Embed Size (px)
Citation preview
1(3)
Enne vormi täitmist lugege palun järgmistel lehtedel olevaid juhiseid
Kontoomaniku andmed Palun täitke alljärgnevad väljad
Maksukohustuslase number (TIN) või sellega samaväärne number TINi või samaväärset numbrit ei väljastata
TINi või samaväärset numbrit ei väljastata
TINi või samaväärset numbrit ei väljastata
TINi või samaväärset numbrit ei väljastata
TINi või samaväärset numbrit ei väljastata
Elukoha aadress (tänav, maja number) Riik
Küla/alev/linn/maakond Sihtnumber
Maksukohustuslase number (TIN) või sellega samaväärne number
USA kodakondsus/maksukohustus
Maksukohustuslase number (TIN) või sellega samaväärne number
Residentsuse riik
Residentsuse riik
Palun tehke märge ühte alljärgnevalt toodud lahtritest Kinnitan, et olen USA kodanik ja/või USA resident ja olen ülaltoodud loetelus ühe oma residentsuse riigina avaldanud USA ja lisanud vastava TIN numbri.
Residentsuse riigidPalun loetlege riigid, kus olete maksuresident. Kui Teil on täiendavaid küsimusi oma maksuresidentsuse määramise kohta, peaksite pöörduma oma maksunõustaja või kohaliku maksuameti poole.
Kontoomaniku avaldused ja kinnitusedKontoomanik avaldab ja kinnitab, et vormil sisalduv informatsioon on tema parima teadmise kohaselt täpne ja täielik. Kontoomanik kohustub esitama Luminorile viimase nõudmisel täiendavat infot, kui see on vajalik FATCA või CRS nõuetest tulenevate Luminori kohustuste täitmiseks.Kontoomanik kohustub Luminori viivitamatult teavitama, kui toimuvad muudatused ülaltoodud andmetes. Vormil esitatud informatsiooni võidakse kasutada kooskõlas kohaliku seadusandlusega raporteerimiskohustuse täitmiseks. Kui Luminoril tekib kohalikust seadusandlusest tulenevalt informatsiooni edastamise kohustus, siis nõustub kontoomanik vormil oleva informatsiooni edastamisega kolmandatele isikutele, sealhulgas asjakohastele maksuametitele. Juhul, kui andmed muutuvad, kohustub kontoomanik esitama uue täidetud vormi 30 päeva jooksul alates vormil toodud andmete muutumisest.
Kuupäev (PP-KK-AAAA)
Allkiri
Nimi
Füüsilisest isikust kontoomaniku kinnitus Täitmiseks Luminoris kontot omavatele füüsilistele isikutele FATCA ja CRS nõuete rakendamiseks
Perekonnanimi Eesnimi Sünniaeg
Residentsuse riik
Residentsuse riik
Residentsuse riik
FATCA-ga seotud andmedPalun tehke märge Ameerika Ühendriikide (edaspidi: USA) kodakondsuse ja/või USA residentsuse kohta vastavalt USA Riigitulude Ameti (IRS) regulatsioonidele.
Kinnitan, et lähtudes USA Riigitulude Ameti regulatsioonidest ei ole ma USA kodanik ja/või USA resident.
Maksukohustuslase number (TIN) või sellega samaväärne number
Maksukohustuslase number (TIN) või sellega samaväärne number
A
B
Luminor Bank AS Registrikood 11315936
Liivalaia 45, Tallinn 10145Telefon +372 628 3300
[email protected] www.luminor.ee
(N)
Kontoomanik on teadlik, et käesoleva teenuse osutamine hõlmab isikuandmete töötlemist Luminori ja käesoleva(te) teenus(t)e osutamiseks kaasatavate volitatud isikuandmete töötlejate poolt.Dokumendi allkirjastamisega kinnitab klient, et on teadlik Luminori isikuandmete töötlemise korras ja Luminori isikuandmete säilitamise korras väljatoodud isikuandmete töötlemise põhimõtetest, mis on leitavad aadressil: https://www.luminor.ee/ee/isikuandmete-tootlemise-pohimotted ja https://www.luminor.ee/ee/isikuandmete-sailitamise-kord. Muuhulgas kinnitab kontoomanik, et on teadlik Luminori isikuandmete töötlemise korras väljatoodud isikuandmete töötlemise eesmärkidest ja seaduslikest alustest, isikuandmete volitatud töötlejatest ja adressaatidest, andmesubjekti õiguste teostamise alustest ning samuti asjakohastest mõistetest ja definitsioonidest. Luminori isikuandmete säilitamise kord täpsustab kliendi isikuandmete töötlemise säilitamise korra ja tähtajad. Käesoleva dokumendi alusel töödeldavate isikuandmete vastutav töötleja on Luminor Bank AS, registrikood 11315936, aadress Liivalaia 45, 10145 Tallinn, Eesti Vabariik.Täiendavat informatsiooni käesoleva dokumendi alusel isikuandmete töötlemise kohta ning abi oma õiguste teostamisel on võimalik küsida Luminori Andmekaitseametnikult (e-post [email protected]).
2(3)
CRS
CRS (Common Reporting Standard ) on Majanduskoostöö ja Arengu Organisatsiooni (OECD) poolt välja töötatud finantskontode maksualase teabe automaatse vahetuse ühtne ülemaailmne standard, mille alusel riigid, kes on sõlminud maksuhaldurite vahelised kokkulepped (s.t kokkulepped, millel on mõju kohalikele maksude administreerimisele), peavad vahetama infot finantskontode kohta.
FATCA
FATCA on lühend välismaiste kontode maksukuulekuse seadusest (Foreign Account Tax Compliance Act ). Nimetatud USA seadus on vastu võetud eesmärgiga määrata kindlaks väljaspool USA-d kontosid või finantsvarasid omavad USA isikud.
Maksukohustuslase number (Taxpayer Identification Number ,TIN) või sellega samaväärne number on kordumatu tähtede ja/või numbrite kombinatsioon, mida väljastatakse vastavas riigis füüsilisele isikule ja mida kasutatakse maksude administreerimisel isiku tuvastamiseks. Mõned riigid ei väljasta TIN-i. Siiski, sellised riigid väljastavad tihti mõne muu samaväärse numbri. Näiteks võib TIN sisalduda isikukoodis, sotsiaalkindlustuse numbris jne. Täiendavat infot erinevate riikide TIN detailide kohta leiab veebilehelt: http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-identification-numbers/#d.en.347759
Residentsus
Eesti residendiks loetakse alates Eestisse saabumise päevast need isikud, kes on viibinud Eestis 12 järjestikuse kalendrikuu jooksul vähemalt 183 päeval. Residendist füüsiline isik maksab tulumaksu kõikidelt nii Eestis kui väljaspool Eestit saadud tuludelt. Millal on füüsiline isik mõne muu riigi resident?
Üldjuhul on isik selle riigi resident, kus asub tema püsiv elukoht. Siiski, erinevatel riikidel on residentuse määramise reeglid erinevad. Täiendava info saamiseks residentsuse määramise reeglite kohta erinevates riikides leiab veebilehelt: http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/#d.en.347760.Kui Teil on täiendavaid küsimusi oma maksuresidentsuse määramise kohta, peaksite pöörduma oma maksunõustaja või kohaliku maksuameti poole.
Finantskonto
Finantskonto on finantsasutuse poolt peetav konto ja see hõlmab: hoiusekonto (s.t arveldus- või säästmiskonto), hoidmiskonto (s.t konto, millel hoitakse väärtpabereid), osalus partnerluses, kindlustusleping või annuiteedileping.
Informatsioon isikuandmete töötlemise kohta
Käesoleval vormil sisalduvaid või muid sellega seonduvalt salvestatud isikuandmeid võidakse panga poolt töödelda igapäevase kliendisuhte haldamise käigus. Isikuandmeid võidakse samuti töödelda isiku tuvastamiseks, kes kasutab või kes soovib kasutada mõnda panga poolt pakutavat teenust või rahvusvahelise sanktsiooni nõuete täitmiseks, mis seadusandlusest või võimuorganite otsustest tulenevalt rakenduvad pangale. Luminor Gruppi kuuluvad ja Luminor Grupiga koostööd tegevad ettevõtted võivad samuti, asjakohaseid konfidentsiaalsusmeetmeid rakendades, töödelda isikuandmeid. Kui Te soovite informatsiooni selle kohta, milliseid isikuandmeid pank töötleb, palun pöörduge Luminor Bank ASi, Liivalaia 45, Tallinn, poole. Samuti pöörduge Luminor Bank ASi poole, kui soovite parandada panga poolt töödeldavaid ebaõigeid või eksitavaid andmeid.
Juhised vormi täitmiseks
Tulenevalt OECD ühtse aruandluse standardist, USA FATCA-st ja kohalikust seadusandlusest on Luminoril kohustus koguda ja edastada kontoomaniku residentsuse riikidesse teatavat informatsiooni kontoomaniku kohta, eesmärgiga vältida maksudest kõrvalehoidmist vastavates maades. FATCA-st tulenevalt on finantsasutused kohustatud tuvastama need kliendid, kes on nn USA isikud. Kui Teie (või Teie poolt esindatud kontoomaniku) residentsus asub riigis, milles Luminor ei tegutse, mis on aga liitunud CRS-i või FATCA-ga, on Luminoril seaduslik kohustus edastada oma asukohariigi maksuametile nii vormil sisalduv informatsioon kui iga-aastaselt täiendav informatsioon Teile nii otseselt kui kaudselt kuuluvate finantskontode kohta.Palun arvestage:
Kontoomanik
"Kontoomanik" on isik, kes on tuvastatud finantskonto omanikuna või muu finantsteenuse osutamise lepingu poolena ja kes on sõlminud lepingu vastavat teenust pakkuva finantsasutusega.
1) Te peate täitma käesoleva vormi ainult juhul, kui olete füüsilise isiku või FIE-na kontoomanik.2) Mitmele isikule ühiselt kuuluvate kontode korral tuleb kasutada eraldi vormi iga kontoomanikuks oleva füüsilise isiku või FIE kohta.3) Kui Teil on vaja anda kinnitus juriidilisest isikust kontoomaniku kohta, ärge kasutage käesolevat vormi. Selle asemel täitke palun vorm
"Juriidilisest isikust kontoomaniku kinnitus". Samuti, kui olete kontrolliv isik kontoomanikuks olevas juriidilises isikus, esitage oma andmed juriidilise isiku poolt täidetaval kinnituse vormil.
4) Luminor ei tohi anda nõu maksualastes küsimustes ega määrata Teie residentsust. Kui Teil on täiendavaid küsimusi omamaksuresidentsuse määramise kohta, peaksite pöörduma oma maksunõustaja või kohaliku maksuameti poole.
Aruandekohustuslik jurisdiktsioon Aruandekohustuslik jurisdiktsioon on riik, kes on sõlminud FATCA või CRS lepingu finantsalase informatsiooni vahetamiseks.
Mõisted
Alljärgnevalt on toodud mõnede mõistete loetelu, mis abistab Teid vormi täitmisel. Täiendavat infot leiate OECD finantskontode maksualase teabe automaatse vahetuse ühtse ülemaailmse standardi (CRS) ja selle kommentaaridest: http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange.
Aruandekohustuslik isik
CRS määratleb kontoomaniku aruandekohustusliku isikuna. Aruandekohustuslik isik on füüsiline isik, kes on resident aruandekohustuslikus jurisdiktsioonis.
Maksukohustuslase number
Luminor Bank ASRegistrikood 11315936
Liivalaia 45, Tallinn 10145Telefon +372 628 3300
3(3)
USA kodakondsus/residentsus võib kaasa tuua maksude tasumise kohustuse USA-s. Üldiselt loetakse Teid USA maksukohustuslaseks, kui elate USA-s, olete USA kodanik (sealhulgas mitme kodakondsusega isikud), olete USA resident või on Teil luba USA-s töötamiseks ("Green Card ").Üldiselt loetakse Teid USA kodanikuks, kui on täidetud ükskõik milline alljärgnevatest tingimustest:
1) Te olete sündinud USA-s;2) Te olete sündinud Puerto Rico Ühenduses, Guami saarel või USA Neitsisaartel;3) Te olete sündinud Põhja-Mariaani Ühenduses pärast 03.11.1986;4) Te olete saanud USA kodakondsuse naturalisatsiooni korras; või5) Vähemalt üks Teie vanematest on USA kodanik. Sellisel juhul peab siiski arvestama täiendavate tingimustega, et lugeda Teid USAkodanikuks. Lugege lähemalt: www.irs.gov
Luminor Bank ASRegistrikood 11315936
Liivalaia 45, Tallinn 10145Telefon +372 628 3300
USA kodakondsus/residentsus
