Cong C6 phin Diu va Cong Tan T~oimages1.cafef.vn/Images/Uploaded/DuLieuDownload/... · Cong ty cb ph an Dau tU' va Cong nghi~p Tan T~o MVC LVC ThOng tin chung Bao cao cua H¢i dong

Cong ty C6 phin Diu tU' va Cong nghi~p Tan T~o

Cac bao cao tai chinh hqp nhat gifra ni€m dO

Ngay 30 tMng 6 nam 2013

Cong ty cb ph an Dau tU' va Cong ngh i~p Tan T~o

MVC LVC

ThOng tin chung

Bao cao cua H¢i dong Quan trj

Sao cao ve k~t qua cOng tac soat xet cac bao cao tai chfnh hqp nhat gifra ni~n d¢

Bang can d6i k~ toan hqp nhat gifra nien do

Bao cao k~t qua hor;!t d¢ng kinh doanh hqp nhflt gifra nien do

Bao cao IU'u chuyen tien t~ hqp nhat giCFa nien d¢

Thuy~t minh cac baa cao tai chinh hqp nhat giCFa nien d¢

Trang

1

2

3

4 -5

6

7-8

9-57

Cong ty Co ph~m B~u tU' va Cong nghi$p Tan T~o

THCNG TIN CHUNG

CONGTY

Cong ty c6 phan Dau tlf va Cong nghiep Tan T~o ("Conp ty") Ia mOt cOng ty co ph~m dlfQ'C thanh l~p theo Lu$t Doanh Nghiep cua Viet Nam theo Giay Chung nh~n Dang ky Kinh doanh ("GCNDKKD") s6 4103001108 do s& Ke ho~ch va Dau tlf Thanh ph6 H6 Chf Minh cfip ngay 15 thimg 7 nam 2002 va cac Gifly Chung nMn Dang ky Kinh doanh di~u chin h.

C6 phieu cua Cong ty dU'Q'C niem yet t~i S& Giao djch Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh theo Giay phep s6 68/UBCK-GPNY do Oy ban Chung khoan Nha nU'&C cap ngay 15 thang 11 nam 2006.

Ho~t dOng chinh theo gifly phep cua COng ty va cac cOng ty con (sau day g<;>i chung Ia "T~p doan") Ia phat tri~n khu cOng nghiep va h~ tang khu cOng nghiep; dau tU' xay dt,mg va kinh doanh khu c6ng nghiep, khu dan CU' do thj; ChO thue dat da dU'Q'C xay dt,mg xong CO' SCY h~ tang; c ho thue ho~c ban nha XU'&ng do COng ty xay dt,mg trong khu cong nghiep; kinh doanh cac djch vt,J trong khu cong nghiep; djch VI,J tU' van dau tU', tU' v;fm khoa hQC ky thu~t va chuyem giao cong nghe; xay dl,l'ng cOng nghiep, dan dt,Jng, giao thong; djch vv giao nMn hang h6a va djch vt,J cho thue kho bai, xay dl,l'ng cac cong trlnh dien den 35 KV; kinh doanh nha & (xay dt,mg, sua chCra nha de ban hoc;tc cho thue); djch vt,J truy~n so lieu. djch v1,1 truyen t~p dien tU>, truy c~p tll' xa; d jch VI,J truy C~p dfr lieu theo cac phU'O'ng th(fc khac nhau; cung cap djch VI,J truy C~p internet, cung cflp djch Vl,l t1ng dl,lng internet ( ISP), cung cap noi dung thOng tin tren internet (chi ho~t dOng khi dU'Q'C cap phep theo qui djnh cua phap lu~t) ; cac djch Vl) IU'U trCI' va cung cap thong tin; djch Vl) to chlic hOi chq , tri~n lam, hoi nghi. hOi thclo.

Cong ty c6 tr1,1 s& chlnh dang ky t~i Lo 16, DU'O>ng so 2, Khu COng nghiep Tan T~o. Phlf6'ng T an T~o A, Qu~n Blnh Tan, Thanh pho H6 Chi Minh, VietNam.

HQI DONG QUAN TR!

Cac thanh vien Hoi dbng Quan tri trong ky va vao ngay l~p Mo cao nay nhll' sau:

Ba Dc;tng Thi Hoang Yen Chu tich Cng Nguy!§n Thanh Phong Thanh vien Cng Nguy!§n Tulm Minh Thanh vien Cng Tran Dinh HU'ng Thanh vien Ba Nguy!§n Thi Lai Thanh vien Cng Nguy!§n Van Tau Thanh viE'm

BAN TONG GIAM DOC

b6 nhiem ngay 26 thang 4 nam 201 3 tll' nhiem ngay 26 thang 4 nam 201 3

Cac thanh vien Ban Tong Giam d6c trong ky va vao ngay l~p bao cao nay nhU' sau:

Cng Thai Van Men Cng Nguyen Tu~m Minh Cng Tran Dinh HU'ng

BAN KltM SOAT

T6ng Giam doc Ph6 T6ng Giam doc Ph6 T6ng Giam doc

Cac thanh vien Ban ki~m soat trong ky va vao ngay l~p Mo cao nay nhU' sau:

Cng £>6 Tu~n CU'O>ng Ba Le Thi PhU'ang Chi Cng Nguyen Trqng Dung

Tru&ng ban Thanh vien Thanh vien

NGU'CYI £>~1 Dll~N THEO PHAP LU~ T

Ngll'O>i d~i dien theo phap lu~t cua Cong ty trong ky va vao ngay l~p bao cao nay Ia Cng Thai Van Men.

K IEM TOAN VIEN

Cong ty TNHH Ernst & Young VietNam Ia cong ty ki~m toan cho Cong ty.

1

Cong ty Co phan £>au tU' va Gong nghiep Tan T~o

BAO CAO COA HOI ElCNG QUAN TR!

HOi dong Quan tri Cong ty Co phlln Elfiu tU' va COng nghiep T~n Tc;to ("COng ty") trinh bay baa cao nay va cac baa cao tai ch fnh hqp nhat giO>a ni~n do cua cong ty va cac cOng ty con (sau day goi chung Ia "T~p doan") vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thOc cling ngay.

CQNG eO TRACH NHieM CUA BAN TONG GIAM DOC DOl VOl cAc BAO cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NII~N DO

Ban Tong Giam doc chiu trach nhiem dam baa cac baa cao tai chinh hqp nhat giCYa nien d¢ cho ttmg ky ke toan phim anh trung thl,l'c va hQ'p ly tinh hinh tai chlnh hQ'p nhat giO>a nien d¢, ket qua hoc;~t d¢ng kinh doanh hqp nhat giO>a ni€m d¢ va tlnh hinh IU'u chuyen tiem te hqp nhat giO>a nien d¢ cua T~p doan. Trang qua trlnh l~p cac baa cao tai chinh hQ'p nhat giO>a nien d¢ nay, Ban Tong Giam doc cAn phai:

~ llta chon cac chfnh sach ke toan thich hQ'p va ap d1,mg cac chfnh sach nay mOt each nhat quan;

• thl,l'C hien cac danh gia va U'cYC tinh m¢t each hQ'p ly va th~n trQng;

• n~u ro cac chu~n ml,l'c ke toan ap d1,mg cho T<;lp doan c6 dU'Q'C tuan thu hay khOng va tat ca nhO>ng sai lech trong yeu so v&i nhCYng chu~n ml,l'c nay da dLYQ'c trinh bay va giai thich trong cac baa cao tai chinh hQ'p nhat giO>a nien dO; va

~ l~p cac baa cao tai chfnh hQ'p nhat giO>a nien do tren cO' s& nguyen tcic hoc;tt dOng li~n tvc tni trLY6'ng hqp khong the cho rang T~p doan se tiep tl,JC hO<;it d¢ng.

Ban TOng Giam doc chiu trach nhiem dam baa viec cac so sach ke toan thich hQ'p dLYqc IU'u giCY de phan anh tinh hinh tai chlnh hQ'p nhat giO>a nien d¢ cua T~p doan, v&i m(fc do chfnh xac hQ'p ly, tc;ti bat ky th<Yi diem nao va dam baa rang cac so sach ke toan tuan thu v&i Che d¢ ke toan da dU'Q'C ap dvng. Ban Tong Giam doc cOng chiu trach nhiem vf: viec quan ly cac tai san cua T~p doan va do d6 phai thl,l'c hien cac bien phap thlch hqp de ngan ch~n va phat hien cac hanh vi gian l~n va nhO>ng vi phc;tm khac.

Ban TOng Giam doc cam ket da tuan thu nhling yeu cau neu tr~n trong viec l~p cac baa cao tai chlnh hQ'p nhat giCYa nien d¢ kern thea.

PHE ouveT CAC BAO cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NIEN DQ

Chung tOi phe duyet cac bao cao tai chfnh hqp nhat gilia n i~n do kern thea da phim anh trung thl,l'c va hqp ly tlnh hinh tai chfnh hQ'p nhat giO>a nien do cua T~p doan vao ngay 30 thang 6 nam 2013, ket qua hoc;~t dong kinh doanh hQ'p nhat giO>a nifm d¢ va tlnh hinh IU'u chuyen tif:n te hqp nhat gilia nien dO cho cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay phu hQ'p v&i cac Chu~n ml,l'c ke toan va Che dO ke toan VietNam va tuan thu cac quy dinh phap ly c6 li~n quan.

--~ <::> ~.. ay Q1$t~ dong Quan tri: ~· cot\'-'

~· ~~~~t~?ttm------'~ . ~;:;:') ( 'f ~~ ~ng-Tni Hoang Yen Chu tich


2

EY Ernst & Young Vietr am Lim1ted - el: -84 8 3824 5252 28th Floor, Bitexco Fb ancia l io•Ner Fax: +8L 8 3824 5250

Building a better working world

2 f4a i Tr"eu St•eet, Distr ict 1 ey.com Ho Chi Minh City, S.R. of Vietnam

s6 tham chi~u: 60752657/16390918

sAo cAo VE KET QUA CONG TAC soAT XET cAc sAo cAo TAl CHiNH HO'P NHAT GIO'A NII~N DQ .

Kinh gU>i: Quy Co dong Cong ty Co ph~n D~u tU' va Cong nghi~p Tan T~o

Chung toi da soat xet cac bao cao tai chlnh hqp nhat giCfa nien do cua Cong ty Co ph~m D~IU tll' va Cong nghi~p T~n Tc;~o ("Cong ty") va cac cong ty con (sau d~y dU'Q'C goi chung Ia "T~p dean") dU'Q'C trlnh bay tli' trang 4 dlm trang 57 bao gom bc!mg c~n doi k~ toan hqp nhat giCfa nien d¢ vao ngay 30 thang 6 nam 2013, bao cao k~t qua hoc;~t dong kinh doanh hqp nhat giCfa nien do va bao cao IU'u chuyen tien t~ hq p nhat giCfa nien do cho ky k~ toan sau tMng k~t thUc cung ngay, va cac thuyet minh cac bao cao tai chfnh hQ'p nhat giCfa nien do kern thee.

Vi~c l~p va trlnh bay cac bao cao tai chlnh hqp nhat giCfa nien do nay thuoc trach nhi$m cua Ban Tong Giam doc T~p dean. Trach nhi$m cua chung toi Ia dU'a ra bao cao nh~n xet ve cac bao cao tai chinh hqp nh~t giCfa nien do nay dva tren ket qua cong tac soat xet cua chUng toi.

Chung toi da thl,l'c hi~n cong tac soat xet theo Chuan mv c kiem toan Vi~t Nam so 91 o - Cong tac soat xet bao cao tai chinh. Chuan mvc nay yeu c~u chung toi phai l~p ke hoc;~ch va thvc hien cong tac scat xet de C6 Sl,l' dam bao vli'a phai ve vi~c li~u cac bao cao tai chlnh hqp nhat giCfa nien dQ c6 con cac sai s6t trong y~u hay khong. Cong tac scat xet chu yeu bao g6m vi~c trao doi v&i nMn sv cua T~p doan va ap d1,1ng cac thu t1,1c phfm tlch doi v&i nhCfng thong tin tai chinh. Do d6, cong tac soat xet cung cap mot m(J>c d¢ dam bao thap hO'n cong tac kiem toan. Chung toi khOng thvc h i~n cong viec kiem toan nen Chung toi khong dU'a ra y k ien kiem toan.

Dva tren cO' s& cong tac soat xet cua chung toi, chung toi khong thay c6 sv kien nao de cho r~ng cac bao cao tai chfnh hqp nhat giCfa nien do kern theo khong phan anh trung thvc va hqp ly tren cac khia cc;~nh trong y~u tl nh hinh tai chfnh hqp nhat giCfa nien do cua T~p dean vao ngay 30 thang 6 nam 2013, ket qua ho<;~t dOng kinh doanh hqp nhat giCfa nien do va tlnh hinh ILI'u chuyen tien te hqp nhat giCfa nien do cho ky k~ toan sau tMng k~t thuc cung ngay phu hqp v&i cac Chuan mvc ke toan va Che do k~ toan Vi~t Nam va tu~m thu cac quy dinh phap ly c6 lien quan.

Le Qu::n'lfi!Mi...r Pho Tong Giam doc Giay CNDKHN kiem toan so: o426-2013-oo4-1

~n Ernst & Young Vi~t Nam

~ Doan Thi Thu Thuy Kiem toan vien Giay CNDKHN kiem toan S6: 1070-2013-004-1

Thanh ph6 Ho Chi Minh, Viet Nam


A ...-,e,.... ::~er fi l'"l" or Er ns~ & Young G cba Un :ed

C6ng ty Co ph~m E>§u tU' va C6ng nghi~p Tan T~o

BANG CAN 801 Kl: TOAN HQ'P NHAT GIO'A NltN DO vao ngay 30 thang 6 nam 2013

Ma Thuy~t Ngay 30 tMng 6 s6 TAl SAN minh nam 2013

100 A. TAl SAN NGAN H~N 5.078.984.925.169

110 I. Titm va tU'O'ng dU'C1ng titm 4 36.269.137.619 111 1. Ti~n 36.269.137.619 112 2. Khoan tU'O'ng dU'O'ng ti~n -

130 II. Cac khoan phai thu ngan h{ln 1.943.792.913.795 131 1. Phai thu kMch hang 5 324.857.946.818 132 2. Tra trU'&c cho ngU'O>i ban 6 1.034.971 .537.544 135 3. Cac khoan phai thu khac 7 588.143.380.709 139 4. Dl! ph6ng phai thu ng~n hc;m

kh6 aoi (4.179.951 .276)

140 Ill. Hang ton kho 8 3.016.499.576.222 141 1. Hang ton kho 3.016.499.576.222

150 IV. Tai san ngan h{Jn khac 82.423.297.533 151 1. Chi phf tra tnP&c ng~n h~n 9 72.084.655.232 152 2. Thu~ gia tri gia tang aU'qc

kh~u tni 304.415.968 158 3. Tai san ng~n han khac 10 10.034.226.333

200 B. T AI SAN DAI H~N 5.057.678.198.034

210 I. Cac khoan phai thu dai h{ln 1. 852.897.553.275 211 1. Phai thu dai han cua

khach hang 5 1.852.897.553.275

220 II. Tai san co di!'h 265.761.212.623 221 1. Tai san co d!nh hQ>u hlnh 11 74.118.576.585 222 Nguy~n gia 130.070.911 .816 223 Gia tri kh~u hao luy ke (55.952.335.231) 227 2. Tai san c6 d!nh v6 hlnh 12 16.089.312.041 228 Nguy~n gia 20.992.324.940 229 Gia tri kh~u trl.f lOy ke (4.903.012.899) 230 3. Chi phr x~y dl,mg cO' ban

d& dang 13 175.553.323.997

240 Ill. Bat dC)ng san dau tl.l' 14 182.603.198.952 241 1. Nguyen gia 216.418.860.239 242 2. Gia tri khau hao lOy ke (33.815.661 .287)

250 IV. Cac khoan dau til' tai chinh dalh{ln 15 2.745.921.295.657

252 1. Dau tU' vao cong ty lien ket 146.005.487.705 258 2. Dau tU' dai han khac 2.635.545.316.075 259 3. Dv phong gi~m gia aau tU'

tai chrnh dai han (35.629.508.123)

260 v. Tai san dai h{Jn khac 10.494.937.527 261 1. Chi ph i tra trU'&c dai han 16 10.494.937.527

270 TONG CQNG TAl SAN 10.136.663.123.203

4

B01a-DN/HN

VND


5.252.263.680.051

30.386.613.638 23.386.613.638 7.000.000.000

2.266.176.049.335 677.670.551.094

1.029.736.732.702 561.264.885.803

(2.496.120.264)

2.880.774.115.762 2.880.774.115.762

74.926.901.316 58.552.362.897

76.331.935 16.298.206.484

4.754.209.129.004

1.613.095.640.185

1.613.095.640.185

259.717.779.181 50.457.255.408

108.129.050.527 (57.671.795.119)

16.612.319.255 20.992.324.940 (4.380.005.685)

192.648.204.518

159.555.338.962 187.312.745.373 (27. 757.406.41 1)

2. 710.957.462.952 145.392.053.989

2.592.287.616.075

(26.722.207.112)

10.882.907.724 10.882.907.724

10.006.472.809.055

Cong ty c& phAn flau tU' va Cong ngh i~p Tan T~o

BANG CAN DOl Kt TOAN HO'P NHAT GIO'A NltN ElO (ti~p theo) vao ngay 30 thimg 6 n~m 2013

B01a-DN/HN

VND

M~ Thuyet Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12 s6 NGUON VON minh nam 2013 nam 2012

300 A. NQ' PHAI TRA 3.061.984.658.384 4.103.514.612.778

310 I. NC)' ngan h'!n 1.553.039. 7 41.282 2.003.427.209.154 311 1. Vay ngan h<,m 18 637.863.529.085 491 .633.831.64 5 312 2. Phai tra ngU'eri ban 19 254.446.240.620 327.375.635.972 313 3. NgU'Cl'i mua tra tiem trU'&c 20 36.909.572.395 30.358.610.992 314 4. Thu~ va cac khoan phai n¢p

Nha nU'&c 21 100.715.479.984 86.946.652.792 315 5. Phai tra ngU'Cl'i lao d¢ng 1.887.229.279 1.807. 704.550 316 6. Chi phi phai tra 22 292.007.724.123 206.377.339.102 319 7. cac kh<;>an phfli tra, phai

n¢p ngan h~n khac 23 229.132.895.796 858.850.364.1 01 323 8. Quy khen thU'&ng, phUc IQ'i 77.070.000 77.070.000

330 II. Nvdai h{m 1.508.944.917.102 2.100.087.403.624 333 1. Phai tra dai h~n khac 24 27.744.333.266 30.334.369.572 334 2. Vay va nq dai h~n 25 1.360.883.383.1 80 1. 927.737.373.112 335 3. Thu~ thu nMp hoan l~i

phai tra 32.3 120.317.200.656 142.015.660.94 0

400 B. VON CHU SO HO'U 26 7.052.406.221 .885 5.891.302.111.088

410 I. Von chu s& hiiu 7.052.406.221.885 5.891.302.111.088 41 1 1. Von co ph~n 5.628.328.650.000 4.451.518.800.000 412 2. Th~ng dU' von co ph~n 937.452.057.511 937.452.057.511 414 3. co phi~u quy (8. 053.570. 000) (8.053.570.000) 418 4 . Quy dl,l' phong tai chinh 9.154.986.000 9.154.986.000 420 5. LQ'i nhu~n sau thu~ chU'a

phan phoi 485.524.098.374 501.229.837.577

439 c. LQ'I iCH cO OQNG THIEU sO 27 22.272.242.934 11 .656.085.189

440 TONG CQNG NGUON VON 1 0.1 36.9~~tl'rll'2!'1~ ~ 0.006.472.809.055 ,("". \\ • {J

~~~/C~NG :.v X~

~ ~ ~1ct) PHiiN . ~ · ~ '; o~unJ .. ~~~~

~~AM TJ\0 /~tl " ..

Nguyen V1et Doan NgU'Cl'i l~p

Ngay 28 thang 8 nam 2013

Phc;~m Thanh Them K~ toan trU'&ng

5

~- - ~~')'{ ~~':::- . . l

~en ong Giam doc

Cong ty Co phan £>au tU' va Cong nghi$p Tan T~o

BAO CAO K~T QUA HOAT DONG KINH DOANH HQ'P NHAT GIO'A NII~N 80 cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

Cho ky k~ totm stw thang k~t thUc

Ma Thuy~t ngay 30 thang 6 " CHITI~U minh nam 2013 so

01 1. D~anh thu ban hang va cung cap djch Y\1 28.1 194.350.050.393

02 2. Cac khoan giam trll' doanh thu 28.1 (154.147 .500.000)

10 3. Doanh thu_ thuin vi ban hang va cung cap djch Y\1 28.1 40.202.550.393

11 4. Gia vo~ hang ban va djch Yl.:l cung cap 29 (6.299.834.27 4)

20 5. LQ'i nh~'n gQp t ll' ban hang va cung cap djch vv 33.902.716.119

21 6. Doanh thu ho,t dc}ng tal chinh 28.2 22.750.700.414

22 7. Chi phi tai chinh 30 (58.741.383.649) 23 Trong c16: Chi phf lai vay (47. 786.615.655)

24 8. Chi phi ban hang (1.354.272.646)

25 9. Chi phi quan ly doanh nghi~p (31.628.999.839)

30 10. LO thuin tll' ho\lt dQng kinh doanh (35.071.239.601)

31 11. Thu nh~p khac 31 35.363.500.297

32 12. Chi phi khac 31 (8.444.642.896)

40 13. LQ'i nhu~n khac 31 26.918.857.401

45 14. Phin (10) IQ'i nhu~n trong cong ty lien ket 15.1 (50.275.176)

50 15. LO trU'ac thu~ (8.202.657 .376)

51 16. Chi phi thu! TNDN hi~n hanh 32.2 (9.055.854.366)

52 17. LQ'i ich thu! TNDN hoan lfi 32.3 21.698.460.284

60 18. LQ'i nhu~n sau thu' TNDN 4.439.948.542 PMn bo lqi nhu~n (16) cho:

61 18. 1 Co cJong cua C6ng ty m~ 4.323. 790.797 62 18.2 Co cJong thi6u s6 116.157.745

70 19. Lai cO' ban va lai suy piam tren 26.4 7 -co phi!u (VNEJ!co phieu) A~~

B02a-DN/HN

VNEJ

Cho ky k~ toan stw thang k~t thuc

ngay 30 thang 6 nam 2012

69.872.306.208

-

69.872.306.208

(47.803.771.063)

22.068.535.145

21 .269.245.966

(65.208.402.771) (64.015.614.695)

(1 .199.448.917)

(41.257.222.962)

(64.327.293.539)

1.446.004.667

(1.041.072.099)

404.932.568

51.642.989.035

(12.279.371.936)

(5.370.848.803)

23.008.224.901

5.358.004.162

5. 719.235. 809 (361.231.647)

11

~

f~ u~~ ·~

:..:· c~~ \\~~ · ~ • . ~~ ~~<s.fofo~ . ~

c/1 ~'t.~ ~~ 3-J \: \ t fL ~ > " .. Nguyen Vret Doan NgU'O'i l~p


Phc;tm Thanh Th~m Ketoantm&ng

6

() .L.::... .... "'"':l . ~~- . •

C6ng ty Co phan 8au tU' va C6ng ngh i~p Tan T~o

BAO CAO LU'U CHUY~N TI~N T€ HO'P NHAT GIO'A Nl~N £>0 cho ky ke toan sau thang ket thUc ngay 30 thang 6 nam 2013

Cho ky k~ toan sau thang k~t thUc

Ma Thuyet ngtw 30 tM ng 6 s6 CHITI~U minh n~m 2013

I. LU'U CHUYEN TIEN Tlr HO~T DQNG KINH DOANH

01 L6 t rU'ac thu6 (8.202.657 .376) Dieu chinh cho cac khoan:

02 Khau hao va khau tni tai san c6 djnh

11,12,14 14.637.698.435

03 Cac khoan dl! phong 10.591.132.023 04 CMnh l~ch lai ty gia hoi doai

chU'a thl)'c hi~n 28.2 (7.272.402.226} 05 Lai tli hoG~t dong aau tlf (32.161.493.139) 06 Chi ph f lai vay 30 47.786.615.655

08 LQ'i nhu'n tw ho't d9ng kinh doanh t r0'6<c thay d6i v6n IU'u d9ng 25.378.893.372

09 Giam cac khoan phai thu 136.419.418.306 10 Tang hang t6n kho (62.971 .246.162) 11 Tang cac khoan phai tra 25.323.942.818 12 Tang chi phi tra trU'&c (13.018.138.1 14) 13 Tien lc'3i vay da tra (45.648.374.958) 14 Thue thu nh<)p doanh nghiep

da n¢p 32.2 (2.623.993. 767)

20 Luou chuy~n ti~n thuin tl'P (s(r d&.~ng vao) ho~t d9ng kinh doanh 62.860.501.495

II. LU'U CHUYEN TIEN Tlr HO~T DQNG DAU TU'

21 Tien chi de mua s~m. xay dl,Png tai san c6 dinh (19.955. 760.152)

22 Tien thu do ·thanh ly, nhlfqng ban TSC£> va cac tai san dai hG~n khac 1.019.454.545

25 Tien ch i dau tlf, gop v6n vao dO'n vi khac (18.40 1. 908.892)

27 Co tlic va lqi nhu~n dU'Q'C chia 2.348.737.721

30 LU'u chuy6n ti~n thuin siP dung vao ho~t d9ng diu tU' . (34.989.476.778)

Ill. LlfU CHUYEN TIEN TlJ HO~T DQNG TAl CHiNH Tien nh~n tli co dong thieu s6 10.500.000.000

32 Tien chi mua l~i co phieu quy 26.1 -33 Tien vay nh~n dU'Q'C -34 Tien chi tra nq g6c vay (32.488.500. 736)

40 LU'u chuy6n ti~n thui n (sw d1,mg vao) tl.P hoat dQng tid chinh (21.988.500. 736)

7

B03a-DN/HN

VND

Cho ky ke toan sau tMng ket thac


(1 2.279.371.936)

10.635.414.232

279.892.000

(1 .541.789.325) (52.316.867.564)

64.015.614.695

8. 792.892.102 19.524.895.196

(283.1 05.405.741) 254.930.271.040 (3.001 .258.555)

(214.913.902.226)

(94.623.951)

(217 .867 .132.135)

( 1. 755.029.860)

-(8.978.467.368)

673.878.529

(10.059.618.699)

-(33.290.000)

456.468.040.000 (275. 769.386. 967)

180.665.363.033

Cong ty Co phan Dau tU' va Cong nghi$p Tan T~o

BAO CAO LU'U CHUYI:N TI~N Tt; HQ'P NHAT GIO'A NII:N DO (tiep theo) cho ky ke toan sau tMng ket thUc ngay 30 thang 6 n~m 2013

Ma Thuy6t s6 CH{T/~U minh

50 Tang (gii.lm) ti6n va t iJ'ong diJ'ong tiiln thuin trong ky

60 Tiiln va tiJ'O'ng diJ'O'ng ti~n diu ky 4

70 Ti~n va tiJ'O'ng diJ'O'ng ti~n cu6i ky 4

.~ Nguyen Viet Doan NgU'O'i l~p

Ph~m Thanh TMm Ke toan trU'&ng

Ngay 28 thang 8 n~m 2013

8

Cho ky k6 toan sau thang k6t thtlc


5.882.523.981

30.386.613.638

B03a-DN/HN

VN£)

Cho ky k~ totm sau thang k~t thUc

ngay 30 thang 6 nam 201 2

(47.261.387.801)

60.140.399.463

12.879.011.662

Cong ty c6 ph~n flau tU' va Cong nghi~p Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GI\JA NIE:N £>0 vao ngay 30 thang 6 n~m 2013 va cho ky k~ toan sau thang ket thuc cung ngay

1. TH6NG TIN C6NG TV

B09a-DN/HN

Cong ty co ph~n £>~u tU' va Cong nghiep nm T~o ("Cong ty") Ia me>t cong ty c6 ph~m dU'Q'C thanh l~p theo Luc;.t Doanh Nghiep cua Viet Nam theo Giay Chung nhc;.n £>~ng ky Kinh doanh ("GCN£>KKD") s6 4103001108 do s& Ke ho~ch va £>au tU' ("S& KH & £>T") Thanh ph6 Ho Chi Minh cap ngay 15 thang 7 n~m 2002 va cac Giay Chung nhc;.n £>~ng kY Kinh doanh dieu chinh.

C6 phieu cua Cong ty dU'Q'C ni~m yet tc;~i S& Giao djch Chung khoan Thanh pho Ho Chi Minh theo Giay phep s6 68/UBCK-GPNY do Oy ban Chung khoan Nha nU'&c cap ngay 15 tMng 11 n~m 2006.

Ho~t dOng chfnh theo giay phep cua Cong ty va cac cong ty con (sau dfly goi chung Ia 'Tc;.p doan") Ia pMt tri~n khu cong nghi~p va h~ tang khu cong nghiep; dau tU' xay dt,Yng va kinh doanh khu cong nghi$p, khu dfln CU' do thj; cho thue dat da dU'Q'C xfiy dt,Yng xong ca s& h~ tang; cho thue ho~c ban nha xU'&ng do T$p doan xay dt,Yng trong khu cong nghiep; kinh doanh CaC djch Vl,l trong khu oong nghi$p; djch Vl,l tU' van d~U tU', tU' van khoa hoc kY thu~t va chuyen giao cong ngh$; xfiy dt,Yng cong nghiep, dan dvng, giao thong; dich vv giao nh~n hang h6a va djch vv cho thue kho bai, xay dt,Yng cac cong trinh di$n den 35 KV; kinh doanh nM & (xay dt,Yng, sCfa chCra nha d~ ban ho<)c cho thue); djch Vl,J truy(m s6 li~u. djch Vl,.l truyen t~p di~n tll', truy c~p tll' xa; djch vv truy c~p dCr lieu theo CaC phU'O'ng thUC khac nhau; cung cap djch Vl,l truy C~p internet, cung cap djch Vl,l Ung d1,1ng internet (ISP), cung cap n¢i dung thOng tin tren internet (chi ho~t dOng khi dU'Q'C dp phep theo qui djnh cua phap lu~t) ; cac djch Vl,l IU'U trCr va cung cap thOng tin; djch Vl,J to chuc hOi chQ', trit3n lam, hOi nghi, h¢i thao.

Cong ty c6 trv s& chinh d~ng kY t~i LO 16, £>U'cmg s6 2, Khu COng nghi$p Tan T~o . Phlfong Tan T~o A, Qu~n Blnh Tan, Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t Nam.

s6 IU'Q'ng nhfln vien cua T~p doan t~i ngay 30 thang 6 nam 2013 Ia 608 (ngay 31 thang 12 n~m 2012: 660).

CCY cau to chtk

COng ty c6 7 cOng ty con sau da dU'Q'C hQ'p nh~t vao cac bao cao tai chfnh hQ'p nhat gHia niem do cua T<)p doan:

~ Cong ty TNHH Khai thtlc Dich vv- Kinh doanh Van ph6ng va Nha xi..J'&ng Tan T?o

La cong ty trach nhi$m hliu h~n 1 thanh vien dU'Q'c thanh l<)p theo GCN£>KKD s6 4104000027 do S& KH & £>T Thanh pho H6 Chi Minh cap ngay 12 thang 9 nam 2001, va cac GCN£>KKD da dieu chlnh. Hoc;~t d¢ng chlnh cua dan vi Ia mua, ban va cho thu~ nha &, nha xU'&ng, v~n phong, nha kho; sll'a chlia nha xU'&ng, v~n phong, nha &. T<;~i ngay 30 thang 6 n~m 2013, Gong ty n~m gili 100% v6n chu s& hliu cua cOng ty con nay.

Cong ty C6 phlln E>llu tu Tan E>u'C

La cOng ty co ph~m. dU'Q'C thanh l~p theo GCN£>KKD s6 5003000109 do S& KH & £>T tinh Long An c~p ngay 27 thang 6 n~m 2005, va cac GCN£>KKD da dieu chinh. Hoc;~t d¢ng chlnh cua dan vi Ia dau tU', xay d1,mg va phat trien khu cong nghiep, khu dO thi, ben cang va cung cap cac djch Vl,l phl,l trQ'; cho thue m~t b~ng , nha xU'&ng, v~n phong, khach s~n . nha hang va trung tam thU'O'ng mc;~ i. Tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013, COng ty nam gili 94% v6n chu s& hfru cua cong ty con nay.

9

Cong ty Co phan £)au tU' va Cong nghi$p Tan Tc;lo

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH HO'P NHAT GIO'A NII~N DO (tiep theo) vao ngay 30 thimg 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

1. THONG TIN DOANH NGHieP (tiep theo)

CO' cau to chflrc (tiep theo)

.,. Gong ty Co ph~n Khai thac & PMt tri~n Kho v$n Tan T;;~o

B09a-ON/HN

La cOng ty c6 phan, dLYO'C thanh l~p theo GCNDKKD so 4103000408 do S& KH & DT Thanh pho Hb Chi Minh dp ngay 8 thang 5 nam 2001. va cac GCNDKKD da dieu chinh. Ho~t d¢ng chinh cua dan vi Ia giao nh~n hang h6a trong va ngoai nU'&c b~ng dU'cmg bien, dU'O'ng hang khOng, dU'ang sM va dU'ang bo; d~i ly giao nh~n hang xu~t nh$p khau b~ng dU'O'ng hang khOng, dU'Q>ng bien, dlfang s~t va dU'ang b¢; cho thue kho bai, djch VI,! boc xep, IU'U trfr va d6ng g6i hang h6a, d jch VI,J khai thue hai quan. T~i ngay 30 thang 6 nam 2013, COng ty n~m gifr 90% von c6 phan cua cOng ty con nay.

C6ng ty Co phlJn D~u tu Tan T~o 276

La cOng ty c6 ph~m . dU'Q'C thanh l~p theo GCNDKKD so 4103008558 do S& KH & DT Thanh pho Hb Chi Minh cap ngay 27 thang 11 nam 2007, va cac GCNDKKD da dieu chinh. Ho~t dong chlnh cua dO'n vi Ia xay dl!ng va quan ly cac khu phlic hqp van phong , can h¢ cao cap va trung tam thU'O'ng m~i. va cung cap cac djch Vl,J phl,l trq nhLY djch Vl,J Xlt ly rae. T~i ngay 30 thimg 6 nam 2013, COng ty n~m gifr 51% von c6 phan trong cOng ty con nay.

Gong ty Co phtln B~u tr&i Tan T~o Me K6ng

La cOng ty c6 ph~m. dllO'C thanh l~p theo GCNDKKD so 4103010071 do S& KH & DT thanh pho Hb Chi Minh cap ngay 21 thang 4 nam 2008, va cac GCNDKKD da dieu chinh. Hoc;it d¢ng chinh cua dO'n vi Ia xay d1,mg cOng trl nh dan dl,Jng va cung c~p cac djch Vl,J. Tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2013, COng ty n~m gifr 51% von c6 phan cua cOng ty con nay.

C6ng ty co ph~n Dau Tu Kinh Doanh D6 Thi Tan T~o Me Kong

La cOng ty c6 ph~m. dU'Q'C th~mh l~p theo GCNDKKD so 4103010034 do S& KH & DT thanh pho Hb Chi Minh cflp ngay 17 thang 4 nam 2008, va cac GCN£:>KKD da dieu chinh. Ho~t dong chinh cua dO'n vi Ia xay dl!ng cOng trlnh dan d1,mg, cOng nghi~p va cung cap cac djch Vl,J. Tc;i i ngay 30 thang 6 nam 2013, COng ty n~m gifr 51% von c6 ph~m cua cOng ty con nay.

Cong ty Co phfln 8& Bi~n Dai Tan T~o

La cOng ty c6 phan, dlPO'C thanh l~p theo GCNDKKD s6 1701391473 do Oy ban Nhan dan tinh Kien Giang cap ngay 17 thang 6 nam 2010. Hoc;~t d(>ng ch!nh cua dO'n vi nay Ia kinh doanh dich Vl,J nha hang, khach s~n. Tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2013, COng ty n~m gifr 60% von co phan cua cOng ty con nay.

10

Cong ty Co ph§n Dau tU' va Cong nghi~p Tan T~o

THUYtT MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GH)A NltN DO (tiep theo) vao ngay 30 tMng 6 nc!lm 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

2. CO SO TR)NH BAY

2.1 Chuan mvc va Che c19 Ice toan ap dt,mg

B09a-DN/HN

Cac bao cao tai ch fnh hqp nhat gitia ni(!n <Jo cua T~p <Joan <IU'Q'c trlnh bay b~ng <long V iet Nam ("VND") theo Che <J¢ ke toan Viet Nam va Chu~m mi,J'c ke toan Viet Nam so 27 - Bao cao tai chinh gitia ni(!n <J¢ va cac Chuan mi,J'c ke toan Viet Nam ("CMKTVN") khac do Bo Tai chinh ban M nh theo:

• Quyet <Jjnh so 149/2001/QD-BTC ngay 31 thimg 12 nc!lm 2001 ve viec ban hanh bon Chuan mi,J'c Ke toan Viet Nam (DQ't 1 );

• Quyet <Jjnh so 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve viec ban hanh sau Chuan mi,J'c Ke toan Viet Nam (DQ't 2);

• Quyet <Jjnh so 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nc!lm 2003 ve viec ban hanh sau Chuan mi,J'c Ke toan Viet Nam (DQ't 3) ;

• Quyet <Jjnh so 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 2 nc!lm 2005 ve viec ban h~mh sau Chu~m ml,l'c Ke toan VietNam (DQ't 4); va

• Quyet <Jjnh so 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nc!lm 2005 ve viec ban hanh bon Chuan ml,l'c Ke toim Viet Nam (DQ't 5).

Theo <16, bang can <Joi ke toan hqp nhat gitia ni€m <J¢, bao cao ket qua ho;;tt <J¢ng kinh doanh hqp nhllt gitia ni€m d¢, bao cao IU'u chuylm tien te hqp nhat gitia ni(!n <J¢ va thuyet minh bao cao tai chinh hQ'p nhat gitia ni(!n <Jo <IU'Q'C trlnh bay kem theo va viec sli dt,mg cac bao cao nay khOng danh cho cac doi tU'Q'ng khOng dU'Q'C cung cap cac thOng tin ve cac thu tl,lc, nguyen t<k va thOng le ke toan t;;ti Viet Nam va han ntia khOng <IU'Q'C chu <Jinh trl nh bay tlnh hlnh tai chinh hQ'p nhat gitia nien <J¢, ket qua hoc;1t dong kinh doanh hqp nhat gitia nien do va ILYu chuyen tien te hqp nhat giO>a nien <J¢ theo cac nguyen tile va thOng le ke toan dU'Q'C chap nh~n r¢ng rai & cac nLY&c va lanh th6 kMc ngoai VietNam.

2.2 Hinh thLPc so Ice toan ap dt,mg

Hinh thtic s6 ke toan ap dl,lng cua T~p doan Ia Nh~t ky chung.

2.3 Nien a9 Ice toan

Nien <Joke toan cua T~p doan ap dt,mg cho viec l~p cac bao cao tai chfnh hQ'p nhat bitt <Jau tt) ngay 1 thang 1 va ket thuc vao ngay 31 thang 12.

2.4 Dcm vi tilm t' Ice toan

Cac bao cao tai chinh hqp nhat gitia nien <Jo dU'qc l~p btlng <Jan vi tien te sli dl,lng trong ke toan cua COng ty Ia VND.

2.5 Cos& h9'P nhat Cac bao cao tai chfnh hQ'p nhat giO>a nien <Jo bao g6m cac bao cao tai chinh gili'a nien <J¢ cua COng ty m~ va cac cOng ty con vao ngay 30 thang 6 nc!lm 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay.

Cac cOng ty con dLYQ'c hqp nhat toan b¢ ke tt) ngay mua, Ia ngay T~p <Joan thi,J'c SV' n~m quyen kiem soat cOng ty con. va tiep tt,Jc <JLYQ'c hqp nhat cho Clem ngay T~p doan thi,J'c SV' cham dtit quyen kiem soat doi v&i cong ty con.

Cac bao cao tai chinh cua COng ty me va cac cOng ty con sli dl,lng <Je hQ'p nhat <IU'Q'C l~p ChO cung mot ky ke toan, Va dU'Q'C ap dt,JnQ cac chinh sach ke toan mot each thong nhat.

So dU' cac tai khoan tren b<'mg can doi ke toan giCfa cac dan vi trong cung T~p doan, cac giao djch noi bO, CaC khoan lai hO~C 18 noi bO ChU'a thi,J'C hien phat sinh tl.r CaC giao djch nay dU'Q'C lo<;li trl.r hoan toan.

LQ'i ich c6 dOng thieu so Ia ph~n IQ'i fch trong lai, ho~c 18, va trong tai san thuan cua cOng ty con khOng <IU'Q'c n~m giCf b&i T~p <Joan va dU'Q'C trlnh bay rieng biet tren bao cao ket qua hO<;lt d(lng kinh doanh hQ'p nhat gitia nien <Jo Va <ILYQ'C trinh bay rieng biet V6'i phan VOn ChU s& hCfu cua cac c6 dOng cua cOng ty m~ trong phan von chu s& hCfu tren bfmg can <Joi ke toan hqp nhat giO>a nien do.

11

Cong ty C6 ph~n £)~u tU' va Cong nghi~p Tan T~o

THUY!:.T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH HO'P NHAT GIIYA NI~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2013 va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cling ngay

3. T6M TAT CAC CHiNH SACH KE TOAN CHU Yl:U

3.1 Thay dol chfnh sach ke toan

B09a-DN/HN

Cac chinh sach k~ toan cua T~p doan sli d1,mg de l~p cac Mo cao tai chinh hqp nh~t giCYa nien d¢ dU'Q'c ap d1,mg nhat quan v&i cac chinh sach da dU'Q'C sli d1,mg de l~p cac bao cao tai chinh hqp nhat cho n~m tai chinh ket thUc ngay 31 thang 12 n~m 2012 va cac bao cao tai chlnh hQ'p nhat giCYa nien do vao ngay 30 thang 6 n~m 2012 va cho ky ke toan sau thang k~t thuc cung ngay, ngoc;li trCJ' thay doi v~ chlnh sach ke toan lien quan dem cac nghi~p vv b~ng ngoc;li te.

Khi l~p cac bang can tt6i ke toan hqp nhat giCYa nien do vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va bang can doi ke toan hQ'p nhat vao ngay 31 thimg 12 nam 2012, ben c~nh Vi$C tiep ti,JC ap d1,1ng Chulm ml,l'c k~ toan Viet Nam s6 1 o - Anh hU'ang cua viec thay doi ty gia hoi doai ("CMKTVN s6 10") nhU' trong cac nam trU'&c, T~p doan da ap dvng ThOng tU' s6 179/2012/TT-BTC do Bo Tai chfnh ban hanh ngay 24 thang 10 n~m 2012 quy dinh v~ ghi nh$n, danh gia, xli ly cac khoim chenh 1$ch tY gia hoi doai trong doanh nghiep ("ThOng tU' 179").

Theo ThOng tU' 179, t~i ngay ket thuc ky ke toan, cac tai san va cOng nQ' ti~n te c6 g6c ngoc;li te dU'Q'C quy doi ra VND theo ty gia mua vao cua ngan hang thU'ang mc;li nai T~p doan ma tai khoan. Cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2012. T~p doan sli dvng ty gia binh quan lien ngan hang tc;li ngay ket thuc ky ke toan de thi,I'C hi$n Vi$c quy doi nay do ThOng tU' 179 dU'Q'C ban hanh sau ngay 30 thimg 6 nam 2012 va dU'Q'c ap d1,1ng tren ca sa ph i h6i t6.

Viec thay doi tCJ' sli d1,1ng ty gia blnh quan lien ngan hang sang sli d1,1ng tY gia mua vao cua ngan hang thU'ang mc;li trong viec danh gia lc;ii s6 dU' ngoc;~i te cu6i n~m c6 cac anh hll'a ng chinh den cac Mo cao tai chfnh hQ'p nhat giCYa niem do vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thUc ngay 30 thimg 6 n~m 2013 Ia khong trQng yeu xet tren khia c<;'lnh tong the.

3.2 Tilm va cac khoim tU'O'ng dU'O'ng titm

Ti~n va cac khoan tU'ang dU'O'ng ti~n bao g6m ti~n m~t t<;~i quy, ti~n glii ngan hang, cac khoan d~u tU' ng~n h~n c6 thai hc;in g6c kh6ng qua ba thang, c6 trnh thanh khoan cao, c6 kha nang chuyen doi de dang thanh cac IU'Q'ng tien xac djnh va khOng c6 nhi~u rui ro trong chuyen doi thanh ti~n.

3.3 Hang ton kho

Hang t6n kho, chu yeu Ia dat dai, nha XU'ang trong cac khu cong nghiep, nha a, can ho trong cac khu dO thi da hoan thanh ho~c dang xay dl,l'ng chu yeu de ban trong dieu kien kinh doanh blnh thU'<Yng, han Ia n~m giCY nh~m mvc dich cho thue ho~c ch<Y tang gia va cac dl,l' an bat dong san khac, dlJ'Q'C ghi nh~n theo gia thap han giCYa gia thanh va gia trj thu~n C6 the thi,I'C hien dU'Q'C.

Gia thanh bao g6m:

• Chi phi phat trien dat nhU' chi phi l~p ke ho~ch va thiet ke, chi phi giai ph6ng mc;lt b~ng, ti~n sli dvng dat, chi phi cho cac dich vv phap ly chuyem nghiep, thue chuyen nhU'Q'ng bat d¢ng san va cac chi phi khac c6 lien quan;

• Chi phi xay dl,l'ng va phat trien; va

• Chi phi lai vay th6a dieu kien von h6a.

Gia thanh cua hang ton kho ghi nh~n tren bao cao ket qua hoc;it dong kinh doanh hQ'p nhat giCYa nien d¢ doi v&i nghiep vv ban dU'Q'C xac dinh theo cac chi phi cv the phat sinh cua hang ton kho ban di va phan bo cac chi phi chung dl,l'a tren dien trch tU'ang doi cua hang ton kho ban di.

Gia tri thu~n c6 the thl,l'c hien dU'Q'C Ia gia ban U'&c tinh trong di~u kien kinh doanh blnh thU'cmg, dl,l'a tren gia thi tm<Yng tc;l i ngay ket thuc ky ke toan va chiet khau cho gia tri thai gian cua tiem te (neu trong yeu), trll' chi phi de hoan thanh va chi phi ban hang U'&c tinh.

12

Cong ty Co ph~m Dau tU' va Cong nghi~p Tan T~o

THUY~T MINH cAc BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NltN DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

3. TOM TAT cAc CHiNH SACH Kt TOAN CHU YtU (tiep theo)

3.4 Cac khoan phai thu

B09a-DN/HN

Cac khofm phai thu dU'Q'C trinh bay tr~n cac bao cao tai chinh hqp nhat giO>a niem d¢ theo gia tri ghi so cac khoan phai thu tli khach hang va phai thu khac cung v&i dl,J' ph6ng dU'Q'c l$p cho cac khoan phai thu kh6 doi.

Dl! phong nq phai thu kh6 doi the hien phAn gia tri cua cac khoan phai thu ma T~p doan dl,J' kien khOng c6 kha nang thu hoi t<;ii ngay ket thuc ky ke toan. T~ng ho~c giam so dU' tai khoan dl,J' phong dU'Q'c h<;ich toan vao chi phi quan ly doanh nghiep trong ky tren bao cao ket qua ho<;it d¢ng kinh doanh hqp nhat giO>a nien d¢.

3.5 Tai san co djnh

Tai san co djnh dU'Q'C the hien theo nguyen gia trli di gia tri khau hao/khau trli lOy ke.

Nguyen gia tai san co dinh bao gom gia mua va nhCI'ng chi phf c6 lien quan trl,J'c tiep d en viec dU'a tai san vao ho~t dong nhU' dV' kien. Cac chi phi mua sflm, nang cap va doi m&i tai san co djnh dU'Q'C von h6a va chi phi bao trl, SLYa chCI'a dU'Q'C tinh vao bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh hqp nhat giO'a nien d¢, khi phat sinh. Khi tai san dU'Q'C ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri khau hao/khau trli lOy ke dU'Q'c xoa so khoi bang can doi ke toan hqp nhat gill'a nien d¢ va bat ky cac khoan lai (16) nao phat sinh do thanh ly tai san deu dU'Q'c h~ch toan vao bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh hqp nhat giO'a nien d¢.

Quy~n sif dt,mg c1~t

Quyen SLY dl,lng dat dU'Q'C ghi nh~n nhU' tai san vO hinh va bat d¢ng san dAu tU' the hien gia tri cua quyen SLY dl,lng dat da dU'Q'C T~p doan mua ho$c thue. ThO'i gian hCI'u dl,.lnQ cua quyen sLY dvng dat dU'Q'c danh gia theo thO'i h~n sLY dvng hll'u h~n ho~c vo thO'i h~n. Theo d6, quyen SLY dvng dat c6 thai h~n Ia quyt~m SLY dl,mg dat da thue va dU'Q'C khau trli theo thO'i h;;m thue trong khi quy?m sLY dvng dat vo thO'i h~n khOng dU'Q'C khau trli.

3.6 Khau hao va khau triP

Khau hao tai san co djnh hCI'u hinh va khau trli tai san co djnh vO hlnh dU'Q'C trfch theo phU'O'ng phap khau hao dU'ang th~ng trong thO'i gian hCI'U d1,1ng U'6'C tinh cua mc3i tai san nhll' sau:

Nha cLYa va v~t kien true 10 nam May m6c va thh~t bi 5 - 1 o nam Ph li'O'ng tien v~n tai 6- 10 nam Thiet bi van phong 3 - 5 nam Phan mem may tinh 5 nam Quyen sLY dvng dat 20-47 nam

3. 7 Bat d9ng san dau tU'

Bat d¢ng san dAu tU' dU'Q'C the hien theo nguyen gia bao gom ca cac chi phi giao dich lien quan trli di gia tri khau hao toy ke.

Cac khoan chi phf lien quan den bat d¢ng san dau tU' phat sinh sau ghi nh~n ban dau dU'Q'c h;;1ch toan vao gia trj con l~i cua bat d¢ng san dau tU' khi T~p doan c6 kha nang thu dU'Q'C cac IQ'i lch kinh te trong tU'O'ng lai nhieu hO'n mlic ho;;1t dong dU'Q'c danh gia ban dau cua bftt dong san dau tU' d6.

Khau hao bat d¢ng san dau tU' dU'Q'C trfch theo phU'O'ng phap khau hao dU'O'ng th~ng trong suot thO'i gian hCI'u d1,1ng U'6'C tfnh cua CaC bat d¢ng san nhU' sau:

Bat so n~m Nha cLYa va nha xU'cmg 15 - 20 nam

Bat d¢ng san dau tU' khOng con dU'Q'C trlnh bay trong bang can doi ke toan hQ'p nhat giO'a ni~n do sau khi da ban ho$c sau khi bat d¢ng san dau tU' da khOng con dU'Q'C sLY d1,mg va xet thay khOng thu dU'Q'C IQ'i lch k inh te trong tU'O'ng lai tli viec thanh ly bat dong san dau tU' d6. CMnh tech giCI'a tien thu thuan tli viec ban tai san v&i gia tri con l~i cua bat d¢ng san dau tll' dU'Q'C ghi nh~n vao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh hQ'p nhat giCI'a niem d¢ trong ky.

13

Cong ty co phan Bau tU' va Cong nghi~p Tan T~o

THUY~T MINH cAc BAO CAO TA l CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N BO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nflm 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

3. TOM TAT CAC CHiNH SA.CH K~ TOAN CHU Yt:U (tiep thee)

3.7 Bat d9ng san dau t i.P (tiep theo)

809a-ON/HN

Vi$c chuyen tli bat d¢ng san chu s& hQ>u SLY dt,mg ho$c hang ton kho thanh bat dong san d~u tU' chi khi c6 si,J' thay doi v~ mvc dich sLY dt,mg nhU' trU'cmg hqp chu s& hQ>u cham dtit SLY dvng tai san d6 va bflt dflu cho ben khac thu~ hOC;lt dong ho~c khi ket thuc thai gian xay di,J'ng. Viec chuyen tli bflt dong san dflu tlY sang bat dong san chu s& hQ>u SLY dvng hay hang ton kho chi khi CO SI,J' thay doi ve ml,IC dich Slr d1,1ng nhU' cac tmD'ng hqp chu ScY h Q>u bcit dau sLY dt,mg tai san nay ho$c bcit dau trien khai cho mvc dfch ban. Viec chuyen tli bat dong san d~u tU' sang bat dong san chu s& hCJ>u sLY dvng ho~c hang ton kho khong lam thay doi nguyen gia hay gia tri con IC;li cua bat dong san tC;li ngay chuyen doi.

3.8 Hw nhat kinh doanh va l9'i th6 thi.PO'ng mfti

Hqp nhat kinh doanh dlYQ'C h(;lch toan theo phlYO'ng phap gia mua. Gia phi hqp nhat kinh doanh bao gom gia tri hqp ly tC;li ngay dien ra trao doi cua cac tai san dem trao doi, cac khoan nq phai tra da phat sinh ho~C da thlia nh~n va cac cong Ct,J von do ben mua phat hanh de doi lay quyen kiem soat ben bi mua va cac chi phi lien quan tn,1c tiep den vi$c hqp nhat kinh doanh. Tai san da mua, nq phai tra c6 the xac dinh dlYO'C va nhCJ>ng khoan nq tiem tang phai ganh chju trong hqp nhat kinh doanh deu ghi nh~n theo gia tri hqp ly tC;li ngay hO'P nhat kinh doanh.

LO'i the thU'O'ng mC;li phat sinh tli hO'P nhat kinh doanh dlYQ'C ghi nh~n ban dflu theo gia gee, Ia ph~n chenh lech giCJ>a gia phi hO'P nhat kinh doanh so v&i phan s& hQ>u cua ben mua trong gia tri hO'P ly cua tai san, nO' phai tra c6 the xac d[nh dlYQ'C va cac khoan nO' tiem tang da ghi nMn. Neu gia ph i hqp nhat kinh doanh thap hO'n gia trj hO'P ly cua tai san thuan cua ben bi mua, phan chenh lech do se dlYO'C ghi nh~n vao bao cao ket qua hoC;lt dong kinh doanh hO'P nhat giCJ>a niEm do. Sau ghi nh~n ban dau, lqi the thlYO'ng mC;li dU'O'C xac dinh gia tri b~ng nguy~n gia trli di gia tri pMn bo lOy ke. Lqi the thU'O'ng m<;~i dlYQ'C phan bo theo phU'O'ng phap dU'O'ng th~ng trong thai gian hQ>u ich dU'Q'C lY&C tfnh Ia hai (2) nam.

3.9 Dau tt.P vao cong ty lien k6t

Cac khoan dau tlY vao c6ng ty lien ket dlYO'C hO'P nhat theo phlYO'ng phap von chu s& hQ>u. C6ng ty lien ket Ia cac c6ng ty ma trong d6 T~p doan c6 anh hlY&ng dang ke nhU'ng kh6ng phai Ia cong ty con hay cong ty lien doanh cua T~p doan. ThOng thlYO'ng, T$p doan dlYO'C coi Ia c6 anh hU'&ng dang ke neu s& hO>u tli 20% tr& l~n quyen bo phieu & dO'n vi nh$n dau tlY.

Theo phlYO'ng phap von chu sa hCJ>u, khoan dau tU' dU'Q'C ghi nh$n ban dau tr~n bang can doi ke toan hO'P nhat giCJ>a ni€m do theo gia goc, sau d6 dlYQ'c dieu chinh theo nhCJ>ng thay doi cua phan s& hO>u cua T~p doan trong tai san thuan cua c6ng ty li~n ket sau khi mua. LQ'i the thlYO'ng mc;1i (neu c6) phat sinh dU'O'C phan anh trong gia tri con l<;~i cua khoan dau tlY va dlYQ'c phan bo trong khoang thai gian hai (2) nam. Bao cao ket qua kinh doanh hqp nhat giQ>a nien d¢ phan anh phan s& hQ>u cua T~p doan trong ket qua ho<;~t d¢ng kinh doanh giCJ>a ni~n dO cua c6ng ty lien ket sau khi mua.

Ph~n s& hCJ>u cua nha dau tU' trong IO'i nhu~n (16) cua c6ng ty li~n ket sau khi mua dlYQ'C phan anh tr~n bao cao ket qua kinh doanh hO'P nhat giCJ>a ni~n do va phan s& hO>u cua nha dau tU' trong thay doi sau khi mua cua cac quy cua c6ng ty li~n ket dLPO'C ghi nh$n vao cac quy. Thay doi lOy ke sau khi mua dU'O'C dieu chinh vao gia tri con lc;~i cua khoan dflu tU' vao cong ty lien ket. Co t(rc OlYQ'C nh~n tli cOng ty li~n ket dlYQ'C can trli vao khoan dau tU' vao cOng ty li~n ktk

Cac bao cao tai chfnh giCJ>a nien d¢ cua cOng ty li~n ket dlYQ'C l~p cung ky v&i cac bao cao tai chinh hO'P nhat giO>a ni~n do cua T~p doan va sLY dt,mg cac chfnh sach ke toan nhat quan. cac dieu chinh hqp nhat thich hO'P da dU'Q'c ghi nh~n debao dam cac chinh sach ke toan dlYO'C ap dt,mg nhat quan v&i T$p doan trong trlYang hqp can thiet.

14

Cong ty C6 ph~n 8~u tU' va Cong nghi$p Tan T~o

THUYtT MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NltN DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau tMng ket thuc cung ngay

3. TOM TAT cAc CHiNH SACH K~ TOAN CHU Y~U (tiep theo)

3.10 Dau tv ch&ng khoan va cac khoan dau tv khac

809a-DN/HN

D~u tU' ch(mg khoan va cac khoan d~u tU' khac dU'Q'C ghi nh$n theo gia mua thl)'c te.

3. 11 D~ phong giam gia aau tv

Dl,l' phOng giam gia d~u tU' dl1Q'C l~p cho vi$c giam gia tri cua cac khoan d~u tU' vao ngay ket thUc ky ke toan giCfa ni~n do theo hl16'ng dan cua Thong tl1 so 228/2009/TT-BTC do Bo Tai chlnh ban hanh ngay 7 tMng 12 nam 2009. Tang ho$c giam so dl1 tai khoan dl,l' phong dlJ'Q'C h~ch toan vao ket qua ho~t dong kinh doanh hc;rp nhat giCYa ni~n do.

3.12 Chi phi di vay

Chi phi di vay bao g6m lai tien vay va cac chi phi khac phat sinh li~n quan trl,l'c tiep dem cac khoan vay.

Chi phi di vay dlJ'Q'c hQch toan nhU' chi phi trong ky khi phat sinh, ngo~i trli cac khoan chi phi hOi du dieu ki$n de von h6a. Vi$c von h6a chi phi di vay ap d1,mg cho cac chi phi c6 li~n quan tri)'C tiep den Vi$C mua S~m, xay dl)'ng hO$C hlnh thanh mot tai san.

3.13 Chi phi tra trU'iYc

Chi phi tra trlJ'6'c bao g6m cac chi phi tra tm &c ng~n h~n ho~c chi ph i tra tm&c dai h~n tr~n bang can doi ke toan hc;rp nhat giCra nien do va dlJ'c;rc phan b6 trong khoang thai gian tra trU'&c ho~c thai gian cac lc;ri lch kinh te tU'O'ng Cmg dU'Q'C t~o ra tli cac chi phi nay.

3.14 Thue ho~t c1¢ng

Trong trU'&ng hqp T~p c'Joan Ia ben cho thue

Tai san theo hqp dtlng thue hOQt d(lng dlJ'Q'C h~ch toan vao bat d¢ng san dau tlJ' cua T~p doan tren bang can doi ke toan hqp nhat giCra ni~n do. Cac chi phi phat sinh trl,l'c tiep trong qua trlnh thu~ ho~t dong dlJ'Q'c ghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh hqp nhat giCra nien do khi phat sinh.

Cac khoan tien thu~ thea hQ'p <16ng cho thu~ ho~t dong dlJ'Q'c h~ch toan vao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh hQ'p nhat giCfa nien d¢ thea phU'O'ng phap dU'ang thg.ng trong thai h~n cua hqp dong thue.

Trong trl.f&ng hqp T~p doan Ia ben di thue

Cac khoan tien thu~ thea hqp d6ng thu~ hoQt d¢ng dlJ'qc h~ch toan vao ket qua hoQt d¢ng kinh doanh hqp nhat giCI'a ni~n d¢ theo phU'O'ng phap dlJ'ang th~ng trong thai h~n cua hQ'p d6ng thue.

3.15 Cac khoan phai tra va chi phi trich trU'iYc

Cac khoan phai tra va chi ph i trich tm&c dU'Q'C ghi nh~n cho so tien phai tra trong tlJ'O'ng lai lien quan den hang h6a va dich vt,J da nh~n dlJ'Q'c kh6ng ph1,1 thuoc vao viec T~p doan da nh$n dlYQ'C h6a dO'n CUa nha cung cap hay Chlfa.

3.16 Tr9' c~p thoi vi~c phai tra

Trq cap thOi viec cho nhan vi~n dl1Q'C trlch trlY6'C vao cuoi m6i nam bao cao cho toan b¢ ngLY6>i lao dong da lam viec tGli Cong ty dU'qc hO'n 12 tMng cho dem ngay 31 thang 12 nam 2008 v&i mLYc trlch cho m6i nam lam viec tfnh den ngay 31 thang 12 nam 2008 b~ng m¢t nll'a m(fc ll10'ng blnh quan thang theo Lu~t Lao d¢ng, Lu~t bao hiem xa hoi va cac van ban hU'&ng dan c6 lien quan. Tli ngay 1 thang 1 nam 2009, m(fc IU'O'ng binh quan thang de Unh trq cap thai vi$c se dlYQ'C dieu chinh vao cuoi m6i nam bao cao theo m(fc IU'O'ng binh quan cua sau thang g~n nhat tinh dem thai diem l~p bao cao. Thay d6i cua khoan trlch trl16'C nay se dlJ'Q'c ghi nh~n vao bao cao ket qua kinh doanh hqp nhat giCra nien d¢.

Khoan trQ' cap thai viec trich trlY&c nay dlYQ'C sli d1,1ng de tra trQ' cap thai viec cho nglfai lao d¢ng khi cham d(ft hQ'p d6ng lao d¢ng theo Dieu 48 cua 8¢ lu~t Lao d¢ng.

15

Cong ty C6 phan £>au tU' va Cong nghi$p Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay 30 thtmg 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cling ngay

3. TOM TAT cAc CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU (tiep theo)

3.17 Cac nghi~p v41 bang ngol)i t~

B09a-DN/HN

T~p doan ap dvng hLY&ng d~n theo Chu~n ml,fc ke toan Vi$t Nam s6 10 "Anh hU'&ng cua viec thay doi ty gia hoi doai" ("CMKTVN s6 1 O") lien quan den cac nghi$p vv b~ng ngo~i te va da ap dvng nh{lt quan trong {cac) ky trU'&c. Ben c~nh CMKTVN s6 10, b~t d~u tli ngay 31 thang 12 nam 2012, Tc;tp doan ap dt,mg Thong tU' 179 d~ danh gia l~i cac khoan m1,1c tien t$ c6 g6c ngo~i t$ t~i ngay ket thuc ky ke toan. Cho ky ke to~m sau thang ket thUc ngay 30 thang 6 nam 2012, T~p doan tiep tl,Jc sli dvng ty gia blnh quan lien ngan hang t~i ngay bao cao d~ thl)'c hien viec quy doi nay do Th6n~ tl!' 179 dU'Q'C ban Mnh sau ngay 30 thang 6 nam 2012 va dU'Q'c ap dt,mg tren cas& phi hoi to.

Cac nghiep vv pMt sinh b~ng cac dan vi tien te khac v&i dan vi tien te ke toan cua T~p doan (VND) dU'Q'C h~ch toim theo tY gia giao dich vao ngay phat sinh nghiep vv. T~i ngay ket thuc ky ke toan, cac khoan mvc tien te c6 g6c ngoQi te dU'Q'c dimh gia IQi theo tY gia mua vao cua ngan hang thlfang m~i nai T~p doan m& tai khoan tQi th<Yi diem nay. T~t ca cac khoan chenh lech ty gia thl!c te phat sinh trong ky va chenh lech do danh gia !~i s6 dU' tien te c6 g6c ngo~i te cu6i ky dU'Q'C h~ch toan vao ket qua hoQt dong kinh doanh hqp nh~t gifra nien do.

3.18 co phieu quy

Cac cong Cl,l von chu s& hfru dU'Q'C T~p doan mua l~i (co phieu quy) dU'Q'C ghi nh~n theo nguyen gia va trli vao v6n chu s& hfru. T~p doan khong ghi nh~n cac khoan lai ho~c lo khi mua, ban, phat Mnh ho~c huy cac cong cv v6n chu s& hfru cua mlnh.

3.19 Lai tren moi co phieu

Lai CO' ban tren moi co phieu dU'Q'C tinh b~ng each chia IQ'i nhu~n sau thue (trU'&c khi trfch l~p quy khen thU'&ng phuc IQ'i) phan bo cho co dong s& hfru co phieu pho thOng cho s6 IU'Q'ng blnh quan gia quyen cua s6 co phieu pho thong dang IU'U hanh trong ky.

Lai suy giam tren moi co phieu dli'Q'C tinh b~ng each chia IQ'i nhu~n ho~c lo sau thue phan bo cho co dong s& hfru co phieu pho thong cua T~p doan (sau khi da dieu chTnh cho co tli'c cua co phieu U'U dai c6 quyen chuyen doi) cho so IU'Q'ng blnh quan gia quyen cua so co phieu pho thOng dang IU'u hanh trong ky va s6 IU'Q'ng blnh quan gia quyen cua co phieu pho thOng se dU'Q'c phat hanh tron~ trLYang hQ'p tat ca cac co phieu pho th6ng tiem nang co tac dong suy giam deu dU'Q'c chuyen thanh co phieu pho thOng.

3.20 Phan chia 1¢ nhu~n

LQ'i nhu~n thu~n sau thue thu nh~p doanh nghiep c6 the dU'Q'C chia cho cac co dong sau khi dU'Q'c d~i hoi dong co dong phe duyet va sau khi da trfch l~p cac quy dl! phong theo Dieu le T~p doan va cac quy djnh cua phap lu~t VietNam.

T~p doan trich l~p cac quy dl! phong sau tli IQ'i nhu~n thu~n sau thue thu nh~p doanh nghiep cua T~p doan theo de nghi cua Hoi dong Quan tri va dU'Q'C cac co dong phe duyet tQi D~i hoi dong co dong thLY<Yng nien.

Quy dl! phOng tai chfnh

Quy nay dU'Q'C trfch l~p d~ bao V$ ho~t dong kinh doanh thong thU'6'ng cua Tc;tp doan trU'&C cac rui ro ho~c thiet h~i kinh doanh, ho~c de dl! phong cho cac khoan lo hay thiet h~i ngoai dl! kien do cac nhan khach quan ho~c do cac trU'<Yng hqp b~t kha khang nhU' h6a hoQn, bat on trong tlnh hinh kinh te va tai chinh trong nU'&C hay nU'&C ngoai.

Quy khen thu&ng, phtJc lqi

Quy nay dU'Q'C trich l~p d~ khen thU'&ng, khuyen khfch v~t chat, dem l~i IQ'i ich chung va nang cao phuc IQ'i cho cong nhan vien.

16

Cong ty Co phan £>au tU' va Cong nghi~p Tan T~o

THUY!:T MINH CAC BAO GAO TAl CHiNH HO'P NHAT GIO'A N l~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 tM ng 6 nam 2013 va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay

3. TOM TAT cAc CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU (tiep theo)

3.21 Ghi nh~n doanh thu

B09a-DN/HN

Doanh thu Cflf<;YC ghi nhciln khi Tcilp dean c6 kha nang nh~n Cfll'Q'C cac lqi fch kinh t~ c6 th~ xac Cfjnh Cfll'Q'C mot each ch~c ch~n. Doanh thu dlfQ'C xac djnh theo gia trj hqp ly cua khocTm tiem nh~n dlfqc, kh6ng bao gom cac khoan chiet khtlu, giam gia va cac khoan thue tieu thv. Cac aieu kien ghi nh~n cv th~ sau d~y cGng phai dlfqc dap l.mg khi ghi nh~n doanh thu:

Doanh thu ban lo cJ{U va co sa h~ tang aa xay d1,1ng xong

Doanh thu ban 16 crat va dat da xay dl)'ng co s& h~ tfmg dlf<;Yc xac Cfinh Ia t6ng s6 tien dlfqc nh~n khi 16 Cfat va co s& h~ tfmg da x~y dl)'ng xong Cflfqc ban giao cho khach hang.

Doanh thu cho thu~ tai chfnh nha xU'&ng, kho bai va van ph6ng

Doanh thu cho thue tai chfnh dlfQ'C ghi nhciln theo gia tri hien t~i cua khoan thanh toan tien thue t6i thi€lu khi tai san cho thue CflfQ'C chuy~n giao cho ben di thue.

Doanh thu cung dp dich VI!

Doanh thu djch Vl,J cung cap dlf<;YC ghi nhan khi djch Vl,J dlfQ'C cung cap cho khach hang va dlfQ'c xac d!nh Ia gia tri thuan sau khi tru cac khoan chiet khau, thue gia tri gia tang va cac khoan giam gia.

Doanh thu tif cho thu~ ho~t dOng

Doanh thu tll' cho thue ho~t dong Oll'Q'C ghi nh$n theo phll'ong phap dll'ang th~ng trong su6t thai h~n cho thue theo quy Cfjnh cua hqp dong thue.

Ti~n lai

Doanh thu dlfqc ghi nh~n khi tien lai phat sinh t ren cO' s& don tich (c6 tinh cren lqi tuc rna tai san aem l~i) trll' khi kha nang thu hoi tien lai khOng ch~c ch~n.

C6 t&c

Doanh thu dlfQ'C ghi nh~n khi quyen dll'Q'C nMn khoan thanh toan c6 tlic cua T~p doan dlfqc xac lap.

3.22 Thue

Thu§ thu nMp hi~n hanh

Tai san thue thu nhcilp va thue thu nhap phai nop cho ky hi$n hanh va cac ky tm&c OlfQ'C XaC d jnh b~ng SO tien dl)' ki~n phai nop ChO hO~C CflfQ'C thu hoi tll' CO quan thu~, dl)'a tren cac ml.fc thu~ SUat va cac lu$t thue CO hi$U ll)'C den ngay ket thuc ky ke toan.

Thue thu nhap hien hanh dlfQ'C ghi nhan vao ket qua ho~t dong kinh doanh hqp nhat gifra nien dQ ngo~i trll' trlf6'ng hQ'p thu~ thu nhcilp phat sinh lien quan den m¢t khoan ml,JC CflfQ'C ghi th~ng vao von chu s& hfru, trong trlfang hqp nay, thue thu nh$p hi$n hanh cOng dlfQ'C ghi nh$n trl)'C tiep VaO VOn ChU SOr hfru.

Tap aoan chi Cflfqc bu trll' cac tai san thue thu nh$p hien hanh va thue thu nh~p hien hanh phai tra khi T$p doan c6 quyem hqp phap OlfQ'C bU trll' gifra tai san thue thu nh$p hi$n hanh v&i thue thu nh~p hien hanh phai nop va T~p doan dl! d!nh thanh toan thue thu nh~p hien hanh phai tra va tai san thue thu nhap hi(:!n hanh tren cos& thuan.

Thu~ thu nMp hoan l~i

Thue thu nhap hoan l~i dll'Q'C xac d!nh cho cac khoan chenh lech t~m thai t~i ngay k~t thUc ky ke toan gifra co s& tfnh thue thu nh~p cua cac tai san va nq phai tra va gia tri ghi s6 cua chung cho mvc dich lc;tp bao cao tai chfnh hqp nhat gifra nien do.

Thue thu nh~p hoan l~i phai tra dlfQ'C ghi nh~n cho ttlt ca cac khoan chenh l$ch t~m thai chiu thue.

17

C6ng ty Co phan Bau tU' va C6ng nghi~p Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NIE:N DO (tiep thea) vaa ngay 30 thcing 6 n~m 2013 va cha ky ke taan sau tMng ket thuc cung ngay

3. TOM TAT CAC CHiNH SACH Kt! TOAN CHU Yt!U (tiep thea)

3.22 Thue (tiep thea)

ThutJ thu nh~p haan l9i (tiep thea)

B09a-DN/HN

Tai san thue thu nh~p haan lc;ti can dliQ'C ghi nh~n cha tflt ca cac cMnh l¢ch t;;~m thai dU'Q'C khau tni , gia tri dLPQ'c khau trlf chuyen sang cac ky sau cua cac khaan lo tinh thue va cac khaan U'u dai thue chU'a sLY dung, khi ch~c ch~n trang tU'O'ng lai se c6 IQ'i nhu~n tinh thue de sLY dung nhCmg ch~nh l~ch tc;tm thai dU'Q'C khau trlf, cac khaan 18 tlnh thue va cac U'u dai thue chU'a sLY dvng nay.

Gia trj ~hi so cua tai san thue thu nht;tp daanh nghi~p haan I G~i phai dU'Q'C xem xet lc;ti vaa ngay ket thUc ky ke taan va phai giam gia trj ghi so cua tai san thue thu nMp ha~m IG~i den mll'c baa dam ch~c ch~n c6 diliQ'i nhut;ln tinh thue cha phep IQ'i ich cua mOt ph~n ha~c toan bO tai san thue thu nh~p haan lc;ti dU'Q'C SLY dl,mg. Cac tai san thue thu nMp daanh nghiep haan lc;ti chU'a dU'Q'C ghi nh~n trLPac d~y dU'Q'c xem xet lc;t i vaa ngay ket thuc ky ke taan va dU'Q'C ghi nh~n khi ch~c chfln c6 du IQ'i nhu~n tinh thue trong tU'O'ng lai de c6 the slJ' dvng cac tai san thue thu nh~p haan lc;ti chU'a ghi nh~n nay.

Tai san thue thu nMp haan lc;ti va thue thu nh~p haan lc;ti phai tra dU'Q'C xac djnh thea thue suat dl,J' tinh se ap d1,mg cha ky ke taan khi tai san dU'Q'C thu hoi hay nQ' phai tra dU'Q'C thanh taan, dl,l'a tr~n cac mll'c thue suat va l u~t thue c6 hi$u h,.rc vaa ngay ket thuc ky ke taan.

Thue thu nh~p haan lc;ti dU'Q'C ghi nMn vaa ket qua haG~t dOng kinh daanh hQ'p nhat giCra n i~n dO ngac;ti trlf trU'ang hQ'p thue thu nMp phcit sinh lien quan den mOt khaan ml,Jc dLPqc ghi th~ng vaa v6n chu sa hO>u, trong trU'ang hqp nay, thue thu nh~p haan lc;ti cOng dU'Q'C ghi nM n trl,l'c tiep vaa v6n chil sa hCru.

T~p daan chi dU'Q'c bu trlf cac tai san thue thu nMp haan lc;ti va thue thu nhc;lp haan lc;ti phai tra khi T~p daan c6 quyem hQ'p phap dU'Q'C bu trlf giCra tai san thue thu nh~p hi~n hanh vai thue thu nMp hien hanh phai nOp va cac tai san thue thu nh~p haan lc;ti va thue thu nh~p hoan lc;ti phai tra lien quan t&i thue thu nh~p daanh nghi~p dU'qc quan ly bai cung mOt cO' quan thue d6i vai cung mOt dO'n vi ch ju thue.

3.23 Cong C4J tai chfnh

Ghi nMn ban dfw va trinh My

Tai san tai ch inh

Thea ThOng tll s6 21 Offi-BTC do BO Tai Chinh ban hanh ngay 6 thang 11 n~m 2009 hU'a ng dan ap dvng Chu~m ml,l'c Baa cao Tai chinh Qu6c te ve tri nh bay baa caa tai chinh va thuyet minh thOng tin d6i vai cOng cv tai chinh ("ThOng tU' 21 0"), tai san tai chinh dU'qc phan lac;ti m¢t each phu hQ'p, cha muc dich thuyet minh trong cac baa caa tai chinh hqp nhat giCra nien dO, thanh tai san tai chinh dU'Q'C ghi nh~n thea gia tri hQ'p ly thOng qua baa caa ket qua hoc;tt dOng kinh doanh hQ'p nhat giCra ni~n dO; cac khaan cho vay va phai thu; cac khaan d~u tU' giO> den ngay daa h9n; va tai san tai chinh s~n sang de ban. T~p daan quyet d!nh viec phan la9i cac tai san tai chinh nay tc;ti thai diem ghi nh~n l~n d~u.

Tc;ti tha i diem ghi nh~n l~m dau, tai san tai chinh dU'Q'C xac djnh thea nguyen gia c¢ng vai chi ph i giaa djch trl,J'c tiE~p c6 lien quan.

Cac tai san tai chinh cila T$p daan baa gam tien va cac khaan tien gLYi ng~n hc;tn; cac khaan phai thu khach hang; cac khaan phai thu khac; cac khoan cha vay va cac cong cv tai chinh dU'qc niem yet va khong dU'Q'c n i~m yet.

18

Cong ty Co phan 8au tU' va Cong nghi~p Tan T~o 809a-DN/HN

THUYl:T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NII~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay

3. TOM TAT cAc CHiNH SACH KE TOAN CHO YEU (tiep theo)

3.23 Cong c4J tai chfnh (tiep theo}

Ghi nh~n ban d~u va trinh bay (tiep theo)

Na phai tra tai ch fnh

Theo Thong tlf 210, nq phai tra tai chinh dU'Q'C phan lo~i m¢t each phU hqp, cho m1,1c dich thuyet minh trong cac bao cao tai chfnh hQ'p nhat giCI'a nien d¢, thanh nQ' phai tra tai chinh dU'Q'C ghi nh~n thong qua bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh hQ'p nhat giCI'a nien d¢ va cac khoan nQ' phai tra tai chinh dU'qc xac dinh theo gia tri phan b6. T~p doan xac djnh vi$c phan 1o9i cac khoan nQ' phai tra tai chinh t9i thai di~m ghi nh~n l~n d~u.

T~i thai di~m ghi nh~n l~n dau, tat ca khoan nQ' phai tra tai chfnh dU'Q'C ghi nh~n ban dau theo nguy~n gia c¢ng v&i cac chi phi giao djch tn,l'c ti~p lien quan den vi~c phat hanh.

Nq phai tra tai chinh cua T~p doan bao gbm cac khoan phai tra nglfai ban; cac khoan phai tra khac va cac khoan nq va vay.

Gia tr; sau ghi nh~n l~n d~u

Hi$n t9i ThOng tlf 210 khong c6 hU'&ng dan ve vi~c xac djnh l9i gia trj cua cac cong CI,J tai chfnh sau ghi nh~n ban dau. Do d6, gia tri sau ghi nh~n ban d~w cua cac cOng c1,1 tai chinh dang dU'Q'C phan anh thea nguyen gia.

Bu trif cac c6ng cv tai chfnh

Cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chfnh dU'Q'C bu tn:r va gia trj th u~n se dU'Q'C trlnh bay tren bang can d6i ke toan hQ'p nhat giC/'a nien do neu, va chi neu, T~p doan c6 quyem hQ'p phap thi hanh vi~c bu tn:r cac gia tri da dU'Q'C ghi nh~n nay va c6 y dinh bu trll' tren ca sa thuan, ho~c thu dU'Q'C cac tai san va thanh toan nq phai tra dbng thai.

4. TI~N VA CAC KHOAN TU'ONG DU'ONG TI~N

Ti~n m~t Tien glii ngan hang Khoan tU'ang dU'ang tien

TONG CQNG

Ngay 30 thang 6 n~m 2013

546.660.947 35.722.476.672

36.269.137.619

VNEJ Ngay 31 thang 12

n~m 2012

522.188.921 22.864.424.717

7.000.000.000

30.386.613.638

T~p doan da the chap khoan tien glii ngan hang nh~m dam bao cho khoan vay dai h9n tlJ' ngan hang (Thuy!Jt minh s6 25).

19

Cong ty c6 phan Bau tU' va Cong nghi$p Tan T~o B09a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A N I~N DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

5. PHAI THU KHACH HANG

B~n li~n quan (Thuy~t minh s6 33) B~n tht.Y ba, trong d6: - C6ng ty C6 ph~n Truytm th6ng Vi~t Nam - C6ng ty C6 ph~n Phat tri~n Do thi Viet

Nam - C6ng ty TNHH D~u t!i Xay dt,mg Tan D&c - C6ng ty C6 ph~n D~u tU'-Khai thac-San xu~t va cung c~p n!i&c s~ch ITA

- C6ng ty TNHH San xu~t va Xay dt,mg Kien Luong

- Cac khtich hang khtic

TONGCQNG

Trong <16: Ng~n h~m

Ben lien quan Ben th& ba

Dai h~n Ben lien quan Ben th& ba

Ngay 30 thtlng 6 nam 2013

1.334.47 4.839.546 843.280.660.547 132.010.912.896

137.103.626.901 85.266.781.531

55.527.093.215

30. 856.600.000 402.515. 646.004

2.177.755.500.093

9. 801.826.344 315.056.120.474

324. 857. 946.818

VNEJ


1.335.565.645.668 955.200.545.6 11 132.010.912. 896

291 .029.274.632 82.509.066.943

449.651.291.140

2.290. 766.191.279

254.913.236. 535 422.757.314. 559

677.670.551.094

1.324.673.013.202 1.080.652.409.133 528.224.540.073 532.443.231 .052

1.852.897.553.275 1.613.095.640. 185

T~p doan da the chflp mot ph~n cac khoan phai thu nh~m dam bao cho khoan vay dai h~n tll' ngan hang (Thuy~t minh s6 25).

6. TRA TRU'QtC CHO NGU'OI BAN

B~n li~n quan (Thuy~t minh s6 33) Ben tht.Y ba, trong d6: - C6ng ty C6 ph~n Phat tri~n Do thi Viet

Nam - C6ng ty TNHH D~u t!i Xay dt,mg Tan D&c - C6ng ty C6 ph~n DELTA Mi~n Nam - Cac khach hang khtic

TONGCQNG

20

VND

Ngay 30 thting 6 Ngay 31 thting 12 nam 2013 nam 2012

48.145.416.162 986.826.121.382

509. 662.828. 782 409.916.422.441

14.885.869.246 52.361.000.913

1.034.971 .537.544

48.115.416.162 981.621 .316.540

509.662. 828. 782 420.533.312.441

2. 053.430.000 49.371 .745. 317

1.029.736.732.702

Cong ty c6 ph~m £>~w tU' va Cong nghi$p Tan T<;io B09a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NI~N £>0 (ti~p theo) vao ngay 30 thting 6 nclm 2013 va cho ky k~ toan sau thang kE§t thuc cung ngay

7.

8.

cAc KHOAN PHAI THU KHAC

VND

Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12 nam 2013 nam 20 12

Ben lien quan (Thuy!Jt minh s6 33) 509.291.326.888 447.790.039.759 Ben th(J' ba, trong a6: 78.852.053.821 113.474.846.044 - C6ng ty C6 ph~n Phat trien D6 thi Vi~t

Nam 23.013.159.280 22.452.870.000 - C6ng ty C6 pMn D~u tl.f Khu du lich-Phim

tm&ng Vina 15. 700.000. 000 15. 700.000.000 - C6ng ty TNHH D~u ti.J' Xay dc,mg Tan Difc 14.583.967.514 5.343.470.242 - Gong ty C6 phan T~p <Joan Tan T<;w 40.988.000.000 - Cac khach hang khac 25.554.927.027 28.990.505.802

TONG CQNG 588.143.380.709 561.264.885.803

HANGTONKHO

Chi tiet hang t6n kho theo cac dl,l' an cua T~p <loan aU'Q'C trinh bay nhU' sau:

Khu COng nghi$p ("KCN") Tan DticGiai doc;in I & II (*) Khu E-City Tan £>(J'c (*) Khu chung CU' Tan £>(J'c (*) Khu COng nghi$p ("KCN") Tan Tc;lo (*) Khu vui chai giai tri Tan £>(fc Trung tam Nhiet aien Kien LU'ang (*) Nha XU'ang cho thue - KCN Tan Dtic (*) Chung CU' Tan T9o Plaza Khu dan CU' Hm Dtic (*) Cac d l,l' an khac (*)

TONG CQNG

VND

Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12 nam 2013 nam 2012

932.213.181.656 728.129.491.577 363.890.607.582 302.842.561.452 270.574.398.648 118.464.054.293 110.513.752.501 29.272.499.339 79.498.302.483 81 .100.726.691

3.016.499.576.222

895.228.520.122 650.107.193.488 363.890.607.582 306.154.190.192 270.57 4. 398.648

70.922.584.404 133. 191.256.773 28.468.721.678 79.425.681 .103 82.810.961.772

2.880.774.115.762

(*) T~p <loan aa sli dl)ng mot s6 quyen sli dl)ng oat cua cac dl,l' an nay lam tai san the chap cho cac khoan vay ng~n hc;in va dai hc;in Ngan hang (Thuy~t minh s6 18 va 25) va cho cac khoan vay cua cac cOng ty lien quan (Thuy~t minh s6 33).

9. CHI PHi TRA TRU'OC NGAN H~N

Phf duy tu CO' sa hGI tang KCN Khac

T0 NGCQNG

21

VND


71.967.357.990 117.297.242

72.084.655.232

58.339.722.155 212.640.742

58.552.362.897

Cong ty Co phan Oau tlJ' va Cong nghi$p Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A N I~N £>0 (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2013 va cho ky k~ toan sau thang k~t thUc cung ngay

10. TAl SAN NGAN H~N KHAC

B09a-DN/HN

VND Ngay 30 th8ng 6 Ngay 31 thang 12

nam 2013 nam 20 12

T~m ling cho nhan vien 9.991 .799.333 8. 058.453.114 Khac 42.427.000 8.239. 753.370

TONGCQNG 10.034.226.333 16.298.206.484

22

Cong ty C6 ph~n D~u tU' va Cong nghiep Tan Tc;1o 809-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thUc cung ngay

11. TAl SAN CO D!NH HO'U HiNH VNEJ

NhB c&a Maym6c PhU'ang ti~n Thi/Jt bi Taisan va v~t ki6n true va thitJt bi v~n tai van phOng khac T6ng c(Jng

Nguyen gia:

31 thang 12 nam 2012 67.450.079.597 7.307.749.911 28.455.094.264 4.844.570.335 71.556.420 108.129.050.527 Mua m&i trong ky - 19.800.000 - - 1.108.882.350 1.128.682.350 Dau tU' xocs hoan thanh 35.921.958.323 - - - - 35.921.958.323 Thanh ly (8.484.677.273) (821 .504.685) (3.557.707.535) (131.689.304) - ( 12.995.578. 797) Phan lo~i l~i sang chi ph f tra trU'&c (120.366.877) (637.930.585) (55.370.000) (1 .299.533.125) - (2.113.200.587)

30 thimg 6 nam 2013 94.766.993.770 5.868.114.641 24.842.016.729 3.413.347.906 1.180.438. 770 130.070.911 .816

Trong d6 £Ja kh!Ju hao h6t 3. 292.485.540 2.446. 589.751 6.319.431.053 3.631.570.621 30.480.000 15. 720.556. 965

Gia trj khi u hao Illy k~:

31 thang 12 nam 2012 (27.267.014.556) (5.907.254.143) (21 .387.680.821) (3.041.027.607) (68.81 7.992) (57.671 .795.1 19) Kh~IU hao trong ky (5.694.834.929) (558.092. 763) (1.740.202.856) (60.567.369) (2. 738.428) (8.056.436.345) Thanh ly 3.551.764.160 821 .504.685 3.283.921.521 131.689.304 - 7. 788.879.670 Ph~n lo~i l~i sang ch i ph i tra trU'&c 110.481.908 551.818. 122 55.370.000 1.269.346.533 - 1.987.016.563

30 thang 6 nam 2013 (29.299.603.417) (5.092.024.099) (19.788.592.1 56) (1.700.559.139) (71.556.420) (55.952.335.231)

Gia trj con lili:

31 thimg 12 nam 2012 40.183.065.041 1.400.495. 768 7.067.413.443 1.803.542.728 2.738.428 50.457.255.408

30 thang 6 nam 2013 65.467.390.353 776.090.542 5.053.424.573 1.712.788.767 1.108.882.350 74.118.576.585

Trong d6 f)lj the ch!Jp (Thuyet minh s6 25) 33.128.028.231 - - - - 33.128.028.231

23

Cong ty Co ph§n D~u tU' va Cong nghi~p Tan T~o S09a-DN/HN

THUY~T MINH CAC SAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NltN DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2013 va cho ky k~ toan sau tMng k~t thuc cung ngay

12. TAl SAN CO D!NH VO HiNH

Nguyen gia:

Quy{m sif dt,mg a~t vo

th&i h~n

Quyen s& dt,mg d~tc6

th&i hf;ln Ph~nmem

may tfnh

VND

T6ngct)ng

Vao ngay 31 thang 12 nam 2012 va 30 thang 6 nam 2013 14.473.188.000 2.222.921.435 4.296.215.505 20.992.324.940

Gia tr! kh~u triP luy k~:

31 thang 12 n~m 2012 (832.222.068) (3.547. 783.617) (4.380.005.685) Khau trll' trong ky (93.385.668) (429.621.546) (523.007.214)

30 thang 6 n~m 2013 (925.607. 736) (3.977.405.163) (4.903.012.899)

Gia trj con l'i:

31 thang 12 n~m 2012 14.473.188.000 1.390.699.367 748.431.888 16.612.319.255

30 thang 6 n~m 2013 14.473.188.000 1.297.313.699 318.810.342 16.089.312.041

13. CHI PHi XAY OlfNG CO' BAN 06' DANG

Chi phi d~n bu, giai toa va quy~n slY dt,mg dat ('') Dl,l' an tea nha ltJu tru cong nMn Thi~t bi y t~ dang l~p d~t Cao 6c van phong & HaNoi Tri~n khai phan m~m SAP NM may xU> ly ntJ&c thai Tai san khac

TONGCQNG

VND

Ngtw 30 thtJng 6 Ngay 31 thtlng 12 nam 2013 nam 2012

100.000.000.000 36.806.398. 1 06 19.247.097.144 7.144.909.293 4. 979.246.600 4.858.876.088 2.516.796.766

175.553.323.997

100.000.000.000 36.806.398.106

7.007.967.160 4.979.246.600

40.161.048.893 3.693.543. 759

192.648.204.518

(*) Khoan nay the hi$n s6 ti~n d~n bu, chi phi giai ph6ng m~t b~ng va quy~n slY dt,mg dat da phat sinh lien quan dem 16 dat toa l9c t9i s6 220 Sis Di$n Bien Phu, Qu~n Binh Th9nh, Thanh ph6 Ho Chi Minh, cho m1,1c dich xay dl,l'ng toa nha van phong cua C6ng ty Co phan Dau tU' Tan T90 276 - mot c6ng ty con cua C6ng ty.

24

C6ng ty Go phan £>au tU' va C6ng nghi~p Tan T~o B09a-DN/HN

THUYtT MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GllrA Nlt:N £>0 (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va eho ky k~ toan sau thang k~t thUc eung ngay

14. BAT DQNG SAN DAU TU'

15.

Nguyen gia:

31 thang 12 nam 2012 Tang trong ky

30 thang 6 nam 2013

Gia trj khau hao lOy k6:

31 thang 12 nam 2012 Khau hao trong ky

30 thang 6 nam 2013

Gia trj con l' i:

31 thang 12 nam 2012

30 thang 6 nam 2013

Thuy6t minh b6 sung:

VNEJ Nha c&a va

Dat nha xU'&ng T6ng ci)ng

29.687.302.454 157.625.442.919 187.312.745.373 29.106.114.866 29.106.114.866

29.687.302.454 186.731 .557.785 216.418.860.239

(8.790.673.391) (18.966.733.020} (27.757.406.411) (685.717.941) (5.372.536.935) (6.058.254.876)

(9.476.391.332) (24.339.269.955) (33.815.661 .287)

20.896.629.063

20.210.911 .122

138.658.709.899

162.392.287.830

159.555.338.962

182.603.198.952

Gia trj hQ'p ly cua befit aong san aau tlY ehU'a OlYQ'e aanh gia va xae ajnh m(lt each chinh th(fc t~i ngay 30 thang 6 nam 2013. Tuy nhien. dl,l'a tren tY 1~ cho thue eua cac tai san nay, Ban Tong Giam ace tin tlYbng r~ng gia tri hqp ly cua tai san aau tlY l&n hO'n gia trj ghi tren so t~i ngay nay.

Khoan phai thu hang ky trong tU'O'ng lai OU'Q'e coi Ia thue ho~t a¢ng OU'Q'e trinh bay trong Thuyet minh so 34.

CAC KHOAN DAU Tlf TAl CHiNH DAI H~N

VND Ngay 30 tMng 6 Ngay 31 thang 12

nam 2013 nam 2012

Dciu tll' tai chinh dai h'n t>au tu: vao con9 ty lien ket (Thuyet minh s6 15. 1) 146.005.487.705 145.392.053.989 Cac khofm aau tlY dai h~n khac

E>au tU' vao con9 ty niem y~t (Thuyet minh so 15.2) 13.994.600.000 13.994.600.000 G6p von vao aO'n vj khac (Thuyet minh 15. 3) E>au tlY dai h~n khac

2.562.680.872. 781 2.519.423.172.781

(Thuyet minh s6 15.4) 58.869.843.294 58.869.843.294

TONGCQNG 2. 781.550.803.780 2.737.679.670.064

Olf phong giam gia dciu t u> tai chinh dtli h'n Cong ty niem yet (4.198.380.000) (3.918.488.000) Cae cong ty khae (31 .431 .128.123) (22.803.719.112)

GIA TRI THUAN 2. 7 45.921.295.657 2.710.957.462.952

25

Cong ty Co phan £>au tU' va Cong nghi$p Tan T?o B09a-DN/HN

THUY~T MINH CAC SAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N BO {ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay

15. CAC KHOAN DAU Tl!TAI CHiNH DAI H~N (tiep theo)

15.1 D§u tl.l' vao cong ty lien ket

Cong ty Co ph~n £)~u tlf va PMt trien BO thi Tan T~o

Ngay 30 thtlng 6 nam 2013 Ngay 31 thang 12 nam 2012

Gia tri ghi s6 % Gia tri ghi s6 % VNEJ s& huu VNEJ s& hffu

146.005.487.705 38.46 145.392.053.989 38,46

C6ng ty Co ph~n B~u TU' va Phat Trien £)6 Thi Tan T~o OU'Q'C thanh l ~p theo GCNBKKD so 4103000413 do S& Ke ho~ch va B~u tlr Thanh pho Hb Chi Minh dp ngay 11 thang 5 nam 2001. Ho~t dong chinh theo gi~y phep cua Cong ty nay Ia xay d1.,mg khu cong nghi$p va khu dan CU', tU' v~n thU'O'ng m~i va aau tll'. Vao ngay ket thuc ky ke toan, c6ng ty nay aang trong giai do~n ti~n ho~t d¢ng.

Cong ty nay Ia c6ng ty chU'a ni~m yet tr~n thi trU'O'ng ch(rng khoan. Bang sau trinh bay cac thong tin tai chinh t6m t~t v~ thay doi trong ky khoan dau tU' cua T~p aoan t~ i cong ty nay:

so dau ky Phan (lo) lqi nhuc)n trong cong ty li~n ket Tang do g6p von trong ky Co tuc da nh~n

So cuoi ky

15.2 D§u tl.l' vao cong ty niem yet

Cho ky k~ toan sau thang k~t thUc


VNEJ Cho ky k~ toan

sau thang k~t thUc ngay 30 thang 6

nam 2012

145.392.053.989 896.493.355.265 (50.275.176) 51.642.989.035 663.708.892

{45.000.000.000)

146.005.487.705 903.136.344.300


Gia trj S6 IU'Q'ng VNEJ c6 phieu


Gia tri S6 /U'(;mg VNEJ c6 phieu

Ngan hang ThU'O'ng m{li C6 phan Nam Vi~t

Gia von dau tlf 13.994.600.000 1.399.460 Dl! phong giam gia d~u tlf {4.198.380.000)

GIA TR! THUAN 9.796.220.000

26

13.994.600.000 1.399.460 (3.918.488.000)

10.076.112.000

Cong ty Co phan f)au tU' va Cong nghi$p Tan T~o B09a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay 30 tMng 6 n~m 2013 va cho ky ke toan sau tMng ket thuc cung ngay

15.

15.3

cAc KHOAN DAU TU' TAl CHiNH DAI H~N (tiep theo)

Dlw tl.l' vao cac acm vj khac

T~p doan dA g6p v6n vao cac dan vi c6 cac lo9i hlnh kinh doanh va d jch vv lien quan dem cac ho9t d¢ng ch inh cua T~p doan v&i ty 1~ lqi lch nhU' sau:

Ngay 30 thang 6 nam 2013 Ngay 31 thang 12 nam 20 12

Gia tri % Gia tri % g6p v6n s& hCJ'u g6p v6n sa hCJ'u

VND (*) VND (*)

C6ng ty c6 ph~n Phat trien Nang IU'qng Tan T 90 C6ng ty C6 ph~n f)9i hQC

779.592.624.000 17,00 761.864.624.000 17,00

Tan Tao C6ng ty C6 ph~n H9 t~ng

640.475.593.671 15,00 640.475.593.671 15,00

Tim Tao C6ng ty C6 ph~n Phat trien

619.657.459.082 15,00 619.647.259.082 15,00

Tan Tao COng ty C6 ph~n Sai Gon -

455.832.886.028 10,00 455.832.886.028 10,00

B a Lat COng.ty C6 ph~n Khu cOng

25.519.500.000 15.95

nghi~p SaiGon - Nhan Hoi COng ty C6 ph~n V~t l i~u

16.000.000.000 16,00 16.000.000.000 16,00

Xay dt,mg Sai Gon COng ty C6 ph~n £)flu tU'

9.000.000.000 18,00 9.000.000.000 18,00

Vinatex - Tan T9o 8.000.000.000 7,27 8.000.000.000 7,27 COng ty C6 ph~n Ca khi Xay l~p 276 5.602.810.000 16,40 5.602.810.000 16,40 COng ty C6 phfln Khu COng nghi~p Ca khf- N~ng IU'qng Agrimeco Tan T9o 3.000.000.000 0,06 3.000.000.000 0,06

T0NGCQNG 2.562.680.872.781 2.519.423.172.781

Dl! phOng giam gia af!u tU' (31.431 .128.123) (22.803.719.112)

GIA TR! THUAN 2.531.249. 7 44.658 2.496.619.453.669

(*) Cac ty I~ s& hfru nay dU'Q'C trlnh bay theo Gi~y phep Bang ky Kinh doanh cua cac c6ng ty nay.

27

Cong ty Co phan Dau tU' va Cong nghi$p Tan T~o B09a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

15. CAC KHOAN £>AU TU' TAl CHiNH DAI H~N (tiep theo)

15.4 o§u tll' dai h~n khac

16.

17.

Dl! an Bai Sao (i) Dl! an nha may xi mang Khoan d~u tU' khac

TONG CQNG

VND


53.053.395.384 3.994.086.881 1.822.361.029

58.869.843.294

53.053.395.384 3.994.086.881 1.822.361.029

58.869.843.294

(i) Khoan nay the hi¢n gia von dat va CO' s& h~ t~ng tr€m t6ng di~n tich dat 68.165 met vuong t~i Bai Sao, Ap 4, Xa An Th&i, Huy(m PhU Qu6c, Tinh Kien Giang, Vi¢t Nam. Ban T6ng Giam doc Cong ty dl! dinh sli d1,1ng gia tri dl! an nay de tang khoan d~u tU' vao Cong ty c6 phan B<Y Bien Dai Tan T~o trong tU'O'ng lai.

CHI PHi TRA TRU'CYC DAI H~N

VNfJ


Chi phi quang cao 9.692.688.511 9.898.968.511 C6ng Cl,l, di,JnQ Cl,l 738.115.722 818.780.206 Khac 64.133.294 165.159.007

TONG CQNG 10.494.937.527 1 0.882.907. 724

CHI PHi LAI VAY VON HOA

Trong ky, T~p doan da phat sinh khoan chi phi lai vay von h6a trj gia 101.860.329.164 VN£) (cho ky ke toan sau tha~g ket thuc n~ay 30 thang 6 nam. 2012: 201 .332.670.314 VN£>) . NhCmg chi phi nay chU yeu lien quan den cac khoan vay nham tai trq cho viec xay dl,fng va phat trien cac cong trlnh xay dl,fng cac khu cong nghiep va cac dl! an bat dong san cua T~p doan.

18. VAY NGAN H~N

Vay ng~n h~n ngan hang Vay dai h~n den h~n tra (Thuyet minh so 25)

TONG CQNG

28

VNfJ


98.600.000.000 539.263.529.085

637.863.529.085

102.500.000.000 389.133.831.645

491 .633.831.645

Cong ty C6 ph~n D~u tU' va Cong nghi~p Tan T~o B09a-DN/HN

THUYtT MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NIE:N £>0 (tiep thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

18. VAY NGAN H~N (tiep thea)

Vay ng/in h~n ngan hang

Ngan hang

Ng~n hang NOng nghiep va Phat trien N6ng th6n VietNam

Ng~n hang TMCP PhU'O'ng Tfly

TONGCQNG

Ngtw 30 thang 6 nam 2013

VND

30.500.000.000

26.300.000.000

17.800.000.000

24.000.000.000

98.600.000.000

Th&i h9n va ngay dao h<;m





29

Uli su~t Hinh th(fc the chap

13%/nam QuyEm SLY di,Jng va tat ca cac tai san tren 10 dat 1847 thu¢c dl,J' an Khu D~n CU' T~n f)(fc U'&c tinh

khoang 43,6 ty VN£>

13%/nam va dU'Q'C Quyem sLY d1,mg cua 28.934 m2 dat va tai san tren dieu chlnh Mng thang dat t~i 16 dat s6 711 Khu A, dl,J' an E-City T~n DCYc

v&i tong gia tri Ia 46 ty VN£>

13%/nam va dU'Q'C dieu chinh hang thang

Lai suat tien gLYi ky h~n 18 thang c¢ng 3%/nam

va c6 the dieu chinh moi 6 thang

Quyen SLY dl,lng 5.550 m2 dat va tai san tren dat t~i 16 s6 1845 thu¢c di,J' an Khu tai djnh CU' - Giai do~n I, v&i tong gia tri Ia 33,3 ty VN£>, dU'Q'C s&

hll'u b&i C6ng ty co ph~n £>au TU' Tan £>lie

1.400.000 co phieu ITA s& hll'u b&i Quy ITA "Vi tU'O'ng lai", 600.000 co phieu ITA s& hll'u b&i ba Bc;ing Thi Hoang Yen, 400.ooo co phieu ITA

s& hll'u b&i ba va Thi Nga

Cong ty C6 ph~n f)~u tU' va Cong nghi$p Tan T~o B09a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH HO'P NHAT GIO'A Nli:N DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thUc cung ngay

19.

20.

21.

22.

PHAI TRA NGU'OI BAN

VND


Ben th(r ba 254.104.604.770 327.034.000.122 Ben lien quan (Thuy~t minh s6 33) 341 .635.850 341.635.850

TONGCQNG 254.446.240.620 327.375.635.972

NGU'OI MUA TRA TI~N TRU'OC

Ngll'ai mua tra tiem trl.l'&c Ia cac khoan ti~n nh~n tm&c kh6ng chiu lai tCf cac khach hang doi v&i cac hqp dong cho thue dftt ma T~p doan chll'a ban giao dftt t~ i ngay ket thUc ky ke toan.

THUE VA c Ac KHOAN PH AI NQP NHA NU'OC

VNEJ


Thue thu nh~p doanh nghi(lp (Thuy~t minh s6 32.2) 83.212.547.973 76.780.687.374 Thue gia tri gia tang 14.196.238.685 7.156.948.829 Thue thu nh~p ca nhan 912.450.762 482.653.412 Cac lo~i thue khac 2.394.242.564 2.526.363.177

T6NGCQNG 100.715.479.984 86.946.652.792

CHI PHi PHAI TRA

VND


Chi phi lai vay tCf ngan hang va cac to ch(rc tin dl,mg khac 247.121 .219.988 174.110.538.037 Chi phi lai vay tCf ben lien quan (ThuytJt minh s6 33) 37.059.116.640 28.495.700.493 Chi ph i ho~t d¢ng 2.488.696.804 2.316.696.805 KMc 5.338.690.691 1.454.403. 767

T0NGCQNG 292.007.724.123 206.377.339.102

30

Cong ty C6 phfm £)~u tU' va Cong nghi$p Tan T?o B09a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep theo) vao ngay 30 tMng 6 n~m 2013 va cho ky ke to~m sau thang ket thuc cung ngay

23. CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NQP NG.AN H~N KHAC

24.

B~n l i~n quan (Thuy~t minh s6 33) B~n thli ba

T0NGCQNG

VN£>


183.539.639.199 45.593.256.597

229.132.895.796

668.007.384.949 190.842.979. 152

858.850.364.101

So dU' nay bao gbm khoim phai tra cho cac Cong ty Co ph~m Dc;t i hoc Tan Tc;to, Cong ty Co phan PMt trien Hc;t tang Tan Tc;to, Cong ty co phan T$p doan Tan Tc;~o va Ba vo Thi Nga, ma Ban Giam doc Cong ty dl! djnh se can trtJ> b~ng viec phat Mnh co phieu theo cac thoa thu~n gifra COng ty va cac b~n.

PHAI TRA DAI H~N KHAC

VN£>

Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thtmg 12 nam 2013 nam 2012

Ky quy, ky CU'Q'C dai hc;~n (*) 25.971.980.571 28.807.744.536 Dl! phOng trQ' cflp thoi viec 1.446.690.516 1.526.625.036 Khac 325.662.179

TOTAL 27.744.333.266 30.334.369.572

(*) So dU' nay the hi~n cac khoan nh~n d$t coc ttJ> cac khach hang cua T$p dean theo cac hQ'p dbng thu~ nha xU'&ng va dflt & cac khu c6ng nghiep.

25. VAY DAI H~N

Tn3i phieu phat hanh (ij Vay dai hc;~n ngan hang (ii) Vay dai hc;~n khac (iii)

TONGCQNG

Trong d6: Vay dai h9n a~n h~m tra (Thuy!Jt minh so 18) Vaydai h9n

(i) Phat hanh trai phi tJu

Ngtw 30 thtlng 6 nam 2013

130.000.000.000 1.709.729.310.178

60.417.602.087

1.900.146.912.265

539.263.529.085 1.360.883.383.180

VN£> Ngay 31 thtlng 12

nam 2012

130.000.000.000 1. 709.661.764.984

477.209.439.773

2.316.871.204. 757

389.133.831. 645 1.927. 737.373. 112

Vao ngay 10 thang 12 n~m 2010, Cong ty da phat hanh trai phieu v&i menh gia 130 ty VN8 , va se dao hc;~n vao ngay 10 thang 12 nam 2015. Lai su~t ap d1,mg Ia 16%/nam cho nam dau tien va trung binh lai sufit tien glii 12 thang cua cac Ngan hang Dau tU' va Phat trien Viet Nam ("BIDV') - chi nhanh Gia 8jnh, Ngan hang TMCP Ngoc;~i ThU'ang Viet Nam ("Vietcombank") - chi nhanh H6 Ch f Minh, Ngan hang TMCP Cong ThU'ang Viet Nam ("Vietinbank"), Ngan hang NOng nghiep va Phat trien Nong thOn - chi nhanh Sai Gon cOng 4%/n~m cho cac n~m tiep theo. Trai phieu dU'Q'c bao lanh phat hanh b&i Ngan hang Dau tU' va Phat trien Viet Nam va dU'Q'C phat hanh nh~m m1,1c dlch huy dOng ngubn von tai trQ' cho viec xay di,J'ng va phat trien CO' s& hc;t tang cua Trung Tam Nhi~t di~n Ki~n LU'O'ng & tinh Ki~n Giang.

31

Cong ty C6 ph~n f)~u tU' va Cong nghiep Tan Tc;:~o

THUYf:T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N £>0 (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay

25. VAY DAI H~N (ti~p theo)

(ii) Vay dai h~n tiP ngan hang:

B09a-DN/HN

T~p doan thi)'C hi~n cac khoan vay dai h9n nay nh~m mt,Jc dich tai trQ' von cho vi~c xay dl)'ng cac dl)' an cua T~p doan nhU' Trung Tam Nhi~t di~n Kien LU'O'ng va E-City Tan £>t.fc va nh~m b6 sung nhu cau von IU'u d¢ng cua T~p doan.

Ngay 30 thtlng 6 Thai h<;m va Ngan hang nam 2013 ngay aao h~n Lai suAt Hinh th(fc th~ chAp Mvc dfch vay

VND

N~tim hang 321.430.000.000 Hoan tra hang quy Lai suat tien gll'i ky hc;~n 12 Quyen sll' dt,mg cua 41.786 m2 dat t9i KCN Tan Tai trQ' dl)' an £>au tU' va tt1 ngay 9 thang 7 thang + 3-6%/nam va T90; Quyem SlY dt,mg cua 247,8 ha dat va CO' sa Kien LU'O'ng Phat trien nam 2013 den dU'Q'C thay doi moi 6 thang he;~ tang tc;~i Trung Tam Nhi~t di~n Kien LU'O'ng; Vi~t Nam ngay 25 thang 11 Quy(m sll' dt,Jng dat t9i KCN Tan £>t.fc dU'Q'C sa

nam 2015 hfru bai cong ty co phan £>au tU' Tan £>t.fc

33.000.000.000 Hoan tra hang quy Lai suat tien gll'i ky hc;~n 12 Quyen sll' dt,mg cua 41 .786 m2 dat tc;~i KCN Tan Bo sung nhu tt1 ngay 9 thang 1 thang + 5%/nam va dU'Q'C T<;~o; Quyen SlY dt,Jng cua 247,8 ha dat va CO' sa <:Au von IU'U

nam 2014 den thay doi moi 6 thang he;~ tang tc;~i Trung Tam Nhi~t di~n Kien LU'O'ng; d¢ng cua ngay 25 thang 11 Quyen sll' dt,mg dat cua 265.693 m2 t9i KCN Cong ty

nam 2015 Tan £>t.fc dU'Q'C sa hfru bai COng ty Co phan £>au tU' Tan £>t.fc; Toan b¢ so dU' tien gll'i ngan

hang va cac khoan phai thu

27.500.000.000 Hoan tra Mng quy Lai suat ti(m gll'i ky hc;~n 12 Ouyen sll' dvng dat so T992375 t9i KCN Tan Bo sung nhu tt1 ngay 9 thang 7 thang + 3,5%/nam va Tc;~o; Quyen sll' dt,mg dat so Al212802 tc;~i KCN cau von IU'U

nam 2014 d~n dU'Q'C thay doi moi 6 thang Tan £>t.fc dU'Q'C sa hfru bai COng ty Co phan dOng cua ngay 25 thang 11 £>au tU' Tan £>t.fc; Quyen sll' dt,mg cua 248,7 ha COng ty

nam 2015 d<f!t va CO' sa he;~ tang t<;~i Trung Tam Nhi~t di~n Kien LU'O'ng. Toan b¢ so dU' tien gll'i !lgan han~

va cac khoan phai thu theo hqp dong kinh te rna Cong ty c6 quyen thv hU'ang

33.675.384.000 Ngay 1 thang 1 14%/nam 468.000 co phieu ITA va khu can h¢ Tan £>t.fc Tai trQ' dl)' an nam 2018 Star thu¢c sa hfru cua Cong ty Co ph~n £>~u tU' Khu dan cU'

Tan Dt.fc gia tri 43,5 ty VND Tan Du•c

32

Cong ty C6 ph~n 8~u tll' va Cong nghiep Tan T<;io

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay

25. VAY DAI H~N (ti~p theo)

(ii) Vay dai h{m tiP ngim hang (tiep theo)

Ngay 30 thtmg Thai h~n va Ngan hang 6 nam 2013 ngaydaoh~n Lai su~t Hinh thtrc th6 ch~p

VND

N~an hang Thti'O'ng mc;ti 183.100.000.000 Hoan tra hang U3i suat tiem gll'i ky h~n Quyen sll' d1,mg dat t~ i Khu c thu¢c dl! Co phan COng ThlYO'ng quy t(f ngay 24 12 thang + 4,2%/nam va an E-City Tan Dl1c v&i tong tri gia 899,5 Vi~t Nam thang 12 nam dlYQ'C thay doi moi tY VND; Nguon thu t(f dl)' an E-City Tan

2012 dem ngay 24 6 thang Dl1c tMng 12 nam

2015

28.920.000.000 Ngay 29 tMng 7 Lai suat tien gll'i ky hG~n Quyen thu cac khoim phai thu va quyen nam 2015 12 tMng c¢ng 0, 19%- sll' d1,1ng dat cua cac khu I va Il l thu¢c

0,25%/tMng va c6 the Khu COng nghi~p Tan f)(fc giai doc;tn I dieu chinh moi 6 th~mg

N~~m hang ThlYO'ng m~i 222.740.828.961 Ngay 20 thang 1 o 20%/nam 561.839 m2 dat va CO' s& h~ tang KCN co phan Hang Hai Vi~t nam 2016 Tan D(fc giai do~n II Nam

Ngan hang ThlYO'ng mc,:~i 182.000.000.000 Ngay 25 thang 12 Lai suat tien gll'i ky hc,:~n Quyen thu cac khoan phai thu t(f hqp co phan Ngo~i thlYO'ng nam 2014 12 thang dong thue l <;~ i dat, nha XlY6'ng Vi~t Nam c¢ng 0,25%/thang va quyen sll' d1,1ng dat thu¢c giai doc,:~n 1

va II cua dl)' an dau tlY xay dl,fng KCN Tan Dl1c

""""~ · · ~~ ---=------

33

B09a-DN/HN

Mvcafch vay

Tai trq di,Y an E-City

Tan Dl1c

Tai trq dl,f an KCN T tin Dl1c

giai doc;tn I

Tai trq dl! an KCN Tan Dl1c

giai doc;tn II

Tai trq dl,f an KCN Tan f)(fc

giai do<;~n II

C6ng ty c6 ph~n f)~u tU' va C6ng nghi~p Tan T ~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

25. VA Y DAI H~N (tiep theo)

(ii) Vay dai h ;;tn tiP ng an hang (tiep theo)

Ngay 30 thang 6 Thai h<;m va Ngan hang ntim 2013 ngay dao h<;m Ltii su~t

VND

Ngim hang ThLrang 170.000.000.000 Ngay 12 thang mc;~i Co phan nam 2015 PhU'O'ng Tay

126.438.290.245 Hoan tra moi 6 Trung blnh lai suc\t thang tl.r ngay 30

thang 9 nam 2013 tiem g&i 12 tMng

aen ngay 18 thang cua cac ngan hang

10 nam 2015 BIDV, Vietcombank va Vietinbank +

100.000.000.000 Ngay 16 thang 8 3%/nam va OU'Q'C nam 2015 thay aoi moi 6 thang

50.000.000.000 Ngay 22 thang ~ nam 201

Ngan hang TNHH 5.551 .792.215 Ngay 31 tMng 5 Lai suat tien gU>i 12 Indovina nam 2015 thang c¢ng

0,25%/thimg

Ngan hang Phat 14.362.521.387 Ngay 1 thang 5 6,9%/nam trien Vi~t Nam nam 2018

Ngan hang TMCP 15.641 .180.935 Ngay 28 thang 1 o 17,5%/nam Phat trien Thanh ph6 nam 2018 Ho Chi Minh

34

809a-DN/HN

Hinh th(fc tM ch!Jp Mvcdfch vay

Bo sung nhu cfiu v6n IU'U a¢ng cua

COng ty

Tai trQ' dl,l' an E-Quyen Slf d1,1ng CUa 931 .366 m2 City Tan Dli'c

va cac tai san tren a€!t tc;~i khu 8, thu¢c dl,l' an E-City Tim D(rc v&i tong

gia t~ 1.974 tY VND

Bo sung nhu diu v6n ILYU dOng cua

COng ty

} Bo sung nhu cau von IU'U d¢ng cua

COng ty

Quyen thu cac khoan phai thu Tai trQ' dl,l' an KCN va quyen sli dl,mg oat 20 nha XU'CYng Tan Dli'c giai do<;Jn I

thu¢c s& hfru COng ty Co phan Dau tU' Tan £>(rc

Quyen Slr d1,1ng va tong gia trj tai san Tai trQ' vi~c xay hlnh thanh trong tU'O'ng lai tl.r dl,l' an dl,l'ng Nha may xli

"Nha may xU> ly nU'&c thai", ly nU'&c thai gia tri 59 ty VND

7.000.000 co phieu cua COng ty Co Tai trQ' dl,l' an KCN phan Dau tU' Tan £>(rc thu¢c quyem s& Tan D(rc giai doc;~n 1

hfru cua COng ty va 10 nha XU'CYn~ thu¢c quyen s& hfru cua COng ty Co

ph an Dau tU' Tan £>(rc

C6ng ty c6 ph~n 8~u tu va Cong nghiep Tan T~o

THUYtT MINH CAC BAO GAO TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NltN £>0 (tiep theo) vao ngay 30 thimg 6 nam 2013 va cho ky ke totm sau tMng ket thuc cung ngay

25. VAY DAI H~N (tiep theo)

(ii) Vay dai hffn tiP ngan hang (tiep theo)

Ngay 30 thtlng 6 Th&i Mn va Ngan hang nam 2013 ngay ciao h9n Lai suat

VNEJ

Ngan hang 29.220.000.000 Tt1 ngay 25 thilng 1 o nam 2013 Thll'ang m<;!i den ngay 29 thang 5 nam 2015 co ph~m 17.879.000.000 Tt1 ngay 25 thang 7 nam 2013 den Nam Vi$t ngay 29 thang 5 nam 2015

9.989.271.189 Tt1 ngay 25 tMng 5 nam 2013 den 15% /nam va c6 the ngay 29 thang 5 nam 2015 dll'<;rc dieu chinh bai

6.ooo.ooo.ooo Tt1 ngay 25 thang 2 nam 2014 den ngan hang


6.ooo.ooo.ooo Tt1 ngay 25 thang 7 nam 2013 dem ngay 29 thimg 5 nam 2015

3.5oo.ooo.ooo Tt1 ngay 25 thang 4 nam 2013 den ngay 29 thang 5 nam 2015

20.000.000.000 Ngay 30 thang 12 nam 2013 15% /nam va c6 the dli'Q'c dieu chinh bai ngan hang

45.697.041 .246 T ll' ngay 19 thOng 4 n~m 2013 d~n l 1 5,8%/n~m -16%/n~m 1 ngay 1 o thang 5 nam 2013

41.000.000.000 Ngay 3 thang 5 nam 2013

8.398.000.000 Ttr ngay 3 thang 11 nam 2013 den I ngay 3 thang 2 nam 2014 I

35

8 09a-DN/HN

Hinh fh(fc th~ ch!Jp Ml)c c!ich vay

a uyen sU> d1,mg dat so sc 136291 va BC 136292 t~i

KCN Tan Dtic v&i tong gia tri Ia 161,9 ty VND f Tai trQ' dl.f an

dli'Q'C sa hCfu bai COng ty Kien Lll'ang co ph~m Dau tll' Tan Dtic

Tin chap 86 sung nhu cau VOn lli'U d¢ng cua GOng ty

5.890.000 co phieu t~i ITA sa hCfu bai GOng ty Co phan 86 sung

O<;!i hoc Hm T~o va quyen nhu diU Slr d1,mg dat 67.954 m2 cua von IU'U d¢ng dl,J' an khu dan ell' Tan Otic; cua COng ty

dl.f an E-City Tan Dtic; dl,l' an khu can h¢ Tan Dtic

thu¢c quyen sa hCfu cua cong ty c6 ph~m Dau tll'

Tan Dtic

Cong ty C6 ph~m £>§u tU' va Cong nghi~p Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N £>0 (ti~p theo) vao ngay 30 tMng 6 nam 2013 va eho ky k~ toan sau thang k~t thUe eung ngay


(ii) Vay dai hl)n tif ngan hang (tiep theo)

Ngay 30 thang 6 Thai h~n va Ngan hang nam 2013 ngay dtJo h9n U ii suat

VNfJ

Ng~n hang 4.350.000.000 Ngay 15 thang 6 nam 13%/nam NOng nghi~p 2016 va PMt tri~n Nong thOn

Hinh th&c tM cht:Jp

Quy~n slJ' dt,mg cua 12.867,52 m2

dat t~ i KCN Tan T~o

840.000.000 Ngay 15 thang 12 13%/nam va dU'qc Quy~n sll' dt,mg va tat ca cac tai san tr~n 10 dat

2.496. 000.000

TONG CQNG 1.709.729.310.178

Trang d6: Vaydai h9n d~n h~n phai tra 521.323.548.837

nam 2013 di~u chinh mOi 3 thang

Hoan tra hang quy Lai tien gll'i ky h;;~n tti ngay 15 thang 6 nam 12 thang +3%/nam

2011 dem ngay 15 thang 6 va e6 th~ dU'Q'e thay nam 2015 doi moi 3 thang

36

1845 t~i xa £>tic Hoa H~. Huy~n £>lie Hoa. Tinh Long An, v&i tong gia tr! Ia 33,3 ty VN£>,

thu¢c s& hifu cua Cong ty Co ph~n f>~u tU' Tan £>lie

Quy~n Slr dt,mg dat CUa 5.550 m2 thlJ'a dat so 1845 va toan b¢ tai san tren dttt &

phU'O'ng £>lie Hoa H~. Huy~n £>lie Hoa, tTnh Long An v&i tong gia tri Ia 33,3 tj VN£>

thu¢e quyen s& hifu cua COng ty Co phan £>au tU' Tan £>LI'c

809a-DN/HN

Ml)c dfch vay

Bo sung nhu cct.u von IU'U d¢ng eua

COng ty

Bo sung nhu eau von IU'U d¢ng eua

COng ty

Tai trq dV' an E-City Tan £>lie

Cong ty cA phc\n Dc\u tU' va Cong nghiep Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO cAo TAl CHINH HOP NHAT GIO'A N I~N DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay


(iii) Cac khoim vay dai h{m khac

Ben cho vay

cong ty Dau tU' Tai chinh Nha nU'6'C Thanh pho Ho Chi Minh

cong ty co phan Dau tU' - Tin hQc va TU' van xay dl,l'ng PhU'O'ng Nam (Thuy!Jt minh s6 33)

Quy dau tU' Phat trien Tinh Long An

TONGCQNG

Trong d6: Nq dai h~n den h~n pMi tra


VNEJ

25.156.250.000

7.943.352.087

8. 700.000.000

18.618.000.000

60.417.602.087

17.939.980.248

Thai h;;m va ngaydaoh~n

Hoan tra hang quy trong vong 1 0 nam

ke tll' ngay 15 thang 3 nam 2011

Hoan tra hang quy trong vong 1 o nam

ke tt:r ngay 15 thang 9 nam 2009

Lai suat

Lai suat trai phieu dO th! Thanh pho Ho Chi Minh ky h~n 10 nam

+ 0,5%/nam

Hinh th(fc the ch!Jp

7.000.000 co phim cua cong ty co phan Dau tu· Tan Due

2.500.000 co phan cua cong ty co phan Dau tU' Tan Due

Hoan tra himg quy Lai suat tiem gll'i ky h<;m Tin chilp trong vong 5 nam 12 thang do Ngan

ke tCY tMng 12 nam hang nM nU'&c cOng 2009 bo + 5,8%/nam

Ngay 25 thimg 7 10,1 %/nam - 13%/nam Quy€m sll' dt,mg dat v&i di~n tich nam 2021 24.327 ha va tong gia tri tai san

37

hoan tMnh tli "Trung tam Dc;~y Ngh~ Cong ngh~ va Lrng dt,mg Hm Dl.rc" sa hCI'u bai COng ty

co ph an Dau tU' Hm Dl.rc tri gia 123 tY VND

809a-DN/HN

Ml)c dfch vay

Tai trq vi$c xay dl,l'ng cOng trlnh Khu can h¢

Tan T~o

T ai trQ' vi~c xay dl,l'ng cOng trinh nha may xll'

ly nU'&C thai

86 sung nhu du von IU'U d¢ng cua COng ty

Tai trq dl,l' an Khu dan CU' Tan Due

Cong ty C6 ph€-n £>€-u tU' va Cong nghi$p Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GII)A NI~N DO (til!p thea) vao ngay 30 thang 6 n~m 2013 va cho ky kl! toan sau thang ket thuc cung ngay

26. VON CHU SO HO'U

26.1 Tinh hinh thay doi von chu s& hiiu

v6n c6 ph~n cfli phat hanh

TMng dU' v6n cophlm

Cho ky k' toan sau thang k't thuc ngay 30 thang 6 nam 2012

c6 phi!Ju qu9

31 tMng 12 n~m 2011 3.425.625.650.000 1.621.392.607.511 (8.020.280.000) co phieu thU'&ng 683.940.55o.ooo (683.940.550.000) co tl.l'c b~ng co phieu 341.952.60o.ooo Mua l~i co phil!u quy - - (33.290.000) Lqi nhu~n thufm trong ky

30 thang 6 n~m 2012 4.451 .518.800.000 937.452.057.511 (8.053.570.000)

Cho ky k6 toan sau thang k't thuc ngay 30 thfmg 6 nam 2013

31 thang 12 nam 2012 4.451 .518.800.000 937.452.057.511 PMt Mnh co phieu 1.156. 780.320.000 co phieu thU'&ng 20.029.53o.ooo

(8.053.570.000)

LQ'i nhu~n thufm trong ky

30 thtmg 6 nam 2013 5.628.328.650.000 937.452.057.511 (8.053.570.000)

B09a-ON/HN

VNEJ

LQ'i nhu(m Qu9 dt,.f phOng sau thu!J

tai chfnh chl.l'a phan ph6i T6ng c()ng

9.154.986.000 810.207.218.712 5.858.360.182.223

- (341.952.600.000)

5. 719.235.809 (33.290.000)

5. 719.235.809

9.154.986.000 473.973.854.521 5.864.046.128.032

9.154.986.000 501 .229.837.577 5.891 .302.111 .088 - 1.156.780.320.000

- (20.029.530.000) 4.323. 790.797 4.323. 790.797

9.154.986.000 485.524.098.374 7.052.406.221 .885

Trong tMng 2 nam 2013, H¢i don9 Quan tri Cong ty da hoan thanh vi~c phat hanh m&i 115.678.032 co phieu v&i ml.l'c gia pMt hanh Ia 1 o.ooo VND/co phieu cho cac co dOng chien IU'Q'c thea Nghi quyl!t D~i h¢i dong co dOng 2012 ngay 27 thang 4 nam 2012 va Nghi quyet H¢i dong Quan tri so 611/NQ-HDQT-ITA-12 ngay 6 tMng 11 nam 2012. Vi~c pMt Mnh dU'Q'C tht,J'c hi~n b~ng hinh thl.l'c dm trCr cOng nq tU'O'ng l.l'ng v&i cac co dOng chien IU'Q'C nay. Vi~c tang von co phan nay da dU'Q'C chap thu~n b&i S& Ke ho~ch va Dau tU' Thanh pho Ho Chi Minh thOng qua Giay Cht:.mg nh~n Dang ky Kinh doanh dieu chinh lan thl.l' 15 vao ngay 26 thang 4 nam 2013.

Trang tMng 6 nam 2013, GOng ty da hoan tat vi~c phat hanh 1.999.624 co phieu thU'&ng cho nhfm viem thea chU'O'ng trlnh lt,J'a ch<;>n cho ngU'O>i lao dong (ESOP) thea Nghi quyet DGti h¢i co dOng 2011 ngay 28 thang 4 nam 2011. va dang ky bo sung 3.329 co phieu ~~~ trong dqt phat hanh tra co tl.l'c bfing co phieu nam 2010 thea bao cao so 172/CV-ITAC0-12 ngay 7 thang 5 nam 2012.

38

Cong ty Co phan f)au tU' va Cong nghi~p Tan Tc;lo 809a-DN/HN

THUYtT MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NltN DO (tiep thea) vaa ngay 30 thang 6 nam 2013 va cha ky ke taan sau thang ket thUc cung ngay

26. VON CHU SO HO'U {tiep thea)

26.2 Giao dich ve von v&i chu s& hiFu va phan phoi co t(lsc, IC!i nhu~n

26.3

26.4

von co phan da phat hanh

s 6 d~u ky Tang trong ky

s6 cu6i ky

Co phifJu phat hanh m&i Co phiflu thu&ng Co tCfc tra b!Jng co phil:u

c o phieu

c6 phi6u dU'Q'c phep phat hanh c6 phi6u da phat himh Co phieu da phat hanh va dU'Q'C g6p v6n d~y du

co phieu ph6 th6ng

c6 phi6u quy co phiflu pho th6ng

C6 phiAu dang h.Pu hanh Co phil:u ph6 th6ng

Lai CCY bim tr(m m oi CO phieu

LQ'i nhu~n thuan pMn bo cha co d6ng s& hfru c6 phieu ph6 thOng cua c6ng ty m~ (VND) S6 IU'Q'ng c6 phieu ph6 th6ng IU'u hanh binh qu~n (*)

Cho ky kfJ toan sau thang ket tht.lc


4.451.518.800.000 1.176.809.850.000

5.628.328.650.000

1.156. 780.320.000 20.029.530.000

VND

Cho ky kfJ toan sau thang ket thuc


3.425.625.650.000 1.025.893.150.000

4.451.518.800.000

683. 940.550.000 341. 952.600.000

s6 IU'(Yng co phieu

Cho ky ke toan Cho ky ke toan sau thang ket tht.lc sau thang ket th uc

ngay 30 thang 6 ngay 30 thang 6 nam 2013 nam 2012

562.832.865 500.000.000

562.832.865 445.151 .880 562. 832. 865 445.151.880

(579.998) (579.998)

562.252.867 444. 571 .882

Cho ky ke toan sau thang kfJt thUc

Cho ky k~ toan sau thang ket th(Jc

ngay 30 thang 6 ngay 30 tMng 6 nam 2013 nam 2012

4.323.790.797 5. 719.235.809

581.193.880 502.786.552

Lai cO' ban va lai suy giam tren c6 phieu (VND) 7 11

(*) S6 ILI'Q'ng c6 phieu ph6 th6ng dang IU'u himh binh quan cha ky ke taan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2012 va 2013 da dU'Q'C di~U chinh d~ phan anh viec phat hanh c6 phieu thll'&ng cha nhan vien tU> IQ'i nhu~n sau thue chU'a phan ph6i trang ky nay va co phieu d~ tra co tll'c t~i ngay 31 thang 7 nam 2013 nhll' dli'Q'C tr1nh bay trang Thuyet minh s6 38.

T~p daan kh6ng co co phieu suy giam ti~m tang vaa ngay ket thuc ky ke taan.

39

Cong ty Co ph~n D~u ttl' va Cong nghi~p Tan T~o 809a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NII~N DO (tiep thee) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

27. LQ'I iCH CO DONG THI~U SO

Tlnh hlnh bien dOng cua co dOng thi~u s6 trong ky nhlY sau:

Ngay 31 thang 12 nam 2012 Tang do g6p v6n trong ky Lq i nhu~n thu~n pMn bo cho cac co dOng thi~u s6 trong ky

Ngay 30 thfmg 6 nam 2013

28. DOANH THU

28.1 Doanh thuban hang va cung cap djch v~

Doanh thu gqp

Trong d6:

TriP

Doanh thu ban 16 (fat va cas& hfJ timg da xay dt.mg xong Doanh thu djch vt,J Doanh thu cho thue ho9t dt)ng nha x!J'&ng, kho bai va van ph6ng Doanh thuban n{m tai ajnh Clf

Hang ban tra l~ i (*)

Doanh thu thui n

Trong <16: Doanh thuban 16 ac§t va CO' s& h~ t~ng aa xay dt,m g xong Doanh thu djch vt,J Doanh thu cho thue ho9t at)ng nha x!J'&ng,kho bai va van ph6ng Doanh thu ban ntm tai (fjnh elf

Cho ky k6 totm sau thang k6t thUc


194.350.050.393

126.302.611.103 40.596.420.043

27.451.019.247

(1 54. 147.500.000)

40.202.550.393

(27. 844.888. 897) 40.596.420.043

27.451.019.247

VND

11.656.085. 189 10.500.000.000

116.157.745

22.272.242.934

VND Cho ky ke toan

sau thang k6t thuc ngay 30 thang 6

nam 2012

69.872.306.208

8. 464.320. 663 39. 342.159.756

13.477.869.323 8. 587.956.466

69.872.306.208

8. 464.320.663 39.342. 159. 756

13.477.869. 323 8. 587. 956.466

{*) Thee Bien ban Thanh ly Hqp dong ngay 26 thimg 3 nam 2013 gifra cong ty va COng ty Co ph~n Phat tri~n DO thi Viet Nam ("Vietnam Land"), COng ty thu hoi l~i ph~n alit da ban giao cho Vietnamland tm&c day do Vietnamland khOng th~ tien hanh viec xay dl,l'ng tren cac 10 dat nay do tlnh hlnh kh6 khan ve tai chfnh cua Vietnam Land. Thee d6, COng ty ghi nh~n mOt khoan hang ban tra l~i va hang ton kho thee gia g6c vao cac bao cao tai chfnh hqp nhlit gifra nien d¢.

40

Cong ty Co phan 8au tU' va Cong nghiep Tan Tc;to 809a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH HO'P NHAT GICrA NI~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky k~ toan sau thang ket thuc cung ngay

28. DOANH THU (tiep theo)

28.2 Doanh thu hoflt d(mg tai chinh

VND

Cho ky kl: toan sau thang kl:t thuc

Cho ky kl: toan sau thang kl:t thuc


U3i tl1 cac hQ'p dong cho thue dat va nha xlY&ng 12.621.465.803 18.745.181.043 U3i chenh l~h tY gia h6i doai chlla thl,l'c h i~n 7.272.402.226 1.541. 789.325 Thu nh~p tli c6 tli'c 2.156.665.000 483.552.000 Uii chenh l~h tY gia h6i doai da thvc hi~n 507.458.803 27.323.090 Lai ti~n glii ngan hang 192.072.721 190.326.529 Thu nhi;lp khac 635.861 281 .073.979

T0NGCQNG 22.750.700.414 21.269.245.966

29. GIA VON HANG BAN VA D(CH VV CUNG CAP

VND

Cho ky ke toan sau thang ket thUc

Cho ky k~ toan sau thang ket thuc


Gia v6n 10 dat va cO' s& hG! tlmg <fa ban 4.053.526.023 5.163.640.205 Hoan nh~p gia v6n 10 dat va CO' s& hG! t~ng tra IG!i (Thuyet minh s6 28.1) (46.523.715.000) Gia v6n cung cap dich Vl,l 36.252.858.471 35.398.362.775 Gia von cho thue ho~t dong nha may, nha xll&ng va van phong 12.517.164.780 4.091.350.987 Gia v6n ban can h¢ 3.150.417.096

TONG CQNG 6.299.834.27 4 47.803.771.063

30. CHI PHi T AI CHiNH

VND

Cho ky ke toan sau th8ng ket thUc

Cho ky kl: toan sau thang k!Jt thuc

ngay 30 tMng 6 ngay 30 thang 6 nam 2013 nam 2012

Chi phi lai vay 47.786.615.655 64.015.614.695 Dl! phong giam gia cac khoan dau tlY 10.414.116.539 279.892.000 Lo chenh l~ch ty gia h6i doai 63.101.050 1.158.000 Lo tli thanh ly cac khoan dau tlY 627.227.866 Khac 477.550.405 284.510.210

TONG CQNG 58.741 .383.649 65.208.402.771

41

Cong ty Co phan £>au tU' va Cong nghi~p Tan T9o B09a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NII~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang k~t thUc cung ngay

31 .

32.

32.1

32.2

THU NH~P VA CHI PHi KHAC

Thu nh'p khac

Thu nMp tli thanh ly tai san co o!nh Thu nh~p khac

Chi phi khac

Gia tri con lc;~i cua tai san co a!nh aa thanh ly Chi phi khac

LQ'I NHU~N KHAC

THU~THU NH~PDOANHNGH~P

Cho ky k~ to{m stw thang k~t thtJc


35.363.500.297

35.019.454.545 344.045.752

(8.444.642.896)

(5.206.699.127)

(3.237.943.769)

26.918.857.401

VND

Cho ky k~ toan sau thang k~t th(Jc

ngay 30 thang 6 nam 20 12

1.446.004.667

1.446.004.667

(1.041.072.099)

(1.041 .072.099)

404.932.568

COng ty va cac cong ty con c6 nghia v1,1 n¢p thu~ thu nh~p doanh nghi~p (thue "TNDN") v&i m(fc thue suat b~ng 25% lqi nhu~n chju thue, ngoc;~i tnJ' Cong ty Co phan Dau tU' Tan E>frc va Cong ty TNHH Khai thac djch Vl,l - Kinh doanh Van phong va Nha xlf&ng Tan Tc;~o.

Cang ty Co phan Dau tU' Tan D(fc c6 nghia v1,1 n¢p thu~ TNDN v&i mfrc thue suM b~ng 10% trong 15 nam ke tCI' khi b~t aau ai vao hoc;~t a¢ng san xuat kinh doanh va b~ng 25% cho cac nam tiep theo. Cong ty Co ph£m Dau tlf Tan Dfrc aU'Q'C mien thue TNDN trong 6 (sau) nam tCI' 2006 aen 2012 va OU'Q'C giam 50% so thue phai n¢p trong 9 {chin) nam tiep theo.

COng ty TNHH Khai thac d!ch v1,1 - Kinh doanh Van phOng va Nha XU'&ng Tan T<;lo c6 nghia Vl,l n¢p thue TNDN v&i m(l'c thue suat b~ng 20% thu nh~p chju thue.

Cac bao cao thu~ cua Cong ty va cac cong ty con se chiu Sl! kiem tra cua cO' quan thu~. Do viec ap dt,Jng lu<;lt va cac quy ojnh ve thue aoi v&i cac lo<;li nghiep Vl,l khac nhau c6 the OU'Q'C giai thich theo nhieu each kMc nhau, so thue aU'qc trinh bay tren cac bao cao tai chinh hqp nh~t giCJ'a nil!n OQ CO these bj thay d6i theo quy~t djnh CUOi cung cua CO' quan thu~.

Chi phi thue TNDN VND

Cho ky k~ toan sau thang k~t thOc

Cho ky k~ toan sau thang k~t thuc

ngtw 30 thang 6 ngay 30 thang 6 nam 2013 nam 2012

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 9.055.854.366 5.370.848.803 Lqi ich thue TNDN hoan lc;~i (21.698.460.284) (23.008.224.901)

TONG CQNG (12.642.605.918) (17.637.376.098)

Thue TNDN hi~n himh

Thue TNDN hien hanh phai tra aU'qc xac a!nh dt,l'a tren (lo trnh thue) lqi nhu~n chiu thu~ cua ky hien t<;li. Lqi nhu<;~n chju thue cua T~p aoan khac v&i lqi nhu~n aU'qc bao cao trong Bao cao k~t qua ho<;lt a¢ng kinh doanh hqp nhat giCra nien a¢ vl lqi nhu<;in chiu thue khcng bao gom cac khoan mvc thu nh~p chju thu~ hay chi phi dU'Q'C khau trCI' cho m1,1c dich tlnh thue trong cac nam khac va cOng kh6ng bao gom cac khoan mt,~c khang phai chiu thue hay khong dlfQ'C khau tn:r cho ml,Jc 6ich tinh thue. Thue TNDN hien hanh phai tra cua T~p doan OU'Q'C tinh theo thue suat aa ban hanh aen ngay ket thuc ky ke toan.

42

Gong ty Co ph§n £>§u tU' va Gong nghi~p Tan T~o B09a-DN/HN

THUYtT MINH CAC BAO GAO TAl CHiNH HO'P NHAT GIO'A NltN DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 ni:'im 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

32. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p (tiep theo)

32.2 Thue TNDN hi~n hlmh (tiep theo)

DU'&i day Ia d6i chieu gifra lo ke toan tren bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh hQ'p nh~t gifra nien d¢ va IQ'i nhu~n chiu thue:

Lo k~ toan trU'&c thu~

f)i~u chinh cho cac khoan: Lo tinh thue cua cac c6ng ty trong T~p doan Thay d6i chenh l¢ch ty gia h6i doai chU'a thl,l'c hi$n Chi ph i kh6ng dU'Q'C kh~u trl.r Thu nha.p tl.r c6 tll'c dU'Q'c mi~n thue LQ'i nhua.n tl.r vi¢c ban d~t va cO' s& h~ t~ng chU'a chiu thue Ph~n lo (lai) trong c6ng ty lien ket Thay d6i cac khoan dt)' phong

Thu nh~p chju thu~

Thue TNDN hien hanh U'&c tinh Thue TNDN dti>Q'c giam Dieu chinh thue TNDN trich thieu ky tm&c

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh U'Ooc t inh

Thue TNDN phai nop dau ky Thue TNDN da nop trong ky

Thu~ TNDN phai nQp cuOi ky (Thuyet minh s6 21)

43

Cho ky kiJ toan sau thang ket thUc

ngay 30 thtlng 6 nam 2013

(8.202.657.376)

79.975.037.892

(12.494.638.400) 2.266.065.835

(2.156.665.000)

( 19.502.153.172) 50.275.176

(3.711.847.491)

36.223.417.464

9.055.854.366

9.055.854.366

76.780.687.374 (2.623. 993. 767)

83.212.547.973

VND Cho ky ke toan

sau thang ket thuc ngay 30 thtlng 6

nam 2012

(12.279.371.936)

77.297.196.549

11.778.840.830 1.065.469.394 (483.552.000)

(1.550. 719.433) (51.642.989.035)

24.184.87 4.369

6.033.337.837 (787.489.034)

125.000.000

5.370.848.803

65.909.489.033 (94.623.951)

71.185.713.885

Cong ty C6 ph~n f)~u tU' va Cong nghiep Tan Tc;1o

THUYtT MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 (ti~p theo) vao ngay 30 tMng 6 nam 2013 va cho ky k~ toan sau thang k~t thUc cung ngay

32. THUE THU NH~P DOANH NGHieP (ti~p theo)

32.3 Thue TNDN hoan l{li

809-DN/HN

T~p doan da ghi nh~n mot s6 khoan thu~ TNDN hoan lc;~i phai tra v&i cac b i~n dong trong ky bao cao va ky trU'&c nhU' sau.

LQ'i nhu~n tl.r v i~c ban d!d va cO' s& he;~ tang chU'a chiu thu~ Lo tinh thu~ chuyen sang ky sau Chenh l~ch ty gia chU'a thl,l'c hi~n LQ'i nhu~n chU'a thl,l'c h i~n loc;~i trl.r khi hQ'p nhat Cac khoan dl,J' phong Cac khoan khac

Thu~ TNDN hoan l{li phai tra

L9'i ich thue TNDN hoan l¥i

Bang can aoi k~ loan hqp nhllt giCJ'a ni~n a¢


(119.532.168.367) 17.668.744.285 (7.340.586.080)

4.214.300.630 282.818.954

(15.61 0.31 0.078)

(120.317.200.656)


(120.510.842.434)

(10.464.245.680)

4.214.300.630 1.224.054.764

(16.478.928.220)

(142.015.660.940)

44

VNfJ Anh hwng atm Mo cao k~t qua

ho~t a¢ng kinh doanh hqp nhllt giCJ'a ni~n a¢

Cho ky k!J toan Cho ky k~ toan sau thang k!Jt thtlc sau thang k~t thtlc


978.674.067 17.668.7 44.285

3.123.659.600

(941.235.810) 868.618.142

21.698.460.284

8.778.618.230 11.443.664.627 2.944. 710.207

18,904,490 (177,672,653)

23.008.224.901

C6ng ty Co phan Dau tU' va C6ng nghi~p Tan T~o 809a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep theo) vao ngay 30 thtmg 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

33. NGHieP Vl} VOl cAc BEN LIEN QUAN

Cac giao d jch trQng yeu v&i ben liem quan trong ky nhlY sau:

VND

~ B~n li~n quan M6iquan h~ Nghi~p vv S6 ti~n

con~ ty co phfm Phat trien COng ty dlYQ'C Nh~n t<;lm ling 132.650.000.000 H<;l tang Tan T<;lo dflutlY

cong ty co phfin Ph at trien COng ty dlYQ'C G6p v6n b~ng ti~n 17.728.000.000 Nang IU'Q'ng Tan T~o dflutlY

cong ty Co ph~n Dfiu tlY Cung thanh vi(ln Tra nQ' g6c vay 5.300.000.000 Tin hQc & TlY van qUi3n ly chu ch6t Chuyem ti~n 1.210.000.000 Xay Dvng PhU'ang Nam Nh~n tien 3.992.377.508

Cung cap djch Vl,J 105.746.700

cong ty co ph~n Sai Gon - COng ty dU'Q'C G6p v6n dlY&i hinh 25.519.500.000 Da L~t dautU' th lic cau true l~i

cac khoan nQ'

cong ty co phan D~u tU' Xay dvng & Phat trien Tan

co dOng l&n Chuyen ti~n 50.969.000.000

DOng PhlYang Nh~n tien 2.757.000.000

cong ty co phan D~i hQc co dOng l&n Chuyen tien 114.243.780.535 Tan T~o Nh~n ti~n 51.597.271 .457

Chuyen doi nQ' thanh v6n g6p

442.273.320.000

Quy IT A "VI TU'ang lai" Cung thanh vien quan ly chu ch6t

Chuyen doi nQ' thanh v6n g6p

168.988.660.000

cong ty co phan T~p doan Cung tMnh vien Can tn! cOng nQ' 45.767.670.309 Tan T~o quan ly chu ch6t Chuyen tien 6.839.670.309

NMn tien 89.036.712.000

cong ty co phan Nang Cung tMnh vien Nh$n tien 3.000.000.000 LlYQ'ng Tan T~o quan ly chu ch6t Chuyen tien 145.000.000

cong ty c6 phan Truyen co dOng lan Chuyen doi nQ' 407.243.040.000 ThOng - Giai Tri va thanh v6n g6p San xuat Media Ban Mai

Laivay 8.676.539.213

45

Cong ty Co ph~n f)~u tU' va Cong nghi~p Tan T~o B09a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NltN DO (ti~p theo) vao ngay 30 thimg 6 nam 2013 va cho ky k~ toan sau thang ket thuc cung ngay

33. NGHt;P VlJ VOl cAc BEN LIEN QUAN (tiep theo)

Vao ngay k~t thuc ky k~ toan giCI'a ni€ln d¢, cac khoan phai thu, phai tra v&i cac b€m lien quan nhlf sau:

VNEJ Ben lien quan M6i quan h~ Nghi~p vv PMi thu (phai tra)

Phai thu khach hang (Thuy/Jt minh s6 5)

COng ty c6 phAn Phat trien COng ty dU'Q'C Ban d~t 1.323.804.545.456 Nang IU'Q'ng T~n T<;io dau tU'

cong ty c6 phan Dau tll' CO dOng l&n Ban d~t 9.260.895.000 X~y dl,l'ng & PMt trien Tan DOng Phli'CYng

COng ty c6 phan Nang LU'Q'ng Cung thanh viem Cung c~p d!ch v1,1 1.293.077.720 Tan Tc;~o quan ly chu chot

COng ty c6 phAn Dau tll' - Cung thanh vien Cung c~p d!ch v1,1 116.321 .370 Tin hoc va Tll' v~n quan ly chu chat Xay dl,l'ng Phli'CYng Nam

1.334.47 4.839.546

Tra trU'&c cho ngwi bfm (Thuy6t minh s6 6)

cong ty co phan Dau tll' Cung thanh vien Phi tlf v~n va giam Tin hoc va Tlf v~n quan ly chu chot sat cOng trlnh 48.145.416.1 62 Xay dl,l'ng PhU'CYng Nam

Phai thu khac (Thuyet minh s6 7)

cong ty c6 phan Dau tll' CO dOng l&n Tc;~m (mg chi phi 175.560.628.749 Xay dvng & Ph at trien hoc;~td¢ng Tan DOng PhU'CYng

cong ty co phan Nang Lli'Q'ng Cung thanh vien T9m (mg chi phi 108.729.167.644 Tan T<;~o quan ly chu chat hoc;~td¢ng

Cong ty co phan Dau tll' Tin Cung thanh vien T9m ling chi phi 102.577.866.037 hoc va Tlf v!!n quan ly chu ch6t ho9td¢ng Xay dl,l'ng Phli'CYng Nam

cong ty co phan PMt trien COng ty dli'Q'C co tlic 45.000.000.000 Nang IU'Q'ng T~n T9o aau tll'

Ben lien quan khac B€ln lien quan Khac 25.878.987.329

COng ty Co phAn D9i hoc co dOng l&n T<;im ling chi phi 50.557.324. 129 Tan T<;~o ho<;~td¢ng

COng ty CO phan Truy€m ThOng - Giai Trl va San xuat

co dOng l&n Cho ml!'Q'n khOng lai suat

987.353.000

Media Ban Mai

509.291.326.888

46

Cong ty Co ph~n D~u tLr va Cong ngh i~p Tan T~o 809a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay 30 tMng 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

33. NGHieP VV VOl CAC BEN LIEN QUAN (tiep theo)

Vao ngay ket thuc ky ke toan giCra nien do, cac khoan phai thu, phai tra v&i cac ben lien quan nhU' sau (tiep theo):

VNEJ Ben lien quan M6i quan h~ Nghi~p Vi,J Phai thu (ph8i tra)

Phai tra ngwi ban (Thuy/Jt minh s6 19)

con9 ty co ph~m E>au tU' Xay dt,mg & PMt tri~n Tan

co dOng l&n Djch Vl,J (341.635. 850)

DOng PhU'O'ng

Cac khoan phai tra, phai n{jp ng~n hl)n khac (Thuy6t minh s6 23)

cong ty co phan PMt tri~n COng ty dU'Q'C Nh~n t<;im ling (132.650.000.000) H<;i tang Tan T<;io dau tU'

cong ty Co phan T~p dean Cung thanh vien Nh~n t<;im ling (41.209.041.691) Tan T<;io qufm ly chu ch6t

Ben lien quan khac Ben lien quan Khac (6.200.000.000)

cong ty co phan E>au tU' Tin hoc va T U' van

Cung thanh vien qufm ly chu ch6t

Cho mU'Q'n khOng lai suat

(1 .332.377.508)

Xay d1,mg PhU'O'ng Nam

COng ty Co phan £>au tU' va c ong ty lien ket Cho mU'O'n (1.050.000.000) Phat tri~n £>0 thi Tan T<;io khOng lai suat

cong ty co phan £>au tU' c o dOng l&n T<;im (mg chi phi (1 .098.220.000) Xay d1,mg & Phat tri~n Tan ho<;itd¢ng DOng PhU'O'ng

(183.539.639.199)

Vay dai hl)n (ThuytJt minh s6 25)

cong ty co phan £>au tU' Tin hoc & TU' van Xay Dl,fng Cung thanh vien

(8.700.000.000) PhU'O'ng Nam qufm ly chu ch6t Vay dai h<;in

Chi phi phai tra (Thuy6t minh s6 22)

cong ty co phan Truyen ThOng - Giai Tri va San xuat Media Ban Mai c o dOng l&n Chi ph f lai vay (37.059.116.640)

Cac nghi~p Vi,J khac

Mot phan gia tri quyen sU> dt,mg dat cua dl! an E-City Tan £>(fc va Kien LU'O'ng da dU'qc dung d~ dam bao cho cac khoan vay cua mot s6 c6ng ty lien quan - COng ty Co phan Nang IU'Q'ng Tan T~o (860.000.000.000 VNE>), COng ty Co phan E>au tU' Tin hQc & TU' van Xay dl,fng PhU'O'ng Nam (56.994.533.432 VND), COng ty TNHH Khai thac Djch VI) - Kinh doanh Van phong va Nha xu&ng Tan TGto (24.000.000.000 VNE>), cong ty Co phan Truyen thOng Giai trf va San xuat Media Ban Mai (200.000.000.000 VNE>) va COng ty Co phan £>au tU' - Nghien cll'u & Xuat khau G~o thO'm ITA-RICE (200.000.000.000 VND).

T~p doan cam ket se dieu chinh cac thoa thu~n sU> dl)ng tai san dam bao nq vay d~ phu hqp v6'i cac dieu khoan lien quan den vit;!c cung cap cac khoan vay ho~c bao lanh cho cac co dOng va nhfrng ngU'6'i c6 lien quan theo ThOng tU' s6 121/TT-BTC "Quy d!nh ve quan tri cOng ty ap d1,1ng cho cac cOng ty d~i chung" ban Mnh ngay 26 thang 7 nam 2012, sau ngay phat sinh cac nghit;!p v1,.1 tren.

47

Cong ty Co phan £>au tU' va Cong nghi~p Tan T~o 809a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep thea) vaa ngay 30 thang 6 nam 2013 va cha ky ke taan sau thang ket thuc cung ngay

33. NGHI~P VV VOl CAC BEN LIEN QUAN (tiep thea)

Cac nghi~p vv khac (tiep thea)

Vaa nam 2012. COng ty c6 ph.tm Truyen thOng Giai trf va San xu~Jt Media Ban Mai va COng ty C6 ph~n f)~u tll'- Nghien cl1u & Xuat kh~IU G~a thom ITA-RICE da chi vi$n d~c bi$t cha T~p daan 2 khean tiem tri gia 20o.ooo.ooo.ooo VND/khean, va da dU'qc chuyen d6i thanh khean vay tl.f COng ty C6 phctm Truyen thOng Giai tri va San xuflt Media Ban Mai. So dU' nq vay trj gia 400.000.000.000 VN£) va lai suflt phat sinh da dU'Q'C phat Mnh c6 phieu can trll' nq vae thang 2 nam 2013 nhll' dU'Q'C trlnh bay & Thuyet minh so 26.1 .

34. CAC CAM Kt:TVA CAC KHOAN NQ'TI~M TANG

Cam kat thue hoift dgng

T~p dean hi$n dang thue van ph6ng thee hqp dong thue hec;1t d¢ng. Vaa ngay ket thUc ky ke taan. cac khaan tien thue phai tra trang tU'ong lai thea hqp dong thue hec;1t dong dU'q c trinh bay nhU' sau:

DU'&i 1 nam Tli 2-5 nam Tren 5 nam

TONG CQNG

VND

Ngay 30 thBng 6 Ngay 31 thang 12 nam 2013 nam 2012

2.587.488.420 9.681.499.720

39.619.658.900

51.888.647.040

1.929.488.420 9.681.499.720

40.935.658.900

52.546.647.040

T~p daan hi~n dang cha thue tai san thea hQ'p dong thue ha~t dong. Vaa ngay ket thuc ky ke taan, cac khean tien thue t6i thieu trang tll'ang lai thea hqp dong thue hac;1t dong dU'Q'C trinh bay nhU' sau:

OU'6'i 1 nam Tli 2-5 nam Trem 5 nam

TONG CQNG

Cac cam ket lien quan den chi phi ho{lt di)ng

VND


36.104.240.227 126.632.714.840 166.632.732.105

329.369.687.172

36.312.207.727 126.632.714.840 176.191.984.851

339.136.907.418

T~p daan c6 cac khean cam ket thea hqp dong cha cac cOng trlnh xay dl,l'ng va d!ch vv phvc vv dl)' an tc;1i ngay ket thuc ky ke taan nhU' sau:

Xay di,J'ng h$ thong co s& hc;1 tct!ng TU' van nghien cl1u Xay di,J'ng nha xll'&ng Tll' v~m thiet ke Giai ph6ng m~t b~ng Den bu giai t6a Khao sat d!a chat Mua may m6c va thiilt bi KMc

T0NGCQNG

48

VND


605.944.675.022 35.604.389.360 53.070.221 .927

9.395.979.822

1.059.675.046 767.504.000 467.060.000

4.041.666.588

710.351 .171.765

540.838.527.657 52.256.436.402 53.217.983.827 18.130.118.877 9.666.404.768

569.675.046 767.504.000 467.060.000

13.053.948.411

688.967.658.988

~ \ \

Cong ty Co phan £>au tlJ' va Cong nghiep Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NltN f)0 (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

34. c Ac CAM K~T VA CAC KHOAN NQ' TI~M TANG (tiep theo)

Cac khoan cam ket g6p von

BD09a-DN/HN

T~i ngay 30 thang 6 nam 2013, T~p doan c6 cac nghia Vt,J g6p von dlw tlf vao cOng ty lien ket va cac c6ng ty dlfQ'C dliU tlf v6'i ty 1$ dlf6'i 20% nhlf sau:

V6n difJu I~ theo GCNEJKKD Tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013

M6i quan h~ S6 ti!Jn % v6n di!Ju 1~ da g6p V6n di~u I~ Chlfa g6p VNEJ s& hCfu VNEJ VNEJ

COng ty Co ph~m f)au tu va PMt trien eo thi Tan T~o cong ty ~ien ket 200.000.000.000 38,46 146.549.947.892 53.450.052.108

cong ty co ph~m Phat trien cong ty dlfqc dau tlf Nang llfQ'ng nm Tc;~o v6'i ty 1$ dlf&i 20% 867.000.000.000 17,00 779.592.624.000 87.407.376.000

cong ty co phan Phat trien cong ty duqc dau tu Tan Tc;~o v6'i ty 1$ du&i 20% 750.000.000.000 10,00 455.832.886.028 294.167.113.972

cong ty c o phan e~i hoc c ong ty duqc dau tu Tan T<;io v&i ty I~ du&i 20% 750.000.000.000 15,00 640.475.593.671 109.524.406.329

cong ty co phan PMt trien cong ty duqc dau tu He;~ tang Tan Tc;~o v6'i ty 1$ du&i 20% 750.000.000.000 15,00 485.657.459.082 264.342.540.918

cong ty co phan Khu cong nghi$p CO' khf - Nang IU'Q'ng cong ty duqc dau tU' Agrimeco Tan T<;io v&i ty I~ du&i 20% 245.000.000.000 0,06 3.000.000.000 242.000.000.000

TONGCQNG 3.562.000.000.000 2.511.108.510.673 1.050.891.489.327

49

Cong ty Co phan £>au tU' va Cong nghi$p Tan Tc;1o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NI~N 80 (ti~p theo) vao ngay 30 tMng 6 nam 2013 va cho ky k~ toan sau tMng k~t thuc cung ngay

35. THONG TIN THEO BQ PH~N

B09a-DN/HN

T~p Cfoan h,ra chon cac b¢ ph~n theo linh vt,l'c kinh doanh Ia b¢ ph~n bao cao chinh y~u vi rui ro va ty su!it sinh I<Yi cua T~p Cfoan bi tac Cf()ng chu y~u b&i nhting khac bi~t v~ san phcflm va dich v1,1 do T~p Cfoan cung c~p. Cac b¢ pMn theo khu vt,l'c Cfia ly Ia b¢ ph~n bao cao tht! y~u. Cac ho~t Cf()ng kinh doanh cua T~p doan dlJ'Q'C to cht!c va qufm ly theo trnh ch~t cua san pham va dich Vl,l do T~p Cfoan cung c~p v&i moi m()t b() pMn Ia m()t dO'n vi kinh doanh chi~n IU'Q'C cung c~p cac san pham khac nhau va phuc v1,1 cac thi trl1'6'ng khac nhau.

T~p doan chu y~u ho~t Cf()ng trong linh vt,l'c phat tril~n va dau tlJ' khu cong nghi~p, cung dip thue tai chinh nha xU'&ng, kho bai va van phong, va cung c~p cac d!ch cu c6 lien quan khac.

Gia ap dvng cho cac giao d!ch gitia cac b() ph$n CflJ'Q'C xac dinh tren cO' s& khach quan tlJ'O'ng tt,l' nhU' v&i cac ben tht! ba. Doanh thu, chi phi va k~t qua kinh doanh cua cac b¢ ph~n bao gom cac giao dich gilia cac bo ph~n. Cac giao dich nay dlJ'Q'C lo~i tn:r khi l~p bao cao tai chinh hqp nh~t gitia nien do.

T~p doan ho~t dong trong m()t khu Vt,I'C Cfia ly Ia Vi~t Nam.

50

Cong ty C6 ph~n t>~u tU' va C6ng nghi~p Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A N I~N DO (til!p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky kl! toan sau thang ket thuc cung ngay

35. THONG TIN THEO BQ PH~N (til!p theo)

B09a-DN/HN

Th6ng tin v~ doanh thu, lc;Yi nhu~n va m(>t s6 tai san va c6ng nq cua bQ ph~n theo linh Vl!C kinh doanh cua T:;':lp aoan nhll' sau:

Doanh thu cac to d~t khu cong nghi~p va ca sa hr;~ t~ng tren dat

Cho thue tai chfnh va thue hor;~t d{)ng

nha xt.xmg, nha kho va van phOng

Doanh thu ban can h¢

Vao ngay va cho ky ke totm sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 niim 2013

Doanh thu thuAn

Doanh thu tif ban hang ra ben ngoai

Tbng doanh thu thu~n

K~t qua

Lqi nhu~n thu~m trll'6'c thue cua b9 pMn Chi phi khong phan b6 L6 thu~n tri.J'6'c thu~ Thu nh~p thue TNDN

LQ'i nhu~n thu~n sau thu~

Tili san va cong nq

(27.844.888.897) 40.596.420.043

(27 .844.888.897) 40.596.420.043

24.430.410.633 (1.220.606.569)

Cac dfch Vl.J khac

27.451.019.247

27.451.019.247

9. 527.838.393

VND

Lo9i trif T6ng c¢ng

40.202.550.393

40.202.550.393

657.365.244 33.395.007.701

(41.597.665.077)

(8.202.657.376) 12.642.605.918

4.439.948.542

Tai san bQ pMn 4.326.874.881.220 258.989.012.857 1.375.197.962.146 380.908.871.012 (2.377.427.648.299) 3.964.543.078.936 Tai san khong phan b6

T 6ng tili sim

Gong nq b¢ ph~n

Gong nq kh6ng phan b6

Tbng cong nq

Cac thong tin b<) ph~n khac

Tai san c6 cJinh hDv hinh Khau hao

396.238.270.774 128.777.668.179

(4.007.133.331) 5.842.194.900

51

62.197.914.481

6.172.120.044.267

10.136.663.123.203

50.988.679.051 (695.162. 706.753) (56.960.174.268)

1.128.682.350 3.950.451.898

3.118.944.832.652

3.061.984.658.384

1.128.682.350 5. 785.513.467

Cong ty c6 phAn DAu tU' va Cong nghi~p Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NI~N £>0 (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

35. THONG TIN THEO BQ PH~N (tiep theo)

Doanh thu cac 16 oat khu cong Cho thue tai chinh nghi~p va cas& nha xu&ng, nha kho h~ tlmg tren oat va van ph6ng

Doanh thu ban can hQ Cac dich vv khac

vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay 30 thang 6 nam 2012

Doanh thu thuan

Doanh thu tif ban hang ra ben ngoai

T6ng doanh thu thuan

K~tqua LQ'i nhu~n thulm tru&c thue cua b¢ ph~n Thu nh~p kh6ng phan b6

LQ'i nhu~n thuan tru&c thue Chi phi thue TNDN

LQ'i nhu~n thuan sau thu~

Tai san va cong nQ'

8. 464.320.663

8.464.320.663

3. 654. 093.040

13.477.869.323 8.587.956.466 51.921.837.486

13.477.869.323 8.587.956.466 51.921.837.486

6.261.449.597 4.501.449.279 66.020.030.714

809a-DN/HN

VND

Lo~i triP Tong c¢ng

(12.579.677.730) 69.872.306.208

(12.579.677.730) 69.872.306.208

(44.005.898.140) 36.431.124.490

(48. 710.496.426)

(12.279.371.936) 17.637.376.098

5.358.004.162

Tai san b¢ ph~n 2.395.867.591.836 188.701.586.429 1.557.821.297.203 92.368.048.544 (1. 701.667.850.986) 2.533.090.673.026 Tai san kh6ng phtm b6

T6ng tai san

C6ng nQ' b(J ph~n C6ng nc;t kh6ng phan bd

T6ng cong nQ'

Cac thong tin b9 ph~n khac Tai san co ainh hDv hinh

362.914.493.005

Kh!tu hao · 642.601.993

47.721.082.380

1.023.225.138

52

7.275.329.133.778

9.808.419.806.804

4.628.046.492 91.447.599.495 (123.755.802.604) 382.955.418.768

88.954.545 651.988.288 3.941.849.271

3. 550.441.419.572

3.933.396.838.340

88.954.545 6.259.664.690

Cong ty Co phan £)au tU' va Cong nghi~p Tan T~o 809a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NI~N £>0 (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

36. MVC DiCH VA CHiNH SA.CH QUAN LY RUI RO TAl CHiNH

Nq phai tra tai chfnh cua Tap <roan chu yeu bao gom cac khoan vay va nq, cac khoan phai tra ngU'Cl'i ban va cac khoan phai tra khac. M1,1c dich chinh cua nhling khoan nq phai tra tai chinh nay Ia nh~m huy d¢ng ngubn tai ch fnh ph1,1c vv cac ho~t <r¢ng cua Tap <roan. Tai san tai chinh cua T~p doan bao gom cac khoan phai thu khach hang, cac khoim phai thu khac, ti~n m~t va ti~n glii ng~n h~n phat sinh trl,l'c tiep t(J' ho~t d¢ng cua T$p doan. T~p doan kh6ng n~m gili hay phat hanh cong c1,1 tai chinh phai sinh.

Cac rui ro tai chinh chu yeu cua Tap <roan bao gbm rui ro thi trU'Cl'ng, rui ro tin d1,mg va rui ro thanh khoim.

Ban Tong Giam doc xem xet va thong nh~t ap d1,1ng cac chinh sach quan ly cho nhling rui ro n6i tr~n nhU' sau.

Rtii ro thi trwng Rui ro thi trU'Cl'ng Ia rui ro ma gia tri hqp ly cua cac Iuong ti~n trong tU'ang lai cua m¢t cOng c 1,1 ta i chinh se bien d¢ng theo nhling thay doi cua gia thi trU'Cl'ng . Gia thi trU'an~ c6 bon to~i rui ro: rui ro lai suat, rui ro ti~n t~. rui ro gia hang h6a va rui ro ve gia khac, chang h~n nhU' rui ro ve gia co ph~m. COng Cl,i tai chlnh bi anh hU'bng bbi rui ro thi trlYCl'ng bao gom trai phieu, cac khoan vay va nq, ti~n glii va cac khoan dau tU'.

Cac phan tich <1¢ nh~y nhU' dU'q c trinh bay dU'&i day li~n quan den tinh hinh tai chlnh cua T$p doan t~i ngay 30 thang 6 nam 2013 va ngay 31 tMng 12 nam 2012.

Cac phan tich <1¢ nh~y nay da dU'Q'C tap tr~n ca sb gia tri cac khoan nq thuan, ty I~ gilia cac khoan nq c6 18i suat co d jnh va cac khoan nq c6 18i suat tha noi va ty I~ tU'ang quan giQ>a cac cOng c1,1 tai chlnh c6 goc ngo~i t~ Ia khOng thay doi.

Khi tlnh toan cac phan tlch d¢ n h<;~y, Ban Tong Giam doc gia d!nh r~ng d¢ nh~y cua cac c6ng cl,l nq s~n sang de ban trem bang can doi ke toan hqp nhat gilia ni€m d¢ va cac khoan mvc c6 liem quan trong bao cao ket qua ho~t <r¢ng kinh doanh hqp nhat gilia nien d¢ bi anh hU'&ng ooi cac thay doi trong gia djnh ve rui ro thi trlYCl'ng tLYO'ng IYng. Phep phan tich nay dU'Q'C dl,l'a tren cac tai san va nq phai tra tai chlnh ma T~p doan nam giQ> t<;~i ngay 30 thang 6 nam 2013 va ngay 31 thang 12 nam 2012.

Rui ro ltli su!Jt

Rui ro 18i su~t Ia rui ro ma gia tri hqp ly ho~c cac Iuong ti~n trong tU'ang lai cua m¢t cOng cv tai chlnh se bien d¢ng theo nhling thay doi cua 18i suat thi tmang. Rui ro thi trU'Cl'ng do thay doi lai suat cua T~p <roan chu yeu lien quan den cac khoan vay va nq c6 lai suat tha noi cua rap doan.

T$p doan quan ly rui ro lai suat bctlng each theo doi ch~t che tlnh hlnh thj trLYCl'ng c6 lien quan, bao gom thi tru6'ng ti~n te va kinh te trong nu&c va quae te. Tr~n CO' sa <16, Tap doan dl,l' tinh va di~u chinh miYc don bay tai ch inh cGng nhlY chien ILYQ'C tai chinh theo tlnh hlnh hi~n t<;~i.

EX) nh9y a6i v&i Jai suat

V&i gia d!nh Ia cac bien s6 khac khong thay doi, cac bien d¢ng trong lai su~t cua cac khoan vay v&i lai suat tha noi chu yeu anh hU'bng den chi phi phat trien cac dl,l' an bat d¢ng san do Tap doan vay cac khoan vay nay de pMt trien dl,l' an va dU'Q'C trinh bay nhU' sau:

Anh hoong a~n chi Tang/giam tif phi cua cac dl! an

cJi~m m6c (hang t6n kho)

Cho ky ki toan sau thang kit thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

VN£> +400 50.955.719.699 VN£> -400 (50.955.719.699)

Cho ky ki toan sau thflng kit thuc ngay 30 thang 6 nam 2012

VN£> +320 22.394.020.207 VN£> -320 (22.394.020.207)

53

VND

Anh hoong aen lqi nhufm trt.t'Ctc thu!J

(28.994.156.791) 28.994.156.791

(49.737.361.367) 49.737.361.367

Cong ty c6 ph~n Uau tU' va Cong nghiep Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH HO'P NHAT GIO'A NII~N £>0 (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2013 va cho ky k~ toan sau thang k~t thUc cung ngay

36. MVC DiCH VA CHiNH SACH QUAN LV RUI RO TAl CHiNH (ti~p theo)

Rui ro thj trU'CYng (ti~p theo)

Rt.ii ro ngo~i t~

809a-DN/HN

Rui ro ngoc;~ i t~ Ia rui ro ma gia trj hqp ly ho~c cac Iuong tiem trong tU'O'ng lai cua mot c6ng Cl,l tai chfnh se bi~n d¢ng thea nhCI'ng thay doi cua tY gia ngo<;~ i t~ . T~p doan ch ju rui ro do Sl,l' thay doi cua ty gia hoi doai l i~n quan trl,I'C ti~p d€m cac hoc;~t d¢ng kinh doanh cua T~p £>oan (khi doanh thu va chi phi dU'Q'C tht,Yc h i~n b~ng dO'n vi ti~n te khac v&i dong ti~n hr;~ch toan cua T~p Doan).

T~p doan c6 rui ro ngoc;~i t~ do tht,Yc hi~n mua va ban hang hoa b~n~ cac dO'n vi ti~n t$ khac v&i dong ti~n k~ toan cua T~p doan nhU' dU'Q'c trlnh bay trong Thuyet minh so 2.4. T~p doan quan ly rui ro ngoc;~i t~ b~ng each xem xet tlnh hinh thi trU'cmg hien hanh va dl,l' ki~n khi T~p doan l~p k~ hor;~ch mua va ban hang h6a trong tU'D'ng lai b~ng ngo<;~i te, ngo<;~i tn:r vi$c tang tY I~ ph6ng ngl1a rui ro. T~p doan khOng sll' dt,mg befit ky cOng ct,J tai chinh phai sinh de ph6ng ngl1a rui ro ngoc;~i te cua mlnh.

D() nh~y d6i vai ngo~i t~

T~p doan khOng tht,Yc hi~n phan tich d¢ nh<;~y doi v&i ngo<;~i t$ vl rui ro do thay doi ngo<;ii te cua T~p doan t<;~i ngay l~p bao cao Ia khOng dang ke.

Rt.ii ro v~ gia c6 philiu

Cac co phieu d~ ni~m y~t va chU'a ni~m yet do T~p doan ncim giCI' bj anh hU'bng bbi cac rui ro thj trU'ang phat sinh tl1 tinh khOng chcic chcin v~ gia tri tU'O'ng lai cua co phi~u dau tU'. T~p doan quan ly gia rui rove gia co phieu bang each thiet l~p h<;~n m(fc dau tU'. H¢i dong Quan tri cua T~p doan cOng xem xet va pM duy~t cac quyet djnh dau tU' vao co phi~u .

T<;~ i ngay l~p cac baa cao tai chinh hqp nhcfit, gia tri hqp ly cua cac khoan dau tU' vao co phieu ni~m yet cua T$p doan Ia 9.796.220.000 VN£> (ngay 31 thang 12 nam 2012: 10.076.112.000 VN£>). N~u gia cua cac co phiew nay giam 10% thl IQ'i nhu~n sau thu~ cua T~p doan se giam khoang 979.622.000 VN£> (ngay 31 thtmg 12 n~m 2012: 1.007.61 1.200 VN£>), pht,J thu¢c vao vi~c giam gia tri nay c6 dang ke ho~c kew dai hay khOng. N~u gia cua cac co phieu nay t~ng l~n 10%, lqi nhu~n sau thu~ cua T~p doan se t~ng len khoang 979.622.000 VN£> (ngay 31 thang 12 n~m 2012: 1.007.611.200 VN£>).

Rt.ii ro v~ Mt d()ng san

T~p doan d~ xac djnh dU'Q'C rui ro li~n quan d~n danh ml,JC dau tU' bat d¢ng san baa g6m: (i) chi phi cua cac dt,Y an c6 the t~ng n~u c6 st,l' ch~m tre trong qua trinh trien khai dt,l' an va (ii) gia tr j hqp ly CUa danh mt,JC dau tU' bat d¢ng san c6 the giam SUt do cac y~u to CO' ban CUa thi tmang va ngU'ai mua. T~p doan thi~t l~p Ph6ng K~ ho<;~ch va £>au tU' nham l~p cac k~ hoc;~ch dau tU' chi ti~t nh~m giam thieu cac rui ro c6 the phat sinh trong qua trinh trien khai cac dt,Y an.

Rui ro tin dt,mg

Rui ro tin dl,lng Ia rui ro ma mot b~n tham gia trong m¢t cOng Cl,l tai chinh ho~c hqp dong khach hang khOng tht,Yc hi$n cac nghTa Vt,J cua mlnh, dl.n den ton that ve tai chinh. T$p doan c6 rui ro trn dt,mg tCI' cac ho<;~t d¢ng kinh doanh cua mlnh (chu yeu doi v&i cac khoan phai thu khach hang) va tl1 ho<;~t d¢ng tai chinh cua mlnh, bao gom tien gll'i ngan hang va nghi~p vl,J ngo<;~i hoi.

Ti~n g&i ngtm hang

T~p doan chu yeu duy tri so dU' ti~n gll'i t<;~i cac ngan hang dU'Q'c nhieu ngU'ai bi~t d~n b Vi~t Nam. Rui ro tin dt,Jng doi v&i so dU' ti~n gll'i t<;~i cac ngan hang dU'Q'C quan ly bbi bo ph~'m ke toan cua T~p doan thea chinh sach cua T~p doan. Hp doan nh~n thay m(fc d¢ t~p trung rui ro tin dl,lng doi v&i ti~n gll'i ngan hang Ia thap.

Phai thu khac/1 hang

T~p C!oan quan ly ru i ro tin dt,mg khach hang thOng qua cac chinh sach, thu tl,lc va quy trlnh kiem soat cua T~p doan c6 lien quan den viec quan ly rui ro tin dl,lng kMch hang. T$p doan nMn thay miYc d¢ rui ro tin dl,lng doi v&i khoan phai thu khach hang Ia thap.

54

Cong ty c6 ph~n 8~u tll' va Cong nghi~p Tan T~o

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NltN DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

36. Ml)C DiCH VA CHiNH SACH QUAN LV RUI RO TAl CHiNH (tiep theo)

Rtii ro thanh khoan

BD09a-DN/HN

Rui ro thanh khoan Ia rui ro khi T~p doan gc)p kh6 khan de thl,l'c hien cac nghia vv tai chinh do thieu von. Rui ro thanh khoan cua T~p doan cOng bi anh hll'<Yng vl cac tai san tai chfnh (chu yeu Ia cac khoan phai thu khach hang) va nQ' phai tra tai chinh cua T~p doan c6 cac th6'i di~m dao h~n l¢ch nhau.

T~p doan giam sat rui ro thanh khoan thOng qua viec duy trl m¢t lll'Q'ng ti€m va tll'O'ng dll'O'ng tien va cac khoan vay ngan hang <Y mlic rna Ban Tong Giam doc cho Ia dude dap ling cho cac ho~t d¢ng cua T~p <Joan vade giam thieu anh hU'&ng cua nhfrng bilm d¢ng ve Iuong tien.

Bang dll'&i day tong hQ'p th6'i h~n thanh toan cua cac khoan nQ' phai tra tai chfnh cua T~p doan dl,l'a tren cac khoan thanh toan dl,l' kien theo hQ'p dong tren cO' s<Y chU'a dll'Q'C chiet khau:

Vao ngay 30 thfmg 6 nam 2013

Cac khoan vay va nq Trai phieu Phai tra ngll'6'i ban Phai tra kMc va chi phf phai tra

Vao ngay 31 thang 12 nam 2012

Cac khoan vay va nq Trai phieu Phai tra ngll'6'i ban Phai tra khac va chi phi phai tra

DU'&i 1 nam

637.863.529.085

254.446.240.620 521 .140.619.919

1.413.450.389.624

491 .633.831 .645

327.375.635.972 1.065.227.703.203

1.884.237.170.820

Til 1 cJtm 5 nam

1.230.883.383.180 130.000.000.000

1.360.883.383.180

1.797.737.373.1 12 130.000.000.000

1.927.737.373.112

VND T6ngc¢ng

1.868.746.912.265 130.000.000.000 254.446.240.620 521 .140.619.919

2. 77 4.333. 772.804

2.289.371 .204.757 130.000.000.000 327.375.635.972

1.065.227. 703.203

3.811.97 4.543.932

T~p doan cho r~ng mlic d¢ t~p trung rui ro doi v&i viec tra nQ' Ia th€ip. T~p doan c6 du kha nang tiep c~n cac nguon von va cac khoan vay den h<,in thanh toan trong vong 12 thang c6 th~ dll'Q'C tai tvc v&i cac ben cho vay hi¢n tc;~i.

Tai san clam bao

T~p doan da sU> dvng m¢t phan quyen sU> dvng dat, tien gU>i ngan hang, cac khoan phai thu, khoan dau tll' dai hc;~n va cac co phan vao cong ty co phan Dau tll' nm Dlic lam tai san the chap cho cac khoan vay Ngan Mng (Thuy~t minh s6 18 va 25).

Ngoai ra, m¢t phan gia tri quyen sli dt,mg d€it cua cac dl,l' an cua Gong ty dU'Q'C sU> dt,mg de dam bao cho cac khoan vay cua m¢t so cOng ty lien quan (Thuy~t minh s6 33).

T~p doan khOng n~m gifr tai san dam bao cua mot b€m khac vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va ngay 31 thang 12 nam 2012.

55

Cong ty c6 phAn DAu tU' va Cong nghi~p Tan Tc;to BD09a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N £>0 (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2013 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

37. TAl SAN TAl CHiNH VA NQ' PHAI TRA TAl CHiNH

Bang du·&i day trinh bay gia tr! ghi s6 va gia tri hQ'p Jy cua cac cong cv tai chlnh dlYQ'C trlnh bay trong bao cao tai chinh hqp nhat gi!ia ni~n CJ¢ cua T~p <loan.

Tai san tai chinh

c ac khoan aau tlf Phai thu ben lien quan (Thuy~t minh s6 33) Phai thu khach hang PMi thu khac Tien va cac khoan tli'O'ng dlYO'ng tien

TONGCQNG

N9' phai tra tai chinh

Vay va nq

VND

Gia tr; ghi s6 Gia tri hQ'p ly Ngay 30 th8ng 6

nam 2013 Ngay 31 thang 12 Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12

nam 2012 nam 2013 nam 2012

Gia tr; o v ph6ng Gia tri Dv ph6ng

2.635.545.316.075 (35.629.508.123) 2.592.287.616.075 (26.722.207.112) 2.599.91 5.807.952 2.565.565.408.963

1.843.766.166.434 843.280.660.54 7 78.852.053.821

36.269.137.619

- 1.783.355.685.427 - 1.843.766.166.434 1.783.355.685.427 (4.179.951.276) 955.200.545.611 (2.496.120.264) 839.100.709.271 952.704.425.347

113.474.846.044 - 78.852.053.821 113.474.846.044

30.386.613.638 36.269.137.619 30.386.613.638 - - - --- - -----

5.437.713.334.496 (39.809.459.399) 5.47 4.705.306. 795 (29.218.327 .376) 5.397.903.875.097 5.445.486.979.419

Gia tr; ghi s6


1.998.746.912.265


2.419.371.204.757

VND

Gia tri h()'p ty Ngay 30 tMng 6 Ngay 31 thang 12

nam 2013 nam 2012

1.998.746.912.265 2.419.371 .204.757 Phai tra ben lien quan (Thuy~t minh s6 33) Phai tra nglY&i Mn

220.940.391.689 254.104.604.770

696.844.721.292 327.034.000.122

220.940.391.689 696.844.721.292 254.104.604.770 327.034.000.122

Phai tra ng<tm hG~n khac 300.541 .864.080 368.724.617.761 300.541.864.080 368.724.617.761 -T0NGCQNG 2. 77 4.333. 772.804 3.811 .97 4.543.932 2. 77 4.333. 772.804 3.811 .97 4.543.932

56

Cong ty Co ph~n 8au tU' va Cong nghi$p Tan T~o BD09a-DN/HN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT Gill A NI~N DO (til!p thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va cho ky kll toan sau thang ket thUc cung ngay

37. TAl SAN TAl CHiNH VA NQ' PHAI TRA TAl CHiNH (tiep thea)

38.

Gia tri hQ'p ly cua cac tai san tai chinh va nQ' phai tra tai chfnh dU'Q'c phan anh thea gia tri ma cong c1,1 tai chinh c6 the dU'Q'C chuyen d6i trong m¢t giao d!ch hi$n t~i giCI'a cac ben tham gia, ngoc;~i tn:r tm&ng hQ'p b~t bu¢c phai ban ho~c thanh ly.

Tien m~t va tien gll'i ng~n h<;m, cac khofm phai thu khach hang, cac khoan phai tra ngU'&i ban va nq phai tra ng~n h~n khac tU'ong dU'ong v&i gia tri ghi s6 cua cua cac khoan m1,1c nay do nhCI'ng cong c1,1 nay c6 ky h~n ngtm.

Sl}' K leN PHAT SINH SAU NGAY Kt:T THUC KY Kt: TOAN

Thea Nghi Quyet HOi dong Quan tri s6 0207/NQ-HDQT-ITAC0-13, th6ng qua phU'O'ng an pMt hanh c6 phieu de tra c6 tlJ>c nam 2012 cho c6 dong hi$n hCI'u v&i ty 1$ 5% sll' dvng nguon IQ'i nhu~n sau thue chU'a phtm ph6i den ngay 31 thang 12 nam 2012. va tY 1$ 5% sll' dt,mg nguon th~ng dU' v6n c6 ph~n. Cong ty da hoan t<~t vi~c phat hanh c6 phieu thU'&ng vao ngay 31 thang 7 nam 2013 v&i t6ng s6 c6 phieu m&i dU'Q'C phat hanh them Ia 56.215.046 c6 phieu. Thea d6, v6n dieu I~ cua C6ng ty tang len 6.190.479.110.000 VND t~i ngay nay.

Vao ngay l~p cac bao cao tai chinh hqp nhat gifra nien d¢ nay, Cong ty dang trong qua trlnh d~ trinh ho sO' lens& Ke ho~ch va D~u tU' Thanh ph6 Ho Chi Minh de dieu chinh Giay Cht:mg nh~n Dang ky Kinh doanh ve vi$c tang v6n n6i tren.

Nguy~n Viet Doan NgU'O'i l~p


Pham Thanh Them Ke ·toan trU'&ng

57

Documents

Cong C6 phin Diu va Cong Tan T~oimages1.cafef.vn/Images/Uploaded/DuLieuDownload/... · Cong ty cb ph an Dau tU' va Cong nghi~p Tan T~o MVC LVC ThOng tin chung Bao cao cua H¢i dong