Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca CAR INFORME

Informe Financiero – 31 de octubre de 2021 Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca - CAR

INFORME FINANCIERO 31 DE OCTUBRE DE 2021

- Octubre – Vigencia 2021 -

Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca CAR


CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA CORPORACIÓN AUTÓNOMA REGIONAL DE

CUNDINAMARCA – CAR, AL CIERRE DEL MES DE OCTUBRE 2021

En cumplimiento de las disposiciones de la Resolución 533 de octubre 08 de 2015, y lo pertinente establecido en el Marco Conceptual para la preparación y presentación de información financiera, el Representante Legal y el Contador General de la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca - CAR, Nit. 899.999.062-6, en relación el contenido de los Estados Financieros del mes de octubre de 2021 nos permitimos certificar:

1. Que las cifras de los mencionados Estados Financieros corresponden a las registradas en los libros de Contabilidad y reflejan en forma fidedigna los hechos económicos de la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca – CAR, al 31 de octubre del año 2021.

2. Que la Contabilidad se elaboró conforme a lo establecido en la Resolución 533, y lo pertinente del Marco Conceptual asociado a esta Resolución, emanada de la Contaduría General de la Nación en octubre del año 2015, mediante la cual se incorporó en el Régimen de Contabilidad Pública el marco normativo aplicable a las entidades de gobierno para la convergencia hacia estándares internacionales.

3. Que se han verificado las afirmaciones contenidas en los Estados Contables Básicos con corte a octubre del año

2021 especialmente referidas a:

a) Los hechos económicos han sido reconocidos y realizados por la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca – CAR, durante el mes de octubre de 2021.

b) La información financiera cumple con las características cualitativas, fundamentales y de mejora, y se han

observado en su preparación los principios de contabilidad pública.

c) Que el valor total de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos y cuentas de orden ha sido revelado en los Estados Contables Básicos hasta el corte de octubre del año 2021.

d) Que los activos representan un potencial de servicios o beneficios económicos futuros y los pasivos representan

hechos pasados que implican un flujo de salida de recursos, en desarrollo de las funciones de cometido estatal de la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca al cierre del mes de octubre de 2021.

4. Que, con el fin de garantizar la confiabilidad, relevancia y comprensibilidad de la información contable de la Corporación, las cifras para reportar a la Contaduría General de la Nación al corte de octubre 2021 a través del CHIP fueron tomadas del Módulo Financiero del aplicativo SICOF, una vez homologadas y validadas, de tal forma que tanto el Estado de Situación Financiera como el Estado de Resultados, reflejan con exactitud la realidad económica de la Corporación al final de este período.

Se firma en Bogotá en diciembre de 2021

LUIS FERNANDO SANABRIA MARTÍNEZ MARÍA DEL SOCORRO MARTÍNEZ PINTO

Director General Contador TP 49473-T


31 de octubre 30 de septiembre 31 de octubre

Nota 2021 2021 2020 $M % $M %

Activo

Activo corriente:

Efectivo y equivalentes al efectivo $ 1.140.263.714 829.492.216 1.025.577.343 310.771.498 37,5% 114.686.372 11%

Cuentas por Cobrar 71.497.821 250.879.071 84.759.556 (179.381.250) -71,5% (13.261.735) -16%12 Inversiones de administración de liquidez 506.173.058 678.290.713 529.243.752 (172.117.654) -25,4% (23.070.694) -4%

Préstamos por cobrar 40.818 40.818 57.609 - 0,0% (16.790) -29%

Inventarios 220.535.537 218.772.455 202.917.208 1.763.082 0,8% 17.618.328 9%

Otros Activos 212.717.260 209.260.635 233.017.569 3.456.625 1,7% (20.300.309) -9%

Total activo corriente 2.151.228.209 2.186.735.909 2.075.573.037 (35.507.700) -2% 75.655.172 4%

Activo no corriente:

Efectivo de uso restringido

Propiedades, planta y equipo 1.873.966.934 1.864.179.267 1.713.308.262 9.787.667 0,5% 160.658.671 9%

Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales 470.061.121 470.062.300 450.224.210 (1.178) 0,0% 19.836.911 4%

Inversiones e Instrumentos Derivados 53 53 53 - 0,0% - 0%

Otros Activos 24.364.564 24.440.396 20.115.351 (75.832) -0,3% 4.249.213 21%

Total activo no corriente 2.368.392.673 2.358.682.016 2.183.647.877 9.710.657 0% 184.744.795 8%

Total activo $ 4.519.620.881 4.545.417.924 4.259.220.914 (25.797.043) -1% 260.399.967 6%

-

Luis Fernando Sanabria Martinez María del Socorro Martínez Pinto

Director General Contador General

T.P. 49473 - T

Variación mes respecto del

año anterior

Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.

CORPORACIÓN AUTÓNOMA REGIONAL DE CUNDINAMARCA - CAR

NIT 899.999.062 Dv 6

Estado de Situación Financiera

A Octubre 31 de 2021

(Expresados en miles de pesos colombianos)


mes anterior


31 de octubre 30 de septiembre 31 de octubre

Nota 2021 2021 2020 $M % $M %

Pasivo y Patrimonio

Pasivo corriente:

Préstamos por pagar 147.161.439 149.084.377 139.890.134 (1.922.939) -1,3% 7.271.304 5%24 Cuentas por pagar 25.345.502 15.085.405 45.529.148 10.260.098 68,0% (20.183.645) -44%2511Beneficios a empleados 15.749.226 15.269.190 14.634.984 480.036 3,1% 1.114.242 8%2790Provisiones 500.000 500.000 500.000 - 0,0% - 0%29 Otros pasivos 39.200.256 40.783.343 37.034.800 (1.583.087) -3,9% 2.165.456 6%

Total pasivo corriente 227.956.423 220.722.314 237.589.066 7.234.108 3% 9.632.643- -4%

Pasivo no corriente:

23 Préstamos por pagar 253.928.542 258.602.455 351.444.278 (4.673.913) -1,8% (97.515.737) -28%

25 Beneficios a empleados 29.106.995 29.406.578 32.498.247 (299.583) -1,0% (3.391.252) -10%27 Provisiones 9.638.467 9.574.467 11.617.323 64.000 0,7% (1.978.856) -17%

Total pasivo no corriente 292.674.004 297.583.500 395.559.848 (4.909.496) -2% (102.885.845) -26%

Total pasivo 520.630.426 518.305.814 633.148.914 2.324.612 0% (112.518.488) -18%

Patrimonio

310506Capital fiscal 2.330.671.419 2.330.671.419 2.330.671.419 - 0,0% - 0%3109Resultados de ejercicios anteriores 1.327.721.410 1.327.721.410 912.813.182 - 0,0% 414.908.228 45%

Resultado del ejercicio 334.992.343 363.113.999 379.580.590 (28.121.656) -7,7% (44.588.247) -12%3151Ganancias o perdidas por planes de beneficios a los empleados 5.605.284 5.605.284 3.006.809 - 0,0% 2.598.475 86%

Total patrimonio 3.998.990.455 4.027.112.110 3.626.072.000 28.121.656- -1% 372.918.455 10%

Total pasivo y patrimonio $ 4.519.620.881 4.545.417.924 4.259.220.914 (25.797.043) -1% 260.399.967 6%

- - -

81 Cuentas de Orden Deudoras Contingentes 155.852.851 155.852.851 - - 0,0% 155.852.851 #¡DIV/0!83 Cuentas de Orden Deudoras de Control 36.532.058 36.457.512 35.616.273 74.546 0,2% 915.785 3%89 Cuentas de Orden Deudoras por contra (192.384.909) (192.310.363) (35.616.273) (74.546) 0,0% (156.768.636) 440%91 Cuentas de Orden Accreedoras Contingentes 2.352.671.715 2.352.125.678 2.475.736.185 546.037 0,0% (123.064.470) -5%93 Cuentas de Orden Accreedoras de Control 79.402.458 76.981.771 44.360.139 2.420.687 3,1% 35.042.319 79%99 Cuentas de Orden Acreedoras por contra (2.432.074.173) (2.429.107.449) (2.520.096.323) (2.966.723) 0,1% 88.022.151 -3%

-



T.P. 49473 - T


año anterior



NIT 899.999.062 Dv 6

Estado de Situación Financiera

A Octubre 31 de 2021



mes anterior


Octubre Septiembre Octubre

2021 2021 2020 $M % $M %

Nota

Ingresos Fiscales $ 73.133.883 70.332.305 64.137.976 2.801.578 4% 8.995.907 14%

Venta de Bienes 6.328 6.160 4.735 168 3% 1.593 34%

Venta de Servicios 2.166.853 1.908.685 1.088.571 258.168 14% 1.078.282 99%

Ingresos por transferencias y subvenciones 575.884.046 573.115.898 544.665.639 2.768.148 0% 31.218.406 6%

Reversión de pérdidas por Deterioro de Valor 1.611 1.611 - - 0% 1.611 100%

Gastos de administración y de operación (170.731.840) (153.709.420) (131.983.333) (17.022.420) 11% (38.748.507) 29%

Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones (30.688.568) (27.849.639) (24.086.214) (2.838.929) 10% (6.602.354) 27%

Gastos por transferencias y subvenciones (4.054.557) (3.890.670) (3.811.017) (163.887) 4% (243.540) 6%

Gasto público social (100.611.529) (79.852.952) (42.871.879) (20.758.577) 26% (57.739.650) 135%

Otros gastos (4.287.493) (3.652.009) (6.908.181) (635.485) 17% 2.620.687 -38%

Excedente (déficit) operacional 340.818.734 376.409.969 400.236.298 (35.591.235) -9% (59.417.564) -15%

Costo financiero, neto (7.197.391) (14.608.405) (21.887.913) 7.411.014 -51% 14.690.522 -67%

Ingresos Diversos 1.371.000 1.312.435 1.232.206 58.565 4% 138.794 11%

Excedente (déficit) del Ejercicio $ 334.992.343 363.113.999 379.580.590 (28.121.656) -8% 44.588.247- -12%



T.P. 49473 - T

Variación mes respecto

del año anterior


Variación mes respecto

del mes anterior


NIT 899.999.062 Dv 6

Estado de Resultados

Del 1 de enero al 31 de Octubre de 2021

Cifras comparativas con el 31 de Octubre de 2020



NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (De 1 a 31 de octubre de 2021)

Generalidades 1- Entidad

Misión Ejercer como máxima autoridad ambiental en su jurisdicción, ejecutando políticas, planes, programas y proyectos ambientales, a través de la construcción de tejido social, para contribuir al desarrollo sostenible y armónico de la región. Visión La Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca –CAR- en el 2023 habrá incidido en la consolidación de un modelo regional viable, prospero, incluyente, equitativo y sostenible a través de una cultura ambiental responsable. Objetivo La CAR al igual que las demás corporaciones tienen por objeto la ejecución de las políticas, planes, programas y proyectos sobre medio ambiente y recursos naturales renovables, así como el cumplimiento y oportuna aplicación a las disposiciones legales vigentes sobre su disposición, administración, manejo y aprovechamiento, conforme a las regulaciones, pautas y directrices expedidas por el MINISTERIO DEL MEDIO AMBIENTE.

Código de Integridad La Dirección de la Corporación, atendiendo los mandatos de la Constitución Política, las Leyes 99 de 1993 y 489 de 1998 y en ejecución de los lineamientos gerenciales que demanda una administración pública moderna y participativa, y con el objeto de reducir la posibilidad de ocurrencia de conductas que rayan en la ilegalidad y la corrupción por parte de los servidores de la entidad, nos propusimos con la participación de la Comunidad CAR, identificar los valores personales y corporativos que permitirán formular el Decálogo de Valores, para conformar con ellos el Código de Integridad institucional.


Marco Normativo

2- Informes financieros y contables mensuales En cumplimiento de lo establecido en el numeral 36 del artículo 34 de la Ley 734 de 2002, y conforme

al procedimiento para la preparación y publicación de los informes financieros y contables mensuales

incorporado por la Contaduría General de la Nación según la Resolución 182 del 19 de mayo de 2017, se

prepararon y publicaron los siguientes Informes Financieros y Contables, con corte al mes de octubre de

2021:

Los informes financieros y contables mensuales que se deben preparar y publicar corresponden a:

a) un estado de situación financiera;

b) un estado de resultados o un estado del resultado integral, dependiendo del marco normativo que

aplique para la elaboración del juego completo de estados financieros; y

c) las notas a los informes financieros y contables mensuales. Lo anterior, sin perjuicio de la información

que se deba reportar a la Contaduría General de la Nación en las condiciones y plazos que establezca

esta autoridad de regulación.

El estado de situación financiera constituye una representación estructurada de los bienes, derechos y

obligaciones de la entidad al final de un mes específico; el estado de resultados, constituye una

representación del desempeño financiero que ha tenido la entidad durante un periodo determinado; y

las notas a los informes financieros y contables mensuales revelan hechos económicos que no son

recurrentes, que surgen durante el correspondiente mes y que tienen un efecto material en la estructura

financiera de la entidad, presentando así información adicional relevante.

Los informes financieros y contables mensuales permiten a los usuarios evaluar la gestión realizada por

los administradores con los recursos que se les han confiado, por tal motivo, estos informes tienen el

objetivo de contribuir en el ejercicio de control social de que tratan los artículos 34 y 35 de la Ley 489

de 1998 y demás normas vigentes. En ningún caso, los informes financieros y contables mensuales

reemplazarán la preparación y presentación, al cierre del periodo contable, del juego completo de

estados financieros, regulada en los marcos normativos expedidos por la Contaduría General de la

Nación. La Corporación Autónoma Regional De Cundinamarca CAR, está sujeta al Marco Normativo para

Entidades de Gobierno adoptado por la resolución 533 de 2015 por la Contaduría General de la Nación,

y que inició su aplicación el 01 de enero de 2018, por lo anterior, se presentará la información

comparativa mencionada en el numeral 3.2 del Procedimiento incorporado mediante la presente

Resolución 182 de 2017.

En adelante se describe las principales situaciones que afectan los rubros más representativos.


Especificas

3- Notas específicas – Estado de Situación Financiera

Activo Efectivo y equivalentes

31 de octubre 30 de septiembre Variación mes

2021 2021 $M %

Efectivo y equivalentes 1.140.263.714

829.492.216

310.771.498 37,5%

El aumento en las cuentas del efectivo y equivalentes al efectivo es proporcional con el recaudo de cuentas por cobrar por concepto de porcentaje y tasa ambiental, en el mismo sentido la Corporación realizo inversiones en títulos CDT con plazos de realización inferiores a 95 días por lo cual son clasificados como equivalentes al efectivo por un importe de $173.690.470. Cuentas por Cobrar


2021 2021 $M %

Cuentas por cobrar 71.497.821

250.879.071

(179.381.250) -71,5%

La disminución en las cuentas por cobrar corresponde principalmente al recaudo de transferencias por cobrar por concepto de porcentaje ambiental al Distrito Capital por valor $167.130.505, a los municipios por la suma de $7.658.419; recaudo por concepto de sistema general de regalías $904.371; la diferencia está dada por el efecto neto del recaudo y facturación de las diferentes rentas y cuentas por cobrar.


Inversiones


2021 2021 $M %

Inversiones 506.173.058

678.290.713

(172.117.654) -25,4%

La disminución en las inversiones de administración de liquidez está dada por la reinversión en títulos CDT a los cuales se les disminuyo el plazo para su realización con las siguientes entidades ITAU CORPBANCA COLOMBIA S.A. $132.233.869, BANCO FALABELLA S.A. $38.951.906; por lo anterior pasaron de estar clasificado como inversiones de administración de liquidez a equivalentes al efectivo. Pasivo Cuentas por pagar


2021 2021 $M %

Cuentas por pagar 25.345.502

15.085.405

10.260.098

68%

La disminución en el rubro corresponde principalmente al reconocimiento de obligaciones con terceros en las diferentes cuentas por pagar, así: Concepto de compras a los terceros BANCO AGRARIO DE COLOMBIA S A un valor de $1.675.244, PARTEQUIPOS MAQUINARIA S.A. por valor de $825.330; Cuentas por concepto de contratos de servicios al tercero INGECON S.A. un valor de $2.514.377, Cuentas por concepto de contratos de inversión a los terceros EMPRESA ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO Y ASEO DE MADRID EAAAM E.S.P. un valor de $1.629.613, CORPORACION PARA EL MANEJO SOSTENIBLE DE LOS BOSQUES MASBOSQUES el monto de $515.558; cuentas por pagar a los proveedores UNIPLES S.A. de $1.545.577 y CONSORCIO NEUSA HATO 2020 de $1.480.813. En el mismo sentido, el resto de la variación corresponde al efecto neto en el reconocimiento de cuentas por pagar y los pagos efectuados a los diferentes contratistas por concepto de prestación de servicios por y a las causaciones registradas durante el mes de octubre de 2021.

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