C6NG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CoNG TY CONstatic2.vietstock.vn/.../BCTC/...Kiemtoan_Hopnhat.pdf · ChCi tich Hi Tong quan tri va Ban Tong Giam dóc COng ty C6 phan Pacific Dinco

C6NG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CoNG TY CON

BAO CAO TAI CHiNH NCR NHAT DA ouvc Kitm ToAN Cho nam tai chinh kat thuc tai ngay 31 thang 12 nam 2018

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON

Dia chi: 233 Dien Bien Phu, Phugng Hoa Khe, Quan Thanh Khe, Thenh pho Da Nang, Viet Nam 401••=t

WIMP Mt)C LVC Trang

BAO CAO COA CHO TICH HOI BONG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM DOC 1 — 2

BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP 3 — 4

BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT DA B1Y0C KIEM TOAN

Bang can dqi toan hgp nhat 5-6

Bac cao ket qua hoat dOng kinh doanh hp nhe't 7

Bac cao chuy'en tin te ho p nhat 8

Thu* minh Pao cao tai chinh hp nhat 9 —41

GONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Dia chi: 233 Dien Bien Phi., Phu,ang Hba Khe, Quan Thanh Khe, Thanh ph6 Da Nang, Viet Nam

BAO CAO CUA CHO T!CH H91 DONG QUAN TR! VA BAN TONG GIAM DOC

ChCi tich Hi Tong quan tri va Ban Tong Giam dóc COng ty C6 phan Pacific Dinco (dual day goi tat la "COng ty") de trinh bao cao nay cur-1g vO cac bao cao tai chinh hp nhat dinh kern dã du'ac kiem toan cua COng ty va cac cOng ty con (dut/i day cOng vai COng ty goi chung la "Nhom COng ty") cho nam tai chinh ket thiic ngay 31 thang 12 nam 2018.

THANH VIEN HQI DOING QUAN TR!, BAN KIM SOAT VA BAN TONG GIAM DOC

Danh sach cac thanh vier' HOi d6ng quail tri trong nam va vao ngay lap bao cao nay cua COng ty bao gam:

Ten

Ong Le Truteng K9 Ba HuOh PhLit/c Huyen Vy Ong Sang Tien Difc Ong Dinh Ngoc Dam Ba Nguyen Thi Kim Lien

Chipc vu

Chu tich Ph6 Chu tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien

Danh sach cac thanh vien Ban Kim soat trong nam va vao ngay lap bao cao nay cua C6ng ty bao gam:

Ten Chut vu

Ong Le Anh Long Trutyng ban

Ba Nguyen Thi Minh Phut/mg Thanh vi'en

Ong Chu Van Tun Thanh vien

Ong Pham Quang Trung Thanh vien

Danh sach cac thanh vien Ban Tong Giam dc cOa Cong ty trong narn va vao ngay lap bao cao nay bao gam:

Ten ChCFc vu

Ong Sang Tien arc T6ng Giam dc

Ong Nguyen Van Mau PhO T6ng Giam d6c

Ba Nguyen Thi Thao Ph6 T6ng Giam dc

KIEM TOAN VIEN

Bao cao tai chinh hap nhat kem theo du,gc kiem toan bai COng ty TNHH Kim toan & Tu, Van RSM Viet Nam — Chi nhanh Mien Trung, thanh vien RSM Qu6c te.

TRACH NHIEM COA CHO T!CH H91 DONG QUAN TR! VA BAN TONG GIAM DOC

Chu tich HOi dgng quan tri va Ban Tong Giam doc Nh6m C6ng ty co trach nhiem lap bao cao tai ,chinh hap nhat hang nam ph& anh mOt cach trung thu,c va hp tinh hinh tai chinh hp nhat cOng nhu, ket qua kinh

doanh hgp nhat va tiph hinh chuyen tCan tO hap nhat cCia NhOm C6ng ty trong nam. Trong viec lap bao cao tai chinh hap nhat nay, Chil tich Hi d6ng quail tri va Ban Tong Giam dc ducyc yeu cau phai:

• Lva chon cac chinh sach ke toan thich hp va áp dung cac chinh sach dO mOt cach nhat quan; • ra cac xet doan va u,ac finh mOt cach hap va than trong; • Neu Co Chuan rrivc ke toan áp dung, cho NhOm C6ng ty c6 &rot tuan thu hay kh6ng, c6 nhiing áp dung

sai tech trong yeu can ducic cang b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hap nh 'at hay kh6ng; • Lap bao cao tai chinh hap nhat tren ca s hot d'Ong lien ti.ic trO trut/ng hp khOng the gia dinh rang

NhOm COng ty se tiep tuc hot dOng lien tug va • Thiet ke va duy tri he thong kiem soat nOi bO mOt cach hieu cho muc dich lap va trinh bay bao cao

tai chinh hp nhat hop ly nham han che sai sOt va gian Ian.

Ch6 tich Hi d6ng guar) tri va Ban Tong Giam doc xac nhan rang NhOm C6ng ty da tuan thu cac yeu cu neu tren khi lap bao cao tai chinh hop nhat.

.•111M,

1

va dai dien cho Hi cOng guar) tri va Ban T6ng Giam dc

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Dia chi: 233 Dien Bien Ph6, Phu,'Ong Hoa Khe, Quan Thanh Khe, Thanh oho Ba Nang, Viet Nam

BAO CAO CUA CHO T!CH HQ! DONG QUAN TR! VA BAN TONG GIAM DOC (TIEP THEO)

ChU tich Hi dong quan tri va Ban T6ng Gam doc Nhorn COng ty chiu trach nhiem dam bao rang cac s6 sach _ ke toan clugc ghi chap phtli hp va lu,u giO, day clCi de phan anh m6t cach hp ly tinh hinh tai chinh hgp nhat cCia Nhbm COng ty tai bat ky thol diem nao va bao cao tai chinh hp nhat dc lap tuan thii s cac Chun mix ke toan va Che d6 ke Wan doanh nghiep Viet Nam cOng nhu, cac quy dinh hien hanh khac ve ke toan tai Viet Nam. Chu tich HOi clang guar' tri va Ban T6ng Giam dot Nhorn COng ty cOng chiu trach nhiem dam bao an _ toan tai san dia Nhbm C6ng ty va thu,c hien nhang ben phap thich hp de ngan chan va phat hien cac hanh vi gian Ian va vi pham khac.

CONG B6 BAO CAO TAI CHINH

Chu tich H6i clang quail tri va Ban Tong Gam dc Nh6m COng ty cOng b6 rang, bac cao tai chinh hp nhat kern theo phan anh trung thgrc va hop tren cac khia canh trong y6u, tinh hinh , tai chinh hop nhat cua Nhom COng ty vac ngay 31 thang 12 nam 2018, ket qua haat dOng kinh doanh hp nhat va tinh hinh lu,u chuyen tin te hp nhat ct:la nam tai chinh ket thuc cOng ngay, ph0 hp vai cac Chuan rrityc ke toan Viet Nam, Che dO ke toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh hien hanh Co lien quan tai Viet Nam.

Chu tich Hi clang quan tri Da Agng. ngay 20 thang 03 nam 2019

2

e•I •

RSM RSM Vietnam

Chi nhanh Mien Trung

TAng 3, SO 142 X6 Viet Nghe Tinh, Phuteng Hoa Cuteng Nam Quan Hai Chau, Tp Dà Nang, Viet Nam

T +84236 363 3334 F +84236 363 3334

S6: 29/BCKT-RSM MT www rsm com vn

BAO CAO KIBM TOAN DOC LAP

Kinh gipi: Cac thanh vien HOi thing Quan tri, Cac thanh vien Ban Tong Giam doc CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO

Bao cao ki6m toan ye bao cao tai chinh hoT nhAt

Chung tOi dã kiem toan bao cao tai chinh hop nh5t kern theo cUa C6ng ty C6 ph5n Pacific Dinco (clvai day gal tat la "COng ty") vá cac cOng ty con (cung vai COng ty duti day, goi chung la ,"Nhom C6ng ty"), dc lap ngay 20/03/2019,tu, trang 05 den trang 41, ,bao gam Bang can dOi ke toan hap nht tai ngay 31 thang 12 nam 2018, Bao cao ket qua kinh doanh hap nhat, Bao cao chuyen tin te hop nhat cho nam tai chinh ket thOc cOng ngay vá Ban thuyet minh bao cao tai chinh hap nhat.

Trach nhiOm cua Chu tich HOi dOng guar) tri va Ban 7-6ng Giam cf6c

ChU tich Hai d6ng quan tri va Ban T6ng Gam dc Nhom Cong ty chiu trach nhiem v vi0c lap ,va trinh bay trung thix hap 19 bao cao tai chinh hop nhat cua Nh6m Cong ,ty theo chuan mixc ke toan, chedo ke toan (doanh nghiep) Viet Nam va cac quy dinh phap19 co lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hop nhat vá chiu trach nhiem ye kiern soat nai ba ma Chi] tich Hai Tong quan tri va Ban Tong Giam dc xac dinh la c'an thi6t de dam bao cho viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hap nh5t khOng có sai sot trong y6u do gian Ian hoc nham Ian.

Trach nhiOm ctia Kim toan vien

Trach nhiem cua chung toi la dua ra kien ye bao cao tai chinh hop nh5t Ova tren ket qua cugc kiern toan. Chung tOi dã tFen hanh kiern toan theo cac chuAn mcyc kiem toan Viet Nam. Cac chu5n mtrc nay yeu c5u chOng tOi phai tuan thi] chu5n mix va cac quy dinh v6 do dUc nghe nghiep, lap,ke hoach va thcpc hien cuac kiern toan de dat &Tic so, dam bao hp l' ye viec lieu bao cao tai chinh hp nhat cUa Nh6m COng ty c6 con sai sot trong yeu hay khbng.

C6ng viec kiern toan bao g6m thcyc hien cac thi] tuc nh5m thu thap cac b5ng cht]mg kiern toan v6 cac so liOu va thoyet minh tren bao cao tai chinh hp nh5t. Cac tht] tuc kiern toan du,gc chon dixa tren xet doan cua kiern toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai sot trong yew trong bao cao tai chinh hap nh.5t do gianlOn hoc nh5m On. Khi thcrc hien danh gia cac rUi ro nay, kiem toan vien dã xem xet kiem soat n6i ba cUa Nhorn c6ng ty lien quan den viec lap vá trinh bay bao cao tai chinh hop nh5t trung thcfc, hp l' nh5rn thiet ke cac thi] tuc kiern toan phO hop vO tinh hinh thix t& tuy nhien khOng nh5rn muc dich dua ra kien v6 NOW qua cua kiem soat nOi b6 cua NhOm C6ng ty. C6ng viec kiem toan cOng bao g6m danh gia tinh thich hap cua cac chinh sach ke toan clugc ap dyng vá tinh hop 19 cua cac Lfac tinh ke toan cua ChU tich Hi dong quan tri va Ban T6ng Giam d6c cOng nho, danh gia viec trinh bay tong the bao cao tai chinh hap nh5t.

Chong tOi tin tuaeng r5ng cac b5ng chUrg kiern toan ma chi:mg tOi dà thu thap ducyc la d'ay di] va thich hap de lam ca sä cho kien kiern toan ci]a chung tOi.

..•••••=

3

•561789-00,„

CoNG TV 0 114INH

KIEM TOAN & V•N

2 RSM VIET NAM x -CH,1 /41-4:ANN * MI& TRUNG

'C'•\• /Y4U-TP

ci

Lim

m110

a_

1-

BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP (TIEP THEO)

)-1 kien cua ki6m toan vier?

Theo y kien chung t6i, bao cao tai chinh hop nhat dinh kern dã phan anh trung thcpc va hold ly tren cac khia canh trong yeu tinh hinh tai chinh hop nhat cCia C6ng ty co phan Pacific Dinco va cac c6ng ty con vao ngay 31 thang 12 nam 2018 cOng nhu ket qua hot dOng kinh doanh hop nhat va tinh hinh chuyen tien te hop nhat cCia nam tai chinh ket th0c cung ngay, phi] hop vài chuan mçrc, che dO ke toan doanh nghiep Viet Nam vá cac quy dinh phap ly CO lien quan den viec lap va trinh bay bac cao tai chinh hop nhat.

Than Dirang Nghia

Kim Van Viet Giam d6c Kiem toan vier)

S6 Giay ON Bang ky hanh nghe kie'm toan:

SO Giay ON Dang ky hanh nghe kiern toan: 1309-2018-026-1

1486-2016-026-1

COng ty TNHH Kiem toan & Tu, van RSM Viet Nam Chi nhanh Mien Trung DO Na-ng. ngay 20 thang 03 nam 2019

4

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TV CON

Dia chi: 233 Dien Bien PhCI, Phubng Hba Khe, Quan Thanh Khe, Thanh pho à N5ng, Viet Nam

Mâu s6 B 01 - DN/HN

BANG CAN DOI KE TOAN HgP NHAT

Tai ngay 31/12/2018

Dan vi tinh: VND

TAI SAN

Ma s6 TM

"raj ngay 31/12/2018

Tai ngay 01/01/2018

A. TAI SAN NGAN HAN 100 192.496.181.159 166.671727.078

I. Tian va cac khoan twang dwang tin 110 4.1 17.087.331.541 14.851.039.070

1. Tien 111 13.546.750.719 10.851.039.070

2. Cac khoan tu,ang &yang Wan 112 3.540.580.822 4.000.000.000

II. Diu tw tai chinh ngan han 120 4.2 16.000.000 20.530.730

1. ChUng khoan kinh doanh 121 20.530.730 20.530.730

2. Du' phbng giarn gia chCyng khoan kinh doanh 122 (4.530.730) -

III. Cac khoan phai thu ngin Ilan 130 147.007.483.503 131.011.211.633

1. Phai thu ngan han cua khach hang 131 4.3 146.179.335.107 132.116.959.617

2. Tra tru,dc cho ngu,dyi ban ngan han 132 2.072.955.671 259.514.300

3. Phai thu ngan han khao 136 4.4 1.940.021.191 1.279.017.046

4. Du, phbng phai thu ng6n han khb dbi 137 4.5 (3.184.828.466) (2.644.279.330)

IV. Hang t6n kho 140 4.6 24.254.751.731 16.591.829.048

1 Hang t6n kho 141 24.254.751.731 16.591.829.048

2. Du, phbng giarn gia hang t6n kho 149 -

V. Tai san ngin han khac 150 4.130.614.384 4.197.116.597

1. Chi phi tra tru,o'c nga'n han 151 4.7 4.051.874.295 3.920.992.874

2. Thu e GTGT du,gc khau triy 152 26.532.054 137.783.379

3. Thue va cac khoan khac phai thu Nha nu,o'c 153 4.8 52.208.035 138.340.344

B. TAI SAN DAI HAN 200 84.993.780.122 102.669.218.014

I. Cac khoan phai thu dai Ilan 210 - -

II. Tai san co dinh 220 80.750.093.012 97.027.696.708

1. Tai san ca dinh hCyu hinh 221 4.9 80.750.093.012 97.027.696.708

Nguyen gia 222 205.357.241.995 204.140.568.951

Gia tri hao mbn 10y ke 223 (124.607.148.983) (107.112.872.243)

2. Tai san c6 dinh \to hinh 227 -

III. Bat d(ing san clau hi, 230 - -

IV. Tai san do, dang dai h?ri 240 - 87.657.755

1. Chi phi san xu6t, kinh doanh do' dang dai han 241 - -

2. Chi phi xay clp,ng co' ban do' dang 242 4.10 - 87.657.755

V. IDAu tu, tai chinh dai han 250 4.2 60.000.000 60.000.000

1. Dau tu, gob v6n vao clan vi khac 253 60.000.000 60 000.000

2. Du tu na'm giCy den ngay dao Kan 255 - -

VI. Tai san dai Ilan khac 260 4.183.687.110 5.493.863.551

1. Chi phi tra tru,o'c dai han 261 4.7 4.183.687.110 5 493.863.551

2. Tai san dai han khac 268 - -

TONG CONG TAI SAN 270 277.489.961.281 269.340.945.092

Cac thuyet minh dinh kern la me)t be) pha'n khOng tach reri cua bac, cao tai chinh

5

Pham Van Phutrc Ke toan trivemg

Le Tru,tang K9 Chi) tich Hi dong quan tri

TP. Da 1\13ng, ngay 20 thang 03 nam 2019

Ngu,61 lap

L.

GONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON

Dia chi: 233 Dien Bien Phu, Phubng 1-1Oa Khe, Quen Thanh Khe, Thanh pho Da Nkig, Viet Nam

MSu s6 B 01 — DN/HN

BANG CAN DOI KE TOAN HQ? NHAT (TIEP THEO)

Tai ngay 31/12/2018

Dom vi tinh: VND

NGUON VON

Ma s6 TM

Tai ngay 31/12/2018

Tai ngay 01/01/2018

A. NO pHAI TRA 300 141.332.030.507 140.438.333.378

I. Ng ngin han 310 117.937.122.007 104.189.674.878

1. Phai tra ngu,gi ban ngen han 311 4.11 49.968.187.242 32.498.315.216

2. Ngu,gi mua tra tin turac ngen han 312 663.596.250 708.770.437

3. Thu e va cac khoan phai n6p Nha nu,ac 313 4.8 2.056.597.780 967.042.276

4. Phai tra ngu,dyi lao dOng 314 2.769.395.054 2.755.378.526

5. Chi phi phai tra ngen han 315 4.12 173.378.278 214.673.376

6. Phai tra ngen han khac 319 4.13 116.101.629 53.829.629

7. Vay va no thue tai chinh ngen han 320 4.14 60.717.022.000 64.590.207.236

8. Qu9 khen thugng, phOc Igi 322 1.472.843.774 2.401.458.182

II. Ng dai han 330 23.394.908.500 36.248.658.500

1. Phai tra ngu,Cri ban dai han 331 - -

2 Vay va no thue tai chinh dal han 338 4.14 23.394.908 500 36.248.658.500

B. VON CHO SO HCYU 400 136.157.930.774 128.902.611.714

I. Von chi) so, hCvu 410 4.15 136.157.930.774 128.902.611.714

1. Von gop cCia chu so' hu'u 411 89.099.810.000 89.099.810.000

06 phieu pho thong có quy6n bieu quyet 411a 89.099.810.000 89.099.810.000

C6 phieu u,u dal 411b - -

2. Theng du, von co phan 412 49.416.000 49.416.000

3. Von khac cua chu so, hiyu 414 228.800.000 228.800.000

4. 0u9 deu tu, phat trVen 418 7.752.997.505 7.752.997.505

5. Lgi nhu'an chu,a phen ph& 421 34.399.871.200 27.081.539.014

LNST chu,a phan phoi by ice den cu6i ky tru,Cyc 421a 16.275.996.306 11.713.916.774

LNST chu,a phoi ky nay 421b 18.123.874.894 15.367.622.240

6. Lo i ich c6 Tong kh6ng ki6m soat 429 4.627.036.069 4.690.049.195

II. Ngu6n kinh phi va qu9 khac 430 -

TONG CQNG NGUON VON 440 277.489.961.281 269.340.945.092

Ern.

Cac thuyet minh dinh kern la mOt be) phan khOng tach rai ctia bao cao tai chinh 6

Ngu,6,i lap

Pham Van Phu,o,c Ke toan trweyng

C6NG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TV CON

Dia chi: 233 Dien Bien Ph, Phutmg HOa Khe, Quan Thanh Khe, Thanh ph6 Da Nang, Viet Nam

Mâu s6 B 02- DN/HN

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINN DOANH HgP NHAT

Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2018

Dan vi tinh: VND

CHI TIEU Ma so TM Nam 2018 Nam 2017

1. Doanh thu ban hang va c.cep dich vu 01 5.1 413.704.658.104 400.278.710.894

2. Cac khoan giarn trif doanh thu 02 5.2 203.214.093 144.606.818

3. Doanh thu thuan ve ban hang va CC dich vu 10 413.501.444.011 400.134.104.076

4. Gia von hang ban 11 5.3 368.706.292.704 358.652.651.858

5. Lai nhuan g6p ban hang va c.c'ep dich vu 20 44.795.151.307 41.481.452.218

6. Doanh thu hoat Ong tai chinh 21 5.4 197.531.792 509.203.564

7. Chi phi hot d6ng tai chinh 22 5.5 6.938.473.783 6.160.815.339

Trong JO; Chi phi lai vay 23 6.938.473.783 6.160.815.339

8. Phan lai hoacI6 trong c6ng ty lien ket 24 - -

9. Chi phi ban hang 25 - -

10. Chi phi quan ly doanh nghiep 26 5.6 13.835.575.909 15.102.458.742

11. Lai nhuan thuan tix haat dang kinh doanh 30 24.218.633.407 20.727.381.701

12. Thu nhap khac 31 5.7 6.514.042 16.056

13. Chi phi khac 32 5.8 760.343.313 774.927.531

14. Lai nhuan khac 40 (753.829.271) (774.911.475)

15. Tong Igi nhu'an ke toan truac thu e 50 23.464.804.136 19.952.470.226

16. Chi phi thu e TNDN hien hanh 51 5.10 5.091.515.607 4.021.104.097

17. Chi phi thu e TNDN hoan lai 52 -

18. Lo i nhuan sau thue TNDN 60 5.10 18.373.288.529 15.931.366.129

19. Lai nhuan sau thu e cua cOng ty me 61 5.10 18.123.874.894 15.367.622.240

20. Lai nhuan sau thue cua Co dOng khOng kiern soat 62 249.413.635 563.743.889

21. Lai ca ban tren CO phieu 70 4.15.6 1.790 1.512

22. Lai suy giam tren c6 phieu 71 4.15.7 1.790 1.512

T.

16. 13330

coNG , co

L. PHO

Le Trireyng Kji Chu tich Hi d6ng quan tri

TP. Da NAng, ngay 20 thang 03 nam 2019

I.••••

Cac thuyet minh dinh kern IA mOt b0 phAn khcing tech reri cua bac cao tai chinh 7

CONG

Imo


Dia chi: 233 Dien Bien Phi], Phiyang 1-lba Khe, Quan Thanh Khe, Thanh pho Da Nang, Viet Nam

Mu s6 B 03 — DN/HN

BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TB HgP NHAT

(Theo phwang phap gian trep)

Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2018 Dan vi tinh: VND

CHi TIEU Ma so TM Nam 2018 Nam 2017

I. LU'U CHUYEN TIEN TO' HOAT SONG KINH DOANH 1. Lqi nhuan tru,doc thue 01 23.464.804.136 19.952.470.226 2. Dieu chinh cho cac khoan

Khau hao TSCD va BDSDT 02 17.541.246.423 17.016.918.636 Cac khoan du, ph6ng 03 545.079.866 331.361.610 Lai, 16 tb, hoat dOng du tu, 05 (203.895.428) (439.449.777) Chi phi lai vay 06 6.938.473.783 6.160.815.339

3. Lgi nhuan tii, hoat d6ng kinh doanh trudec nhu,ng thay d6i von lu,u d6ng 08 48.285.708.780 43.022.116.034 Tang, Om cac khaki phai thu 09 (18.955.317.342) (28.678.502.588) Tang, giam hang t6n kho 10 (7.662.922.683) (4.186.102.306) Tang, Om cac khoan phai tra (Khong l<6 lai vay phai tra, thu e thu nhap doanh nghiOp phi n6p)

11 20.650.094.085 9.905.682.758

Tang, Om chi phi tra truck 12 1.266.952.775 (2.819.224.208)

Tang Om chUmg khoan kinh doanh 13 - (20.530.730)

Tien lai vay dã tra 14 (6.979.768.881) (6.064.202.334) Thu e thu nhap doanh nghiep dä n6p 15 (4.541.255.988) (5.344.785.459) Tien chi khac hIr hoat dOng kinh doanh 17 (2.825.203.077) (2.770.378.413)

Lipu chuyen Wen thuan tO, hoat dOng kinh doanh 20 29.238.287.669 3.044.072.754

II. LU'U CHUYEN TIEN TO' HOAT SONG DAU TU' 1. Tien chi de mua sam xay dcrng TSCD va cac tai san dai

han khac 21 (1.263.642.727) (37.751.741.002)

2 Tien thu ttIr thanh ly, nhiyang ban TSCD va cac tai san dai han khac 22 6.363.636 1.163.636.363

3 Tien thu lal cho vay, c6 ti.rc va lai nhuan di.rac chia 27 203.599.929 481.148.617

Lu,u chuyen tin thuan tip hoat Ong dau tu, 30 (1.053.679.162) (36.106.956.022)

III. LU'U CHUYEN TIEN TO' HOAT SONG TAI CHiNH 1. Tien thu tix di vay 33 6.1 197.353.643.290 253.112.630.734

2. Tien tra ncy goc vay 34 6.2 (214.080.578.526) (222.530.516.998)

3. 06 tb,c, lai nhuan da tra cho chu sa hCru 36 (9.221.380.800) (4.640.727.000)

Lu,u chuyen Wen thuin to, hoat d6ng tai chinh 40 (25.948.316.036) 25.941.386.736

LU'U CHUYEN THUAN TRONG NAM 50 2.236.292.471 (7.121.496.532)

Tien va tuang dung tin dau nam 60 14.851.039.070 21.972.535.602

Anh huang cua thay d6i tY gia h61doai quy d6i ngopi te 61 - -

TIEN VA TU'O'NG DU'O'NG TIEN CUOI NAM 70 17.087.331.541 14.851.039.070

Phe duyet Ngutei lap

PHO Le Tru,o,ng Ky u tich H6i d6ng quan tri

TP. Da 1\13ng, ngay 20 thang 03 nam 2019

IM1.10

1011••••

,M.M•

•

CO PHXN

PACIFIC DINCO

Pham Van Phu,o,c Ke toan tripomg

Cac thuyet minh dinh kern la mOt tc0 ph'en kheing tach reri caa bao cao tai chinh 8

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Dia chi: 233 Dien Bien Phu, Phutmg Hba Khe, Quan Thanh Khe, Thanh pho Da Nang, Viet Nam

mSu so B 09 — DN/HN

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN HQ? NHAT

1. Di?kC DIEM HOP.1/4T DQNG CCJA DOANH NGHIEP

1.1. Hinh thin so' farm von

COng ty CO phan Pacific Dinco clay goi tat la "COng ty") &Ego thanh lap theo Giay chCrng nhan clang ky kinh doanh so 321032000105 ngay 05 thang 01 narn 2010 do tjy ban Nhan dan Thanh phO Da Nang cap gorn 03 CO d6ng sang lap: COng ty Co phan Dinco, Pacific Inde Asset Management Ltd Hoa Ky va 6ng Dang Tien arc. Sau khi da qua,thoti han g6p von ma Pacific Inde Asset Management Ltd Hoa Ky kh6ng nOp tien gOp vOn, cac ben thong nhat chuyen phan von Pacific Inde Asset Management Ltd Hoa Ky clang ky gop cho Ong Le Tru'Ong K9. Ngay 18/10/2010, Cong ty dixo'c SO' K5 hoach va Dau tu, Thanh ph6 Da Nang c6p Giay chumg nhan clang, 4 doanh, nghiep va dang ky thue s6 0401333013 va cac Giay phep thay dOi sau do vai Ian thay doi gan day nhat la vao ngay 09 thang 08 nam 2017.

Ngay 14 thang 05 nam 2015, Cong ty chinh thCrc du,o'c c6p, phep clang ky giao dich chCfng khoan tai Trung tam giao dich chCrng khoan Ha NOi theo Quyet dinh so 27/2015/GCNCP-VSD ngay 14 thang 05 narn 2015 dia Trung tam lu,u k9 chCing khoan Viet Nam. Ngay 02 thang 07 narn 2015, C6ng ty chinh thCrc du:oec niem y6t giao dich chi:mg khoan tai Trung tam giao dich cht:rng khoan Thanh ph6 Ha Ni theo quyet dinh s6 407/QD-SGDHN ngay 02 thang 07 nam 2015 ci:Ja TOng Giam doc s& giao dich chCyng khoan Ha NOi

Von dieu le theo Giay chi:rng nhan clang ky doanh nghiep la 89.099.810 000 VND, duvc chi tit nhu,

sau:

Nha dAu tu, QuOc gia/ Quec tich

Tai ngay 31/12/2018 Tai ngay 01/01/2018

Gia th Ti lé Gia th Ti le (VND) (0/0 ) (VND) (%)

COng ty CO phan K9 thuat Xay dcrng Dinco

Viet Nam 19.367.560.000 21,74 17.606.880.000 21,74

Cac doi ttycyng khac 69.732.250.000 78,26 63.393.120.000 78,26

COng 89.099.810.000 100 81.000.000.000 100

Tro scfr chinh clang k9 haat d6ng kinh doanh cua COng ty du,cfc dat tai 233 Dien Bien Phu, Phu,o'ng Hba Khe, Quan Thanh Khe, Thanh pho Da Nang, Viet Nam.

COng ty có du tu, vao 2 cong ty can nht.r ducyc trinh bay tai mix 1.5 du'&i day (cOng v&i COng ty day ggi chung la "Nhbm Cong ty").

T6ng sO nhan vien cCia Nhorn C6ng ty tai ngay 31/12/2018 la 230 (31/12/2017 la: 184).

1.2. Linh vwc kinh doanh

San xuat be tong thuang pham.

1.3. Nganh ngh6 kinh doanh va hot dOng chinh

Theo Giay chCrng nh'an clang ky kinh doanh, nganh nghe kinh doanh chinh cCia NhOm C6ng ty la:

San xuat be tong va cac san pham tilt: xi mang va thach cao. Chi tit: San xu6t be tong thLrang pharn va cau kien b5 tong duc sari; , Van tai hang hba bang du,ang 66. Chi tiet: Kinh doanh van tai hang bang 0 to; Ban bu6n vat lieu, thiet bi lap dat khac trong xay domg. Chi tit: Ban buOn vat lieu xay do,ng; Ban muon may moc, thiet bi va pho tung may khac. Chi tit: Ban may moc, thiet bi xay dumg;

11•••••

9

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Dia chi: 233 Dien Bien Phu, Phugng Hoa Khe, Quan Thanh Khe, Thanh pho Da Nang, Viet Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH FIcYP NHAT (TIEP THEO)

• Float d6ng xay dung chuyen.dung khac. Chi tiet: Thi cong canh quan san vudyn; • Tr6ng rau, dau cac loai va tong hoa. Chi fiat: trong va cham s6c cay canh; • Cho thu'e may moc, thiet bi va do dung hCru hinh khac. Chi tat: Cho thue may moc, thiet bi xay

dung; • X'ay dung c6ng trinh dugng sat va dung bO. Chi tit: Xay dung c6ng trinh cau, dung, • Xay dung nha cac loai. Chi bet: Xay dung cong trinh dan dung, cong nghiep;

Ban buOn chuyen doanh khac chua duoc phan vao dau. Ban buOn h6a chat, phy gia xip ly chong tharn.

1.4. Chu ky san xuAt, kinh doanh thong thtromg

Chu ky san xu6t kinh doanh thong thudyng cua Nhorn COng ty la 12 thang.

1.5. Cac Cong ty con dtrgc hgp nhAt

Cac cong ty con trcrc tiep

TY le quy6n bi6u quy'et cua Ty le 191 ich

STT Ten cong ty Dia chi cong ty me cna cong ty me

ma.=

1 Cong ty C6 phan Be tong Dinco Chu Lai

2 Cong ty C6 phan Khoang sari San Phixeyc

KCN va Hau can cang Tam Xa Tam Hiep, Huyen NOi

Thanh, Tinh Quang Nam H42/3 K97 Nguy'en Wong Bang, Phudyng Hoa Khanh Bac, Quan Lien Chieu, Thanh oho Da Nang, Viet Nam

98,04% 98,04%

76,27% 76,27%

2. ca SO' LAP BAO CAO TAI CHINH

2.1. Chu'an mgc va Ch6 dO 1(ê toan áp dyng

Bac cao tai chinh hop nhat kern theo &Tic trinh bay bang BOng Viet Nam ("VND") phO hop vdyi Che dO Ka toan Doanh nghiep Viet Nam va Chun muc Ke toan Viet Nam.

Bac cao tai chinh hop nhat kern theo khOng nham phan anh tinh hinh tai chinh hop nhat, ket qua hot d6ng kinh doanh hop nh 'at va tinh hinh luu chuyen tien t holo nhat theo cac nguyen tac va thong le ke toan dugc chap nhan chung tai cac nutrc khac ngoai Viet Nam.

2.2. Hinh thCPc s6 1(6 toan áp dyng

Nh6m Cong ty áp dung hinh thUc ke toan Nhat ky chung.

2.3. Ky 1(6 toan narn

Ky ke toan narn cua Nhbm Cong ty tU 01/01 den 31/12; rieng nam tai chinh du ben duoc bat du ke ngay duoc c6p Giay chUng nhan Tang ky kinh doanh 31/12/2010.

2.4. Dan vi ti6n té trong ko toan

Dan vi tin te sCr dung trong ghi chap ké toan la VND.

2.5. Co' so, hcep nhSt

Bac cao tai chinh hop nhat la bao cao tai chinh cua Nhorn C6ng ty ma trong do tai sari, no, ngu6 n von, doanh thu, chi phi va,clong tien cCia cong ty me va cac cong ty con dc trinh bay nhu mOt doanh nghiep dOc lap khOng tinh den ranh phap ly cCia cac cong ty hang bet. Cac bac cao tai chinh cua cac cong

10

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC ONG TY CON Da chi: 233 Dien Bien Phu, Phu,Ong Hoa Khe, Quan Thanh Khe, Thanh pho Da Nang, Viet Nam

111=•••

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HQ? NHAT (TIEP THEO)

ty con dã du,gc lap cho ct:Ing nam tai chinh vgi cOng ty me theo cac chinh sach k toan th6ng nhat v&i cac chinh sach ké toancua cOng ty me. Cac but toan dieu ,chinh da du'oc thcrc hien doi v61 bat kjt chinh sach kê toan nao Co diem khac biet nham dam bao tinh thOng nhat giDa cac c6ng ty con va c6ng ty me.

!MI Cac cOng ty con du'oc hop nhat toan b6 ke tt:y ngay mua la ngay Nhorn COng ty thtyc sçr nam quy6n kiern soat cOng ty con va tiep tuc dc hp nhat cho den ngay Nhbm Cong ty thtyc scr cham quyen kiem soat d6i vô c6ng ty con, trtY tru,OTig hop quy6n kiem scat cua Nh6m COng ty chi la tam thOi khi c6ng ty con chi du'oc mua va nam cho 1111..1C dich ban lai trong thoii gian khOng qua 12 thang.

Phulyng phap ghi nhgn 16,1 ich cOa c6 dOng khOng kiem soat

Lo i ich cua c6 dOng khOng km soat trong thu nhap thuan va tai san thuan,cua cong ty con &roc trinh bay rieng biet Vert bao cao ket qua kinh doanh hop nhat va bang can d6i kê toan hop nhat.

Cac khoan 16 phat sinh tai cOng ty con du'oc phan b6 ttiong Ung vai phan sey hOu dia c6 dOng khOng kiem soat, k ca trugng hop solo do Ian hon phan ct:Ja Co dOng khOng kiern soat trong tai san thuan dia c6ng ty con.

Phu,o,ng phap ke toan ghi nhgn lai, 16 khi c6 su, thay d6i t 10 so, hCru tai cOng ty con

Cac thay 1:16i v6 tji 16 sg hCpu cCia Nhorn COng ty trong cong ty con khOng (lira den viec mat ki6m soat cita Nh6m COng ty &roc hach toan la giao dich v6 von. Gia tri ghi s6 cCia Nh6m C6ng ty va lo i ich cua c6 dOng khOng kiem soat dc dieu chinh de phan anh thay dOi ve tji le s& hCFU tuang Crng trong cong ty con do. Chenh lech do dieu chinh lo i ich ct:ta co dOng khOng kiern soat va gia tri hop ljt,cua khoan thanh,toan du,oc ghi nhan trcfc tiep vao Igi nhuan sau thue chtia phan ph6i cua bang can dOi ke toan hop nhat.

Ngay khi mat quy6n kiem soat c6ng ty con, lai 16 cila Nh6m C6ng ty du,gc xac ,dinh la chenh lech giDa s6 thu viec thoai von vai gia tri tai san thuan chuyen nhuong tai thol diem mat quyen kiem soat Ong

gia tri lo i the thu,ang mai chtya phan b6 het du,gc ghi nhan vao bao cao ket qua kinh doanh hop nhat.

Phulyng phap logi trey giao dich n6i b6

Tat ca cac s6 du, va cac giao dich n6i bg, ke ca cac khoan lai chua tho,c hien phat sinh cac giao dich n6i b6 du,gc loai trLr hoan toan khi hop nhat. Cac khoan 16 chLra thcfc hien cOng du,gc loai trU, tren bao cao tai chinh hop nhat, tn.), trutyng hop chi phi gay ra khoan 16 do khOng the thu h6i.

Phu,o,ng phap xac dinh the thulyng mgi hogc lai giao dich mua ré

Tai thavi diem nam quy6n kiern soat c6ng ty con, loi the thiyang mai hoac giao dich mua re &roc xac dinh la khoan chenh lech giCra gia phi khoan dau tu, va gia tri hop cua nhang tai san thuan c6 the xac dinh cua c6ng ty con tai ngay mua do c6ng ty me nam Lo i the thu,ang mai du'oc trinh bay thanh m6t khoan muc rieng bet tren bao cao tai chinh hop nhat va du,gc phan bo theo phirang phap &yang thang vao chi phi trong bao cao tai chinh hop nhat trong thgi han la 10 nam. Lai tO, giao dich mua re du,gc ghi nhan la thu nhap khac khi phat sinh.

3. CAC CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU Dugc AP DUNG

3.1. Cac utec tinh k'a toan

Viec lap bao cao tai chinh hop nhat yeu cu Chu tich ,H6i dOng quan tri va Ban T6ng Giam d6c phai CO nhang u'O'c tinh va gia dinh CO anh hu,Ong den cac so lieu ye tai san, no phai tra va viec trinh bay cac tai sari va no ti6m tang tai ngay 31 thang 12 nam 2018 cung nhi.F cac khoan doanh thu, chi phi cho nam tai chinh ket thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2018. Mac dt:t cac ,u,&c ,tinh toan diyoc lap bang tat ca

hieu beet cCla Chu tich HOi (long quart tri va Ban Tong Giam doc, so thu,c te phat sinh co the khac vai cac L./6'c tinh, gia dinh Tat ra.

•

e••••••

.1.•••••

11

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Da chi. 233 Dien Bien Ph6, Phuang Hba Khe, Quan Thanh Khe, Thanh pho Da Nang, Viet Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HcfP NHAT (TIEP THEO)

3.2. Tian va cac khoan tuvng &pang ti6n

Tien va cac khoan tu,ang &rang tin bao gôm stian mat tai qu9, tin gCri ngan hang, tin clang chuyan, cac khaki dau tu ngan han c6 thai [Ian thu hoi khOng qua 3 thang ke hir ngay dau tu', CO tinh thanh khoan cao, CO kha nang chuyen di dé dang thanh m6t lung tien xac dinh va khOng co nhieu rui ro trong viec chuyen doi thanh tien tai thai diem bao cao.

Cac khoan tiyang &Fang tin du,gc xac dinh phO hgp vO Chun mcic ke toan s6 24 — Bao cao chuyen tik ta.

3.3. Dau tu, tai chinh

ChCPng khoan kinh doanh

Cht:Fng khoan kinh doanh la cac khaki chirng khoan va cac c6ng cu tai chinh khac narn giCF vi muc dich kinh doanh (nam giCr vai muc dich cha tang gia de ban ra kiem tai thai diem bao cao.

ChCrng khoan kinh doanh du,gc ghi nhan theo gia g6c. Gia g6c cua chUng khoan kinh doanh bao gm gia mua va cac chi phi mua nhu' chi phi m6i giai, giao dich, cung cap thong tin, thue, la phi va phi ngan hang. Gia g6c cua chCrng khoan kinh doanh dirgc xac dinh theo gia tri hp ly cua cac khoan thanh toan tai thai diem giao dich phat sinh.

Cac khoan dau tu, vein vao don vi khac

Du t& khac

Khoan,dau tu, du,gc phan loai la dau tu, khac la cat khoan dau tu, ngoai cac khoan dau tu, vao cong ty con, dau tu, vao cbng ty lien doanh, va dau tu, vao clang ty lien ket.

Cac khoan dau tu, khac du,gc phan anh theo gia g6c, bao g6m gia mua va cac chi phi lien quan tarc ti6p den viec dau tu, (neu cb). Tru'ang hgp dau tu bang tai san phi tik te, gia phi cUa cac khoan dau du,ac ghi nh 'an theo gia tri hop ly cua tai san phi tien ta tai thai diem phat sinh.

Phu,o,ng phap lap du' phong Con that dau tu, khac

D6i veri cac khoan dju tu, chCrng khoan

Dii ph6ng gm gia Tau tu' chCrng khoan clugc trich lap phi] hop vai hu'ang clan tai ThOng tu' s6 228/2009/TT-BTC ngay 7/12/2009 (ThOng tu, 228) va Thbng tu, s6 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 06 narn 2013 sCra d6i, 136 sung Thong tu, 228 cua 60 Tai chinh. Theo (lb, Nhorn Cbng ty du,gc phep trich lap cicy phong cho caokhoan chCrng khoan dau tu, tu, do trao dai có gia tri ghi s6 cao han gia thi tru'ang tai ngay ket th0c ky ke toan.

Ddi v&i cac khoan cl6u tai chinh dài han khac

D ph6ng t6n that dau tu, tai chinh dai han khac duac trich lap phO hap vai huang dan ti Thbng tu, so 228/2009/TT-BTC ngay 7/12/2009 (Th6ng Li' 228) va Thong s6 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 06 nam 2013 sCra doi, b6 sung ThOng tu, 228 cCia BO Tai chinh: Theo do. Nh6m COng ty phi trich lap du' phong ton that dau tu' tai chinh dai han n'eu t6 chirc kinh te ma Nhorn Cong ty dang dau tu, bi 16 (trir tarang hap 16 theo ke hoach theo phu,ang an kinh doanh truac khi dau tu') vai mi:rc trich toi da cho mai khoan dau tu, bang s6 von da dau

Ddi vdi cac khoan clAu tu' khac

Du' phbng giàm gia cac khoan dau tu, khac du,dc lap khi gia tri thuan CO the thcrc hian duvc cua cac khoan dau tu, nay giam xu6ng thap han gia goc. phong giarn gia cac khoan dau tu, khac du'ac trich lap phO hop vai hu,ang clan tai Thong tu, s6 228/2009/TT-BTC ngay 7/12/2009 (Thong tu, 228) va ThOng tu, s6 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 06 nam 2013 sCra dal, b6 sung Thong tu, 228 cua BO Tai chinh.

12

GONG TV CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Dia chi: 233 Dien Bien Phu, Phu,Ong Hba Khe, Quan Thanh Khe, Thanh ph 6 Da Nang, Viet Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQ? NHAT (TIEP THEO)

3.4. Ng phai thu

Nguyen tac ghi nhOn

Cac khoan phi thu dugc trinh bay theo gia tri ghi s6 cac khoan phi thu ct:Ja khach hang va cac khoan phai thu khac sau khi till, di cac khoan du, phong du'qc lap cho cac khoan phi thu khb dOi.

Nguyen t5c dy, phong no, phai thu kho d6i

phOng phi thu, kh6 doi la ,gia tri dty kin t6n th6t do khach hang khong thanh toan cho cac khoan phai thu tai ngay ket thOc ky ke toan. DIY phong phai thu khb dbi dtygc trich lap phO hp vO hu,ang den tai ThOng tu, so 228/2009fTT-BTC ngay 07/12/2009 cua B6 Tai chinh va danh gia cUa Ch0 tich Hi deing quart tri va Ban Tong Giam dc du,a tren kha nang thu hi cac khoan ng phi thu nay tai tho'i diem lap bao cao tai chinh hop nhat.

-1

T'

Tang hoac giám sO du, tai khoan du' phbng du,qc hach toan vao chi phi guar) ly doanh nghiep tren bao TI

Ca0 ket qua hoat dOng kinh doanh hop nhat.

3.5. Hang ton kho

Nguyen t6c ghi nhOn hang tOn kho

Hang tOn kho du,qc xac dinh tr'en co' so' gia thap hart gia goc va gia tri thuan co the thtyc hien duo.

Gia goc hang tan kho bao Om chi phi mua, chi phi che ben va cac chi phi khac de mang hang t6n kho den dung dieu kien va dia diem hien tai ct:ta chüng. Trong tru,Ong hop cac san phem dtygc san xu6t, gia goc bao g6m tat ca cac chi phi nguyen vat lieu trtyc tiep, chi phi nhan cOng tru,c tiep va chi phi san xuat chung du,a tren tinh hinh hoat d6ng binh thuteng.

Chi phi mua ciia hang tOn kho bao gm gia mua, cac ioai thu e kh6ng du,gc hoan lai, chi phi van chuyen, b6c xep, bac quan trong qua,trinh, mua hang va cac chi phi khac cb lien quan tru,c tiep den viec mua hang ton kho. Cac khoan chiet khau thtyang mai va giám gia hang mua do hang mua khong dung quy cach, pham chat du,qc tris (-) khoi chi phi mua.

Gia tri thuan có the trityc hien dutc duct xac dinh bang gia ban, u'ac tinh cac chi phi utec tinh hoan thanh san pharn cung chi phi tip thi, ban hang va phan phi phat sinh.

Phuang phap xac dinh gia tri hang ton kho

Gia goc cua hang t6n kho du,gc xac dinh theo phtyang phap binh quan gia guy 'en va du,qc hach toan theo phiyang phap ke khai thurang xuyen.

Phulyng phap 15p 0, phong giam gia hang ton kho

Du, phong giâm gia hang t6n kho du,gc trich lap cho hang ton kho bi hu, hong, kern pham chat. I6i they, cham luan chuyen va trong tru'Ong hp gia gOc hang ton _kho cao han gia tri thuan c6 the thvc hien dutc tai ngay ket thOc ky ke toan ph0 hgp vgi htygng dan tai Th6ng tu, s6 228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009 cua BO Tai chinh.

S6 tang hoec giam city phbng giôm gia hang ton kho du'qc hach toan vao gia von hang ban tren bac cao ket qua hat d6ng kinh doanh hp nhat.

phbng giam gia hang t6n kho dtygc thtyc hien tren co so' tiirrig met hang t6n kho. Di v&i dich vu cung cap d dang, viec lap phbng giam gia hang ton kho &Tic tinh theo *rig loai dich vu cb min gia rieng biet.

13

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Dia chi: 233 Dien Bien PI-ICJ, Phtrang H6a Khe, Quan Thanh Khe, Thanh pho Da Na'ng, Viet Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN HQ? NHAT (TIEP THEO)

Nguyen lieu, vat lieu va cOng cu dung cu thy tru, de sCP dung cho muc dich san xu6t ra san ahem khOng &Iva lap du, ph6ng neu san pham do Chung gop phan cau to nen se du,ac ban bang hoec cao han gia thanh san xuat cua san pham.

3.6. Tai sari c6 dinh hiku hinh

Tai san c6 dinh h'Cru hinh duac the hien theo nguyen gia trip di gia tri hao mOn 16y ke.

Nguyen tec ghi nhen va xac dinh gia tri ban (Teti

Nguyen gia tai san c6 dinh hiPu hinh bao gom_gia mua va toan b cac chi phi lien quan khac lien quan trtyc tier) den viec du,a tai san vao tang thai sari sang sCr dung. Turang hap mua tai san co dinh dtrac kern them thiet bi, phu ting thay the thi xac dinh , va ghi nhan rieng thiet bi, phu tOng thay the theo gia tri hap ly va du'ac trip' (-) khoi nguyen gia tai san CO dinh hO,u hinh.

Phulyng phap kheu hao

Nguyen gia tai san co dinh hau hinh dirac khau hao theo phtyang phap &rang thang trong suot thai gian hCru dung du, tinh cCia tai san.

Thai gian khau hao trac tinh Cho mOt s6 nh6m tai san nhu, sau:

Nam 2018

• Nha cCra, vat kin truc 5 — 10 nam

• May mac thiet bi 6-10 narn

• Phiyang tien van tai truyen dan 5— 10 nam

• Thiet bi, dung Cu quan ly 4 — 5 narn

3.7. Chi phi tra trutec

Chi phi tra tru,ac bao góm cac chi phi Vá tnyac ng6n han va Chi phi tra tru,ac dal han tren bang can dOi ke toan hap nhat va chCI yeu la chi phi lien quan den gia von c6ng Cu, dung cu va tier) thue dat tra

Cá c khoan pay thrac phan b6 trong thai gian tra taro'c cua chi phi hoec trong khoang thai gian ma lai ich kinh t'e dtpac du, kien tao ra.

Cac loai chi phi sau day &Tic hach toan vao chi phi tra tru,ac dai han d phan b6 dan vao ket qua haat dOng kinh doanh hap nhat:

• Tien thue dat tra tru,ac &vac phan b6 theo thai han ,thue; • C6ng cu, dung cu du'ac phan Ix) clan tb, 01 nam den 03 narn vao kat qua hot clang kinh doanh

hap nhat; • Chi phi mua bao him (bao him chay, n6, bao hiernyach nhiem dan su, chu phuang tien van tai,

bao him than xe, bao him tai san,....) duvc ph'an bo theo thai han hap dong; • Chi phi sCra chCra Ian du'ac phan b6 khOng qua 3 narn • Cac chi phi tra trtyac khac dtrac phan bo theo phtrang phap &rang thang trong thai gian ma loi

ich kinh te diyac du, kien tao ra.

3.8. Ng phai tra

phai tra du,ac phan loai la phai tra ngtrai ban, va phai tra khac theo nguyen tac: Phai tra ngiyal ban la khaki phai tra CO tinh chat thirang mai phat sinh ttir giao dich mua ban hang hba, dich vu, tai san va ngu,61 ban la dan vi dOc lap vai ngtrai mua; Cac khoan phai tra can lai du,ac phan loai la phai tra khac.

Cac khoan na phai tra dirac theo dai theo ky han goc, ky han can lai tai thai diem bao cao, theo nguyen te va theo tirng di tuang.

Na phai tra duac ghi nhan khong thap han ngtlia vu phai thanh toan.

11••••••

14

a-

C6NG TY CO PHAN PACIFIC DINGO VA CAC CbNG TY CON Dia chi: 233 Dien Bien Phu, Phu,ang Hba Khe, Quan Thanh Khe, Thanh ph6 Da Nang, Viet Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT (TIEP THEO)

3.9. Chi phi di vay

Nguyen tic vOn hoa chi phi di vay

Chi phi di vay lien quan trcrc tip den viec mua, du tu, xay dlyng hoc sari xuat nhirng tai sari can m6t thai gian tiyang d6i dai de hoan thanh diya vao sir dung hoc kinh doanh &vac von hba vao nguyen gia tai san cho den khi tai san do dc dt.ra vao sCr dung hoc kinh doanh.

Cac khoan thu nhap phat sinh tu, viec dau tu, tam thai cac khoan vay &Pao ghi giam nguyen gia tai san CO lien quan.

Tat ca cac chi phi lai vay khac diyac ghi nhan vao kat qua hoat d6ng kinh doanh hap nhat khi phat sinh.

3.10. Chi phi phai tra

Cac khoan chi phi phai tra diyac ghi nh'an cho gia tri phai tra trong tu,ang lai lien quan den hang hoa, dich vu da nhan‘du,ac ngu,ai ban trong ky bao cao nhung thcrc te chu,a chi tra do chiya CO hba dan hoac chu,a dO ho sa, tai lieu ke toan, du'ac ghi nhan vao chi phi san xuat, kinh doanh cua ky bao cao.

3.11. Ngu6n von chu hCru

V6n gOp caa chti sey him

V6n gap cua chO sa okrac ghi nhan theo so von thu,c gop ct:Ja chi) so' hCru.

Thang du, v6n cO pthin

Thang du, von c6 phan &Pao ghi nhan theo phan chenh lech giCra gia phat hanh va menh gia c6 phieu, chenh lech giCra gia mua lai co phieu qu9 va gia tai phat hanh co phieu qu9.

CO phieu quk

Co phieu qu9 duvc ghi nhan theo gia mua vá du,ac trinh bay nhu, mat khoan Om von chi' hiyu tren bang can di ke toan hap nhat.

cO tcpc

C6 tiro dirac ghi nhan la m6t khoan phai tra vao ngay ch6t quy6n nhan co tCyc cua Trung tam Lill ky chUng khoan Viet Nam.

Quk dy, trCF

Cac qu9 du' trir lo i nhuan sau thu e du,ac trich lap theo quy dinh trong Dieu le cua cac c6ng ty trong Nhorn COng ty.

Phan ph6i nhuan

Lai nhuan thuan sau thu e thu nhap doanh nghiep cb the du,cyc chia cho cac c6 dOng sau khi diyac Dai hal dong co d6ng thbng qua va sau khi dã trich lap cac qu9 du, phbng theo Dieu le va cac quy clinh cua phap lua't Viet Nam.

3.12. Doanh thu va thu nhap khac

Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang dixac xac dinh theo gia tri hap ly cCia,cac khoan da thu hoac thu diyac. Trong hau het cac tru,ang hap doanh thu dc ghi nhan khi chuyen giao cho ngiyai mua phan Ian rOi ro va loi ich kinh te gan lien vai quyen hCru hang h6a.

15

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Dia chi: 233 Dien Bien Phu, Phu,ang HOa Khe, Quan Thanh Khe, Thanh pho Da Nang, Viet Nam


Doanh thu cung cep dich vu

Doanh thu cung cap dich vu du'ac ghi nhan khi ket qua cUa giao dich do &roc xac dinh mOt cach dang tin cay. Triyang ,hop giaodich v6 cung c6p dich v1,1 lien quan den nhieu ky thi doanh thu &roc ghi nhan trong ky theo ket qua phen cong viec hoan thanh vao ngay lap bang can di ke toan hop nhat cua ky d6.

Lai tin

Lai, tien gCri du,qc ghi nhan tren ca sä don tich, du'oc xac dinh tren so thr cac tai khoan tien gt:Fi va lai suat ap dung.

Thanh I , nhuvng ban tai san c6 dinh, bet dOng san du tu,

Thu nhap thanh 19, nhu'ang ban tai san co dinh, pa't dOng san du tu, la phan chenh lech giCra khoan thu tr vieo thanh 19, nhu'ang ban tai san CO dinh, bat dOng san dau tu, cao han gia tri con lai cua tai san CO dinh, bat dOng san dau tu, va chi phi thanh ly.

3.13. Cac khoan giam trir doanh thu

Cac khoan giam tru, doanh thu la cac khaki giam gia hang ban.

Cac khoan doanh thu phat sinh cung k9 tieu thy san pham, hang hba dich Vl) du'ac dieu chinh doanh thu cua ky phat sinh; Cac khoan giarn trtir doanh thu phat sinh vao ky sau nhumg tarac thai

diem phat hanh bao cao tai chinh hgp nhat thi dugc dieu chinh giám doanh thu cua ky lap bao cao; Cac khoan giam. tri:r doanh thu phat sinh vao ky sau va sau thai diem phat hanh bao cao tai chinh hap nhat thi du'oc dieu chinh giarn doanh thu cua k9 phat sinh khoan giam trip.

3.14. Gia von hang ban

Gia vOn hang ban va cung cap dich vu la tong chi phi phat sinh cua thanh ph -6m, hang h6a, dich vu, bet dOng san deu thanh san xu6t cua san ph6rn xay lep (doi vai doanh nghiep xay 14) ban ra trong ky theo nguyen tac phi hap vai doanh thu. Cac khoan chi phi vu,qt tren mCrc binh thu,ang cua hang t6n kho &roc ghi nhan ngay vao gia von hang ban.

3.15. Chi phi tai chinh

Chi phi tai chinh phan anh nhang khoan chi phi phat sinh trong nam chi] yeu bao g6m chi phi cho vay va di vay von.

3.16. Chi phi quan ljt doanh nghi0

Chi phi quan ly doanh nghiep phan anh cac chi phi guar) 19 Chung cua doanh nghiep g6m cac chi phi ve lu,ang nhan vier) bO pha'n quan 19 doanh nghiep (ben tien c6ng, cac khoan phu cap,...); bao hiem xe hOi, bao hiem y te, kinh phi cong doan, bao him that nghiep cua nhan vien quan 19 doanh nghiep; chi phi vat lieu van phong, cOng cy lao dOng, khau hao TSCD dung cho quail 19 doanh nghiep; tier) thue det, thue mon bai; khoan lap du, phong phai thu kho dOii dich vu mua ngoai (dien, rarac, dien thoai, fax, bao hiern tai san, chay nO...); chi phi bang tier' khac (tiep khach, hi nghi khach hang.

3.17. Thu6

Thud thu nhap doanh nghiep

Chi phi thue thu nhap doanh nghiOp (TNDN) hiOn hanh

Chi phi thu e TNDN hien hanh dirac xac dinh tren ca s thu nhap tinh thue va thue su'at thue TNDN .•••=, trong nem hien hanh la 20%.

.010

+=NW

16

-1

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC ONG TY CON Dia chi: 233 Dian Bien PhCI, PhLyang Hoa Khe, Quan Thanh Khe, Thanh ph6 Da Nang, Viat Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH FicYP NHAT (TIEP THEO)

Rieng d6i vai du, an T6 hap nha may Gach Be tong khi chung Op, san xuet cu kien Be tong duc sa'n va Be tong thutyng pham: Ap dung MCYC thu 6 suat 10% trong 15 nam ke khi du, an du tu, bat du hot d6ng kinh doanh, duvc mien thue thu nhap doanh nghiap trong 4 nam ke khi cb thu nhap chiu thue va Om 50% trong 9 narn tiep theo, do do Nhorn Cong ty du,gc mien thu e thu nhap doanh nghiep tCr nam 2012 den nam 2015 va giarn 50% till, nam 2016 den nam 2024.

NhCrng LAI dai ve thu e thu nhap doanh nghiap tren day duvc quy dinh trong Th6ng tu, s6 130/2008/TT-BTC ye hu,ang clan thi hanh mOt so dieu cua Luat thue TNDN s6 14/2008/QH12 va hu,ang clan thi hanh Nghi dinh s6 124/2008/ND-CF ngay 11 /12/2008 cua Chinh phO quy dinh chi tiet mOt s6 dieu cua Luat thue TNDN.

Thud gia tn gia tang

Thu e gia tri gia tang do cac hang h6a va dich vu do Nhbm C6ng ty cung cep duvc tinh theo cac mt:rc thue nhu, sau:

• Dich vu ban be tong thiyang pham, da, barn be tong va van chuyen: 10%; • Cac dich vu khac: Op dung theo thu e suet hien hanh.

Cac 100 thud khac

Ap dung theo cac luat thu e hien hanh tai Viet Nam.

Cac bao cao thu e cua cac cbng ty trong Nhom COng ty sé chiu kiem tra cCia ca quan thu. Do viac Op dung 'fiat va cac quy dinh ye thu e di vai nhieu loai giao dich khac nhau CO the clutyc giai thich theo nhieu cach khac nhau, dan den so thue duvc trinh bay tren baacao tai chinh hap nhat CO the thay di theo quyet dinh cu6i cOng cCia ca quan thue doi vai bao cao thue cCia cac cOng ty trong Nhbm C6ng ty.

3.18. Lai co, ban tren c6 phieu

Lai ca ban tren co phieu clutyc tinh bang cach chialgi nhuan hap nhat sau thu e cua Nhbm C6ng ty sau khi trich qu9 khen thu,ang, phOc lp cho t6ng s6 binh quan s6 c6 phieu pho th6ng Ityu hanh trong ky. khOng bao g6m s6 CO phieu dfrac Nhorn COng ty mua lai va giCr lam c6 phieu ngan qu9.

3.19. Lai suy giam tren c6 phieu

Lai suy giarn tren CO phieu duvc tinh bang cach chia .lgi,nhuan sau thu cua Nhorn Cong ty sau khi trich qu9 khen thLeang, phOc Igi cho tong so binh quan so CO phieu pho th6ng hanh trong k9 va t6ng s6 CO phieu pho thong cicy kien chicyc phat hanh them. khong bao gm so CO phieu duvc Nhbm C6ng ty mua lai va giCr lam co phieu ngan qu9.

3.20. Bao cao bQ phan

MOt 136 phan la rript hap phan CO the xac dinh hang bet cua Nhbm Cong ty tham gia vao qua trinh san xuat hoac cung cap san pham, dich vu rieng le, mOt nh6m san pham hoac dich vu CO lien quan (b6 phan theo linh Vl.J'C kinh doanh), hoac tham gia vao qua trinh san xuet ho'ac cung cap san pham, dich vu trong mOt moi tru,ang kinh te cu the (IDO phan theo khu vu,c dia 19), moi b6 phan nay CO rOi ro va lo i ich kinh te khac bat vai cac b6 phan kinh doanh khac hoac khac vO cac b6 phan kinh doanh trong cac m6i trutyng kinh te khac.

3.21. Cac ben lien quan

Cac ben lien quan 0 cac doanh nghiap, cac CO nhan, trfrc tiep hay gian tip qua mot hoac nhieu trung gian, CO quyen kiern soat NhOm COng ty hoac chiu sfy kiern soat cua Nh6m COng ty, hoac.cung chung su, kiem scat vai Nhorn Cong ty. Cac CO nhan trcrc tiep hoac gian tiep nam quyen bieu quye't cua Nhorn Cong ty dan den co anh hung dang ke d6i \Jai NI-16m COng ty, nhCrng nhan su, quan ch6 ch6t bao gom cac giarn dOc, cac can 136 dieu hanh CC18 Nh6m Cong ty, nhCyng thanh vien mat thiet trong gia dinh

cac CO nhan nay hoac cac cong ty lien ket vai cac ca nhan nay cOng du,gc coi la cac ben lien quan.

iMM

17

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Dia chi: 233 Dien Bien Phil, Phutyng Hoa Khe, Quen Thanh Khe, Thanh pho Da Nang, Viet Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HQ? NHAT (TIEP THEO)

4. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MC TRiNH BAY TREN BANG CAN DOI Kt TOAN HOP NHAT

4.1. Ti6n va cac khoan ttpang &pang Wen

Ti ngay Tai ngay 31/12/2018 01/01/2018

VND VND

Tien mat 2.018.040. 323 4.732.456.520

Tien ngan hang khang ky han 11.528.710 396 6.118.582.550

Cac khoan Wang divang tie'n 3.540.580.822 4.000.000.000

C<mg 17.087.331.541 14.851.039.070

a_

-4•Mm•

a_

18

I I I

1111111 I I

GONG TV CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Dia chi: 233 Dien Bien Phu, Pturemg Hba Khe, Quan Thanh Khe, Thanh phO Da Nang, Viet Nam


4.2. Cac khoan dau tu, tai chinh

Chung khoan kinh doanh duvc chi tiet nhu sau: Tai ngay 31/12/2018 Ti ngay 01/01/2018

VND

VND

Gia g6c Gia tri hap 19 Dcf ph6ng Gib goc Gia tri hap 19 Dkr phOng

DAu tu, c6 phieu CO phieu CTCP Xay cltyng Coteccons 20 530.730 16.000.000 4.530.730 20.530.730 22.650.000

Ci:mg 20.530.730 16.000.000 4.530.730 20.530.730 22.650.000

Nhorn C6ng ty dä xac dinh gia tri hap lc/ dia khoan dau tu, vac) C6ng ty CO phhn Xay dung Coteccons tren ca so, gia niem yet ten san giao dich chUng khoan va so limng 06 phieu dang nam giCF

Du to' gOp v6n vac) clan vi khac duac chi tiet nhu, sau:

Tai ngay 31/12/2018 Tai ngay 01/01/2018

VND VND

Gia g6c Gia tri hgply phong Gia g6c Gia tri hp 19 Dcp phong

Cot-1g ty CP Be tong Dinco Ha Tinh 60 000.000 - 60.000.000

COng 60.000.000 60.000.000

Tai ngay Pao cao, NhOm COng ty chu'a xac clinh duac gia tri, hgply cua cac khoan dau tu nay de thuyet minh trong Pao cao tai chinh do khOng co gia niem yet tren thi twang va Chun rni,rc Ka toan Viet Nam, Che db Ketoan Doanh nghiep Viet Nam hien chu'a CO hu,ang dan ye cach tinh gia tri hp 19 sir dung cac k9 thuat dinh gia. Gia tri hp I' cOa cac khoan dau to' nay CO the khac vai gia tri ghi sb.

19

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Dia chi: 233 DiOn Bien Phu, PhutYng Hba Khe, Quan Thanh Khe, Thanh pho Da Nang, ViOt Nam


4.3.

.•••11=0

Phai thu ngan han cua khach hang

Tal ngay 31/12/2018

VND

Tai ngay 01/01/2018

VND

Phai thu khach hang la ben lien quan - Xem them r111,1C 8 15.610.263.702 18 433 072.202

Phi thu tfy khach hang Cong ty TNHH Sichuan Huashi 7.670.489.750 13.002.765.750

Cong ty CF xay dvng Coteccons 27 866 768.752 14.814 117.425

Cong ty CF Du tu, Xay dvng F.D.0 28.614.271.500 12.659.699.250

Cac doi tuvng khac 66.417.541.403 73.207 304.990

C9ng 146.179.335.107 132.116.959.617

4.4. Phai thu ngAn Flan khac

Tam irng Bad him xã hOi Kj, cubc,4 qu9

Ti ngay 31/12/2018 VND

Tai ngay 01/01/2018 VND

Gia tri phong

1.673.807.619 17.581 216

100.700 000

Gia tri Du ph6ng

1.095.626.721 2.370.206

100.700.000

thu 25.142.974 31.211 111

Phai thu khac 122.789.382 49.109.008

C9ng 1.940.021.191 1.279.017.046

4.5. N9, xAu

-fa i ngay 31/12/2018


VND Gia

Gia to

Gia g6c co the thu hai

Gia goc c6 the thu hi

Tong gia tri cac khoan phai thu 4 233.937.931

1.049 109.465 2.988.591.020

344.311.690 qua han thanh toan

4.233.937.931 1.049.109.465 2.988.591.020

344.311.690

Cht:i tich Hi dong quail tr va Ban T6ng Giam dc danh gia kha nang thu hi phai thu qua han la thap vi cac khach hang dã ducec lien ha de thu hbi nb nhung kh6ng Co dng thai tratin

.mm=0

.••••••

20

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Dia chi: 233 Dien Bien Phu, Phubmg HOa Khe, QuAn Thanh Khe, Thanh ph6 Da Nkg, Viet Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN HOP NHAT (TIEP THEO)

Th6i gian qua han vã gia tri cac khoan no' phi thu, cho vay qua han theo ti.rng doi tuyng appec chi tiet nhix sau:

Tai ngay 31/1212018 Tai ngay 01101/2018 VND VND

• IMINO

Gia tri co tha Gia g6c thu hi

Thol gian qua han

Gia tn co tha Gia g6c thu h6i

Ihdri gian qua han

439.274.772 358.566.898

- Tran 3 nam - Tien 3 nam

267.415.000 - Tran 3 nam

49.999.961 - Tran 3 nam

3.118.681.300 1.049.109.465

CTCP Du tu, XDTVTK Constrexim CTCP Kan truc Canh quan Manh Ciromg An C6ng ty APIC Sal G6n C6ng ty CP XD Ha Tang Trung Nam Cac khach hang khac

439.274.772 358.566 898

267.415.000 133.692.500

1.789,641.850

• Tran 3 nam - Tren 3 nam

- Tien 3 nam - Tien 3 nam

344.311.690

Total 4.233.937.931 1.049.109.465

2.988.591.020 344.311,690

4.6. Hang t6n kho

Tai ngay 31/12/2018 Tai ngay 01/01/2018 VND VND

Nguyen lieu, vat lieu Cong cci, dung cu Thanh pham

Gia tri

11.242.782.274 428.175.221

12.583.794.236

phong

Gia tri

11.021.088.599 1.833.495.458 3.737.244.991

phong

COng 24.254.751.731 16.591.829.048

KhOng co hang t6n kho dong, kern, mat pharn chat khong CO kha nang tieu thu tai thai diem cu6i nam

KhOng cO hang t6n kho dung de the chap, cam c6 bao dam cec khoan phi tra tai thol diem cu6i nam.

4.7. Chi phi tra trwerc

Tai ngay Tai ngay

31/12/2018 01/01/2018

VND VND

Ngan flan: Cong Cl.J, dung cu ch& phan b6 Chi phi bac) him may mac thiet bi Phi sir dung clueyng bô, kiem dinh xe Chi phi sCra chipa Chi phi boc tang phii Cac khoan khac

2.983.531.686 2.776.440 431

555.971. 377 629.860.287

350.555. 180 160.323 253 170.106.841

28.626.263 45.313.333

133.189 789 138. 948.729

Cifmg 4.051.874.295 3.920.992.874

21

!L.

GONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Da chi: 233 Dien Bien Phii, Phu,o'ng Hba Khe, Qu'an Thanh Khe, Thanh pho Da Wang, Viet Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH FIcYP NHAT (TIEP THEO)

Tai ngay 31/12/2018

VND

Tai ngay 01/01/2018

VND

Dai han Chi phi siva chttia 1.324.366.706 2.403.149.723

Cong cu, dung cy cha ph'an b6 108.053.496 208.539.673

Phi Su' dyng th'o'ng b6, kiem dinh xe 10.790 220 62.629 060

Chi phi thue Tat 2.740.476.688 2.802.878.428

16.666 667 Cac khoan khac

4.183.687.110 5.493.863.551 Co. ng

a_

22

23

I I I 111 II Ili t I i

Trong nam VND

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT (TIBP THEO)

4.8. Thua va cac khoan phai thu, phai flop Nha nveec


CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TV CON Dia chi: 233 Dien Bien Phu, Phiseeng I-16a Khe, Quen Thanh Khe, Thanh pho Da Wang, Viet Nam


Phai thu

14.992.495 37.215.540

Phi nOp

705.828.839 1.339.234.564

11.534.377

Phai thu

26.672.478 111.667.866

Phai nop

160. 572.031 800.654.928

5.815.317

Phai nOp Da nOp/ khau

Thue gia td gia tang Thue thu nhap doanh nghiep Thu e thu nha'p ca nhan Le phi mon bai

44.331.365.960 5.091.515.607

658.845 585 10.000.000

43.786.109.152 4.541.255.988

578.674.199 10.000.000

52.208.035 2.056.597.780 50.091.727.152 48.916.039.339 138.340.344 967.042.276 COng

Ili I II( II I I I

CONG TV CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TV CON Dia chi: 233 Dien Bien Phu, Phuteng FlOa Khe, Quan Thanh Khe, Thanh pho Da Nang, Viet Nam


4.9. Tang, Om tai san c6 dinh hiru hinh

Khoan myc

Nha cira, May moc, Plupcmg flan van Thik bi, dung

vat kie'n trdc thik bi tai, truy6n dan cu quan ly

VND VND VND VND

C'Og

VND

Nguyen gia: Tpi ngay 01/01/2018 Mua s6rn trong narn Thanh 19, nht_tyng ban

11.871.430.639 206.500.000 46.969.683

60.032.582 714 592.013.636

131.599.029.004 358.629.091

637.526.594 106.500.000

204.140.568.951 1.263.642.727

46.969.683

Tai ngay 31/12/2018 12.030.960.956 60.624.596.350 131.957.658.095 744.026.594 205.357.241.995

Gia tn hao mon 1u9 ke: Tai ngay 01/01/2018 Khau hao trong nam Thanh 19, nhuyng ban

6.137.650.385 1.195.002.122

46.969.683

38.582.683 512 3.609.260.782

61.892.223.580 12 693 572.814

500.314.766 43 410.705

107.112.872.243 17.541.246.423

46.969.683

Tai ngay 31/12/2018 7.285.682.824 42.191.944.294 74.585.796.394 543.725.471 124.607.148.983

Gia tri con lai Tai ngay 01/01/2018 5.733.780.254

21.449.899.202 69.706 805.424

137.211.828 97.027.696.708

Tai ngay 31/12/2018 4.745.278.132 18.432.652.056 57.371.861.701 200.301.123 80.750.093.012

Gia tri con lal tai ngay 31/12/2018 cua TSCD hCru hinh dO dung the chap, cam co, dam Pao cho cac khoan vay la 70.375.339.289 VND;

Nguyen gia cua TSCD hiru hinh cu6i nam dO khau hao het nhung van c6n SCF dung la 58.182.162.434 VND.

24

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON eta chi: 233 Dien Bien Phu, Phubmgl-lba Kite, Quan Thanh Khe, Thanh ph 6 Da Nang, Viet Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN HgP NHAT (TIEP THEO)

4.10. Chi phi )(ay dtyng co, ban dang

Tai ngay Tai ngay 31/12/2018 01/01/2018

VND VND -0•••••

Xby dung tram Chu Lai 87.657.755

COng 87.657.755

4.11. Phial tra ngt.veri ban

••=0

Phai tra cho nvOi ban la cac


Ti ngay 01/01/2018 VND

Gia tri

SO co kha hang tra no Gia tri

SO có kha nang tra no

ben lien quan - Xem them muc 8 3.360.581.617 3.360 581.617 2.468.477.200 2.468.477.200

Phai tra cho ngubi ban Cong ty TNHH X mang LUKS Viet Nam 19.372.761.589 19.372.761.589 12.654.576.010 12.654.576.010

C6ng ty TNHH Van tali va

Xby dyng Tram Anh Tuan 7.327.751.500 7.327.751 500 6.726.948.900 6.726.948.900

Cac ôi ttyceng khac 19.907.092.536 19.907.092.536 10.648.313 106 10.648.313.106

CO'ng 49.968.187.242 49.968.187.242 32.498.315.216 32.498.315.216

4.12. Chi phi phai tra ngan han

Tai ngay Tai ngay

31/12/2018 01/01/2018

VND VND

Lai vay phai tra 173.378.278 214.673.376

COng 173 378.278 214.673.376

4.13. Phai tra ngin han khac

Tai ngay Tai ngay

31/12/2018 01/01/2018

VND VND

Kinh phi cong doan 13.749.629 13.749.629

Phai tra khac 102.352.000 40.080 000

116.101.629 53.829.629 Cifmg

25

IIIIIIIIIII I 1 1 1 I I I I

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINGO VA CAC CONG TV CON

Dia chi: 233 Dien Bien PhCi, Phirdng H6a Khe, Quen Thanh Khe, Thanh ph6 Da NA-ng, Viet Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (TIEP THEO)

4.14. Vay va rig thue, tai chinh

Cac khoen vay du'qc chi tiet nhu' say:

ngay 31/12/2018

VND

Gia tri SO Co kha nang

Trong nam

VND

Tai ngay 01/01/2018

VND

SO c6 kha nang

tra ng Tang Giarn

tra ng Gia to

Ngan han

NH TMCP Oho to' & Phat trCen VN - ON ON

NH TMCP Ngoai thiyang VN - ON ON

NH TMCP K9 thuang Viet Nam - ON ON

NH TMCP COng thiyang Viet Nam - ON ON

Ong TO Chinh

19.711.476 000

28.864.866.000

676.680.000

8.344.000.000

3.120.000. 000

19.711.476.000

28.864.866.000

676.680.000

8.344.000.000

3.120. 000.000

81.675.631.190

90.952.508.220

676.680.000

27.492.573.880

9.410.000.000

95.861.559.574

82.121.449.072

1.014.996.000

28.792.573.880

6.290.000.000

33.897.404.384

20.033.806.852

1.014.996.000

9.644.000.000

33.897.404.384

20.033.806.852

1.014.996.000

9.644.000.000

C6ng 60.717.022.000

60.717.022.000 210.207.393.290 214.080.578.526

64.590.207.236

64.590.207.236

Dal han NH TMCP Ngoai thu.ang VN - ON ON

NH TMCP K9 thuang Viet Nam - ON ON

NH TMCP C6ng thuang Viet Nam - ON ON

16.503.908.500

6.891.000.000

16.503.908.500

6.891.000.000

9.833.070.000

676.680.000

2.344.000.000

26.336.978.500

676.680.000

9.235.000.000

26.336.978.500

676.680 000

9.235.000.000

C6ng

Tong c6ng

23.394.908.500

12.853.750.000 36.248.658.500

36.248.658.500

23.394.908.500

84.111.930.500 210.207.393.290 226.934.328.526 100.838.865.736 100.838.865.736 84.111.930.500

Vay dai hen cac Ngan hang theo tirng hqp &rig cy the:

26

I I I I I I I I I I I I I 1111111

GONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Dia chi: 233 Dien Bien Phil, Phuteng Hba Khe, Quan Thanh Khe, Thanh_ph6 Da Nang, Viet Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HgP NHAT (TIEP THEO)

Hgp dOng Han min (VND)

Ngay giai ngan Myc dich vay

Thgi han vay

Tai sin dam bao Lai suat

Lai suit qua hart

Ngan hang So Ngay Ngan hang TMCP Dau ti! \.ra Phat trien VN - ON ON

01/2015/ 3270430/ HOTD

12/02/2015 4.000.000.000 12/02/2015 Mua 03 xe trOn be tong hieu Hyundai

36 thang ke Ur ngay [-CA vOn an dau

TS hinh thanh tilr vb'n vay

10,2% va se duac dieu chinh 6 thang/lan theo lai suat tin dung a tUng thai diem

150% lai suat na trong han

Ngan hang TMCP Ngoai thuang Viet Nam - Chi nhanh Da Nang

174/2015 /VCB- KHDN

10/06/2015 7.000.000.000 21/08/2015 Mua 05 xe trOn be tong HINO mai 100%

60 thang ke to' ngay rOt von Van dau

TS hinh thanh fir v6n vay

9% c6 dinh trong 36 thang, ke to' thang tho' 37 tinh to' ngay rut von l'an dau lal suat bang lai suet huy dOng VND ti6t kiem ca nh'an ky han 12 thang tra sau do Ngan hang TMCP Ngoai thuang Viet Nam — ON ON cong b6 cOng (+) 4,3°/o/narn

150% lai suat ng trong han


24/2016/ VCB- KHDN

21/03/2016 4.800.000.000 24/03/2016 Mua 03 xe trOn be tong Hyundai mó i 100%

60 thang ke to' ngay rut von 16n dau

TS hinh thanh to' \i6n vay

9,35% c6 dinh trong 36 thang, ke ti.r thang tho' 37 tinh to' ngay rOt ‘;:in Ian dau lai suat bang lai suat huy dOng VND tit kiem ca nhan ky han 12 thang tra sau do Ngan hang TMCP Ngoai thuang Viet Nam — ON ON cOng b6 Ong (+) 4,5°/0/nam

150% lai suat no trong han

Ngan hang TMCP Ngoai thuang Viet Nam - Chi nhanh Oa Nang

68/2016/ VCB- KHDN

24/05/2016 3.200.000.000 31/05/2016 Mua 02 xe trOn be tong Hyundai HD270 mai 100%

60 thang ke LI, ngay rOt von Can dau

TS hinh thanh tilp On vay

8,9% c6 dinh trong 24 thang, ke tt:r thang tho' 25 tinh to' ngay rut Von Ian dau lai suat bang lai sui6t huy Ong VND tiet kiem ca nhan ky han 12 thang tra sau do Ngan hang TMCP Ngoai thuang VN — ON ON cOng b6 cOng (+) Margin (06i vai xep hang tin dung nOi bO loai A+ tra len la 3%; doi viai loai A la 3,6%; doi ói loai B tra xuong la 4,5%)


79/2016/ VCB- KHDN

31/05/2016 1.000.000.000 31/05/2016 Mua 01 xe xiic lat banh lop KOMATSU da qua sir dung

60 thang ke to' ngay rut von Ian dau

TS hinh thanh tir von vay

8,9% c6 dinh trong 24 thang, ke to' thang tho' 25 tinh to' ngay rut vOn Ian dau lai suat bang lai suat huy dOng VND tit kiem ca nhan ky han 12 thang tra sau do Ngan hang TMCP Ngoai thuang VN — ON ON cong b6 cOng (+) Margin (061 vai xep hang tin dung nOi IDO loai A+ tra len la 3%; doi vai loai A la 3,6%; doi vói loai B tra xuang la 4,5%)




93/2016/ VCB- KHDN

22/06/2016 4.600.000.000 22/06/2016 Mua 03 xe trOn be tong Hyundai mai 100%

60 thang ke till' ngay rOt von Ian dau

TS hinh thanh to' von vay

9,4% co dinh trong 36 thang, ke to' thang tho' 37 tinh UT ngay rOt von 16n cfau lai suat bang lai suat huy dOng VND tit kiem ca nhan ky han 12 thang tra sau do Ngan hang TMCP Ngoai thuang VN — ON ON cOng b6 cOng (+) Margin (Doi vai xep hang tin dung n6i lac) loai A+ tree len la 3%; doi vói lopi A la 3,6%; doi vói loai B tra xuong IA 4,5%)


27

IIIIIrlf

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Dia chi: 233 Dien Bien PhO, Phubing Liba Khe, Quan Thanh Khe, Thanh pho Üà Nkg, Viet Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH FICR NHAT (TIEP THEO)


106/2016 /VCB- KHDN

28/07/2016 5.300.000.000 02/08/2016 Mua 01 xe barn be tong Putzmeister

60 thang ke tilr ngay rOt vOn tan (IL

TS hinh thanh tilt, vOn vay

8,9% co dinh trong 24 thang, ke ti:r thang tht:r 25 tinh tir ngay ritt \kin Ian dau lai suat bang Lai suat huy dang VND fiet kiem ca nhan ky han 12 thang tra sau do Ngan hang TMCP Ngoai thuang VN — CN ON c6ng b6 cang (+) Margin (D6i vai >cep hang tin dyng nai ba loai A+ tra len la 3%; d6i vai loai A la 3,6%; dai vai loai B tide xuong la 4,5%)

150% lai suk na trong han


109/2016 /VCB- KHDN

24/08/2016 456.750.000 24/08/2016 Mua 01 xe tai Hyundai HD99

36 thang ke ttlr ngay rOt van Ian Tau

TS hinh thanh tir von vay

8,9% CO dinh trong 24 thang, ke tt:r thang thir 25 tinh tbi ngay rOt von On d'au lai suat bang lai suat huy dang VND tiet kiem ca nhan ky han 12 thang tra sau do Ngan hang TMCP Ngoai thuang VN — ON ON c6ng 136 cang (+) Margin (D6i vai xep hang tin dung n6i IN) loai A+ tra len la 3%; doi mai loai A la 3,6%; doi vai loai B tra xuOng la 4,5%)



145/2016 /VCB- KHDN

03/11/2016 3.500.000.000 28/11/2016 Mua 01 xe barn be tong Putzmeister

60 thang ke tit, ngay rut von Ian Tau

TS hinh thanh ttlii v6n vay

9,4% c6 dinh trong 36 thang, ke tir thang thiy 37 tinh tis ngay rut \don Ian du lal suat bang lal suat huy dang VND tiet km ca nhan ky han 12 thang tra sau do Ngan hang TMCP Ngoai thiyang VN — ON EN cong b6 cang (+) Margin (06i vai xep hang tin dung nal ID6 loai A+ tit+ len la 3%; d6i vai loai A la 3,6%; doi \nail loai B tra xuong la 4,5%)

150% lai suat no' trong han

132/2016 /VCB- KHDN

10/10/2016 3.500.000.000 18/10/2016 Mua 01 xe Lexus Lx570

60 thang ke tir ngay RA von Ian dau

TS hinh thanh to' On vay

9,4% co dinh trong 36 thang, ke tir thang thd 37 tinh tui ngay rut von tan dau lai suat bang lai suat huy d6ng VND tik kiem ca nhan ky han 12 thang tra sau do Ngan hang TMCP Ngoai thuang VN — ON ON cOng b6 cang (+) Margin (061 'ói xep hang tin dyng nal ba loai A+ tra len la 3%; d61 vai loai A la 3,6%; doi vai loai B trey xuong la 4,5%)




22/2017/ VCB- KHDN

14/03/2017 2.268.000.000 16/03/2017 Mua xe tai Huyndai HD 320-380Ps gan cau Kanglim 10 tan KS 2605

60 thang ke L' ngay rOt v6n Ian dau

TS hinh thanh to' vOn vay

9,5% có dinh trong 36 thang, ke tir thang tho' 37 tinh tir ngay rOt ‘.,,On Ian dau lai suat bang lai suat huy dang VND tit kiem Ca nhan ky han 12 thang tra sau do Ngan hang TMCP Ngoai tht.rang VN — ON ON cOng 136 Ong (+) Margin (061 ói xep hang tin dyng n6i b6 loai A+ tra len la 3%; doi vai loai A la 3,6%; doi vai loai B tr& xuong la 4,5%)

150% Ii suat no, trong han

Ngan hang TMCP Ngoai thiyang Viet Nam - Chi nhanh Da Nang

20/2017/ VCB- KHDN

03/03/2017 1.000.000.000 20/03/2017 Mua 01 6 tO Toyota Fortuner (mai 100%)

60 thang ke ttly ngay rut On Ian Tau

TS hinh thanh tt:r von vay

9,5% co dinh trong 36 thang, ke tt:r thang tho' 37 tinh ttlii ngay rOt \A5n lan dau lai suat bang lai suat huy dang VND tit kiem ca nhan ky han 12 thang tra sau do Ngan hang TMCP Ngoai thuang VN — ON ON cOng be) Ong (+) Margin (061 voii xep hang tin dung nai 0'10 A+ trio' len la 3%; d6i 'ói loai A la 3,6%; doi vai loai B trey xuong la 4,5%)

150% lai suat no' trong han

28

I I I

CONG TV CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TV CON

Dia chi: 233 Dien Bien Phil, Phuteng I-16a Khe, Qu'en Thanh Khe, Thanh ph6 Da Neng, Viet Nam


Ngan hang TMCP Ngoai thaang Viet Nam - Chi nhanh Da N5ng

30/2017/ VCB- KHDN

13/04/2017 2.096.843.000 13/04/2017 Mua may x6c l'at banh lop hiau Doosan (mai 100%)

60 thang ke Ur ngay rut von Ian cfau

TS hinh thanh to' von vay

9,5% co dinh trong 36 thang, ke to' thang tho' 37 tinh to' ngay rut vOn Ian dau lai suht b'ang lai suat huy Ong VND tiht kiem ca nh5n ky han 12 thang tra sau do Ngan hang TMCP Ngopi thaang VN — CN ON cong b6 cang (+) Margin (06i vai xhp hang tin dung ngi be loai A+ tra len la 3%; dei vói loai A la 3,6%; dgi vvi logi B Ira xu6np la 4,5%)


Ngan hang TMCP Ngoai thaang Viet Nam - Chi nhanh Da N5ng

47/2017/ VCB- KHDN

25/05/2017 4.920.000 000 25/05/2017 Mua 03 xe tran be tong Huyndai

60 thang ke to' ngay rOt von Ian dau

TS hinh thanh to' \kin vay

9,5% cO dinh trong 36 thang, ke tip thang tho' 37 tinh to' ngay alit von Ian Tau lai suat bang lai suat huy Ong VND tiet kiem ca nhan ky han 12 thang tra sau do Ngan hang TMCP Ngoai thaang VN — CN ON cOng b6 cang (+) Margin (06i vai xhp hang tin dung nal ba loai A+ trer len la 3%; del vai loai A la 3,6%; doi \feel loai B tra xu6ng la 4,5%)


Ngan hang TMCP Ngoai thaang Viet Nam - Chi nhanh Da Wang

97/2017/ VCB- KHDN

28/09/2017 4.400.000.000 29/09/2017 Mua xe barn be tong Isuzu, HT barn Putzmeister

60 thang ke to' ngay rOt von Ian dau

BO dap in try CO da sir, dung de thanh toan tin mua xe

9,5% c6 dinh trong 36 thang, ke to' thang tho' 37 tinh to' ngay rOt von Ian dau IN suat bang lai suat huy dgng VND tiht kie'm ca nhan ky hail 12 thang tra sau do Ngan hang TMCP Ngoai thaang VN — CN ON cOng b6 cang (+) Margin (06i \Jai xhp hang tin dung nei be 10 A+ tra len la 3%; dai vai loai A la 3,6%; dgi vai loai B tra xuong la 4,5%)

' 150% lai suat no' trong flan

Ngan hang TMCP K9 thaang Viet Nam - Chi nhanh Da N'ang

DNG165 6/HDTD

13/08/2015 4.060.000.000 14/08/2015 Mua 01 xe barn hieu NINO dã qua sa dung

48 thang Ice tk:r ngay rut von Ian dau

TS hinh thanh Ur 1,6n vay

Lai suat cua Hap d8ng tai thai diem nhan ng la 9,53% va se drygc du chinh 1 thang/16n theo lai suat tin dung a tOng thai diem cang hen de 3,13%/nam


Ngan hang Trv1CP COng thaang Viet Nam - Chi nhanh Da Wang

01/2017- HDCVDA DT/NHCT 480- PACIFIC DINCO

17/08/2017 3.070.000.000 17/08/2017 Mua 01 Tram tren be tong, 03 xi 16 chaa xi mang 100 tan vã 01 may x0c It banh lop

60 thang ke to' ngay rid yin On dau

IS hinh thanh to' von vay

9,3% va dagc c6 dinh trong 36 thang ke to' ngay rut yen On dau, ke tili thang tho' 37 tinh to' ngay rut van Ian dau lai suat duvc ap dung theo lai suat quy dinh hien hanh cua Ben Cho Vay trong tOng thai ky

150% lai suht ng trong han

Ngan hang TMCP COng thaang Viet Nam - Chi nhanh ea N5ng

02/2017/ HDCVDA DT

17/10/2017 8.662.000.000 31/10/2017 Mua 1 xe barn be t6ng, 2 xe xtlic It va tram trgn be tong kh6ng mOng

60 thang ke to' ngay rOt vOn Ian Tau

IS hinh thanh to' \Ain vay

9,3% se dagc cO dinh trong 36 thang Ice to' ngay nit von Ihn (Tau, ke to' thang tho' 37 tinh to' ngay rut von Ian dau lai suat bang lai suat cho vay trung han theo quy dinh hien hanh cua Ngan hang TMCP COng thang trong tang thai ky

150% lai suht ng trong han

29

1111 I 111 II I III II II i I I


Dia chi: 233 Dien Bien Phil, PhLPOng H6a Khe, Quan Thanh Khe, Thanh pho Da Nang, Viet Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH FIC7P NHAT (TIEP THEO)

4.15. V6n chu hiPu

4.15.1. Bang d6i chieu Wen d6ng cua von chu so, hivu

Cac khoan myc thu6c v6n chU so, him

V6n dau cOa Thang du, von

chu hiPu von co phan

VND VND

V6n khac cua

chu so, hiPu

VND

Qu9 dau tiP

ghat trien

VND

LN sau thua

chipa phan ph6i

VND

Lgi ich c6

clang kh6ng

kiam sok

C6ng

VND

81.000.000.000

8.099 810.000

Ti ngay 01/01/2017

Lai trong nam trugc

Trich gu9 KTQL, gu9 khen

thu'Omg Ban dieu hanh

Trich gu9 dau phat tri6n

Chia c6 trc narn trudec bkg c6 phiL

Chia Co tirc nam trugc bang tin

49.416.000 228.800.000 4.933.261.776 30.390.165.406

15.367.622.240

(3.706.702.903)

2.819.735.729

(2.819.735.729)

(8.099.810.000)

(4.050.000.000)

4.723.480.277

563.743.889

(6.447.971)

(590.727.000)

121.325.123.459

15.931.366.129

(3.713.150.874)

(4.640.727.000)

Tai ngay 01/01/2018

Lai trong nam nay

Trich gu9 KTQL, gu9 khen

thveYng Ban dieu hanh (")

Chia CO tac nam truo,c bang tin (")

89.099.810.000 49.416.000 228.800.000 7.752.997.505 27.081.539.014

18.123.874.894

- (1.895.561.708)

- (8.909.981.000)

4.690.049.195

249.413.635

(1.026.961)

(311.399.800)

128.902.611.714

18.373.288.529

(1.896.588.669)

(9.221.380.800)

Tai ngay 31/12/2018 89.099.810.000 49.416.000 228.800.000 7.752.997.505

34.399.871.200 4.627.036.069 136.157.930.774

(*) Trong nam 2018, C6ng ty thcPc hien phan ph6i Ii nhuan cua narn 2017 theo Nghi Quy6t Dai H6i D6ng C6 DOng thty6ng nien narn 2018 s6 02/2018/N0- ,

DHDCD ngay 10/04/2018.

30

GONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Dia chi' 233 Dien Bien Ph0, Phuteng Hoa Khe, Quan Thanh Khe, Thanh pho Da Na'ng, Viet Nam


4.15.2. Chi ti6t von gOp cua chu

Tai ngay 31/12/2018

VND

Tai ngay 01/01/2018

VND

C6ng ty 06 phan K9 thuat Xay dcrng Dinco 19.367.560.000 19.367.560 000

Von g6p cLia cac c6 dông khac 69.732.250.000 69.732.250.000

C6ng 89.099.810.000 89.099.810.000

4.15.3. Cac giao dich v.6 von vOi cac chu s& hCpu

Nam 2018 Nam 2017 VND VND

Von g6p dau narn 89.099.810.000 81.000.000.000

Von gop tang trong narn 8 099.810.000

V6n gap giarn trong narn

Von g6p cue-A nam 89.099.810.000 89.099.810.000

4.15.4. CO phi6u

Tai ngay Tai ngay

31/12/2018 01/01/2018

SO Itygng CO phieu Tang ky phat hanh 8.909.981 8.909.981

S6 krong c6 phieu dã ban ra cOng chung 8.909.981 8.909.981

Bao Om: CO phieu pho thOng 8.909.981 8.909 981

CO phi& Liu dãi (dugc phan loot là v6n

chti s& halt)

S6 luvng co phieu dang Ityu hanh 8.909.981 8.909.981

Bao g6rn: CO phiOu ph6 thOng 8.909.981 8.909.981

CO phieu cru dai (clugc phan loot la von

chu s& him) Menh gia c6 phieu dang !Lai hanh: 10.000VND/c6 phan

4.15.5. C6 ti:pc

1.0.1.111

Nam 2018 Nam 2017

VND VND

CO tCrc dã tra (tong so hay tren m6i CO phan) cua co

phieu ph6 thOng 8.909.981.000 12.149.810.000

Theo thOng bao s6 666/2018/TB-HDQT ngay 11/12/2018 ca Hi dOng quan th ye ngay dang ky cuoi ciing de chi tra c6 tirc nam 2018, ty le chia c6 tt:rc nam 2018 la 10%, ngay chot quyen nhan co tiro la ngay 02/01/2019 va ngay thanh toan c6 ngay 11/01/2019.

31

CONG TV CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TV CON Dia chi: 233 Dien Bien Phu, Phugng Hba Khe, Qu5n Thanh Khe, Thanh ph 6 Da N5ng, Viet Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HgP NHAT (TIEP THEO)

4.15.6. Lai co, ban tren c6 phi6u Nam 2018

VND Nam 2017

VND

Lai sau thue cua c6 dOng Cong ty 18.123.874.894 15.367.622.240

Inch qu9 khen thu'omg phi:4c Io 2.174.864.987 1.895.561.708

Lai sau thue dé tinh lal ca ban tren c6 phieu 15 949.009.907 13.472.060.532

So co phAn Itsu hanh binh quan trong nam 8.909.981 8.909.981

Lai co, ban tren co phi6u 1.790 1.512

Lcei nhuan phan b6 cho c6 phiL ph6 th6ng dia Nhbm C6ng ty d tinh 15i ca ban tren CO phieu nam trutyc qu9 khen thugng, phOc Igi thuc t6 theo huteng dan cua ThOng tu, 200/2014/TT-BTC.

Nam nay, theo ke hoach phan ph6i lai nhuan sau thue nam 2018 tai Nghi quyet Oat h6i d'ong c6 dong thiyang nien nam 2018 s6 02/2018/BB:OHDCD ngay 10/04/2018 trich qu9 khen thiyang, phOc icyi vifYi le 12% cua Ia nhuan sau thue hap nhat. Theo db lai nhuan phan b6 cho co phieu oho th6ng cua Nhorn cong ty de tinh lal ca ban tren co phieu nam nay dã trU qu9 khen thugng, phuclol tinh.

4.15.7. Lai suy giam tren Co phi6u

*OM

Nam 2018 VND

Lai sau thue côa Co !long Cong ty 18.123.874.894

Trich qu9 khen thithrig phuc Ici 2.174.864.987

Lai sau thue de tinh lai ca ban tren c6 phieu 15.949.009.907

SO co phan lu,u hanh binh qu'an trong nam 8.909.981

Lai suy giam tren co phiou 1.790

4.15.8. Cac qu9 ctia doanh nghi0

Nam 2017 VND

15 367.622.240 1.895.561.708

13.472.060.532 8.909.981

1.512

Quy da u tu, phat tri6n

VND

Tai ngay 01/01/2018 Trich trong narn

Chi trong nam

7.752.997.505

Tai ngay 31/12/2018

7.752.997.505

32

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Dia chi: 233 Dien Bien Ph6, PhLreyng Hoa Khe, Quan Thanh Khe, Thanh pho Da Na-ng, Viet Nam


4.16. Cac khoan myc ngoai Bang can d6i kê toan hog) nhat

Tai ngay 31/12/2018

VND

Tai ngay 01/01/2018

VND

Ng kho cid

Cong ty OP Constrexim-Meco 61 028.000 61.028.000 C6ng ty TNHH MTLID TVTK & XD Chiem Viat 65.480.000 65.480.000 C6ng ty CF Xay dkrng Lighthouse 238 645.500 238.645.500 Chi nhanh Cong ty CF Song Hong 36.8 58.800.000 58 800.000 Khach hang khac 122.743.350 122.743.350

COng 546.696.850 546.696.850

5. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN Mt)C -MINH BAY TREN BAO CAO KET QUA KINH DOANH HgP NHAT

5.1. Doanh thu ban hang va cung cap dich vy

Doanh thu

Nam 2018 VND

Nam 2017 VND

Doanh thu ban thanh pha'm 407.739.005.292 397.627.818.802 Doanh thu ban hang riga 5.079.195.083 2.246.725.910 Doanh thu cung cap dich 886 457.729 404.166.182

COng 413.704.658.104 400.278.710.894

Doanh thu dÔi ói cac ben lien quan - Xem them myc 8 54.947.483.167 34.124.102.722

Tong ong 413.704.658.104 400.278_710.894

5.2. Cac khoan giám trir doanh thu


Gam gia hang ban

203.214.093

144.606.818

cong 203.214.093

144.606.818

33

...•••••

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINGO VA CAC CONG TY CON Dia chi: 233 Bien Bien Phu, Phutmg Hba Khe, Quen Thanh Khe, Thanh ph6 Da Nang, Viet Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH FICR NHAT (TIEP THEO)

5.3. Gia von hang ban

Nam 2018 VND

Nam 2017 VND

Gia von cua thanh pha'm dã ban 363.595.965.116 355.992.765.327

Gia vOn ca hang h6a dã ban 5.035.942.724 2.267.339.645

Gia vOn cua dich vu da cung c6p 74.384.864 392.546.886

COng 368.706.292.704 358.652.651.858

4

5.4. Doanh thu hoat d'Ong tai chinh

Nam 2018 VND

A Nam 2017

VND

Lai tin girl, ti6n cho vay 197.031.792 508.703.564

Co tirc, loi nhuan ducyc chia 500.000 500.000

CO'ng 197.531.792 509.203.564

5.5. Chi phi tai chinh

Nam 2018 Nam 2017

VND VND

Chi phi lai vay 6.938.473.783 6.160.815.339

cog 6.938.473.783 6.160.815.339

5.6. Chi phi quan 19 doanh nghi0

111. Nam 2018

VND

Nam 2017 VND

Chi phi nhan vien qu5n 19 6.746.271.607 6.599.201.138

Chi phi d6 dung van phOng 1.998.600.268 1.518.688.617

Chi phi khau hao TSCD 1.251.386.313 1.124.259.052

Hoan nhap du, phbng nc phai thu kho d6i (836.455.539) (396.982.900)

Chi phi du, ph6ng n ph5i thu kh6 dOi 1 377.004.675 728.344.510

Hoan nhap du phong Chi phi dich vu mua ngobi 1.832.825.139 4.040.853.669

Chi phi bang ti'en khac 1.465.943.446 1.488.094.656

13.835.575.909 15.102.458.742 COng

34

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Da chi: 233 Dien Bien Phu, Phu,Org Elba Khe, Quan Thanh Khe, Thanh pho Da Nang, Viet Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN HO'13 NHAT (TIEP THEO)

5.7. Thu nhap khac

Nam 2018 VND

Nam 2017 VND

Lai thanh 19, nhuong ban tai san c6 dinh 6.363.636 Thu nhap khac 150.406 16.056

COng 6.514.042 16.056

5.8. Chi phi khac


L6 thanh 19, nhucyng ban tai san c6 dinh 69.753.787 Chi phi flop phat hanh chinh 52.356.628 198 640.144 Chi phi phat thue 43.214.067 Chi phi khac 707.986.685 463.319 533

COng 760.343.313 774.927.531

5.9. Chi phi sari xuAt kinh doanh theo yêu to

Nam 2018 VND

Nam 2017 VND

Chi phi nguyen lieu, vat lieu 299.803.109.183 258. 196. 180.606 Chi phi nhan cong 32.336.792 235 30. 724.247. 025 Chi phi khau hao tai san c6 dinh 17.541.246.423 17.016.918.636 Chi phi dich VI,J mua ngobi 10.715.572.060 21.788.524.141 Chi phi khac bang tin 13.819.570.632 17.862 339.231

COng 374.216.290.533 345.588.209.639

35

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Dia chi: 233 Dien Bien Phu, PhLy&ng I-16a Khe, Quan Thanh Khe, Thanh pho Da Nang, Viet Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH FIcif NHAT (TIEP THEO)

a_

e•MMI

5.10. Chi phi thuo thu nh .ap doanh nghiOp hi§n hanh

Nam 2018 VND

Nam 2017 VND

Lo nhuan ke toan trutec thue trong nam

COng: Cac khoan dieu chinh tang - Chi phi kh6ng hop l hop le - Chi phi du' phOng no phai thu khO dOi thieu h6 so,

Tht) lao HDQT. BKS khOng tham gia dieu hanh

23.464.804.136 2.719.814.749 1.114.093.309 1.221.721.440

384.000.000

19.952.470.226 2.045.960.640 1.060.823.740

566.136.900 419.000.000

Dieu chinh giàm 652.818. 500 500.000

- C6 tu,c, lyi nhuen duvc chia 500. 000 500,000

- L6 tai c6ng ty lien ket - Hoar-) nhep phOng 652.318.500

Tong thu nhap tinh thue 25.531.800.385 21.997.930.866

- Thu nhap cac hoat dOng dlygc IYU dai thue 132.622.263 2.817.718.374

- Thu nhap cac hoat dOng khong tyu dãi thue 25. 399.178.122 19.180.212.492

Chi phi thue thu nhap doanh nghie'p 5.093.097.850 4.117.814.336

- Hoot cl6ng kinh doanh cluvc uu dai thue 13.262.226 281.771.837

- Hot d6ng kinh doanh kh6ng (Argo L.ru dai thud 5.079.835.624 3. 836. 042.499

*NMI Trip: Thu e thu nhap doanh nghiep ducfc mien gia'm 6.631.113 140.885.918

Chi phi thuo TNDN tinh tren thu nha' p chiu thu6 nam hi'On hanh 5.091.515.607 4.021.104.097

Trong de): - Chi phi (hue TNDN hien hanh phat sinh nam nay 5.086 466.737 3.976.928.418

- Dieu chinh chi phi thue TNDN hien hanh nam trutyc vao chi phi thue TNDN hien hanh nam nay 5.048.870 44.175.679

6. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRiNH BAY TREN BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN

TE HQ? NHAT

6.1. S6 ti6n di vay thtyc thu trong nam

Nam 2018 VND

Nam 2017 VND

Tien thu ttY di vay theo khe mfrc thong thLrang 197.353.643.290 253.112.630 734

C(ing 197.353.643.290 253.112.630.734

6.2. S6 ti'an dã thtyc tra goc vay trong nam

36

am.

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Dia chi: 233 Bien Bien Ph6, Phirdng 1+5a Khe, Quan Thanh Khe, Thanh oho Da Nang, Viet Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (TIEP THEO)

Nam 2018 Nam 2017

VND VND

Tien tra ng goc vay theo khe tydec th6ng thutyng 214.080.578.526 222.530.516.998

COng 214.080.578.526 222.530.516.998

7. BAO CAO BQ PHAN

Nham phyc vu myc dich quail ly, Nhom Cong ty co quy mO hoat ,dOng tren toan qt.& phan chia hoat clOng cua minh thanh cac IDO ph'an chinh yeu theo ITnh vy,c san xuat kinh doanh nhu, sau:

• Ban be tong thtiong phem; ▪ Thu,ang mai; ▪ Dich vu.

37

iI I I 1 I II I I 1 1 1 111 1 1 1 1 111 I I I

CONG TV CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Dia chi: 233 Dien Bien Phii, Phutmg Haa Khe, Quan Thanh Khe, Thanh oho Da NaThg, Viet Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN FIQ'P NHAT (TIEP THEO)

Cho nam tai chinh kêt thdc ngay 31/12/2018

Be tong thuyyng ph5m Kinh doanh thuvng m5i

Cung ca p dich vy

Tong cOng

Nam 2018 VND

Nam 2017 VND

Nam 2018 Nam 2017

VND VND

Nam 2018 Nam 2017

VND VND

Nam 2018 VND

Nam 2017 VND

Doanh thu TO, khach hang ben ngoai 407.410.971.657 397.627.818.802 5.079.195.083 2.246.725.910 1.214.491.364 404.166.182 413.704.658.104 400.278.710.894

400.278.710.894 COng 407.410.971.657 397.627.818.802 5.079.195.083 2.246.725.910 1.214.491.364 404.166.182 413.704.658.104

K6t qua hoat Ong kinh doanh Kt qua ca b() phan 43.983.265.903

Chi phi khong phanbó Thu nhap tai chinh Chi phi tai chinh Lai nhuan trutc thue Thue thu nhap doanh nghiep

40.715.535.182 43.252.359 (20.613.735) 14 803.774 11.619.296 44.041.322.036 13.835.575.909

197.531.792 6.938.473.783

23.464.804.136 5.091.515.607

40.706.540.743 15.102.458.742

509.203.564 6 160.815.339

19.952.470.226 4 021.104.097

Lqi nhuan sou thuo 18.373.288.529

15.931.366.129

38

1 1 1 1 I 1111 I 1 I

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Dia chi: 233 Dien Bien Phu, Phir6ng H6a Khe, Quen Thanh Khe, Thanh ph6 Da Nang, Viet Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (TIEP THEO)

Cac thOng tin khac

Be tong thuvng ph5m Kinh doanh thu,ang m5i

Cung cap dich vy

Tong cOng

Tai ngay 31/12/2018

VND

Ti ngay 01/01/2018

VND

Ti ngay T5i ngay

31/12/2018 01/01/2018

VND VND

Tai ngay Tai ng5y

31/12/2018 01/01/2018

VND VND

T5i ngay 31/12/2018

VND

Tai ngay 01/01/2018

VND

Tai sari cua b6 phan Tai sari khOng phan b6

250.151.047.144 243.627.844.066

250.151.047.144 27.338.914.137

243.627.844.066 25.713.101.026

T6ng tai san

Be tong thwyng phAm Kinh doanh thu,ang m5i Cung cap dich vy

277.489.961.281 269.340.945.092

T6ng Ong Tai ngay

31/12/2018 VND

Tai ngay 01/01/2018

VND

Tai ngay Tai ngay

31/12/2018 01/01/2018

VND VND

T5i ngay Tai ngay

T5i ngay

31/12/2018 01/01/2018

31/12/2018

VND VND

VND

134.743.713.992 6.588.316.515

Tai ngay 01/01/2018

VND

134 045.951.389 6.392.381.989

Ng phai tra cua b6 phan 134.743.713.992 134.045.951.389 Ng phai tra khOng phan b6

141.332.030.507 140.438.333.378 T6ng ny, phai tra

BO tong thin:mg phAm Kinh doanh thulyng m5i Cung cap dich vy

T6ng cOng

T5i ngay 31/12/2018

VND

T5i ngay 01/01/2018

VND

T5i ngay T5i ngay

31/12/2018 01/01/2018

VND VND

Toi ngay Ti ngay

31/12/2018 01/01/2018

VND VND

T5i ngay 31/12/2018

VND

Tai ngay 01/01/2018

VND

Chi phi mua sam tai san Chi phi khau hao

1.263.642.727 17.541.246.423

37.406.958.528 17.016.918.636

1.263.642.727 17.541.246.423

37 406.958.528 17.016.918.636

39

••••••

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Dia chi: 233 Dien Bien Phu, Phtyb.ng Hoa Khe, Quan Thanh Khe, Thanh ph o Da Ner ng, Viet Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HQP NHAT (TIEP THEO)

8. THONG TIN VE CAC BEN LIEN QUAN

Danh sach cac ben lien quan

1. Cong ty CO phan K9 thuat Xby du,ng Dinco 2. HOOT va Ban TOng Giam dOc

Moi quan he

Cong ty dau tu, Nhan su quan ly chu chOt

Giao dich nOi b0 giCra cac cOng ty trong Nhom COng ty dã ducec loai triv toan 60 trong qua trinh hp nhat.

Tai ngay lap bang can doi ke toan hap nhat, s6 du' ph ai thu (phai tra) veei cac ben lien quan nhu, sau:

Tai ngay Tai ngay

31/12/2018 01/01/2018

VND VND

Phai thu: Cong ty CO phan K9 thuat Xby dung Dinco

COng - Xem them M VC 4.3

Phai tra: Cong ty CO phan K9 thuat Xay dvng Dinco

COng - Xem them myc 4.11

15.610.263 702 18.433.072.202

15.610.263.702 18.433.072.202

Tai ngay Tai ngay

31/12/2018 01/01/2018

VND VND

3.360.581 617 2.468.477.200

3.360.581.617 2.468.477.200

Trong ky, Worn Cong ty dã co giao dich chu y6u cac ben lien quan nhu sau:

Nam 2018 Nam 2017

VND VND

Ban hang Cong ty CO phan K9 thuat Xay clumg Dinco

COng - Xem them myc 5.1

Mua hang: C6ng ty CO phan K9 thuat Kay dvng Dinco

COng

54.947.483.167 34.124.102.722

54.947.483.167 34.124.102.722

Nam 2018 Nam 2017

VND VND

11.353,464.800 11.317.276.000

11.353.464.800 11.317.276.000

40

Phe duyet

Ngu,61 lap

c6 pH

PACIFIC DIN

0

Le Tru,eyng K9 ChU tich Hi d6ng quan tri

Tp. DA NA-ng, ng ay 20 thAng 03 nam 2019

Pham Van Phuseyc Ke toan tri.theng

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CONG TY CON Dia chi: 233 Din Bien PhO, PhLglyng HOa Khe, Quan Thanh Kha, Thanh pho Da Nra'ng, ViOt Nam


Th0 lao cua H6i d6ng guar) tri, thu nhap cCia Ban T6ng Giam doc va cac nhan vian quail ly chu chot khac cCia Nhorn C6ng ty du'oc chi tit nht_r sau:

Nam 2018 Nam 2017

VND VND

Thu lao va thu nhap

1.577.039.536 1.826.397.691

9. THU NHAP BAN KIEM SOAT NHOM CONG TY

Nam 2018 Nam 2017

VND VND

Tian Ityang va cac chi phi hoat ciOng

168.000 000 168.000.000

10. CAC Sly KIEN SAU NGAY KET THUG NAM TAI CHINN

KhOng c6 cac stx kien quan trong xay ra sau ngay kat thOc ky ka toan den ngay phat hanh bao cao tai chinh hop nhat.

41

Documents

C6NG TY CO PHAN PACIFIC DINCO VA CAC CoNG TY CONstatic2.vietstock.vn/.../BCTC/...Kiemtoan_Hopnhat.pdf · ChCi tich Hi Tong quan tri va Ban Tong Giam dóc COng ty C6 phan Pacific Dinco