Embed Size (px)
Citation preview
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC GIA
BAO cAo TAI CHiNH DA DUOC KIEM TOAN •
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2017
HA N<)I, THANG 02 - NAM 2018
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC GIA
Bia chi : S6 34B Han Thuyen, Ph:;im Dinh H6, Hai Ba Trung, Ha N9i
3 Ml}CLl}C
I
3 N<)IDUNG TRANG
BAO cAo cuA BAN TONG mAM Doc 02 - 03
BAO cAo KIEM TOAN B<)c LAP 04 - 05
BAo cAo TINH HINH TAI cHiNH 06 - 08
BAO cAo KET QUA ROAT D<)NG 09 - 10
~ : :\0
57: . 11 12 / - co~
BAO cAo LUU CHUYEN TIEN TB
cc~ BAO cAo TINH HINH BIEN D<)NG voN CHU sd HOU 13 CHLII
Q 14 - 33 ~ ·
~ BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
1 I
i-~~ ~9J ,H GIA 11f
;~ t J' -~t:
,,
3
•
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N QUOC GIA BA.O cAo CUA BAN TONG GIA.M DOC
ctinh kem Bao Cao tai chinh
• cha nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/2017
S6 34B Han Thuyen, Ph(lm Dinh H6, Hai Ba Tnrng, Ha N9i
BAO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC
Chung toi, cac thanh vien Ban·T6ng giam d6c Cong ty c6 phin Chung khoan Qu6c gia (g9i tit la "Cong ty") trinh bay Bao cao nay cung v&i Bao cao tai chinh da duqc kiSm toan cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2017 .
Hqi d6ng quan trj va Ban T6ng giam d6c
Cac thanh vien H9i d6ng quan tri va Ban T6ng giam d6c diSu hanh Cong ty cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2017 va d€n ngay l~p Bao cao nay, g6m:
H9i il6ng quiin trj
Ong Nguy~n Hai Duang
Ong Trin Vi~t Anh
Ong N guy~n Dinh Th9
Ba Nguy~n Thu Trang
Chu tich
Uy vien (Mi~n nhi~m m ngay 26/06/2017)
Uy vien
Uy vien (B6 nhi~rrMir ngay 26/06/2017)
• Ban T8ng giam il6c
Ong H6 Anh Dung
Ong Vu Quang Vinh
Ong Nguy~n Lam Tung
T6ng giam d6c (B6 nhi~m tu ngay 28/08/2017)
Ph6 T6ng giam d6c (Mi~n nhi~m m ngay O 1/12/2017)
Giam d6c chi nhanh
Trach nhi~m cua Ban T6ng giam d6c
Ban T6ng giam d6c Cong ty c6 trach nhi~m l~p bao cao tai chinh phan anh m9t each trung thvc va hqp ly tinh hinh tai chinh cung nhu k€t qua ho;;it d9ng kinh doanh, hnh hinh luu chuySn tiSn t~ va tinh hinh bi€n di)ng v6n chu s6' hfru cu.a Cong ty trong nam, phu hqp v&i chufrn mvc k@ toan, ch@ di) k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam, ch€ di) k€ toan ap di,mg cho Cong ty chung khoan va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d@n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh.
Trong vi~c l~p Bao cao tai chinh nay, Ban T6ng giam d6c duqc yeu du phai:
Lva ch9n cac chinh sach k€ toan phu hqp va ap di,mg cac chinh sach d6 mi)t each nhit quan;
Dua ra cac phan doan va u&c tinh mi)t each hqp ly va th~n tr9ng;
Neu ro cac Chufrn ID\fC k€ toan dang ap d1,mg c6 duqc tuan thu hay kh6ng, c6 nhfrng ap di,mg sai l~ch tr9ng y€u dn duqc cong b6 va giai trinh trong Bao cao tai chinh nay hay kh6ng; va
L~p Bao cao tai chinh tren ca SO' ho;;it d9ng lien tl,lc tru khi vi~c ti€p t\!C ho;;it d9ng cu.a Cong ty khong duqc dam bao.
Thi€t k€ va thvc hi~n h~ th6ng kiSm soat n9i b9 m9t each hfru hi~u cho m1,1c dich l~p va trinh bay Bao cao tai chinh h9p ly nhim h;;in ch€ rui ro va gian l~n.
Ban T6ng giam d6c Cong ty chiu ,trach nhi~m dam bao dng s6 k€ toan duqc ghi chep m9t each phu hqp dS phan anh mi)t each hqp ly tinh hinh tai chinh cu.a Cong ty O' bit ky thai diSm nao va dam bao ring bao cao tai chinh tuan thu chufrn mvc k€ toan, ch€ d9 k@ toan doanh nghi~p Vi~t Nam, ch€ d9. k€ toan ap d1,1ng cho Cong ty chwg khoan va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh. Ban T6ng giam d6c cung chiu trach nhi~m dam bao an toan cho tai san cu.a Cong ty va thvc hi~n cac bi~n phap thich hqp dS ngan ch~n va phat hi~n cac hanh vi gian l~n va sai ph;;tm khac.
2
-301 51 ~
j
• • • • Ill
• ,,
QI
m
ll dim
~
:ill
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC GIA
S6 34B Han Thuyen, Ph~m Dinh H6, Hai Ba Trung, Ha N9i
BAO c Ao CUA BAN TONG GIAM DOC
ainh kem Bao cao tai chinh
cha niim tai chinh kit thuc ngay 31I12/2017
BAO c.Ao CUA BAN TONG GI.AM DOC (tiip theo)
Ban T6ng giam d6c xac nh~n r~ng Cong ty da tuan thu cac yeu du neu tren trong vi~c l~p Bao cao tai chfnh.
H6 Anh Diing T6ng giam dBc Ha N9i, ngay 22 thang 02 nam 2018
3
~ '. Tu •Y)' ' . TA I I
,t:! ~
'
• • • •
• • • •
•
1 11
COMPANY LIMITED® A. .,2 , ~ , A.
CONG TY TNHH KIEM TOAN VA DINH GIA VIET NAM . . Chuyen nganh Ki,m toan, f>jnh gia, Tu' van tai chinh, ke toan, thue
S6: b~ -18/BC-TC/I-VAE Ha N{ji, ngay 26 thang 02 nam 2018
RAO cAo KIEM TOAN D<)C L~P
Kinh giri: H{H d6ng quan trj va Ban T6ng giam d6c
Cong ty cA phin Chrrng khoan Qu6c gia
Chung toi da kiSm toan bao cao tai chinh cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31/12/2017 kem theo cua Cong ty C6 ph&n Chung khoan Qu6c gia (gQi tit la "Cong ty"), GU(JC lqp ngay 22 thang 02 nam 2018, tir trang 06 din trang 32, bao g6m: Bao cao tinh hinh tai chinh ti;ii ngay 31/12/2017, Bao cao kSt qua hoi;it d9ng, Bao cao luu chuySn tiSn t~, Bao cao tinh hinh biSn d9ng v6n chu SO' hfru va Ban thuySt minh Bao cao tai chinh cho nam tai chinh kSt tMc cung ngay.
Trach nhi~m cua Ban T6ng giam d6c
Ban T6ng giam d6c C9ng ty chiu trach nhi~m vS vi~c l~p va trinh bay trung th\fc va hqp ly bao cao tai chinh cua Cong ty theo chufui m\fC kS toan, chS d9 kS toan ap di.mg d6i vo·i cong ty chung khoan va cac quy dinh phap ly co lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhi~m vs kiSm soat n9i b9 ma Ban T6ng giam d6c xac dinh la dn thiSt dS dam bao cho vi?c l~p va trinh bay bao cao tai chinh khong co sai sot tr9ng ySu do gian l~n ho~c nh&m Jin.
Trach nhi~m cua Ki~m toan vien
Trach nhi?m cua chung toi la dua ray kiSn vs bao cao tai chinh dµa tren kSt qua cua CUQC kiSm toan. Chung toi da tiSn hanh kiSm toan theo cac chu~n m\fC kiSm toan Vi?t Nam. Cac chu~n m\fC nay yeu du chung toi tuan thu chu~n m\fC va cac quy dinh vs di;io' due nghS nghi?p, l~p kS hoi;ich va th\l'C hi?n CUQC kiSm toan dS di;it duqc sµ dam bao hqp ly vs vi?c Ii?u bao cao tai chinh cua Cong ty co con sai sot tr9ng ySu hay khong.
Cong vi~c kiSm toan bao g6m thµc hi~n cac thu tvc nhim thu th~p cac bing chung kiSm toan vs cac s6 li~u va thuySt minh tren bao cao tai chinh. Cac thu tµc kiSm toan duqc lµa ch9n dµa tren xet doan cua kiSm toan vien, bao gbm danh gia rui ro co sai sot tr9ng ySu trong bao cao tai chinh do gian I~n ho~c nh&m )fin. Khi thµc hi~n danh gia cac rui ro nay, kiSm toan vien da xem xet kiSm soat n9i b9 cua Cong ty lien quan dSn vi?c I~p va trinh bay bao cao tai chinh trung thµc, hqp Iy nhim thiSt ks cac thu tµc kiSm toan phu hqp v&i tinh hinh thµc tS, tuy nhien khong nhim mµc dich dua ray kiSn vS hi?u qua cua kiSm soat n9i b9 cua Cong ty. Cong vi?c kiSm toan cfing bao g6m danh gia tinh thich hqp cua cac chinh sach kS toan duqc ap dµng va tinh hqp ly cua cac UO'C tinh kS toan cua Ban T6ng giam d6c cfing nlm danh gia vi~c trinh bay t6ng thS bao cao tai chinh.
Chung toi tin tuong ring cac bing chung kiSm toan ma chung toi da thu tMp du'Q'C la d&y du va thich hqp lam co· SO' cho y kiSn kiSm toan cua ch(mg toi.
Tru sa chinh : Tang 11 toa nha Song Ela S6 165, duong Gau Giay, quan Gau Giay, Ha Nl)i EJT: 024. 6267 0491/492/493 - Fax: 024. 6267 0494 Website: www.vae.com.vn
4 Chi nhanh : So 1514 Nguyen Huy Tuong Phuong 6, quan Binh Thanh, TP. Ho Chi Minh EJT: 028. 62941117162521818- Fax: 028. 62941119
~ ),1'\91 . ·~ '.) ,
C6N. ,
•
111
y ki~n cua Ki~m toan vien
BAO cAo KIEM TOAN D<)C L~P (tiip theo)
Theo y kiSn cht'.mg toi, baa cao tai chinh da phan anh trung thµc va hgp ly, tren cac khia c~nh tr9ng ySu tinh hinh tai chfnh cua Cong ty t~i ngay 31/12/2017, ciing nhu kSt qua ho~t d<';mg, tinh hinh luu chuySn ti6n t~ Va tinh hinh bi6n d<)ng v6n chu SO' hfru cho nam tai chfnh k6t thuc Cung ngay, phu hQ'p VO'i chu&n mµc k8 toan Vi~t Nam, ch8 d<) k8 toan doanh nghi~p Vi~t Nam, ch8 d<) kS toan ap di,mg cho Cong ty cht'.mg khoan va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d8n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh cua cong ty cht'.mg khoan .
Pho T6ng giam d6c
S6 Gidy CN EJKHN kii~ toan: 0813-2018-034-1
Thay m~t va d~i di~n cho
D~g Thi Kim Trinh KiSm toan vien
S6 Gidy CN EJKHN kidm toan: 1229-2018-034-1
CONG TY TNIIlI KIEM TOAN VA DJNH GIA. VJ¥T NAM
5
i TY 'A HUU H
' I
;: ~I~~~ ~ r .~
• • :m
• • • • :II g g
• a g
a a ii
a
• • 1D I ll
II 'I
;a
~
~ --
1, 1
,1 1
' II
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N QUOC GIA BAO cAo TAI CHiNH
Sf> 34B Han Thuyen, Phi;tm Dinh H6, Hai Ba Trang, Ha N(>i Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31/12/201 7
BAO cAo TiNH HINH TAI CHiNH Tt;1i ngay 31 thang 12 nam 2017
TA.I SA.N Mas6 Thuy~t 31/12/2017 minh
A. TA.I SA.N NGAN~ (100 = 110+ 130) 100 184.895.539.241
I. Tai san tai chinh 110 183.177.863.369
1. TiSn va cac khoiin tuong duong tiSn 111 161. 730.465 .3 83
1.1. TiSn 111.1 VI.I 161.730.465.383
1.2. Cac khoiin tuong duong tiSn 111.2
2. Cac tai siin tai chinh ghi nMn thong qua lai/16 112 VI.3.1 30.822.184
(FVTPL)
3. Dµ phong suy giiim gia tri cac tai siin tai chinh 116 VI.3.2 (8.109.053)
va tai san ths chip •c
4. Phiii thu cac djch vv c<~mg ty chung khoan cung 119 VI.4 21.422.424.285
cap 5. Cac khoiin phiii thu khac 122 2.260.570
II. Tai san ngiin h~n khac 130 1. 717 .67 5.872
1. T~m (mg 131 VI.IO 1.579.095 .901
2. Chi phi trii trn&c nglin h~n 133 VI.5 123.5.79.971
3. Cdm c6, thJ chip, ky quy, ky cuqc nglin h~ 134 VI.9 15.000.000
B. TA.I SAN DA.I~ (200 = 210 + 220 + 230 200 3.958.319.780
+ 240 + 250 - 260)
I. Tai san tai chinh dai h~n 210
II. Tai san c6 djnh 220 482.348.331
1. Tai sin c6 dinh huu hinh 221 VI.7 35.885.873
- Nguyen gia 222 196. 722.240
- Gia trj hao mon luy ki (*) 223a (160.836.367)
2. Tai siin c6 dinh vo hinh 227 VI.8 446.462.458
- Nguyen gia 228 4.910.008. 794
- Gia tri hao mon luy ki (*) 229a (4.463.546.336)
III. Bit dqng san diu tll' 230
IV. Chi phi xay dl}'ng CO' ban dO' dang 240 150.000.000
V. Tai san dai h~n khac 250 3.325.971.449
1. Chi phi trii trn&c dii h~n 252 VI.5 7.381.964
2. TiSn n9p Quy h6 trq thanh toan 254 VI.6 3.318.589.485
VI. DI! phong suy giam gia trj tai san dai h~n 260
TONG C<)NG TAI SA.N (270 = 100 + 200) 270 188.853.859.021
(Ccic thuyit minh tu: trang 14 ain trang 33 la b(5 ph{m h9'[J thanh cua Bao ccio tai chinh nay)
6
Miu s6 BOl-CTCK
Don vi tinh: VND
01/01/2017
170.228.189.880
168.731.794.439
166.412.605.404
166.412.605 .404
30.822.184
(15.452.562)
2.303.819.413
1.496.395.441
1.310 .227.400
171.168.041
15.000.000
3.991. 703.945
3.013.585.329
12.374.937
3.001.210.392
174.219.893.825
' '
• •
•
3
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC GIA
S6 34B Han Thuyen, Ph~m Dinh H6, Hai Ba Trnng, Ha N9i
BAo cAo TAI cHiNH Cho nam tai chinh ki t thitc ngay 31/12/2017
Miu s6 BOl-CTCK
BAo cAo TiNH HiNH TAI cHiNH Tq,i ngay 31 thang 12 nam 2017
(tiJp theo)
E>an vi tinh: VND
NGUONVON Mas6 Thuy€t 31/12/2017 01/01/2017 minh
C. NQ PHAJ TRA (300 = 310 + 340) 300 3.317.262.682 3.119.452.651
I. NQ' phai tra ngiln hl_ln 310 3 .317 .262.682 3.119.452.651
1. Nguai mua tra ti~n tru6c ngin hc;1n 321 Vl.14 349.500.000 537.000.000
2. Thu~ va cac khoan phai n9p Nha nu&c 322 Vl.15 1.848.390.983 1.670.825.597
3. Phai tra nguai lao d9ng 323 887.767.202 877.460.042
4. Cac khoan trich n9p phuc lgi nhan vien 324 1.442.148 217.148
5. Chi phi phai tra ngin hc;111 325, Vl.16 27.666.666 22.000.000
6. Cac khoan phai tra, phai n9p khac ngin hc;1n 329 Vl.17 202.316.106 11.770.287
7. Quy khen thuc'mg, phuc lgi 331 179.577 179.577
D. VON CHU SO HUU (400 = 410 + 420) 400 185.536.596.339 171.100.441.174
I. v6n chu SO' hfru 410 185.536.596.339 171.100.441.174
1. V 611 diu tu cua chi1 sa hfru 411 170.000.0,00.000 170.000.000.000
1.1. V6n g6p cua chu sa hfru 411.1 170.000.000.000 170.000.000.000
a. C6 phiiu ph6 thong c6 quyJn biiu quyit 411.la 17 0. 000. 000. 000 17 0. 000. 000. 000
2. Quy dµ phong tai chinh va rui ro nghi~p V\l 415 528.621 .659 528.621.659
3. Cac quy khac thu9c v6n chu SO' hfru 416 219.857.812 219.857.812
4. Lgi nhu~n chua phan ph6i 417 Vl.19 14.788.116.868 351.961.703
4.1. Lf)'i nhu!j,n sau thui da th~cc hiin 417.1 14. 788.116.868 351.961. 703
4.2. Lf)'i nhu(m chica th~tc hiin 417.2
II. Ngu6n kinh phi va quy khac 420
TONG C<)NG NQ VA VON CHU SO HUU 440 188.853.859.021 174.219.893.825 (440 = 300 + 400)
Ngtroi l~p bi~u
Phl_lm H6ng Thtrong H6 Anh Dung
(Cac thuyi t minh tu trang 14 di n trang 33 lab{'> PMn h(YJJ thanh ciia Bao cao tai chinh nay)
7
.~
~ C-1 . ' •'1 0
~~1CH \. · EM Tf
I , Vl1 12,~; <~{f!}
}
:a ::g1
:a :a :al ti :g
:g
ti
D :g
!I
a :g
I ll
) I)
Ill
,11
CONG TY CO PHAN CHUNG IOIOAN QUOC GIA
S6 34B Han Thuyen, Ph?m E>inh H6, Hai Ba Trung, Ha N(\i
BAo cAo TAI cHiNH Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31/ 12/2017
BAO CAO TINH HINH TAI CHINH Tr:;li ngay 31 thr:ing 12 nam 2017
(tiip theo)
cAc cHi TIEU NGOAI BAO cAo TINH HINH TAI CHiNH
Chi tieu
A. Tai san cua Cong ty chrrng khoan va tai san quan ly theo cam k~t
Ma s6 Thuy~t minh
I. Cf> phiiu dang luu hanh 006 Vl.21
2. Cf> phiiu quy 007
3. Tai san tai chinh niem [email protected] ky giao djch t.;ti 008 Vl.11 VSD cua Cong ty chung khoan
B. Tai san va cac khoan phai tra vi tai san quan ly cam k~t voi khach hang I. Tai san tai chinh niem yit/ dang ky giao djch 021 Vl.12 t.;ti VSD cua Nha dftu tu a. Tai san tai chinh giao djch ti,r do chuy6n 021.1 "0
nhm;mg
2. TiSn giri cua khach hang 026
2.1. TiSn gui cua nha dftu tu vs giao djch chung 027 VI.13 khoan theo phuong thuc cong ty chung khoan quanly
2.2. TiSn gui t6ng hqp giao djch chung khoan cho 028 VI.13 khach hang
3.3. TiSn gui bu tru vii thanh toan giao djch 029 Vl.13 chung khoan
a. Ti Sn gui bu tru vii thanh toan giao djch chung 029 .1 i
khoan Nha dftu tu trong nuac b. TiSn giri bu tru vii thanh toan giao djch chung 029 .2 khoan Nha dftu tu nuac ngoai
4. Phai tra nha dftu tu vs til:n giri giao djch chung 031 VI.18 khoan theo phuong thuc Cong ty chung khoan quanly
4.1. Phai tra Nha dftu tu trong nuac vs til:n giri 031. l giao djch chung khoan theo phuong thuc Cong ty chung khoan quan ly
4.2. Phai tra Nha dftu tu nuac ngoai v~ ti~n gui 031.2 giao djch chung khoan theo phuong thuc Cong ty ch(mg khoan quan ly
31/12/2017
17.000.000
1.943
797.305.215.600
797.305.215.600
1.255.819.733
1.239.426.723
4.008.956
12.384.054
5.709.073
6.674.981
1.255.819.733
1.044.297.011
211.522.722
M~u s6 BOl-CTCK
01/01/2017
17.000.000
1.807
l .503.846.240.000
1.503 .846.240.000
17.327.461 .190
17.301.139.092
3.996.782
22.325.316
8.483.193
13.842.123
17.327.461.190
17.291.723.833
35.737.357
Ha N(Ji, ngay 22 thr:ing 02 nam 2018
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N QUOC GIA
Ngtri'ri l~p bi~u
Phi;tm H6ng ThtrO'ng
i
~ I . 2
:m CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC GIA BAO cAo TAI CHiNH
S6 34B Han Thuyen, Ph.;im Dinh H6, Hai Ba Tnmg, Ha N9i Cho niim tai chinh kdt thuc ngay 31I121201 7
:u Miu s6 B02-CTCK
:m BAO cAo KET QUA. HO~T I>()NG
ll Cho nam tai chfnh kit thuc ngay 31/12/2017
:g, Don vi tinh: VND
CHI TIEU Mas6 Thuy~t Nam 2017 Nam 2016 :m minh
:a I. DOANH THU HO..;,.T D<)NG 1.1. Lai tir cac tai san tai chinh ghi nh~n thong 01 VII.I 1.060.409 6.172.182 qua lai/16 (FVTPL)
D b. Chenh l?ch tang vi danh gia lgi cac tai san 01.2 3.888.997 tai chfnh FVTP L
:g C. C6 tuc, tiin !iii phat sinh tit tai san tai chfnh 01.3 1.060.409 2.283.185 FVTPL
:g 1.2. Lai tir cac khoan cho vay va phai thu 03 28.553.897.396 28. 783 .983 .433
:a 1.3. Doanh thu nghi~p V\l moi gi&i chung khoan 06 9.390.499.123 4.567.068.910
1.4. Doanh thu nghi~p vv Iuu ky chung khoan 09 1.549.021.026 838.267.661 a 1.5. Doanh thu ho?t d<;mg tu v§.n tai chinh 10
• , 850.000.000 130.000.000
g Cqng doanh thu hol}-t dqng (20 = 01->11) 20 40.344.477.954 34.325.492.186
a II. cm PHI Ho..;.. T D<)NG VII.3
2.1. L6 cac tai san tai chinh ghi nh~n thong qua 21 (7.343.509) 3.888.997 :a lai/16 (FVTPL)
g b. Chenh lich giam danh gia lgi cac tai san tai 21.2 (7.343.509) 3.888.997 chfnhFVTPL ",
• 2.2. L6 va ghi nMn chenh I~ch danh gia theo gia 23 2.454.372 tri hqp ly tai san tai chinh s~n sang dJ ban (AFS)
D khi phan lo?i l?i
;g 2.3. Chi phi nghi~p V\l moi gi&i chung khoan 27 6.753.800.042 3.923.005.913 2.4. Chi phi nghi~p V\l lUu ky chung khoan 30 642.477.954
D 2.5. Chi phi ho?t d<)ng tu v§.n tai chinh 31 20.081.818 6.000.000 2.6. Chi phi cac djch V\l khac 32 6.407.242.815 3.372.236.059 1f? g Cqng chi phi hol}-t dqng (40 = 21 ->32) 40 13.173.781.166 7.950.063.295 ------.,_
III. DOANH THU HO..;,.T D<)NG TAI CHINH iT g
3 .1. Doanh thu, d\l' thu c6 tuc, lai ti~n gui ngan 'A HU,
42 VII.2 791.078.308 975.723.861 i or(/ g hang khong c6 djnh 'lA1
Cqng doanh thu hol}-t dqng tai chinh (50 = 41 - 50 791.078.308 975.723.861 I'\ \
>44) 1\"~ :;::::::
IV. CHI PHI TA.I CHINH 4.1. Chi phi lai vay 52
D Cqng chi phi tai chinh (60 = 51 -> 55) 60 V. cm PHi BAN HANG 61 VI. cm PHI QUAN LY CONG TY CHUNG 62 VII.4 9.838.512.916 10.159.647.205 KHOA.N VII. KET QUA HO..;,.T D<)NG 70 18.123.262.180 17.191.505.547 VIII. THU Nll4P KHA.CV A CHI PHI KHA.C Cqng k~t qua ho~t dqng khac (80 = 71 - 72) 80
(Cac thuyit minh tir trang 14 ain trang 33 lab(} phfin h9'[J thanh cua Bao cao tai chinh nay)
9
I
D
JIii
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC GIA
S6 34B Han Thuyen, Ph::im Dinh H6, Hai Ba Trnng, Ha N9i
BA.o cAo TAI cHiNH Cho nam tai chinh kit thttC ngay 31/12/201 7
BAO cAo KET QUA HO~T D(>NG
Cho nam tai chinh kit thitc ngay 31/12/2017
(tiip theo)
CHiTIEU
IX.TONG LQl NHU4N KE TOAN TRUOC THUE ( 90 = 70 + 80)
9 .1 . Lqi nhu?n da thvc hi~n
9.2. Lqi nhu?n chua thvc hi~n
X. CHI PHI THUE TNDN
10.1. Chi phi thu€ TNDN hi~n hanh
10.2. Chi phi thu€ TNDN hoan l;;ti
XI. LQI NHU4N KE TOAN SAU THUE TNDN (200 = 90-100) ·
XII. THU NH~P (LO) TOAN DitN KHAC SAU THUE TNDN
T6ng thu nh~p toan di~n
XIII. THU NH~P THU AN TREN CO PHIEU PHO THONG
13.1. Lai ca ban tren c6 phi€u (d6ng/c6 phi€u)
13.2. Thu nh?p pha loang tren c6 phi€u (d6ng/c6 phi€u)
Mas6
90
91
92
100
100.1
100.2 • ,
200
300
400
500
501
502
Thuy~t minh
VII.5
Nam 2017
18.123.262.180
18.123.262.180
3.687.107.015
3.687.107.015
14.436.155.165
14.436.155.165
849
849
M§.u s6 B02-CTCK
E>on vi tinh: VND
Nam 2016
17 .191.505.547
17.191.505.547
3.437.844.473
3.437.844.473
13.753.661.074
13.753.661.074
809
809
Ha N{3i, ngay 22 thang 02 nam 2018
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC GIA
Nguoi l~p K~ toan trmmg
I~ l ~m Thi Chiin Ph~m H6ng Thu-O'ng
(Cac thuyit minh tu trang 14 din trang 33 la b(J phij.n h9P thanh cua Bao cao tai chinh nay)
10
:m CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N QUOC GIA BAO cAo TAI CHiNH
Dja chi: S6 34B Han Thuyen, Ph?m Dinh H6, Hai Ba Trung, Ha N9i Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/2017
:u M~u s6 B03 - CTCK
a BAO cAo LUU CHUYEN TIEN TJ:: (Theo phuong phap gian tiip)
3 Cho nam tai chfnh kit thuc ngay 31/12/2017
:g Don vi tinh: VND
Chi tieu Mas6 Thuy~t Nam 2017 Nam 2016
3 minh
I. Lrru chuy~n ti~n tir hol;lt dqng kinh doanh a ]. Lt;i nhu~n trzruc thui thu nh~p doanh nghijp OJ 18.123.262.180 17.191.505.547
a 2. Biiu chlnh cho ctic khoan 02 (302.651.532) (497.307.435)
- Khfru hao tai san c6 dinh 03 495.770.285 478.245.239
:II - Cac khoan dt,r phong 04 (7.343.509) 2.454.372
a - Lai/L6 tu ho~t d<)ng dftu tu 07 (791.078.308) (978.007 .046)
5. L{li nhu~n tir ho{J,t il{)ng kinh doanh truuc thay 30 (22.963.546.069) (2.347.546.272) :g il6i vt?n Luu il{)ng
a - Tang (giam) cac khoan phai thu cac djch V\l 37 (19.306.104.872) 1.491.214.917 CTCKcungcftp
ll - Tang (giam) cac khoan phai thu khac 39 (2.260.570)
- Tang (giam) cac tai san khac 40 (268.868.50 I) 38.739.099 :g
' - Tang (giam) chi phi phai tra (khong bao g6m chi 41 5.666.666
D phi lai vay)
- Tang (giam) chi phi tra truck 42 52.581.043 (33.802.512) ~
!I - Thu@ TNDN da n<)p 43 (3.817.833.887) (3.437.836.050) 'j
t/ - Tang (giam) phai tra cho nguai ban 45 81.993.905
II - Tang (giam) cac khoan trich n<)p phuc lqi nhan 46 1.225,.000
~ ~- ·,
vien II - Tang (giam) thu@ va cac khoan phai n<)p Nha 47 308.292.258 159.520.824
~ l o :
g nu&c (Khong bao g6m thu@ TNDN da n<)p) ~ - Tang (giam) phai tra nguai lao d<)ng 48 10.307.160 435.475.828 ~ - Tang (giam) phai tra v€ I6i giao djch cac TSTC 49 - Tang (giam) phai tra, phai n<)p khac 50 190.545.819 ( 1.082.852.283)
II - Ti€n chi khac cho ho~t d<)ng kinh doanh 52 (137.096.185) ~ '
Luu chuyin tiin thudn tir ho{J,t il{)ng kinh I
60 (5.142.935.421) 14.346.651.840 ~I doanh ' /'
g Luu chuy~n ti~n tir hol;lt dqng dftu trr ~1
II. "i g I. Ti€n chi d~ mua siim, xay dlJilg tai san c6 djnh, 61 (150.000.000) (233.440.000) ): '
bfrt d<)ng san dftu tu va cac tai san khac J' -2"
5. Ti€n thu v€ lai cho vay, c6 tt'.rc va lQ'i nhu?n duqc 65 610.795.400 978.007 .046 ;J chia tu cac khoan dftu tu tai chinh dai h~n
Luu chuyin tiin thudn tir ho{J,t il{)ng i!du tu 70 460. 795.400 744.567.046
D III. Lrru chuy~n ti~n tir hol;lt dqng tai chinh
6. C6 tt'.rc, !qi nhu?n da tra cho chu so huu 76
Luu chuyin tiin thudn tir ho(lt il{)ng tai chinh 80
IV Tang/giiim ti~n thuftn trong ky (90=60+70+80) 90 (4.682.140.021) 15.091.218.886
V Ti~n va tuong dtrO'ng ti~n dftu ky 101 VI.I 166.412.605.404 . 151.321.386.518
-Ti€n 101.1 166.412.605.404 151.321.386.518
VI Ti~n va trrong drrong ti~n cu6i ky 103 VI.I 161.730.465.383 166.412.605.404
D -Ti€n 103.1 161.730.465.383 166.412.605.404
(Cac thuyit minh tic trang 14 din trang 33 la b(J ph(m h9'[J thanh cua Bao cao tai chinh nay)
11
D
D
a g
a g
g
D
g
a
CONG TY CO PHA.N CHUNG KHOA.N QUOC GIA Dja chi: S6 34B Han Thuyen, Ph(lm Dinh H6, Hai Ba Trnng, Ha N9i
'
BAO cAo TAI CHiNH Cho niim tai chinh kit thi1c ngay 31/12/2017
Miu s& B03 - CTCK
BA.O'CA.O LUU CHUYEN TIEN T."¢ (Theo phuong phap gian tiip)
Cho nam tai chinh kit tlntc ngay 31/12/2017
(tdp theo)
PHAN LUU CHUYEN TIEN T."¢ H04-T D<)NG MOI GI<J:I, UY THA.C CUA KHA.CH HANG
Chi tieu
I. Lu-u chuy~n ti~n tfr ho~t d(lng moi gioi, uy thac cua khach hang
1. Ti€n thu ban chung khoan moi gi6i cho khach hang
2. Ti€n chi mua chung khoan moi gi6i cho khach hang
7. NMn ti€n gui d~ thanh toan giao dich chi'.mg khoan cua khach hang
8. Chi h·a thanh toan giao dich chung khoan cua khach hang
11. Chi tra phi luu ky chung khoan cua khach hang
Tang/giam tiJn thuan trong ky II. Ti~n va cac khoan tmmg du-o-ng ti~n d~u ky
cua khach hang Ti€n gui ngan hang d§.u ky
- Ti€n gui cua Nha d§.u tu v€ giao djch chu:ng khoan theo phuong thuc CTCK quan ly.
- Ti€n gui t6ng hQ'P giao dich chung khoan cho khach hang
- Ti€n gui bu trir va thanh toan giao dich chung khoan
III. Ti~n va cac khoan tll'O"ng dU'O'ng ti~n cu&i ky cua khach hang (40=20+30) Ti€n gui ngan hang cu&i ky
- Ti€n gui c1h Nha d§.u tu v6 giao djch chung khoan theo plmong thuc CTCK quan ly
- Ti€n gui t6ng hQ'P giao dich chung khoan cho khach hang
- Ti€n giri bu trir va thanh toan giao dich chung khoan
Ngu-oi I~p bifo
Mas& Thuy~t minh
01
02
07
08
11
20
30 VI.12
31
32
31
35
40 VI.12
41
42
43
44
Bon vi tinh: VND
Nam 2017 Nam 2016
l l.535.223 .135.219 1.443 .466.360.100
(11.551.294. 786.218) (1.554.051.157 .700)
6. 778 .204.03 5 .240
(6.776.657 .903 .808)
(1.546.121.890)
(16.071.641.457)
17.327.461.190
17.327.46J .190
17.301.139.092
3.996.782
22.325.316
1.255.819.733
1.255 .819.733
1.239.426.723
4.008.956
12.384.054
126.832.962.173
435 .992 .074
~ 17.327.461.190 .A'~· /Q· C
17.327.461.190 /''-! T~~Cl
'
\! KIEM" 17.301.139.0 2 ~ · V o..,,.,
(/
3.996-} 2 ~
22.325.316
I
Ph~m H6ng ThU'O'ng
(Cac thuyit minh tir trang 14 ain trang 3 3 la b9 pM,n h(YJJ thanh cua Bao cao tai chinh nay)
12
I
I
~
~
-~
--
~ ~ ~
u ~
u ~
u ~ ~ ~
w
u u
w u
u
u
CO
NG
TY
CO
PH
AN
CH
UN
G K
HO
AN
QU
6C
GIA
S6 3
4B H
an T
huye
n, P
h\U
ll D
inh
Hf>,
Hai
Ba
Tru
ng, H
a N
(li
BA
O c
Ao
TiN
H H
INH
BIE
N D
(>N
G V
ON
CH
U so
HUU
C
ho n
iim t
ai c
hinh
kit
thuc
nga
y 31
/12/
2017
s6 ta
ng/g
iam
Th
uy
~t
S6 d
1r d
§u n
am
Nam
201
6 N
am 2
017
Chi
tie
u m
inh
01/0
1/20
16
01/0
1/20
17
Tan
g
Gia
m
Tan
g
I. B
i~n
don2
v6n
chi
i sir
hii'
U 1.
V 6
n d
!u tu
cua
chu
sc'r
hfiu
17
0.00
0.00
0.00
0 17
0.00
0.00
0.00
0 -
1.1.
C6
phi@
u ph
6 th
ong
c6
170.
000.
000.
000
170.
000.
000.
000
-qu
y~n
bi6u
quy
@t
4. Q
uy d
\l' p
hong
tai
chm
h va
52
8.62
1.65
9 52
8.62
1.65
9 -
riii
ro n
ghi~
p \f\
l.
7. C
ac Q
uy k
hac
thu(
k v6
n 21
9.85
7.81
2 21
9.85
7.81
2 -
chu
sc'rh
uu
8. L
Q'i
nhu~
n ch
ua p
han
ph6i
(1
3.40
1.69
9.37
1)
351.
961.
703
13.7
53.6
61.0
74
8.1.
Lgi
nhu
~n s
au th
u@ d
a (1
3.40
1.69
9.37
1)
351.
961.
703
13.7
53.6
61.0
74
thlJC
hi~
n
8.2.
Lgi
nhu
~n c
hua
th1J
c hi
~n
--
-
T6n
g co
ng
157.
346.
780.
100
171.
100.
441.
174
13.7
53.6
61.0
74
Ngu
·iri
l~p
bi~u
__an1n
~ Ph
i.tm
H6n
g Th
u·O
'ng
Kit
o~
I ,.
. Ph
i.tm
Thi
Chi
en
(Cd
c th
uy€t
min
h tf
r tr
ang
14 t
lin
tra
ng 3
3 la
b9
plu{
m h
r;Yp
than
h ci
ia B
ao c
do t
ai c
hinh
nay
)
(i~'.( ·
j> ~
-~ ~
, )'fl~~
\
' -c
:: .m
.. ::.>
,G
.. \
z:
--3
::
L,
:I))
'£'.q ,
-i?
. ~
7'-
;Y,
.())
.
-~ .
4&
~ e
fr
§,--~
~~
~
~
~.JI
... /
0.
~-
--."\:
<?.~
--
--
--
--
-11
4.43
6.15
5.16
5
14.4
36.1
55.1
65
--
-14
.436
.155
.165
Gia
m - - - - - - -
BAO
cAo
TAI C
HIN
H
Cho
nam
tai
chi
nh k
it th
uc n
gay
3111
212
01
7
Mfi
u s6
B0
4-C
TC
K
Dem
vj t
mh:
VN
D
S6 d
u· c
u6i n
lim
31/1
2/20
16
31/1
2/20
17
170.
000.
000.
000
170.
000.
000.
000
170.
000.
000.
000
170.
000.
000.
000
528.
621.
659
528.
621.
659
219.
857
.812
21
9.85
7.81
2
351.
961.
703
14. 7
88.1
16.8
68
351.
961.
703
14.7
88.1
16.8
68
--
-
171.
100.
441.
174
185.
536.
596.
339
ll
• ~
3
• t;I
• :a
•
g
g
g
g
g
g
g
D
-I
-I
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N QUOC GIA BAO cAo TAI cHiNH Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31/ 12/201 7 S6 34B Han Thuyen, Phi,tm Dinh H6, Hai Ba Trung, Ha N9i
Miu s6 B09-CTCK
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH (Cac thuyit min~ nay la b9 phr;in h9P thanh va cdn tlur;,c a()C t16ng thai vai bao cao tai chinh kem theo)
I.
1.
2.
3.
D~c diim ho~t dQng ciia doanh nghi~p
Hinh thtrc SO' hfru v6n
Cong ty C6 phftn Chung khoan Qu6c Gia (g9i tilt la "Cong ty") duqc thanh l~p va ho?t d9ng theo Gifty chung nh~n dang ky kinh doanh s6 0103015005 do S6' KS hoi;i.ch va E>ftu tu thanh ph6 Ha N9i cftp ngay 11 / 12/2006, QuySt djnh dp gifty phep ho?t d9ng kinh doanh chung khoan s6 27/UBCK-GPHE>KD ngay 15/12/2006, QuySt djnh s6 49/UBCK-GP ngay 05/03/2009, QuySt djnh s6 196/UBCK-GCN ngay 05/03/2009, Quyet djnh s6 89/GPE>C-UBCK ngay 31/05/2012, QuySt djnh s6 97 /GPE>C-UBCK ngay 04/7/2012 cua Uy ban Chung khoan Nha nuac, Gifty phep di~u chinh Gifty phep thanh l~p va hoi;i.t d9ng Cong ty chung khoan s6 29/GPDCUBCK ngay 17/06/2013 va Gifty phep di~u chinh s6 14/GPE>C-UBCK ngay 17/06/2014 cu.a Chu tjch Uy ban Chung khoan Nha nuac v~ vi~c thay d6i ngucri di;i.i di~n theo phap lu~t cua Cong ty.
Theo Gifty chung nh~n dang ky kinh doanh s6 0103015005 ngay 11 thang 12 nam 2006 thi vf>n di~u l~ cu.a Cong ty la 170.000.000.000 d6ng (M(Jt tram bay muoi ty d6ng chan).
E>i~u l~ Cong ty chung khoan ban hanh ngay 15/12/2006 va sua d6i, b6 sung vao cac ngay 28/05/2012, ngay 12/03/2013 va ngay 31/05/2016. • .
Linh V\fC kinh doanh
Linh V\fC kinh doanh chinh cua Cong ty la:
- Moi gi6i chung khoan;
- Tu vftn tai chinh va tu vftn dftu tu chung khoan;
- Luu ky chung khoan./.
Cong ty c6 tr1,1 s6' chinh t?i: S6 34B Han Thuyen, Ph?m Dinh H6, Hai Ba Trang, Ila N9i.
H~n ch~ d~u ttr ciia Cong ty chung khoan
Th\l'c hi~n E>i~u 44 Thong tu 210/2012/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 30/11/2012 va Thong tu s6 07/2016/TT-BTC ngay 18/01/2016 sua d6i, b6 sung m9t s6 di~u cu.a Thong tu s6 210/2012/TT-BTC thi:
- Cong ty chung khoan khong duqc mua, g6p v6n mua bftt d9ng san ttir truang hqp d~ su di,mg la tr1,1 sa chinh, chi nhanh, phong giao djch ph1,1c Y\l tri,rc tiSp cho cac hoi;i.t d9ng nghi~p Y\l cu.a Cong ty chung khoan.
- Cong ty chung khoan mua, dftu tu vao bftt d9ng san theo quy djnh t?i khoan 1 di@u nay va tai san cf> dinh theo nguyen tile gia tri con li;i.i cu.a tai san c6 djnh va bftt d9ng san khong duqc vuqt qua nam muai phftn tram (50%) gia trj t6ng tai san cu.a Cong ty chung khoan.
- T6ng gia tri dftu tu vao cac trai phieu doanh nghi~p cu.a Cong ty chung khoan khong dtrQ'C vuqt qua bay muai phftn tram (70%) v6n chu sa huu. Cong ty chung khoan duqc cftp phep th\l'c hi~n nghi~p Y\l t\l' doanh chung khoan duqc mua ban l?i trai phiSu niem yet theo quy dinh co lien quan v@ giao dich mua ban i?i trai phiSu.
- Cong ty chung khoan khong duqc tri,rc tiSp ho~c uy thac cho t6 chuc, ca nhan khac th\l'c hi~n:
+ E>ftu tu vao c6 phiSu ho~c phftn vf>n g6p cua cong ty c6 sa huu tren nam muai phftn tram (50%) vf>n di@u I~ cua Cong ty chung khoan, trir truang hqp mua c6 phiSu 16 le theo yeu du cua khach hang;
+ Cung v6i nguai c6 lien quan dftu tu tu nam phftn tram (5%) tra len vf>n di€u I~ cua cong ty chung khoan khac;
+ E>ftu tu qua hai muai phftn tram (20%) t6ng s6 c6 phieu, chung chi quy dang luu hanh cua m9t t6 chfrc niem yet;
14
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N QUOC GIA BA.O CA.O TAI CHINH
Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31/12/201 7 S6 34B Han Thuyen, Ph~m Dinh H6, Hai Ba Tnmg, Ha N9i
M~u s6 B09-CTCK
BA.N THUYET MINH BAO cAo TA.I ,CHINH (tiip theo)
(Cac thuyit minh ~ay la b9 ph{m h9P thanh va cdn au()'C t/9c t/6ng thai vai bao cao tai chinh kem theo)
4.
+ Dftu tu qua muai lam phftn tram (15%) t6ng s6 c6 phi€u, chung chi quy dang luu hanh cua m(>t t6 ch(rc chua niem y€t, quy dinh nay khong ap d\lng d6i vai chung chi quy thanh vien, quy hoan d6i danh m\lc va quy ma;
+ Dftu tu ho~c g6p v6n qua muai phftn tram ( 10%) t6ng s6 v6n g6p cua m(>t cong ty trach nhi~m hi:iu h~m ho~c dµ an kinh doanh;
+ Dftu tu ho~c g6p v6n qua muai lam phftn tram (15%) v6n chu so huu vao m(>t t6 chuc ho~c dµ an kinh doanh va;
+ Dftu tu qua bay muai phftn tram (70%) v6n chu so huu vao c6 phi€u, phftn v6n g6p vao dv an kinh doanh, trong d6 khong duqc dftu tu qua hai mucri phftn tram (20%) v6n chu so hiiu vao c6 phiSu chua niem y€t, phftn v6n g6p vao dµ an kinh doanh. ·
- Cong ty chung khoan dµ ki€n thanh l?P, mua l?i cong ty quan ly quy lam cong ty con phai dap ung cac di~u ki~n sau:
+ v6n chu so huu sau khi g6p v6n thanh l?p, mua l?i cong ty quan ly quy t6i thi~u phai bing v6n phap djnh cho cac nghi~p Y\l kinh doanh cong ty dang thvc hi~n; va,.
+ Ty 1~ v6n kha di,mg sau khi g6p v6n thanh l?p, mua l?i cong ty quan ly quy t6i thi~u phai d?t m(>t tram tam mucri phftn tram (180%).
- Truong hqp Cong ty chung khoan dftu tu vuqt qua h?n muc do thµc hi~n bao Hinh phat hanh theo hinh thuc cam kSt chic chin, do hqp nhit, sap nh?p ho~c c6 biSn d(>ng tai san, v6n chu so hfru cua Cong ty chung khoan ho~c t6 chuc g6p v6n, Cong ty chung khoan phai ap d\lng cac bi~n phap cftn thi€t d~ tuan thu h?n muc dftu tu theo quy djnh.
C!u true Cong ty chtrng khoan
Dun vj trl!'c thu~c khong co tU' each phtip nhan h(l.ch totin phf!. thu~c la dun vj h(l.ch totin btio s8 Cong ty c6 dan vi trvc thu(>c khong c6 tu each phap nhan, h?ch toan ph\l thu(>c la Chi nhanh Cong ty C6 phftn Chung khoan Qu6c gia t?i Thanh ph6 H6 Chi Minh, dia chi t?i tftng 1, s6 105 - 107 duang Nguy§n Cong Tru, phuang Nguy§n Thai Binh, Qu?n 1, TP H6 Chi Minh.
II. Ky k@ toan, don vi sfr dyng trong ky k@ toan
1. Ky k@ toan nam Ky k€ toan nam cua Cong ty bit dftu tu ngay o 1 thang o 1 va kSt thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam.
2. Don vj ti~n t~ sfr dl}ng trong k@ toan
Dan vi ti@n t~ sir d\lng trong k~ toan la d6ng Vi~t Nam ("VND"), h?ch toan theo nguyen tic gia g6c, phu hqp vai Chuftn mµc k€ toan, ch6 d(> k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam, ch€ d(> k€ toan ap di,mg cho Cong ty chung khoan va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d€n vi~c l?p va trinh bay Bao cao tai chinh.
III. Chu§n ID\fC va ch@ di} k@ toan ap dyng
1. Chu§n mgc va Ch@ di} k@ toan ap dl}ng
Cong ty ap d\lng cac Chuftn mµc k€ toan Vi~t Nam, ch€ d(> kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam, ch€ d(> kS toan ap d\lng cho Cong ty chung khoan ban hanh theo Thong tu 210/2014/TT-BTC ngay 30/12/2014 (Thong tu 210) cua B(> Tai chinh v@ Huang dftn k~ toan ap di,mg d6i vai Cong ty chung khoan va Thong tu s6 334/2016/TT-BTC (Thong tu 334) ngay 27/12/2016 "Sira d6i, b6 sung va thay th~ ph\l l1,1c 02 va 04 cua Thong tu 210 cua B(> Tai chinh huang dftn k€ toan ap d\lng d6i vai cong ty chung khoan".
15
.. ..-.Q"\Oc::: ;..--01
~ -...J ~o, ... '"' ~ co.,
LINO
:m :m 41 3 qa
3 ;a
~
3
:a JI
ti
• • • • • II
ii'
g
ti
m a a
C
CONG TY CO PHA.N CHUNG KHOA..N QUOC GIA BAO cAo TA.I CHiNH
Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31/12/201 7 S6 34B Han Thuyen, Ph~m Dinh H6, Hai Ba Trung, Ha N9i
Miu s6 B09-CTCK
BAN THUYET MINH BAO CA.O TAI CHINH (tiip theo)
(Cac thuyit mi~h nay la b(J pMn h9'P thanh va cdn az«;rc i19c i16ng tMi vai baa cao tai chinh kem theo)
2. Tuyen b6 v@vi~c tuan thii Chu§n IDl}'C k~ toan va Ch~ d{> k~ toan
Bao cao tai chinh cua Cong ty duqc l~p va trinh bay dam bao tuan thu yeu du cua cac ChuAn mt,rc k6 toan Vi~t Nam, Ch6 d9 k6 toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hanh, Ch6 d9 k6 toan ap d1,mg cho cong ty ch(rng khoan va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d6n vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh. ,
3. Hinh thrrc s6 k~ toan ap di.mg
Cong ty ap di,mg hinh thuc kS toan may.
IV. Cac chinh sach k~ toan ap di.mg
1. Nguyen tlic xac djnh cac khoan ti@n
Ghi nh~n viin b&ng tiin
2.
2.1
2.2
Ti€n giri hog,t il(Jng cua Cong ty
Ti€n la chi tieu t6ng hqp phan anh toan b9 s6 ti€n hi~n c6 cua doanh nghi~p t?i thcti di~m bao cao, g6m ti@n m~t t?i quy cua doanh nghi~p, ti@n gui ngan hang khong ky hi;m va ti€n gui bu trir va thanh toan giao djch chfrng khoan (cua Cong ty) duqc ghi nh~n va l~p bao'cao theo d6ng Vi~t Nam (VND), phu hqp v6i quy djnh t?i Lu~t KS toan s6 88/2015/QH13 ngay 20/11/2015 co hi~u h,rc thi hanh k~ tu ngay 01/01/2017 .
Ti€n gui cua nha d!u tu v€ giao dich chfrng khoan va ti@n gui bu trir va thanh toan giao dich chfrng khoan cua nha dAu tu duqc trinh bay t?i cac chi tieu ngoai bao cao tinh hinh tai chinh (ngo?i bang) .
Ti€n giri cua nha ddu tu
Ti€n gm cua nha d!u tu la ti@n gm cua khach hang d~ giao dich chfrng khoan theo phuang thfrc Cong ty chfrng khoan qm'm ly.
Ti€n giri v€ bu tru va thanh toan giao djch chtmg khoan
Ti@n gm v@ bu trir va thanh toan giao dich chfrng khoan la ti@n gui d~ sin sang tham gia bu trir va thanh toan giil'a Cong ty va khach hang theo yeu du cua Trung tam Luu ky chfrng khoan dS thanh toan mua, ban chfrng khoan.
Nguyen tlic va phU'ong phap k~ toan tai san tai chinh ghi nh~n thong qua lai 16
Nguyen tile phfin lo<Ji tai siin tai ehinh va nt/ tai ehfnh thu9e Danh mlJ.e a&u tu eua Cong ty
Nguyen tlic phan loi.ti tai san tai chinh: (FVTPL, HTM, Cac khoan cho vay, AFS)
Tai san tai chinh ghi nh(jn thong qua lai !6 thu(Jc danh m'l,lc tai san tai chinh cua cong ty (FVTP L):
Cac tai san tai chinh ghi nh~n thong qua lai/16 thu9c danh m1,1c tai san tai chinh cua Cong ty (FVTPL) la cac c6 phi6u le do Cong ty mua l?i cua cac nha d!u tu.
Nguyen tile ghi nh~n va phuung phap ki toan ghi nh~n gia trj ilanh gia l<Ji eae khoiin a&u tu theo gia trj thj truung hoij,e gia trj h!']J ly hoij,e gia giJe
Tai san tai chinh ghi nh(jn thong qua lai !6 thu(Jc danh m1,1,c tai san tai chinh cua cong ty (FVTP L):
Gia tri cac tai san tai chinh ghi nt~n thong qua lai 16 ban d!u duqc ghi nh~n theo gia tht,rc t6 mua chfrng khoan (gia g6c). Cac chi phi mua cac tai san tai chinh ghi nh~n thong qua lai 16 duqc ghi nh~n vao chi phi giao dich mua cac tai san tai chinh cua Bao cao k6t qua ho<;1t d(mg ngay khi phat sinh.
Sau ghi nh~n ban d!u, cac tai san tai chinh FVTPL duqc phan anh tren co s& thuAn (bing gia mua ho~c trir chenh l~ch giam do danh gia l?i):
· - Lai dt,r thu nh~n duqc trong ky duqc ghi nh~n giam gia v6n tai san tai chinh d6i v6'i khoan lai d6n tich tnr6'c ngay mua va ghi nh~n tang doanh thu d!u tu d6i v6i phAn lai kS tu ngay mua.
16
JG 1 PH ;Kl- 1
JG
I~
CONG TY CO PHAN CHUNG ¥...HOA.N QUOC GIA
S6 34B Han Thuyen, Ph;;im Dinh H6, Hai Ba Tnrng, Ha Noi
BAO cAo TA.I CHiNH
Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31/12/2017
Miu sB B09-CTCK
BA.N THUYET MINH BA.O CA.OTA.I CHINH (Cac thuyit minh nay la be} phl).n h9'P thanh va cdn aur;rc a9c a6ng thoi v6i baa cao tai chinh kem theo)
- Cac tai san tai chinh nay duc;rc xem xet kha nang giam gia ti;ii thai diSm l~p Bao cao tai chinh, duc;rc l~p dt,r phong khi gia tri ghi s6 16n han gia tri thi truong.
4I 2.3 Nguyen t&c ghi nh{jn va trinh bay vJ d(r phimg suy giiim gia trj tai siin tai chinh
Cac tai san tai chinh duc;rc xem xet kha nang suy giam gia tri t1;1i ngay l~p bao cao tinh hinh tai chinh.
Dv phong duc;rc l~p cho vi~c suy giam gia tri cua cac tai san tai chinh t1;1i ngay kSt thuc nam tai chinh tuong 1mg vai chenh I~ch giua gia tri ghi sb va gia tri t1wc ts co thS xac dinh duc;rc cua tai san tai chinh nsu gia tri t1wc ts cua tai san tai chinh duc;rc xac dinh theo gia tri niem ySt tren thi truong, gia tri thi truang do phai duc;rc xac dinh t1;1i ngay co giao dich g:in nhAt nh1mg khong qua 1 thang tinh dSn ngay trich I~p dv phong theo huang d~n cirn Thong tu s6 146/2014/TT-BTC ngay 06/10/2014 va Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009 Clla Be) Tai chinh. Tang hO?C giam s6 du tai san dl,l' phong duc;rc ghi nMn vao bao cao kSt qua ho1;1t d<)ng tren khoan lli\].C "Chi phi dl,l' phong tai san tai chinh, XU ly t6n thAt cac khoan phai thu kh6 doi, 16 suy giam tai san tai chinh ·va chi phi di vay cua cac khoan cho vay".
Dv phong cho cac khoan cho vay duc;rc trich l~p dv,Nren muc t6n thftt u6c tinh, duc;rc tinh biing phfm chenh l~ch gifra gia tri thi trnang Clla chl'.mg khoan duc;rc dung lam tai san dam bao cho khoan cho vay va s6 du cua khoan cho vay do.·
II 2.4 Gia trj h!fp Ly Cllll tai siin tai chinh
-I 3.
Gia tri thi truong cua tai san tai chinh duc;rc xac dinh theo cac ca sa sau:
+ Gia tri thi truong cua chu11g khoan niem ySt tren So giao dich chl'.mg khoan Ha N<)i va So giao dich cht'.mg khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh la Gia dong cua t1;1i ngay g&n nhftt co giao dich tfnh dSn ngay danh gia gia tri cht'.mg khoan.
+ D6i v6i cac chung khoan cua cong ty chua niem ySt tren thi tnrang chung khoan nlmng da dang ky giao dich tren thi truang giao dich cua cac cong ty di;ii chung chua niem ySt (UPCom) thi gia tri thi truong duc;rc xac dinh Ia gia dong cua binh quan t1;1i ngay g&n nhftt co giao dich tinh dSn ngay danh gia gia tri cht'.mg khoan.
+ D6i v6i chung khoan niem ySt bi huy ho?c bi dinh chi giao djch ho?c bi ngimg giao dich ti;ii ngay giao dich thu sau tr& di gia chung khoan tlwc tS la gia tri s6 sach t1;1i ngay l~p Bao tinh hinh tai chinl1 g&n nhftt.
+ D6i v6i chl'.mg khoan chua niem ySt va chua dang ky giao dich tren thi truong giao dich cua cac cong ty d1;1i chung chua niem ySt (UPCom) thi gia cht'.mg khoan thvc tS tren thi truong la gia trung binh cua cac muc gia giao dich thvc tS theo bao cao ci1a ba (3) cong ty chung khoan c6 giao dich t1;1i thai diSm g:1n nhftt v6i thai diSm danh gia gia tri chung khoan.
+ Cac chung khoan khong co gia tham khao tu cac ngu6n tren se duc;rc danh gia gia tri hc;rp ly dva tren vi~c xem xet tinh hinl1 tai chinh va gia tri s6 sach cua t6 chuc phat hanh ti;ii ngay g&n ngay danh gia gia tri chung khoan nhftt.
+ Cac chung khoan khong c6 gia tri thi truang duc;rc xac dinh theo cac phuong phap neu tren se khong duc;rc trich l~p dv phong.
Nguyen tile k~ toan va khiu hao TSCD
3.1 Nguyen t&c ghi nh{jn va phuung phap khfm hao TSCD hiru hinh
Tai san c6 dinh hfru hinh duc;rc ghi nh~n theo nguyen gia, duc;rc phan anh tren ~ao cao tinh hinh tai chinh nay theo cac chi tieu nguyen gia, hao mon Iuy kS va gia tri con Ii;ii. .
17
,eie~7J -~--:J ·IE~~ 'I VA
T NJ '
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC GIA
S6 34B Han Thuyen, Ph~m Dinh H6, Hai Ba Trung, Ha Nc;,i
BAO cAo TAI CHiNH
Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/201 7
Miu s6 B09-CTCK
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH (tiip theo)
(Cac thuyit minh nqy la hr) ph~n h(lp thanh va cdn au()'C d9c t16ng th<Yi vai bao cao tai chinh kem theo)
Vi~c ghi nh~n va trich khiu hao tai san c6 djnh duqc thµc hi~n theo Chuftn mµc kS toan Vi~t Nam s6 03 - Tai san c6 djnh hihl hinh, Thong tu s6 210/2014/TT-BTC ngay 30/ 12/2014 cua Be, Tai chfnh hu6ng dftn chS 09 kS toan ap di,mg cho Cong ty chung khoan, Thong tu s6 334/2016/TT-BTC ngay 27/ 12/2016 "Sua d6i, b6 sung va thay thS pht,1 l1,1c 02 va 04 cua Thong tu 210/2014/TT-BTC ngay 30/12/2014 cua Be, Tai chfnh hu6ng dftn kS toan ap d1,1ng d6i voi cong ty chung khoan", Thong tu 45/2013/TT - BTC ngay 25 thang 04 nam 2013 hu6ng dftn Ch€ d9 quan ly, su dl,lllg va trich khiu hao tai san c6 djnh, Thong tu s6 147/2016/TT-BTC ngay 13/06/2016 ve sua d6i, b6 sung m9t s6 dieu cua Thong tu s6 45/2013/TT-BTC va Thong tu s6 28/2017/TTBTC ngay 12/04/2017 sua d6i, b6 sung m9t s6 dieu cua Thong tu s6 45/2013/TT-BTC va Thong tu s6 147/2016/TT-BTC ngay 13/ 10/2016.
Cong ty ap d1,1ng phuong phap khiu hao ducmg thing d6i voi tai san c6 djnh huu hlnh. K.€ toan TSCD hEl'u hinh duqc phan lo?i theo nh6m tai san c6 cung tinh chit va m1,1c dich su d1,1ng trong ho?t d9ng san xuit kinh doanh cua Cong ty g6m:
Lo[J.i tai siin - Thi€t bi d1,1ng c1,1 quan ly
3.2 Nguyen tdc ghi nhq.n vii: phirung phap kh&u hao TSCD vo hinh
Thui gian kh&u hao (ndm) 03 - 08
Tai san c6 djnh vo hinh duqc ghi nMn theo nguyen gia, duqc phan anh tren Bao cao tinh hinh tai chinh theo cac chi tieu nguyen gia, hao mon luy kS va gia tri con i?i,
Vi~c ghi nh~n va trich khiu hao tai san c6 djnh duqc thµc hi~n theo Chuftn mµc k€ toan Vi~t Nam s6 04 - Tai san c6 dinh vo hinh, Thong tu s6 210/2014/TT-BTC ngay 20/ 12/2014 cua BQ Tai chinh hu6ng dftn ch€ d9 kS toan ap d1,1ng cho Cong ty chung khoan, Thong tu s6 334/2016/TT-BTC ngay 27/ 12/2016 "Sua d6i, b6 sung va thay th@ ph1,1 l1,1c 02 va 04 cua Thong tu 210/2014/TT-BTC ngay 30/12/2014 ci'.1a Be, Tai chinh hu6ng dftn k@ toan ap d1,1ng d6i voi cong ty chung khoan", Thong tu 45/2013/TT - BTC ngay 25 thang 04 nam 2013 hu6ng dftn Ch@ d9 quan ly, su d1,1ng va trich khiu hao tai san c6 djnh, Thong tu s6 147/2016/TT-BTC ngay 13/06/2016 ve sua d6i, b6 sung m9t s6 dieu cua Thong tu s6 45/2013/TT-BTC va Thong tu s6 28/2017/TTBTC ngay 12/04/2017 sua d6i, b6 sung m9t s6 dieu cua Thong tu s6 45/2013/TT-BTC va Thong tu s6 147/2016/TT-BTC ngay 13/10/2016.
Nguyen gia tai san c6 dinh VO hinh bao g6m toan b9 cac chi phi ma Cong ty phai bo ra d~ c6 duqc tai san c6 dinh tinh d@n thoi di~m dua tai san d6 vao tr?ng thai s~n sang su d1,1ng . Chi phi lien quan dSn tai san c6 dinh vo hinh phat sinh sau khi ghi nh~n ban dfru duqc ghi nh~n la chi phi san xuit , kinh doanh trong ky tru khi cac chi phi nay gin lien voi m9t tai san c6 djnh VO hinh Cl,l th~ va lam tang !qi ich kinh t@ tu cac tai san nay.
Tai san c6 dinh VO hinh cua Cong ty bao g6m phin mem k@ toan va phfrn mem giao djch.
Chirung trinh phdn mim
Chi phi lien quan dSn cac chuong trinh phfrn mem may tinh khong phai la m¢t be, pMn g~n kit voi phftn cung c6 lien quan duqc v6n hoa. Nguyen gia cua phfrn mem may tinh la toan b9 cac chi phi ma Cong ty da chi ra tinh din thai di~m dua phfrn mem vao su dt,1ng . Phfrn mem may tinh duqc khiu hao theo phuang phap duong thing tu 10-15 nam.
Cong ty ap d1,1ng phuong phap khiu hao ducmg thing d6i v6i tai san c6 djnh vo hlnh. TSCD vo hinh dugc phan lo?i theo nh6m tai san c6 cung tinh chit va m1,1c dich su d1,1ng trong ho?t d9ng san xuit kinh doanh ci'.ia Congty g6m:
Lo[J.i tai siin
- Phfrn m~m may tinh
18
Thui gian kh&u hao (ndm)
03 - 15
:a :a :m ;ti
~
~
:ti
~
• :a :a 31
41
~
ll 41
• m ~
g
m g
A gJ
~
hi ti
CONG TY CO PHA.N CHUNG KHOA.N QUOC GIA BAo cAo TAI cHiNH
Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/2017 S6 34B Han Thuyen, Ph~m Dinh H6, Hai Ba Trung, Ha Ni)i
M§u s6 B09-CTCK
BA.N THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH (tdp theo)
(Ccic thuyit minfa nay la h9 ph(jn h(fp thanh va cdn OU()'C il9c il6ng thai vai baa ccio tai chfnh kem theo)
4. Nguyen tllc va phtro11g phap k~ toan cac khoan phai tho ngi\n h~n, dai h~n
5.
6.
Cac khoan phai thu la s6 tiSn co th~ thu h6i cua khach hang ho~c cac d6i tuqng khac. Cac khoan phai thu bao g6m cac khoan phai thu cac dich V\l Cong ty chung khoan cung cfrp va phai thu khac. Cac 191oan phai thu duqc trinh bay theo gia tri ghi s6 trir di dµ phong suy giam gia tri cac khoan phai thu. Cac khoan phai thu khong ghi cao hon gia tri phai thu h6i.
Vi~c phan loi;ti cac khoan phai thu duqc thµc hi~n theo nguyen tic sau:
- Phai thu cac dich V\l Cong ty chung khoan cung dp phat sinh tir cac djch V\l ma Cong ty cung dp cho nha dftu tu.
- Phai thu khac g6m cac khoan phai thu khong c6 tinh chfrt thuong m~ti, kh6ng lien quan dSn cac giao djch mua- ban.
Cac khoan phai thu duqc theo doi chi tiSt theo tung d6i tuqng va ky hi;tn cua cac khoan phai thu va cac ySu t6 khac theo nhu du quan ly cua doanh nghi~p.
Nguyen tlic ghi nh~n chi phi xay dl}·ng cO' ban d6' da.Qg
Chi phi xay dl,l'ng c.o ban do dang cua Cong ty la chi phi mua slim phftn mSm STP, duqc ghi nh?n theo co so gia g6c. Chi phi nay duqc ghi nh?n phu hqp voi chinh sach kS toan cua Cong ty.
Nguyen tlic ghi nhin va phan b6 cac khoan chi phi tra tmo·c
Chi phi tra truoc bao g6m cac chi phi thµc ts da phat sinh nhung c6 lien quan dSn kSt qua hoi;tt d(>ng san xuftt kinh doanh cua nhiSu ky kS toan. Chi phi tra truoc bao g6m: cong C\l, d1,lng C\l da xuftt dung cha phan b6, khoan tra truoc tiSn thue nha va cac khoan chi phi tra truoc khac .
Cong C\l d1,lng c\l: Cac cong C\l d\lllg C\l da dua vao sir d1,lng duqc phan b6 vao chi phi theo phuong phap duang thiing trong 12 thang.
Chi phi tra truoc tiSn nha va tra truoc cac djch V\l kllac duqc phan b6 vao chi phi theo phuong phap ducrng thing, thai gian duqc quy djnh trong tung hqp d6ng.
7. Nguyen tlic va phtro11g phap k~ toan cac khoan nq phai tra nglin h~n, dai h~n
7.1 Nguyen tiic phlin lo{l-i cac khoan phai tra nguili ban, phai tra nha ildu tu vi tiJn gii'i giao dich cMmg khoan vii: phai Ira khac
Nq phai tra la cac khoan phai thanh toan cho nha cung dp va cac d6i tuqng khac. Nq phai tra bao g6m cac khoan phai tra nguai ban, phai tra nha dftu tu vs tiSn giri giao djch chung khoan va phai tra khac. Nq phai tra khong ghi nh?n thfrp hon nghia V\l phai thanh toan.
Vi~c phan loi;ti cac khoan nq phai tra duqc thµc hi~n theo nguyen tftc sau:
- Phai tra nguai ban g6m cac khoan phai tra mang tinh chftt thuong mi;ti phat sinh tu giao djch mua hang h6a, djch V\l, tai san va nguai ban la don vi d(>c l?p voi nguai mua;
- Phai tra nha dftu tu vs tiSn giri giao djch chung khoan la khoan Phai tra tiSn gui cua cac nha dftu tu de giao djch chung khoan theo phuorig thfrc Cong ty chung khoan quan ly cho khach hang thong qua tai khoan chuyen di,mg ma t?i Ngan hang thuong m?i. Cac khoan phai tra nha dfru tu v~ tiSn giri giao djch chl'.mg khoan duqc trinh bay ti;ti cac chi tieu ngoai bao cao tinh hinh tai chinh (ngo?i bang).
- Phai tra khac g6m cac khoan phai tra khong c6 tinh thuong ID?i, khong lien quan dSn giao djch mua, ban, cung dp hang h6a djch Vl,l.
19
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N QUOC GIA
S6 34B Han Thuyen, Ph~m Dinh H6, Hai Ba Trung, Ha N(li
BAO cA.o TA.I CHINH
Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/201 7
M§u s6 B09-CTCK
BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH (tiip theo)
a (Cac thuyit minh.°nay la b(J pMn h9'P thanh va cdn aur;rc a9c a6ng thai vai baa cao tai chinh kem theo)
m ti
m m ti
m m ti
ti
a ti
m la
m (I
7.2 Nguyen Ide va phuung phap ki loan cac khoan phai Ira hofll il9ng giao djch ch(mg khoan
Phai tra ho?t d9ng giao dich chung khoan la phi phai tra cac t6 chuc cung cip dich v1,1 giao djch chung khoan duqc xac dinh phu hgp v6i cac kh6i luQ'Ilg giao dich thi.rc hi~n va gia phi thoa thu?n gifra t6 chuc cung cip dich v1,1 va Cong ty. Khoan phai tra ho?t d9ng giao djch chung khoan du9·c ghi n11?n tren nguy~n tile c6 cam kSt cung dp djch V\l cho khach hang phu hqp v6i doanh thu thi.rc hi~n d6i v6i nghi~p V\l kinh doanh tren giiy phep cua Cong ty.
7.3 Nguyen Ide va phuung phap ki loan lhui Vil cac khoan phiii npp Nha nuuc
Thul gia lrj gia liing (GTGT)
Cong ty ap d1,1ng cac chin11 sach thuS theo quy dinh cua cac lu?t thuS hi~n hanh t?i Vi~t Nam t?i m6i thai ky.
Thui Thu nh~p doanh nghifp
ThuS thu nh?p doanh nghi~p th~ hi~n t6ng gia tri cua s6 thus phai tra hi~n t?i va s6 thus hoan l?i.
S6 thus phai tra hi~n t?i duqc tinh di.ra tren thu nh?p 0hiu thus trong nam. Thu nh?P chju thuS khac v6i !qi nhu?n thmln duqc trinh bay tren Bao cao kSt qua ho?t d9ng vi thu nh?p chju thuS khong bao g6m cac khoan thu nh?P hay chi phi tinh thus hoi;ic duqc khiu tru trong cac nam khac (bao g6m ca 16 mang sang, nSu c6) va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khong chju thus hoi;ic khong duqc khiu tru.
Cong ty ap d1,1ng muc thus suit thus thu nh?p doanh nghi~p Ia 20% tren !qi nhu?n chju thus
Vi~c xac dinh thuS thu nh?p cua Cong ty can cu vao cac quy djnh hi~n hanh vs thuS. Tuy nhien, nhung quy djnh nay thay d6i theo tung thai ky va vi~c xac dinh sau cung vs thuS thu nh?p doanh nghi~p tuy thu9c vao kSt qua ki~m tra cua co quan thus co thim quysn. ",
Thui, phi phai nvp khac
Cac lo?i thuS, phi khac doanh nghi~p thi.rc hi~n ke khai va n9p cho co quan thuS dia phuong theo cac lu?t thuS hi~n hanh t?i Vi~t Nam.
7.4 Nguyen Ide ghi nh~n chi phi phai Ira
Chi phi phai tra cua Cong ty la khoan thu lao cua H9i d6ng quan trj, la chi phi thvc tS chua phat sin11 nhung duqc trich tru&c vao chi phi kinh doanh trong ky d~ dam bao khi chi phi phat sinh th1,l"c tS khong gay d9t biSn cho chi phi kinh doanh tren ca so dam bao nguyen tile phu hqp gifra doanh thu va chi phi. Khi cac chi phi d6 phat sinh, nSu c6 chenh l~ch v6i s6 da trich, kS toan tiSn hanh ghi b6 sung hoi;ic ghi giam chi phi tuong frog v6i phfrn chenh !~ch.
Vi~c trich truac vao chi phi san xuit, kinh doanh trong ky duqc tinh toan m9t each chi;it che va c6 bfing chl'.mg hgp ly, tin C?Y vs cac khoan chi phi phai trich tru6c trong ky, d~ dam bao s6 chi phi phai tra h?ch toan vao tai khoan nay phu hgp v6i s6 chi phi th1,l"C tS phat sinh.
8. Nguyen t~c va phU'Ollg phap ki toan ghi nh~n v6n chu SO" hii'u cua Cong ty
8.1 Nguyen Ide ghi nh~n v6n gop cii.a c,'tii. s& hiru
V 6n g6p cua chu so huu cua Cong ty duqc ghi nh?n theo s6 th1Jc g6p cua cac c6 dong.
Cac quy khac thu9c v6n chu so huu duqc b6 sung tu !qi nhu?n sau thuS cua ho?t d9ng kinh doanh.
Quy di.r phong tai chinh va rui ro nghi~p V\l vi cac quy khac thu9c v6n chu so huu duqc trich l?p tu lqi nhu?n sau thus cua ho?t d(\ng kinh doanh theo DiSu I~ ho?t d(lng cua Cong ty, duqc dung d~ bu dilp cho cac khoan 16 phat sinh trong qua trinh kinh doanh.
20
CONG TY CO PH.AN CHUNG KHOA.N QUOC GIA
S6 34B Han Thuyen, Ph.µn Dinh H6, Hai Ba Trung, Ha N(>i
BAN THUYET MINH BA.O CA.O TAI CHiNH (tiip theo)
BAo cAo TAI cHiNH
Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/201 7
Mi u s6 B09-CTCK
(Ccic thuyit min~ nay la h<; ph{m h(lp thanh va cdn GU(!C tl9c tl6ng thai vai baa ccio tai chinh kem theo)
Cac quy dv tru bilt bu(>c nay khong duqc phep phan ph6i va duqc ghi nh?n nhu m(>t phfin ctia v6n chti so hCi'u.
a 8.2 Nguyen tiic ghi nh~n l()'i nhu~n cua cong ty chfrng khoan
• • • II
9.
Lqi nhu?n sau thu8 chua phan ph6i la s6 lai tu ho?t d(>ng san xuit kinh doanh ctia doanh nghi~p sau khi tru di chi phi thu8 thu nh?p doanh nghi?p ctia ky nay.
- Lqi nhu?n da thtJc hi~n ctia ky k8 toan la s6 chenh l?ch giua t6ng doanh thu, thu nh?P voi t6ng cac khoan chi phi tinh vao Bao cao k8t qua ho?t d(>ng ctia Cong ty.
Nguyen tiic va phu·o-ng phap k~ toan ghi nh~n cac khoan doanh thu, thu nh~p cua Cong ty
Doanh thu ctia Cong ty bao g6m thu nh?p tu doanh thu cung cftp cac djch V1,l moi gioi chung khoan, luu ky chung khoan, tu vin dfiu tu chung khoan va tu vin tai chinh doanh nghi~p .
Doanh thu cung clip djch V(l (moi giui chfrng khoan, hru ky chfrng klwan, tu vlin ildu tu chfrng klwan, uy thac i!liu gia, .. )
• ,
Doanh thu duqc ghi nh?n t?i thoi di€m giao djch phat sinh, khi chilc chiln thu duqc lqi ich kinh t8 duqc xac djnh theo gia tri hqp ly ctia cac khoan quySn nh?n khong phan bi~t da thu tiSn hay chua thu tiSn.
Doanh thu cung clip cac djch V(l khac
Doanh thu ctia giao djch vS cung dp djch V1,l duqc ghi nh?n khi k8t qua ctia giao djch d6 duqc xac djnh m(>t each dang tin C?Y· TruO'Ilg hqp giao djch vs cung cip djch V1,11ien quan d8n nhiSu ky thi doanh thu duqc ghi nh?n trong ky theo k8t qua phfin cong vi?c da hoan thanh t?i ngay l?P Bao cao tinh hinh tai chinh ctia ky d6. K8t qua ctia giao djch cung cip djch V1,l duqc xac djnh khi thoa man tit ca b6n (4) 'diSu ki~n sau:
- Doanh thu duqc xac djnh tuong d6i chilc chiln; Khi hqp d6ng qui djnh nguoi mua duqc quySn tra l?i djch V1,l da mua theo nhung diSu ki~n ci.i th€, doanh thu ~hi duqc ghi nh?n khi nhung diSu ki~n ci.i th€ d6 khong con t6n t?i va nguai mua khong duqc quySn tra l?i djch vi.i da cung dp;
- C6 kha nang thu duqc lqi ich kinh t8 tu giao djch cung dp djch V1,l d6.
- Xac djnh duqc phfin cong vi~c da hoan thanh t?i ngay l?P Bao cao tinh hinh tai chinh; va
- Xac dinh duqc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi d@ hoan thanh giao djch cung dp djch vi.i d6.
Doanh thu tiln /di
TiSn lai duqc ghi nh?n tren C(J SO' d6n tich, duqc xac djnh tren s6 du cac tai khoan tiSn gtii va lai suit thl,l'C te nrngky.
CJ tfrc va /(ti nhu~n ilu(tc chia
C6 tuc va lqi nhu?n duqc chia duqc ghi nh?n khi Cong ty dugc nh?n quy@n c6 tuc ho~c lqi nhu?n tu vi~c g6p v6n. C6 rue nh?n duqc bing c6 phi8u chi duqc theo doi theo s6 lm:mg c6 phi€u tang them, khong duqc ghi nMn gia tri c6 phi€u nh?n duqc ghi nh?n theo m?nh gia.
10. Nguyen tiic ghi nh~n chi phi quan ly cua Cong ty
Chi phi quan ly ctia Cong ty g6m cac chi phi vS luong nhan vien b(> ph?n quan ly (tiSn luung, tiSn cong, cac khoan phi.i cip, ... ); bao hi€m xa h(>i, bao hi€m y t€, kinh phi cong doan, bao hi€m thit nghi~p ctia nhan vien quan ly; chi phi V?t li?u van phong, cong c1,1 lao d9ng, khiu hao TSCD dung cho cong tac quan ly ; thu€ mon bai; djch V1,l mua ngoai (di~n, nu6c, di~n tho?i, fax, ... ); chi phi bing tiSn khac (ti€p khach, hQi nghj khach hang ... ).
21
ij
~
C
C
6l
iii
..
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC GIA BAO cAo TA.I CHiNH
Cho nam tiii chinh Mt thuc ngiiy 31/12/201 7 S6 348 Han Thuyen, Ph;;un Dinh H6, Hai Ba Trung, Ha N9i
Miu s6 B09-CTCK
BAN THUYET MINH BA.O CA.OTA.I CHiNH (tidp theo)
(Cac thuyit minh:nay la b9 pM.n h()]J thiinh vii cdn au(lc d9c d6ng thai vai bao cao tiii chfnh kem theo)
V. Quan trj v~ rui ro tai chinh d6i v6i Cong ty
1. Thuy~t minh chung djnh tinh va djnh lm;rng v~ rui ro tai chinh d6i v6·i Cong ty:
2.
3.
VI.
1.
2.
Cac hoi;i.t d9ng cua Cong ty khiSn cho Cong ty phai chiu rui ro thi truong, rui ro tin d1,mg, rui ro thanh toan. Chinh sach quan ly rui ro tai chinh chung cua Cong ty t~p trung vao vi~c dµ doan cac biSn d9ng khong mong mu6n cua thi truong va t~p trung lam giam cac tac d9ng xiu d6i v&i kSt qua hoi;i.t d9ng kinh doanh cua Cong ty.
Rui ro thanh khoan
Rui ro thanh khoan la rui ro Cong ty g~p kh6 khan khi thµc hi~n cac nghfa V1=l tai chinh do thiSu v6n. Rui ro thanh toan cua Cong ty chu ySu phat sinh tu vi~c cac tai san tai chinh va n()' phai tra tai chinh c6 cac thai diem dao h?n l~ch nhau.
Cong ty giam sat rui ro thanh toan khoan b~ng vi~c duy tri ty l~ ti€n m~it va cac khoan tucmg ducmg ti@n 6 mfrc ma Ban T6ng giam d6c cho la du de h6 trq tai chinh cho cac ho?t d9ng kinh doanh cua Cong ty va de giam thieu anh huong cua nhung thay d6i cac lu6ng ti€n:
Rui ro thi tnrong
Rui ro thi truong la rui ro ma gia tri hqp ly cua cac lu6ng ti€n trong tucmg li;i.i cua m9t cong cv tai chinh se biSn d9ng theo nhung thay d6i cua thi truong. Gia thi tmong c6 cac loi;i.i rui ro nhu: rui ro lai suit va rui ro v@ gia khac. Cong Cl,I tai chinh bi anh hu6ng b6i rui ro thi tmong bao g6m ti€n gui va cac khoan d:lu tu ng~n h?n, Mvc dich cua vi~c quan ly rui ro thi truong la quan ly va kiem soat cac rui r~ thi tmong trong gi&i hi;i.n c6 the chip nh~n duqc, trong khi v~n t6i da h6a duqc lqi nhu~n thu duqc.
Thuy~t minh v~ Bao cao tinh hinh tai chinh
Ti~n
Ti@n m~t t?i quy
Ti@n gm ngan hang cho ho?t d9ng CTCK
Ti@n gm bu tru va thanh toan giao djch chung khoan
Ci}ng
Gia trj kh6i luqng giao djch thv·c hi~n trong nam
Chi tieu
Cua nha tldu tu
- C6 phiSu
Kh6i luq·ng giao djch chfrng khoan (C6 phi~u)
86.252.727
86.252.727
22
31/12/2017 01/01/2017
VND VND
303.669.195 197.327.299
161.425.929.488 166.214.456.149
866.700 821.956
161.730.465.383 166.412.605.404
Gia trj giao djch (VND)
1.262.989.667.100
1.262.989 .667 .100
::ia CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N QUOC GIA BA.0 CA.O TA.I CHINH
:a S6 34B Han Thuyen, Phl}.m Dinh H6, Hai Ba Trung, Ha N9i Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31/12/2017
M~u s6 B09-CTCK
411 BA.N THUYET MINH BAO CAO TA.I CHINH (tiip theo)
:a (Cac thuyit minh nay la b(J ph(Jn h(Yp thanh va cdn ilu(Yc il9c il6ng tMi vai bao cao tai chinh kem theo)
:a 3. Cac Io:,i tai san tai chinh
;a 3.1 Tai san tili chinh ghi nhq.n thong qua lai/16 (FVTPL)
Don vi tinh: VND
• Tai san FVTPL 31/12/2017 01/01/2017
• Gia g6c Gia trj hgp ly Gia g6c Gia trj hQ·p ly
ll ca phiiu niem yit
SJE 3.563.500 1.808.000 3.563.500 2.032.000
• SD5 2.468.892 1.712.700 2.468.892 1.608.900
• CIC 2.398.500 2.398.500
SD7 2.214.000 151.700 2.214.000 196.800
• VSP 2.153.742 68.200 2.153.742 68.200
• S55 1.926.144 5.888.000 1.926.144 7.468 .800
HPC 1.911.985 • ,
1.911.985
• VC2 1.751.040 1.632.000 1.751.040 1.516.800
• · SIC 1.518.264 1.501.500 1.518.264 4.719.000
STC 1.092.000 1.860.000 1.092.000 2.298.000
• SD9 983.552 653.600 983.552 608.000
• VTS 917.570 837.000 917.570 731.600
HNM 915.840 288.000 915.if,io 372.000
• SAP 806.431 270.000 806.431 454.500
• KLS 773.959 773.959
S99 595.371 418.700 595.371 387.100 • VCB 585.068 434.400 585.068 283.600 \ • PPC 322.148 159.250 322.148 116.900 ," · ~
DHA 299.700 297.900 299.700 266.400 • BMC 288.800 45.000 288.800 45.600 ~ · J...----i l
• MHC 251.500 61.200 251.500 56.880 c6 r 1
TMC 232.380 156.000 232.380 222.000 :H N • REE 196.500 207.500 196.500 123.250 ,I TOAi
• STB 176.748 102.800 176.748 75.600 '/IE ' :::-----.
POT 176.594 198.000 176.594 170.100 C-14 , I ·~ .
EBS 174.671 202.000 174.671 172.000
• HBC 171.690 1.465.200 171.690 760 .000
I ITA 150.P-OO 22.820 150.800 27.930
Cac TSTC khac 1.804.795 32.263.530 1.804.795 12.181.310
I CQng 30.822.184 52.705.000 30.822.184 36.963.270
I (*): Gia trj h9P ly cua cac tai san tai chinh niem yit QU(YC xac iljnh theo gia il6ng cita tr;ti ~gay 29/12/2017 cua cac Sa giao djch chung khoan.
23
•
Iii
flil
••
M ~ ~ ~ ~ ~ ~ •••
~-•••••••• M
M M
. ~ ~ ~ ~
CO
NG
TY
CO
PH
AN
CH
UN
G K
HO
AN
BA
U T
U V
I:E;T
NA
M
Dia
chi
: T
~ng
1, t
oa n
ha V
CC
I, s
6 9
Dao
Duy
Anh
, D6n
g £>
a, H
a N
{li
BAN
TH
UY
ET
MIN
H B
AO c
Ao
TA
.I C
HIN
H (
tidp
the
o)
(Cac
th
uyi
t min
h n
ay
la b
9 ph
(jn
h9P
tha
nh v
a cd
n du
<;rc
d9c
d6
ng
th&
i vo
i ba
a ca
o ta
i chi
nh k
em t
heo)
3.2
Tin
lt lti
nlt
l{ip
dt;r
plto
ng
giiim
gia
cac
tai s
iin t
ai c
ltinl
t
STT
I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
11
12
13
14
15
16
17
18
19 ~
CO' S
O' l
ip d
\f p
hon
g na
m n
ay
Lm
,i T
ai
S61u
C}'l
lg
Gia
s6
sach
G
ia t
hj t
ruO
'ng
tfi
san
tai
ch
inh
(c
6 ph
i~u)
k~
toa
n th
O'i
dii
m l
ip B
CT
C
Tai
san
tai
ch
inh
FV
TP
L
SD
7
SJE
SD5
HN
M
SA
P
SD
9
BM
C
MH
C
S99
PP
C
VC
B
CT
N
ITA
VC
2
KD
C
VT
S
TM
C
ST
B
PE
T
41
2.21
4.00
0
80
3.56
3.50
0
173
2.46
8.89
2
60
915.
840
45
806.
431
. 76
98
3.55
2
3 28
8.80
0
9 25
1.50
0
79
595.
371
7 32
2.14
8
8 58
5.06
8
11
143.
040
7 15
0.80
0 ·'
96
1.75
1.04
0
1 13
0.15
0
62
917.
570
12
232.
380
8 17
6.74
8
1 77
.050
It·
l ;
;;.·~
· c-,
j~I ~~
\\~
~ --~
---~~
~-, ~
L,~
--1°
, 0·-
~
~-~
~
151.
700
1.80
8.00
0
1.71
2.70
0
288.
000
270.
000
653.
600
45.0
00
61.2
00
418.
700
159.
250
434.
400
8.80
0
22.8
20
1.63
2.00
0
39.5
00
837.
000
156.
000
102.
800
11.8
00
24
Gia
trj
lip
d\f
pho
ng
nam
nay
2.06
2.30
0
1.75
5.50
0
756.
192
627.
840
536.
431
. 32
9.95
2
243.
800
190.
300
176.
671
162.
898
150.
668
134.
240
127.
980
119.
040
90.6
50
80.5
70
76.3
80
73.9
48
65.2
50
nA
o c
Ao
TA
.I cH
iNH
C
ho n
iim t
ai c
hinh
kit
thuc
nga
y 31
/12/
2017
Mft
u s6
B09
-CT
CK
E>on
vi t
inh:
VN
D
Gia
trj
lip
d\f
M
rrc
tric
h li
p h
o~c
phon
g na
m t
rmrc
ho
an n
hip
nam
nay
2.01
7.20
0 45
.100
1.53
1.50
0 22
4.00
0
859.
992
(103
.800
)
543.
840
84.0
00
351.
931
184.
500
375.
552
(45.
600)
243.
200
600
194.
620
(4.3
20)
.
208.
271
(31
.600
)
205.
248
(42.
350)
301.
468
(150
.800
)
134.
240
-12
2.87
0 5.
110
234.
240
(115
.200
)
93.8
00
(3.1
50)
185.
970
· (1
05.4
00)
10.3
80
66.0
00
101.
148
(27
.200
)
66.7
50
(1.5
00)
~M
E a
~•~
M ~ ~ ~
&
8 8
MM
M
M
M ~~MM~
MM
~ M
~ ~
·~
CO
NG
TY
CO
PH
AN
CH
UN
G K
HO
A.N
DA
U T
U V
ItT
NA
M
Dia
chi
: T
frng
1, t
oa
nh
a V
CC
I, sf
> 9 D
ao D
uy
Anh
, Df>
ng D
a, H
a N
()i
BA
N T
HU
YE
T M
INH
BA
O c
Ao
TA
I C
HIN
H (
tiip
theo
)
(Cac
thu
yit m
inh
nay
la b
(J p
h(jn
h(Y
JJ th
anh
va c
dn c
/u<7c
c/9
c c/
6ng
thoi
v6i
baa
cao
tai
chi
nh k
em t
heo)
3.2
Tin
h h
inh
l{ip
dz.r
ph
ong
giii
m g
ia c
ac ta
i siin
tai
ch
inh
CO' S
O' l~
p d
l! p
hon
g na
m n
ay
ST
T
Lo~
i Tai
S6
Im.m
g G
ia sA
sach
G
ia th
j tr
1r01
1g t
~i
Gia
trj
l~p
dl!
pho
ng
san
tai c
hinh
(c
& p
hi~u
) k~
toa
n th
oi d
i~m
l~p
BC
TC
na
m n
ay
I.
Tai
san
tai
chi
nh F
VT
PL
20
LA
F
3 10
3.20
0 38
.700
64
.500
21
UN
I 7
105.
448
41.3
00
64.1
48
22
RIC
6
103.
264
41.0
40
62.2
24
23
TC
R
6 68
.094
19
.980
48
.114
24
KH
P
4 72
.020
39
.200
32
.820
25
SA
M
9 93
.472
65
.970
!
27.5
02
26
PV
T
2 56
.833
37
.700
19
.133
27
SIC
14
3 1.
518.
264
1.50
1.50
0 16
.764
28
VIP
1
19.5
88
8.15
0 11
.438
29
DH
A
9 29
9.70
0 29
7.90
0 1.
800
30
CIC
90
2.
398.
500
--
31
VS
P
62
2.15
3.74
2 68
.200
-
32
S55
23
0 1.
926.
144
.: 5.
888.
000
-33
H
PC
13
5 1.
911.
985
--
34
ST
C
60
1.09
2.00
0 1.
860.
000
-35
K
LS
-
773.
959
--
~.
36
PO
T
9 17
6.59
4 19
8.00
0 -
37
c6 p
hiS
u kh
ac
388
1.37
5.49
7 33
.786
.090
-
G}n
g
1.94
3 30
.822
.184
52
.705
.000
8.
109.
053
25
,,~~
"
BA
.O c
Ao
TA
I C
HiN
H
Cho
niim
tai
chi
nh k
it th
uc n
gay
31/1
2/20
17
Miu
s6
B09
-CT
CK
Do
n v
i ti
nh:
VN
D
Gia
trj
I~p
dl!
M
frc
tric
h l~
p ho
Jc
ph
ong
nam
trm
YC
hoan
nh~
p na
m n
ay
69.6
00
(5.1
00)
72.5
48
(8.4
00)
36.0
64
26.1
60
41.9
94
6.12
0
28.4
20
4.40
0
29.7
72
(2.2
70)
33.6
33
(14.
500)
-16
.764
11.6
88
(250
)
33.3
00
(31.
500)
2.39
8.50
0 (2
.398
.500
)
2.08
5.54
2 (2
.085
.542
)
--
1.91
1.98
5 ( 1
.911
.985
)
--
773.
959
, (7
73.9
59)
6.49
4 (6
.494
)
136.
843
(136
.843
)
15.4
52.5
62
(7.3
43.5
09)
• • • • • ill
a ti QI
• II
• • II
• • • ill
• • • • • I
I
I
I I I
I
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N QUOC GIA
S6 34B Han Thuyen, PhiJrn Dinh H6, Hai Ba Trung, Ha N9i
BA.O cAo TAI CHiNH
Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31/ 12/2017
M~u s6 B09-CTCK
BA.N THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiip theo)
(Cac thuyit minh nay la b9 ph(m hr;rp thanh va cdn GU(YC il9c il6ng thc!i VO'i bao cao tai chinh kem theo)
3.3 Di.r phi'mg suy giiim gia trj tai siin tai chinh va tai siin nh~n thi chilp
31/12/2017 01/01/2017
VND VND
Chung khoan 8.109.053 15.452.562
Ci)ng 8.109.053 15.452.562
4. Cac khoan phai thu
31/12/2017 01/01/2017
VND VND Phai thu cac djch VI} Cong ty chung khoan cung dp
Nguy€n Quang Huy 7.884.303
Ph~m Truong Giang 700.740.107
Le Hoang Duy 1.595.195.003
Ngo Thi Lan Phuang 4.566.000.000
Nguy€n Ta Thao 1.506.741.755
Hoang Dqi 8.050.000.000
Nguy€n Thi Tuong Vi 7.247.275.000
Cac d6i tuqng khac 52.407.530
Ci)ng 21.422.424.285 2.303.819.413
5. Chi phi tra tm6"c
31/12/2017 01/01/2017
VND VND
a)Ngdnh<J.n 123.579.971 171.168.041
Cong c1,1 d1,1ng c1,1 da xuit dung cha phan b6 123.579.971 171.168.041
b) Dai h<J.n 7.381.964 12.374.937
Cong c1,1 d1,1ng c1,1 da xu§.t dung cha phan b6 7.381.964 12.374.937
Ci)ng 130.961.935 183.542.978
6. Tiin ni)p guy h6 trq thanh toan
31/12/2017 01/01/2017
VND VND
Ti~n n(>p ban d§.u 3.001.210.392 319.929.007
Ti~n n(>p b6 sung 137.096.185 2.455.961 .078
Ti~n lai phan b6 trong nam 180.282.908 225 .320.307
Ci)ng 3.318.589.485 3.001.210.392
26
--, I
:a CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N QUOC GIA BAo cAo TAI cHiNH
:a S6 34B Han Thuyen, Ph~m Dinh H6, Hai Ba Trung, Ha N9i Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/201 7
Mftu s6 B09-CTCK
:a BAN THUY~T MINH BAO CAO TAI-CHINH (tiip theo)
:a (Ccic thuyit minh nay la b9 phrjn h9]J thanh va cdn au(!C d9c d6ng thai vai baa ccio tai chinh kem theo)
• 7. Tinh hinh tang, giam tai san c6 djnh hu·u hinh
:a Don vi tinh: VND
Khoan m\lc Thi~t bj, d\lng C\J . C{ing
• quan ly
• Nguyen gia
'- s6 du ngay o 110112017 196.722.240 196.722.240
:ti s6 du ngay 31/12/2017 196. 722.240 196. 722.240
• Gia trj hao mon luy k~
s6 du ngay O 1/01/2017 107.665.409 107.665.409 • Khclu hao trong nam 53.170.958 53.170.958 "
9 s6 du ngay 31/12/2017 160.836.367 160.836.367
• Gia trj con l~i
• T~i ngay 01/01/20~ 7 89.056.831 89.056.831
T~i ngay 31/12/2017 35.885.873 35.885.873
• Tinh hinh tang, giam tai san c6 djnh vo hinh 8.
111 Don vi tinh: VND
a Khoan ID\JC Phfin m~m may C{ing ~ vi tfnh ~ • Nguyen gia
ll s6 du ngay O 1/01/2017 4.910.008.794 4~910.008. 794
I s6 du ngay 31/12/2017 4.910.008.794 4.910.008.794
• Gia trj hao mon luy k~
s6 du ngay O 1/01/2017 4.020.947.009 4.020.947.009
I Khclu hao trong nam 442.599.327 442.599.327
I s6 du ngay 31/12/2017 4.463.546.336 4.463.546.336 CLr
I Gia trj con l~i rl NI: TO/"
T~i ngay 01/01/2017 889.061.785 889.061.785 ,/
I .· 1~·1 T~i ngay 31/12/2017 446.462.458 446.462.458 • I
"-....
I 1/4~ Cftm c6, th~ ch§p, ky quy, ky ctrqc
-~
9.
I 31/12/2017 01/01/2017
I VND VND
NgdnhlJ-n
D~t c9c ti@n taxi 15.000.000 15.000.000
I C{ing 15.000.000 15.000.000
I 27
:a :a :a 411 :a
• • :a
• • :a 3
31 !I
II ~
CONG TY CO PH.AN CHUNG KHOA.N QUOC GIA
S6 34B Han Thuyen, Ph~m Dinh H6, Hai Ba Trung, Ha N9i
BA.O cAo TAI CHiNH
Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/2017
Miu s6 B09-CTCK
BA.N THUY~T MINH BAO CAO TA.I CHiNH (tiip theo)
(Ccic thuyit minh nay la b9 phljn h9P thanh viz cdn QU(JC a9c a6ng thai vai bcio ccio tai chinh kem theo)
10. T~m frog
31/12/2017
VND
Nguyen Thi Thanh Lan 1.220.000.000
Nguyen Thi Thuy H~ng 26.855.901
Ph~m Thi Chiin 97.565.000
H6AnhDung 113.675.000
Nguyen Thi Lan Huang 77.000.000
Cac d6i tuQ'llg khac 44.000.000
C9ng 1.579.095.901
11. Tai san tai chinh niem y~t/dang ky giao djch cua Cong ty chung khoan
Tai san tai chinh 31/12/2017
Tai san tai chinh giao djch ti;r do chuySn nhuQ'11g
C(>ng
C& phi~u
1.943
1.943
12. Tai san tai chinh niem y~t/ dang ky giao djch t~i VSD cua Nha diu ttr
Tai san tai chinh 31/12/2017
Tai san tai chinh giao dich ti;r do chuySn nhuQ'11g
O)ng
VND
797.305.215.600
797.305.215.600
01/01/2017
VND
1.240.400.000
12.827.400
57.000.000
1.310.227.400
01/01/2017
C& phi~u
1.807
1.807
01/01/2017
VND
l .503.846.240.000
1.503.846.240.000
• 13. Ti~n gfri cua Nha diu ttr
I I
I
I I
I I
I
I
I I
I
1. Tien gm cua Nha dfru tu ve giao dich chl'.mg khoan theo phuang thuc Cong ty chl'.mg khoan quan ly
I .I Tiin giri cua Nha adu tu trong nuac vi giao dfch chung khocin theo phuong thuc Cong ty chzmg khocin quan ly
1.2. Tiin giri cua Nha adu tu nuac ngoai vi giao df ch chung khoan theo phuong thuc Cong ty chzmg khoan quan ly
2. Tien gm cua Nha dfru tu ve giao djch chung khoan theo phuang thuc ngan hang thuang m~i quan ly
3. Tien gm t6ng hqp giao dich chung khoan cho khach hang
4. Tien gm bu tri:r va thanh toan giao djch chl'.mg khoan cua Nha dfru tu
4.1. Tiin giri bu tri. va thanh toan giao dfch chzmg khoan cua Nha adu tu trong nuac
4.2. Tiin giri bu tri. va thanh toan giao dfch chzmg khoan cua Nha adu tu nu6'c ngoai
C(>ng
28
31/12/2017 01/01/2017 VND VND
1.239 .426. 723 17.301.139.092
1.239.426. 723 17.298.425. 796
2. 713.296
4.008.956 3.996.782
12.384.054 22.325.316
5. 709.073 8.483.193
6.674.981 13.842.123
1.255.819. 733 17.327.461.190
..
-~ll:. _, ~
JQ' .
. :El' ,. ~ v( T Ii - ·~ ( -~
I
:a CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC GIA BA.O cAo TAI CHiNH
::a S6 34B Han Thuyen, Phi.im E>inh H6, Hai Ba Trung, Ha NQi Cho niim tai chinh ki t thuc ngay 31/12/2017
Miu s6 B09-CTCK
Pa BA.N THUY.ET MINH BA.O CAO TA.I CHiNH (tiip theo)
:a (Ccic thuyit minh nay la b9 phijn h9'P thanh va cdn QU(TC a9c a6ng tMi vai bcio ccio tai chinh kem theo)
~ 14. Nguoi mua tra ti~n truo·c
31 31/12/2017 01/01/2017
VND VND • Nglln h;rn
;111 T6ng C6ng ty Duqc Vi~t Nam 121.000.000
C6ng ty C6 phfin Hoang Ha 82.500.000 82.500.000
• C6ng ty TNHH MTV Nam Nung 40.000.000
• C6ng ty C6 phfin Dfiu tu Can nha Ma uac (DRH) 121.000.000 121.000.000
C6ng ty TNHH MTV Nam Nung 20 .000.000
!II C6ng ty C6 phfin Thuang m?i Ha Tay 137.500.000
JI C6ng ty C6 phfin Dfiu tu va Thuang m?i Akito 55.000.000 55.000.000
C6ng ty TNHH MTV Ca phe Thu~n An 36.000.000
a Ngan hang TMCP Vi~t A 15.000.000
:a CQng 349.500.000 537.000.000
3 15. Thu~ va cac khoan phai nQp Nha mr&c
• 31/12/2017 01/01/2017
VND VND
Thu@ gia tri gia tang ",
40.513.106
3 Thu@ thu nh~p doanh nghi~p 1.145.649.958 1.276.376.830
• Thu@ thu nh~p ca nhan 662.227.919 394.448.767
C(>ng 1.848.390.983 1.670.825.597 • II
16. Chi phi phai tra
31/12/2017 01/01/2017
• VND VND ..
Thu lao H(>i d6ng quan tri ~' • 27.666.666 22.000.000 ---1
C(>ng 27.666.666 22.000.000 1~
I . Hi . . Di
17. Phai tra, phai n(>p khac I
I I
~ t\ i 31/12/2017 01/01/2017
I VND VND ;-~ ~
I Thu@ TNCN phai n(>p cho nguoi lao d(>ng 202.290.356 11.745.287
Phai tra, phai n(>p khac 25.750 25 .000
C(>ng 202.316.106 11.770.287
I 29
,l
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC GIA
S6 34B Han Thuyen, Ph~m mnh H6, Hai Ba Tnmg, Ha N¢i
B..io cAo TAI cHiNH Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/2017
M~u s6 B09-CTCK
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (tiip theo)
:II (Cac thuydt minh nay la b9 phgn h()'J) thanh va cdn tlu(J'C t/9c t/6ng th&i vai baa cao tai chinh kem theo)
=II 18. Phai tra Nha d!u tu
:II
• :a 3
:a :a 3
3
:a 11
• :a
I ,_
a I
Phai tra nha diu tu - tiSn gui cua Nha diu tu vs tiSn gui giao dich chi'.rng khoan theo phuong thuc Cong ty chi'.rng khoan quanly
- Nha diu tu trong nu6'c
- Nha diu tu nu6'c ngoai
C9ng
19. LQ'i nhuin chtra phan ph6i
Lqi nhu?n da thi,rc hi~n chua phan ph6i
Lqi nhu~ chua th\i'c hi~n
G)ng
• ,
31/12/2017 01/01/2017 VND VND --------
1.255.8l9.733 17.327.461.190
1.044.297.011 17.291.723.833
211.522.722 35.737.357
1.255.819. 733 17.327.461.190
31/12/2017 01/01/2017
VND VND
14.788.116.868 351.961.703
14. 788.116.868 351.961. 703
20. Tinh hinh phan ph6i thu nhip cho c6 d9ng ho~c cac thanh vien g6p v6n
31/12/2017
VND
01/01/2017
VND
Lai da thi,rc hi~n chua phan ph6i nam tru6'c
Lai da thi,rc hi~n nam nay
Ca sa_Iqi nhu?n phan ph6i cho c6 dong ho~c cac thanh vien g6p von
S6 trich cac quy tu lqi nhu?n
S6 lai phan ph6i cho c6 dong ho~c cac thanh vien g6p v6n
(*) Thuy~t minti v~ cac chi tieu ngoai Bao cao tinh hinh tai chinh
21.
22.
C6 phi~u dang luu hanh
Loi;ii < = 1 nam
C9ng
Tien giri ciia nha d!u ttr
TiSn gui cua Nha diu tu vS hol;lt d<)ng moi gi6'i chi'.rng khoan
- TiSn gui cua Nha diu tu vS giao djch chi'.rng khoan theo phuang thuc CTCK quan ly
C9ng
30
351.961.703
14.436.155.165
14.788.116.868
31/12/2017
VND
17.000.000
17.000.000
31/12/2017
VND
1.239.426.723
1.239.426. 723
13.753.661.074
351.961.703
01/01/2017
VND
17.000.000
17.000.000
01/01/2017
VND
17.301.139.092
17.301.139.092
"
y
J H[ '/H
ll
:a 3
:a
ll
:ti
a
ll
• • ll
• •
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC GIA
S6 34B Han Thuyen, Ph~ Dinh H6, Hai Ba Trung, Ha N9i
BA.N THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiip theo)
BAO CAO TA..I CHiNH
Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31/12/2017
M§u s6 B09-CTCK
(Cac thuyit mirth nay la be} phgn h9P thanh va cdn Ql,f(JC a9c a6ng tMi vai baa cao tai chfnh kem theo)
VII. Thuyit minh v~ Bao cao kit qua ho:.it d{>ng
1. Lai tir tai san tai chinh
Nam 2017 Nam 2016
VND VND
Chenh !~ch tang vS da.nh gia. i?i ca.c tai sin tai chinh FVTPL 3.888.997
C6 tuc, tiSn lai pha.t sinh tir tai sin tai chinh FVTPL 1.060.409 2.283 .185
C{>ng 1.060.409 6.172.182
2. Doanh thu ho:.it d{>ng tai chinh
Nam 2017 Nam 2016
VND VND
Lai tiSn gm khong ky h?n • , 791.078.308 975.723.861
C<}ng 791.078.308 975.723.861
3. Chi phi ho:.it d{>ng cung dp djch V\J
Nam 2017 Nam 2016
VND VND
Chi phi nghi~p vv moi gi&i chung khoa.n 6.753.800.Q42 3.923 .005.913
Chi phi nghi~p vv Iuu ky chung khoa.n 642.477.954
Chi phi ho?t d9ng tu vfrn tai chinh 20.081.818 6.000.000
Chi phi ca.c tai chinh kha.c 6.407.242.815 3.372.236.059
Chenh !~ch giim da.nh gia. i?i ca.c tai sin tai chinh (7.343.509) 3.888.997
Chi dlJ phong va XU' ly t6n thfrt phai thu kh6 doi vs cung dp 2.454.372 djch vv chung khoa.n
C{>ng 13.173.781.166 7.950.063.295
4. Chi phi quan ly Cong ty chU11g khoan
Nam 2017 Nam 2016
VND VND
Chi phi luang va ca.c khoin kha.c theo luang 5.127.643.925 5.199.907.016
Chi phi v~t tu van phong 290.908 3.784.589
Chi phi cong C\l, d\lng C\l 343.214.461 339.496.368
Chi phi khfru hao TSCB 461.784.104 428.614.447
Chi phi thue, phi, 1~ phi 389.944.680 496.929.325
Chi phi djch vv mua ngoai 1.992.615.901 2.107.085 .002
Chi phi kha.c 1.523.018.937 1.583.830.458
C{>ng 9.838.512.916 10.159.647.205
31
J1 -G ' 'HA KH1 : G -G ·
j
:a :a :a :a =II
:a :II :a :fl
:a :a :Ill
ll :a :II
•
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N QUOC GIA
S6 34B Han Thuyen, Ph~ Dinh H6, Hai Ba Trung, Ha N(\i
BA.O cAo TAI CHINH
Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31/ 12/2017
M~u s6 B09-CTCK
BA.N THuyET MINH BA.O CAO TAI CHINH (tiip theo)
(Cac thuyit minh nay la M ph{m h(Tp thanh va cdn au<7c a9c a6ng thai V<Yi bao cao tai chinh kem theo)
5. Chi phi thu@ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
6.
Chi phi thu@ thu nh~p cong ty chung khoan hi~n hanh
Chi phi thu8 thu nh~p cong ty chung khoan tinh tren thu nh~p chju thu8 nam hi~n ha.oh
T6ng chi phi thu@ thu nh~p cong ty chung khoan hi~n hanh
Luy k@ bao cao k@t qua ho~t d{>ng
Chi tieu
Lqi nhu~n sau thu8 chua phan ph6i
C{>ng
01/01/2017
351.961.703
351.961. 703
S6 phat sinh
14.436.155.165
14.436.155.165
Nam 2017
VND
3.687.107.015
3.687.107.015
Thay d6i tir v6n chii SO' hfru
va ghi nh~n vao k@t qua kinh doanh
Nam 2016
VND
3.437.844.473
3.437.844.473
Dan vi tinh: VND
31/12/2017
14.788.116.868
14. 788.116.868
=II VII. Thong tin b6 sung cho Bao cao tinh hinh bi@n d{>ng v6n chii s& hfru nhu- sau:"·
VIII.
1.
2.
Thu nh~p va chi phi, lai h?ch toan trµc ti8p vao ngu6n v6n chu so huu:
31/12/2017 01/01/2017 VND VND
Thunh~p 41.135.556.262 35.301.216.047
Chi phi 26.699.401.097 21.547.554.973
Lai 14.436.155.165 13.753.661.074
C{>ng 14.436.155.165 13.753.661.074
Nhfrng thong tin khac
Nhfrng SI! ki~n phat sinh sau ngay k@t thuc ky k@ toan nam
Ban T6ng giam d6c Cong ty khing djnh ring, theo nh~n djnh ciia Ban T6ng giam d6c, tren cac khia c?nh tr9ng y8u, khong CO S\l' ki~n b!t thuong nao xay ra Sall ngay khoa S6 k8 toan lam anh huang d8n tirih hinh tai chinh va ho?t d9ng ciia Cong ty d.n thi8t phai diSu chinh hoi.J.c trinh bay tren Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k8t thuc ngay 31/12/2017.
Thong tin v@ cac hen lien quan
Thu nhqp Ban T6ng gi<im t1Jc tlu(lc huung trong ndm
Nam 2017 Nam 2016
VND VND
Luang Ban T6ng giam d6c 897.770.000 2.209.720.000
Thu lao H9i d6ng quan tri 280.000.000 264.000.000
C{>ng 1.177.770.000 2.473. 720.000
32
CONG TY CO PH.AN CHUNG KHOA.N QUOC GIA
S6 34B Han Thuyen, Ph,.im Dinh H6, Hai Ba Trung, Ha N9i
BAO CAO TA.I CHINH
Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/2017
Mftu s6 B09-CTCK
BAN THUY.ET MINH B.AO CAO TAI CHINH (tiip theo)
(Ccic thuyit minh nay la b(> ph(m h<?P thanh va cdn au(lc a9c a6ng thai vai bcio ccio tai chinh kem theo)
3. Thong tin so sanh
La s6 li~u duqc l!y tir Bao cao tai chinh cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31/12/2016 cua Cong ty C6 ph~n Chung khoan Qu6c gia da duqc kiSm toan Mi Cong ty TNHH KiSm toan va Dinh gia Vi~t Nam.
Ngtroi l~p bi~u
Ph~m H&ng Thu·ong
33
)
![[BeRich.vn]Lam Giau Qua Chung Khoan](https://img.pdfslide.tips/doc/110x75/577c77521a28abe0548b9ea0/berichvnlam-giau-qua-chung-khoan.jpg)