COD. RAZON SOCIAL RUC01 IMPORTAZ S.A 2010541278902 SISTEM 2000 S.A 2012547845203 Carlos E duardo Guzman Herrera 1080491489204 ELECTRO SUR ESTE S.A 2010425040605 TELEFÓNICA DEL Perú S.A.A 2010254152106 Gabriel Fernández Estrada 10238424662

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO

NÚMERO FECHA DE FECHA

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DEDEL REGISTRO O TIPO

CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA

O DOCUMENTO

001 2-Jan 10 12-Jan 01

002 4-Jan 10 14-Jan 01

003 4-Jan 4-Jan 01

004 9-Jan 9-Jan 02

005 16-Jan 16-Jan 01

006 20-Jan 20-Jan 00

007 27-Jan 27-Jan 00

Nº DE DIAS DEL

CREDITO

COMPROBANTE

VENCIMIENTO

(TABLA 10)

DE LA OPERACIÓN

DE PAGO (1)

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

R E S U M E N : DEBE6011 Mercaderías manufactura 3,200.00 6032 Suministros - 6322 Legal y tributaria 100.00

634 Mantenimiento y reparaci - -

3361 Equipo para procesamient - 659 Otros gastos de gestión - 635 Alquileres 1,200.00

6361 Energía eléctrica 80.00 6364 Teléfono 185.00 3351 Muebles 2,000.00 3363 Equipo de seguridad - 3363 Equipo de seguridad - 3363 Equipo de seguridad - 3363 Equipo de seguridad - 3363 Equipo de seguridad - 3363 Equipo de seguridad - 3363 Equipo de seguridad - 3363 Equipo de seguridad - 3363 Equipo de seguridad - 3363 Equipo de seguridad - 3363 Equipo de seguridad -

654 Licencias y derechos de v - 6321 Administrativa -

635 6352 Edificaciones - 6352 Edificaciones - 6352 Edificaciones -

6352 Edificaciones - 6352 Edificaciones - 6352 Edificaciones - 6352 Edificaciones - 6352 Edificaciones -

40111 IGV - Cuenta propia 983.70 40113 IGV - Régimen de percepc - 40114 IGV - Régimen de retencio -

4212 Emitidas

7,748.70

COMPROBANTE DE PAGO

N° DEL COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL

SERIE O AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE

DEPENDENCIA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS

ADUANERA O DSI

021-0014521021-0018741002-0058474

001-0005601-0021244

T53-002545260001451

EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR

(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA

IMPORTACIÓN

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

HABER

7,748.70

7748.70

INFORMACIÓN DEL

AGENTE

PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOSY NOMBRES,

TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN

COD_ O RAZÓN

SOCIAL

6 01 20105412789 IMPORTAZ S.A6 01 20105412789 IMPORTAZ S.A6 02 20125478452 SISTEM 2000 S.A6 03 10804914892 Carlos E duardo Guzman Herrera6 04 20104250406 ELECTRO SUR ESTE S.A6 05 20102541521 TELEFÓNICA DEL Perú S.A.A6 06 10238424662 Gabriel Fernández Estrada

(TABLA 2)

TOTALES(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

BASE BASE BASE

IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV IMPONIBLE

1,200.00 216.00

2,000.00 360.00

2,000.00 360.00

80.00 14.40

185.00 33.30

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

NO GRAVADAS

5,465.00 983.70 0.00 0.00 0.00(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

PERCEPCION

VALOR

DE LAS OTROSISC TRIBUTOS Y

IGV NO CARGOS

GRAVADAS

100.00

1,200.00

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

NO GRAVADAS

ADQUISICIONE

S

0.00 1,300.00 0.00 0.00 0.00

7,748.70

N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO

COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3)

IMPORTE DE PAGO TOTAL EMITIDO POR FECHA

SUJETO NO NÚMERO DE

DOMICILIADO (2) EMISIÓN

1,416.00

2,360.00

2,360.00

100.00

94.40

218.30

1,200.00

7,748.70

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

FORMA DE PAGOO DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO N° DEL

%

CONTADO

DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

CAMBIO DE PAGO O

DOCUMENTO

80% 1,132.80

80% 1,888.00

100% 2,360.00

100% 100.00

100% 94.40

100% 218.30

100% 1,200.00

(TABLA 10)

FORMA DE PAGO

CUENTA

CRÉDITO

283.20 6011

472.00 6011

0.00 3351

0.00 6322

0.00 6361

0.00 6364

0.00 635

PCE

NRO DENOMINACION RUC AGENTE

01 MAX E.I.R.L 2010251321 RETENCION

TIPO PORCENTAJE

PERCEPCION 2%RETENCION 6%DETRACCION

COD. RAZON SOCIAL RUC

01 MAX E.I.R.L 20232010254

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO FECHA DE FECHA CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE DEL REGISTRO O COMPROBANTE Nº DE DIAS VENCIMIENTO CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO

001 1-Jan 5 6-Jan

002 5-Jan 5 10-Jan

R E S U M E N :1212 Emitidas en cartera

741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos

40111 IGV - Cuenta propia

731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos

7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta6352 Edificaciones6351 Terrenos3351 Muebles3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)3362 Equipo de comunicación3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad3363 Equipo de seguridad6321 Administrativa6351 Terrenos6352 Edificaciones6352 Edificaciones6352 Edificaciones6352 Edificaciones6352 Edificaciones6352 Edificaciones6352 Edificaciones6352 Edificaciones6352 Edificaciones

70111 Terceros4212 Emitidas

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE O DOCUMENTO

N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDADTIPO NÚMERO TIPO

COD_

01 001 001-0005210 6 01

01 001 001-0005210 6 01

DEBE HABER 2,500.00 - -

381.36

N° DE SERIE DE LA

(TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA

(TABLA 2)

- - - - - -

Equipo para procesamiento de información (de cómputo) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,118.64 - -

2,500.00 2,500.00

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

AGENTE

VALORFACTURADO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD DE LANÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN

O RAZÓN SOCIAL

20232010254 MAX E.I.R.L RETENCION20232010254 MAX E.I.R.L RETENCION

TOTALES 0.00

L

APELLIDOS Y NOMBRES,

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA DE LA ISC IGV Y/O IPM OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA

GRAVADA

1,059.32 190.68

1,059.32 190.68

2,118.64 0.00 0.00 0.00 381.36

M N O P Q

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

OTROS TRIBUTOS

RETENCION

IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DEL DE DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO

BASE IMPONIBLE DE PAGO

75.00 1,250.00 01

75.00 1,250.00

0.00 150.00 2,500.00

R S

NO FORMAN PARTE

(TABLA 10)

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGOFORMA DE PAGO

CUENTA

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICAN° DEL

% CONTADO CRÉDITO

SERIE COMPROBANTE

001 5210 20% 250.00 1,000.00 70111

20% 250.00 1,000.00 70111

DE PAGO O DOCUMENTO

PCE

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:ESTABLECIMIENTO (1):CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:TIPO (TABLA 5):DESCRIPCIÓN:CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):MÉTODO DE VALUACIÓN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAG TIPO DE DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN FECHA SERIE NÚMERO

1-Jan 01 021-0014521 021-Jan 01 001-0005210 014-Jan 01 021-0018741 025-Jan 01 001-0005211 01

TOTALES

TIPO (TABLA 10) (TABLA 12)

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

R E S U M E N : DEBE6911 Mercaderías manufacturadas 592.59 6111 Mercaderías manufacturadas2011 Mercaderías manufacturadas 2,607.41

3,200.00

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

ENTRADAS SALIDAS CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD

- 120 10.00 1,200.00

- 50200 10.00 2,000.00

- 50 - - - - - - - - - -

- - - - - -

-

-

-

-

320 3,200.00 100

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

HABER

3,200.00

3,200.00

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

SALIDAS SALDO FINAL COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARI COSTO TOTAL

- 0 0.00 0 - 120 10.00 1200

10.00 70 17.14 1200 - 270 11.85 3200

11.85 592.59 220 11.85 2607 - - - - - - - - - - - - - - - - -

-

-

-

-

592.59

COSTO TOTAL

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE

001 1-Jan Saldo inicial

002 2-Jan PAGO A 01

003 2-Jan COBRO A 01

003 1-Jan

004 4-Jan PAGO A 01

005 4-Jan PAGO A 02

006 5-Jan COBRO A 01

006 5-Jan

007 16-Jan PAGO A 04

008 17-Jan COBRO A 01

009 20-Jan PAGO A 05

010 27-Jan PAGO A 06

011 29-Jan PAGO A

R E S U M E N :4212 Emitidas

40113 IGV - Régimen de percepciones40114 IGV - Régimen de retenciones

4111 Sueldos y salarios por pagar

4031 ESSALUD4032 ONP

461 Reclamaciones de terceros469 Otras cuentas por pagar diversas469 Otras cuentas por pagar diversas

1212 Emitidas en cartera

NÚMERO CORRELATIVO

DEL REGISTRO O CÓDIGO DE LA

OPERACIÓN

DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN LA

OPERACIÓN

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO

DENOMINACIÓN

IMPORTAZ S.A 4212 Emitidas

MAX E.I.R.L 1212 Emitidas en cartera 250.00

#N/A 40114 IGV - Régimen de retencione 75.00

IMPORTAZ S.A 4212 Emitidas

SISTEM 2000 S.A 461 Reclamaciones de terceros

MAX E.I.R.L 1212 Emitidas en cartera 250.00

#N/A 40114 IGV - Régimen de retencione 75.00

ELECTRO SUR ESTE S.A 469 Otras cuentas por pagar diversas

MAX E.I.R.L 1212 Emitidas en cartera 2,000.00

TELEFÓNICA DEL Perú S.A.A 469 Otras cuentas por pagar diversas

Gabriel Fernández Estrada 469 Otras cuentas por pagar diversas

#N/A 4111 Sueldos y salarios por pagar TOTALES 2,650.00

DEBE HABER 3,020.80 - 150.00 3,110.25 - - - 2,360.00 1,512.70 1,512.70 - 2,500.00

- - - -

DEUDOR

PCE

Cuentas corrientes en instituciones financieras 9,166.45 11,666.45 11,666.45

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

SALDOS Y MOVIMIENTOS

SALDO

5,000.00

1,132.80 3,867.20

4,117.20

4,192.20

1,888.00 2,229.20

2,360.00 -130.80

119.20

194.20

94.40 24.80

2,024.80

218.30 1,806.50

1,200.00 606.50

3,110.25 -2,503.7510,003.75

ACREEDOR

3,025.40

.No APELLIDOS Y NOMBRES DNI CARGO01 Jose Estrada Paredes GERENTE02 Berta Pinares Ochoa ADMINISTRADOR

AFP . .PRIM SEG COMISION .APORT AFPINTEGRA 0.95% 1.80% 10%PROFUTURO 1.05% 1.98% 10%HORIZONTE 0.95% 1.95% 10%PRIMA 0.87% 1.75% 10%SNP 0% 0%ESSALUD 9%RMV 750.00

DETERMINACIÓN DEL I.R. DE 5ta CATEGORIA

TRABAJADORES LIM.7UIT

01 Jose Estrada Paredes 35,000.00 (25,550.00) 02 Berta Pinares Ochoa 14,000.00 (25,550.00) 03 #N/A 04 05 06

REM.PROYECTADA

SISTEMA Nº HIJOS . REM BASICASNP 2 2,500.00SNP 0 1,000.00

APORTE SNP0%0%0%0%

13%

DETERMINACIÓN DEL I.R. DE 5ta CATEGORIA

I.R. 15%

9,450.00 Err:522 Err:522 (11,550.00) Err:522 Err:522 - Err:522 Err:522 - Err:522 Err:522 - Err:522 Err:522 - Err:522 Err:522

CUENTA AFP

REMUNERACION NETA

RETENCIÓN DEL I.R

PLANILLA DE REMUNERACIONES

PERIODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DATOS GENERALES

Nª APELLIDOS Y NOMBRES CARGO

01 Jose Estrada Paredes GERENTE 3002 Berta Pinares Ochoa ADMINISTRAD 30

TOTALES

R E S U M E N : DEBE HABER6211 Sueldos y salarios ###6214 Gratificaciones - 6215 Vacaciones - 6221 Asig. Familiar 75.00 6222 Horas extras - 6271 Régimen de prestaciones de salud 321.75 6291 Compensación por tiempo de servi 583.33 6292 Pensiones y jubilaciones - 6293 Otros beneficios post-empleo - 4017 Impuesto a la renta - 4031 ESSALUD 321.75 4032 ONP 464.75 4071 INTEGRA - 4072 PROFUTURO - 4073 HORIZONTE - 4074 PRIMA - 4111 Sueldos y salarios por pagar 3,110.25 4151 Compensación por tiempo de servicios 583.33

### 4,480.08

N° DE DIAS LABORADOS

N° DE HORAS EXTRAS

N° DE MESES

PLANILLA DE REMUNERACIONES

DATOS GENERALES REMUNERACION DESCUENTOS

TOTAL SNP

2,500.00 75.00 - - - 2,575.00 334.75 1,000.00 - - - - 1,000.00 130.00

### 75.00 - - - - ### 464.75

REM. BASICA

ASIG. FAMILIA

R

HORAS EXTRAS

GRATIFICACIONE

S

VACACIONES

OTRAS REMUNERACIO

NES

PLANILLA DE REMUNERACIONES

DESCUENTOS APORTACIONES

AFPTOTAL

INTEGRA PROFUTURO PRIMA

334.75 231.75 130.00 90.00 - - - - - - - - - - -

- - - 464.75 ### -

ESSALUD

RETENCION DE 5°

CATEGORIA

HORIZONTE

PLANILLA DE REMUNERACIONES

APORTACIONES

CTS

2,240.25 416.67 870.00 166.67

### 583.33

REM. A PAGAR

FECHA DE

CESE

CUENTA AFP

TOTAL DE BONIFICACI

ON PCE

CODIGO BIENES01 Ganado de trabajo y reproduccion redes de pesca02 Vehiculos de transporte terrestre(exepto ferrocarriles)hornes en general03 Maquinaria y equipo utilizado por las actividades minera , petrolera y de construccion excepto muebles,enseres y equipos de oficina04 Equipos de procesamiento de datos 05 Maquinaria y equipo 06 Otros bienes de activo fijo

CODIGO BIENES

04 Equipos de procesamiento de datos 25% 200005 Maquinaria y equipo 10% 3500

TOTAL 5500

ASIENTO DE RESUMEN

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

68143 Equipo de transporte

68144 Muebles y enseres

68145 Equipos diversos

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

39133 Equipo de transporte

39134 Muebles y enseres

39135 Equipos diversos

TASA DE DEPRECIACION

V.H. 31/31/2011

BIENES TASASGanado de trabajo y reproduccion redes de pesca 25%Vehiculos de transporte terrestre(exepto ferrocarriles)hornes en general 20%Maquinaria y equipo utilizado por las actividades minera , petrolera y de construccion excepto muebles,enseres y equipos de oficina 20%Equipos de procesamiento de datos 25%Maquinaria y equipo 10%Otros bienes de activo fijo 10%

DEPRECIACIÓN DEL 2011

500 83.3333333333 1916.66667350 58.3333333333 3441.66667

0 00 00 00 0

141.666666667 5358.33

DEBE HABER 0

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 141.67 0

83.3358.33

DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 141.670

83.3358.33

141.67 141.67

DEPRECIACION MENSUAL

VALOR DEL ACTIVO

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: ENERO-FEBREO

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL PERU S.A.C.

0001 31-Dec

0001 31-Dec

0001 31-Dec

0001 31-Dec

0001 31-Dec

0001 31-Dec

0001 31-Dec

00002 30-Jan

00002 30-Jan

00002 30-Jan

00002 30-Jan

00002 30-Jan

00002 30-Jan

00002 30-Jan

00002 30-Jan

00003 30-Jan

00003 30-Jan

00004 30-Jan

00004 30-Jan

00004 30-Jan

00005 30-Jan

00005 30-Jan

00005 30-Jan

00006 29-Jan

00006 29-Jan

NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CODIGO

UNICO DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA

OPERACIÓN

00006 29-Jan

00006 29-Jan

00006 29-Jan

00006 29-Jan

00006 29-Jan

00006 29-Jan

00007 29-Jan

00007 29-Jan

00009

00009

00010

00010

00011

00011

00011

00011

00011

00011

00011

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

ENERO-FEBREO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL PERU S.A.C.

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DEL PERIODO

POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DEL PERIODO

POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DEL PERIODO

POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DEL PERIODO

POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DEL PERIODO

POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DEL PERIODO

POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DEL PERIODO

POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO

POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO

POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO

POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO

POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO

POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO

POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO

POR LAS COMPRAS DEL MES DE ENERO

POR LA TRANSFERENCIA DE GASTOS

POR LA TRANSFERENCIA DE GASTOS

POR LAS VENTAS DEL MES

POR LAS VENTAS DEL MES

POR LAS VENTAS DEL MES

POR LOS INGRESOS Y SALIDAS DE ALMACEN

POR LOS INGRESOS Y SALIDAS DE ALMACEN

POR LOS INGRESOS Y SALIDAS DE ALMACEN

POR LAS REMUNERACIONES DEL MES

POR LAS REMUNERACIONES DEL MES

POR LAS REMUNERACIONES DEL MES

POR LAS REMUNERACIONES DEL MES

POR LAS REMUNERACIONES DEL MES

POR LAS REMUNERACIONES DEL MES

POR LAS REMUNERACIONES DEL MES

POR LAS REMUNERACIONES DEL MES

POR LA TRANSFERENCIA DE GASTOS

POR LA TRANSFERENCIA DE GASTOS

POR LA PROVISION

POR LA PROVISION

POR LA TRANSFERENCIA DE LA PROVISION

POR LA TRANSFERENCIA DE LA PROVISION

POR LOS INGRESOS Y SALIDAS DEL EFECTIVO

POR LOS INGRESOS Y SALIDAS DEL EFECTIVO

POR LOS INGRESOS Y SALIDAS DEL EFECTIVO

POR LOS INGRESOS Y SALIDAS DEL EFECTIVO

POR LOS INGRESOS Y SALIDAS DEL EFECTIVO

POR LOS INGRESOS Y SALIDAS DEL EFECTIVO

POR LOS INGRESOS Y SALIDAS DEL EFECTIVO

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO

1041212335116840111

501592

8 60118 63228 6358 63618 63648 33518 401118 4212

9479

14 121214 4011114 70111

691161112011

31 621131 6221

CÓDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

NÚMERO CORRELATIVO

NÚMERO DEL

DOCUMENTO SUSTENTATORI

O (TABLA 8)

31 627131 629131 403131 403231 411131 4151

947968399479

1 42121 401141 41111 4611 4691 12121 104

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACION DEBE HABER

Cuentas corrientes en instituciones financieras 5,000.00

Emitidas en cartera 1,500.00

Muebles 3,500.00

Otras cuentas por cobrar diversas 200.00

IGV - Cuenta propia 600.00

Capital social 10,100.00

Pérdidas acumuladas -500.00

Mercaderías manufacturadas 3,200.00

Legal y tributaria 100.00

Alquileres 1,200.00

Energía eléctrica 80.00

Teléfono 185.00

Muebles 2,000.00

IGV - Cuenta propia 983.70

Emitidas 7,748.70

GASTOS DE ADMINISTRACION 1,565.00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,565.00

Emitidas en cartera 2,500.00

IGV - Cuenta propia 381.36

Terceros 2,118.64

Mercaderías manufacturadas 592.59

Mercaderías manufacturadas 3,200.00

Mercaderías manufacturadas 2,607.41

Sueldos y salarios 3,500.00

Asig. Familiar 75.00

Régimen de prestaciones de salud 321.75

Compensación por tiempo de servicio 583.33

ESSALUD 321.75

ONP 464.75

Sueldos y salarios por pagar 3,110.25

Compensación por tiempo de servicios 583.33

GASTOS DE ADMINISTRACION 4,480.08

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 4,480.08

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 141.67

DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 141.67

GASTOS DE ADMINISTRACION 141.67

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 141.67

Emitidas 3,020.80

IGV - Régimen de retenciones 150.00

Sueldos y salarios por pagar 3,110.25

Reclamaciones de terceros 2,360.00

Otras cuentas por pagar diversas 3,025.40

Emitidas en cartera 2,500.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras 9,166.45

TOTALES 46,123.65 46,123.65

HOJA DE TRABAJO

PERÍODO:ENERO-FEBRERO

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CTA DENOMINACION

SUMAS DEL MAYOR

DEBE

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 5,000.00

1212 Emitidas en cartera 4,000.00

168 Otras cuentas por cobrar diversas 200.00

2011 Mercaderías manufacturadas 2,607.41

3351 Muebles 5,500.00

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS -

40111 IGV - Cuenta propia 983.70

40114 IGV - Régimen de retenciones 150.00

4031 ESSALUD -

4032 ONP -

4111 Sueldos y salarios por pagar 3,110.25

4151 Compensación por tiempo de servicios -

4212 Emitidas 3,020.80

461 Reclamaciones de terceros 2,360.00

469 Otras cuentas por pagar diversas 3,025.40

501 Capital social -

592 Pérdidas acumuladas -

6011 Mercaderías manufacturadas 3,200.00

6111 Mercaderías manufacturadas -

6211 Sueldos y salarios 3,500.00

6221 Asig. Familiar 75.00

6271 Régimen de prestaciones de salud 321.75

6291 Compensación por tiempo de servicio 583.33

6322 Legal y tributaria 100.00

635 Alquileres 1,200.00

6361 Energía eléctrica 80.00

6364 Teléfono 185.00

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 141.67

6911 Mercaderías manufacturadas 592.59

70111 Terceros -

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS -

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 6,186.75

TOTALES 46,123.65

HOJA DE TRABAJO

COMERCIAL PERU S.A.C.

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR BALANCE

HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO

9,166.45 4,166.45 4,166.45

2,500.00 1,500.00 1,500.00

- 200.00 200.00

- 2,607.41 2,607.41

- 5,500.00 5,500.00

141.67 141.67 141.67

981.36 2.34 2.34

- 150.00 150.00

321.75 321.75 321.75

464.75 464.75 464.75

3,110.25

583.33 583.33 583.33

7,748.70 4,727.90 4,727.90

- 2,360.00 2,360.00

- 3,025.40 3,025.40

10,100.00 10,100.00 10,100.00

(500.00) 500.00 500.00

- 3,200.00

3,200.00 3,200.00

- 3,500.00

- 75.00

- 321.75

- 583.33

- 100.00

- 1,200.00

- 80.00

- 185.00

- 141.67

- 592.59

2,118.64 2,118.64

6,186.75 6,186.75

- 6,186.75

46,123.65 32,011.24 32,011.24 15,845.15 20,505.854,660.70

20,505.85 20,505.85

HOJA DE TRABAJO

EGYP NATURALEZA EGYP FUNCION

PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

3,200.00

3,200.00

3,500.00

75.00

321.75

583.33

100.00

1,200.00

80.00

185.00

141.67

592.59 592.59

2,118.64 2,118.64

6,186.75

9,979.34 5,318.64 6,779.34 2,118.644,660.70 4,660.70

9,979.34 9,979.34 6,779.34 6,779.34

CUENTA

1212

1682011

461 469

3351 39

40114 ###

104

4212 4031 4032

4031 40324151

501

592

Balance General - Al 30 de Junio de 2009 (en miles de nuevos soles)

Cuenta Notas

ActivoActivo CorrienteEfectivo y Equivalentes de efectivo 5Inversiones Financieras- Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas- Activos Financieros Disponibles para la Venta- Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento- Activos por Instrumentos Financieros DerivadosCuentas por Cobrar Comerciales (neto)Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) 6Otras Cuentas por Cobrar (neto) 7Existencias (neto) 8Activos Biológicos 9Activos no Corrientes mantenidos para la VentaGastos Contratados por Anticipado 11Otros ActivosTotal Activo Corriente

Activo No CorrienteInversiones Financieras- Activos Financieros Disponibles para la Venta- Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento- Activos por Instrumentos Financieros Derivados- Inversiones al Método de Participación- Otras Inversiones FinancierasCuentas por Cobrar Comerciales 6Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) 7Otras Cuentas por CobrarExistencias (neto)Activos Biológicos 9Inversiones InmobiliariasInmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 10Activos Intangibles (neto)Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones DiferidosCrédito MercantilOtros ActivosTotal Activo No CorrienteTOTAL ACTIVO

Pasivo y Patrimonio

Pasivo CorrienteSobregiros Bancarios 12Obligaciones FinancierasCuentas por Pagar ComercialesOtras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas (neto)Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 21Otras Cuentas por PagarProvisionesPasivos mantenidos para la VentaTotal Pasivo Corriente

Pasivo No CorrienteObligaciones FinancierasCuentas por Pagar ComercialesCuentas por Pagar a Partes RelacionadasPasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 15Otras Cuentas por Pagar 13ProvisionesIngresos Diferidos (netos)Total Pasivo No Corriente

Total Pasivo

Patrimonio NetoCapital 16Acciones de InversiónCapital AdicionalResultados no RealizadosReservas LegalesOtras ReservasResultados AcumuladosDiferencias de ConversiónTotal Patrimonio NetoTOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

2,009ActivoActivo Corriente

- - - - - - 1,500.00 - 200.00 2,607.41 - - 5,385.40 - 9,692.81 -

- - - - - - - - - - - - 5,358.33 - 152.34 - - 5,510.68 15,203.48 -

31 de Diciembre

4,166.45 - 5,514.40 - - 583.33 - - 10,264.18 -

- - - - - - - - - 10,264.18 -

10,100.00 - - (4,660.70) - - (500.00) -

4,93915,203.48

CUENTA

###

###

94

EMPRESA

Estados Financieros Trimestrales - Individual

Estado de Ganancias y Pérdidas - Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 (en miles de Soles)

Cuenta Notas

Ingresos Operacionales 0.00Ventas Netas (ingresos operacionales) 2,118.64Otros Ingresos Operacionales 0.00

0.00Total de Ingresos Brutos 2,118.64Costo de Ventas (Operacionales) 19 -592.59Otros Costos Operacionales 0.00

0.00Total Costos Operacionales -592.59

Utilidad Bruta 1,526.05Gastos de Ventas 0.00Gastos de Administración 20 -6,186.75Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos 0.00Otros Ingresos 21 0.00Otros Gastos 21 0.00

-6,186.75Utilidad Operativa -4,660.70Ingresos Financieros 0.00Gastos Financieros 22 0.00

0.00

0.000.00

-4,660.70Participación de los trabajadores 0.00Impuesto a la Renta 0.00

Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas 0.00

0.00Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio -4,660.70Utilidad (Pérdida) por Acción

Específico del 01 de Abril al 30 de Junio del del 2009

Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación

Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados

Impuesto a la Renta

Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación

Utilidad (pérdida) básica por acción común 23 0.00Utilidad (pérdida) básica por acción de inversión 0.00Utilidad (pérdida) diluida por acción común 0.00Utilidad (pérdida) diluida por acción de inversión 0.00

0.00

Utilidad (Pérdida) Básica por Acción Común 0.00

Utilidad (Pérdida) Básica por Acción de Inversión 0.00Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción Común 0.00

Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción de Inversión 0.00

Contínuas

Estado de Ganancias y Pérdidas - Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 (en miles de Soles)

CUENTA

501 592

50 51 52 56 57 58 59

EMPRESA

Estados Financieros Trimestrales - Individual

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto - Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 (en miles de nuevos soles)

Cuenta Capital

SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2009 10,100.00

Ganancia (Pérdida) por valor razonable de:

- Inmuebles, Maquinaria y Equipo - -

- Activos Financieros disponibles para la Venta - -

- -

Ganancia (Pérdida) por Diferencias de Cambio - -

Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio - -

Transferencias netas de Resultados no Realizados - -

Otras Transferencias netas - -

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Total de ingresos y gastos reconocidos - -

- -

- -

- -

Nuevos Aportes de accionistas - -

Reducción de Capital o redención de Acc. de Inversión - -

Acciones en Tesoreria - -

Capitalización de partidas patrimoniales

Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones - -

Conversión a moneda de presentación - -

- -

Acciones de

Inversión

Ganancia (Pérdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversión Neta en un Negocio en el Extranjero

Efecto acumulado de Cambios en Políticas Contables y Corrección de ErroresDistribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el períodoDividendos declarados y Participaciones acordados durante el período

Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales

SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2009 10,100 0

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto - Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 (en miles de nuevos soles)

Total

(500.00) 9,600

0

- - - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

-4,661 -4,661

- - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

-

- - - - - 0

- - - - - 0

- - - - - 0

Capital adicional

Resultados no

realizados

Reservas Legales

Otras Reservas

Resultados

Acumulados

Diferencias de

conversión

0 0 0 0 -5,161 0 4,939

CUENTA

EMPRESA

Estados Financieros Trimestrales - Individual

Estado de Flujo de Efectivo - Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 (en miles de nuevos soles)

Cuenta Notas

ACTIVIDADES DE OPERACIÓNCobranza (entradas) por:

- Honorarios y Comisiones -

- -

Regalías - Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad - Menos pagos (salidas) por:Proveedores de Bienes y Servicios - Remuneraciones y Beneficios Sociales - Tributos -

- Regalías - Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad -

-

ACTIVIDADES DE INVERSIÓNCobranza (entradas) por:Prestamos a Partes Relacionadas -

- Venta de Inversiones Financieras - Venta de Inversiones Inmobiliarias - Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Venta de Activos Intangibles - Intereses y Rendimientos - Dividendos - Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad - Menos pagos (salidas) por:Prestamos a Partes Relacionadas -

- Compra de Inversiones Financieras - Compra de Inversiones Inmobiliarias - Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo -

- Compra y desarrollo de Activos Intangibles - Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad -

-

ACTIVIDADES DE FINANCIACIONCobranza (entradas) por:Aumento de Sobregiros Bancarios - Emisión y aceptación de Obligaciones Financieras -

Del 1 de Enero al 30 de Junio de

2009

Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales)Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Inversión)Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversión)

Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación)Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación

Venta de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios

Compra de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios

Desembolsos por Obras en Curso de Inmuebles, Maquinaria y EquipoAumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión

Emisión de Acciones o Nuevos Aportes - -

Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad - Menos pagos (salidas) por:Amortización o pago de Sobregiros Bancarios - Amortización o pago de Obligaciones Financieras -

- Intereses y Rendimientos - Dividendos Pagados - Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad -

- - 100,000.00

100,000.00

Utilidad (Pérdida) Neta del EjercicioMás : Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del EjercicioEstimación de Cuentas de Cobranza DudosaDesvalorización de ExistenciasFluctuación del Valor de Activos BiológicosDepreciación y Deterioro de Valor del EjercicioAmortización de Activos IntangiblesAmortización de Otros ActivosProvisionesPérdida en Venta de Inversiones FinancierasPérdida por Instrumentos Financieros DerivadosPérdida en Venta de Inversiones Inmobiliarias

Pérdida en Venta de Activos IntangiblesGastos Financieros

OtrosMenos:Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del EjercicioFluctuación del Valor de Activos BiológicosUtilidad en Venta de Inversiones FinancierasGanancia por Instrumentos Financieros DerivadosUtilidad en Venta de Inversiones Inmobiliarias

Utilidad en Venta de Activos IntangiblesIngresos Financieros

Otros

(Aumento) Disminución en Existencias(Aumento) Disminución en Activos Biológicos

Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesorería)

Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesorería)

Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de FinanciaciónAumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de EfectivoSaldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del EjercicioEfecto de las Diferencias de Cambio del Efectivo y Equivalente de EfectivoSaldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el EjercicioCONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Pérdida en Venta de Inmuebles, Maquinaria y EquipoParticipación en los Resultados de Partes Relacionadas (neta de dividendos recibidos en efectivo)Impuesto a la Renta y Participación de los Trabajadores

Utilidad en Venta de Inmuebles, Maquinaria y EquipoParticipación en los Resultados de Partes Relacionadas (neta de dividendos recibidos en efectivo)Impuesto a la Renta y Participación de los TrabajadoresCARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS CORRIENTES Y PASIVOS CORRIENTES(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar

(Aumento) Disminución de Otros Activos

Aumento (Disminución) de Provisiones

Cobros por:

Diferencia de CambioPagos por:

ProvisionesDiferencia de Cambio

(Aumento) Disminución de Activos no Corrientes mantenidos para la Venta(Aumento) Disminución en Gastos Contratados por AnticipadoAumento (Disminución) de Cuentas por Pagar ComercialesAumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar a Partes RelacionadasAumento (Disminución) de Impuesto a la Renta y Particip. CorrientesAumento (Disminución) de Otras Cuentas por PagarAumento (Disminución) de Pasivos mantenidos para la VentaIntereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Inversión)Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversión)

Impuesto a la Renta y Participación de los TrabajadoresIntereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación)Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación

Estado de Flujo de Efectivo - Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2009 (en miles de nuevos soles)

PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS

CUENTA

101011021031041041

1042

1051051

1052

1061061

1062

1071071

111111111

1112

1113

1114

1115

1121121

1122

1123

1124

113121211211

1212

1213

1214

1221231231

1232

1233

1291291

1293

131311311

13111

13112

13113

13114

1312

13121

13122

13123

13124

1313

13131

13132

13133

13134

1314

13141

13142

13143

13144

1321331331

13311

13312

13313

13314

1332

13321

13322

13323

13324

1333

13331

13332

13333

13334

1391391

1393

141411411

1412

1413

1421421

1422

1431441481491491

1492

1493

1494

1498

161611611

1612

1621621

1622

1623

1631631

1632

1633

1641641

1642

1651651

1652

1653

1654

1655

166

1661

1662

1681691691

1692

1693

1694

1695

1698

171711711

17111

17112

17113

17114

1712

17121

17122

17123

17124

1721721

17211

17212

17213

17214

1722

17221

17222

17223

17224

1723

17231

17232

17233

1731741741

1742

1743

1744

1745

1751781791791

1792

1793

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PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS

DESCRIPCIÓN

EFECTIVO Y EEQUIVALENTE DE EFECTIVOCajaFondos fijosEfectivo en TránsitoCuentas corrientes en instituciones financierasCuentas corrientes operativas

Cuentas corrientes para fines específicos

Certificados bancariosCertificados bancarios

Otros

Depósitos en instituciones financierasDepósitos de ahorro

Depósitos a plazo

Fondos sujetos a restricciónFondos Sujetos a Restricción

INVERSIONES FINANCIERASInversiones al valor razonableValores emitidos o garantizados por el Estado

Valores emitidos por el sistema financiero

Valores emitidos por empresas

Otros títulos representativos de deuda

Participaciones en entidades

Inversiones disponibles para la ventaValores emitidos o garantizados por el Estado

Valores emitidos por el sistema financiero

Valores emitidos por empresas

Otros títulos representativos de deuda

Activos financieros – compromiso de compraCUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROSFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrarNo emitidas

Emitidas en cartera

En cobranza

En descuento

Anticipos de clientesLetras por cobrarEn cartera

En cobranza

En descuento

Cobranza dudosaFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

Letras por cobrar

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADASFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrarNo emitidas

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

Emitidas en cartera

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

En cobranza

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

En descuento

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

Anticipos recibidosLetras por cobrarEn cartera

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

En cobranza

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

En descuento

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

Cobranza dudosaFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

Letras por cobrar

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTESPersonalPréstamos

Adelanto de remuneraciones

Entregas a rendir cuenta

Accionistas (o socios)Suscripciones por cobrar a socios o accionistas

Préstamos

DirectoresGerentesDiversasCobranza dudosaPersonal

Accionistas (o socios)

Directores

Gerentes

Diversas

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROSPréstamosCon garantía

Sin garantía

Reclamaciones a tercerosCompañías aseguradoras

Transportadoras

Servicios públicos

Intereses, regalías y dividendosIntereses

Regalías

Dividendos

Depósitos otorgados en garantíaPréstamos de instituciones no financieras

Préstamos de instituciones financieras

Venta de activo inmovilizadoInversión mobiliaria

Inversión inmobiliaria

Inmuebles, maquinaria y equipo

Intangibles

Activos biológicos

Activos por instrumentos financieros derivados

Cartera de negociación

Instrumentos de cobertura

Otras cuentas por cobrar diversasCobranza dudosaPréstamos

Reclamaciones a terceros

Intereses, regalías y dividendos

Depósitos otorgados en garantía

Venta de activos inmovilizados

Otras cuentas por cobrar diversas

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADASPréstamosCon garantía

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

Sin garantía

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

Intereses, regalías y dividendosIntereses

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

Regalías

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursal

Dividendos

Matriz

Subsidiarias

Asociadas

Depósitos otorgados en garantíaVenta de activo inmovilizadoInversión mobiliaria

Inversión inmobiliaria

Inmuebles, maquinaria y equipo

Intangibles

Activos biológicos

Activos por instrumentos financieros derivadosOtras cuentas por cobrar diversasCobranza dudosaPréstamos

Intereses, regalías y dividendos

Depósitos otorgados en garantía

Venta de activos inmovilizados

Otras cuentas por cobrar diversas

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADOInteresesSegurosAlquileresPrimas pagadas por opcionesMantenimiento de activos inmovilizadosOtros gastos contratados por anticipadoESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSACuentas por cobrar comerciales - TercerosFacturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

Letras por cobrar

Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentesPersonal

Accionistas

Directores

Gerentes

Diversas

Cuentas por cobrar - RelacionadasCuentas por cobrar comerciales

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

Letras por cobrar

Cuentas por cobrar diversas

Préstamos

Intereses, regalías y dividendos

Depósitos otorgados en garantía

Venta de activos inmovilizados

Otras cuentas por cobrar diversas

Cuentas por cobrar diversas - TercerosPréstamos

Reclamaciones a terceros

Intereses, regalías y dividendos

Depósitos otorgados en garantía

Venta de activos inmovilizados

Otras cuentas por cobrar diversas

MERCADERÍASMercaderías manufacturadasMercaderías manufacturadas

Costo

Valor razonable

Mercaderías de extracciónMercaderías agropecuarias y piscícolasDe origen animal

De origen vegetal

Mercaderías inmueblesOtras mercaderíasMercaderías desvalorizadasMercaderías manufacturadas

Recursos extraídos

Productos agropecuarios y piscícolas

Inmuebles

Otras mercaderías

PRODUCTOS TERMINADOSProductos manufacturadosProductos de extracción terminadosProductos agropecuarios y piscícolas terminadosDe origen animal

Costo

Valor razonable

De origen vegetal

Costo

Valor razonable

Productos inmueblesExistencias de servicios terminadosOtros productos terminadosCostos de financiación – Productos terminadosProductos terminados desvalorizadosProductos manufacturados

Productos de extracción terminados

Productos agropecuarios y piscícolas terminados

Productos inmuebles

Existencias de servicios terminados

Otros productos terminados

Costos de financiación – Productos terminados

SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

SubproductosDesechos y desperdiciosSubproductos, desechos y desperdicios desvalorizadosSubproductos

Desechos y desperdicios

PRODUCTOS EN PROCESOProductos en proceso de manufacturaProductos extraídos en proceso de transformaciónProductos agropecuarios y piscícolas en procesoDe origen animal

Costo

Valor razonable

De origen vegetal

Costo

Valor razonable

Productos inmuebles en procesoExistencias de servicios en procesoOtros productos en procesoCostos de financiación – Productos en procesoProductos en proceso desvalorizadosProductos en proceso de manufactura

Productos extraídos en proceso de transformación

Productos agropecuarios y piscícolas en proceso

Productos inmuebles en proceso

Existencias de servicios en proceso

Otros productos en proceso

Costos de financiación – Productos en proceso

MATERIAS PRIMASMaterias primas para productos manufacturadosMaterias primas para productos de extracciónMaterias primas para productos agropecuarios y piscícolasMaterias primas para productos inmueblesMaterias primas desvalorizadasMaterias primas para productos manufacturados

Materias primas para productos de extracción

Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas

Materias primas para productos inmuebles

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOSMateriales auxiliaresSuministrosCombustibles

Lubricantes

Energía

Otros suministros

RepuestosMateriales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizadosMateriales auxiliares

Suministros

Repuestos

ENVASES Y EMBALAJESEnvasesEmbalajesEnvases y embalajes desvalorizadosEnvases

Embalajes

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTAInversiones inmobiliariasTerrenos

Edificaciones

Inmuebles, maquinaria y equipoTerrenos

Edificaciones

Maquinarias y equipos de explotación

Equipo de transporte

Muebles y enseres

Equipos diversos

Herramientas y unidades de reemplazo

IntangiblesConcesiones, licencias y derechos

Patentes y propiedad industrial

Programas de computadora (software)

Fórmulas, diseños y prototipos

Activos biológicosActivos biológicos en producción

Activos biológicos en desarrollo

EXISTENCIAS POR RECIBIRMercaderíasMaterias primasMateriales auxiliares, suministros y repuestosEnvases y embalajesExistencias por recibir desvalorizadasMercaderías

Materias primas

Materiales auxiliares, suministros y repuestos

Envases y embalajes

DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIASMercaderíasMercaderías manufacturadas

Mercaderías de extracción

Mercaderías agropecuarias y piscícolas

Mercaderías inmuebles

Otras mercaderías

Productos terminadosProductos manufacturados

Productos de extracción terminados

Productos agropecuarios y piscícolas terminados

Productos inmuebles

Existencias de servicios terminados

Otros productos terminados

Costos de financiación – Productos terminados

Subproductos, desechos y desperdiciosSubproductos

Desechos y desperdicios

Productos en procesoProductos en proceso de manufactura

Productos extraídos en proceso de transformación transformación

Productos agropecuarios y piscícolas en proceso

Productos inmuebles en proceso

Existencias de servicios en proceso

Otros productos en proceso

Costos de financiación – Productos en proceso

Materias primasMaterias primas para productos manufacturados

Materias primas para productos de extracción

Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas

Materias primas para productos inmuebles

Materiales auxiliares, suministros y repuestosMateriales auxiliares

Suministros

Repuestos

Envases y embalajesEnvases

Embalajes

Existencias por recibirMercaderías

Materias primas

Materiales auxiliares, suministros y repuestos

Envases y embalajes

INVERSIONES MOBILIARIASInversiones a ser mantenidas hasta el vencimientoInstrumentos financieros representativos de deuda

Valores emitidos o garantizados por el Estado

Valores emitidos por el sistema financiero

Valores emitidos por las empresas

Otros títulos representativos de deuda

Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonialCertificados de suscripción preferente

Acciones representativas de capital social

Acciones de inversión

Subsidiarias, asociadas y sucursales

Otras

Certificados de participación de fondos

Fondos mutuos

Fondos de inversión

Asociaciones en participación y consorcios

Otros títulos representativos de patrimonio

Desvalorización de inversiones mobiliariasInversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial

INVERSIONES INMOBILIARIASTerrenosUrbanos

Valor razonable

Costo

Revaluación

Rurales

Valor razonable

Costo

Revaluación

EdificacionesEdificaciones

Valor razonable

Costo

Revaluación

Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROInversiones inmobiliariasTerrenos

Edificaciones

Inmuebles, maquinaria y equipoTerrenos

Edificaciones

Maquinarias y equipos de explotación

Equipo de transporte

Muebles y enseres

Equipos diversos

Herramientas y unidades de reemplazo

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOTerrenosTerrenos

Costo

Revaluación

EdificacionesEdificaciones administrativas

Costo de adquisición o producción

Revaluación

Costo de financiación - Edificaciones

Almacenes

Costo de adquisición o producción

Revaluación

Costo de financiación - Almacenes

Edificaciones para producción

Costo de adquisición o producción

Revaluación

Costo de financiación – Edificaciones para producción

Instalaciones

Costo de adquisición o producción

Revaluación

Costo de financiación – Instalaciones

Maquinarias y equipos de explotaciónMaquinarias y equipos de explotación

Costo de adquisición o producción

Revaluación

Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación

Equipo de transporteVehículos motorizados

Costo

Revaluación

Vehículos no motorizados

Costo

Revaluación

Muebles y enseresMuebles

Costo

Revaluación

Enseres

Costo

Revaluación

Equipos diversosEquipo para procesamiento de información (de cómputo)

Costo

Revaluación

Equipo de comunicación

Costo

Revaluación

Equipo de seguridad

Costo

Revaluación

Otros equipos

Costo

Revaluación

Herramientas y unidades de reemplazoHerramientas

Costo

Revaluación

Unidades de reemplazo

Costo

Revaluación

Unidades por recibirMaquinarias y equipos de explotación

Equipo de transporte

Muebles y enseres

Equipos diversos

Herramientas y unidades de reemplazo

Construcciones y obras en cursoAdaptación de terrenos

Construcciones en curso

Maquinaria en montaje

Inversión inmobiliaria en curso

Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias

Costo de financiación - Edificaciones

Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo

Costo de financiación – Edificaciones

Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación

Otros activos en curso

INTANGIBLESConcesiones, licencias y otros derechosConcesiones

Costo

Revaluación

Licencias

Costo

Revaluación

Otros derechos

Costo

Revaluación

Patentes y propiedad industrialPatentes

Costo

Revaluación

Marcas

Costo

Revaluación

Programas de computadora (software)Aplicaciones informáticas

Costo

Revaluación

Costos de exploración y desarrolloCostos de exploración

Costo

Costos de desarrollo

Costo

Fórmulas, diseños y prototiposFórmulas

Costo

Revaluación

Diseños y prototipos

Costo

Revaluación

Reservas de recursos extraíblesMinerales

Petróleo y gas

Madera

Otros recursos extraíbles

Plusvalía mercantilPlusvalía mercantil

Otros activos intangiblesACTIVOS BIOLÓGICOSActivos biológicos en producciónDe origen animal

Valor razonable

Costo

De origen vegetal

Valor razonable

Costo

Activos biológicos en desarrolloDe origen animal

Valor razonable

Costo

Costo de financiación – Activos biológicos de origen animal

De origen vegetal

Valor razonable

Costo

Costo de financiación – Activos biológicos de origen vegetal

DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADOInversiones inmobiliariasTerrenos

Edificaciones

Edificaciones - Costo de construcción

Edificaciones - Costo de financiación

Inmuebles, maquinaria y equipoTerrenos

Edificaciones

Edificaciones - Costo de construcción

Edificaciones - Costo de financiación

Maquinarias y equipos de explotación

Maquinarias y equipos de explotación - Costo de construcción

Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación

Equipo de transporte

Muebles y enseres

Equipos diversos

Herramientas y unidades de reemplazo

IntangiblesConcesiones, licencias y otros derechos

Patentes y propiedad industrial

Programas de computadora (software)

Costos de exploración y desarrollo

Fórmulas, diseños y prototipos

Otros activos intangibles

Activos biológicosActivos biológicos en producción

Activos biológicos en desarrollo

Activos biológicos en desarrollo - Costo

Activos biológicos en desarrollo – Costo de financiación

ACTIVO DIFERIDOImpuesto a la renta diferidoParticipaciones de los trabajadores diferidasIntereses diferidosIntereses no devengados en transacciones con terceros

Intereses no devengados en medición a valor descontado

OTROS ACTIVOSBienes de arte y culturaObras de arte

Biblioteca

Otros

DiversosMonedas y joyas

Bienes entregados en comodato

Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)

DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOSDepreciación acumuladaInversiones Inmobiliarias

Edificaciones – Costo de adquisición o construcción

Edificaciones – Costo de financiación

Activos adquiridos en arrendamiento financiero

Inversiones inmobiliarias - Edificaciones

Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones

Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación

Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte

Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos

Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo

Edificaciones

Maquinarias y equipos de explotación

Equipo de transporte

Muebles y enseres

Equipos diversos

Herramientas y unidades de reemplazo

Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación

Edificaciones

Maquinarias y equipos de explotación

Equipo de transporte

Muebles y enseres

Equipos diversos

Herramientas y unidades de reemplazo

Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación

Edificaciones

Maquinarias y equipos de explotación

Activos biológicos en producción – Costo

Activos biológicos de origen animal

Activos biológicos de origen vegetal

Activos biológicos en producción – Costo de financiación

Activos biológicos de origen animal

Activos biológicos de origen vegetal

Amortización acumuladaIntangibles - Costo

Concesiones, licencias y otros derechos

Patentes y propiedad industrial

Programas de computadora (software)

Costos de exploración y desarrollo

Fórmulas, diseños y prototipos

Otros activos intangibles

Intangibles - Revaluación

Concesiones, licencias y otros derechos

Patentes y propiedad industrial

Programas de computadora (software)

Fórmulas, diseños y prototipos

Otros activos intangibles

Agotamiento acumuladoAgotamiento de reservas de recursos extraíbles

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARGobierno centralImpuesto general a las ventas

IGV - Cuenta propia

IGV - Servicios prestados por no domiciliados

IGV - Régimen de percepciones

IGV - Régimen de retenciones

Impuesto selectivo al consumo

Canon

Canon petrolero

Canon minero

Canon gasífero

Canon pesquero

Canon hidroenergético

Canon forestal

Derechos aduaneros

Derechos arancelarios

Derechos aduaneros por ventas

Impuesto a la renta

Renta de tercera categoría

Renta de cuarta categoría

Renta de quinta categoría

Renta de no domiciliados

Otros impuestos

Impuesto a las transacciones financieras

Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas

Tasas por la prestación de servicios públicos

Regalías

Impuesto a los dividendos

Certificados tributariosInstituciones públicasESSALUD

ONP

Contribución al SENATI

Contribución al SENCICO

Otras instituciones

Gobiernos regionalesGobiernos localesImpuestos

Impuesto al patrimonio vehicular

Impuesto a las apuestas

Impuesto a los juegos

Impuesto de alcabala

Impuesto predial

Impuesto al rodaje

Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos

Contribuciones

Tasas

Licencia de apertura de establecimientos

Transporte público

Estacionamiento de vehículos

Servicios públicos o arbitrios

Servicios administrativos o derechos

Administradoras de fondos de pensiones

INTEGRA

PROFUTURO

HORIZONTE

PRIMA

Empresas prestadoras de servicios de saludCuenta propia

Cuenta de terceros

Otros costos administrativos e interesesREMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGARRemuneraciones por pagarSueldos y salarios por pagar

Comisiones por pagar

Remuneraciones en especie por pagar

Gratificaciones por pagar

Vacaciones por pagar

Participación de los trabajadores por pagarBeneficios sociales de los trabajadores por pagarCompensación por tiempo de servicios

Adelanto de compensación por tiempo de servicios

Pensiones y jubilaciones

Otras remuneraciones y participaciones por pagarCUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROSFacturas, boletas y otros comprobantes por pagarNo emitidas

Emitidas

Anticipos a proveedoresLetras por pagarHonorarios por pagarCUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADASFacturas, boletas y otros comprobantes por pagarNo emitidas

Emitidas

Anticipos otorgadosLetras por PagarCUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTESAccionistas (o Socios)Préstamos

Dividendos

Otras cuentas por pagar

DirectoresDietas

Otras cuentas por pagar

GerentesOBLIGACIONES FINANCIERASPréstamos de instituciones financieras y otras entidadesInstituciones financieras

Otras entidades

Contratos de arrendamiento financieroObligaciones emitidasOtros Instrumentos financieros por pagarLetras

Papeles comerciales

Bonos

Pagarés

Facturas conformadas

Otras obligaciones financieras

Costos de financiación por pagarPréstamos de instituciones financieras y otras entidades

Instituciones financieras

Otras entidades

Contratos de arrendamiento financiero

Otros instrumentos financieros por pagar

Letras

Papeles comerciales

Bonos

Pagarés

Facturas conformadas

Otras obligaciones financieras

Préstamos con compromisos de recompraCUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROSReclamaciones de tercerosPasivos por instrumentos financieros derivadosCartera de negociación

Instrumentos de cobertura

Pasivos por compra de activo inmovilizadoPasivos financieros – compromiso de ventaDepósitos recibidos en garantíaOtras cuentas por pagar diversasSubsidios gubernamentales

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADASPréstamosMatriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Costos de financiaciónMatriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Anticipos recibidosMatriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

RegalíasMatriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

DividendosMatriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Pasivo por compra de activo inmovilizadoMatriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

Otras cuentas por pagar diversasMatriz

Subsidiarias

Asociadas

Sucursales

PROVISIONESProvisión para litigiosProvisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizadoProvisión para reestructuracionesProvisión para protección y remediación del medio ambienteProvisión para gastos de responsabilidad socialOtras provisionesPASIVO DIFERIDOImpuesto a la renta diferidoImpuesto a la renta diferido - Patrimonio

Impuesto a la renta diferido - Resultados

Participaciones de los trabajadores diferidasParticipaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio

Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados

Intereses diferidosIntereses no devengados en transacciones con terceros

Intereses no devengados en medición a valor descontado

CAPITALCapital socialAcciones

Participaciones

Acciones en tesoreríaACCIONES DE INVERSIÓNAcciones de inversiónAcciones de inversión en tesoreríaCAPITAL ADICIONALPrimas (descuento) de accionesCapitalizaciones en trámiteAportes

Reservas

Acreencias

Utilidades

Reducciones de capital pendientes de formalizaciónRESULTADOS NO REALIZADOSDiferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjerasInstrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivoGanancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la ventaGanancia

Pérdida

EXCEDENTE DE REVALUACIÓNExcedente de revaluaciónInversiones inmobiliarias

Inmuebles, maquinaria y equipos

Intangibles

Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidasParticipación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadasRESERVASReinversiónLegalContractualesEstatutariasFacultativas

Otras reservasRESULTADOS ACUMULADOSUtilidades no distribuidasUtilidades acumuladas

Ingresos de años anteriores

Pérdidas acumuladasPérdidas acumuladas

Gastos de años anteriores

COMPRASMercaderíasMercaderías manufacturadas

Mercaderías de extracción

Mercaderías agropecuarias y piscícolas

Mercaderías inmuebles

Otras mercaderías

Materias primasMaterias primas para productos manufacturados

Materias primas para productos de extracción

Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas

Materias primas para productos inmuebles

Materiales auxiliares, suministros y repuestosMateriales auxiliares

Suministros

Repuestos

Envases y embalajesEnvases

Embalajes

Costos vinculados con las comprasCostos vinculados con las compras de mercaderías

Transporte

Seguros

Derechos aduaneros

Comisiones

Otros costos vinculados con las compras de mercaderías

Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos

Transporte

Seguros

Derechos aduaneros

Comisiones

Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos

VARIACIÓN DE EXISTENCIASMercaderías

Mercaderías manufacturadas

Mercaderías de extracción

Mercaderías agropecuarias y piscícolas

Mercaderías inmuebles

Otras mercaderías

Materias primasMaterias primas para productos manufacturados

Materias primas para productos de extracción

Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas

Materias primas para productos inmuebles

Materiales auxiliares, suministros y repuestosMateriales auxiliares

Suministros

Repuestos

Envases y embalajesEnvases

Embalajes

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTESRemuneracionesSueldos y salarios

Comisiones

Remuneraciones en especie

Gratificaciones

Vacaciones

Otras remuneracionesAsig. Familiar

Horas extras

Indemnizaciones al personalCapacitaciónAtención al personalGerentesSeguridad y previsión socialRégimen de prestaciones de salud

Régimen de pensiones

Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

Seguro de vida

Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares

Caja de beneficios de seguridad social del pescador

Remuneraciones al directorioBeneficios sociales de los trabajadoresCompensación por tiempo de servicio

Pensiones y jubilaciones

Otros beneficios post-empleo

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROSTransporte, correos y gastos de viajeTransporte

De carga

De pasajeros

Correos

Alojamiento

Alimentación

Asesoria y consultoriaAdministrativa

Legal y tributaria

Auditoria contable

Mercadotecnia

Medioambiental

Investigacion y desarrollo

Produccion

Otros

Auditoria contable

Produccion encargada a terceros

Mantenimiento y reparacionesAlquileresTerrenos

Edificaciones

Maquinarias y equipos de explotación

Equipo de transporte

Equipos diversos

Servicios básicosEnergía eléctrica

Gas

Agua

Teléfono

Internet

Radio

Cable

Publicidad, publicaciones, relaciones públicasServicios de contratistasOtros servicios prestados por tercerosGastos bancarios

Gastos de laboratorio

GASTOS POR TRIBUTOSImpuesto general a las ventas

Cánones y derechosCánones

Canon petrolero

Canon minero

Canon gasífero

Canon pesquero

Canon hidroenergético

Canon forestal

Derechos

Derechos arancelarios

Derechos aduaneros por ventas

Tributos al gobierno centralTributos a gobiernos regionales y localesCotizaciones con carácter de tributoOtros tributosOTROS GASTOS DE GESTIÓNSegurosRegalíasSuscripciones y cotizacionesLicencias y derechos de vigenciaCosto neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadasCosto neto de enajenación de activos inmovilizados

Inversiones inmobiliarias

Activos adquiridos en arrendamiento financiero

Inmuebles, maquinaria y equipo

Intangibles

Activos biológicos

Operaciones discontinuadas

SuministrosGastos de investigación y desarrolloGestión medioambientalOtros gastos de gestiónDonaciones

Sanciones administrativas

Otros gastos

PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLEActivo realizableMercaderías

Productos en proceso

Activos no corrientes mantenidos para la venta

Activo inmovilizadoInversiones inmobiliarias

Activos biológicos

Obligaciones financierasParticipación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonialGastos por participaciones en negocios conjuntosGASTOS FINANCIEROSGastos en operaciones de endeudamiento y otrosPréstamos de instituciones financieras y otras entidades

Contratos de arrendamiento financiero

Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio

Documentos vendidos o descontados

Pérdida por instrumentos financieros derivadosIntereses por préstamos y otras obligacionesPréstamos de instituciones financieras y otras entidades

Instituciones financieras

Otras entidades

Contratos de arrendamiento financiero

Otros instrumentos financieros por pagar

Documentos vendidos o descontados

Obligaciones emitidas

Obligaciones comerciales

Obligaciones tributarias

Descuentos concedidos por pronto pagoDiferencia de cambioPérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonableOtros gastos financierosPrimas por opciones

Gastos financieros en medición a valor descontado

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONESDepreciaciónDepreciación de inversiones inmobiliarias

Edificaciones - Costo

Edificaciones - Revaluación

Edificaciones – Costo de financiación

Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – inversiones inmobiliarias

Edificaciones

Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero

Edificaciones

Maquinarias y equipos de explotación

Equipo de transporte

Equipos diversos

Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo

Edificaciones

Maquinarias y equipos de explotación

Equipo de transporte

Muebles y enseres

Equipos diversos

Herramientas y unidades de reemplazo

Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación

Edificaciones

Maquinarias y equipos de explotación

Equipo de transporte

Muebles y enseres

Equipos diversos

Herramientas y unidades de reemplazo

Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costos de financiación

Edificaciones

Maquinarias y equipos de explotación

Depreciación de activos biológicos en producción – Costo

Activos biológicos de origen animal

Activos biológicos de origen vegetal

Depreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiación

Activos biológicos de origen animal

Activos biológicos de origen vegetal

Amortización de intangiblesAmortización de intangibles adquiridos – Costo

Concesiones, licencias y otros derechos

Patentes y propiedad industrial

Programas de computadora (software)

Costos de exploración y desarrollo

Fórmulas, diseños y prototipos

Otros activos intangibles

Amortización de intangibles adquiridos – Revaluación

Concesiones, licencias y otros derechos

Patentes y propiedad industrial

Programas de computadora (software)

Costos de exploración y desarrollo

Fórmulas, diseños y prototipos

Otros activos intangibles

Amortización de intangibles generados internamente – Costo

Concesiones, licencias y otros derechos

Patentes y propiedad industrial

Programas de computadora (software)

Costos de exploración y desarrollo

Fórmulas, diseños y prototipos

Otros activos intangibles

Amortización de intangibles generados internamente – Revaluación

Concesiones, licencias y otros derechos

Patentes y propiedad industrial

Programas de computadora (software)

Costos de exploración y desarrollo

Fórmulas, diseños y prototipos

Otros activos intangibles

AgotamientoAgotamiento de recursos naturales adquiridos

Valuación de activosEstimación de cuentas de cobranza dudosa

Desvalorización de existencias

Desvalorización de inversiones mobiliarias

Deterioro del valor de los activosDesvalorización de inversiones inmobiliarias

Edificaciones

Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo

Edificaciones

Maquinarias y equipos de explotación

Equipo de transporte

Muebles y enseres

Equipos diversos

Herramientas y unidades de reemplazo

Desvalorización de intangibles

Concesiones, licencias y otros derechos

Patentes y propiedad industrial

Programas de computadora (software)

Costos de exploración y desarrollo

Fórmulas, diseños y prototipos

Otros activos intangibles

Desvalorización de activos biológicos en producción

Activos biológicos de origen animal

Activos biológicos de origen vegetal

ProvisionesProvisión para litigios

Provisión para litigios – Costo

Provisión para litigios – Actualización financiera

Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado

Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo

Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera

Provisión para reestructuraciones

Provisión para protección y remediación del medio ambiente

Provisión para gastos de responsabilidad social

Otras provisiones

COSTO DE VENTASMercaderíasMercaderías manufacturadas

Terceros

Relacionadas

Mercaderías de extracción

Terceros

Relacionadas

Mercaderías agropecuarias y piscícolas

Terceros

Relacionadas

Mercaderías inmuebles

Terceros

Relacionadas

Otras mercaderías

Terceros

Relacionadas

Productos terminadosProductos manufacturados

Terceros

Relacionadas

Productos de extracción terminados

Terceros

Relacionadas

Productos agropecuarios y piscícolas terminados

Terceros

Relacionadas

Productos inmuebles terminados

Terceros

Relacionadas

Existencias de servicios terminados

Terceros

Relacionadas

Costos de financiación – Productos terminados

Terceros

Relacionadas

Subproductos, desechos y desperdiciosSubproductos

Terceros

Relacionadas

Desechos y desperdicios

Terceros

Relacionadas

ServiciosTerceros

Relacionadas

VENTASMercaderíasMercaderías manufacturadas

Terceros

Relacionadas

Mercaderías de extracción

Terceros

Relacionadas

Mercaderías agropecuarias y piscícolas

Terceros

Relacionadas

Mercaderías inmuebles

Terceros

Relacionadas

Mercaderías – Otras

Terceros

Relacionadas

Productos terminadosProductos manufacturados

Terceros

Relacionadas

Productos de extracción terminados

Terceros

Relacionadas

Productos agropecuarios y piscícolas terminados

Terceros

Relacionadas

Productos inmuebles terminados

Terceros

Relacionadas

Existencias de servicios terminados

Terceros

Relacionadas

Subproductos, desechos y desperdiciosSubproductos

Terceros

Relacionadas

Desechos y desperdicios

Terceros

Relacionadas

Prestación de serviciosTerceros

Relacionadas

Devoluciones sobre ventasMercaderías – Terceros

Mercaderías manufacturadas

Mercaderías de extracción

Mercaderías agropecuarias y piscícolas

Mercaderías inmuebles

Mercaderías – Otras

Mercaderías – Relacionadas

Mercaderías manufacturadas

Mercaderías de extracción

Mercaderías agropecuarias y piscícolas

Mercaderías inmuebles

Mercaderías – Otras

Productos terminados – Terceros

Productos manufacturados

Productos de extracción terminados

Productos agropecuarios y piscícolas terminados

Productos inmuebles terminados

Existencias de servicios terminados

Productos terminados – Relacionadas

Productos manufacturados

Productos de extracción terminados

Productos agropecuarios y piscícolas terminados

Productos inmuebles terminados

Existencias de servicios terminados

Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros

Subproductos

Desechos y desperdicios

Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas

Subproductos

Desechos y desperdicios

Prestación de servicios

Terceros

Relacionadas

VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADAVariación de productos terminadosProductos manufacturados

Productos de extracción terminados

Productos agropecuarios y piscícolas terminados

Productos inmuebles terminados

Existencias de servicios terminados

Variación de subproductos, desechos y desperdiciosSubproductos

Desechos y desperdicios

Variación de productos en procesoProductos en proceso de manufactura

Productos extraídos en proceso de transformación

Productos agropecuarios y piscícolas en proceso

Productos inmuebles en proceso

Existencias de servicios en proceso

Otros productos en proceso

Variación de envases y embalajesEnvases

Embalajes

Variación de existencias de serviciosPRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADOInversiones inmobiliariasEdificaciones

Inmuebles, maquinaria y equipoEdificaciones

Maquinarias y otros equipos de explotación

Equipo de transporte

Muebles y enseres

Equipos diversos

Equipo de comunicación

Equipo de seguridad

Otros equipos

IntangiblesProgramas de computadora (software)

Costos de exploración y desarrollo

Fórmulas, diseños y prototipos

Activos biológicosActivos biológicos en desarrollo de origen animal

Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal

Costos de financiación capitalizadosCostos de financiación – Inversiones inmobiliarias

Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias – Edificaciones

Costos de financiación – inmuebles, maquinaria y equipo

Edificaciones

Maquinarias y otros equipos de explotación

Costos de financiación – Intangibles

Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo

Activos biológicos de origen animal

Activos biológicos de origen vegetal

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOSDescuentos, rebajas y bonificaciones obtenidosTerceros

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OTROS INGRESOS DE GESTIÓNServicios en beneficio del personalComisiones y corretajesRegalíasAlquileresTerrenos

Edificaciones

Maquinarias y equipos de explotación

Equipo de transporte

Equipos diversos

Recuperación de cuentas de valuaciónRecuperación - Cuentas de cobranza dudosa

Recuperación - Desvalorización de existencias

Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias

Enajenación de activos inmovilizadosInversiones inmobiliarias

Activos adquiridos en arrendamiento financiero

Inmuebles, maquinaria y equipo

Intangibles

Activos biológicos

Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizadosOtros ingresos de gestiónSubsidios gubernamentales

GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLEActivo realizableMercaderías

Productos en proceso

Activos no corrientes mantenidos para la venta

Activo inmovilizadoInversiones inmobiliarias

Activos biológicos

Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonialIngresos por participaciones en negocios conjuntosINGRESOS FINANCIEROSGanancia por instrumento financiero derivadoRendimientos ganadosDepósitos en Instituciones Financieras

Cuentas por cobrar comerciales

Préstamos otorgados

Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial

DividendosDescuentos obtenidos por pronto pagoDiferencia en cambioGanancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonableOtros ingresos financierosIngresos financieros en medición a valor descontado

CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONESCargas cubiertas por provisionesCARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOSCargas imputables a cuentas de costos y gastosGastos financieros imputables a cuentas de existenciasMARGEN COMERCIALMargen comercialPRODUCCIÓN DEL EJERCICIOProducción de bienesProducción de serviciosProducción de activo inmovilizadoVALOR AGREGADOValor agregadoEXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓNExcedente bruto (insuficiencia bruta) de explotaciónRESULTADO DE EXPLOTACIÓNResultado de explotaciónRESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOSResultado antes de participaciones e impuestosPARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORESParticipación de los trabajadores – corriente

Participación de los trabajadores – diferidaIMPUESTO A LA RENTAImpuesto a la renta – corrienteImpuesto a la renta - diferidoDETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIOUtilidadPérdida

BIENES Y VALORES ENTREGADOSBienes en préstamo, custodia y no capitalizablesBienes en préstamoBienes en custodiaValores y bienes entregados en garantíaCartas fianzaCuentas por cobrarExistenciasInversión mobiliariaInversión inmobiliariaInmuebles, maquinaria y equipoIntangiblesActivos biológicosActivos realizables entregados en consignaciónDERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOSContratos a futuroContratos a término (forward)Permutas financieras (swap)Contratos de opciónOTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORASContratos aprobadosContratos en ejecuciónContratos en trámiteBienes dados de bajaSuministrosInmuebles, maquinaria y equipoDiversasDEUDORAS POR CONTRABIENES Y VALORES RECIBIDOSBienes recibidos en préstamo y custodiaBienes recibidos en préstamoBienes recibidos en custodiaValores y bienes recibidos en garantíaCartas fianza

Cuentas por cobrarExistenciasInversión mobiliariaInversión inmobiliariaInmuebles, maquinaria y equipoIntangiblesActivos biológicosActivos realizables recibidos en consignaciónCOMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOSContratos a futuroContratos a término (forward)Permutas financieras (swap)Contratos de opciónOTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORASDiversasACREEDORAS POR EL CONTRARIOGASTOS DE ADMINISTRACIONGASTOS DE VENTASGASTOS FINANCIEROS

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TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

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TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIÓNDEPÓSITO EN CUENTAGIROTRANSFERENCIA DE FONDOSORDEN DE PAGOTARJETA DE DÉBITOTARJETA DE CRÉDITO

EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGOEFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOSMEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIORLETRAS DE CAMBIOTRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIORCHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIORORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIORORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIORREMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIORREMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIORCARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIORCARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOROTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)

CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N° DESCRIPCIÓN0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)4 CARNET DE EXTRANJERIA6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES7 PASAPORTE

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

N° DESCRIPCIÓN01 CENTRAL RESERVA DEL PERU02 DE CRÉDITO DEL PERÚ 03 INTERNACIONAL DEL PERU05 LATINO 07 CITYBANK DEL PERU S.A.08 STANDARD CHARTERED 09 SCOTIABANK PERU11 CONTINENTAL 12 DE LIMA 16 MERCANTIL 18 NACIÓN22 SANTANDER CENTRAL HISPANO23 DE COMERCIO 25 REPUBLICA 26 NBK BANK 29 BANCOSUR 35 FINANCIERO DEL PERÚ 37 DEL PROGRESO 38 INTERAMERICANO FINANZAS 39 BANEX 40 NUEVO MUNDO 41 SUDAMERICANO 42 DEL LIBERTADOR 43 DEL TRABAJO 44 SOLVENTA 45 SERBANCO S.A.46 BANK OF BOSTON 47 ORIÓN 48 DEL PAÍS 49 MI BANCO 50 BNP PARIBAS53 HSBC BANK PERU S.A.99 OTROS

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N° DESCRIPCIÓN1 NUEVOS SOLES2 DÓLARES AMERICANOS9 OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N° DESCRIPCIÓN01 MERCADERÍA02 PRODUCTO TERMINADO03 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES04 ENVASES Y EMBALAJES05 SUMINISTROS DIVERSOS99 OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

N° DESCRIPCIÓN01 KILOGRAMOS02 LIBRAS03 TONELADAS LARGAS04 TONELADAS MÉTRICAS05 TONELADAS CORTAS06 GRAMOS07 UNIDADES08 LITROS09 GALONES10 BARRILES11 LATAS12 CAJAS13 MILLARES14 METROS CÚBICOS15 METROS99 OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

N° DESCRIPCIÓN01 INTANGIBLE ADQUIRIDO02 INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN03 INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CÓDIGO

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TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NOMBRE O DESCRIPCIÓN

LIBRO CAJA Y BANCOS

LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS

REGISTRO DE COMPRAS

REGISTRO DE CONSIGNACIONES

REGISTRO DE COSTOS

REGISTRO DE HUÉSPEDES

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT

REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES

REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES

REGISTRO IVAP

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT

REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA

LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO

LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES

LIBRO DE PLANILLAS

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 142-2001/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 256-2004/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 257-2004/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 258-2004/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 259-2004/SUNAT

TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE

N° DESCRIPCIÓN10 CAJA Y BANCOS12 CLIENTES16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS20 MERCADERÍAS21 PRODUCTOS TERMINADOS33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO34 INTANGIBLES38 CARGAS DIFERIDAS39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA

4011D TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DÉBITOS4011C TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRÉDITOS4017D TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DÉBITOS4017C TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRÉDITOS

402 TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS42 PROVEEDORES46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS50 CAPITAL58 RESERVAS59 RESULTADOS ACUMULADOS60 COMPRAS61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS62 CARGAS DE PERSONAL63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS65 CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN66 CARGAS EXCEPCIONALES67 CARGAS FINANCIERAS68 PROVISIONES DEL EJERCICIO69 COSTO DE VENTAS96 GASTOS ADMINISTRATIVOS97 GASTOS DE VENTAS70 VENTAS75 INGRESOS DIVERSOS76 INGRESOS EXCEPCIONALES77 INGRESOS FINANCIEROS79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N°0001020304050607080910

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TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DESCRIPCIÓNOtros (especificar)FacturaRecibo por HonorariosBoleta de VentaLiquidación de compraBoleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajerosCarta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aéreaNota de créditoNota de débitoGuía de remisión - RemitenteRecibo por Arrendamiento

Ticket o cinta emitido por máquina registradora

Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajerosBoleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del paísDocumento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles

Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicosComprobante de RetenciónConocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítimaComprobante por Operaciones No Habituales

Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A

Seguro Complementario de Trabajo de RiesgoTarifa Unificada de Uso de Aeropuerto

Guía de Remisión - Transportista

Documento del OperadorDocumento del PartícipeRecibo de Distribución de Gas Natural

Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV

Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros

Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público

Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

Pólizas de Adjudicación emitida con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros

Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)

Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta

Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y débito

Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural

Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio

Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva Despacho Simplificado - Importación Simplificada Declaración de Mensajería o Courier Liquidación de Cobranza Nota de Crédito EspecialNota de Débito EspecialComprobante de No Domiciliado Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes Nota de Crédito - No DomiciliadoNota de Débito - No DomiciliadoOtros -Consolidado de Boletas de Venta

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

N° DESCRIPCIÓN019 TUMBES028 TALARA046 PAITA055 CHICLAYO082 SALAVERRY091 CHIMBOTE118 MARÍTIMA DEL CALLAO127 PISCO145 MOLLENDO MATARANI154 AREQUIPA163 ILO172 TACNA181 PUNO190 CUZCO217 PUCALLPA226 IQUITOS235 AÉREA DEL CALLAO244 POSTAL DE LIMA262 DESAGUADERO271 TARAPOTO280 PUERTO MALDONADO299 LA TINA884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA938 TERMINAL TERRESTRE TACNA947 AEROPUERTO TACNA956 CETICOS TACNA965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

N° DESCRIPCIÓN01 VENTA02 COMPRA03 CONSIGNACIÓN RECIBIDA04 CONSIGNACIÓN ENTREGADA05 DEVOLUCIÓN RECIBIDA06 DEVOLUCIÓN ENTREGADA07 PROMOCIÓN08 PREMIO09 DONACIÓN10 SALIDA A PRODUCCIÓN11 TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES12 RETIRO13 MERMAS14 DESMEDROS15 DESTRUCCIÓN16 SALDO INICIAL99 OTROS (ESPECIFICAR)

TASAS DE LOS TRIBUTOS

DESCRIPCION %IGV 18.00%IMPUESTO A LA RENTA 30.00%