Embed Size (px)
Citation preview
CONG TY c6 PHAN THOY SAN Vll;T (Jc
BAO cAo TAI CHfNH HO'P NHAT CHO NAM TAI CHfNH K~T THUC NGAY 31THANG12 NAM 2018
CONG TY co PHAN THUY SAN v1e1 Oc
BAO cAo TAI CHiNH HO'P NHAT CHO NAM TAI CHiNH K~T THUC NGAY 31THANG12 NAM 2018
NQIDUNG
Thong tin ve doanh nghi~p
Bao cao cua Ban Giam doc
Bao cao kiem toan d(>c l~p
Bang can doi ke toan hqp nhat (Mau so B 01 - DN/HN)
Bao cao ket qua hoc;it dc)ng kinh doanh hqp nhat (Mau s6 B 02 - DN/HN)
Bao cao IU'U chuyen tien t~ hqp nhat (Mau so B 03 - DN/HN)
Thuyet minh bao cao tai chinh hqp nhat (Mau so B 09 - DN/HN)
TRANG
1
2
3
5
7
8
9
CONG TY c6 PHAN THOY SAN Vll;T Oc
THONG TIN V~ CONG TY
Gicly chU>ng nh~n dang ky dau tU'
Giay chU>ng nh~n dang ky doanh nghi~p
H9i dong Quan tr!
Ban Ki~m soat
Ban Giam doc
So 481033000210 ngay 28 thang 5 nam 2015
Giay chting nh~n dang ky dau tll' va cac Giay chting nMn dang ky dau tU' di~u chinh do Oy ban Nhan dan Tinh Binh Thu~n cap c6 thai h;;in ho;;it d(>ng la 30 nam kfl tl1 ngay cua Giay phep dau tU' dau tien so 08/GP-BT ngay 10 thang 7 nam 2001.
So 3400322504 do s& Ke ho;;ich va Dau tU' Tinh Binh Thu~n cap Ian dau ngay 10 thang 7 nam 2001 va Giay chting nh~n dang ky doanh nghi$p thay d6i Ian th ti 1 o ngay 3 thang 1 o nam 2018.
6ng LU'ang Thanh Van ,,... ~ ~ ~
vng Tran Quoc Tuan 6ng LU'ang Van Si 6ng D~ng Quoc Tuan
6ng Pote P .Videt 6ng Bae Seon Han
Chu tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien
(mien nhi$m ngay 31 .1.2019) Thanh vien Thanh vien
Ba LU'ang Kim ThUa TrU'&ng ban Ba Nguyen Thi Minh Thu Thanh vien 6ng Nguyen Trung Hieu Thanh vien
6ng LU'ang Thanh Van 6ng Bui Van Tich
Giam doc Pho Giam doc
NgU'C1i d~i di~n theo phap lu~t 6ng LU'ang Thanh Van
Tr1,1 s6' chinh
Cong ty ki~m toan
Km 1595 - Quoc 19 1A. Xa Vinh Tan, Huy$n Tuy Phong, Tinh Binh Thu~n . Vi$t Nam
Cong ty TNHH PwC (Vi$t Nam)
CONG TY CO PHAN THOY SAN v1e1 UC
TRACH NHleM CUA BAN GIAM D6C D61 VOi BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT
Ban Giam doc cua Cong ty Co phan Thuy san Vi~t Uc ("Cong ty") chju trach nh i~m l~p bao cao tai chlnh hgp nhat cua Cong ty va cac cong ty con (g9i chung la "T~p doan") the hi~n trung thl,.l'C va hqp ly tinh hinh tai chlnh hgp nhat cua T~p doan t<;1 i ngay 31 thang 12 nam 2018, va ket qua hoc;it d('mg kinh doanh hqp nhat va tinh hinh IU'u chuyen tien te hQ'p nhat cua T~p doan cho nam tai chlnh ket thuc vao ngay neu tren . Trang viec l~p bao cao tai chlnh hqp nhat nay, Ban Giam doc dU'Q'C yeu cau phai :
• ch9n ll,.l'a cac chlnh sach ke toan phu hgp va ap d1,mg m('>t each nhat quan; • thl,.l'C hien cac xet doan va U'6'C Unh m('>t each hgp ly va th~n tr9ng; va • l~p bao cao tai chlnh hqp nhat tren CO' s& dO'n vj ho<;1t d('>ng lien t1,.1c trl.Y khi gia djnh dO'n vj
ho<;1t d('mg lien t1,.1c la khong phU hqp.
Ban Giam doc chju trach nhiem bao dam r~ng cac so sach ke toan dung dan da dU'Q'C thiet l~p va duy tri de the hien tinh hinh ta i chlnh hgp nhat cua T~p doan v6'i d9 chlnh xac hgp ly t<;1i m9i th6'i diem va de lam CO' s6' l~p bao cao tai ch lnh hgp nhat tuan thu theo che dQ ke toan dU'Q'C trinh bay, 6' Thuyet minh so 2 cua bao cao tai chlnh hgp nhat Ban Giam doc cOng chju trach nhiem doi v6'i viec bao ve cac tai san cua T~p doan va thl)'C hien cac bien phap hqp ly de ngan nglia va phat hien cac gian l~n va cac sai s6t khac.
PHE CHUAN BAO CAO TAI CHiNH HQ'P NHAT
Theo day, chung toi phe chuan bao cao tai chlnh hqp nhat dlnh kem tli trang 5 den trang 38. Bao cao tai chlnh hgp nhat nay phan anh trung thl,J'C va hgp ly tinh hinh tai chlnh hQ'p nhat cua T~p doan t<;1i ngay 31 thang 12 nam 2018, cOng nhU' ket qua ho<;1t d()ng kinh doanh hgp nhat va tinh hinh IU'U chuyen tien te hqp nhat cho nam tai chlnh ket thuc cung ngay neu tren phu hgp v6'i cac Chuan ml)'c Ke toan Viet Nam, Che d('> Ke toan Doanh nghiep Viet Nam va cac quy djnh phap ly co lien quan den viec l~p va trinh bay bao cao tai chlnh hgp nhat
Bui Van Tich Pho Giam· doc NgU'6'i dU'Q'C NgU'6'i dc;ii dien theo phap lu~t uy quyen
Tinh Binh Thu~n. nU'6'C CHXHCN Viet Nam Ngay 29 thang 3 nam 2019
2
pwc
BAO CAO Kll~M TOAN £>0C LAP GO'I cAc co £>0NG CUA CONG TY CO PHAN. THUY SAN Vll~T Oc
Chung toi da killm toan bao cao tai chf nh hqp nhat kem theo cua Cong ty Co phan Thuy san Vi$t Uc ("Cong ty") va cac cong ty con (sau day g9i chung la "T~p doan") dU'qc l~p ngay 31 thang 12 nam 2018, va dU'Q'C Ban Giam doc cua Cong ty phe duy$t ngay 29 thang 3 nam 2019. Bao cao tai chfnh hqp nhat nay bao gom: bang can doi ke toan hqp nhat tc;ii ngay 31 tMng 12 nam 2018, bao cao ket qua hoc;it d¢ng kinh doanh hqp nhat va bao cao IU'u chuyen tien t$ hqp nhat cho nam tai chfnh ket thuc cl.Ing n~ay neu tren va thuyet minh bao cao tai chfnh hqp nhat bao gom cac chfnh sach ke toan chu yeu tl.r trang 5 den trang 38.
Trach nhi~m cua Ban Giam d6c
Ban Giam doc cua Cong ty chju trach nhi$m ve vi$c l~p va trinh bay trung thl,l'C va hqp ly bao cao tai chfnh hqp nhat cua T~p doan theo cac Chuan mvc Ke toan Vi$t Nam, Che d¢ Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac qui dinh phap ly c6 lien quan den vi$c l~p va trinh bay Mo cao tai chfnh hqp nhat va chju trach nhi$m ve kiem soat n¢i bQ ma Ban Giam doc xac dinh la can thiet de dam bao cho viec l~p va trinh bay bao cao tai chfnh hqp nhat kh6ng c6 sai sot tr9ng yeu do gian l~n ho~c nham Ian.
Trach nhi~m cua Kiem toan vien
Trach nhiem cua chung t6i la dU'a ra y kien ve bao cao tai ch f nh hqp nhat nay dl,l'a tren ket qua cu¢c kiem toan. Chung toi da tien hanh kiem toan theo cac Chuan mvc Kiem toan Vi$t Nam . Cac chuan ml,J'C nay yeu cau chUng t6i tuan thu chuan mvc va cac quy dinh ve dc;io dl'.rc nghe nghi$p, l~p ke ho<;ich Va thl,J'C hi$n CUQC kiem toan de d<;it dU'Q'C Sl,J' dam bao hqp ly Ve Vi$C li$U bao cao tai chfnh hqp nhat cua T~p doan c6 con sai s6t trong yeu hay khong.
Cong vi$c kiem toan bao gom thl,l'c hi$n cac thu t1,1c nham thu th~p cac bang chting kiem toan ve cac so lieu va thuyet minh tren bao cao tai chfnh hqp nhat Cac thu t1,1c kiem toan dU'Q'C 11,l'a ch9n dl,l'a tren xet doan cua kiem toan vien, bao gom danh gia rui ro c6 sai s6t tr9ng yeu trong bao cao tai chf nh hqp nhat do gian l ~n ho~c nham Ian. Khi thl,l'c hien danh gia cac ru i ro nay, kiem toan Vien da xem xet kiem soat n¢i bQ cua T~p doan lien quan den vi$c l~p va trinh bay bao cao tai chf nh hQ'p nhat trung thl,J'C Va hqp ly nham thiet ke CaC thu ll,IC kiem toan phu hqp V6'i tinh hinh thl,l'C te, tuy nhien khong nham ml,lC dfch dU'a ra y kien Ve hi$U qua cua kiem soat n¢i bQ cua T~p doan. Cong viec kiem toan cOng bao gom viec danh gia trnh thfch hqp cua cac chfnh sach ke toan dU'Q'c ap d1,mg va trnh hqp ly cua cac U'6'c trnh ke toan cua Ban Giam d6c cOng nhU' danh gia viec trinh bay tong the bao cao tai chfnh hqp nhat.
ChUng toi tin tU'6'ng rang cac bang chting kiem toan ma chung toi da thu th~p dU'Q'C la day du Va thfch hQ'p lam CO' ScY Cho y kien kiem toan CUa Chung t6i.
3 .. .... .. ............................................................ .. .......... ............................................................................................................ ... .. ......... ............. .. .. .. .......... ... : Cong ty TNHH PwC (Vi~t Nam) L~u 8, Saigon Tower, 29 Le Du~n, Qu?n 1, TP. Ho Chi Minh, Vi~t Nam fJT: +84 (28) 3823 0796. www.owc.com/vn
CÔNG TY CÔ PHẦN THỦY SẢN VIỆT ÚC
5
Mẫu số B 01 – DN/HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm
Mã
số
TÀI SẢN
Thuyết
minh
2018
VND
2017
VND
100
TÀI SẢN NGẮN HẠN
550.030.641.394 528.357.980.297
110 Tiền và các khoản tương đương tiền 3 258.113.306.053 249.381.480.279
111 Tiền 32.030.878.714 27.169.212.831
112 Các khoản tương đương tiền 226.082.427.339 222.212.267.448
120 Đầu tư tài chính ngắn hạn 110.320.352.851 112.952.836.579
123 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 4 110.320.352.851 112.952.836.579
130 Các khoản phải thu ngắn hạn 30.469.167.919 28.847.680.972
131 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 2.503.685.784 1.979.851.929
132 Trả trước cho người bán ngắn hạn 5 20.726.531.519 19.727.113.769
136 Phải thu ngắn hạn khác 6(a) 8.714.656.016 8.516.460.674
139 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (1.475.705.400) (1.375.745.400)
140 Hàng tồn kho 7 145.399.928.595 134.571.144.537
141 Hàng tồn kho 146.188.081.223 135.075.677.337
149 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (788.152.628) (504.532.800)
150 Tài sản ngắn hạn khác 5.727.885.976 2.604.837.930
151 Chi phí trả trước ngắn hạn 5.450.461.679 1.871.457.407
152 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 55.575.137 -
153 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 221.849.160 733.380.523
200 TÀI SẢN DÀI HẠN 1.125.103.587.472 910.194.880.189
210 Các khoản phải thu dài hạn 17.029.746.459 14.655.463.223
216 Phải thu dài hạn khác 6(b) 17.079.746.459 14.705.463.223
219 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (50.000.000) (50.000.000)
220 Tài sản cố định 783.915.269.599 599.426.796.668
221 Tài sản cố định hữu hình 8(a) 729.275.487.468 561.874.197.606
222 Nguyên giá 909.791.383.216 690.223.222.557
223 Giá trị khấu hao lũy kế (180.515.895.748) (128.349.024.951)
227 Tài sản cố định vô hình 8(b) 54.639.782.131 37.552.599.062
228 Nguyên giá 67.095.136.328 45.306.993.692
229 Giá trị khấu hao lũy kế (12.455.354.197) (7.754.394.630)
240 Tài sản dở dang dài hạn 288.921.430.633 271.325.604.276
242 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 9 288.921.430.633 271.325.604.276
260 Tài sản dài hạn khác 35.237.140.781 24.787.016.022
261 Chi phí trả trước dài hạn 10 35.237.140.781 24.787.016.022
270
TÔNG TÀI SẢN
──────────────
1.675.134.228.866
══════════════
──────────────
1.438.552.860.486
══════════════
Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 38 là một phần cấu thành báo cáo tài chính hợp nhất này.
CONG TY CO PHAN THOY SAN Vll~T Oc
BANG CAN D61 K~ TOAN HQ'P NHAT (tiep theo)
Ma Thuy~t ~
NGU0NV6N minh so
300 NQ' PHAI TRA
310 NQ' ngcin h~n 311 Phai tra ngU'ai ban ngan hc;rn 11 312 NgU'ai mua tra tien tm&c ngan h1;m 12 313 Thue va cac khoan phai n(>p ngan sach
Nha nU'&c 13 314 Phai tra ngU'ai lao d(>ng 14 315 Chi phf phai tra ng~n hc;tn 15 319 Phai tra ngan hc;tn khac 320 Vay ng~n hi;in 16{a)
330 NQ' dai h\in 337 Phai tra dai hc;tn khac 17 338 Vay dai hc;tn 16(b) 342 DI,!' phong phai tra dai hc;tn
400 V6N CHU SO HO'U
410 v6n chu s6' hiiu 411 Von g6p cua chu s& hCru 19, 20 411a - c6 phi@u ph6 thong c6 quy~n bitJu quy@t 412 Th~ngdU'vonc6phAn 20 415 c6 phieu quy 20 420 Quy khac thu(>c von chu s& hCru 20 421 Lqi nhu.;ln sau thue ("LNST') chU'a
phan phoi 20 421a - LNST chU'a phan phOi /Oy k~ cua cac
nam tru&c 421b - LNST chU'a phan phOi nam nay 429 Lqi fch c6 dong khong kiem soat 21
440 T6NG NGUON V6N
v '
Nguyen Trung Hieu NgLI'c'.Yi l~p
Bui Nguyen Minh Tmc'.Yng Pht,1 trach ke toan
Mau so B 01 - DN/HN
T\li nga~ 31 thang 12 nam 2018 2017 VND VND
157.863.012.221 247 .082.317 .353
145.131.821.221 193.000.891.875 40.527.046.338 66.024.756.252
9.082.723.743 10.625.561 .986
12.326.4 76.670 8.761 .284.208 52.485.751.469 51.456.582.620 18.044.349.221 13.864.353.865 2.665.473.780 2.268.352.944
10.000.000.000 40.000.000.000
12.731.191.000 54.081 .425.478 12.731 .191.000 12.700.641 .000
40.000.000.000 1.380.784.478
1.517.271.216.645 1.191.470.543.133
1.517 .271.216.645 1.191.470.543.133 102.439.160.000 102. 764.859 .200 102.439. 160. 000 102.764.859.200
718.099.200 (202.881 .589) (1.458.361.469)
81 .273.830.533 81 .273.830.533
1.325.205.258.482 1.002.338.450.061
850.405.155.948 550.272.196.255 474.800.102.534 452.066.253.806
7.837.750.019 6.551.764.808
1.438.552.860.486
Bui Van Tich Pho Giam· aoc ChCr ky dU'Q'C uy quy~n Ngay 29 thang 3 nam 2019
Cac thuyet minh tu trang 9 den trang 38 la m(>t phAn c§u thanh bao cao tai chinh hqp nh§t nay.
6
CONG TY co PHAN THOY SAN v1e1 Oc Mau so B 02 - DN/HN
BAO cAo K~T QUA HO~T E>ONG KINH DOANH HO'P NHAT
Ma Thuy~t ~ minh so
01 Doanh thu ban hang va cung cap djch Vl,I
02 Cac khoan giam trli doanh thu
10 Doanh thu thuAn v~ ban hang va cung cc\p djch v1,1 25
11 Gia v6n hang ban va djch Vl,I cung cap 26
20 LQ'i nhu~n g(.)p v~ ban hang va cung cap djch Vl,I
21 Doanh thu ho~t d¢ng tai chlnh 27 22 Chi phi tai ch inh 23 - Trang d6: Chi phi lai vay 24 Chi ph i ban hang 28 25 Chi ph i quan ly doanh nghi$p 29
30 LQ'i nhu~n tU> ho~t d(>ng kinh doanh
31 Thu nhc;ip khac 32 Chi phi khac 40 Lo khac
50 Tl>ng IQ'i nhu~n k~ toan trU'6'c thu~
51 Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p ("TNDN") hi~n hanh 30
52 Thu~ TNDN hoan l~i
60 Lgi nhu~n sau thu~ TNDN
Phan bl> cho: 61 LQ'i nhu~n sau thu~ cua cong ty m~ 62 LQ'i nhu~n sau thu~ cua cl> dong khong
ki~m soat 21
70 Lai ca ban tren cl> phi~u
v Nguyen Trung Hieu NgU'ai l~p
Bui Nguyen Minh Truong Ph1,1 trach ke toan
Nam tai chinh k~t thuc nga:t 31 thang 12 nam
2018 2017 VND VND
1.424.208.225. 755 1.280.775.227.470
(124.456.935.141) (1 25.028.871 .131 )
1.299. 751 .290.614 1.155. 7 46.356.339
(349.956.678.648) (290.666.156.150)
949. 794.611.966 865.080.200.189
15.588.398.840 9.994.334.949 (2.337.665.219) (3.483.751.667) (1 .643.194.004) (3.172.376.543)
(254.286.890. 703) (224.333.343.456) (207.178.1 93.635) (165.417.489.282)
501.580.261.249 481 .839.950.733
1.421 .622.869 683.103.348 (9.546.576.453) (3. 729.675.291) (8.124.953.584) (3.046.571.943)
493.455.307 .665 478. 793.378. 790
(15.100.709.174) (23.207 .636.465)
478.354.598.491 455.585.742.325
474.800.102.534 452.066.253.806
3.554.495.957 3.519.488.519
44.948
Cac thuyet minh tli trang 9 den trang 38 la m(Jt ph§n cau thanh bao cao tai chinh hqp nhat nay.
7
CONG TY CO PHAN THUY SAN Vll~T UC
BAO cAo LU'U CHUYEN TIEN Te HQ'P NHAT (Theo phuiO'ng phap gian ti~p)
Ma . so
01
02 03 05 06 08
09 10 11 12 13 14 20
21 22 23 24
26 27 30
31 32 33 34 36 40
50
60
70
LU'U CHUYi:N Tli:N TU' HO~T DQNG KINH DOANH LQ'i nhu~n ke toan trU'6'c thue
E>ieu chinh cho cac khoan: Khau hao tai san c6 dinh ("TSCB") Cac khoan dv phong Lai tll' hm;1t d¢ng afiu tll' Chi phi lai vay
LQ'i nhu~n tl'f ho\lt dqng kinh doanh trU'6'c nhfl>ng thay d6i v6n IU'u d(>ng Tang cac khoan phai thu Tang hang t6n kho (Giam)/tang cac khoan phai tra (Tang)/giam chi phf tra trlJ'&c Tien lai vay aa tra Thu~ TNDN da nop
LLPu chuyen tien thuan tl'f ho\lt dqng kinh doanh
LU'U CHuvi:N Tli:N TU' HO~T DQNG DAU TU' Chi de mua sam, xay d1,mg TSCE> Thu tll' thanh ly TSC8 Chi glii ngan hang c6 ky h<;m Thu hbi cho vay va cac khoan tien glii ngan hang
c6 ky h;;in Tien chi cho ho;;it d(>ng hqp nhat kinh doanh Thu lai tien !{lii ngan hang
LU'u chuyen tien thuan tir hoc,it d(>ng dau tU'
LU'U CHuvi:N Tli:N TU' HO~T DQNG TAI CHINH Tien thu tll' phat hanh c6 phi~u Mua l;;ii c6 phi~u da phat hilnh Thu tll' vay ngan h:;in, dai h1;m Chi tra nQ' g6c vay Chi tra c6 tU>c cho c6 dong
LU'u chuyen thuan tl'f ho\lt dqng tai chinh
LU'u chuyen t ien thuan trong nam
Tien va tU'O'ng dlJ'O'ng tien dau nam
Ti~n va tlJ'O'ng dU'O'ng ti~n cu6i nam
u / tJ'IJJP'
Thu yet minh
3
3
Nguyen Trung Hieu NgLI'6'i l~p
Bui Nguyen Minh Tm6'ng Phv trach ke toan
Mau so B 03 - DN/HN
Nam tai chinh ket thuc nga:r- 31thang12 nam
2018 2017 VND VND
493.455.307.665 478.793.378.790
58.466.068.067 45.005.170.081 (1 .034.208.509) 1.192.423.000
(14.256.664.143) (9.981 .671 .713) 1.643.194.004 3.172.376.543
538.273.697.084 518.181.676.701 (3.801 .956.758) (11 .923.731 .869) (8.671 .063.166) (76.010.447.026)
( 19.060.408.868) 90.991 .146.021 (3.981.716.704) 4.034.592.259 ( 1.643.194.004) (3.172.376.543)
(13.878.820.960) (21 .432.588.546) 487.236.536.624 500.668.270.997
(280.381 .593.897) (201 .673.402. 764) 6.083.060.285 2.093.706.172
(83.661 .562.967) (76.719.354.843)
86.446.273.420 10.000.000.000 (92.586.273.850)
15.563.037.288 9.1 86.975.903 (255.950. 785.871) (349.698.349.382)
767.745.000.000 (768.030.415.484) (688.922.030)
110.000.000.000 (70.000.000.000) (30.000.000.000)
(152.268.509.495) (101.948.119.169) (222.553.924.979) (22.637.041.199)
8.731.825.774 128.332.880.416
249.381.480.279 121.048.599.863
258.113.306.053 249.381.480.279
Cac thuy~t minh tli trang 9 d~n trang 38 la mot ph~n c~u thanh bao cao tai chinh hqp nh~t nay.
8
CONG TY CO PHAN THOY SAN Vll~T UC Mau s6 B 09 - DN/HN
THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HOP NHAT CHO NAM TAI CHiNH K~T THUC NGAY 31THANG12 NAM 2018
1 D~C Dl~M HO~ T DQNG C0A CONG TY
Cong ty C6 phan Thuy san Vi~t Uc ("Cong ty") la mot cong ty c6 phan dlJ'Q'C thanh l~p t<;ii nlJ'6'c CHXHCN Vi~t Nam theo Giay chung nh~n dang ky dau tlJ' s6 481033000210 ngay 28 thang 5 nam 2015 do Oy ban Nhan dan Tinh Blnh Thu~n cap c6 thai h<;in la 30 nam k~ tli ngay cua Giay phep dau tlJ' dau tien s6 08/GP-BT ngay 10 thang 7 nam 2001 .
Ho~t dong chinh cua Cong ty va cac cong ty con (g9i chung la "T~p doan") la nuoi trong thuy san, san xuat kinh doanh gi6ng thuy san va san xuat thuc an thuy san.
Chu ky san xuat kinh doanh thong thlJ'ang cua T~p doan la trong vong 12 thang.
T<;ii ngay 31thang12 nam 2018, T~p doan c61.718 nhan vien (t~ i ngay 31thang12 nam 2017: 1.492 nhan vien).
T~i ngay 31 than~ 12 nam 2018, Cong ty c6 14 cong ty con, 1 chi nhanh tn,J'c tiep va 1 chi nhanh gian tiep dlJ'Q'C trlnh bay nhU' sau :
9
CONG TY CO PHAN THUY SAN Vll~T UC Mau s6 B 09 - DN/HN
~ . D~C Dl~M HO~T DQNG C0A C0NG TY (ti~p theo)
2018 2017 Ho~t d{>ng TY l~von Ti 1~ quyen Ty l~von Ti 1~ quyen
sn Ten cong ty Tinh hinh ho~t d{>ng kinh doanh chinh • nam giU> bi~u quyet • nam giCP bi~u quyet
Cong ty cl> phan Ca tra E>ang trong giai doi;in Viet uc xayd1,mg San xuat ca tra 99,90% 100,00% 99,90% 100,00%
2 Cong ty cl> phan Viet E>ang trong giai doi;in San xuat tom Uc Nha Mat xayd1,mg thU'ong pham 99,90% 100,00% 99,90% 100,00%
3 Cong ty cl> ph~n Viet E>ang hoc;it d(>ng kinh Uc - Bae Lieu doanh San xuat tom giong 99,00% 100,00% 99,00% 100,00%
4 Cong ty.c6 ph~n Viet E>ang hoi;it d(>ng kinh Uc - Binh E>inh doanh San xuat tom giong 98,98% 100,00% 98,98% 100,00%
5 Cong ty TNHH MTV E>ang hoi;it d(>ng kinh Viet Uc - Ben Tre doanh San xuat tom giong 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
6 Cong ty TNHH MTV E>ang hoi;it d(>ng kinh Viet Uc - ca Mau doanh San xuat tom giong 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
7 Cong ty TNHH Thuy san E>ang trong giai doc;in Viet Uc - Soc Trang xayd1,mg San xuat tom giong 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
8 Cong ty TNHH Viet Uc E>ang hoi;it d(>ng kinh San xuat thl'.rc an Thl'.rc An Thuy San doanh thuy san 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
9 Cong ty TNHH Viet Uc E>ang hoi;it d(>ng kinh - Nghe An doanh San xuat tom giong 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
10 Cong ty TNHH Viet Uc E>ang trong giai doi;in - Ninh PhU'6'c xayd1,mg San xuat tom giong 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
11 Cong ty TNHH Viet Uc E>ang hoi;it d(>ng kinh - Ninh Thu~n doanh San xuat tom giong 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
12 Cong ty TNHH Viet Uc E>ang trong giai doc;in San xuat tom - Phu My xayd1,mg thU'ong pham 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
13 Cong ty TNHH Viet Uc E>ang trong giai doc;in - PhU'6'c Dinh xay d1,mg San xuat tom bo mE;i 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
14 Cong ty TNHH Viet Uc E>ang trong giai doc;in -Quang Ninh xay dl,l'ng San xuat tom giong 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
10
CONG TY CO PHAN THOY SAN Vll~T Oc Mau so B 09 - DN/HN
2 cAc CHiNH sAcH KE TOAN CHU YEU
2.1 CO' s6' cua vi~c so~n l~p bao cao tai chlnh hgp nhat
Bao cao tai chfnh hqp nhat da dU'Q'C 1$p theo cac Chu.tin ml,l'c Ke toan ViE;lt Nam, Che dQ Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh hqp nhat tc;ii Vi$t Nam. Bao cao tai chfnh hQ'p nhat dU'Q'C soc;in l~p theo nguyen tac gia goc.
Bao cao tai chfnh hqp nhat kem theo khong nham m1,1c dfch trinh bay tinh hinh tai chinh , ket qua kinh doanh va tinh hinh IU'u chuyen tien t$ theo cac nguyen tac va thong 1$ ke toan thU'CYng dU'Q'C chap nh$n a cac nU'6'C va cac thl! che khac ngoai nU'6'C CHXHCN Vi$t Nam. Cac nguyen tac va thong 1$ ke toan su d1,1ng tc;ii nU'&c CHXHCN Vi$t Nam c6 the khac v&i cac nguyen tac va thong 1$ ke toan tc;ii cac nU'&c va cac the che khac.
2.2 Nam tai chinh
Nam tai chfnh cua T$p doan bat dau tli ngay 1 thang 1 den ngay 31 thang 12.
2.3 DO'n vi ti~n t~ sU> d1,mg trong k~ toan
Dan vj tien t$ SU d1,1ng trong ke toan va dU'Q'C trinh bay tren bao cao tai chfnh la Dong Vi$t Nam ("VND" ho<)c "dong").
Cac nghi$p Vl,I ph8t sinh bang ngoc;ii t$ dU'Q'C quy doi theo ty gia giao djch thl,l'C te ap d1,mg tc;ii ngay phat sinh nghi$p v1,1. Chenh 1$ch ty gia phat sinh tli cac nghi$p v1,1 nay dU'Q'C ghi nhi;m la thu nh~p ho<)c chi phf trong bao cao ket qua hoc;it dc)ng kinh doanh hQ'p nhat
Tai san va nq phai tra bang tien t$ c6 goc ngoc;ii t$ tc;ii ngay cua bang can doi ke toan hqp nhat Ian IU'Q't dU'Q'C quy doi theo ty gia mua va ty gia ban ngoc;ii t$ cua ngan hang thU'O'ng mc;ii nO'i T~p doan thLI'erng xuyen c6 giao djch ap d1,1ng tc;ii ngay bang can doi ke toan hqp nhat Cac khoan ngoc;ii t$ gui ngan hang tc;ii ngay cua bang can doi ke toan hqp nhat dU'Q'C quy doi theo ty gia mua cua chinh ngan hang thU'O'ng mc;ii nO'i T~p doan ma tai khoan ngoc;ii t$. Chenh 1$ch ty gia ph8t sinh tli vi$c quy doi nay dU'Q'C ghi nh~n la thu nh~p ho<)c chi phi trong bao cao ket qua hoc;it d¢ng kinh doanh hqp nhat.
2.4 CO' s6' cua vi~c hQ'p nhat bao cao tai chinh
Cong ty con
Cong ty con la nhCl'ng doanh nghiE\'lp ma T~p doan c6 quyen chi phoi cac chinh sach tai chinh va hoc;it d()ng cua doanh nghiE\'lp, thU'6'ng di kem la viE\'lc nam giCI' hO'n m¢t nua quyen bieu quyet. Sl,I' ton tc;ii va tinh hCl'u hiE\'lu cua quyen bieu quyet tiem tang dang dU'Q'C thl,l'c thi ho<)c dU'Q'C chuyen doi se dU'Q'C xem xet khi danh gia liE\'lu T~p doan c6 quyen kiem soat doanh nghiE\'lp hay khong. Cong ty con dU'Q'C hqp nhat toan b9 ke tli nga¥ quy€m kiem soat da chuyen giao cho T~p doan. Vi$c hqp nhat cham dut kl! tl.r luc quyen kiem soat khong con.
Giao djch, cong nq va cac khoan lai , cac khoan lo chU'a thl,l'c hi$n phat sinh giCl'a cac cong ty trong cung T~p doan dU'Q'C loc;ii trl.r khi hqp nhat. Chinh sach ke toan cua cong ty con cOng thay doi neu can thiet de dam bao Sl,I' nhat quan v&i chinh sach ke toan dang dU'Q'C T~p doan ap d1,1ng.
11
CONG TY CO PHAN THUY SAN Vll~T UC
2 cAc CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU (tiAp theo)
2.4 Cor s6' cua vi~c hgp nhat bao cao tai chinh (tiep theo)
Nghi~p Vl,I va IQ'i ich cua c6 dong khong kiem soat
Mau s6 B 09 - DN/HN
T~p doan ap di.mg chinh sach cho cac nghiEflp Vl,J doi v&i co dong khong kiem soat giong nhU' nghi~p v1,.1 v&i cac ben khong thu(>c T~p doan.
LQ'i r ch co dong khong kiem soat dU'Q'C xac djnh theo ty I~ phan s6' hO>u cua co dong khong kiem soat trong tai san thuan cua dcrn vi bj mua IGii tGii ngay mua.
Vi~c thoai van cua T~p doan trong cong ty con ma khong dan den mat quyen killm soat dU'9'C ke toan tU'O'ng t1t nhU' cac giao djch van chu s6' hll'u. Chenh l~ch gill'a gia trj thay doi phan s6' hll'u cua T~p doan trong tai san thuan cua cong ty con va so chi hoc;ic thu tCI' vi~c thoai van tGii cong ty con dU'gc ghi nh~n vao lgi nhu~n sau thue chU'a phan phoi thu<)c van chu s6' hQ>u.
2.5 Tien va cac khoan tU'orng dU'orng tien
Tien va cac khoan tU'crng dU'crng tien bao gom tien mc;it tGii quy, tien glii ngan hang, tien glii khOng ky hGin va cac khoan dau tU' ngan hGin khac c6 thai h;;in dao h;;in ban dau khong qua ba thang.
2.6 Khoan phai thu khach hang
Cac khoan phai thu khach hang dU'Q'C the hi~n theo gia trj ghi tren h6a dcrn goc trCI' d1t ph6ng cac khoan phai thu kh6 doi dU'9'C U'6'C tfnh d1ta tren vi~c ra soat cua Ban Giam doc doi v&i tat ca cac khoan con chU'a thu tai thai diem cuoi nam. Cac khoan ncr dlJ'O'C xac djnh la khong the thu hoi Se dlJ'Q'C x6a S
0
0. . .
2. 7 Hang tl>n kho
Hang ton kho dU'Q'c the hi~n theo gia thap hcrn gill'a gia goc va gia tri thuan c6 the th1tc hi~n dU'Q'C. Gia goc dlJ'Q'C xac djnh tren CO' s6' binh quan gia quyen va bao gom tat ca cac chi phi mua, chi phi che bien va cac chi phi khac c6 dlJ'Q'c hang ton kho 6' dja diem va trGing thai hi~n tGii. Trong trlJ'6'ng hgp cac san pham dlJ'Q'C san xuat, gia goc bao gom tat ca cac chi phi tr1tc tiep va chi phi san xuat chung d1ta tren mU>c d(> hoGit d(>ng binh thlJ'6'ng. Gia trj thuan c6 the th1tc hi~n dlJ'9'C la gia ban U'6'C tfnh cua hang ton kho trong ky kinh doanh blnh thU'6'ng trCJ' chi phi U'6'C tfnh dil hoan thanh san pham Va chi phf U'6'C tfnh can thiet cho vi~c tieu thl) .
Cong ty ap d1,.1ng phU'crng phap ke khai thlJ'cmg xuyen de hGich toan hang ton kho.
D1t phong dlJ'gc l~p cho hang ton kho bi loi thai, ch~m IU'u chuyen va bi hong. Chenh l~ch gill'a khoan di! phai l~p 6' cuoi ky ke toan nay va khoan di! phong da l~p 6' cuoi ky ke toan trU'6'C dlJ'Q'C ghi nh~n tang hoc;ic giam chi phi san xuat kinh doanh trong nam.
12
CONG TY CO PHAN THOY SAN Vll~T UC Mau so B 09 - DN/HN
2 cAc CHINH sAcH KE TOAN CHU YEU (ti~p theo)
2.8 Dau tU' niim gill' den ngay dao h~n
Gae khoan dau tU' nam giQi den ngay dao h;;in la cac khoan dau tU' ma Ban Giam doc c6 y d!nh va c6 kha nang giQi den ngay dao h;;in.
Gae khoan dau tU' nam ~iQi den ngay dao h;;in bao g6m cac khoan tien gui ngan hang c6 ky h;;in . Gae khoan dau tU' nay dU'Q'C ghi nh~n theo gia goc trl.r di dl,.I' ph6ng giam gia aau tU' .
01,.1' ph6ng giam gia dau tU' nam giQi den ngay dao h<;in dU'Q'C l~p tren CO' Sa CO bang ch(mg chac chan cho thay mot phan ho~c toan b(> khoan dau tU' c6 the khong thu hcSi dU'Q'C.
2.9 Tai san c6 djnh
Tai san co djnh hii'u hinh va tai san co djnh v6 hinh
Tai san co djnh dU'Q'C phan anh theo nguyen gia trl.r khau hao IOy ke. Nguyen gia bao g6m cac chi phf lien quan trl,.l'c tiep den vi~c c6 dU'qc tai san co d!nh.
Kh~u hao
Tai san co djnh dU'Q'C khau hao theo phU'O'ng phap dU'cmg thang de giam dan nguyen gia tai san trong suot th6'i gian hQiu dt,mg U'6'c tf nh ho~c theo th6'i h;;in cua Giay ch(J'ng nh~n dang ky dau tU' neu ngan hO'n. Gae ty I~ khau hao chu yeu hang nam cua cac lo;;ii tai san nhLI' sau:
Nha cua, v~t kien true May m6c thiet bi PhLI'O'ng ti~n v~n tai Thiet bi van phong Tai san khac Phan mem Ban quyfm
4%-20% 10%- 50% 10% - 20% 10% - 50% 15% - 25% 20%-33%
20%
Quyen SU d1,mg dat dU'Q'C khau hao theo phU'O'ng phap dU'6'ng thang phu hqp v6'i Giay ch(J'ng nh~n Quyen SU d1,mg dat do Oy ban Nhan dan cac trnh cap va bat dau tl.r ngay Giay ch(J'ng nh~n Quyen su d1,mg aat.
Thanh ly
Lai hoc;ic lo phat sinh do thanh ly nhLI'qng ban tai san co dinh dU'qc xac d!nh bang so chenh l~ch giQia SO tien thu thuan do thanh ly v6'i gia trj con l<;ii cua tai san Va dU'Q'C ghi nh~n la thu nh~p hoc;ic chi phf trong bao cao ket qua ho;;it d(>ng kinh doanh hqp nhat.
1~
CONG TY CO PHAN THOY SAN Vll~T Oc Mau so B 09 - DN/HN
2 cAc CHiNH sAcH KE TOAN CHU YEU (ti~p theo)
2.9 Tai san co djnh (ti~p theo)
Chi phi xay d1,mg ca ban d& dang
Cac tai san trong qua trlnh xay d1,mg phl,JC Vl,J ml,JC dich san xuat, cho thue ho~c quan trj, ho~c cho bat kl m1,Jc dich nao khac, dlJ'Q'C ghi nhc;ln theo gia g6c. Chi phi tc;lp hqp bao g6m chi phi cho cac chuyen gia va d6i v6'i tai san du dieu ki~n . chi phi vay dU'Q'C ghi nhc;ln phu hqp v6'i chinh sach ke toan cua Tc;lp doan. Khau hao cua nhCmg tai san nay, cOng gi6ng nhU' cac lo<;ii tai san c6 djnh khac, se bat dau dlJ'Q'C trich khi ta i san da san sang Cho ml,JC dich siJ dl,lng.
2.10 Thue tai san
Thue hoc;it d¢ng la loc;ii hlnh thue tai san c6 dinh ma phan 16'n rui ro va IQ'i ich gan lien v6'i quyen s& hll'u cua tai san thu¢c ve ben cho thue. Khoan thanh toan dlJ'6'i hlnh th(fc thue ho<;it d()ng dlJ'Q'C h<;ich toan vao bao cao ket qua ho<;it d¢ng kinh doanh hQ'p nhat theo phU'ang phap dlJ'ang thang dl,l'a tren thai hc;in thue hoc;it d¢ng.
2. 11 Chi phi trll'6'c ho~t d(>ng
Chi phi trU'&c ho<;it d¢ng dlJ'Q'C ghi nMn trong bao cao ket qua ho<;it d¢ng kinh doanh hqp nhat, ngoc;ii trli chi phi thanh l~p. phi dao t<;io, chi phi chuyen dich dia diem va chi phi quang cao. Cac chi phi nay dlJ'Q'c ghi nhc;ln la chi phi tra tm6'c dai hr;rn va dlJ'Q'C phan b6 trong vong 3 nam tCr khi bat dau ho<;it d¢ng.
2.12 Chi phi tra trll'6'c
Chi phi tra tm&c bao g6m cac chi phi tra trU'&c ngan h<;in ho~c chi phi tra tm&c dai h<;in tren bang can d6i ke toan hqp nhat. Cac khoan chi phi tra tm&c nay dU'Q'C ghi nh~n theo gia g6c Va dlJ'Q'C phan bo theo phU'O'ng phap dlJ'6'ng thang dl,l'a tren thcri gian hll'u dl,lng IJ'cYC tinh.
2.13 NQ' phai tra
Cac khoan nq phai tra dU'Q'C phan lo9i dl,l'a vao tinh chat bao g6m:
• Phai tra ngLI'<'>'i ban gom cac khoan phai tra mang tinh chat thlJ'ang m<;ii phat sinh tCr giao djch mua hang h6a, djch Vl,J.
• Phai tra khac gom cac khoan phai tra kh6ng c6 tinh thU'ang m<;ii , khong lien quan den giao djch mua, ban, CUng cap hang h6a djch Vl,J .
Cac khoan nq phai tra dlJ'Q'C phan lo9i ngan h<;in va dai h<;in tren bang can d6i ke toan hQ'p nhat can Clf theo ky h<;in con l<;ii CUa CaC khoan phai tra t<;li ngay Cua bang can d6i ke toan hqp nhat.
2.14 Vay
Vay bao gom cac khoan tien vay tli cac ben lien quan.
Cac khoan vay dlJ'Q'C phan lo<;ii ngan h<;in va dai h<;in tren bang can d6i ke toan hqp nhat can c(f theo ky h<;in con lc;ii cua cac khoan vay t<;ii ngay cua bang can doi ke toan hQ'p nhat
14
CONG TY co PHAN THOY SAN vn~T Oc Mau so B 09 - DN/HN
2 cAc CHiNH sACH KE TOAN CHU YEU (tiAp theo)
2.14 Vay (tiep theo)
Chi phi di vay lien quan tn,J'C tiep doi v&i ho9t d(mg xay d1,mg ho.;ic san xuat bat kl tai san du tieu chuan se dU'Q'C v6n h6a trong th6'i gian ma cac tai san nay dU'Q'C hoan thanh va chuan bi dU'a vao sCr d1,mg. Chi phi di vay khac dU'Q'C ghi nh~n trong bao cao ket qua ho~t d()ng kinh doanh hqp nhat khi phat sinh.
2.1s Chi phi phai tra
Bao g6m cac khoan phai tra cho hang h6a, djch v1,.1 da nh~n dU'Q'C tu ngU'6'i ban trong ky bao cao nhLI'ng thl,J'c te chU'a chi tra do chU'a c6 h6a dan ho.;ic chU'a du h6 sa, tai l i~u ke toan , dU'Q'C ghi nh~n VaO chi phi San XUat kinh doanh Cua ky bao Cao.
2.16 Cac khoan dlf phong
Cac khoan dl,I' ph6ng dU'Q'C ghi nh~n khi Cong ty c6 nghia v1,1 nq hi~n t~i . phap ly ho.;ic lien d&i , phat sinh tu cac Sl! ki{ln da xay ra; vi{lc thanh toan nghi a v1,1 nq c6 the se dan den Sl,J' giam sut ve nhCi'ng IQ'i fch kinh te va gia trj cua nghia Vl,J nQ' d6 dU'Q'C U'OC tfnh m()t each dang tin c~y. Dl,J' phong khong dU'Q'C ghi nh~n cho cac khoan lo ho9t d()ng trong tU'ang lai.
Dl! phong dU'Q'C tfnh tren ca s6' cac khoan chi phf dl,I' tfnh phai thanh toan nghia v1,.1 nQ' . Neu anh hU'6'ng ve gia trj th6'i gian cua tien la tr9ng yeu thi dl,J' ph6ng dU'Q'C tfnh tren CO' s& gia tri hi~n t9i v&i ty I~ chiet khau trU'6'C thue va phan anh nhQ>ng danh gia tren thj tm6'ng hi~n t9i ve gia trj th6'i gian cua tien va rui ro Cl.J the cua khoan nq d6. Gia trj tang len do anh hU'&ng cua yeu to th<Yi gian dU'Q'C ghi nh~n la chi phi di vay.
2.17 Vl>n chu sa hfru
Von g6p co phan cua cac co dong dU'Q'C ghi nh~n theo so thl,J'C te g6p cua cac co dong Va dU'Q'C phan anh theo m~nh gia cua CO phieu.
Th~ng dU' von co phan la khoan chenh l~ch giQ>a von g6p theo m~nh gia co phieu v&i gia thl,J'C te phat hanh CO phieu; chenh l{lch giQ>a gia mua l~i CO phieu quy Va gia tai phat hanh co phieu quy.
Co phieu quy la co phieu do Cong ty phat hanh va dU'Q'c mua l9i b&i chfnh Cong ty, nhU'ng ChU'a bj huy b6 Va Se dU'Q'C tai phat hanh tr& l9i trong trong tU'O'ng lai.
LQ'i nhu~n sau thue chU'a phan phoi phan anh ket qua kinh doanh IOy ke sau thue TNDN cua T~p doan t9i th<Yi diem bao cao.
2.18 Phan chia lc;>'i nhu~n thuan
LQ'i nhu~n thuan sau thue TNDN c6 the dll'Q'C chia cho cac co dong sau khi dll'Q'C D9i h()i a6ng Co dong phe duy{lt.
Co t(Jic cua Cong ty dU'Q'C ghi nh~n la m(>t khoan phai tra trong bao cao tai chf nh cua ky ke toan ma co t(Jic dU'Q'C thong qua t~i D~i h()i dong Co dong.
CONG TY co PHAN THUY SAN v1eT Oc Mau so B 09 - DN/HN
2 cAc CHiNH sACH K~ TOAN CHU Y~U (ti~p theo)
2.19 Ghi nh~n doanh thu
(a) Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang dU'Q'C ghi nhciin trong bao cao ket qua ho<;it d()ng kinh doanh hgp nhat khi dong thc'Yi th6a man tat ca nam (5) dieu ki~n sau:
• Tciip doan da chuyen giao phan l&n rui ro va lgi ich gan lien v&i quyen s6' hOiu san pham ho~c hang h6a cho ngLI'c'Yi mua;
• Tciip doan khOng con nam giOi quy?m quan ly hang h6a nhLI' ngLI'c'Yi s6' hQiu hang h6a ho~c quyen kiem soat hang h6a;
• Doanh thu dU'Q'C xac dinh tU'O'ng doi chac chan; • Tciip doan se thu dU'Q'C IQ'i ich kinh te tli' giao djch ban hang; va • Xac djnh dU'Q'C chi phf lien quan den giao djch ban hang.
Doanh thu kh6ng dU'O'C ghi nhan khi c6 yeu to kh6ng chac chan mang tinh trong yeu ve kha nang thu dU'Q'C tien ban hang ho~C Ve kha nang hang ban bj tra l~i.
Doanh thu dU'Q'C ghi nhciin phu hqp v&i ban chat hO'n hinh thlic va dU'Q'C phan bo theo nghia v1,.1 cung ling hang h6a. Tmang hgp Tciip doan dung thanh pham, hang h6a de khuyen mai cho khach hang kem theo dieu ki~n mua hang cua Tciip doan thi Tciip doan phan bf> SO tien thu dU'Q'C d~ tinh doanh thu Cho ca hang khuyen mai va gia trj hang khuyen mai dU'Q'C tfnh vao gia von hang ban.
(b) Doanh thu gia cong
Doanh thu ho<;it d()ng gia cOng dU'Q'C ghi nhciin trong bao cao ket qua ho~t d()ng kinh doanh hQ'p nhat khi hang h6a da dU'Q'c gia cOng va da dU'Q'C ben chu hang chap nhc;in. Doanh thu khOng dU'Q'C ghi nhciin khi c6 yeu to khOng chac chan mang tfnh tr9ng yeu ve kha nang thu ve cac khoan tien gia cOng.
(c) Thu nh~p lai
Thu nhciip lai dU'Q'C ghi nhciln khi dU'Q'C hLI'6'ng .
2.20 Cac khoan giam trU> doanh thu
Cac khoan giam trli' doanh thu bao g6m chiet khau thLI'O'ng m<;li, hang ban bi tra l<;ii va giam gia hang ban. Cac khoan giam trli' doanh thu phat sinh cung ky tieu th1,.1 san pham, hang h6a djch v1,.1 dU'Q'C ghi nh~n dieu chlnh giam doanh thu ky phat sinh.
Cac khoan giam trli' doanh thu doi v&i san pham, hang h6a, djch Vl,J tieu th1,.1 trong nam, phat sinh sau ngay CUa bang can doi ke toan hgp nhat nhLI'ng trU'cYC thc'Yi di~m phat hanh bao cao tai chfnh hqp nhat dU'Q'C ghi nhciln dieu chlnh giam doanh thu cua nam lciip bao cao.
2.21 Gia van hang ban va djch Vl:J cung cAp
Gia v6n ban hang va djch Vl.J cung cap la tong chi phf phat sinh cua thanh pham, hang h6a, vcilt tU' xuat ban, nhan cOng va djch Vl.J cung cap cho khach hang trong nam, dU'Q'C ghi nh~n theo nguyen tac phU hqp vai doanh thu va nguyen tac th~n tr9ng.
1R
CONG TY co PHAN THOY SAN v1eT Oc Mau so B 09 - DN/HN
2 cAc CHiNH sAcH KE TOAN CHU YEU (ti~p theo)
2.22 Chi phi tai chinh
Chi phf tai chf nh phan anh nhung khoan chi phf hoc;tt d<)ng tai chf nh phat sinh trong nam chu yeu bao g6m chi phf cho vay va di vay v6n, lo ty gia h6i doai va chiet khcfiu thanh toan.
2.23 Chi phi ban hang
Chi phf ban hang phan anh cac chi phf thl,J'C te phat sinh trong qua trlnh ban san pham, hang h6a, cung cap djch Vl,J, chu yeu bao g6m cac chi phi ve IU'O'ng nhan vien be) phc;in Mn hang (tien ILl'O'ng, tien cong, cac khoan ph1,1 cap, ... ); bao hiem xa h(>i, bao hiem y te, kinh phf cong doan, bao hiem that nghi~p cua nhan vien ban hang, hoa h6ng ban hang, chi phi kiem djch, dong g6i va vc;in chuyen.
2.24 Chi phi quan ly doanh nghi~p
Chi phi quan ly doanh nghi~p phan anh cac chi phi quan ly chung cua Tc;ip doan chu yeu bao g6m cac chi phi ve ILl'O'ng nhan Vien be) phc;in quan ly (tien ILl'O'ng, tien con~ , cac khoan phl,J cap, ... ); bao hiem xa h<)i, bao hiem y te, kinh phi cong doan, bao hiem that nghi~p cua nhan vien quan ly; chi phi v~t li~u van ph6ng, cong ct,J lao d¢ng, khau hao TSCD dung cho quan ly doanh nghi~p ; phi thll'ang quyen; tien thue dat, thue man bai ; khoan 1.;ip dl,J' ph6ng phai thu kh6 d6i; djch v1,1 mua ngoai va chi phi khac.
2.25 Thu~ TNDN hi~n hanh va thu~ TNDN hoan l~i
Thue TNDN bao g6m toan bo s6 thue thu nh~p tinh tren thu nhc;ip chju thue TNDN, ke ca cac khoan thu nhc;ip nhc;in dll'Q'C tlJ> hoc;tt d<)ng san xuat, kinh doanh hang h6a djch Vl,J tc;ti nU'6'c ngoai ma Vi~t Nam chU'a ky hi~p djnh ve tranh danh thue hai Ian. Chi phi thue TNDN bao g6m chi phi thue TNDN hi~n hanh va chi phf thue TNDN hoan lc;ti.
Thue TNDN hi~n hanh la s6 thue TNDN phai n()p ho~c thu h6i dll'Q'C tinh tren thu nhc;ip chju thue va thue sucfit thue TNDN cua nam hi~n hanh. Thue TNDN hi~n hanh va thue TNDN hoan lc;ti dll'Q'C ghi nh~n la thu nh~p hay chi phi khi xac djnh lqi nhuc;in ho~c lo cua ky phat sinh, ngoc;ti trU> trll'6'ng hqp thue TNDN phat sinh tU> m(>t giao djch ho~c Sl.J' ki~n dU'Q'C ghi nhc;in trl,J'C tiep vao von chu s6' hQiu trong cung ky hay m(>t ky khac.
Thue TNDN hoan lc;ti dU'Q'C tfnh day du, sU> d1,mg phU'ang th(J>c cong nq, tfnh tren cac khoan chenh l~ch t<;lm th6'i giua gia trj ghi so cua cac khoan m1,1c tai san va nq phai tra tren bao cao tai chinh hQ'p nhat va ca s6' tfnh thue thu nhc;ip cua cac khoan m1,1c nay. Thue TNDN hoan lc;ti khong dll'Q'C ghi nhc;in khi nQ' thue TNDN hoan lc;ti phai tra phat sinh tll' ghi nhc;in ban dau cua m(>t tai san hay nQ' phai tra cua mot giao djch ma giao djch nay khong phai la giao dich sap nhc;ip doanh nghi~p. khong c6 anh hll'6'ng den lqi nhuc;in ke toan ho~c IQ'i nhuc;in/lo tinh thue thu nh~p tc;ti th6'i diem phat sinh giao djch. Thue TNDN hoan lc;ti dU'Q'C tf nh theo thue suat dl,J' tinh dU'Q'C ap d1,1ng trong nien d<) ma tai san dU'Q'C thu h6i hoc;ic khoan nQ' phai tra dU'Q'C thanh toan dl,J'a tren thue suat da ban hanh hoc;ic xem nhU' c6 hi~u 11,J'c tc;ti ngay cua bang can doi ke toan.
Tai san thue TNDN hoan lc;ti dU'Q'C ghi nh~n khi c6 kha nang se c6 IQ'i nhu~n tf nh thue trong tll'ang lai de sU> d1,1ng nhung chenh l~ch tc;tm thai dll'Q'C khau trll'.
17
CONG TY c6 PHAN THUY SAN v1eT (Jc Mau so B 09 - DN/HN
2 cAc CHiNH sACH KE TOAN CHU YEU (ti~p theo)
2.26 Cac ben lien quan
Cac doanh nghi(lp, cac ca nhan, tn)'c tiep hay gian tiep qua mc;lt ho~c nhieu trung gian , c6 quyen kiem soat T~p doan ho~c chiu Sl,J' kiem soat cua T~p doan, ho~c cung chung Sl,J' kiem soat v&i T~p doan, bao gom ca cong ty m~. cong ty con va cong ty lien ket la cac ben lien quan. Cac ben lien ket, cac ca nhan trl,J'C tiep ho~c gian tiep nam quyen bieu quyet cua T~p doan ma c6 anh hU'6'ng dang ke doi v&i T~p doan, nhCl'ng ca nhan quan ly chU chot bao gom Ban T6ng Giam d6c cua Tcilp doan, nhCYng thanh vien m~t thiet trong gia dlnh cua cac ca nhan nay ho~c cac ben lien ket nay ho~c nhCl'ng cong ty lien ket v&i cac ca nhan nay cOng dU'qc coi la ben lien quan.
Trong vi(lc xem xet tU>ng m6i quan h(l cua cac ben lien quan, T~p doan can cU> vao ban chat cua moi quan h(l ch(J> kh6ng chi hlnh thU>c phap ly cua cac quan h(l d6.
3 TIEN VA cAc KHOAN TU'O'NG DU'O'NG TIEN
Tien m~t Tien gui ngan hang Cac khoan tU'ang dU'ang tien (*)
2018 VND
4.072.422.160 27.958.456.554
226.082.427.339
2017 VND
1.741.292.074 25.427.920.757
222.212.267.448
258.113.306.053 249.381.480.279
(*) Khoan mvc nay the hi(ln cac khoan tien ~ui ngan hang c6 ky hc;in dao hc;in g6c khong qua 3 thang va hLI'6'ng mU>c lai suat tU> 4 ,3% den 5,5%/nam (nam 2017: 4,3% den 5,2%/nam).
4 DAU TU' NAM GIO' D~N NGAY DAO H~N
Ti~n glii c6
ky hi;tn (*)
2018
Gia goc Gia trl s6 sach
VND VND
110.320.352.851 110.320.352.851
2017
Gia goc Gia tr! s6 sach
VND VND
112.952.836.579 112.952.836.579
(*) Cac khoan dflu tU' nam giCY den ngay dao h<;in la cac khoan tien gui ngan hang c6 ky hc;in dao hc;in goc tren 3 thang va khong qua 12 thang va hU'6'ng mU>c lai su~t tl.f 5,5% den 8,0%/nam (nam 2017: 5,9% den 6,7%/nam).
~o
CONG TY co PHAN THUY SAN v1e1 (Jc Mau so B 09 - DN/HN
5 TRA TRU'OC CHO NGU'OI BAN NGAN H~N
6
(a)
Ben thl.f ba (*)
2018 VND
20.726.531.519
2017 VND
19.727.113.769
(*) Cac nha cung c~p c6 s6 dU' chi~m tti 10% tr& len trong t6ng tra tm&c cha ngl1'6'i ban ngan hc;tn ben thli ba baa gom:
2018 2017 VND VND
Cong ty TNHH NS Bluescope Lysaght VN 4.029.97 4 .112 4.736.310.084 Cong ty TNHH Kinh doanh May m6c Thi~t bi va Ph1,1 tung Cong nghi~p C&V 2.310.263.626
cAc KHOAN PHAI THU KHAC
Ngan h~n
2018 2017 VND VND
Tc;tm ling cha nhan vien 5.516.864.455 2. 7 46.625.556 Lai ti~n glii dl,J' thu 1.209.705.712 1.256.665.647 Chi h(> 303.843.233 499.028.208 Khac 1.684.242.616 4 .014.141 .263
8.714.656.016 8.516.460.674
Tc;ti ngay 31 thang 12 nam 2018 va ngay 31 thang 12 nam 2017, T~p doan khong c6 khoan phai thu ngan hc;tn khac nao qua hc;tn ho~c chU'a qua hc;tn nhll'ng kh6 c6 kha nang thu hoi .
(b) Dai h~n
Chi h(> Ky quy, ky CU'Q'C
Khac
2018 VND
7.006.859.219 9.962.587.240
110.300.000
17.079.746.459
2017 VND
4.276.591.223 10.241.572.000
187 .300.000
14. 705.463.223
T<,ii ngay 31 thang 12 nam 2018 va ngay 31 thang 12 nam 2017, T~p doan khong c6 khoan pMi thu dai hc;tn khac nao qua hc;tn ho~c chU'a qua hc;tn nhll'ng kh6 c6 kha nang thu hoi.
CONG TY co PHAN THUY SAN v1eT (Jc Mau so B 09 - DN/HN
7 HANG TON KHO
2018 2017 Gia goc Dl,P phong Gia goc Dl,P phong
VND VND VND VND
Hang mua dang di dLYang 39.545.431 .762 401.613.135 Nguyen v;\it li~u 75.155.713.202 111.61 1.390.029 (304.532.800) Cong c1,1 , d1,1ng c1,1 5.816.936.587 5.092.645.846 Chi ph i SXKD d& dang 25.110.268.072 (788 .152.628) 17.970.028.327 (200.000.000) Thanh phlim 559. 731 .600
146.188.081.223 (788.152.628) 135.075.677 .337 (504.532.800)
Bien d¢ng ve dl,I' phong giam gia hang ton kho trong nam nhLY sau:
So dLY dau nam Trich l~p dl,I' ph<'>ng X6a so dl! phong giam gia hang ton kho aa trich 1.;ip Hoan nh~p dl,I' phong
So dLY cu6i nam
'J{)
2018 VND
504.532.800 788.152.628 (42.807.622)
(461.725. 178)
788.1 52.628
2017 VND
504.532.800
504.532.800
CONG TY c6 PHAN THUY SAN Vll~T (Jc
8
(a)
Mau s6 B 09 - DNIHN
TAI SAN C6 £>!NH
Tai san cl> djnh hCPu hinh
Nha Clra, Maym6c PhU'O'ng ti~n Thi~t bi v~t ki~n true thi~t bi v~n tai van phong Khac Tl>ng c{mg
VND VND VND VND VND VND
Nguyen gia Tc;ii ngay 1thang1 nam 2018 511 .336.304.597 103.145.884.170 40.324.075.670 3.480.532.233 31.936.425.887 690 .223.222.557 Mua trong nam 562.456.266 16.313.567.860 7.835.823.924 3.530.458.220 - 28.242.306.270 Chuyen ter chi phi xay d1,Png ca ban
d6' dang (Thuyet minh 9) 180.965.600.501 15.594.560.157 674.185.000 1.772.806.719 - 199.007.152.377 Thanhly (5.962.714.523) (1 .579.917.936) ( 138.665.529) - - (7 .681.297 .988)
Tc;ii ngay 31thang12 nam 2018 686.901.646.841 133.474.094.251 48.695.419.065 8.783.797.172 31 .936.425.887 909.791 .383.216
Kh~u hao IUy k~ Tc;ii ngay 1 thang 1 nam 2018 84.669.202.227 22.337 .045.949 15.051.31 1.382 1.236.037.933 5.055.427.460 128.349.024.951 Khtlu hao trong nam 36.175.317.455 9.895.831 .991 5.901.429.361 924.176.572 868.353.121 53.765.108.500 Thanhly (1.490.678.631) (87 .914.790) (19.644.282) - - (1.598.237.703)
Tc;ii ngay 31thang12 nam 2018 119.353.841 .051 32.144.963.150 20.933.096.461 2.160.214.505 5.923.780.581 180.515.895.748
Gia tr! con l~i Tc;i i ngay 1 thang 1 nam 2018 426.667.102.370 80.808.838.221 25.272. 764.288 2.244.494.300 26 .880.998.427 561.874.197.606
-Tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2018 567.547.805.790 101 .329.131 .101 27.762.322.604 6.623.582.667 26.012.645.306 729.275.487.468
Nguyen gia tai san co dinh hCru hinh cua T~p doan da khau hao het nhung con sU- d1,mg t<;ii ngay 31 tMng 12 nam 2018 la 16.1 77.525.586 dong (t<;ii ngay 31 thang 12 nam 2017: 12.220.462.526 dong).
21
CONG TY co PHAN THOY SAN v1eT Oc
8 TAI SAN c6 D!NH (tiAp theo)
(b) Tai san co djnh VO hinh
Nguyen gia
Tc;ii ngay 1 thang 1 nam 2018
Mua trong nam
Chuyen tli chi phi xay d1,mg CO'
ban d& dang (Thuyet minh 9)
Tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2018
Khau hao lay ke Tc;ii ngay 1 tMng 1 nam 2018
Khau hao trong nam
Tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2018
Gia trj con l~i
Quyen
sli' d1,1ng dat
VND
26.756.225.704
26.756.225.704
1.208.032.981
693.905.640
1.901 .938.621
Phan mem
VND
2.682.205.727
300.640.000
-
2.982.845.727
641.741.927
475.216.435
1.116.958.362
Mau so B 09 - DN/HN
Ban quyen
VND
15.868.562.261
21.487.502.636
37.356.064.897
5.904.619.722
3.531 .837.492
9.436.457.214
Tong ci.)ng
VND
45.306.993.692
300.640.000
21.487.502.636
67.095.136.328
7.754.394.630
4.700.959.567
12.455.354.197
Tc;ii ngay 1 thang 1 nam 2018 25.548.192.723 2.040.463.800 9.963.942.539 37.552.599.062
Tc;ii ngay 31thang12 nam 2018 24.854.287.083 1.865.887.365 27.919.607.683 54.639.782.131
Nguyen gia tai san c6 djnh vo hinh cua T~p doan da kh§u hao h~t nhLI'ng con slli d1,mg t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 la 50.592.000 a6ng (t~i ngay 31 thang 12 nam 2017: 50.592.000 a6ng).
??
CONG TY co PHAN THOY SAN vier Oc Mau so B 09 - DN/HN
9 CHI PHi xA y DV'NG ca BAN DO DANG
Chi tiet xay d1,mg ca ban d& dang theo tung dlf an nhll' sau:
Khu tr~i san xuat tom Chi phf den bu giai ph6ng m~t b~ng Chi phi xay d1,mg h~ thong l9c nll'&c Khu tr~i san xuat ca tra Khu van phong lam vi~c Chi phi phat trien cong ngh~ tom su Chi phf pMt trien cong ngh~ tom bo mfi!
giai do~n 1 Cac dl! an khac
2018 VND
119.240.020.223 52.177. 709.895 26.041.180.313 23.317.730.742
8.804.005.563
59.340. 783.897
2017 VND
101.015.958.368 35.499.266.556
7.496.117.694 57.970.740.965 11 .594.103.879
7.684.389.216 50.065.027.598
288.921.430.633 271 .325.604.276
Bien d()ng v~ chi phf xay d1,mg ca ban d& dang trong nam nhll' sau:
So dU' d~u nam Xay dl)'ng ca ban Chuy€m"sang tai san co djnh huu hlnh
(Thuyet minh 8(a)) Chuyen sang tai san co djnh vo hinh
(Thuyet minh 8(b)) Chuyen sang chi phi tra tm&c dai h~n Chuyen sang hang ton kho Thanh ly
So dU' cuoi nam
2018 VND
2017 VND
271 .325.604.276 213.489.909.274 251 .838.647.627 167.117.129.990
(199.007.152.377) (109.281.434.988)
(21.487.502.636) (10.047.412.327)
(2.441.340.720) (1 .259.413.210)
288.921.430.633 271.325.604.276
CONG TY CO PHAN THOY SAN Vll~T UC
10 CHI PHi TRA TRU'OC DAI H~N
Cong Cl.J , dl,Jng Cl.J Tien thue aat Chi phf c6ng ngh~ ca tra Chi phf sl'.Pa chQ>a 16'n TSCD Thiet bi van ph6ng Khac
10 CHI PHI TRA TRU'6'C DAI H~N (ti~p theo)
Mau s6 B 09 - DN/HN
2018 VND
9.035.311 .572 6.992.034.101 2. 795. 733.267 2.419.923.321 1.388.203.212
12.132.193.091
35.237.140.781
2017 VND
5.896.582.220 7.146.554.189
3.431 .085.225 1.995.350.646 6.317.443.742
24.787.016.022
Bien d()ng ve chi ph i tra trU'cYC dai h<,m trong nam dU'Q'C trlnh bay nhU' sau:
So dU' dau nam Tang trong nam Phan bo trong nam
s 6 dU' cu6i nam
11 PHAI TRA NGU'OI BAN NGAN H~N
2018
Gia tr! VND
So c6 kha nang tra OQ'
VND
Ben thli ba (*) 40.527.046.338 40.527.046.338
2018 VND
24.787.016.022 23. 782.333.888
(13.332.209.129)
35.237.140.781
2017 VND
29.340.577.727 7.517.236.083
(12.070.797.788)
24.787.016.022
2017
Gia tri VND
So c6 kha nang tra OQ'
VND
66.024. 756.252 66.024. 756.252
(*) Chi tiet cho nhO>ng nha cung cap c6 s6 dU' chiem tu 10% tr& len tren t6ng s6 phai tra ngLI'6'i Mn ngan h<;in cho ben thl'.r ba bao g6m:
lnve Asia Company Limited
2018 VND
2017 VND
9.118.636.800 46.248.565.690
T<;ii ngay 31 thang12 nam 2018 va ngay 31thang12 nam 2017, T~p doan kh6ng c6 bat ky khoan phai tra ngLI'ai ban ngan h<;in nao bi qua h<;in thanh toan.
'lA
CONG TY CO PHAN THOY SAN Vll~T UC Mau s6 B 09 - DN/HN
12 NGU'OI MUA TRA TIEN TRU'OC NGAN H~N
Ben thll' ba
2018 VND
2017 VND
9.082.723.743 10.625.561 .986
13 THui: VA cAc KHOAN PHAI NQP NGAN sACH NHA NU'6'C
2018 2017 VND VND
Thue thu nMp ca nhan ("TNCN") 5.275.282.033 3.368.915.868 Thue TNDN 5.032.760.447 3.813.882. 786 Cac lo~i thue khac 2.018.434.190 1.578.485.554
12.326.4 76.670 8.761 .284.208
Bien dc)ng ve thue va cac khoan khac phai nc)p ngan sach NM nU'&c trong nam nhll' sau :
Tc;tingay s6 phai n(>p 56 da thlfC n(>p Tc;ti ngay
1.1.2018 trong nam trong nam 31.12.2018
VND VND VND VND
Thue TNCN 3.368.915.868 18.557.876.886 (16.651.510.721) 5.275.282.033 Thue TNDN 3.813.882.786 15.097.698.621 (13.878.820.960) 5.032. 760.44 7 Thue khac 1.578.485.554 6.967.351 .922 (6.527.403.286) 2.018.434.190
8. 761 .284.208 40.622.927.429 (37.057. 734.967) 12.326.4 76.670
14 PHAI TRA NGU'OI LAO E>QNG
2018 2017 VND VND
Thll'6'ng nhan vien 41.048.947.615 42.073.375.000 LU'ang nhan vien 11 .234.566.756 9.383.207.620 Khac 202.237.098
52.485.751.469 51.456.582.620
CONG TY CO PHAN THUY SAN Vll~T Oc
15 CHI PHi PHAI TRA NGAN H~N
Phi thl..l'O'ng quyen
Khac
2018 VND
14.799.342.959 3.245.006.262
18.044.349.221
2017 VND
10.145.789.350 3.718.564.515
13.864.353.865
Mau so B 09 - DN/HN
16 cAc KHOAN VAY
(a)
(b)
Vay ngan h~n
T~ingay
1.1.2018
VND
- Ben lien quan (*) 40.000.000.000
Vay dai h~n
- Ben lien quan (*) 40.000.000.000
Tang
VND Giam
VND
T~ingay
31.12.2018
VND
- (30.000.000.000) 10.000.000.000
- (40.000.000.000)
(*) Day la cac khoan vay tin chap tlJ' ben lien quan c6 h«i;rn m(rc la 11 o ty dong va chju lai suat 5%/nam (Thuy~t minh 33(b)).
17 PHAI TRA DAI H~N KHAC
Trung tam PMt trien Quy dat Thanh pho Ca Mau(*)
Khac
2018 VND
12.630.000.000 101.191.000
12.731.191 .000
2017 VND
12.630.000.000 70.641.000
12.700.641 .000
(*) Day la khoan tien Trung tam Phat trien Quy aat Thanh pho ca Mau (rng tm&c cho mot cong ty con cua Cong ty de giai ph6ng m~t b~ng cho giai doc;in 2 cua dlf an dau tll'. Cong ty con nay phai hoan tra lc;ii khoan tien nay tm&c thang 7 nam 2021 .
Tc;ii ngay 31thang12 nam 2018 va ngay 31thang12 nam 2017, T~p doan khong c6 bat ky khoan phai tra dai hc;in khac nao bj qua hc;in thanh toan.
CONG TY CO PHAN THUY SAN Vll;T UC Mau so B 09 - DN/HN
18 THUE THU NH~P HOAN ~I
19
(a)
Cac khoan lo tinh thue cua cac cong ty trong T ~P doan c6 the dU'Q'C chuyen sang de bu trl.r v&i thu nh<Tip chiu thue trong tU'ang lai trong vong 5 nam lien tiep ke tl.r nam ngay sau nam phat sinh lo. So lo thl,J'c te dU'Q'C chuyen qua cac nam sau cho ml)c dlch thue Se phl,I thUQC vao Vi~C kiem tra Va ch~p thu~n CUa CO' quan thue va CO the chenh l~ch SO
v&i so li~u dU'Q'C trinh bay trong bao cao tai ch inh hQ'p nhM Cac khoan lo U'6'c tinh c6 the bu trl.r vao thu nh~p chju thue trong tU'ang lai cua T~p doan nhU' sau:
s6 10 tinh thue s6 lo con dlJ'Q'C Nam phat Tinh tr~ng kilim tra S61o da dU'Q'C chuylin sang cac sinh lo Cua cac CO' quan thu~ phat sinh sll> d1,1ng ky tinh thue sau
VND VND VND
2014 ChlYa quy~t toan 3.906.807.022 (292 .235.500) 3.614.571.522 2015 ChlYa quy~t toan 23.817.391.178 23 .817.391.1 78 2016 ChlYa quy~t toan 4 7 .608.438.824 4 7 .608.438.824 2017 ChlYa quy~t toan 63.043.889.167 63.043.889.167 2018 ChlYa quy~t toan 92.769.452.199 92.769.452.199
T~p doan khong ghi nh~n tai san thue thu nh~p hoan lc;:ii doi v&i cac khoan lo tinh thue tren vi kha nang T~p doan c6 thu nh~p chju thue trong tll'ang lai de bu trl.r v&i nhCmg khoan lo tinh thue nay dU'Q'C danh gia la kh6ng chac chan.
V0NG6PC0ACH0S6HfrU
5-< I .t h"-< o U'Q'ng co p 1eu
2018 2017 co phieu
phothong co phieu
phothong
So IU'Q'ng c6 phieu dang ky 10.243.916 10.204.676
So IU'Q'ng c6 phieu da phat hanh 10.243.916 10.204.676 So IU'Q'ng c6 phieu da mua lc;:ii (1.150) (8.350)
So IU'qng c6 phieu dang IU'u Mnh 10.242.766 10.196.326
CONG TY CO PHAN THOY SAN Vll~T UC
19 V6N G6P C0A CHO SO HO'U (ti~p theo)
(b) Chi tiet von g6p cua chu s6' hUiu
2018 ca phi~u
pha thOng
Viet Uc Singapore Pte. Ltd. 5.751 .648 Viet Uc Hong Kong Limited 1.178.352 Lotus Asia Investments Limited 1.178.352 Cng LU'ang Thanh Van 1.005.340 STIC Pan-Asia 4th Industry Growth
Private Equity Fund 501.897 STIC Private Equity Fund Il l L.P 428.894 STIC Shariah Private Equity Fund Ill L.P 73.003 Cong nhan vien 126.430
s6 IU'c;rng co phieu da phat Mnh 10.243.916
(c) Tinh hinh bien d¢ng cua von co phan
Tc;i i ngay 1 thang 1 nam 2017 Co phieu m6'i phat hanh
Tc;ii ngay 31 thang12 nam 2017
Co phieu m6'i phat hanh
Mua lc;ti va huy b6 co phieu quy
Phan loc;ii lc;ii (Thuyet minh 20)
Tc;i i ngay 31 thang 12 nam 2018
M~nh gia co phieu: 10.000 d6ng tren m()t co phieu .
')Q
Mau so B 09 - DN/HN
%
56,15 11,50 11,50 9,81
4,90 4,19 0,71 1,24
100,00
so co phieu
10.1 41.990 62.686
10.204.676
1.043.034
(1.003.794)
10.243.916
2017 ca phi~u
phathong %
5.751.648 56,32 1.178.352 11,55 1.178.352 11 ,55 1.971 .648 19,36
124.676 1,22
10.204.676 100,00
co phieu phothon9
VND
102.137.999.200 626.860.000
102. 764.859 .200
10.430.340.000
(10.037.940.000) (718.099.200)
102.439.160.000
CONG TY CO PHAN THOY SAN Vl(:T UC Mau so B 09 - DN/HN
20 T)NH H)NH TANG GIAM NGUON VON CHO SO HO'U
v6n g6p cua Th~ng dU' V6n khllc cua LNST T6ngv6n Lgi ich c6 dong chu s6' hfru v6n c6 ph~n c6 phil!u quy chu s6' hCPu chU'a phan ph6i chu s6' hfru khong ki~m soat T6ng c9ng
VND VND VND VND VND VND VND VND
T;;ii ngay 1 thang 1
nam 2017 102.137.999.200 - (769.439.439) 174.171.880.245 650.899.055.885 926.439.495.891 4.668.619.966 931.108.115.857 V6n tang trong nam 626.860.000 - - (626.860.000)
c6 phieu quy - - (688.922.030) (688.922.030) (688.922.030) Lqi nhu~n trong nam - - 452.066.253.806 452.066.253.806 3.519.488.519 455.585.742.325 Tang tlr hqp nh~t
kinh doanh - - - 311.775.862 311.775.862 Giam tlJ' hqp nh~t
kinh doanh - - - (92.898.049.712) - (92.898.049.712) - (92.898.049. 712) Chia c6 tuc - - (99.999.999.630) (99.999.999.630) (1 .948.119.539) (101.948.119.169) T;;ii ngay 31 thang 12
nam 2017 102. 764.859.200 - (1.458.361.469) 81 .273.830.533 1.002.338.450.061 1.184.918.778.325 6.551. 764.808 1.191 .470.543.133 v6n tang trong nam do phat
hanh c6 phieu ESOP (*) 392.400.000 - - (392.400.000)
Lqi nhu~n trong niim - - 474.800.102.534 474.800.102.534 3.554.495.957 478.354.598.491 Tai phat hanh c6 phieu
quy (•) - - 1.540.895.364 - (1 .540.895.364)
Phan lo;;ii l~i ( .. ) (718.099.200: 718.099.200
V6n tang do phat hanh c6
phieu rieng le ( . .. ) 10.037.940.000 757.707.060.000 - 767.745.000.000 767. 7 45.000.000 Mua l~i c6 phieu quy (.* .. ) - (768.030.415.484) - - (768.030.415.484) (768.030.415.484) Huy bo c6 phieu quy (* .. ') (10.037.940.000: (757.707.060.000) 767.745.000.000
Chia c6 tuc
(Thuyet minh 33(a)) - - - (149.999.998.749) (149.999.998.749) (2.268.510.746) (152.268.509.495) -
T~i ngay 31 thang 12 nam 102.439.160.000 718.099.200 (202.881.589)
2018 81.273.830.533 1.325.205.258.482 1.509.433.466.626 7.837.750.019 1.517.271.216.645
29
CONG TY CO PHAN THUY SAN Vll~T UC Mau so B 09 - DN/HN
20 TlNH HlNH TANG GIAM NGUON VON CHO SO' HO'U (tiep theo)
(*)
(**)
(***)
Ngay 14 thang 4 nam 2018, £>;;ii h9i d6ng Co dong da phe duy$t va chap thu$n chlJ'ang trlnh Phat hanh co phieu h..ra ch9n cho NglJ'6'i lao d9ng ("ESOP") danh cho cong nhan vien vai tong so co phan la 47.280 co phan pho thOng. Theo d6, so ILI'gng co phan dlJ'Q'C phat hanh m6'i la 39.240 VOi m$nh gia va gia phat hanh la 10.000 d0ng tren moi CO phan, tlJ'ang OU'ang 392.400.000 d0ng va dlJ'Q'c trfch 1$p ter ngu6n lgi nhu$n sau thue chlJ'a phan phoi. So ILI'gng co phan dlJ'gc tai pMt hanh tCI' co phieu quy la 8.580 co phan vai gia tai pMt hanh bang gia thl,l'c te mua l;;ii, tlJ'ang dlJ'ang v6'i 1.540.895.364 a6ng va dlJ'Q'C trfch 1$p tCI' ngu6n lgi nhu$n sau thue chlJ'a phan phoi.
Trong nam 2018, £>;;ii h(>i dOng co dong da phe duyE;!t va chap thu$n dieu chinh khoan chenh 1$ch gifra van dieu 1$ va von thl,l'C g6p, theo d6 phan chenh 1$ch nay dlJ'Q'C ghi nh$n la khaan Th~ng dlJ' van cf> phan.
Ngay 9 thang 7 nam 2018, £>;;ii h9i d6ng c6 dong da phe duy$t va chap thuc;in phat hanh co phan cha cac nha dau tlJ' rieng le v6'i so IU'Q'ng co phan phat hanh m6'i la 1.003.794 theo m$nh gia la 764.843 dOng tren moi co phan. Vi$c tang van nay da dlJ'Q'C chap thu$n bai Sa Ke ho;;ich va £>au tU' Tinh Blnh Thu$n thong qua vi$c cap Giay ch(rng nhcitn dang ky doanh nghi$p thay doi Ian th(r 9 ngay 12 thang 9 nam 2018.
(****) Ngay 27 thang 8 nam 2018, £>;;ii h9i d6ng co dong da phe duy$t va chap thu$n cha vi$c mua l;;ii co phieu quy tCI' ong LLI'O'ng Thanh Van v6'i SO IU'gng co phan mua l;;ii la 1.003.794 v6'i m$nh gia la 764.843 a6ng tren moi co phan. Sau d6, Cong ty da quyet dinh giam van dieu 1$ dang ky tren ca sa huy b6 taan b9 so IU'gng co phieu quy nay. Vi$c giam van nay da dlJ'Q'C chap thu$n bai Sa Ke ha;;ich va Dau tlJ' Tinh Binh Thu$n thong qua vi$c cap Giay ch(rng nhcitn dang ky doanh nghi$p thay d6i lan·th(r 10 ngay 3 thang 10 nam 2018.
Ngaai ra, trong nam 2018, Cong ty ding da mua l;;ii 1.380 co phan da phat hanh tCI' cong nhan vien.
30
CONG TY co PHAN THOY SAN v1eT Oc
21 C6 DONG KHONG Kl~M SOAT
Chi tiet cua c6 dong khong kiem soat nhu sau:
Von g6p cua chu sa hii'u
Lqi nhu<;in sau thue chua phan phoi
Mau so B 09 - DN/HN
2018 VND
698.000.000 7.139.750.019
7.837.750.019
2017 VND
698.000.000 5.853.764.808
6.551 .764.808
Bien d()ng ve IQ'i ich cl> dong khong ki~m soat trong nam nhu sau:
22
So du dau nam LQ'i nhuc;'ln thuan phan bl> cho cl> dong
khong kiem soat trong nam
Tang tu hQ'p nhc1t kinh doanh
c6 tli'c da chia
So du cuoi nam
COTO'C
Bien d()ng ve cl> tli'c phai tra trong nam nhu sau :
s6 du dau nam c6 tli'c phai tra trong nam cl> tU>c aa chi tra bang tien
So du cuoi nam
2018 2017 VND VND
6.551. 764.808 4.668.619.966
3.554.495.957 3.519.488.519 311.775.862
(2.268.510.746) (1 .948.119.539)
7.837.750.019 6.551.764.808
2018 2017 VND VND
152.268.509.495 101.948.119.169 (152.268.509.495) (101.948.119.169)
CONG TY CO PHAN THOY SAN Vll;T UC Mau so B 09 - DN/HN
23 LAI CCY BAN TREN c6 PHl~U
Lai ca ban tren co phieu dU'Q'C tinh bang hi~u cua so lgi nhu~n thuan phan bo cho cac co dong va so trich quy khen thU'6'ng , phuc IQ'i chia cho so ILI'qng blnh quan gia quyen cua so co phieu pho thong dang IU'U hanh tron~ nam, khong bao gom cac co phieu pho thong dU'Q'C Cong ty mua l<;ii va giG> lam co phieu quy:
Lgi nhu~n thuan phan bo cho cac co dong (VND)
Binh quan so co phieu pho thong dang IU'u Mnh (co phieu)
Lai CO' ban tren moi co phieu (VND)
2018
478.354.598.491
10.363.999
46.155
24 cAc KHOAN Ml)C NGOAI BANG CAN DOI K~ TOAN
(a) NQ' kh6 doi da xU> ly
NQ' kh6 doi da xU> ly (*)
2018 VND
(*) NQ' kh6 doi da xU> ly chu yeu bao gom cac khach hang Ian sau:
TruO'ng Van Hoa
Ph<;im Thanh Tung
(b) N90<:1i t~ cac lo<:ti
2018 VND
2017
455.585.742.325
10.135.760
44.948
2017 VND
153.779.835
2017 VND
97.500.000
42.803.414
Khoan m1,1c tien va cac khoan tU'ang dU'ang tien da bao gom so ngo<;ii t~ 392 Do la My (2017: 471 Do la My).
(c) Tai san thue hOC:lt dQng
Cac khoan thanh toan thue toi thieu trong tU'ang lai theo hQ'p dong thue ho<;it dong khong huy ngang la 51.715.001.704 dong va 121.423.525.265 dong tU'ang i:rng cho nam tai ch inh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 va 31 thang 12 nam 2017 (Thuyet minh 34).
CONG TY C6 PHAN THOY SAN Vll~T UC Mau so B 09 - DN/HN
25 DOANH THU THUAN VE BAN HANG VA CUNG CAP D!CH Vl)
Doanh thu Doanh thu ban tom gi6ng va tom thU'O'ng
pham Doanh thu gia cong Doanh thu ban thlic an thuy san
Cac khoan giam trir
2018 VND
2017 VND
1.404.378.052.144 1.275.718.214.863 19.143.811.111 5.057 .012.607
686.362.500
1.424.208.225.755 1.280.775.227.470
Giam gia hang ban (124.456.935.141) (125.028.871.131)
Doanh thu thuan ve ban hang va cung cap djch VI,! 1.299.751.290.614 1.155.746.356.339
26 GIA V6N HANG BAN VA D!CH Vl) CUNG CAP
Bao gom trong gia v6n hang ban va djch Vl,l cung cap chu yflu la chi phi nguyen v~t li~u . hang h6a, khau hao TSCD va nhan cong tri gia la 349.956.678.648 dong (nam tai chinh k~t thUc ngay 31 thang 12 nam 2017: 290.666.156.150 dong).
27 DOAN.H THU HO~T DQNG TAI CHiNH
Lai ti~n glii Doanh thu khac
28 CHI PH( BAN HANG
Chi phi v~n chuyen Chi phi hang bieu t~ng Chi phi nhan vien Chi phi cong Cl,l, d1,1ng Cl,l
Chi phi hoa hong dc;ii ly Chi phi kiem dich Chi phi khau hao TSCD Chi phi khac
33
2018 VND
15.516.077.353 72.321.487
15.588.398.840
2018 VND
71.435.381.932 61.453.104.464 45.838.065.802 29.119.939.104 27.937.361.421
4.298.804.010 659.307.587
13.544.926.383
254.286.890. 703
2017 VND
9.981 .671 .713 12.663.236
9.994.334.949
2017 VND
65.202. 725.657 60.340.404.817 39.960.495.329 23.839.823.505 20.703.966.347
3.669.966. 776
10.615.961 .025
224.333.343.456
CONG TY CO PHAN THOY SAN Vll~T UC
29 CHI PHi QUAN LY DOANH NGHleP
Chi phf nhan vien Phi thU'crng quyen Chi phf djch v1,1 ngoai Chi phf khau hao TSCB Chi phi cong Cl,I , d1,1ng Cl,I Chi phi con}l tac Chi phi thue va cac nghia v1,1 thue khac 01,1' phong nq phai thu kh6 doi Chi phi khac
30 THUt: THU NH~P DOANH NGHIE;P
Mau s6 B 09 - DN/HN
2018 VND
117.653.461.999 16.151 .792.555 15.142.018.075 13.391.321.919 8.587.467.440 6.133.451.599
756.108.471 106.960.000
29.255.611.577
207 .178.193.635
2017 VND
95.869.505.121 11.319.635.140 15.182.196.494 8.311.389.254 5.099.486.313 3.937.360.292 1.094.329.531
687 .890.200 23.915.696.937
165.417.489.282
Thue suat ph6 thong cua thue TNON hi$n hanh la 20%. Moi cong ty con trong T~p doan c6 nghia Vl,I n(>p thue TNON theo cac thue suat khac nhau (tu 10% den 20%) dU'Q'C qui djnh trong cac Giay chung nh~n dang ky dau tU' va theo phap lu~t ve thue hi$n hanh. So thue TNON tren IQ'i nhu~n trU'&c thue cua cac cong ty trong T~p doan khac v&i so thue khi dU'Q'C tf nh theo thue suat phtS thong ap dl,mg nhU' Sau:
2018 2017 VND VND
Lqi nhu~n ke toan trU'&c thue 493.455.307 .665 478.793.378.790
Thue tf nh a cac thue suat tU'crng ung 82.119.887.770 56.837.154.482 Bieu chinh :
Thu nhc;'lp khong chiu thue (34.260.431.114) (1 1.620.781.911) Chi phf kh6ng dU'Q'C khau tru 3.026. 779.649 2.988.352.758 L6 trnh thue da dU'Q'C su d1,1ng (58.44 7 .100) L6 tfnh thue ma khong ghi nh~n tai san thue
thu nh~p hoan IQi 13.459.172.871 9.011.858.841 01,1' ph6ng thieu cua nhCmg nam trU'&c 481 .200.731 1.057 .816.559 Thue dU'Q'C mien ho~c giam (49.667.453.633) (35.066. 764.264)
Chi phf thue TNON (*) 15.100.709.174 23.207 .636.465
Chi phi thue TNON ghi nh~n trong Mo cao ket qua hoc~t d(>ng kinh doanh hqp nhftt: Thue TNON - hi$n hanh 15.100.709.174 23.207 .636.465
(*) Chi phf thue TNON cho nam tai chinh dU'Q'C U'&c tfnh dl,l'a vao thu nh~p chiu thue va c6 thll c6 nhung dieu chinh tuy thu(>c vao sl,I' kil!m tra cua ca quan thue.
Tc;'lp doan khong ghi nhc;'ln khoan thue TNDN hoan lc;ii vl Ban Giam doc cho r~ng khong c6 khoan chenh 1$ch tQm thc'Yi nao tr9ng yeu giQia CO' SO tf nh thue Va gia trj ghi sf> CUa cac tai san va nq phai tra tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2018 va ngay 31 thang 12 nam 2017.
34
CONG TY CO PHAN THOY SAN Vll~T UC Mau so B 09 - DN/HN
31 CHI PH( SAN XUAT KINH DOANH THEO Y~U T6
Chi phi nguyen li~u. v~t li~u Chi phi nhan vien Chi phi djch v1,1 mua ngoai Chi phi cong c1,1 . d1,1ng c1,1 Chi phi kh~u hao TSCD Chi phf hoa h6ng dc;ii ly Chi phf khac
2018 VND
237. 770.196.941 278.319.745.315
76.409.855.202 66.983.222.417 58.466.068.067 26.902.001 .963
223.991 .371.701
2017 VND
266.832.070.809 227.656.982.995
53.852. 702.562 40.305.678.957 45.005.170.081 18.645.939.814
158.976.410.344
968.842.461.606 81 1.274.955.562
32 THUYET MINH CHO cAc KHOAN MVC TREN BAO CAO LU'U CHUYEN Tl~N Tl;
(a) so tien di vay thlfc thu trong nam
2018 2017 VND VND
Vay theo khe U'6'c thOng th U'ang 11 0.000.000.000
(b) So tien da thlfc tra goc vay trong nam
2018 VND
Ti~n tra ng g6c vay theo khe U'&c thOng thU'6'ng 70.000.000.000
2017 VND
30.000.000.000
CONG TY co PHAN THOY SAN v1eT Oc Mau so B 09 - DN/HN
33 THUYET MINH VOi cAc BEN LIEN QUAN
Cong ty la m('>t cong ty c6 phan. Chi tiet cua c6 dong dU'Q'C neu trong Thuyet minh 19.
(a) Giao djch v6'i cac ben lien quan
Trong nam, cac giao djch sau day dU'Q'C thl,l'c hi~n v&i cac ben lien quan:
i) Cac khoan chi cho cac nhan sv quan ly chu ch6t
2018 VND
LU'ang va cac quy~n lgi g('>p khac (*) 28.404.419.478
2017 VND
26.514.124.951
(*) Khoan chi tren chi bao gom IU'ang va thU'6'ng cho m()t s6 thanh vien trong Ban Giam d6c cua cac cong ty va nam thanh vien trong Ban T6ng Giam doc cua Hip doan. Cac nhan Sl,I' quan ly chu chot khac trong H<)i dong Quan tri , Ban Giam doc va Ban Ki~m soat cua cac cong ty trong T~p doan khong hU'6'ng thu lao tlJi T~p doan.
ii) Chia c6 t(Fc (Thuyet minh 20)
Viet Uc Singapore Pte. Ltd . Ong LU'ang Thanh Van Viet Uc Hong Kong Limited Lotus Asia Investments Limited co dong khac
2018 VND
84.544.301 .064 28.981.537.483 17.320.765.500 17.320.765.500 4.101 .139.948
2017 VND
56.401.224.744 19.334.173.782 11.555.035.354 11 .555.035.354 3.102.649.935
152.268.509.495 101.948.119.169
CONG TY CO PHAN THUY SAN v1eT UC
33 THUYET MINH v6'1 cAc BEN LIEN QUAN
(b} sa dU' cu6i nam v6'i cac ben lien quan
Vay ng~n h~n (Thuyet minh 16(a}}
co dong
Vay dai..< h\ln (Thuyet minh 16(b}}
co dong
Quan h~
Ben lien quan
Ben lien quan
34 CAM KET THUE HO~T DQNG
MAu s6 B 09 - DN/HN
2018 VND
2017 VND
10.000.000.000 40.000.000.000
40.000.000.000
Tc%lp doan phai tra m(J>c t6i thieu cho cac hqp d6ng thue hoc;it dong khong huy ngang trong tU'O'ng lai nhU' sau:
Du6'i 1 nam Tl.r 1 den s nam Tren 5 nam
T6ng cong cac khoan thanh toan tien thue t6i thi~u
35 CAM KET VON
Thue dat 2018 2017 VND VND
995.979.983 3.997.494.932
46.721.526.789
51 .715.001.704
995.979.983 3.997.494.932
116.430.050.350
121.423.525.265
Gae cam ket v~ chi tieu tc;io 1.:;ip tai san c6 d!nh aa ky hqp a6ng tc;ii ngay 1.:;ip bang can a6i ke toan hQ'p nhat nhU'ng chU'a dU'Q'C hc;ich toan vao bao cao tai chfnh hQ'p nhat nhU' sau:
Khu san xuat tom giong bien giai doc;in 2 Nha xU'6'ng, may m6c, thiet bi
37
2018 VND
2017 VND
40.000.000.000 40.000.000.000 198.162.500 198.162.500
40.198.162.500 40.198.162.500
CONG TY CO PHAN THUY SAN Vll~T UC Mau so B 09- DN/HN
Bao cao tai chlnh hqp nh~t da dU'Q'C Ban Giam d6c phe chu~n ngay 29 thang 3 nam 2019.
Nguyen Trung Hieu NgLI'ai l~p
Bui Nguyen Minh TrLI'ang Phl) trach ke toan
38
![[YRC]-Khung Hoang Tai Chinh My Va Van de Giam Sat He Thong Tai Chinh Ngan Hang Tai Viet Nam](https://img.pdfslide.tips/doc/110x75/577ce6821a28abf10392fa79/yrc-khung-hoang-tai-chinh-my-va-van-de-giam-sat-he-thong-tai-chinh-ngan-hang.jpg)
