1

Cod Data:

UNIVERSITATEA

DE VEST

DIN TIMIŞOARA

PROCEDURA GENERALA

P R O C E D U R A privind activitatea de analiză a proiectelor

de operaţiuni în vederea acordării

vizei pentru control financiar preventiv propriu

Pag. 1 din 4

Evidenta modificarilor:

NUME FUNCTIA DATA SEMNATURA

ELABORAT CHILARESCU DOINA DIRECTOR ECONOMIC 01.10.2009

VERIFICAT STULIANEC ADRIAN AUDITOR 10.10.2009

APROBAT BIROUL SENATULUI VERSIUNEA 1.1 Note: 1. Acest document contine informatii si date care sunt proprietatea UNIVERSITATII de VEST din TIMIŞOARA

2. Prezenta procedura este destinata utilizarii exclusive pentru propriile cerinte.

3. Utilizarea integrala sau partiala a acestei proceduri in orice scop sau activitate sau reproducerea partiala / integrala in orice publicatie si prin orice procedeu ( electronic, mecanic, fotocopiere, microfilmare etc) este interzisa fara acordul scris al proprietarului.

Nr. crt.

Pagina

Capitol

Descrierea modificarii

Data/ Versiunea

Observatii

2

1. SCOP: Scopul acestei proceduri este: a) stabilirea unui set unitar de reguli pentru reglementarea activităŃii de analiză a proiectelor de operaŃiuni prezentate la viza pentru control financiar preventiv propriu; b) stabilirea responsabilităŃilor privind întocmirea documentelor (note de prezentare, proiecte de adrese) aferente acestei activităŃi ce revin personalului cu atribuŃii de acordare a controlului financiar preventiv 2. DOMENIU: Procedura se aplică de către persoanele 3. REFERINŢE NORMATIVE: a) O.G. nr.119/1999 privind auditul intern şi controlul financiar preventiv,

republicată; b) OMFP nr.1792/2002 pentru aprobarea Normelor metodologice privind angajarea,

lichidarea, ordonanŃarea şi plata cheltuielilor instituŃiilor publice, precum şi organizarea, evidenŃa şi raportarea angajamentelor bugetare şi legale;

c) OMFP nr.522/2003 pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv propriu, cu modificările şi completările ulterioare;

d) Decizia nr 8942/30.06.2008 emisa de rectorul UVT, cu completarile Deciziei nr 5789/10.04.2009

e) Fişa postului. 4. DESCRIEREA PROCEDURII: 1. Primirea documentelor pentru care se solicită viza pentru control financiar

preventiv propriu; 2. Verificarea bazei legale şi existenŃei, după caz, a vizelor direcŃiilor de specialitate

pe documentul privind proiectul operaŃiunii şi a semnăturilor autorizate, cf anexei 4 a Deciziei 8942/2008;

3. Efectuarea analizei economico-financiare a operaŃiunii în ceea ce priveşte influenŃele financiare, respectarea principiilor de eficienŃă şi economicitate, corectitudinea calculelor, respectarea reglementărilor şi procedurilor legale;

4. Efectuarea verificărilor prevăzute în lista de verificare (check-list) specifică operaŃiunii;

5. În raport de decizia persoanei care acorda viza, se procedează astfel: a) În cazul acordării vizei pentru control financiar preventiv propriu, se

restituie documentul la structura emitentă, se face înscrierea acestuia în Registrul de evidenŃă a operaŃiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu şi se arhivează exemplarul doi al documentului;

b) În cazul neîndeplinirii condiŃiilor legale pentru acordarea vizei de control financiar preventiv propriu se urmează procedura prevăzută de reglementările în vigoare pentru refuzul acordării vizei de control financiar preventiv propriu;

6. RESPONSABILITĂŢI: În conformitate cu Decizia 8942/2008, emisă de Rectorul UVT, persoanele numite să exercite controlul financiar propriu sunt: 1. Chilarescu Doina – Decizia 8699/08.09.2003 şi anexa 8 din Decizia 8942/2008

3

- verifică îndeplinirea condiŃiilor legale pentru acordarea vizei de control financiar preventiv propriu pentru acŃiunile de schimb experienŃă, burse studenŃeşti, manifestări ştiinŃifice delegaŃii sau detaşări, cercetare ştiinŃifică, tichete de masă;

- îndeplineşte acŃiunile de la punctul 1-4 din descrierea procedurii, 2. Ilie Alexandru – Decizia 8699/08.09.2003 şi anexa 9 din Decizia 8942/2008

- verifică îndeplinirea condiŃiilor legale pentru acordarea vizei de control financiar preventiv propriu pentru acŃiunile legate de achiziŃiile publice, comodat, concesionare sau închiriere de spaŃii, reevaluarea patrimoniului, stabilirea taxelor locale, avansuri acordate pentru execuŃia lucrărilor sau serviciilor, sponsorizări;

- îndeplineşte acŃiunile de la punctul 1-4 din descrierea procedurii, 3. Ignia Petru - Decizia 8699/08.09.2003 şi anexa 10 din Decizia 8942/2008

- verifică îndeplinirea condiŃiilor legale pentru acordarea vizei de control financiar preventiv propriu pentru acŃiunile legate angajarea şi avansarea personalului, salarizarea personalului, alte drepturi de personal stabilite de legile în vigoare precum şi obligaŃiile fiscale ale acestora;

- îndeplineşte acŃiunile de la punctul 1-4 din descrierea procedurii 6. DISPOZIŢII FINALE: a) Procedura va fi difuzată personalului care execută sau participă la activitatea de analiză a proiectelor de operaŃiuni în vederea acordării vizei de control financiar preventiv propriu, potrivit anexei nr.1

b) Actuala procedură va fi revizuită în cazul în care apar modificări organizatorice sau ale reglementărilor legale cu caracter general şi intern pe baza cărora se desfăşoară activitatea care face obiectul acestei proceduri.

c) Persoanele care acordă CFP sau viza de compartiment se înlocuiesc pe perioada absenŃei de la serviciu cu alte personae nominalizate prin decizia conducătorului unităŃii,

d) Anexa 1 se păstrează la emitent

f) Această procedură se aplică începând cu data de 1.11.2009 7. ANEXE: a) Anexa 1 – Lista de difuzare a procedurii anexa 3 şi 4 a Deciziei 8942/2008

4

5

6

7