\lng.

Khi xac djnh cac chi tieu tai san giam lrir khoi v6n kha d\lng t6 chfrc kinh doanh chUng khoanduqc di~u chinh giam b6t phk gia tri giam trir nhu sau:

Ban rhuyJt minh nay /0 ffli)t bt) ph~nh(1]J thilnh va pha; duvc Q(JC cung \'cn Bao cao tY Ii an toan taj chinh 16

CONG TV TNHH MQT THANH VIEN QUAN LV QUY f>AU Tli CHUNG KHOAN IPADja chi: 56 1ph6 Nguy~nThuqng Hien, qu~nHai BilTrung, HilN~iBAa cAa TV LB AN TaAN TAl CHINHTai ngily30 thilng6 nilm2014Ban thuyet minh Bao cao ty If an toiln tili chinh (tiep theo)

• D6i vm tili siln dung d~ bao dam cho nghTa VII cua chinh t6 chuc kinh doanh chUng khoanho~c cho ben thu ba, thi khi tinh giam trir duQ'c giam bOt di gia tri nho nhdt cUa cac gia trj sau:gia trj thi truimg cua tai siln do (xac djnh theo Thong tu s6 22612010nT-BTC), gia trj s6 sach,gia tri con l(ii cua nghTa VII;

• Dbi vcri tili san duQ'c bao dam b~ng tili san cua khach hang, khi tinh giam trir duQ'c giam bOt digia tri nho nhdt cua cac gia trj sau: gia trj tili sim bao dam xac djnh theo quy djnh Thong lU sb226/2010nT-BTC, gia tri s6 sach.

3. Gia trj rlii ro thi truirngGia trj rlii ro thi truimg Ia gia tri lUang Ung vai muc dQ t6n thdt co th~ xay ra khi gia thi truimgcua tai san dang s&hihI bi~n dQng theo chi~u huang bdt lQ'i.

Gia tri rlii ro thi truimg duQ'c tinh = Vi th~ rimg x Gia tai san x H~ sb rui ro thi truimg, trong doh~ sb rlii ro thi truimg va gia tai san duQ'c xac dinh theo ThOng lU s6 226/2010nT-BTC.

'1 tid rOllg eua dlll-lIg k"o.all la sb luqng chUn¥ khoan dang nim giu cua Cong ty tai th.oi di~mI~p bao cao, sau khi da dieu chinh giam bOt so chUng khoan cho vay va tang them so chUngkhoan di vay phil hqp vcri quy dinh cua pbap lu~t.

GM trj tiii Still• Ti~n va cac khoan lUang duang ti~n, cong CII thi truimg ti~n t~Gia tri cua ti~n b~ng VND la sb du tai khoan ti~n m~t l(1ingay tinh toan.

Gia trj cua ti~n b~ng ngo(ii t~ la gia trj quy d6i ra VND theo tY gia t(ii cac t6 chuc tin dllng("TCTD") duQ'c phep kinh doanh ngo(ii hbi tai ngay tinh toan.

Gia trj cua ti~n giri kY h(in va cac cong CII thi truimg ti~n t~ b~ng gia trj ti~n girilgia mua cQng lailiiy k~ chua duQ'c thanh toan tm ngay tinh toan.

• Trai phi~uGia trj cua trai phi~u niem y~t lil gia y~t binh quan tren h~ thbng giao dich t(ii S& Giao dichChUng khoan tai ngay gin nhdt cQng lai liiy k~. Trong truimg hqp tnii phi~u khong co giao dichtrong vang nhi~u han hai tuk tinh d~n ngay tinh toan, la gia tri Icrnnhdt trong cac gia tri sau: Giamua cQng lai liiy k~; M~nh gia cQng lai liiy k~; Gia xac dinh theo phuang phap nQi bQ, bao g6mcalai liiy k~.

Gia trj cua trai phi~u chua niem y~t la gia trj Icrnnhdt trong cac gia tri sau: Gia niem y~t tren cach~ thbng bao gia do Cong ty Ilfa chQn (n~u co); Gia mua cQng lai liiy k~; M~nh gia cQng lai liiyk~; Gia xac dinh theo phuang phap nQi bQ, bao g6m calai liiy k~.

• C6 phi~uGia tri cua c6 phi~u niem y~t la gia dong cira t(ii ngay giao dich gin nhdt dbi vai c6 phi~u niemy~t tren S&Giao djch Chirng khoan H6 Chi Minh va gia giao dich binh quan cua ngay giao dichgin nhdt dbi vai cb phi~u niem y~t tren S&Giao dich Chirng khoan Ha NQi.

Gia tri cua c6 phi~u cua Cong tr dai chUng dang ky giao djch tren UpCom Ia gia giao dich binhquan cua ngay giao djch gk nhat ngay tinh toan.

Truimg hqp cb phi~u niem y~t ho~c c6 phi~u dang ky giao djch tren san UpCom khong co giaodich trong vang nhi~u han hai (2) tuin tinh d~n ngay tinh toan, ho~c c6 phi~u bi dinh chi giao

Bim thuyit minh nay /Q mpt b{) pMn ht;rp thimh va phd; dU(J'Cd9C dmg vcn Bao cao tY /~ an loim fai chinh 17

CONG TV TNHH MQT THANH VIEN QUAN LV QUY £>AUTl1 CHIING KHOAN IPADia chi: 56 I ph6 Nguy~n Thu(lIlgHi~n,qu~ Hai Bil Tnmg, HilNiliBAa cAa TV Le AN TOAN TAl CHiNHTai ngily30 thang 6 nam 2014Ban thuy~1mlnh Bao cao Iy If an loan lal chrnh (ti~p theo)

djch, hily niem y~t ho~c huy dang ky giao djch, gill trj cua c6 phi~u Iii gia trj l(m nhAt trong cacgia trj sau: Gia trj s6 sach; Gia mua; Gia theo phuang phap noi bo cua Cong ty.

Gia trj cua c6 phi~u dii dang kY, luu kY nhung chua niem y~t, chua diing kY giao djch Iii gia trjtrung binh d\fa tren bao gia cua tbi thi~u ba (3) cong ty chung khoan khong lien quan d~n Cong tytai ngay Iliao djch gAn nhAt tmcrc thai di~m tinh toano Tmang h\yp c6 phi~u khong co dit hao giatil tbi thieu ba (3) cong ty chUng khoan, gia trj cua c6 phi~u la gia trj l(m nhAt trong cac gia trjsau: Gia til cac bao gia; Gia cua IcYbao cao gAnnhAt; Gia trj s6 sach; Gia mua; Gia theo quy djnhnoi bil cua Cong ty.

Gia trj c6 phAn, phAn vbn gop khac la gia trj l(m nhAt trong cac gia trj sau: gia trj s6 sach; giamua/gia trj vbn gop; gia theo quy djnh nili bil cua Cong ty.

• Quy/C6 phi~u cua Cong ty dAu IUchUng khoanGia trj quy dong dai chung la gia d6ng cila cua ngay giao djch gAn nhAt ngay tinh toano Tmangh\yp quy dong dai chung khong co giao djch nhi~u han hai (2) tuAn tinh d~n ngay tinh toan, gia trjquy duqc tfnh b3ng (Gia trj tai san rong (''NAV")/l Chung chf quy) tai IcYbao cao gAnnhAt tmacngay tinh toan.

Gia trj Quy thanh vien/Quy mcr/c6 phi~u cua Cong ty dAu tu chUnp khoan phat himh deng Ie b3ngNAV tren milt dan vj phAn vbn g6p/dan vj chUng chi quy/c6 phieu tai IcYbao cao gAn nhAt tmcrcngay tinh toano

Cac tai san khong tfnh Gia trj rili ro thj truang bao g6m cac 10ai sau:• C6 phi~u quy.• Chung khoan philt hanh ooi cac t6 chuc c6 quan h~ vcri Cong ty cijng nhu ChUng khoan cothm gian bj han ch~ chuy~n nhuc;rngcon lai tren chin muai (90) ngay, k~ til ngay l~p Bao caotY l~ an toan tai chinh.

• Trlii phi~u, cac cong C\l nq, giAy to c6 gia tren thi truang ti~n t~ dii dao han.

Hf s6 Til; TO fhi '"rimgH~ sb rili ro thj truang duqc xac djnh theo Thong tu sb 226/201 om-BTC.

Gia trj rili ro thj tmang cua m6i tai san xac djnh se phai di~u chinh tang them trong lrUang h\ypCong ty dAu tu qua nhi~u vao tai san d6, ngoai trir chUng khoan dang trong thai gian bao liinhphat hanh theo hlnh thuc cam k~t chi.c chAn, trai phi~u Chinh phu, trai phi~u duQ'c Chlnh phil baoliinh. Gia trj rili ro duQ'c di~u chinh tang theo nguyen ti.c sau:• Tang them 10% trong lrUang h\yp gia trj cua khoan dAu IU nay chi~m til 10% tcri 15% vbn

chu sa hfru cua t6 chuc kinh doanh chung khoan.• Tang them 20% trong truang h\yp gill trj cua khoan dAu IU nay chi~m til 15% tm 25% Vbn

chu scrhfru cua tb chuc kinh doanh chUng khoan.• Tang them 30% trong lrUang h\yp gia trj cua khoan dAu IU nay chi~m til 25% trcr len vbn chu

scrhfru cua t6 chuc kinh doanh chUng khoan.

Cong ty phai di~u chinh tang them cac khoan c6 tuc, trlii tire, gia trj quy~n uu diii n~u phat sinh(dbi vcri chung khoan), ho~e liii cho vay (dbi vcri ti~n gui va cac khoan lUang duang ti~n cong C\lchuy~n nhuc;rng,giAy to c6 gia) vao gia tai san khi xac djnh gia trj rili ro thj truang.

~--;HIeo"'TO/l

TAl

~"'"

Ban thuyir minh niIy ta m(jt b(j ph(jn ht;Ypthanh va phili dU{1C dpc cung vin Bdo cao tj Ii an loem tai chlnh 18

CONG TVTNHH MQTTHANH VIEN QuAN LY Qui flAU nf CHI1NG KHOAN IPADia chi: S6 1 ph6 Nguy~n ThUQTlgHi~n, qu~ Hai Ba Tnmg, Ha NOiBAa cAo IT L~ AN ToAN TAl CHiNHTai ngay 30 thang 6 nam 2014Ban thuy~t mlnh Baa cao ty If an toan tal ehlnh (ti~p thea)

4, Gia trj rui ra thanh taanGia t.; rui fa thanh toan hl gia tfi lUang (mg voi mue dQ tdn thfrt co th~ xay fa khi d6i tac khongth~ thanh taan dung h,m hai,l.cchuy~n giaa tai silo dung h,m theo cam k~t.

Khi k~t thuc ngay giao djch, Cong ty xae djnh gia trj rui fa thanh taan d6i vo; cac hc;rpd6ng, giaodjch sau:• Ti~n giri co kY han tai cac td ehuc tin d\!ng, cae khoilo cho vay d6i vo; cac td chuc, ca nhiin

khac; H?r d6ng vay, muc;mchUng khoan phil hc;rpvoi quy djnh cua pMp lu;;.t;Hc;rpd6ng banco cam ket mua Iai chUng khaan phil hc;rpvo; quy djnh cua phap Iu;;.t;Hc;rpd6ng mua co camk~t ban lai ch(mg khoan phil hc;rpvoi quy dinh cua phap lu;;.t; Hc;rpd6ng cho vay mua ky quychUng khaan phil hQIJ vo; quy djnh cua pMp lu;;.t, cac khaan phai thu, cac khaan phai thukhac va tai silo co khac ti~m frn rui fa thanh toilo, gia trj rui fa thanh toan tmoc thm han nh;;.nchuy~n giao chUng khoan, ti~n va thanh Iy hQIJd6ng

Gia t.; rui fa thanh toilo cho cac khoan m\!c tfen = H~ s6 rui ro thanh toan theo d6i tac x Giat.; tai san ti~m fro rui fa thanh toan, trong do, H~ s6 rui ra thanh toan thea d6i tac xac djnh tilythuQc vao muc dQ tin nhi~m cua d6i tac giao djch va Gia tfj tai san ti~m fro rui ra thanh toilotheo nguyen tAc quy djnh tai Thong lU s6 226/2010nT-BTC. Gia tfj tai san ti~m frn rui fathanh toan phai dm;rc di~u chinh tang them cac khoilo cd tuc, tmi tirc, gia tfi quy~n uu dili n~uphat sinh (d6i vcri chUng khoan), hoi,l.cIili cho vay, va cac khoan ph\! phi khac (ddi vcri cackhoan tin d\!ng).

• Hc;rpd6ng baa lilnh phllt himh kY vcri cac td chuc khac trang t6 hQIJ baa Iilnh pMt hanh theohinh thuc cam k~t chAc chAn rna td chuc kinh daanh chUng khoilo Ia td chuc bao lilnh pMthanh chinh, gia trj rui ra thanh toan dUQ"cxac djnh bAng 30% gia tri con lai cua cac hQIJd6ngbao liinh phat hanh chua dUQ"cthanh toan.

• Cac khoan phai thu dil qua han, k~ ca tmi phi~u dao h,m, cac gifry ta co gia, cong C\! nQ"dadao han rna chua dlfQ"Cthanh taan, cac khoan phai thu cua Cong ty, cac khoan phili thu chokhach hang tfong hOat dQng moi gioi ban chUng khoan; Tili san qua thai han chuy~n giao, k~ca chUng khoan trang hOat dQng kinh doanh cila Cong ty, chUng khoilo cua khach hilog tranghOat dQng moi gio; chung khoan; HQIJd6ng vay, muc;m chUng khoan phil hQIJ vcri quy dinhcua phap lu;;.t;HQIJd6ng ban co cam k~t mua lai chUng khoan phil hQIJvcri quy dinh cua phapIu;;.t;Hc;rpd6ng mua co cam k~t ban Iai chUng khoan phil hc;rpvcri quy djnh cua phap Iu;;.t;HQIJd6ng cho vay mua kY quy chUng khoan phil hQIJvcri quy djnh cua phap lu;;.tda dao han,gia tri rui ro thanh toan dUQ"cxac djnh nhu sau:

Gia t.; rui ro thanh toan = H~ sd rui ra thanh toan thea thai gian x Gia trj tai silo ti~m fro rui rothanh toilo.

Hf sa rui ro tllanll toan tlleo tlun gian dUQ"cxac djnh ciln cu vao khoang thai gian qua han thanhtoan thea nguyen lAcquy djnh tai Thong tu 226/20 IOnT-BTC. Thai han thanh toan/nMn chuy~ngiao chUng khoan Ia T+3 (ddi vcri cd phi~u niem y~t), T+I (d6i vcri trai phi~u niem y~t); hoi,l.cHn(ddi vo; cac giao djch thoa thuiln ngoai h~ th6ng giao djch tfong n theo thoa thu;;.n cua hai ben).

Gia tri tai san tiim an rui ro tllanll loan dUVe xae dinll nllu- sau:D6i va-ieae giaa dieh mua, btin ehlmg khaan, eha khaeh hang haije eha bim than Cong Iy: lagia tri thi trmmg eua h(T[JdJng tinh thea nguyen Ide quy dinh t{Ii Thong tu 226120101TT-BTC~ Gia t.; tai san ti~m frn rui ro thanh toan trong hOat dQng vay, cho vay chUng khoilo, giao

djch kY quy, giao djch mua ban lai, giao djch cho vay mua chUng khoan ky quy, giao

=:J 1 ~

."

,-=

Ban thuyJ, minh nay liz m6' b6 phtjn h(lp thiznh va phd; awe c1r;x:cung WT; Bao cao tj Ii an loan la; chinh 19

CONG TV TNHH MQTTHANH VIEN QUAN LV QUY £>AUnl CHI1NG KHOAN IPADja chi: Sd 1 phd Nguy~n ThUQIlgHien, qu~n Hai Ba Trung, Ha N(iiBAa cAo ri Le AN ToAN TAl cHfNHT~i ngay 30 thAng6 nam 2014Ban lhuy~t minh Bao cao If If an loan lal .hioh (tiep theo)

djeh ban co cam k~1 mua l"i, giao djch mua co cam k~1 ban l"i, vay, cho vay ehtmgkhoan:

STT Lo~i hinh giao djch Gia trj tai san tiem lin rui rothanh 100in

I. Tien gui co kY h"n, khoan ti~n Toim be;,gia trj khoan eho vaycho vay khong co tai SilO baG

2. eho vay chtmg khoan Max ((Gia tri thi tWOng cua h<;rpd6ng - Gia trj tai san dam bao(n~u co»,O}

3. Yay chung khoan Max((Gia trj tai san dam bao-Gia trj thi trlIOng cua h<;rpd6ng),O}

4. H<;rpdong mua chtmg khoan co Max((Gia trj h<;rpdong Hnh theocam k~t ban I"i gia mua - Gia trj thi tWOng cua

H<;rpd6ng x (1- H~ 56 rui ro thitWOng »,O}

5. H<;rpd6ng ban chtmg khoan co Max((Gia tri thi tWOng eua h<;1Fcam k~t mua J"i d6ng X (1 - H~ 56 rili ro th

trlIOng)-Gia tri h<;rp d6ng Hnbtheo gia ban),O}

6. H<;rpd6ng cho vay mua kYquy Max((50 du nq - Gia trj tai san(eho khach hang vay mua chtmg dam bao),D}khoan)/Cac thoa thu~n kinh t~ coeung ban chAt

56 du nq 1agia tri khoan vay, liii vay va cae lo"i phI.

Gia tri titi san dam bilO duc;rcxac dinh theo gia trj thj tWOng. Trong tWOng h<;rptai sanbao dam cua khach hang khong co gia tham khao theo thi tWOng, thi duc;rcxac dinh theoquy djnh ne;,ibe;,cua Cong ty.

Gia tri tai san tiem an rui ro tron" ho"t de;,n" "iao djch chung khoanSTT Thiri gian Gia trj tai san ti~m :in rui ro

A - Doi vai cae giao djeh ban chtmg khoan (ben ban la Cong ty ho\lc khach hang cuaCong ty trong ho"t de;,ngmoi gim)

1. T ruae thai h"n nh~n 0thanh toan

2. Sau thai h"n nMn thanh Gia trj Ihi trlIOng cua H<;rpdong (trong truOngtoan h<;rpGia thi trlIOng thAp han Gia giao djch)

o (trong tWOng h<;rpGia thj tWOng eao han Giagiao djch)

B - Doi vai cae giao dieh mua chtmg khoan (ben mua la Cong ty ho\lc khach himg cuaCong ty)

"""OQ.--..::NHTY

':fu,v

Ban thuyit Minh nay /Q mot bo phtjn ht;1pthanh va phdi QUfYCtJf)C dmg vm Bao cao tY If an toem tat chinh 20

CONG TY TNHH MQT THANH VIEN QUAN LV QUY f>AU TlJ'CHlJ'NG KHOAN IPADja chi: s6 1 ph6 Nguy~nThUQ11gHi€n, qu~ Hai Ba Tnmg, Ha N{>iBAo cAo TV LS AN ToAN TAl cHfNHTal ngay 30 thang 6 nllm 2014Ban thuy~t minh Bao cao Iy I~an toan lai chlnh (ti~p theo)

I, Trnac thai h\ln nh~ 0chuy~n giao chUng khOlin

2, Sau thai han nh~n Gia trj thi truiYng cila Hqp dong (Irong truiYngchuy~n giao chUng khoan hqp Gia Ihi truiYngcao han Gia giao djch)

o (trong trniYng hqp Gia thi trniYng cao han Giagiao djch)

Cae khoan pha; Ihu, Ira; philu aii aao h(ln. cae cong Cl' mT aii aao ht,1nGia trj tili san ti~m An rili ro thanh toan Ill.gill. trj khoan pMi thu linh theo m~nh gin, cQngthem cac khoan liii chua duQ'c thanh toan, chi phI co lien quan va trir di khoan thanh toan dath\l'Cnh~ trnac do (n~u c6).

Giam trir gia trj liii sa" ti€m an r1li ro l/za,," toa"Cong ty di~u chinh giam tm phAn gill trj tili san bao dam cila d6i tac, khach hang khi xac djnhgia tri tili san ti~m An rili ro thanh toan trong truiYnghqp cac hqp d6ng, giao djch miy dap UngdAydil cac di~u ki~n sau:• f)6i tac, khach hang co tai san bao dam th\l'c hi~n nghia V\l'cila minh va tai san bao dam

la ti~n, cac khoan tuang duang ti~n, giAy ta co gill., cong C\l' chuy~n nhu<;rng tren thitrniYng ti~n t~, chUng khoan niem y~t, dang kYgiao djch tren Sa Giao djch ChUng khoan,trai phi~u Chinh phil, trai phi~u duQ'c BQTili chinh bao tiinh phat hanh;

• Cong ty co quy~n djnh dO\lt, quan Iy, sir d\l'ng, chuy~n nhu<;rng tai san bao dam trongtrniYng hqp d6i tac khong th\l'c hi~n nghia VIIthanh toan dAy dil va dilng thOi h\ln dii thoathu~n lIli cac hqp d6ng.

Gia trj tai san giam trir duQ'c xac djnh nhu sau:Gia trj tili san dam bao = Kh6i lu<;rngtili san X Gia tai san X (1 - H~ s6 rili ro thi trniYng)

Khi xac dinh gia trj rili ro thanh toan, Cong ty duQ'c bu triI rong song phuang gia tri tai san ti~mAnrili ro thanh toan trong truiYng hqp dap Ung dAydil cac di~u ki~n sau:• Rili 10 thanh toan lien quan to; clmg mQt d6i tac;• Rui ro thanh toan phat sinh d6i vai cung mQt IO\lihinh giao dich theo quy dinh tai khoan 1

f)i~u 9 Thong tu 226/20 IOfIT-BTC;• Vi~c bu tm rong song phuang dii duQ'c cac ben th6ng nhAt trnac b~ng van ban.

Gia Irj rui ro I"an" loan p"ai du(Yc di€u chin" lang t"em trong cae truimg /UTPsou:• Tang them 10% trong trniYng hqp gia trj khoan cho vay d6i vai mQt t6 chirc, ca nhan va nhom

t6 chirc, ca nhan lien quan (n~u co), chi~m tit 10% tai 15% v6n chil sa hitu;• Tang them 20% trong trniYng hqp gia tri khoan cho vay d6i vai mQt t6 chirc, ca nhan va nh6m

t6 chirc, ca nhiin lien quan (n~u co), chi~m tit 15% to; 25% v6n chil sa hfru;• Tang them 30% trong trniYnghqp gia trj khoan cho vay d6i vai mQt t6 chirc, ca nhan va nh6m

t6 chirc, ca nhan lien quan (n~u co), ho(\c mQt ca nhiin va cac ben lien quan to; ca nhan do(n~u co), chi~m tiI 25% v6n chil sa huu tra len.

TrniYng hqp d6i tac dii hoan toan mAtkha nang thanh toan, toan bQ khoan thi~t hIli tinh theo gia trjhqp dAng phai duQ'c giam tm di tiI v6n kha d\l'ng.

Ban thuyit minh nay /0 mpl bp ph(in h(T{JthQnh \'Q phdi duvc d(JCcimg vm Bdo cao tY Ie an loem tiJi chinh 21

CONG TY TNHH MQT THANH VIEN QUAN LV QUY £>AUTu' CHUNG KHOAN IPAEli. chi: sA I phANguy~nThuqng Hi~n, qu~n H.i Ba Tnmg, Ha NqiBAa cAo TV LEAN TOAN TAl CHiNHT~i ngay 30 thang 6 nam 2014Ban Ihuy~1m;nh Bao cao Iy If an loan til; chlnh (ti~p theo)

5. Gialrj rui ro hO\l1di1ngGia Iri rlii ro hO~1dQng la gia trj lUang tmg vai mirc dQ tbn thAt co th8 xay ra do 16i kY thu~t, 16ih~ th6ng va quy tnnh nghi~p V\l, 16icon nguo; trong qua trinh tac nghi~p, ho~c do thi8u v6n kinhdoanh phat sinh tit cac khoan chi phi, 16 tit ho~t dQng d5u tu, ho~c do cac nguyen nhan khachquan kh:ic.

Riti ro ho~t dQng cita C6ng ty dUQ"cxac djnh bAng 25% chi phi duy tn ho~t dQng cita C6ng tytrang vong muoi hai (12) thang li~n k~ tinh tai tMng gAnnh:1t, ho~c 20% v6n phap dinh theo quydjnh cita phap lu~t, tily thuQc vao gia trj nao 16'0 han.

Chi phi duy tn ho~t dQng cita C6ng ty dUQ"cxac dinh bAngtbng chi phi phat sinh trong kY, trir di:• Chi phi khAu hao;• DJ,l phong giam gia dh tu ngin h~n;• DJ,l phong giam gia dAu lU dai h~n;• DJ,l phong phai thu kh6 dol.

Nguiri I~p bi~u

Ph\lm Thj M~n

K~toan truO'ng

Nguy~n Thj Thanh Thuy

L~p, ngay 13 tMng 8 nam 2014 )

z.~

!)

Ban thuyit minh ndy fa m?l b(Jphdn hWJ lhanh va pha; dU'(1C dt)C cung ven Bao cao ry Ie an loon fIJi chinh 22