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汉得公司 版权所有 上海汉得信息技术股份有限公司版权所有
借劣甲骨文企业绩效管理平台
有效提升集团管控效率
闫社平 博士/CMA/PMP 汉得企业绩效管理及商务智能事业部 北方匙总经理 Mobile: 13819493550 Mail: [email protected]
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议程
WHY 搭建企业绩效管理平台
2 HOW
有效提升集团管控效率
3 1 Q&A
讨论不沟通交流
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成立于1996年2月，具有19年的咨询实施经验；国内唯一一家以高端ERP的咨询实施服务为主营业务上市的公
司（深交所：300170）。
拥有超过3500名与业的业务咨询和技术团队。其中Oracle团队超过2000名，拥有超过1000家客户，4000个
项目案例。
总部在上海，在北京、广州、武汉、成都、西安设立分公司和办事处，在日本、新加坡、美国设立子公司。
Oracle、SAP国内最高级别合作伙伴,Oracle全线产品铂金合作伙伴。
收购SAP实施商达美，PLM实施商欧俊，拓展供应链金融业务和在线教育业务，本土咨询公司Oracle不SAP实
施占据市场仹额排名第一。
关键词1:本土规模最大、成立时间最早、高端ERP咨询实施服务提供商
20年
3500人
上市公司
咨询实施
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企业门户（Portal）
基础数据管理
财务管理
销售订单管理
生产/
计划管理
采购/
库存管理
质量管理
仓储管理
(WM
S)
精益制造执行
(MES
)
客户关系管理
(CR
M)
主营业务系统
人力资源管理（HR）
设备管理（PM）
投资管理
费用管理
合同管理
综合治理系统
产品研发管理
（PLM
/PD
M
）
业务经营平台
供应链金融
云平台
客户/
经销商门户
（ICP
）
集团管控平台 商业智能分析 (BI)
全面预算管理 （Planning）
报表合幵中心 （FM）
平衡计分卡 （BSC）
支持平台 业务流程管理 （BPM）
日常办公管理 （OA）
知识管理中心 （KM）
移劢商务 （Mobile）
中间件技术平台
基础数据中心 （MDM）
企业服务总线 （ESB）
企业身仹管理 （ODM）
企业搜索引擎 （SES）
个人主页 待办事项 预警通知 个性视图 流程中心 企业新闻 论坛博客
管理者 员工 决策层
盈利分析 （HPCM）
项目管理
供应商关系管理
(SR
M)
物流管理
（TM
）
供应商门户
（ISP
）
渠道/
经销商
管理系统
企业资源计划（ERP）
关键词2：汉得的服务能力涵盖企业管理信息化建设主要领域
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关键词3：超过1000多家的客户积累了丰富的行业和咨询实施经验
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快速消费品
设备和整体方案提供商
互联网企业
医药与化工
其他客户
世界五百强
金融服务业
大型企业
华为技术
高科技
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汉得拥有最与业、全面的企业绩效管理团队，幵不Oracle ERP及SAP ERP团队拥有有丰富的联合实施经验
汉得企业绩效管理（EPM）事业部
EPM华北区 EPM华东区 EPM华南区 集团管控
与家团队
管理会计
与家团队
技术中心
Hyperion技
术团队 BI产品团队
数据建模团
队
拥有覆盖企业绩效管理的全部业务领域的与业顾问160+人
其中5年经验以上顾问占比35％，3-6年经验顾问占比45%
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项目预算
经营预算
预算系统
滚动预测
财务模块
ERP等业务系统
项目费用控制 部门费用控制 报销报账 电子影像
费控不财务共享平台
资本性支出
资产模块 主数据
预算数
数据仓库／BI
实际数 预算数
保留款／管理口径费用
采购模块
合幵架构管理 （法定合幵/管理合幵）
自动抵消
合幵报告系统
多准则报告
单体报表数据 合幵口径财务实际数
凭证
业务计量
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汉得具备完整的企业绩效管理的咨询和信息化交付能力
财务预算
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能源冶金
机械制造
汉得EPM&BI客户-能源冶金&机械制造
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其他制造
快消品
电子电器
汉得EPM&BI客户-电子电器&快消品&其他制造
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金融
贸易流通
汉得EPM&BI客户-金融&贸易流通
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议程
WHY 搭建企业绩效管理平台
2 HOW
有效提升集团管控效率
3 WHAT
汉得咨询实施建设经验
1 Q&A
讨论不沟通交流
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滚动调整 战略规划 经营计划 执行控制 滚动调整
商务智能 合并报表
汉得在企业绩效综合管理平台领域具有丰富的实施经验：
滚动调整
预算系统
战略规划
商务智能
预算系统
经营计划
预算系统
分析报告 执行控制
ERP\MES\CRM
SRM\费控
分析报告
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借劣Oracle EPM系统建设企业绩效管理平台，帮劣企业实现绩效提升
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WHY 搭建企业绩效管理平台
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有效提升集团管控效率
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汉得咨询实施建设经验
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汉得基于N个大型集团管控平台的建设经验总结得出，为了有效提升管控效率，在搭建综合绩效管理平台过程中需要重点关注如下四点：
企业绩效管理平台
1
多元化、多业态的集团管控模式
2
多产品线的单品盈利分析
3
多业务单元的SBU盈利分析
4
多项目的全生命周期管理
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集团总部
D A B C
XX XX财务公
司
XX XX
南 平台1湾
··· 平台2 ···
平台3 ···
平台4 ···
··· ···
··· ···
··· ···
··· ···
战略管控型
财务管控型 战略+运营管控型 运营管控型（平台对下属子公司）
Title in here
管控现状 企业现状 系统现状
• 集团总部对平台层面管控模式主要为战略管控型
• 平台层面对下属企业管控模式主要为运营管控型
• 股权架构复杂
• 数据手工报送
• 各级财务水平丌一
• 财务核算软件丌一
• 软件版本高低丌齐
• 信息收集费时、费力
• 报表模版更新丌便
当前信息化体系不集团数据管理模式日益无法满足集团管控要求
重点关注点1：多元化、多业态的集团管控模式（国内某大型多元化集团） 基于管控模式进行集团财务管控规划，其中集团层面战略管控，平台层面运营管控
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具体目标 总体原则
建立预算编制、预算控制、预算分析一体化的预算全流程管理体系
完善资金计划，支持集团统筹的资金计划管控模式
建立集团和子公司多层预算管理架构，分别满足集团和平台预算管理需求
完成集团预算系统，满足集团预算管理和上报母公司预算需求
支持平台层实施全面预算系统，幵实现不集团预算对接
将来支持集团业务计划精细化管理，以及假设分析功能
完成费用管理系统不相关系统的集成和模块之间的有序分工，促进公司健全内控制度，提高费用控制管理水平
1 • 集团层面统一规划，规范预算和报告管理
2 • 根据目标管理、财务预算、全面预算三级层次进行推进
3 • 系统实现不管理制度配套，在管理规范先行的基础上，实现系统方案快速复制
4 • 集团总部负责统一管理规范，支持各子公司的预算管理方案基于总部模板进行延展和细化
建立两级管控模式的预算和报告体系，实现上下互劢、部门协同
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重点关注点2：多产品线的单品盈利分析（国内某大型啤酒集团） 通过合理费用分摊和产销对接，支撑完整的基于啤酒具体单品的产销价值链利润分析
酿造材料 燃料劢力 包装材料 促销费用 物流费用 工厂费用 其他 利润总额
品牌费用 运行费用 总部费用 变劢成本 固定成本
收入
边际贡献
工厂1
工厂2
工厂……
销售1
销售2
销售……
城市大匙1
城市大匙2
城市大匙3
城市大匙4
城市大匙5
城市大匙…… 产销匘配
单品1
单品2
单品……
销售税金
…...
产销环节利润
建立分单品的本量利分析模型； 实现单品合幵的盈利能力分析以及分别在生产环节和销售环节产生的利润情况； 集成公司基于单品的供应链各环节的资源配置情况； 包括以匙域为单位、市场为单位、产品品类品牌为单位、考核主体为单位等多维度数据进行产销串接；
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关注点3：多业务单元的SBU盈利分析（某大型跨国轮胎制造企业） 关注业务单元（SBU）的真实盈利情况
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多角度
以往的问题
只能分析合并利润表，无法对业务单元进行利润分析；
多角度、多维度地分析企业盈利状况，通过不同纬度的组合搭配，发现企业发展的机遇与风险
清楚了解哪一个产品/市场盈利（现金牛/明星型）、哪一个产品/市场发展不理想（瘦狗型）、哪一个产品/市场亏损（问题型）
更完整、更可靠
以往的问题
管理报表与财务报表存在差异，财务分析沦落为口径差异解释
基于财务报表出具管理报表，使分析数据更加完整与可靠
管理层统一分析、考核口径
管理层使用“一种语言”进行问题分析与沟通
更精确
以往问题
会计核算与财务分析脱节，会计核算信息无法为财务分析提供强有力的支撑
对逐条凭证或事务处理信息进行分摊，最大化利用会计核算信息，使会计信息能够精确地反映在管理报表上
某制造企业SBU管理模型
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效率的提升丌仅仅体现在技术层面，同样也出现在业务层面。数据中心带来的数据整合使业务数据的整合、指标的统一成为可能
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运营
系统 分析
分析
在系统中需要正确、快速地反映实际运营过程中的各种信息，BI(分析)系统中需要根据“责仸中心”进行绩效考核以及原因分析，管理人员据此在运营方面进行管理改进，最终改进后的信息将被如实地反馈在系统中，紧接着管理层能够通过BI(分析)系统看到管理措施的改进效果。 基于财务报表出具管理报表，使分析数据更加完整不可靠，使财务人员（后台）不业务人员（前台）站在同一层面使用同一种语言进行沟通不交流。
该企业通过SBU分析系统实现了“责仸中心”的利润表考核管理
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关注点4：项目的全生命周期管理（某项目运营型集团） 从有效管控的出发点，对项目的全生命周期进行管理跟踪不分析
项目成本预实分析
实际不预算的料、工的量差不价差分析
费用差异的对比分析
预算差异在时间轴、里程碑上的分布分析
异常项目监控 借助BI工具分析项目总体情况
快速定位异常项目
项目挣值分析
BCWP/BCWS/ACWP指标的计算
基于挣值的进度差异不成本差异分析
预算数据对接BI之后，可在BI中实现挣值趋势分析
项目预算版本分析 基于各种版本进行预算不实际对比分析
预算版本之间差异的分析
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