Cong ty ca ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh

Bao cao tai chinh cho nam

kSt thuc ngay 31thang12 nam 2016

Cong ty CB ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Thong tin v~ Cong ty

GiAy Chtrng nh~n Dang ky Doanh nghi~p s6 5700434869 ngay IO thang 6 nam 20 14

GiAy Chl'.rng nh~n Dang ky Doanh nghi~p ct'.1a Cong ty da duqc di~u chinh nhi~u 1.1 11, va J§n di~u chinh g§n day nh~t la Gi~y Chung nh~n Dang ky Doanh nghi~p s6 5700434869 ngay 10 thang 6 nam 2014. Gi§y Cht'.rng nh~n Dang ky Doanh nghi~p do Sa K~ ho~ch va D§u tu· Tinh Quang Ninh d p.

H{>i dang Quan tr!

Ban ki~m soat

Ban TAng Giam d6c

Tri.i so· dang kY

Cong ty ki~m toan

Ong Nguy€n Nam Th~ng Ong Le Duy H~nh Ong Le Van Anh Ong Nguy€n Dt'.rc Luy~n Ong Nguy€n TrQng Hi~n Ong D~ng Huy Yu Ong Phung Van Sinh Ong Le Van Hanh

Ong Nguy€n Dang Dung Ong Ph~m Anh Van Ong Huynh Van Khanh Ong Ph~m Y i~t Cucrng Ong Ngo Van Di~n Ba Vu Thi Hoang Y~n

Ong Le Duy H~nh Ong Vu Thanh Hai Ong Ngo Sinh Nghia Ong Nguy€n Yan T~o

Chu tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien (tu ngay 25 thang 4 nam 2016) Thanh vien (din ngay 25 thilng 4 nam 2016)

Tnro·ng ban (tu: ngay 25 thang 4 nam 2016) Tnro·ng ban (din ngay 25 thang 4 nam 2016) Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien

T6ng Giam d6c Pho T6ng Giam d6c Pho T6ng Giam d6c (tu ngay 15 thang 6 nam 2016) Pho T6ng Giam d6c (din ngay 1thang5 nam 2016)

T6 33, Khu 5, Phm'mg Ha Khanh Thanh ph6 H~ Long, Tinh Quang Ninh Yi~tNam

Cong ty TNHH KPMG Yi~tNam

c ,\

Cong ty cA ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Bao cao cua Ban TBng Giam d6c

Ban TcSng Giam d6c Cong ty C6 ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh ("Cong ty") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chinh dinh kem cua Cong ty cho nam kSt th11c ngay 31 thang 12 nam 2016.

Ban TcSng Giam a6c Cong ty ch ju trach nhi~m l?p va trinh bay trung thµc va hqp ly bao cao tai chinh theo cac Chufin m\rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh. Theo y kiSn ciia Ban TcSng Giam d6c Cong ty:

(a)

(b)

baa cao tai chinh auqc trinh bay tu trang s asn trang 32 aa phan anh trung thvc va hgp Iy tinh hinh tai chinh cua Cong ty t?i ngay 3 I thang 12 nam 20 16, kSt qua ho?t d9ng kinh doanh va luu chuy€n ti~n t~ cua Cong ty cho nam k€t thuc cung ngay, phu hgp v6i cac Chu&n mµc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien guan ctsn vi~c I?p va trinh bay bao cao tai chinh; va

t?i ngay I?p bao cao nay, khong c6 ly do gi a€ Ban T6ng Giam d6c Cong ty cho r~ng Cong ty se kh6ng th€ thanh toan cac khoan ng phai tra khi asn h?n.

T?i ngay l?p bao cao nay, Ban TcSng Giam a6c Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh dinh kem.

m~t Ban T6ng Giam d6c ~

Quang Ninh, 1 O -03- 2017

2

~I

,\'

....... l ( ·-...

KPMG Limited 46th Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84-4 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN D<)C L~P

Kinh gfri cac cA dong Cong ty cA phAn Nhi~t di~n Quang Ninh

Chung toi da kiSm toan baa cao tai chfnh dfnh kem cua Cong ty Cb ph:in Nhi~t di~n Quang Ninh ("Cong ty"), baa g6m bang can d6i k8 toan t~i ngay 3 1 thang 12 nam 2016, bao cao k8t qua ho~t d(>ng kinh doanh va bao cao ltru chuySn tiSn t~ lien quan cho nam k8t thuc cung ngay va cac thuy8t minh kem theo dtrqc Ban Tbng Giam d6c Cong ty phe duy~t phat hanh ngay 1 O thang 3 nam 201 7, du-qc trinh bay tu trang 5 d8n trang 32.

Trach nhi~m cua Ban TBng Giam dBc

Ban Tbng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m l?p va trinh bay trung th1Jc va 11Q'p ly bao cao tai chfnh nay theo cac ChuAn mi..rc K8 toan Vi~t Nam, Ch8 d(> K8 toan Doanh nghi~p Vi~tNam va cac quy dinh phap ly co lien quan d8n vi~c l?p va trinh bay baa cao tai chfnh, va chiu trach nhi~m vs kiSm soat n(>i b(> ma Ban Tbng Giam d6c xac d!nh la d.n thiSt dS dam baa vi~c l?p baa cao tai chfnh khong co sai sot tr9ng ySu do gian t?n hay nh:im l ~n.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chung toi la dtra ray kiSn vs baa cao tai chfnh nay d\fa tren kSt qua kiSm toan cua chung to i. Chung toi da th1Jc hi~n cong v i~c kiSm toan theo cac ChuAn m1Jc KiSm toan Vi~t Nam. Cac chuAn mlJC nay yeu du chung toi tuan thu chuAn mlJC va cac quy djnh vs d~o dfrc nghS nghi~p va l?p kS ho~ch va thlJC hi~n CUQC kiSm toan dS d~t dtrqc SIJ dam baa hqp ly vs vi~c li~u bao cao tai chfnh co con sai sot tr9ng ySu hay khong.

Cong vi~c kiSm toan baa g6m v i~c th\fc hi~n cac thu t1,1c nh~m thu th?p cac b~ng chfrng kiSm toan vs cac s6 li~u va cac thuySt minh trong baa cao tai chfnh. Cac thu t1,1c duqc 11Ja ch9n d1,1·a tren xet doan cua kiSm toan vien, baa g6m danh gia rui ro co sai sot tr9ng ySu trong baa cao tai chfnh do gian t?n ho~c nh5.m l ~n . Khi th1,1·c hi~n cac danh gia rui ro nay, kiSm toan vien xem xet kiSm soat n(>i b(> cua Cong ty lien quan t6'i vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chfnh trung tlwc va hqp ly nh~m thiSt kS cac thu t~1c kiSm toan phu h9·p v6'i tinh hinh tlwc tS, tuy nhien khong nh~m m1,1c dfch dua ray kiSn vS hi~u qua cua kiSm soat n9i b(> cua Cong ty. Cong vi~c kiSm toan cling baa g6m vi~c danh gia tfnh thfch hqp cua cac chfnh sach kS toan du·9·c ap d1,1ng va tfnh hqp ly cua cac tro·c tfnh kS toan cua Ban Tbng Giam d6c Cong ty, cling nlm danh gia v i~c trinh bay tbng thS baa cao tai chfnh.

Chung toi tin r~ng cac b~ng chfrng kiSm toan ma chung toi thu duqc la dAy du va thfch hQ·p lam co so· cha y kiSn kiSm toan cua chung toi.

KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member finm of the KPMG network of independent member finms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. All rights resrved.

3

l I

:

y ki~n cua ki~m toan vien

Theo y kiSn cua chung toi, bao cao tai chfnh da phan anh trung th1,rc va h9·p ly, tren cac khfa qmh tr9ng ySu, tinh hinh tai chfnh cua Cong ty Cb ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh t~i ngay 31 thang 12 nam 2016, kSt qua ho?t d9ng kinh doanh va Iuu chuysn ti~n t~ trong nam kSt thUc ci:mg ngay, phu hqp v6'i cac Chu'1n mvc KS toan Yi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn v i~c I?p va trlnh bay bao cao tai chfnh.

v§n d~ dn nh§n m~.mh

ChUng toi luu y t6'i ThuySt minh 3(a)(ii) trong bao cao tai chfnh. Trong nam 2015, Cong ty da ap d1;111g Cong van s6 3003/BTC/TCDN cua B9 Tai chfnh ngay 8 thang 3 nam 2016 v~ vi~c xii ly chenh l ~ch cy gia danh gia l~i cac khoan mµ c ti~n t~ c6 g6c ngo?i t~, duqc Thl'.1 ttr611g Chfnh phu chfip thu?n theo Cong van s6 2239/YPCP-KTTH ngay 4 thang 4 nam 201 6 ("Cong van 2239"). Theo d6, cac khoan 16 chenh !~ch cy gia do danh gia l?i s6 du cu6i ky ks toan nam cua cac 1<110an nq phai tra dai lwn co g6c ngo~i t~ t?i ngay 31 thang 12 nam 2015 du9·c ghi nh?n vao khoan mµ c "Chenh !~ch cy gia h6i doai", thay vi vao "Chi phi ta.i chfnh", va duqc phan b6 vao chi phi nam 201 5 ft nhfit b~ng s6 chenh l ~ch cy gia CLla cac khoan nq dSn h~n tra trong nam 201 6 va dam bao kSt qua san xufit kinh doanh l<l1ong 16, s6 con l?i du·9·c theo doi va tiSp tµc phan b6 trong tho·i gian k11ong qua 4 nam, tll' nam 2016 dSn nam 2019. Hu·6·ng d~n clla cac cong van nay c6 sv khac bi~t so v6'i Chu'1n mvc KS toan Vi~t Nam s6 10 ("VAS 1 O") - Anh htrang Cua vi~c thay dfi i cy gia h6i doai ma theo d6 cac khoan chenh (~ch cy gia nay phai dtrQ'C ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh trong nam phat sinh. Anh Ima ng cua vi~c ap dvng chrnh sach kS toan nay dSn bao cao tai chfnh cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 201 6 duqc trlnh bay t?i ThuySt minh 3(a)(ii).

v§n d~ khac

Bao cao tai chfnh cua Cong ty cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 201 5 duqc kiSm toan b&i m9t cong ty kiSm toan khac. Cong ty kiSm toa.n nay da du·a ra y kiSn ki8m toan ngo~i tru· d6i v6i bao cao tai chi nh cho nam kst thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 trong bao cao kism toan ngay 30 thang 3 nam 201 6 do Cong ty ghi nh?n khoan 16 chenh I ~ch cy gia 515. 758.5 18.279 VND phat sinh tu v i~c danh gia I~ i s6 du· cu6i ky ks toan nam cua cac khoan n9· phai tra dai h~n co g6c ngo~i t~ t?i ngay 31 thang 12 nam 2015 vao k11oan m~1c "Chenh l~ch cy gia h6i doai", thay vi vao "Chi phf tai chfnh", m~c du t~i ngay phat hanh bao cao tai chfnh cho nam kSt thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2015 Cong ty chua nh?n duqc Cong van 2239.

. LE - \. r ~ an

Gifiy chli'ng nh?n dang ky hanh ngh~ kiSm toan s6: 0306-201 3-007-1 Ph6 T6ng Giam a6c

Ha N()i, 1 0 -03- 2017

Le Yi~t Hung Gifiy chfrng nh?n dang ky hanh ngh~ kiSm toan s6: 0296-201 3-007-1

4

"' -

Cong ty ca ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Bang can d6i k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2016

TAI SAN

Tai san ngin h~n (100 = 110 + 130 + 140)

Ti~n va cac khoan trrO'ng drro·ng ti~n Ti~n

Cac khoan phai thu ngin h~n Phai thu ng~n h?n cua khach hang Tra trn6'c cho ngucri ban ng~n h?n Phai thu ng~n h?n khac

Hang t6n kho Hang t6n kho

Tai sa n dai h~n (200 = 220 + 240 + 250 + 260)

Tai san c6 dinh ' Tai san co dinh hfru hinh

Nguyen gia Gia tr! hao man liiy ki

Tai san c6 dinh VO hinh Nguyen gia Gia tr! hao man HJy ki

Tai san dO' dang dai h~n Chi phi xay dt,rng ca ban do dang

DAu ttr tai chinh dai han DAu tu g6p v6n vao dan vi khac

Tai san dai h~n khac Chi phi tra trnac dai h?n Thi~t bi, v~t tu, php tung thay th~ dai h?n

TONG TAI sAN (270 = 100 + 200)

Miiu B 01-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200120 I 4/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chfnh)

Ma Thuy~t 31/12/2016 VND

11112016 VND s6 minh

100

110 111

130 13 1 132 136

140 141

200

220 22 1 222 223 227 228 229

240 242

250 253

260 261 263

270

4

5

6

7

1.986.981.682.402

300.616.744.710 300.616.744. 710

1.398.537.811.472 1.373.891 .295.1 71

2.323 .288.657 22.323.227.644

287.827.126.220 287.827. 126.220

1.776.615.307.919

69.885.900.738 69.885.900.738

1.474.811.688.255 1.404.7 17.358.790

68.419.501 .518 1.674.827.947

231.917.718.926 23 1.91 7.7 18.926

13.472.321.461.023 15.411.220.058.417

13.371.367.597 .968 13.369.047.767.249 2 1.422.360.929.663 (8.053 .313 .162.4 14)

2.3 19.830.7 19 4 .075.908.1 53

(1.756.077.434)

2.396.184.463 2.396.184.463

5.000.000.000 5. 000. 000. 000

93.557 .678.592 54 .200.000

93 .503 .4 78.592

15.459.303.143.425

15.309.798.503.035 15.308.542.205.287 2 1.409.689.1 59.396 (6.101 .146.954. 109)

1.256.297.748 2.342.493 .93 7

( 1.086.196.189)

5.000.000.000 5.000.000.000

96.421.555.382 23.787.448.685 72.634.106.697

17.187.835.366.336

Cac thuydt minh ainh kem la b(J phr;n h9p thitnh cua brio cao tai chinh nay 5

Cong ty C5 ph~n Nhi~t ai~n Quang Ninh Bang din aBi k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

NGUON VON

NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330)

N9· ng5n hl;ln Phai tra nguoi ban ng~n h~n Ngtroi mua tra t i~n tru6c ngi n h~n Thu€ va cac khoan phai rn;>p Nha nu6c Pha i tra nguoi lao d()ng Chi phi phai tra ng~n h~n Phai tra ngi n h~n khac Vay ngin h~n D~r phong phai tra ngh h~n Quy khen thu&ng, phuc lqi

N9· dai hl;ln Vay dai h~n

VON C H U SO HlfU (400 = 410)

van chii s& hfru v6n chu sa hfru - c6 p li idu p h6.th{n!g co quyi11 bd u quyit Th~ng du v6n c6 phan Chenh !~ch t)' gia h6i doai Quy dfiu tu phat tri~n L6 1Uy k€ - L6 hiy k<i din cubi nam tru&c - LNST clnra p/i{m phbi/ (16) nam nay

TONG NGUON VON (440 = 300 + 400)

M~u B 01- DN (Ban hanh theo Th6ng tu s6 20012014/ TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia B(J Tai chinh)

Ma Thuy~t s6 minh

300

310 3 11 8 3 12 313 9 3 14 3 15 10 319 320 ll(a) 32 1 322

330 338 l l (b)

400

410 411

41/a 41 2 4 17 4 18 42 1

42/a 42l b

440

12 13

31/12/201 6 VND

12.585.941 .375.300

3.299.488.972.500 999.568.334.336

308.461.927 31 .261.022.24 7 76.767. 152.045

176.933.416.31 1 13.106.196.435

1.965. 751.454. 778 33. 176.933.0 19

2.6 16.001 .402

9.286.452.402.800 9.286.452.402.800

2.873.361.768.125

2.873.361.768.125 4.500.000.000.000 4. 5 00. 000. 000. 000

230.890.628.44 1 (386.700.000.000)

12.696.830.922 ( 1.483.525 .691 .238) (1.850. 145.5 18.287)

366.619.827. 049

15.459.303.143.425

1/1/2016 VND

14.810.151.943.539

3.698.600.818.418 1.349.898.077.786

173.0 18.950 28.151.466.649 38. 189.867.141

203.088.346.465 3.552.247.634

2.072. 167.459.397

3.380.334.396

11.J 11.551.125.121 11 .111.55 1.125 .12 1

2.377 .683.422. 797

2.377 .683.422. 797 4.500.000.000.000 4. 5 00. 000. 000. 000

230.890.628.44 1 (5 15.758.5 18.279)

12.696.83 0.922 ( 1.850.145 .5 18.287)

(529.305. 240.886) (J .320.840.277.401)

17.187 .835.366.336

1 0 -03- 2017

Nguo i l ~p :

Tr~n Thj Thuy Kt toan t6ng h9p

Cite tlwi·it minli dinh kem lit h(j pliq11 '197' thci11'1 c1ia Mo cao tcli chi11/J nay 6

( ' i-....

~'

) ~ ~

Cong ty Cfi phfin Nhi~t di~n Quang Ninh Bao cao k~t qua ho~t di}ng kinh doanh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

Mfiu B 02 - DN (Ban lu'mh theo Thang tu s6 200120 I 4/ TT-BTC

Ma Thuy~t s6 minh

Doanh thu ban hang 01 15

Gia v6n hang ban 11 16

LQi nhu~n g{)p (20 = 01 - 11) 20

Doanh thu ho~t d()ng tai chinh 21 17 Chi phi tai chinh 22 18

Trang tf6: Chi phi lcii vay 23 Chi phi quan ly doanh nghi~p 26 19

L9·i nhu~n/(16) thuin tir hoi_it d{)ng kinh doanh 30

(30 = 20 + 21 - 22 - 26)

Thu nh~p khac Chi phi khac

K~t qua tir hoi_it d{)ng khac (40 = 31 -32)

LQi nhu~n/(16) k~ toan tm&c thu~ (50 = 30 + 40)

C hi phi thu~ TNDN hi~n hanh

L9·i nhu~n/(16) sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51)

Lai trcn c& phi~u

Lai ca ban tren c6 phi~u

Nguoi I~p:

Trftn Thi Thi'.1y K~ toan t6ng h9p

31 32

40

50

51 21

60

70 22

1 0 -03- 2017

Trfi n VCI Linh Tnrong plro11g TCKT

ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

2016 2015 VND VND

8.738.013.764.956 7.703.174.780.243

7.286.591.053.887 6.660.106.688.132

1.451.422.711.069 1.043.068.092.111

15.437.308.035 102.633.162.21 1 1.014.467.101.833 2.370.032.064.573

774.943.815.601 894.261 .132.533 67.948.989. 185 I 01.351.251.976

384.443.928.086 (1.325.682.062.227)

2. 154.379.938 5.366.468.633 19.978.480.975 524.683.807

(17.824.101 .03 7) 4.841. 784.826

366.619.827.049 (1.320.840.277.401)

366.619.827.049 (1.320.840.277.401)

8 15 (2.935)

Cac thuydt minh dinh kem lei b(J ph~i11 h(Jp thanh ctia boo coo tcli chi11h 11ay

7

~ ' . ~ ., ' ~ \ Ir

5

~

Cong ty CB ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Bao cao lu·u chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (Phuo-ng phap gian ti~p)

Ma Thuy~t s6 minh

M~u B 03-DN (Ban hitnh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)

2016 VND

2015 VND

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D(>NG KINH DOANH

Lq·i nhu~n/(I&) k~ toan trn6·c thu~ 01 366.619.827.049 (1.320.840.277.401) Di~u chinh cho cac khoan

Kh§u hao va phan b6 02 1.954.219.475.989 1.950.83 7 .619 .053 Cac khoan d1,1· phong 03 33.176.933.019 L6 chenh l ~ch ty gia h6i doai do danh gia l?i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo?i t~ 04 110.697.966.905 I 16.652.579.593 L6/(lai) tu ho?t d9ng d~u tLT 05 1.5 I 7.322.237 (2.664.093 .055) Chi phi lai vay 06 774.943.8 15.601 894.261. 132.533 L6 chenh l ~ch tY gia h6i doai phan b6 vao bao cao ket qua ho?t d9ng kinh doanh trong nam 07 129.058.5 18.279 1.260.464. 144.828

Lq·i nhu~n tir ho~t d(}ng kinh doanh tnr6·c nhfrng thay d6i v6n hru d(}ng 08 3.370.233.859.079 2.898. 711.105.551

Bi~n d9ng cac khoan phai thu 09 97.321.574.991 (598.3 16.977.483) Bien d9ng hang t6n kho 10 (76.778.779.189) (39.382.089.854) Bien d9ng cac khoan phai tra va ng phai tra khac 1 I (310.499 .293 .640) 128.417.823.509 Bi~n d9ng chi phi tra trnac 12 23.733.248.685 (11.597.368.672)

3.104.010.609.926 2.377 .832.493.051

TiSn lai vay da tra 14 (798.358.538.495) (914. 161.812. 764) TiSn chi khac cho ho?t d9ng kinh doanh 17 (764.332.994) (1.789 .348.884)

LU'u chuy~n ti~n thuin tir 20 2.304.887.738.437 1.461.881.331.403

ho~t d(}ng kinh doanh

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D(>NG DAU TU

TiSn chi mua s~m, xay d1,1·ng tai san c6 djnh va tai san dai lwn khac 2 1 ( 41.094.231.23 I) (29 .615 .3 84. 797) TiSn thu tu thanh ly, nhlfQ'ng ban tai san c6 djnh va tai san dai lwn khac 22 278.818.182 293.000.000 TiSn thu lai tiSn gt'.ri va c6 tfrc 27 3 .026.042. 777 2.836.458 .990

LU'u chuy~n ti~n thuAn tit' ho~t d(}ng dAu tU' 30 (37.789.370.272) (26.485.925.807)

Cac thuydt minh ainh kem la b9 phQn h9P thanh cua Mo cao tai chinh nay

8

/! /

' ::J

)(

)

~

i)

Cong ty CB phftn Nhi~t di~n Quang Ninh Bao cao IU'U chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (Phll'o·ng phap gian ti~p - ti~p theo)

Ma Thuy~t s6 minh

LU'U CHUYEN TIEN TU HO~T D(>NG TA.I CHiNH

Ti€n thu tlr di vay Ti€n tra nq g6c vay

Luu chuy~n ti~n thu~n tfr ho~t di}ng tai chinh

Luu chuy~n ti~n thu~n trong nam (50 = 20 + 30 + 40)

Ti~n va cac khoan tuO'ng du·O'ng ti~n ah niim

Ti~n va cac khoan tuO'ng ttrro·ng ti~n cu6i niim (70 = 50 + 60)

Nguai l~p:

Tr~n T h! Thi'.1y Kd roan t611g h9p

33 34

40

50

60

70 4

1 0 -03- 2017

M~u B 03 - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC

11gay 2211212014 ciia 89 Tdi clifnh)

2016 VND

40.799.935.204 (2.077.167.459.397)

(2.036.367.524.193)

230. 730.843.972

69.885.900. 738

300.616.744.710

2015 VND

1.838.524.624.3 19 (3.52 1. 746.646.492)

(1.683.222.022.173)

(247.826.616.577)

317.712.517.315

69.885.900.738

Cite thuyJt 111i11/i di11h kem la b9 ph(tn h(J'p tlianh c1w hao cao tai chinh nciy 9

/

RI

Cong ty CB ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)

Cac thuySt minh nay la b9 ph?n h9·p thanh va d n dugc d9c d6ng thai v6i bao cao tai chfnh dfnh kem.

1. Do·n vi bao cao

(a) Hinh thfrc sfr hii'u vBn

Cong ty C6 ph~n Nh i~t di~n Quang Ninh ("Cong ty") la m(>t cong ty c6 ph~n du·gc thanh l?p t?i Vi~t Nam.

(b) Ho~t d{)ng chinh

Cac nganh ngh~ kinh doanh chi nh cua Cong ty la:

• San xufit, truy~n tai va phan ph6i di~n ;

• Ban buon v?t li~u, thiSt bi l~p d~t khac trong xay dµng;

• Dich v1,1 lu·u tn'.t ng~n ngay;

• San xu§t xi mang, voi va tlwch cao;

• San xu§t be tong va cac sii.n ph~m tU- xi mang vii. th?ch cao;

• Xay dµn g cong trlnh ky thu?t dan d1,1ng khac;

• San xufit sii.n ph~m tU- ch§t khoang phi kim lo?i khac;

• Kinh doanh bfit d(>ng sii.n, quy~n si'r d1,1ng dfit thu (>c chu s6' hu·u, chu si'r d1,1ng ho~c di time;

• Nha hang va cac djch VI,! an u6ng luu d(>ng;

• Ban buon chuyen doanh khac;

• D?i ly du lich; va

• Giao d1,1c ngh~ nghi~p.

(c) Chu ky san xuit kinh doanh thong thucmg

Chu ky san xufit ki nh doanh thong tlmc'rng cua Cong ty n~m trong ph?m vi I 2 thang.

(d) Ciu true Cong ty

T?i ngay 31thang 12 nam 2016, Cong ty c6 927 nhan vien ( 1/ 1/2016: 940 nhiin vien).

IO

H

F

-.....

Cong ty CB ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

2. CO' sfr l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen bB v~ tuan thii

M~u B 09- DN (Ban hanh theo Thong tir s6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B() Tai chfnh)

Bao cao tai chfnh du'Q'c l?p theo cac Chu§n 1111,rc K8 toan Vi~t Nam, Ch8 dQ K8 toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d8n v i~c l?p va trlnh bay baa cao tai chfnh.

(b) Co· so· do lll'on g

Bao cao tai chfnh, trl.r baa cao luu chuy€n ti8n t~, duqc l?p tren ca sa d6n tfch theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuyen ti8n t~ duQ'c l?p theo phuang phap gian ti8p.

(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua Cong ty la tl.r ngay I thang I dSn ngay 31 thang 12.

(d) Gia djnh ho~t d{)ng lien tt.Ic

Bao cao tai chi nh dtTQ'C l?p tren CO' sa hoi;it d<)ng I ien t1,1c. Ti;i i ngay 31 thang 12 nam 2016, ng ng~n hi;tn vtrQt qua tai san ng~n hi;in la 1.3 12.507 tr i~u VND (1/1 /2016: 1.92 1.986 tri ~u VND). Hon nfra, Cong ty c6 cac khoan vay dang ke phai tra trong vong 12 thang k8 ti8p (Thuy8t minh 11 (a)). Gia tri ct'.1a gia dinh hoi;it d<)ng lien t1,1c st'.r d1,1ng trong vi~c l?p baa cao tai chfnh nay co· ban tuy thu<)c vao kha nang cua Cong ty trong v i~c ti;io ra dong ti8n trong tuong lai du dS Cong ty c6 thS thanh toan cac khoan n <)' phai tra khi d8n hi;in va duy trl Sl,T t6n ti;ii va hoi;it d<)ng lien t~IC cua Cong ty trong mQt tlwng lai c6 thS dµ ki8n tru&c duqc.

Ti;ii tho·i diSm l?p bao cao nay, khong c6 ly do gl d€ Ban T6ng Giam d6c nghi ngo· v€ kha nang ti8p t~IC hoi;it d<)ng cua Cong ty.

(e) f)o·n vj ti~n t~ k~ toan

Don vi ti8n t~ kS toan cua Cong ty la D6ng V i~t Nam ("VND"), cfing la do·n vi ti8n t~ duQ'c st'.r d1,1ng cha 1111,lC dfch l?p va trinh bay bao cao tai chfnh.

I 1

i

f

Cong ty CB phfin Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 20012014/ TT-BTC

ngay 2211212014 cita B9 Tai ch fnh)

3. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhll'ng chinh sach kS toan chu ySu dtrqc Cong ty ap dµng trong vi~c l~p bao cao tai chinh nay.

(a) Ngo~i t~

(i) Ctic giao djclt biing ngo{J.i tf

Cac giao dich b~ng cac dan vi ti ~n khac VND trong nam duvc quy d6i sang VND theo cy gia th1,rc tS t?i ngay giao dich .

Cac khoan mµc tai san va nq phai tra c6 g6c b~ng dan vi ti~n t~ khac VND duqc quy d6i sang VND theo cy gia ban ra ct'.ia Ngan hang TMCP Ngo~i thuang Vi~t Nam t?i ngay kSt thuc ky kS toan nam.

Ngo~i trlr chinh sach kS toan ap dµn g rieng duqc trinh bay (J ThuySt minh 3(a)(ii), cac khoan chenh l ~ch tY gia h6i doai du9·c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh.

(ii) Chenh !felt tf giti do dtinh giti 1(1.i s6 du· ctic kltoiin mtJc tiRn tf co g6c ngo{J.i tf niim 2015

Trong nam 201 5, Cong ty da ap dµng Cong van s6 3003/BTCffCDN cua B9 Tai chinh ngay 8 thang 3 nam 2016 v~ vi~c xt'.r ly chenh l~ch cy gia danh gia l?i cac khoan mµc ti~n t~ c6 g6c ngo?i t~ ("Cong van 3003"), duqc Thu tu6ng Chinh phu chfrp thu~n theo Cong van s6 2239/VPCP-KTTH ngay 4 thang 4 nam 2016 ("Cong van 2239"). Theo d6, cac kJ1oan 16 chenh l~ch cy gia do danh gia l?i s6 du cu6i k)' kS toan nam cua cac kJ10an ng phai tra dai Iwn c6 g6c ngo?i t~ t?i ngay 31 thang 12 nam 2015 du·9·c ghi nh~n vao khoan mµc "Chenh l~ch cy gia h6i doai", thay vl vao "Chi phi tai chinh", va du9·c phan b6 vao chi phi nam 2015 it nhfrt b~ng s6 chenh I~ch tY gia cua cac kJ1oan n9· dSn h?n tra trong nam 2016 va dam bao kSt qua san xuAt kinh doanh kJ1ong 16, s6 con I~i dugc theo doi va tiSp tvc phan b6 trong tha i gian kJ1ong qua 4 nam, ti:r nam 20 I 6 dSn nam 2019. Quy dinh tren c6 sv kJ1ac bi~t v6'i Chucln mv·c KS toan Vi~t Nam s6 I 0 ("VAS 1 O" ) - Anh lm&ng cua v i~c thay d6i tY gia h6i doai ma theo d6 cac khoan chenh I~ch tY gia nay phai duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh trong nam phat sinh.

NSu Cong ty ap dvng v i~c ghi nh~n chenh l ~ch cy gia theo VAS 10 thi chi phi tai chinh va IQ'i nhu~n tm6'c thus Ctla Cong ty cho nam kSt thuc ngay 31 thang I 2 nam 2016 se giam va tang tuang frng 129 .058.5 I 8.279 VND, s6 16 chenh l~ch cy gia th~ hi~n & khoan mvc "Chenh l ~ch cy gia h6i doai" trong mvc "V 6n chu sa hfi'u" va "L6 !Uy kS" tren bang can d6i kS toan cua Cong ty t?i ngay 31 thang 12 nam 2016 se giam va tang tuang U'ng la 386.700.000.000 VND (1/1 /201 6: 515.758.5 18.279 VND).

Ban T6ng Giam d6c Cong ty quySt dinh ghi nh~n kJ10an 16 chenh ! ~ch cy gia do danh gia l?i s6 du cu6i ky kS toan nam cua cac kJ10an nq phai tra dai lwn co g6c ngo?i t~ t?i ngay 31 thang 12 nam 201 5 theo lm6'ng d§n t?i Cong van 3003 va Cong van 2239 va phan b6 kJ1oan 16 chenh ! ~ch cy gia h6i doai nay theo phuang phap duo·ng th~ng trong tho·i gian 4 nam (tlr nam 2016 - 20 19) va tin tucrng vi~c ap dµng d6 cung v6'i v i~c d6ng thcl'i cong b6 dfiy du thong tin v~ sv· khac bi~t so v6'i v i~c ap dvng theo lm6'ng d§n ct'.1a VAS 1 O se cung cfrp dfiy du cac thong tin cho nguai st'.r d~mg bao cao tai chinh.

12

.'.11

'itI

1.

Cong ty ca ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~uB09-DN (Ban hGnh theo Thang tu sJ 20012014/ TT-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chfnh)

(b) Ti~n

Ti6n bao g6m ti6n m~t va ti6n gfri ngan hang khong ky lwn.

(c) D§u tu· gop vfin vao don vj khac

(d)

(e)

f)§u tlf vao cac Cong Cl,I v6n chu ScJ hifo Cua cac don vi khac dm;rc gh i nh~n ban d§u theo gia gfic bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan trl,l"C ti€p. Sau ghi nh~n ban d§u, cac khoan d§u tu nay dtfQ"C xac dinh theo gia gfic tnr di d~r phong giam gia khoan d§u tu. 01,1" phong giam gia d§u tu dtrQ"C l ~p khi don vi nh~n d§u tu phat sinh 16, ngo~i tru tmo·ng lwp khoan 16 d6 da n~m trong dl,I" ki€n ct'.1a Ban T6ng Giam d6c Cong ty khi quy€t dinh d§u tu. 01,1" phong giam gia d§u tu dugc hoan nh~p khi don vi nh~n d§u tu sau d6 t~o ra lgi nhu~n dS bu tru cho cac khoan 16 da dugc l~p dl,I" phong tm6'c kia. Khoan dl,I" phong chi dugc hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan d§u tu khong vuqt qua gia tri gh i s6 cua chung khi gia dinh khong c6 khoan dlJ phong nao da dugc ghi nh~n .

Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac dugc phan anh theo nguyen gia tru di dt,r phong phai thu kh6 doi.

Hang tBn kho

Hang t6n kho dtrgc phan anh theo gia th§p ha n gifra gia g6c va gia tri thu§n c6 thS th1Jc hi~n dtrgc. Gia g6c duc;rc tfnh theo phtrang phap binh quan gia quy6n va bao g6m t§t ca cac chi phi phat sinh dS c6 dtrgc hang t6n kho a dia diSm va tr~ng thai hi~n t~i. Gia tri thu§n c6 thS tht,rc hi~n dtrc;rc uac tinh d1Ja vao gia ban cua hang t6n kho tru di cac khoan chi phi uac tfnh dS 110an thanh san ph:1m va cac chi phf ban hang.

Cong ty ap d1,1ng plmo·ng phap ke khai thtrcrng xuyen dS h~ch toan hang t6n kho.

13

y

'u 1

I'

Cong ty C6 ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(f) Tai san c6 djnh hii'u hinh

(i) Nguyen gia

Mfiu B 09 - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC

ngay 221121201 4 cua B(J Tai chfnh)

Tai san c6 dinh hfru hlnh du9·c th€ hi~n theo nguyen gia trll' di gia tri hao mon luy kS. Nguyen gia tai san c6 djnh hfru hlnh bao gbm gia mua, thus nh?p khfiu, cac l o~ i thus mua hang khong hoan l ~i va chi phf lien quan tr\l'C tiSp a€ dua tai san dSn vi trf va tr~ng thai ho~t d<)ng cho ml)C dich Slr d1,1ng da d\r ki~n. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hinh da du·a vao ho~t d<)ng nhu chi phi sua chua, bao ducYng va ct~i tu au9·c ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho~t ct<?ng kinh doanh trong nam ma chi phi phat sinh. Trong cac tmang hQ·p c6 th€ cht'.rng minh m<?t each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang lqi ich kinh ts trong tu·ang lai dµ tinh thu OU'Q'C tll' v i~c Slr d1,1ng tai san c6 djnh hfru hlnh vu·9t tren mt'.rc ho~t d<)ng tieu chufin theo nhu· danh gia ban dfru, thl cac chi phi nay du·qc v6n h6a nlm m(>t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hinh.

Tai san c6 dinh xay d\rng CO' ban l10an thanh duqc ghi tang tai san c6 dinh t~i thcri di€m can Clr theo bien ban nghi~m thu hoan thanh OU'a vao Slr d1,1ng. f)fJ i vo·i cac tai san cf> dinh OUQ'C ban giao tu· dfru tu xay dµn g trong nam hoan thanh nhung chua duqc phe duy~t quySt toan, gia tri ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh du9·c ghi nh?n theo uac tfnh cua Ban T6ng Giam d6c theo cac quy dinh hi~n hanh. Khi gia tri cong trlnh duqc duy~t, nguyen gia tai san c6 dinh duqc diSu chinh theo gia tri quySt toan. Theo quy dinh t~i Cong van s6 2190/EVN-TCKT ngay 12 thang 6 nam 201 3 cua T?p doan D i~n l1,1·c V i~t Nam vs Huang d§n m(>t s6 di€m chu ySu cua Thong tu s6 45/201 3/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 25 thang 4 nam 2013 Hu·o·ng d§n chS d9 quan ly, SU' d1,1ng va trfch khfru hao tai san c6 dinh, khi nh?n auqc quyst dinh phe duy~t quy~t toan cong trinh hoan thanh va nguyen gia tai san c6 ainh thay ct6i thi xac a inh I~i muc trfch khfiu hao cua tai san c6 ainh b~ng gia tri quyst toan cua tai san c6 dinh duqc phe d uy~t tru· s6 da trich khfru hao t~i tho·i di€m phe duy~t quySt toan chia cho theri gian Slr d1,1ng con l~ i .

(ii) Khau lzao

Khfru hao duqc tfnh theo phuang phap duo·ng th~ng d1,1·a tren tho·i gian hfru d1,1ng lfOC tinh cua tai san c6 dinh hu·u hinh. Tha i gian hfru d1,1ng u6c tfnh nh u sau:

• nha cua • may moc va thiSt bi • phua ng ti~n v?n tai, truySn d§n • thiSt bi quan ly • cac tai san khac

(g) Tai san c6 d jnh VO hinh

Ph&n mJm may vi tinh

10 - 25 nam 6 - 12 nam 6- 10 nam 3 -5 nam

4 nam

Gia mua cua phfrn mSm may vi tinh m6i ma phfrn mSm nay khong phai la m(>t bQ ph?n g~n kSt v6·i phfrn cl'.mg c6 lien quan thl du9·c v6n h6a va twch toan nlm tai san c6 dinh VO hinh. Phfrn mSm may vi tinh OU'Q'C tinh kh§u hao theo phuang phap du·o·ng th~ng trong vong 3 - 8 nam.

14

Cong ty ca phAn Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(h) Chi phi tra tru·o·c dai h~n

Cong C{l va d{lng C{l

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Th6ng LU' s6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B<) Tai ch fnh)

Cong Cl) va dvng Cl) bao g6m cac tai san Cong ty n~m gill' dS Slr dvng trong qua trlnh ho?t dong kinh doanh blnh thucmg, v&i nguyen gia cua m6i tai san thftp han 30 tri~u VND va do d6 khong du diSu ki~n ghi nh~n la tai san c6 dinh theo quy dinh hi~n hanh. Nguyen gia cua cong Cl) va dvng Cl,! du·qc phan b6 theo phuang phap ducmg thAng trong tho·i gian tu l dSn 2 nam.

(i) Cac khoan phai tra ngll'iri ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra nguo·i ban va khoan phai tra khac thS hi~n theo gia g6c.

U) D9·phong

Mot khoan dl,T phong du9·c ghi nh~n nSu, do kSt qua cua mot SIJ ki~n trong qua khfr, Cong ty c6 nghia Vl,l phap ly hi~n t?i ho?c lien d&i c6 thS u&c tinh mot each dang tin c~y, va ch~c ch~n se lam giam sut de I9·i fch kinh tS trong tuang lai dS thanh toan de khoan nq phai tra do nghTa vv d6. Khoan dl,T phong du·9·c xac dinh b~ng each chiSt khftu dong tiSn dl,T kiSn phai tra trong tuang Iai v&i tY I ~ chiSt khiiu tru&c thus phan anh danh gia cua thi tmo·ng a tho·i diSm hi~n t?i vs gia tri thai gian cua tiSn va rui ro Cl) thS cua khoan nq d6.

(k) van c6 phAn

cJ phiiu phJ thong

c6 phiSu ph6 thong du9·c ghi nh~n theo m~nh gia. Chi phi phat sinh lien quan tr1,Tc tiSp dSn v i~c phat hanh c6 phiSu, tru di anh hu&ng thus, duqc ghi giam vao th?ng du v6n c6 ph§n.

(I) Thu~

Thus thu nh~p doanh nghi~p tfnh tren lq i nhu~n ho?c 16 cua nam bao g6m thus thu nh~p hi~n hanh va thus thu nh~p hoan l?i . Thus thu nh~p doanh nghi~p du9·c ghi nh~n tron~ bao cao kSt qua ho?t dong kinh doanh ngo?i trlr truo·ng hQ'P CO Cclc khoan thue thu nh~p lien quan den cac khoan 111l,IC duqc ghi nh~n thAng vao v6n chu so· hil'u, thl khi do cac khoan thus thu nh~p nay cling duqc ghi nh~n thAng vao v6n chu so· hu·u.

Thus thu nh~p hi~n hanh la khoan thus dt,r kiSn phai nop dv·a tren thu nh~p chiu thus trong nam, su dvng cac mfrc thus suit c6 hi~u 11,Tc t?i ngay kSt thuc ky kS toan nam, va cac khoan d iSu chinh thus phai nop lien quan dSn nhu·ng nam tru&c.

ThuS thu nh~p hoan l?i du"Q"c tf nh theo phuung phap bang can d6i kS to an cho cac chenh !~ch t?m tho·i giil'a gia tri ghi sf> cho ITil,IC dfch bao cclO tai chfnh Va g ia tri slJ" dl,lng cho 111l,IC dfch tfnh thuS Cua cclC khoan m~IC tai san va nq phai tra. Gia tri cua thus thu nh~p hoan l?i du"Q"C ghi nh~n d~ra tren each th(rc d ~r kiSn thu h6i ho?c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan ITil,IC tai san va 11Q' phai tra Sll' dvng cac mfrc thus suftt c6 hi~u lv·c ho?c ca ban c6 hi~u lv·c t?i ngay kSt thuc ky kS toan nam.

Tai san thus thu nh~p hoan l?i chi du·9·c ghi nh~n trong ph?m vi ch~c ch~n c6 du !qi nhu~n tf nh thus trong tuang Iai dS tai san thus thu nh~p nay c6 thS SU' d~111g dtrqc. Tai san thus thu nh~p hoan l?i du·qc ghi giam trong ph?m vi khong con ch~c ch~n Ia cac !qi fch vS thus lien quan nay se SU' dvng duqc.

15

Cong ty ca ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~uB09-DN (Ban hbnh theo Thong tus6 20012014/ TT-BTC

ngay 2211212014 cua B<} Tai chfnh)

(m) Doanh thu va thu nh~p khac

(i) Doanh thu ban tlif n

Doanh thu ban di~n dlfQ'C ghi nh~n trong bao cao k€t qua ho~t d<)ng kinh doanh d~ra tren san lugng di~n cung d p vao h~ th6ng truySn tai di~n va c6 xac nh~n cua khach hang. Doanh thu khong dugc ghi nh~n n€u nhu c6 nhli'ng y€u t6 khong chiic chiln tr9ng y€u lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu .

(ii) Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang du·gc ghi nh~n trong bao cao k€t qua ho~t d<)ng kinh doanh khi ph§n 16'n rui ro va lgi ich giln liSn v6·i quySn sa hli'u san ph:km ho~c hang hoa du'Q'c chuy~n giao cho nguo·i mua. Doanh thu khong du'Q'C ghi nh~n n€u nlm c6 nhli'ng y€u t6 khong chiic chiin trQng y€u lien quan t6·i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho~c lien quan t6·i kha nang hang ban bi tra l~ i . Doanh thu ban hang du9·c ghi nh~n theo s6 thu§n sau khi da tru di s6 chi€t kh§u giam gia ghi tren h6a dun ban hang.

(iii) Thu nh~p tU: ti;n /iii

(n)

(o)

Thu nh~p tu· tiSn lai dugc ghi nh~n theo ty I~ tuung t'.rng v6'i tho·i gian d~a tren s6 dLr g6c va lai sd.t ap dt,mg.

Cac khoan thanh toan thue ho~t d()ng

Cac khoan thanh toan tlrne ho~t d(lng dlfQ'C ghi nh~n trong bao cao k€t qua ho~t d<)ng kinh doanh theo plmo·ng phap duo·ng th~ng d~a vao tha i h~n cua hgp d6ng tlrne. Cac khoan hoa h6ng di thue du·gc ghi nh~n trong bao cao k€t qua ho~t d<)ng kinh doanh nhu la m<)t b<) ph~n hQp thanh cua t6ng chi phi tlrne.

Chi phi di vay

Chi phi di vay du9·c ghi nh~n la chi phi trong nam khi chi phi nay phat sinh, ngo~i trl!' truo·ng hgp chi phi di vay lien quan d€n cac khoan vay cho m1,1c dich hlnh thanh tai san du diSu ki~n v6n h6a chi phi di vay thl khi d6 chi phi di vay se dugc v6n h6a va dugc ghi vao nguyen gia cac tai san nay.

(p) Lai tren ca phi~u

Cong ty trinh bay lai cu ban cho cac c6 phi€u ph6 thong. Lai w ban tren c6 phi€u du·gc ti nh b~ng each I§y lai ho~c 16 thu<)c vS c6 dong ph6 thong cua Cong ty chi a cho s6 lugng c6 phi€u ph6 thong blnh quan gia quysn Iuu hanh trong nam.

16

/

·::::

Cong ty Cfi ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

( q) Bao cao b() ph~n

M~u B 09-DN (Ban hanh Lheo Thong Lus6 20012014/ IT-BTC

ngay 2211212014 cua B(J Tai chfnh)

M9t b9 ph~n la m9t hqp ph§n c6 th~ xac djnh rieng b i~t cua Cong ty tham gia vao vi~c cung dp cac san ph§m hO~C djch Yl,l lien quan (bQ ph~n chia theo ho~t OQng kinh doanh), ho~C Cung dp San phftm ho~c djch VI} trong 111Qt tnOi tnr(mg kinh t~ Cl} th~ (bQ ph~n Chia theo Yung dja ly), tnel i bQ ph~n nay chiu rui ro va thu duqc l9·i ich khac bi~t v&i cac b9 ph~n khac. Ban T6ng Giam a6c Cong ty cho r§ng Cong ty ho~t d9ng trong m9t ITnh v~rc kinh doanh la san xu§t, truy~n tai va phan ph6i di~n, va m9t khu v~c dia ly la Vi~t Nam.

(r) Cac ben lien quan

Cac ben duqc coi la ben lien quan cua Cong ty n~u m9t ben c6 kha nang, tr~c ti~p ho~c gian tiSp, ki~m soat ben kia ho~c gay anh lm&ng dang k~ t&i ben kia trong vi~c ra cac quy~t djnh tai chinh va ho~t d9ng, ho~c khi Cong ty va ben kia Cung chiu s~ ki~m soat chung ho~c anh hu&ng dang k~ chung. Cac ben lien quan c6 th~ Ia cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than c~n cua cac ca nhan OU'Q'C coi la lien quan.

Cac cong ty lien quan a~ c~p t6·i cong ty m~ dp cao nh§t va cac cong ty con va cong ty lien kSt cua cong ty 111~ nay.

4. Ti~n va cac khoan tU'O'ng dU'O'ng ti~n 31/12/2016 11112016

VND VND

Ti~n m~t 216.227.053 473.455.485 Ti~n gtii ngan hang 300.400.517.657 69.412.445.253

300.616.744.7 10 69.885.900.738

17

c H

~

.-.:::

Cong ty ca ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chfnh)

5. Phai thu ng~n h~n cua khach hang

6.

Phai thu cua khach hang chi ti~t theo khach hang IO'n va cac cong ty lien quan

Cong ty lien quan Cong ty Mua ban Di~n

31/12/2016 VND

1/1/2016 VND

Cong ty c6 phfin Dich VI) S1'.ra chil'a Di~n MiSn Biic 1.373.647.853.507 1.402.879.793.898

144.879.000

Cac hen thli' ba Khach hang khac 243.441.664 1.692.685.892

1.373.891.295.171 1.404.717.358.790

Khoan phai thu th1mng m~i tu Cong ty Mua ban Di~n khong c6 dam bao, khong chiu lai va c6 tho·i lwn phai thu la 23 ngay kS tu ngay ben mua nh~n duqc h6a do·n thanh toan hqp I~ va chfnh xac ci1a ben ban.

Hang tAn kho

Nguyen v~t li~u Cong q.1 va dvng Cl)

31/12/2016 Gia g6c

VND

286.402.809.576 1.424.316.644

287.827.126.220

D1:1·ph0ng VND

Gia g6c VND

1/1/2016

230.444.701.732 1.473.017.194

231.917. 718.926

D1:1· phong VND

18

H

p

-E

7.

Cong ty CB ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Miu B 09 -DN (Ban hanh theo Thang tu s6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B(J Tai chinh)

Tai san cB djnh hfru hinh

Maym6c Phrro·ng ti~n v~n tai, Thi~t bj Cac tai san Nha cfra va thi~t bi truy~n din quanly khac T&ng CQng

VND VND VND VND VND VND N~uyen,gia So du dau nam 4.337.403.699.847 15.893.782.598.478 1.174.375.912.448 3.197.531.735 929.416.888 21.409.689.159.396 Tang trong nam 17.168.936.861 9.230.893.702 8.478.330.834 2.086.471.155 - 36.964.632.552 Giam do quySt toan cong trinh (22.592.032.952) - - - - (22.592.032.952) Thanh ly - - (1.700.829.333) - - (1.700.829.333)

s6 du cu6i nam 4.331.980.603. 756 15.903.013.492.180 1. 181.153.413.949 5 .284.002.890 929.416.888 21.422.360.929 .663

Gia tr! hao moo liiy k~ s6 du dAu nam 754.277.992. 161 4.955.63 1.093.752 388.998.423 . 786 1.322.493 .322 916.951.088 6.101. 146.954.109 Kh&u hao trong nam 225.434.793.508 1.608.669 .298.305 118.601.420.602 83 1.616.529 12.465.800 1.953 .549 .594. 744 Thanh ly - - (1.383.386.439) - - (1.383.386.439)

s6 du cu6i nam 979.712.785.669 6.564.300.392.057 506.216.457.949 2.154.109.851 929 .416.888 8.053.313.162.414

Gia trj con h;li s6 du dAu nam 3.583.125.707.686 10.938.151.504.726 785.377.488.662 1.875.038.413 12.465.800 15.308.542.205.287 s6 du cu6i nam 3.352.267.818.087 9.338.713.100.123 674.936.956.000 3.129.893.039 - 13.369.047.767.249

Trong tai san c6 dinh hfru hlnh t:;ii ngay 3 I thang 12 nam 20 16 c6 cac tai san c6 nguyen gia 3 .687 tri~u VND da kh&u hao hSt nhung vfrn dang duqc sti" d1,111g ( 1/1/2016: 4.042 tri~u VND).

T:;ii ngay 31 thang 12 nam 20 16, m9t s6 tai san c6 dinh hfru hinh duqc thS ch&p t?i ngan hang dS bao dam cho cac khoan vay cua Cong ty (ThuySt minh 11 ).

T?i ngay 3 1 thang 12 nam 2016, nguyen gia tai san c6 dinh t?m tang cha quySt toan dang phan anh tren bang can d6i kS toan c6 gia tri khoang 20.819.611 tri~u VND (111 /2016: 20.965.165 tri~u VND). Gia tri cua cac tai san nay c6 thS thay d6i tuy thu9c vao quySt toan cu6i cung gifra Cong ty v6·i cac nha thAu.

19

Cong ty CB ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thiic ngay 31thang12 nam 2016 {ti~p theo)

8. Phai tra ngu<ri ban ng~n h~n

M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cita B9 Tai chinh)

Phai tra nguiri ban chi ti~t theo nha cung dp 16'n va cac cong ty lien quan

Cong ty m~ dp cao nh~t T?p doan £>i~n Ii.re V i~t Nam

Cong ty lien quan Cong ty cb phfrn Dich Vl,I sfra chf'ra Nhi~t di~n miSn B~c Cong ty Cb phfrn Tu v§n Xay di.rng £>i~n I Cong ty Truy~n tai £>i~n I Cong ty TNHH MTV Thi nghi ~m £> i~n MiSn B~c

Cac ben thfr ba np doan Than - Khoang san Vi~t Nam Tbng Cong ty Dong B~c T?p doan £>i~n khi Thuqng Hai - SEC Cac nha cung dp khac

Gia gBc va s6 co kha nang tra nq· (*) 31/12/2016 1/1/2016

VND VND

2.264.975.922 2.805.276.243 1.775.282.112

130.410.223

296.853.997.720 11 6.634.089.989 556.507. 733.46 1 22.596.568.666

15.821.567.608

12.447.059.1 49 2.061.3 75.282 1.715.782.627

363. 177.780. 168 290.352.822.022 623 .465. 736.996 40.855.953.934

999.568.334.336 1.349.898.077.786

Khoan phai tra tlnrang m~i d6i v6"i cac cong ty lien quan khong du·9·c dam bao, khong chiu lai va phai tra theo cac di~u khoan cua h9·p d6ng da ky k€t.

(*) s6 c6 kha nang tra 11 Q' OUQ'C trinh bay (J tren duqc u6"c tinh can Ctr tren gia dinh vs kha nang cua Cong ty trong vi~c t~o ra dong ti~n trong tuang lai au dS thanh toan cac khoan ng phai tra khi 0€11 lwn nhu OUQ'C neu trong Thuy€t minh 2(d).

20

f' 1ij,

/

\.

9.

Cong ty CB ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Miiu B 09-DN (Ban hanh theo Th6ng tu s6 20012014/ TT-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)

Thu~ va cac khoan phai n<)p Nha nu6'c

s6 phai n(>p s6 da n(}p/bu trir 1/1/2016 trong nam trong nam 31/12/2016

VND VND VND VND

Thus gia tri gia tang 27. 188.7 13.300 874.177.889. I 97 (870.270.580.250) 31.096.022.247 ThuS thu nh~p ca nhan 5.038.209 754.104.763 (594.1 42.972) 165.000.000 Thus nhad§t 957.715.140 256 .1 42.696 (1.213.857.836) Cac l o~i thus khac 3.000.000 (3.000.000) Phi, I ~ phi 145.908.000 ( 145.908.000)

28. 15 1.466.649 875.337.044.656 (872 .227.489.058) 3 1.26 1.022.24 7

10. Chi phi phai tra ng~n h~n

Lai vay phai tra Chi phi khac

31/12/2016 VND

1/1/2016 VND

168.731.297.336 199.843.691.279 8.202. 11 8.975 3.244.655. 186

176.933.416.3 11 203.088.346.465

2 1

'i

Cong ty Cc3 ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

11. Cac khoan vay

(a) Vay ng~n h~n

Vay ng~n Iwn Vay dai h~n dSn h~n tra (b)

1/1/2016 Gia tr! ghi sA va s6 co kha nang tra n<f (*)

VND

161.373.699.384 1.910. 793. 760.013

2.072.167.459 .397

Bi~n dQng trong nam

Tang Giam VND VND

(161.373.699.384) 1.951.993.760.019 (1.915.793 .760.013)

1.951.993.760.019 (2.077.167.459.397)

M~u B 09 - DN (Ban hitnh theo Thang tu s6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)

31/12/2016 Gia tr! ghi sB va s6 co

Chenh l~ch cy gia kha nang tra n<>' (*) VND VND

18.757.694.759 1.965.75 1.454.778

18.757.694.759 1.965.75 1.454.778

(*) s6 c6 khci nang tra nq duqc trinh bay a tren duqc mrc tfnh can Clr tren gia dinh vS kha nang cua Cong ty trong vi~c t~o ra dong tiSn trong tuo·ng lai du dS thanh toan cac khoan no· phai tra khi dSn h~n nhtr duqc neu trong ThuySt minh 2(d).

(b) Vay dai h~n

1/1/2016 Bi~n dQng trong nam 31/12/2016 Gia tr! ghi sA va s6 co Gia tri ghi sA va s6 co kha nang tra n<f (*) Tang Giam Cbenh l~ch cy gia kha nang tra n<f (*)

VND VND VND VND VND

Vay dai h~n 11.111.551.125.121 40.799.935.204 ( 1.951.993. 760.019) 86.095. l 02.494 9 .286.452.402.800

(*) S6 c6 kha nang tra no· dtrqc trinh bay i'J tren duqc tr&c tfnh can ct'.r tren gia dinh vS khci nang cua Cong ty trong vi~c t~o ra dong tiSn trong ttrang Iai du dS thanh toan cac khoan 119' phai tra khi dSn h~n nhtr duqc neu trong ThuySt minh 2(d).

22

Cong ty ca phin Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

f)i~u khoan va di~u ki~n cua cac khoan vay dai lw,n hi~n con s6 du nhu sau:

T?p doan Di~n lt,rc Vi~t Nam - Quang Ninh 1 T?p doan Di~n lt,rc Vi~t Nam - Quang Ninh 2 Ngan hang TMCP Cong Thuang Vi~t Nam -Chi nhanh B~c Ha N(>i Ngan hang TMCP Ngo~i Thuang Vi~t Nam -Chi nhanh Quang Ninh Ngan hang TMCP Sai Gon - Ha N(>i -Chi nhanh Quang Ninh

Khoan ctsn h~n tra trong vong 12 thang

Khoan dSn h~n tra sau 12 thang

Lo~i ti~n

(1) USD (2) USD

(3) VND

(4) VND

(5) VND

Lai suitnam Nam (%) dao h~n

5, 1 202 1 5,3 2023

9 - 9,8 2020

9 - 9,5 2020 - 2026

8,8 - 9,2 2024

Mftu B 09-DN (Ban hanh theo Th6ng tu s6 20012014/ TT-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)

31112/2016 11112016 VND VND

4.340.302.528.064 5.246.621.856.080 5.2 18.078.469.474 5.898.100.1 04.218

459 .497 .000.000 599 .497 .000.000

1.077 .950.000.000 1.152.550.000.000

156.375.860.040 125.575.924.836

11.252.203.857.578 13.022.344.885. 134

(1.965.751.454.778) (1.910.793.760.0 13)

9.286.452.402.800 11.111.551.125 .121

(I) Khoan vay ngo~i t~ nh?n nq l ~ i khoan vay giiia T?p doan Bi~n l~c Yi~t Nam va Ngan hang Xufrt nh?p khftu Trung Qu6c theo Hqp d6ng tfn dµng tai trq s6 BLA 0601 O ngay 1 thang 4 nam 2006 vo·i t6ng gia tri khoan vay la 407.425.534 USO (glim 384.545.100 USO c(>ng 85% gia tri phi bao hi~m tin dµn g xufrt khftu cua Cong ty Bao hi~m Tin d~mg Xufrt khftu Trung Quflc). Khoan vay duqc st'.r dµng d~ thanh toan ph§n kh6i luqng cong vi~c l10an thanh cua d~ an Nha may Nh i~t di~n Quang Ninh I. Thai gian vay la 166 thang, thai gian an h~n 46 thang. Khoan vay v6i lai sufrt 5, 115%/ nam, phi cam kSt khoan vay 0,2%/ nam, phi cho vay l~i 0,2%/ nam tren du nq g6c vay. Ng g6c, lai vay, phi cam kSt, phi cho vay l~i duqc tra vao cac ngay 21 thang 1 va 21 thang 7 hang nam. Khoan vay nay duqc dam bao b~ng m(>t s6 h~ng mµc cong trinh, thiSt bi cua O~ an Nha may Nhi~t di~n Quang Ninh 1.

(2) Kho an vay ngo~i t~ nh?n nq l~i khoan vay giiia T.?P doan Bi~n l~c Vi~t Nam va Ngan hang Xufrt nh?p khAu Trung Qu6~ theo Hqp d6n~ tin dyng tai trq s6 BLASH 2007003 ngay 4 thang 4 nam 2007 v6i tong gia tri khoan vay la 355.793.000 USO. Khoan vay duqc st'.r dµng de thanh toan phan khoi luqng cong vi~c hoan thanh ctia d~r an Nha may Nhi~t di~n Quang Ninh 2. Khoan vay v6i lai sufrt 5,2532%/ nam, phi cam kSt khoan vay 0,2%/ nam, phi cho vay l~i 0,2%/ nam tren du nq g6c vay. Thcri h~n tra nq g6c la 120 thang b~t d§u tu nam 2013, ngay thanh toan nq g6c, lai vay, phi cam kSt, phi cho vay l~i la ngay 21 thang 4 va 21 thang 10 hang nam. Khoan vay nay duqc dam bao b~ng mot s6 lwng mµc cong trinh, thiSt bi cua D~r an Nha may Nhi~t di~n Quang Ninh 2.

23

~.,_,, )f. 1 .. n-1 ,. _,.:,,

Cong ty ca ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B 09 - DN (Ban hGnh theo Thong tu s6 20012014/ TT-BTC

ngay 2211212014 cua B(J Tai ch fnh)

(3) Khoan vay theo hai Hc;rp d6ng tin dµn g ngay 7 thang 5 nam 2007 va ngay 5 thang 3 nam 20 l 5 ky giiia Cong ty va Ngan hang TMCP Cong tl1ll'm1g V i~t Nam - Chi nhanh Bftc Ha N9i v6'i h?n m(rc tin dµng 1§11 luQt la I .000 cy VND va 190 cy VND du9·c sir d~mg dS thanh toan cac chi phi cua dlJ an d§u tu xay d1Jng Nha may Nhi~t di~n Quang Ninh 2. Khoan vay chiu lai su§t b~ng lai su§t huy d9ng tiSt ki~m Vi~t Nam D6ng ky lwn 12 thang tra lai sau cua Ngan hang TMCP Cong thuO'ng V i~t Nam cong b6 t?i ngay di8u chinh lai su§t c9ng them 3%/ nam. Lai su§t du9·c di8u chinh vao ngay d§u m6i quy. Tha i lwn tra nc;r la 13 nam d6i v6'i khoan vay c6 h?n mt'.rc tin dµn g 1 .000 cy VND va 5 nam v6'i khoan vay c6 h~m mt'.rc tin dµn g 190 cy VND kS tu ngay giai ngan d§u tien. Khoan vay du9·c dam bao b~ng nha xu6·ng, van phong, quy8n sfr dµn g d§t, may mac thiSt bi, phuO'ng ti~n, cac t6 may va cac tai san khac thu9c d1J an cung toan b9 quy8n, quySn IQ"i, J9·i ich, quy8n tai san, quy8n hc;rp d6ng phat sinh tu tai san, toan b9 s6 du c6 tren tai khoan dµ· an va cac tai khoan cua ben vay m6' t?i ngan hang, toan b9 quy8n, quy8n ]9·i va ]9·i ich cua ben vay theo hc;rp d6ng bao hiSm, bao gbm quy8n nh?n ti8n bao hiSm, lc;ri ich tu cac yeu d u b6i tllU'o·ng theo hc;rp d6ng bao hiSm va tai san khac c6 thS nh?n duqc theo hc;rp d6ng bao hiSm.

(4) Khoan vay theo H9·p d6ng tin dµng 01 /201 3/DA/NTQN-NDQN ky ngay 15 thang 5 nam 201 3, Hc;rp d6ng tin dµn g 02/201 3/DA/NTQN-NDQN ky ngay 3 thang 5 nam 201 3, Hc;rp d6ng tin dµn g 01/201 4/DA/NTQN-NDQN ky ngay 30 thang 9 nam 2014 gil'ra Cong ty va Ngan hang TMCP Ngo?i ThuO'ng Vi~tNam -Chi nhanh Quang Ninh. H?n mt'.rc tin dµn g cua cac hc;rp d6ng l§n lu·9t la 39 1cyVND, 40 cy VND va 901 cy VND duc;rc sfr dµn g dS thanh toan cac chi phi dlJ an d§u tu xay dµ·ng Nha may Nhi~t di~n Quang Ninh l va Nha may Nhi~t di~n Quang Ninh 2. La i su§t vay trong h?n t?i tho·i diSm giai ngan dU"Q'C quy dinh trong timg khS u·6'c nh?n n9· q 1 thS, ky diSu chinh lai su§t la I thang/ I§n. Tho·i h?n vay la 84 - 144 thang kS tu ngay giai ngan d§u tien. Khoan vay nay duc;rc dam bao b~ng m9t s6 h?ng mµ c cong trinh, thiSt bi cua D1J an Nha may Nhi~t di~n Quang Ninh 1.

(5) Khoan vay theo HQ"p d6ng tin dµn g ky ngay 22 thang 4 nam 201 5 gii:i'a Cong ty va Ngan hang TMCP Sai Gon Ha N9i - Chi nhanh Quang Ninh . H?n mt'.rc tin dµng cua Hc;rp d6ng la 190 cy VND du9·c str d1,1ng dS thanh toan cac chi phi dµ· an d§u tu xay d1Jng Nha may Nhi~t di~n Quang Ninh 2. Lai su§t vay trong h?n t?i tho·i diSm giai ngan duc;rc quy dinh trong tung khS u6·c nh?n n9· cµ thS, ky diSu chinh lai su§t la 3 thang/ l§n. Tha i h?n vay la 108 thang kS tu ngay giai ngan d§u tien. Khoan vay dU"Q'C dam bao b~ng m9t ph§n gia tri cac h?ng mµc cong trinh, thiSt bi cua Dµ· an Nha may Nhi~t di~n Quang Ninh 2 cua Cong ty.

24

Cong ty CB phAn Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

12. Thay dBi van chti s& hfru

sa drr t~i ngay 1/1/2015

L6 thufrn trong nam L6 chenh l ~ch cy gia h6i doai do danh gia l~i cac khoan mµc ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~ cu6i nam

sa drr t~i ngay 1/1/2016

L9·i nhu~n thufrn trong nam Chenh l~ch cy gia h6i doai phan b6 vao baa cao k~t qua ho~t d<'.)ng kinh doanh trong nam (*)

sa drr t~i ngay 31/12/2016

van g6p VND

Th~ng drr van cA phAn

VND

4.500.000.000.000 230.890.628.441

Chenh I~ch cy gia hai doai

VND

- (5 15.758.5 18.279)

4.500.000.000.000 230.890.628.44 1 (515.758.518.279)

129.058.518.279

4.500.000.000.000 230.890.628.441 (386 .700.000.000)

Miu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B(J Tai chfnh)

Quy dAu trr phat tri~n

VND

12.696.830.922

LB liiy k~ VND

(529.305.240.886)

TAng CQng VND

4.2 14.282.218.4 77

- (1.320.840.277.401) (1.320.840.277.401)

12.696.830.922 ( 1.850.145.518.287)

366.619.827.049

12.696.830.922 (1.483.525.691.238)

(5 15.758.518.279)

2.3 77 .683 .422. 797

366.619.827.049

129.058.518.279

2 .873.361.768.125

(*) Day la khoan chenh l~ch tY gia h6i doai phan b6 vao bao cao k~t qua ho~t d<'.)ng kinh doanh trong nam theo CO" so· dtrQ'C trinh bay trong Thuy~t minh s6 3(a)(ii).

25

/ / _..,. .... / :::;! ........ ' t ·._ '"

Cong ty ca ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B 09 - DN (Ban hanh theo Thong tus6 20012014/ TT-BTC

ngay 2211212014 cua B(J Tai chinh)

13. VBn cA ph~n

14.

(a)

v 6n c6 phfin duvc duy~t va da phat hanh cua Cong ty la:

31112/2016 va 11112016 S.:. " 1 ·.:. VND o cop ueu

van ca phAn du·9·c duy~t 450.000.000 4.500.000.000.000

v 6n ca phAn da pha t Mnh c6 phisu ph6 thong 450.000.000 4.500.000.000.000

s6 ca phi~u dang hr u ha nh c6 phiSu ph6 thong 450.000.000 4.500.000.000.000

C~ phiSu ,Ph6 thong c6 m~nh ~ia la I 0.000 VND. M6i c6. phiSu ph6 thong tu? ng t'.rng v6'i m{)t phiSu bieu quyet tl;li cac CUQC hQp co dong cua Cong ty. Cac co dong dugc nh~n co tt'.rc ma Cong ty cong b6 vao t.:rng thcri diSm. T§t ca c6 phiSu ph6 thong d~u c6 th t'.r t1,r u·u tien nlm nhau d6i v6·i tai san con ll;li cua Cong ty.

Cac khoan m\lc ngoai Bang can dBi k~ toan

Cam k~t thue

Tl;l i ngay 3 I thang I 2 nam 201 6, Cong ty c6 cac cam kSt thue d§t theo cac hgp dbng time d§t khong dugc huy ngang sau:

Hqp d cSng s6 Nghia vy ta i chinh quy djnh trong hQ'P d cSng

54 Ngay 13/4/201 5, Cong ty ky hQ-p dbng time d§t s6 54 v6·i Uy ban Nhan dan ("UBND") Tinh Quang Ninh v~ khu d§t v6'i di~n tfch 2.701 .539,4 met vuong (m2

)

trong tho·i gian 40 nam kS tlt' ngay I 5/3/2007. Theo d6, nghia v1,1 tai chinh tlt' ngay 24/9/20 13 dSn ngay 23/9/20 I 8 dugc quy dinh nhu sau:

• Mt'.rc gia time d§t a6i voi di~n tich I .614.796, I m2 cua Khu bai xi thai la2.887,5 VND/m2/nam;

• Mt'.rc gia thue d§t a6i voi di~n tich 437.452,2 m2 Ctla Khu h~ th6ng kenh dftn nuoc lam mat la 3 .273,4 VND/m2/nam;

• Mt'.rc gia thue d§t d6i voi di~n tfch 602.474,2 m2 cua Khu xay dµn g nha may chinh la 8.250 VND/m2/nam; va

• Mt'.rc gia thue d§t d6i v6·i di~n tich 46.8 I 6,9 1112 cua Khu tuySn mum1g d t nu6'c ngoai hang rao nha may chinh la 5.265 VND/m2/nam.

26

\(

l ' '

Cong ty CB phAn Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh b:io c:io tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31th:ing12 nam 2016 (ti~p theo)

Miiu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cita B9 Tai chfnh)

HQ'P dBng s6 Nghia Vt} tai chinh quy djnh trong hQ'P dBng

230 Ngay 27/11/2015, Cong ty ky hgp d6ng tlrne d§t s6 230 v6'i UBND Tinh Quang Ninh v6'i di~n tich 1.448,22 m2 trong thO'i h?n 50 nam, bet h?n ngay 21/7/2059, v6'i nghTa v~1 tai chfnh nlm sau:

241

242

374

640

641

• D6i v6'i di~n tich 52,61 m2 t?i Xa Hoa Binh, Huy~n Hoanh B6: Dun gia thue d§t la 240 VND/in2/na111, tu ngay I 1712014 den ngay l 1712019;

• D6i v6'i di~n tich 905.28 1112 lam tr?111 bien ap va tr?111 born t?i Xii OU'm1g Huy, Thanh ph6 C§111 Pha: DO'l1 gia tlrne d§t la .1 .360 VND/m2/na111, tu ngay 1/7/2014 den ngay I 17120 19; va

• D6i v6'i di~n tich 490,33 m2 xay d1,rng 1116ng c()t t~i Xa OU'm1g Huy, Thanh ph6 C§m Pha: Dun gia tlrne d§t la 720 VND/1112/na111, tu ngay 1/7/2014 den ngay 1/7/2019.

Ngay 24/5/20 16, Cong ty ky hgp d6ng thue d§t s6 241 v6'i UBND Tinh Quang Ninh v6'i di~n tich 88.332,6 m2 trong tho·i h?n 31 nam, bet h~n ngay 15/3/2047 v6'i nghTa v1,1 tai chinh tu· ngay 17/2/2016 den ngay 17/2/202 1 nlm sau:

• D6i v6'i di~n tich 34.655,8 m2 t?i PlmO'ng Ha Khanh, Thanh ph6 H~ Long: Dm1 gia tlrne d§t la 760 VND/m2/nam;

• D6i v6'i di~n tich 6. 156 m2 t~i Xii OU'ung Huy, Thanh ph6 C§m Pha: Dun gia tlrne d§t la 1.040 VND/m2/nam;

• D6i v6'i di~n tich 17.662,3 m2 t?i Xii OU'm1g Huy, Thanh ph6 C§111 Pha: Do·n gia tlrne d§t la 120 VND/m2/nam; va

• D6i v6'i di~n tich 29.858,5 1112 t?i Xii Hoa Binh, Huy~n Hoanh B6: DO'l1 gia tlrne d§t Ia 320 VND/m2/nam.

Ngay 24/5/2016, Cong ty ky hgp d6ng tlrne d§t s6 242 v6i UBND Tinh Quang Ninh v6'i d i~n tich 6.960,4 m2 trong tho·i h?n 31 nam, het lwn ngay 15/3/2047, v6i nghTa v1,1 tai chinh tu ngay 2/2/2016 den ngay 2/2/202 1 nlm sau:

• D6i v6i di~n tich 3.53 1,3 1112 t?i Plmo·ng Ha Khanh, Thanh ph6 H? Long: Dun gia tlrne la 760 VND/m2/nam; va

• D6i v6'i di~n tich 3.429,1 m2 t?i Xii Th6ngNh§t, Huy~n Hoanh B6, Thanh ph6 H~ Long: do·n gia tlrne d§t la 280 VND/m2/nam.

Ngay 13/7/20 16, Cong ty ky hgp d6ng thue d§t s6 374 v6'i UBND Tinh Quang Ninh v6i di~n tich 2.383,7 m2 trong thO'i h?n 3 1 nam, thO'i lwn cho tlrne den hSt ngay 15/3/2047. Dun gia tlrne d§t la 760 VND/in2/nam, trong 5 nam tu ngay 19/4/2016 dSn ngay 19/4/202 1.

Ngay 1I 11 12016, Cong ty ky hgp d6ng tlrne d§t s6 640 v6'i UBND Tinh Quang N inh v6·i di~n ti ch 5 8.842,5 m2 trong tho·i Iwn 31 nam, dSn hSt ngay 15 thang 3 nam 204 7. Dun gia tlrne d§t la 950 VND/m2/nam tu ngay 9/3/2016 den ngay 8/3/2021.

Ngay I / 11 /2016, Cong ty ky hgp d6ng s6 641 v6'i UBND Tinh Quang Ninh v~ v i ~c tlrne 164. I 03 ,8 m2 d§t t~i Plmcmg Ha Khanh, Thanh ph6 H~ Long trong thO'i lwn 31 nam, hSt h?n ngay 15/3/2047. Dun gia thue d§t la 950 VND/m2/nam, tU- ngay 2/2/2016 dSn ngay 1 /2/2021 .

Het tho·i lwn 6n dinh gia trong ttrng hgp d6ng neu tren, gia thue d§t du'Q'C di~u chinh l?i theo quy dinh hi~n hanh.

27

6

I

' ·

Cong ty CB ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(b) Cam k~t chi tieu vBn

M~u B09-DN (Ban hanh theo Thang tus6 20012014/ TT-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)

T?i ngay 31 thang 12 nam 2016, Cong ty c6 cac cam k8t chi tieu v6n sau da duqc duy~t chu trnung aAu tu bo·i H9i a6ng Quan tri va OU'Q'C T6ng Cl,JC Nang luqng duy~t thi8t k8 ky thu~t nhung chua OU'Q'C

phan anh trong bang can a6i k8 toan:

Da OU'Q'C duy~t chu trnung d§u tu bo·i H9i a6ng Quan tri

31112/2016 VND

nlmng clma ky k8t hqp a6ng I. 737.422.107 .529

15. Doanh thu ban hang

T6ng doanh thu thS hi~n t6ng gia tri hang ban khong bao g6m thu8 gia tri gia tang.

Doanh thu ban di~n Doanh thu ban hang

16. Gia v&n hang ban

Gia v6n ban di~n Gia v6n hang da ban

11112016 VND

28

Cong ty CB ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

17. Doanh thu ho~t d(}ng tai chinh

Lai ti~n gt'.ri C6 tt'.rc dtrQ'C chia Lai chenh l~ch t)' gia da tht,rc hi~n Lai chenh l~ch t)' gia do danh gia l i;ii s6 du cu6i niim

18. Chi phi tai chinh

Chi phi lai vay L6 chenh l ~ch cy gia da th~·c hi~n L6 chenh l ~ch cy gia do danh gia li;ii s6 du cu6i niim

19. Chi phi quan ly doanh nghi~p

Chi phf nhan vien quan ly Chi phf khAu hao tai san c6 dinh Ch i phi khac

M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu: s6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cita B(J Tai chinh)

2016 VND

2.276.042.777 750.000.000

12.4 11.265.258

15.437.308.035

2016 VND

774.943.815.601 128.825.3 19.327 110.697.966.905

2015 VND

2.086.45 8.990 750.000.000

99.796.703.221

102.633 .162.211

2015 VND

894.261. 132.533 1.290.573 .978. 773

185.196.953.267

1.014.467. 101 .833 2.370.032.064.573

2016 VND

41.236.923.296 2.393.0 14.323

24.3 19.051 .566

67.948.989.185

2015 VND

30.873.405.730 2.030.620.212

68.44 7.226.034

I 01.351.251.976

29

Cong ty CB phfin Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Miiu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tir s6 20012014/ TT-BTC

ngay 2211212014 cua B(J Tai chinh)

20. Chi phi san xu~t va kinh doanh theo y~u t6

Chi phi nguyen v?t li~u trong chi phi san xu§t va kinh doanh Chi phi nhan cong Chi phi kh§u hao Chi phi dich v1,1 mua ngoai Chi phi khac

21. Thu~ thu nh~p

(a) Bfii chi~u thu~ su§t th1.1·c t~

LQ·i nhu?n kS toan/(16) tru6'c thuS

ThuS tinh theo thuS su§t cua Cong ty L6 tinh thuS su· d1,1ng Tai san thuS thu nh?p l10an l ~i khong duqc ghi nh?n

(b) Thu~ su§t ap dl}.ng

2016 VND

5.012.414.486.470 197.835.184.560

1.939.572.227.572 83.570.303.613

118.155.572.476

2015 VND

4.404.017.571.457 146.768.599.154

1.950.837.619.053 121.111.623.39 1 138.060.601 .235

7.351.547.774.691 6.760.796.014.290

2016 VND

2015 VND

366.619.827.049 (1.320.840.277.40 1)

36.66 1.982. 705 (1 32.084.027. 740) (36.661.982.705)

132.084.027.740

Cong ty c6 nghTa v1,1 n(>p cho Nha nu6'c thuS thu nh?p b~ng 10% tren lqi nhu?n tinh thuS trong 15 nam dfiu tinh tu nam dfiu tien Cong ty c6 doanh thu tu ho~t d(>ng san xu§t di~n (nam 2010) va mt'.rc thuS su§t thong tlmcmg cho nhfrng nam tiSp theo.

Cac quy dinh hi~n hanh vS thuS cho phep Cong ty duqc mi~n thuS thu nh?p trong 4 nam kS tu nam dfiu tien co lq i nhu?n chiu thus (tu· nam 2011 - 2014) va giam 50% thus thu nh?p trong 9 nam tiSp theo (tu nam 2015 - 2023). T§t ca cac 111 i~n giam thus tren se khong ap d1,1ng v6'i cac khoan thu nh?p khac, de khoan thu nh?p khac nay se chiu mt'.rc thuS su§t thuS thu nh?p thong tlnrcmg la 20% cho nam 2016 (2015: 22%).

30

'

Cong ty Cc3 ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai·chinh cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B 09-DN (Ban hanh theo Thang tu s6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cita B<) Tai chinh)

(c) Tai san thu~ thu nh~p hoan ·~i chua dm)'C ghi nh~n

Tai san thuS thu nh?p hoan IC;li chua dm;Yc ghi nh?n d6i v6'i cac khoan rn~1c sau:

31112/2016 Chenh l~ch t~m thOi

VND

Gia tri tinh th~~

VND

11112016 Chenh l~ch Gia tri

tinh th~~ VND

t~m thoi VND

L6 tinh thu~ 1.482.576.952.069 148.257 .695.207 1.849 .196.779 .1 I 8 I 84.919.677 .912

L6 tinh thuS hSt hi~u h,rc vao cac narn sau:

Nam h~t hi~u l\fc

2018 2020

Tinh hinh quy~t toan

Da quySt toan b6·i C1,1c thuS Tinh Quang Ninh Chu·a quy~t toan

SB 16 dm}"c kh~u trir VND

528.356.501. 717 954.220.450.352

1.482.576.952.069

Tai san thuS thu nh?p hoan l?i clma duo·c ghi nh?n d6i v6'i khoan rn1,1c nay bai vl khong ch~c ch~n se c6 du lgi nhu?n tinh thuS trong tu'O'ng lai dS Cong ty c6 thS SU' d1,1ng IQ"i ich thus cua cac khoan ITil,IC

d6.

22. Lai co· ban tren cA phi~u

V i~c tinh toan lai ca ban tren c6 phiSu cho narn kSt thuc ngay 3 1 thang 12 nam 20 I 6 du'Q'c d1,1·a tren s6 IQ"i nhu?n/(16) thu§n thu(>c vS c6 dong ph6 thong va s6 luo·ng c6 phiSu ph6 thong blnh quan gia quySn trong nam kSt thuc cung ngay, chi tiSt nlm sau:

Lo·i nhu?n/(16) thu§n thu(>c vS c6 dong ph6 thong(*) s6 c6 phiSu ph6 thong blnh quan gia quySn

Lai ca ban tren c6 phiSu

2016 VND

366.619.827.049 450.000.000

815

2015 VND

( 1.320.840.277.401) 450.000.000

(2.935)

(*) Lgi nhu?n thu§n thu(>c vS cac c6 dong ct'.1a Cong ty khong bao g6m s6 phan b6 vao Quy khen thu6·ng, phuc IQ"i vi quy nay clma du'Q'c trich l?p trong nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016. Cong ty hi~n chua c6 kS ho(;lch phan b6 Quy khen tlmang, phuc lo·i cho nam 2016. Lai w ban tren c6 phiSu co ths giam di do anh huang cua v i~c trich l?p Quy khen thm'mg, phuc lo'i.

3 1

Cong ty ca ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Mfiu B 09- DN (Ban lzanlz tlzeo Th611g tu s6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia B9 Tai chinh)

23. Cac giao djch chu y~u v6i cac ben lien quan

Ngoai d.c s6 du v&i ben lien quan dugc trlnh bay t~i cac thuy@t minh khac cua bao cao tai chinh , trong nam, Cong ty c6 cac giao djch chu y@u sau v&i d.c ben lien quan:

C ong ty m~ dip cao nhfi t Tijp doan Di?n /1;1·c Vi?t N am Lai vay Mua hang h6a va djch Y1,1

Cac con g ty lien quan Cong ty Mua ban Di?n Doanh thu ban di~n

Cong ty ciJ phan Djch V!I si'i·a chii'a Nhi?t ilifn Mih z B&c Mua hang h6a va djch \f\1

Cong ty Tu· van X uy <l{rng Di?n 1 Mua hang h6a va djch \f\l

Cong ty TruyJn tiii Di?n 1 Mua hang h6a va djch \f\I

Ban quiin ly D!r im Cong trinh Di?n M iJn Bae Mua hang h6a va djch \f\I

Cong ty TNJIH M TV Thi nghi?m .Difn M i Jn B&c Mua hang h6a va dich V\I

H~i d6ng Quan tri va Ban ki~m soat Tien luang va thu lao

Ban Tang G iam d6c Lua ng va thu nh?p khac

Ngua i l?p:

1 0 -03- 2017

Gia tri giao djch 2016 2015 VND VND

609. 707 .258.574 33.884.749.2 18

8. 730.48 1.692.938

22.385.588.4 19

12.64 1.679.820

1.613.892.829

482.254.4 17

965 .852.248

l .660.1 88.244

1.685.204.027

70 1.555.844.468 67.537.206.580

7.700.652.264.007

26.963.563.59 1

4.027. 134.137

2. 173.9 12.223

4.141.950.288

1.142.280.000

1.329.435.73 1

Trfin Thi Thuy Ki toan 1611g h9p

Trfi n VLI Linh Triro'llg p/l()ng TCKT

32