Embed Size (px)
Citation preview
Skovbrynet 9, 9690 Fjerritslev Tlf. 96 50 51 00,
e-mail: [email protected]
Bestyrelsesmøde mandag den 14. marts 2016 kl. 15.15 – 17.30 i lokale 1.35 på Fjerritslev Gymnasium. Til stede Mogens Gade, Lotte Larsen, Bjarne Edelskov Nielsen, Peter Pedersen, Kathrine Vittrup, Lise Carslen, Bjarne Edelskov Nielsen, Henning Johannsen, Anders Krogh, Martin Freiberg, Christina Cæsarsen, Jens Sørensen, Anna Margrethe Saxild, Daniel Thomsen Lasse Skjærbæk Holm, Sara Kjærsgaard Nielsen Mette, revisor Afbud Søren D. Møller, Ole Ravn Fraværende uden afbud Thomas Hav
1. Godkendelse af dagsorden. Dagsordenen blev godkendt.
2. Bestyrelsens arbejde. 2.0. Meddelelser fra formanden. God velkomstreception for ny rektor blev afholdt den 19. februar. 2.1. Referatet fra mødet den 4. februar 2016. Udsendt og behandlet elektronisk. Referatet blev godkendt og underskrevet. 2.2. Bestyrelsesmøder 2016: 2. maj + 8. september + 5. december 2016 De nævnte datoer fastholdes.
3.0 Økonomi. 3.1 2015 3.1.1 Årsrapport for 2015 (vedlagt udkast, hvis revisor har det klar) Skolens revisor deltager i mødet og gennemgår regnskabet Revisionens gennemgang:
Årets samlede resultat er tilfredsstillende. Det bemærkes, at lån til køb af Skovhuset i 2014 først er udbetalt i 2015, selv om udgiften er afholdt i 2014. Fokus bør skærpes på fremtidige udfordringer og dermed tættere budgetopfølgning – allerede i foråret. Øvrige bemærkninger: Løfteevne er forbedret.
Sammenligning med øvrige gymnasier i regionen: Der er forskelle i udgifter til ledelse og administration samt antal elever pr. årsværk. En direkte sammenligning er ikke mulig, fordi der er forskel på opgørelsesmetoderne og fordi der går HHX-elever i Fjerritslev for hvem indtægter og udgifter deles med EUC Nordvest.
Årsrapporten har ikke givet anledning til forbehold. Konklusioner: Revisionens skriftlige og mundtlige gennemgang giver anledning til at der udarbejdes ny procedure i forbindelse med kørselsbemyndigelse. Bestyrelsen har foretaget en risikovurdering i forhold til midlernes placering. Bestyrelsen indskærper over for ledelsen, at der budgetopfølges med kortere intervaller end hidtil. (Teksten på side 6 vedrørende fravær rettes teksten så der kun indgår hele skoleår.) 3.1.2 Revisionsprotokoller (vedlagt) Blev underskrevet 3.1.3 Regnskabsinstruks (vedlagt) Blev underskrevet 3.2. Anno 2016 3.2.1 Budget 2016. Opfølgning på budgetforudsætningerne (bilag vedlagt – justeret til søgetal pr. 7.3.16 v. Peter P og Bjarne E.). De faktiske søgetal for den kommende årgang afviger fra det budgetterede. Dags dato: STX: 66 HF: 25 HHX: 35 Der oprettes to nye HHX-klasser fra august efter aftale med EUC Nordvest. Ekstra udgift kr. 210.000 for 1. semester i 16/17. Dermed signaleres det til ministeriet, at vi er godt på vej mod at opfylde godkendelsesbetingelserne vedrørende to spor. Det faldende elevtal kræver reduktion i udgifterne på ca. kr. 600.000 i 2016. Forventet resultat herefter: kr. -1.061.000 Ledelsen bedes træffe fornødne forholdsregler for at tage højde for de ændrede forudsætninger. Opfølgning på næste møde den 2. maj. 4. Fjerritslev Gymnasium aktiviteter og initiativer - orientering. 4.1 Udvikling i elevbestanden (bilag) En enkelt elever er faldet fra siden sidst. 4.1.2 Valg af valgfag og studieretninger (bilag) Rektor gennemgik bilaget. 4.1.3 Ansøgninger skoleåret 2016/17 Tal pr. 14. marts medbringes på mødet Faldet i stx-antallet er overraskende. Tre grundforløbsklasser oprettes. Elevtallet berettiger til tre studieretningsklasser, men forvalget af studieretninger antyder, at det kan blive svært at danne studieretningsklasserne til foråret 17 hvis eleverne skal kunne placeres i tre klasser. Opfølgning på decembermødet.
I det kommende skoleår forventes 61 10. klasses-elever i huset. Fjerritslev Skole arbejder med toninger. UU-vejlederne er indbudt til dialogmøde om bl.a. elevernes søgemønstre. 4.2 Projekter og samarbejde 4.2.1 Talentarbejde i grundskolen herunder brobygning v. Henning Johannsen Der er indledt samarbejde med Jetsmark/Kaas. Der arbejdes med gentænkning af fagsamarbejder og brobygning for om muligt at gøre det endnu bedre. Science-camp og sprog-camp fastholdes. Talentarbejdet fortsætter som hidtil med bl.a. regionsprojekt. Der eksperimenteres med niveaudeling i historie i to 2g-klasser (A-niveau og A+-niveau). 4.2.2. Busrute – Saltum/FG rute opsamling fra mødet 10.2.16 v. Bjarne Edelskov (bilag fra møde vedhæftet) Mødet den 10.2.16 med bl.a. repræsentanter fra Brønderslev Gymnasium, NT og regionen var konstruktivt. 4.2.3 Kina – samarbejde med AAU institut for Kinastudier. Blot én elev har udvist interesse for udveksling. Der fornemmes ikke modvilje blandt eleverne, men egenbetalingen nævnes som væsentlig faktor for fravalg. Der forsøges igen næste år. 4.2.4 MTB weekend og Adventure – samarbejde med Utsikten Ingen tilmeldte til MTB-weekenden. Det tilskrives den sene annoncering, og der forsøges igen næste år. Der er indledt et samarbejde med Utsikten. 4.2.5 Investeringer: møbler, lyd og bibliotek. Der har været møde med tre møbelfirmaer der hver især skal komme med tilbud og løsningsforslag til fællesområde og bibliotek. Lydudstyr er leveret og installeret. 5. Orientering. 5.1 Fra skolens liv 5.1.1 Teaterforestilling: ”Revolution” Flot forestilling med god publikumsopbakning. Over 1100 så forestillingen i løbet af de 3 aftener. 5.1.2 Samarbejde, herunder SOSU Nord og 10. klasse vest. Pt. intet at berette. Bestyrelsen orienteres når der foreligger nogle ansøgertal fra SOSU. 5.2 Nyt fra elever og personale 5.2.1 Elever Kathrine og Daniel siger tak for samarbejdet. Bestyrelsen takker for en flot indsats. Projekt Frivillig-bevis bør udstedes. 5.2.2 Personale intet.
6. Eventuelt
intet Fjerritslev, den 5. marts 2016
Mogens Gade / Bjarne Edelskov.
00
Årsrapport
Institutionsnummer 811009
Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling
1. januar - 31. december 2015
Fjerritslev GymnasiumSkovbrynet 9, 9690 Fjerritslev
UDKA
STÅrsrapport
UDKA
STÅrsrapport1. januar - 31. december 2015
UDKA
ST1. januar - 31. december 2015
UDKA
STInstitutionsnummer 811009
UDKA
STInstitutionsnummer 811009
Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling
UDKA
ST
Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling
Fjerritslev Gymnasium
UDKA
STFjerritslev Gymnasium
Skovbrynet 9, 9690 Fjerritslev
UDKA
STSkovbrynet 9, 9690 Fjerritslev
Indhold
Side
LedelsesberetningInstitutionsoplysninger 1
PåtegningerLedelsespåtegning 2Den uafhængige revisors påtegning 3
Præsentation af institutionen 5
Årets faglige resultater 6Årets økonomiske resultat 7Hoved- og nøgletal 8
MålrapporteringMålrapportering 10
RegnskabAnvendt regnskabspraksis 11Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 14Aktiver pr. 31. december 15Passiver pr. 31. december 16Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 17Noter 18Særlige specifikationer 22
UDKA
STPengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december
UDKA
STPengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december
Ledelsesberetning
Institutionen
Telefon
CVR-nr.Hjemstedskommune:Regnskabsår:
Institutionsnummer 811.009Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling
Bestyrelse Formand:
Daglig ledelse
Formål
Bankforbindelse Danske Bank
Revision
Institutionsoplysninger
7700 Thisted
Mogens Gade
Thyparken 10
Søren Dybdahl Møller
BRANDT
Øvrig bestyrelse:
Statsautoriseret revisionspartnerselskab
Bjarne Edelskov Nielsen
Thomas HavLise Carlsen
Ole Ravn ChristensenJens Sørensen
Christina Cæsarsen
Tlf. 97 91 11 11Mail: [email protected]
Fjerritslev GymnasiumSkovbrynet 99690 Fjerritslev
29 55 34 91
96 50 51 00
Kathrine Vittrup Andersen
Fjerritslev1. januar - 31. december
Lotte Larsen - næstformand
Institutionens formål er at udbyde gymnasiale uddannelser.
1
UDKA
STSøren Dybdahl Møller
UDKA
STSøren Dybdahl Møller
Øvrig bestyrelse:
UDKA
STØvrig bestyrelse:
Thomas Hav
UDKA
STThomas HavLise Carlsen
UDKA
STLise Carlsen
UDKA
ST
Danske BankUDKA
ST
Danske Bank
BRANDTUDKA
ST
BRANDTStatsautoriseret revisionspartnerselskabUD
KAST
Statsautoriseret revisionspartnerselskab
Bjarne Edelskov Nielsen
UDKA
STBjarne Edelskov Nielsen
Ole Ravn Christensen
UDKA
STOle Ravn ChristensenJens Sørensen
UDKA
STJens Sørensen
Christina Cæsarsen
UDKA
STChristina CæsarsenKathrine Vittrup Andersen
UDKA
STKathrine Vittrup Andersen
Lotte Larsen - næstformand
UDKA
STLotte Larsen - næstformand
Institutionens formål er at udbyde gymnasiale uddannelser.
UDKA
ST
Institutionens formål er at udbyde gymnasiale uddannelser.
Skoleledelse:
rektor
Bestyrelse:
formand
Påtegninger
Ledelsespåtegning
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapportenfor 2015 for FjerritslevGymnasium.
Årsrapportener aflagt i overensstemmelse med lov om statens regnskab mv. samtbekendtgørelsenr.70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. I henhold til § 39, stk. 4 iregnskabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed:
- At årsrapportener rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer ellerudeladelser, herunder at målopstillingen og målraporteringen i årsrapporten er fyldelstgørende,
- At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen,er i overensstemmelse med meddeltebevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
- At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomiskhensigtsmæssigforvaltning af demidler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten.
Christina Cæsarsen Kathrine Vittrup AndersenOle Ravn Christensen
Thomas Hav Lise Carlsen Jens Sørensen
Endvidere erklærerbestyrelsen påtro og love, at opfylde habilitetskravene i §17i lov om institutionerfor almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse mv.
Fjerritslev, den 14. marts 2016
Bjarne E. Nielsen
Mogens Gade Lotte Larsen - næstformand Søren Dybdahl Møller
2
UDKA
STøkonomisk
UDKA
STøkonomisk
midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten.
UDKA
STmidler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten.
på
UDKA
STpåtro
UDKA
STtro og
UDKA
STog love,
UDKA
STlove,
UDKA
STfor almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse mv.
UDKA
STfor almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse mv.
Den uafhængige revisors påtegning
Vi har revideret årsregnskabetfor Fjerritslev Gymnasium for perioden 1. januar - 31. december 2015,der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse,balance, pengestrømsopgørelse,noter ogsærligespecifikationer. Årsregnskabetudarbejdes efter bekendtgørelselov om nr. 70. af 27 januar2011 om statens regnskabsvæsenm.v. (regnskabsbekendtgørelsen)og vejledning af 25. januar 2016samt regler fastsat i Finansminiteriets Økonomiske Administrative Vejledning.
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab,der er rigtig, dvs. uden væsentligefejl ogmangler i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen m.v og regler fastsat afFinansministeriets ØkonomiskeAdministrative Vejledning. Ledelsen har endvidere ansvaret for deninterne kontrol, som ledelsesn anser for nødvendigfor at udarbejde et årsregnskabuden væsentligfejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af enhensigtsmæssigregnskabspraksis og udøvelseaf regnskabsmæssigeskøn,som er rimelige efteromstændighederne.
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabetpågrundlag af vores revision. Vi harudførtrevisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere kravifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Undervisningsministerietsbekendtgørelsenr. 1292 af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutionerfor almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse mv. Dette kræver,at vi overholderetiske krav samt planlæggerog udførerrevisionen med henblik påat opnåhøjgrad af sikkerhed for,om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
Til bestyrelsen i Fjerritslev Gymnasium
Revisors ansvar
Ledelsens ansvar for årsrapporten
Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet,er ioverensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåedeaftaler ogsædvanlig praksis.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb ogoplysninger i årsregnskabet.De valgte revisionshandlinger afhængeraf revisors vurdering, herundervurdering af risici for væsentligfejlinformation i årsregnskabet,uanset om denne skyldes besvigelsereller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionensudarbejdelse af et årsregnskab,der er rigtigt, dvs. uden væsentligefejl og mangler. Formålethermeder, at udforme revisionshandlinger, der er passende efteromstændighederne,men ikke at udtrykke enkonklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurderingaf, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssigeskønerrimelige samt en vurdering af den samlede præsentationaf årsregnskabet.Revisionen omfatterdesuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter,at de dispositoner, der er omfattet af årsregnskabet,er i overensstemmelse med meddelte bevillinger,love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Det er vores opfattelse, at det opnåederevisionsbevis er tilstrækkeligtog egnet som grundlag forvores konklusion.
3
UDKA
STregnskabsmæssige
UDKA
STregnskabsmæssige
om
UDKA
STom årsregnskabet
UDKA
STårsregnskabetinternationale
UDKA
STinternationaleoffentlig
UDKA
SToffentlig revisionsskik
UDKA
STrevisionsskik
december
UDKA
STdecember 2008
UDKA
ST2008 om
UDKA
STom revision
UDKA
STrevision
almen
UDKA
STalmen voksenuddannelse
UDKA
STvoksenuddannelse
udfører
UDKA
STudførerrevisionen
UDKA
STrevisionen med
UDKA
STmed
om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
UDKA
STom årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
dispositioner,
UDKA
STdispositioner, der
UDKA
STder er
UDKA
STer
og
UDKA
STog andre
UDKA
STandre forskrifter
UDKA
STforskrifter
af
UDKA
STaf revisionshandlinger
UDKA
STrevisionshandlinger
De
UDKA
STDe valgte
UDKA
STvalgte revisionshandlinger
UDKA
STrevisionshandlinger
væsentlig
UDKA
ST
væsentligfejlinformation
UDKA
ST
fejlinformationrisikovurderingen
UDKA
ST
risikovurderingen overvejer
UDKA
ST
overvejerårsregnskab,UD
KAST
årsregnskab,derUDKA
ST
der erUDKA
ST
er rigtigt,UDKA
ST
rigtigt,revisionshandlinger,UD
KAST
revisionshandlinger, derUDKA
ST
der erUDKA
ST
eraf UD
KAST
af institutionensUDKA
ST
institutionensregnskabspraksisUD
KAST
regnskabspraksis
Den uafhængige revisors påtegning
Vi har gennemlæstledelsesberetningen og målrapporteringen.Vi har ikke foretaget yderligerehandlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet.Det er på denne baggrund voresopfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen og i målrapporteringener i overensstemmelse medårsregnskabet.
statsautoriseret revisorTage Gamborg Holm
Thisted, den 14. marts 2016
BRANDTStatsautoriseret revisionspartnerselskab
Udtalelse om ledelsesberetningen og målrapporteringen
Det er vores opfattelse, at årsregnskabetfor regnskabsåret1. januar -31. december 2015 i allevæsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen,ministeriets vejledning af 26. januar 2016 og fastsat i Finansministeriets ØkonomiskAdministrativeVejledning. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller,der understøtterde dispositioner der er omfattet af årsregnskabet,er i overensstemmelse medmeddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
Konklusion
4
UDKA
ST
Fjerritslev Gymnasium medvirker gerne til, at ogsåikke gymnasiale uddannelsestilbud etableres iFjerritslev.
Fjerritslev Gymnasium vil i de kommende årarbejde påat udbygge og fastholde de gymnasialeuddannelser, og i samarbejde med EUC Nordvestsøgeatøgetilgangen til hhx afdelingen. Fra august2012 har 10. klasse Vest i Jammerbugt kommune haft lokaler på Fjerritslev Gymnasium. 10. klasse afdelingen omfatter ved udgangen af 2015 62 elever.
Fjerritslev Gymnasium har et relativt lavt frafald, og vil fortsat arbejde på,at eleverne gennemførerungdomsuddannelsen og vil styrke aktiviteter, som fastholder elever. Vi har fåeten uddannetmatematikvejleder og gørbrug af systematisk screening i bådematematik og dansk ved skolestart afnye elever. Desuden arbejder skolen videre med allerede etablerede aktiviteter i form af lektiecafe,mentorordning, vejledning som i årer udvidet ift SRP opgaveskrivning mv. I 2015 indgårFjerritslevGymnasium i et særligt Talentarbejde både i stx og begyndende form i hf.
Fjerritslev Gymnasiums rolle er at være uddannelsescenter for lokalområdet.
Fjerritslev Gymnasium bevares som en selvstændiginstitution for gymnasiale ungdomsuddannelser.Fjerritslev Gymnasium udbygges fortsat som et uddannelsescenter, der giver unge uddannelsesparatede bedste muligheder for at vælgeungdomsuddannelse, samt andre uddannelsestilbud, og medvirkerdermed til at løfte det generelle kompetenceniveau i lokalområdet.
Fra 2014 har grundforløbtil Social- og sundhedsuddannelserne væretudbudt af SOSU Nord påFjerritslev Gymnasium. Der var førsteår24pågrundforløbet.I 2015 har der ikkeværetSOSU, hvilketskyldes en ny EUD reform, hvor alle ”satellitter”har væretnedlagt. Der er indgåetaftale med SOSUNord, at forsøge igen med oprettelse af GF1 sommeren 2016.
Skolen indgår i et tæt samarbejde med grundskolernes ældste klasser i forskelligebrobygningsaktiviteter og vil fortsat udbygge samarbejdet med henblik påat lette overgangen tilungdomsuddannelserne. Opbygningen af faglige lærernetværkmellem grundskolerne og gymnasietbidrager også til at afstemme forventningerne mellem skoleformerne.
Vision
Fjerritslev Gymnasium udbyder stx, hf og – i samarbejde med EUC Nordvest i Thisted – hhxVed udgangen af 2015 omfattede stx afdelingen 268 elever, hf afdelingen 45 elever og hhx afdelingen80 elever.
Ledelsesberetning
Fjerritslev Gymnasium skal væreramme om et trygt undervisningsmiljø,der fremmer den enkeltesmulighed for læring, hvor kvalitet og ordentlighed er nøgleordene.
Fjerritslev Gymnasium er geografisk placeret med en afstand på40-45 km til naboer med gymnasialeuddannelser, hvilket betyder, at unge fra gymnasiets nærmiljø har en lang transportvej til andreungdomsuddannelsesinstitutioner. Skolen vil derfor give det bredest mulige uddannelsestilbud til unge,og dermed være med til at hæve andelen af unge, der tager en ungdomsuddannelse.
Fjerritslev Gymnasiums mission er at give tilbud om gymnasial uddannelse til unge i skolens område(defineret som: Jammerbugt Kommune, Hannæs og Løgstør/Ranum området).
Præsentation af institutionen
Mission
OpgaverFjerritslev Gymnasium skal sikre et bredt fagligt udbud og en god faglig undervisning, der givereleverne gode muligheder for videre uddannelse.Fjerritslev Gymnasium skal have omgangsformer mellem elever, alle skolens ansatte og grupperneindbyrdes, der er præget af gensidig respekt og åbenhed.
5
UDKA
STinstitution
UDKA
STinstitution for
UDKA
STfor
uddannelsescenter,
UDKA
STuddannelsescenter,
ungdomsuddannelse,
UDKA
STungdomsuddannelse,
UDKA
STkommende
UDKA
STkommende år
UDKA
STårarbejde
UDKA
STarbejde på
UDKA
STpå
Nordvest
UDKA
STNordvestsøge
UDKA
STsøge
2012 har 10. klasse Vest i Jammerbugt kommune haft lokaler på Fjerritslev Gymnasium.
UDKA
ST2012 har 10. klasse Vest i Jammerbugt kommune haft lokaler på Fjerritslev Gymnasium. 10. klasse afdelingen omfatter ved udgangen af 2015 62 elever.
UDKA
ST10. klasse afdelingen omfatter ved udgangen af 2015 62 elever.
UDKA
ST
relativt
UDKA
ST
relativt lavt
UDKA
ST
lavt frafald,
UDKA
ST
frafald,vil
UDKA
ST
vil styrke
UDKA
ST
styrke aktiviteter,
UDKA
ST
aktiviteter,brug UD
KAST
brug af UDKA
ST
af systematiskUDKA
ST
systematiskarbejder UD
KAST
arbejder skolenUDKA
ST
skolen videreUDKA
ST
videresom UD
KAST
som i UDKA
ST
i årUDKA
ST
årerUDKA
ST
erGymnasium i et særligt Talentarbejde både i stx og begyndende form i hf.UD
KAST
Gymnasium i et særligt Talentarbejde både i stx og begyndende form i hf.
samt
UDKA
STsamt andre
UDKA
STandre
dermed til at løfte det generelle kompetenceniveau i lokalområdet.
UDKA
STdermed til at løfte det generelle kompetenceniveau i lokalområdet.
Social-
UDKA
STSocial- og
UDKA
STog sundhedsuddannelserne
UDKA
STsundhedsuddannelserne
første
UDKA
STførsteår
UDKA
STår24
UDKA
ST24på
UDKA
STpågrundforløbet.
UDKA
STgrundforløbet.
alle
UDKA
STalle ”satellitter”
UDKA
ST”satellitter”
Nord, at forsøge igen med oprettelse af GF1 sommeren 2016.
UDKA
STNord, at forsøge igen med oprettelse af GF1 sommeren 2016.
Fjerritslev Gymnasium udbyder stx, hf og – i samarbejde med EUC Nordvest i Thisted – hhx
UDKA
STFjerritslev Gymnasium udbyder stx, hf og – i samarbejde med EUC Nordvest i Thisted – hhxafdelingen
UDKA
STafdelingen 268
UDKA
ST268 elever,
UDKA
STelever, hf
UDKA
SThf
Ledelsesberetning
2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/20151/8 2015 -31/12 2015
5,6 6,9 6,3 7,9 3,68,6 7,7 8,0 9,0 8,99,3 9,4 9,0 10,4 10,513,5 14,8 12,9 15,7 13,0
15,3 17,1 18,4 15,77,9 7,8 7,8 9,0 7,6
15,0 15,1 17,4 14,38,2 9,2 8,9 10,2 8,4
1g (stx & hhx)2g (stx & hhx)3g (stx & hhx)
I henhold til sygelister kansygefraværet(inklusive barnets 1. og 2. sygedag) for 2015 (2014 i parentes)opgørestil: 1,62% (1,54%) for skolen som helhed. 1,18% (3,27%) vedrørerTAP-personalet og 1,72%(1,14%) vedrører det pædagogiske personale.
Sociale politikkerFjerritslev Gymnasium har ansat to personer fuldtids medarbejdere til kontor og biblioteksopgaver, påsociale klausuler.
FraværElevfravær–såveltilstedeværelsesom skriftlige opgaver følgestæt.Skolenspædagogiskeledere harsamtaler med studievejledere med ca 3 ugers intervaller. Elever påskolen, er i 2015 indkaldt til”skrivefængsel”ved manglende opgaver. Der er sat ind med støttepersonerog konkrete aftaler vedelever med særligere udfordringer.
Elever med faglige problemer er støttetgennem lektiecafe, der afholdes 3 eftermiddage om ugen,samtidig er der gennemførtstøtteundervisning til elever i særlige situationer, herunder skift afuddannelses og længerefraværsperioder.Der er en ståendementorordning, der anvendes til elevermed sociale problemer eller elever der har brug for hjælp til at strukturere hverdagen.
Frafald
Ud overstøttei form af studie- og fastholdelsesvejledere, mentorer, teamlærere,denpædagogiskeogadministrative ledelse, har skolen tilknyttet psykologer i samarbejde med Jammerbugt Kommune ogen præst, som eleverne kan benytte til samtaler om personlige forhold.
Sygdom
1hf
Hele skolen
Stx & hhx - i alt2hf
HF - i alt
Årets faglige resultater
Sygefraværet er således fortsat meget lavt.
Den procentvise opgørelseaf elevfraværetudarbejdes jfr. opgørelsei skolens studieadministrativesystem Lectio. Det bemærkesat alt fraværfor finansåret2015 registreres, der foretages ikkegodskrivning.
Det konkluderes, at HF-fraværetgenerelt er højereend påde tre årigeuddannelser og at fraværetgenerelt er stigende påalle uddannelser og årgange.Skolen har fokus påat nedbringe fraværetogforventer at iværksætte yderligere tiltag for at nedbringe fraværet for eleverne som helhed.
6
UDKA
ST
2011/2012UDKA
ST
2011/2012
fuldtids
UDKA
STfuldtids medarbejdere
UDKA
STmedarbejdere
skriftlige
UDKA
STskriftlige opgaver
UDKA
STopgaver
3
UDKA
ST3 ugers
UDKA
STugers intervaller.
UDKA
STintervaller.
opgaver.
UDKA
STopgaver. Der
UDKA
STDer er
UDKA
STer sat
UDKA
STsat
elevfraværet
UDKA
STelevfraværetudarbejdes
UDKA
STudarbejdes
at
UDKA
STat alt
UDKA
STalt fravær
UDKA
STfraværfor
UDKA
STfor
UDKA
ST
UDKA
ST
5,6UDKA
ST
5,6UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
Ledelsesberetning
2011 2012 2013 2014 2015
6,64 6,6 6,9 6,5 6,56,72 6,7 7,0 6,5 6,5
- - 5,6 5,7 5,9- - 5,6 5,6 5,8
- - - 7,0 8,2- - - 7,1 7,7
De gennemsnitlige eksamensresultater for årgangene 2011 - 2015 er følgende
Højere brobygningstaxameter og efterregulering af pædagogikum (ca. 650.000 kr.)
Øvrige indtægter, hvor salg af lærertimer, censorafregning og kantinesalg er højere end forventet (ca. 260.000 kr.)
Den afsatte forsikringspræmie (selvforsikring ved større skader) er ikke anvendt i 2015 (mindreforbrug ca. 350.000 kr.)
Vedligeholdelse og nyanskaffelser overstiger det forventede (ca. -160.000 kr.)
Fra august 2011 har Fjerritslev Gymnasium udbudt hf og sammen med EUC Nordvest hhx.Jammerbugt 10. klasse Vest har siden 2012 benyttet lokaler påskolen og samarbejdet har væretuproblematisk og meget givende.
Gennemsnit korrigeret
STX
Gennemsnit korrigeret
Årets økonomiske resultat
Åretsresultat er ca. 1,1 mio. bedre end budgetteret . Devæsentligsteposter, der har haft betydning forresultatet, i form af merindtægt / mindre udgift i forhold til det oprindelige budget omfatter:
Eksamensresultater
Der er gennemført fokusgruppeinterview i januar/februar. Her blev blandt andet peget påundervisningsevaluering. Elevrådet blev adspurgt og der blev iværksat afklaring og forbedringer.
Nye uddannelsesmæssige tiltag
Tilfredshedsundersøgelser.
SOSU Nord udbød2014 social- og sundhedsuddannelsernes grundforløbpåFjerritslev Gymnasium.1. årgangblev på24 elever, hvilket oversteg forventningerne. I 2015 lykkedes det desværreikke atoprette et hold, hvilket skyldes den nye EUD reform. I finansåret 2016 gøres forsøget igen.
Gennemsnit ukorrigeret
Gennemsnit korrigeret Gennemsnit ukorrigeret
Gennemsnit ukorrigeret
HF
HHX
7
UDKA
STFra august 2011 har Fjerritslev Gymnasium udbudt hf og sammen med EUC Nordvest hhx.
UDKA
STFra august 2011 har Fjerritslev Gymnasium udbudt hf og sammen med EUC Nordvest hhx.2012
UDKA
ST2012 benyttet
UDKA
STbenyttet lokaler
UDKA
STlokaler
januar/februar.
UDKA
STjanuar/februar. Her
UDKA
STHer
undervisningsevaluering. Elevrådet blev adspurgt og der blev iværksat afklaring og forbedringer.
UDKA
STundervisningsevaluering. Elevrådet blev adspurgt og der blev iværksat afklaring og forbedringer.
sundhedsuddannelsernes
UDKA
STsundhedsuddannelsernesoversteg
UDKA
SToversteg forventningerne.
UDKA
STforventningerne.
UDKA
ST
Højere brobygningstaxameter og efterregulering af pædagogikum (ca. 650.000 kr.)UDKA
ST
Højere brobygningstaxameter og efterregulering af pædagogikum (ca. 650.000 kr.)
mio. UDKA
ST
mio. bedreUDKA
ST
bedre endUDKA
ST
end budgetteretUDKA
ST
budgetteretresultatet, i form af merindtægt / mindre udgift i forhold til det oprindelige budget omfatter:UD
KAST
resultatet, i form af merindtægt / mindre udgift i forhold til det oprindelige budget omfatter:
oprette et hold, hvilket skyldes den nye EUD reform. I finansåret 2016 gøres forsøget igen.
UDKA
SToprette et hold, hvilket skyldes den nye EUD reform. I finansåret 2016 gøres forsøget igen.
Ledelsesberetning
Der er ikke usikkerhed om fortsat drift.Usikkerhed om fortsat drift
Finansloven 2016 betyder stadig nedskæringpåskolens generelle taxametre og det er til stadighedskolens opgave at skoleopgaver står mål med antal personale, således driften balancerer.
Forventningerne til det kommende år
Usikkerhed ved indregning og målingDer er ikke usikkerhed ved indregning og måling som har haft betydning ved årsregskabets udarbejdelse, herunder ved indregning og måling af regnskabsposter.
Usædvanlige forholdDer har ikke været usædvanlige forhold, der har haft betydning for regnskabsaflæggelsen.
Begivenheder efter regnskabsårets udløbDer er ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets afslutning, som væsentligt vil påvirke vurderingen af institutionens finansielle stilling.
Der forventes et fald i søgetal fremadrettet, hvilket blandt andet skyldes små ungdomsårgange i dekommende år. Fjerritslev Gymnasiums stx afdeling har i skrivende stund 65 stx ansøgere, som vilpåvirkeinstitutionen de næstetre år.Bestyrelsen har 4.2.16 enstemmigt vedtaget en investering på1,15 mio. kr., som straksafskrives i finansåret2016. Der er tale om investering i ny buslinie,omdannelse af fællesarealtil læringscenter,nyindretning af biblioteksfaciliteter m.v. skal ses som etled i rekruttere flere elever, styrke elevernes trivsel og imødegå fald i søgetallet.Som følgeafstraksafskrivningen budgetteres der med et underskud for 2016 på 1,15 mio. kr.
Af tiltag som ikke kendes nu, er genoprettelsen af GF1 –grundforløbi SOSU regi. 10. klasse vest erskolen stadig husværterfor i kommende skoleårog nye tiltag som profilerer stx studieretningernearbejdes der til stadighed med.
8
UDKA
STDer er ikke usikkerhed ved indregning og måling som har haft betydning ved årsregskabets
UDKA
STDer er ikke usikkerhed ved indregning og måling som har haft betydning ved årsregskabets udarbejdelse, herunder ved indregning og måling af regnskabsposter.
UDKA
STudarbejdelse, herunder ved indregning og måling af regnskabsposter.
Der har ikke været usædvanlige forhold, der har haft betydning for regnskabsaflæggelsen.
UDKA
STDer har ikke været usædvanlige forhold, der har haft betydning for regnskabsaflæggelsen.
Begivenheder efter regnskabsårets udløb
UDKA
STBegivenheder efter regnskabsårets udløbDer er ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets afslutning, som væsentligt vil påvirke
UDKA
STDer er ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets afslutning, som væsentligt vil påvirke vurderingen af institutionens finansielle stilling.
UDKA
ST
vurderingen af institutionens finansielle stilling.
GF1
UDKA
STGF1 –
UDKA
ST–grundforløb
UDKA
STgrundforløb
og
UDKA
STog nye
UDKA
STnye tiltag
UDKA
STtiltag som
UDKA
STsom
2015 2014 2013 2012t.kr t.kr t.kr t.kr
ResultatopgørelseOmsætning 40.448 41.399 41.551 37.201Omkostninger 38.880 40.089 38.729 35.261
1.568 1.309 2.822 1.940Finansielle poster -499 -518 -800 -384
1.069 791 2.022 1.5560 0 0 0
1.069 791 2.022 1.556
BalanceAnlægsaktiver 40.742 41.977 38.803 39.158
11.207 9.073 11.897 10.51051.949 51.050 50.700 49.6689.427 7.967 8.130 6.37231.721 30.419 30.386 30.19910.801 12.664 13.132 13.096
PengestrømsopgørelseDriftsaktivitet 2.677 651 4.906 4.433Investeringsaktivitet -682 -4.734 -1.345 -12.482Finansieringsaktivitet 1.885 -973 -603 7.246Pengestrømme, netto 3.880 -5.050 2.958 -803
NøgletalOverskudsgrad 2,6 1,9 4,9 4,2Likviditetsgrad 103,8 71,6 90,6 80,3Soliditetsgrad 18,1 15,6 16,0 12,8Finansieringsgrad 77,9 72,5 78,3 77,1
ÅrselevtalÅrselever stx 286,8 310,0 324,6 324,9Årselever hf 55,3 73,2 85,9 71,5
Hoved- og nøgletal
Årets resultat
Omsætningsaktiver BalancesumEgenkapital
Resultat før finansielle og ekstraordinære poster
Ekstraordinære poster i alt
Langfristede gældsforpligtelserKortfristede gældsforpligtelser
Resultat før ekstraordinære poster
9
UDKA
ST11.207
UDKA
ST11.20751.949
UDKA
ST51.9499.427
UDKA
ST9.427 7.967
UDKA
ST7.967
31.721
UDKA
ST31.721 30.419
UDKA
ST30.419
10.801
UDKA
ST10.801
2.677
UDKA
ST2.677-682
UDKA
ST-6821.885
UDKA
ST1.8853.880
UDKA
ST3.880
2009/10 2010/11 2011/12 2012/13 2013/14 2014/15Total 11/12-
14/15
0 0 81 76 77 68 75
94 93 93 88 88 89 90
Målrapportering
Fuldførelsesprocent
Uddannelse
HF
STX
Det skal bemærkesat opgørelsenbygger påprofilmodellen. Dvs. at gennemførslener den andel afårgangen, der skønnes at have gennemført en ungdomsuddannelse senest efter 20 år.
UNI-Cs opgørelse viser at gennemførselsprocenterne på landsplan i perioden 2011/12 - 2014/15 i alt udgør 84% for stx og 71% for hf.
Årgangene 2013 (2013/14) og 2014 (2014/15) - stx og hf - er altså stadig i gang med uddannelsen.
Gennemførelsesprocenterne for Fjerritslev Gymnasium ligger således noget over landsgennemsnittet
10
UDKA
STUNI-Cs opgørelse viser at gennemførselsprocenterne på landsplan i perioden 2011/12 - 2014/15 i alt
UDKA
STUNI-Cs opgørelse viser at gennemførselsprocenterne på landsplan i perioden 2011/12 - 2014/15 i alt
Gennemførelsesprocenterne for Fjerritslev Gymnasium ligger således noget over landsgennemsnittet
UDKA
STGennemførelsesprocenterne for Fjerritslev Gymnasium ligger således noget over landsgennemsnittet
----
Resultatopgørelsen
Visse finansielle aktiver og forpligtelser målestil amortiseret kostpris, hvorved der indregnes enkonstant effektiv rente over løbetiden.Amortiseret kostpris opgøressom oprindelig kostpris medfradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradragaf den akkumulerede amortisering af forskellenmellem kostpris og det nominelle beløbder forfalder ved udløb.Herved fordeles kurstab og -gevinstover løbetiden.
Anvendt regnskabspraksis
Årsrapportenfor Fjerritslev Gymnasium er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsreglerog principper som fremgåraf Finansministeriets bekendtgørelsenr. 70 af 27. januar 2011 omregnskab (regnskabsbekendtgørelsen)og de nærmereretningslinjer i Finansministeriets ØkonomiskeAdministrative Vejledning.
Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.
Årsrapporten er aflagt i danske kroner.
Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, nårdet er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflydeinstitutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning målesaktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgendemålesaktiver ogforpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Forpligtelser indregnes i balancen, nårdet er sandsynligt, at fremtidige økonomiskefordele vil fragåinstitutionen, og forpligtelsen kan måles pålideligt.
Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsenpåmodtagelsestidspunktet.Bygningstaxameter og fællesudgiftstaxameterindregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes udfra tidligere årsaktivitetsniveau. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørendedetkommende finansåroptages i balancen som en kortfristet gældspostog indtægtsføresi det finansårtilskuddene vedrører.
Øvrigeindtægterindregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsenaf, omindtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier:
der foreligger en forpligtende salgsaftalesalgsprisen er fastlagtlevering har fundet sted inden regnskabsårets udløb, og
I resultatopgørelsenindregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnååretsindtjening, herunderafskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførslersom følgeaf ændrederegnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.
indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget.
Omsætning
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer indenårsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
Omsætning indregnes i resultatopgørelsen,såfremtde generelle kriterier er opfyldt, herunder atlevering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsåretsudgang, beløbetkan opgørespålideligtog forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, jævnførdog afsnittet"Generelt om indregning og måling".
Den regnskabsmæssigeværdiaf materielle anlægsaktivergennemgåsårligtfor at afgøre,om der erindikation af værdiforringelseud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette ertilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.
11
UDKA
STtil
UDKA
STtil amortiseret
UDKA
STamortiseretAmortiseret
UDKA
STAmortiseret kostpris
UDKA
STkostpristillæg/fradrag
UDKA
STtillæg/fradragaf
UDKA
STaf den
UDKA
STden akkumulerede
UDKA
STakkumuleredeforfalder
UDKA
STforfalder ved
UDKA
STved udløb.
UDKA
STudløb.
forpligtelser
UDKA
STforpligtelser til
UDKA
STtil kostpris.
UDKA
STkostpris.
forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
UDKA
STforpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
udgangspunkt
UDKA
STudgangspunkt
fællesudgiftstaxameter
UDKA
STfællesudgiftstaxameterindregnes
UDKA
STindregnes
aktivitetsniveau.
UDKA
STaktivitetsniveau. Kvartalsvise
UDKA
STKvartalsvise
i
UDKA
ST
i balancen
UDKA
ST
balancen som
UDKA
ST
som
indregnes UDKA
ST
indregnes i UDKA
ST
i resultatopgørelsenUDKA
ST
resultatopgørelsenindtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier:UD
KAST
indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier:der foreligger en forpligtende salgsaftaleUD
KAST
der foreligger en forpligtende salgsaftale
hensyn
UDKA
SThensyn til
UDKA
STtil forudsigelige
UDKA
STforudsigelige
årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
UDKA
STårsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
Anvendt regnskabspraksis
---- Bygningsdrift-
Balancen
3 år5 - 10 år3 - 10 år30 - 50 år
Eventuelle modtagne tilskud, donationer eller gaver til finansiering af anlægsaktiver indregnes underlangfristet gæld,og indtægtsføresløbende i resultatopgørelsen i samme takt som anlægsaktivafskrives,
TilgodehavenderTilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisations-værdi,hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab.
Nedskrivninger påtab opgørespågrundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavendersamt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionenserfaringer fra tidligere år.
Undervisningens gennemførelse
Omkostninger omfatter de omkostninger der er medgåettil at opnååretsomsætning,herunder lønoggager, øvrigedriftsomkostninger samt afskrivningerm.v. påanlægsaktiver.Omkostningerne er opdeltpå områderne:
Finansielle indtægterog omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved realiserede ogurealiserede valutakursgeguleringer, kursreguleringerpåværdipapirersamt amortisering af realkredit-lån.
MarkedsføringLedelse og administration
Aktiviteter med særlige tilskud
Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
IT-udstyr
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil dettidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisendirekte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører.
På bygninger anvendes en scrapværdi på max 50%.
Materielle anlægsaktiver
Tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelteomkostningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiverindregnes i resultatopgørelsenunder andreindtægter.
Der afskrives ikke på grunde.
Bygninger og installationer
Afskrivningsgrundlaget, som opgøressom kostpris reduceret med eventuel restværdi,fordeles liniærtover aktivernes forventede brugstid, der udgør:
Omkostninger
Inventar og andet udstyrAndet teknisk udstyr
Finansielle poster
Aktiver med en anskaffelsessum på under kr. 50.000 eksklusive moms omkostningsføres ianskaffelsesåret.
12
UDKA
STpå
UDKA
STpåværdipapirer
UDKA
STværdipapirer
Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
UDKA
STMaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
samt
UDKA
STsamt omkostninger
UDKA
STomkostningertaget
UDKA
STtaget i
UDKA
STi brug.
UDKA
STbrug. For
UDKA
STFor egenfremstillede
UDKA
STegenfremstillededirekte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører.
UDKA
STdirekte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører.
På bygninger anvendes en scrapværdi på max 50%. UDKA
ST
På bygninger anvendes en scrapværdi på max 50%.
Bygninger og installationer UDKA
ST
Bygninger og installationer
som
UDKA
STsom kostpris
UDKA
STkostpris reduceret
UDKA
STreduceret
over aktivernes forventede brugstid, der udgør:
UDKA
STover aktivernes forventede brugstid, der udgør:
Anvendt regnskabspraksis
PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposterindregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørendeefterfølgende regnskabsår.
Likvider omfatter likvide beholdninger samt værdipapirer under omsætningsaktiver.
Pengestrøm fra finansieringsaktivitetPengestrømmefra finansieringsaktivitet omfatter pengestrømmefra optagelse og tilbagebetaling aflangfristede gældsforpligtelser.
Pengestrømsopgørelse
Pengestrøm fra investeringsaktivitet
Pengestrøm fra driftsaktivitet
Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter pengestrømme fra købog salg af materielle ogfinansielle anlægsaktiver.
Pengestrømmefra driftsaktivitet opgøressom resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter somaf- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen,, renteindbetalinger og -udbetalinger samt betalt vedrørende ekstraordinære poster. Driftskapitalen omfatteromsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider.
Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet,investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet foråret,åretsforskydning i likvider samt likvider vedåretsbegyndelse og slutning.
Likvider
Finansielle instrumenter
Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.
Finansielle gældsforpligtelserFor fastforrentede lån,som realkreditlånog lånhos kreditinstitutter indregnes ved låneoptagelsenemed det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgendeperioder måleslånenetil amortiseret kostpris svarende til den kapitaliseredeværdived anvendelse afden effektive rente, såledesat forskellen mellem provenuet og den nominelle værdiindregnes iresultatopgørelsen over låneperioden.
Den negative dagsværdiaf finansielle instrumenter indregnes i tilknytning til posten "Realkreditgæld"under langfristet gæld.En eventuel positiv dagsværdiaf finansielle instrumenter indregnes underposten "Finansielle instrumenter" under finansielle anlægsaktiver.
13
UDKA
ST
Pengestrøm fra finansieringsaktivitetUDKA
ST
Pengestrøm fra finansieringsaktivitetfinansieringsaktivitetUD
KAST
finansieringsaktivitet
Pengestrøm fra investeringsaktivitet
UDKA
STPengestrøm fra investeringsaktivitet
investeringsaktivitet
UDKA
ST
investeringsaktivitet omfatter
UDKA
ST
omfatter
opgøres
UDKA
STopgøressom
UDKA
STsom resultatet
UDKA
STresultatet
hensættelser
UDKA
SThensættelser samt
UDKA
STsamt ændring
UDKA
STændring
vedrørende
UDKA
STvedrørende ekstraordinære
UDKA
STekstraordinære
omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider.
UDKA
STomsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider.
pengestrømme
UDKA
STpengestrømmefor
UDKA
STforåret,
UDKA
STåret,årets
UDKA
STåretsforskydning
UDKA
STforskydning
indregnes
UDKA
STindregnes i
UDKA
STi tilknytning
UDKA
STtilknytning
dagsværdi
UDKA
STdagsværdiaf
UDKA
STaf finansielle
UDKA
STfinansielle
posten "Finansielle instrumenter" under finansielle anlægsaktiver.
UDKA
STposten "Finansielle instrumenter" under finansielle anlægsaktiver.
Note 2015 2014kr. kr.
1 Statstilskud 36.629.568 37.846.0132 Deltagerbetaling og andre indtægter 3.818.466 3.552.823
Omsætning i alt 40.448.034 41.398.836
3 Undervisningens gennemførelse -27.963.506 -27.570.0274 Markedsføring -302.706 -278.8135 Ledelse og administration -5.821.590 -6.255.0746 Bygningsdrift -4.791.810 -5.985.563
Resultat før finansielle poster 1.568.422 1.309.359
7 Finansielle indtægter 37.740 72.2968 Finansielle omkostninger -537.271 -590.400
Årets resultat 1.068.891 791.255
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december
14
UDKA
ST
Note 2015 2014kr. kr.
Grunde og bygninger 37.767.970 38.311.081Udstyr og inventar 2.974.120 3.666.239
9 Materielle anlægsaktiver 40.742.090 41.977.320
Anlægsaktiver 40.742.090 41.977.320
Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser 777.998 488.140Andre tilgodehavender 138.884 1.329.293Tilgodehavende toldmoms 2.681 0Tilgodehavende UVM moms 0 472.480Tilgodehavender 919.563 2.289.913
10 Likvide beholdninger 10.287.045 6.782.751
Omsætningsaktiver 11.206.608 9.072.664
Aktiver 51.948.698 51.049.984
Balance 31. december
Aktiver
15
UDKA
ST
Passiver
Note 2015 2014kr. kr.
Egenkapital 9.427.141 7.966.67511 Egenkapital 9.427.141 7.966.675
12 Realkreditgæld 29.076.646 27.717.039Anden langfristet gæld 2.643.833 2.701.833Langfristede gældsforpligtelser 31.720.479 30.418.872
Næste års afdrag på langfristede gældsforpligtelser 1.000.513 866.92613 Gæld til pengeinstitutter 0 375.745
Skyldig løn 54.729 46.767Feriepengeforpligtelse 4.161.329 4.367.000Leverandører af varer og tjenesteydelser 446.819 861.218
14 Anden kortfristet gæld 45.964 146.01215 Mellemregning med Ministeriet for Børn og Undervisning 5.091.724 6.000.769
Kortfristede gældsforpligtelser 10.801.078 12.664.437
Gældsforpligtelser 42.521.557 43.083.309
Passiver 51.948.698 51.049.984
Balance 31. december
16
UDKA
STMellemregning med Ministeriet for Børn og Undervisning
UDKA
STMellemregning med Ministeriet for Børn og Undervisning
Note 2015 2014t.kr. t.kr.
Årets resultat 1.069 791
Reguleringer vedrørende ikke kontante poster:Af- og nedskrivninger 1.859 1.560Kursregulering af værdipapirer 0 0
Ændring i driftskapital:Ændring i tilgodehavender 1.370 -1.850Ændring i kortfristet gæld -1.621 156
Pengestrømme fra driftsaktivitet 2.677 657
Køb af materielle anlægsaktiver -682 -4.863Modtaget tilskud til køb af anlægsaktiver 0 0Salg af materielle anlægsaktiver 0 129Køb af finansielle anlægsaktiver 0 0Salg af finansielle anlægsaktiver 0 0Pengestrømme fra investeringsaktivitet -682 -4.734
Optagelse af lån 3.000 0Indfrielse af lån 0 0Afdrag på langfristet gæld -1.115 -973Pengestrømme fra finansieringsaktivitet 1.885 -973
Ændring i likvider 3.880 -5.050
Likvider primo 6.407 11.457
Likvider ultimo 10.287 6.407
Pengestrømsopgørelse
17
UDKA
STPengestrømme fra finansieringsaktivitet
UDKA
STPengestrømme fra finansieringsaktivitet
2015 2014kr. kr.
1 StatstilskudUndervisningstaxameter 22.680.988 24.858.370Fællesudgiftstaxameter 5.897.439 6.194.917Bygningstaxameter 3.479.214 3.686.098Særlige tilskud 2.566.291 2.560.318Øvrige driftsindtægter 2.312.742 546.310Dispositionsbegrænsning -307.106 0
36.629.568 37.846.013
2 Deltagerbetaling og andre indtægterLejeindtægter -161.598 -216.237Elevbetaling, kopikort mv. -2.917 -12.756Salg lærertimer -3.450.318 -3.107.871Salg madvarer - kantine -661.601 -719.959Køb af fødevarer - kantine 457.968 504.000
-3.818.466 -3.552.823
3 Undervisningens gennemførelseLøn og lønafhængige omkostninger 25.129.344 24.860.300Øvrige, eksterne lærerer m.fl. 92.044 28.599Inventar og udstyr afskrivninger 972.039 762.189Inventar og udstyr anskaffelser 0 46.961Afgifter bl.a. copydan 155.097 145.496Undervisningsmaterialer 526.070 561.428Personaleuddannelse 311.039 329.098IT-omkostninger 110.862 77.517Elevaktiviteter 426.944 534.608Psykologordning 30.546 76.123Øvrige undervisningsudgifter 4.178 8.942Drift bus 148.767 86.081Tjenesterejser 56.576 52.685
27.963.506 27.570.027
4 MarkedsføringAnnoncer og reklame 292.512 277.627Repræsentation 10.194 1.186
302.706 278.813
Noter
18
UDKA
ST
Noter
2015 2014kr. kr.
5 Ledelse og administrationLønninger og lønafhængige omkostninger 4.538.135 4.662.468Personaleuddannelse 124.418 396.937Inventar og udstyr afskrivninger 114.369 156.934Inventar og udstyr småanskaffelser 14.626 141.667Reparation og vedligeholdelse 0 3.799Kontingenter 46.600 46.300IT-omkostninger 560.125 408.190Telefon og abonnementer 70.651 76.983Porto og gebyrer 23.663 33.649Kopipapir og kontorartikler 44.903 36.567Diverse omkostninger 240.400 232.011Ekstern assistance 43.700 59.569
5.821.590 6.255.074
6 BygningsdriftLønninger og lønafhængige omkostninger 2.140.121 2.454.288Afskrivninger, bygninger 830.534 769.077Inventar og udstyr småanskaffelser 382.647 270.898El, vand og varme 590.819 571.565Reparation og vedligeholdelse 383.667 1.423.605Rengøring 218.316 106.429Øvrige omkostninger 245.706 389.701
4.791.810 5.985.563
7 Finansielle indtægterPengeinstitutter 37.740 72.296
37.740 72.296
8 Finansielle omkostningerØvrige renteudgifter 1.556 179Prioritetsrenter 286.274 336.132Låneomkostninger 22.780 19.636Præmie vedrørende renteoption 226.661 234.453
537.271 590.400
19
UDKA
ST
Noter
9 Materielle anlægsaktiver
Grunde og bygninger
Grunde og bygninger
Udstyr og inventar
Kostpris primo 0 40.471.156 7.954.437Tilgang 0 287.423 394.289
Kostpris ultimo 0 40.758.579 8.348.726
Af- og nedskrivninger primo 0 2.160.075 4.288.198Årets afskrivninger 0 830.534 1.086.408
Af- og nedskrivninger ultimo 0 2.990.609 5.374.606
Regnskabsmæssig værdi 0 37.767.970 2.974.120
kr. 4.568.335
2015 2014kr. kr.
10 Likvide beholdningerKontantkasse kantine 2.000 2.000SKB FF3 Danske Bank 1.627.170 2.907.525SKB, løn Danske Bank 4.125 0Anfordringskonto, Sparekassen Himmerland 4.549.339 2.854.162Aftalekonto, Sparekassen Vendsyssel 1.022.795 1.019.064Aftalekonto, Spar Nord 81.616 0Aftalekonto, Jutlander Bank 3.000.000 0
10.287.045 6.782.751
11 EgenkapitalEgenkaptial primo 7.966.676 8.129.573Markedsværdi af finansiel instrument, regulering 391.575 -954.153Årets resultat 1.068.890 791.255
9.427.141 7.966.675
Værdien af grunde og bygninger ifølge offentlig vurdering pr. 1. januar 2014 udgør kr. 39.300.000.
Igangværende og afsluttet byggeri, som ikke er medtaget i den seneste kontantvurdering udgør
20
UDKA
STAnfordringskonto, Sparekassen Himmerland
UDKA
STAnfordringskonto, Sparekassen HimmerlandAftalekonto, Sparekassen Vendsyssel
UDKA
STAftalekonto, Sparekassen Vendsyssel
Værdien af grunde og bygninger ifølge offentlig vurdering pr. 1. januar 2014 udgør kr. 39.300.000.
UDKA
STVærdien af grunde og bygninger ifølge offentlig vurdering pr. 1. januar 2014 udgør kr. 39.300.000.
Igangværende og afsluttet byggeri, som ikke er medtaget i den seneste kontantvurdering udgør
UDKA
STIgangværende og afsluttet byggeri, som ikke er medtaget i den seneste kontantvurdering udgør
Noter
2015 2014kr. kr.
12 RealkreditgældLR Realkredit, 2,2498% 3.028.916 3.161.207LR Realkredit, Cibor6 9.096.689 9.473.630LR Realkredit, F5 7.013.142 7.249.467LR Realkredit, Cibor6 6.166.454 6.424.572Låneomkostninger -560.004 -494.704LR 022 opr. 3.000.000 2.820.157 0Skyldig markedsværdi af finansiel instrument 1.511.292 1.902.867
29.076.646 27.717.039
Af restgælden forfalder mere end 5 år fra balancetidspunktet 23.451.005 24.523.314
13 Gæld til pengeinstitutterSKB, udbetalingskonto Danske Bank 0 252.513Spar Nord, driftskonto 0 123.232
0 375.745
Kreditmaksimum kr. 0
14 Anden kortfristet gældAnden gæld moms forskud 0 129.621Skyldig toldmoms 0 16.391Ref.berettiget købsmoms, drift 45.964 0
45.964 146.012
15 Mellemregning med Ministeriet for Børn og UndervisningForudmodtaget statstilskud 5.091.724 6.000.769
5.091.724 6.000.769
16 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
17 Eventualposter mv.Der er ingen eventualposter mv.
Til sikkerhed for gæld til LR Realkredit A/S er der afgivet realkreditpantebreve på i alt t.kr. 32.704.
21
UDKA
ST
Mellemregning med Ministeriet for Børn og UndervisningUDKA
ST
Mellemregning med Ministeriet for Børn og Undervisning
2015 2014kr. kr.
1 Udlagte aktiviteterVideresendte tilskud m.v. vedrørende aktiviteter udlagt til andre 0 0
Modtagne tilskud m.v. vedrørende aktiviteter gennemført for andre 0 0
2 MedarbejderforholdLønninger og gager 27.913.203 28.090.572Pensioner 3.170.773 3.190.135Andre omkostninger til social sikring 177.010 94.762
31.260.986 31.375.469
Antal årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår 54,9 63,9
Andel i procent på sociale vilkår 3,64 4,69
3 RevisionHonorar for revision 39.500 39.500Andre ydelser 4.200 20.069
Revision i alt 43.700 59.569
4 IDV aktivitetSkolen har ikke nogen IDV aktivitet.
Særlige specifikationer
22
UDKA
STSkolen har ikke nogen IDV aktivitet.
UDKA
STSkolen har ikke nogen IDV aktivitet.
Fjerritslev Gymnasium
Revisionsprotokol af 14. marts 2016for regnskabsåret 2015
UDKA
STFjerritslev Gymnasium
UDKA
STFjerritslev Gymnasium
Revisionsprotokol af
UDKA
STRevisionsprotokol af 1
UDKA
ST14
UDKA
ST4.
UDKA
ST. marts
UDKA
STmarts 201
UDKA
ST201
Indhold
Side
1 Revision af årsrapporten 142 1.1 Institutioner og regnskaber omfattet af revisionsprotokollatet 142 1.2 Konklusion på det udførte revisionsarbejde 142 1.3 Revisionens formål 142 1.4 Revisionensformål, tilrettelæggelse, udførelse og omfang 142 1.5 Drøftelser med direktion og bestyrelse om risikoen for besvigelser 143 1.6 Forretningsgange og intern kontrol 144
2 Kommentarer til årsregnskabet 146 2.1 Resultatopgørelsenmed tilhørende noter 146 2.2 Balancen med tilhørende noter 146
3 Forvaltningsrevision 148 3.1 Sparsommelighedsaspektet 149 3.2 Effektivitetsaspektet 152
4 Øvrige forhold 153 4.1 Ikke-korrigerede forhold i årsregnskabet 153 4.2 Overholdelse af lovgivningen 153 4.3 Forsikringsforhold 153 4.4 Lov om sociale klausuler 153 4.5 Lov om elevers og studerendes undervisningsmiljø 154 4.6 Begivenheder indtruffet efter balancedagen 154
5 Oplysning om særlig revisionsmæssig assistance 154 5.1 Kontrol af bestyrelsens formelle pligter 154
6 Lovpligtige oplysninger 154 UDKA
STkorrigerede forhold i årsregnskabet
UDKA
STkorrigerede forhold i årsregnskabet
Lov om elevers og studerendes undervisningsmiljø
UDKA
STLov om elevers og studerendes undervisningsmiljøBegivenheder indtruffet efter balancedagen
UDKA
STBegivenheder indtruffet efter balancedagen
Oplysning om særlig revisionsmæssig assistanceUDKA
ST
Oplysning om særlig revisionsmæssig assistanceUDKA
ST
Kontrol af bestyrelsens formelle pligterUDKA
ST
Kontrol af bestyrelsens formelle pligter
142
1 Revision af årsrapporten
1.1 Institutioner og regnskaber omfattet af revisionsprotokollatet
Som den af bestyrelsen valgte statsautoriserede revisor har vi revideret Fjerritslev Gymnasiums årsregn-skabfor regnskabsåret 2015 omfattende institutionens samlede virksomhed. Vi har i tilknytning til revisio-nen gennemlæst ledelsesberetningen.
Årsregnskabetudviser følgende hovedtal:
2015 2014t.kr. t.kr.
Årets resultat 1.069 791Aktiver i alt 51.949 51.050Egenkapital 9.427 7.967
1.2 Konklusion på det udførte revisionsarbejde
Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger af en sådan væsentlighed eller karakter, at det har påvirket vor revisionspåtegning på årsregnskabet.
Såfremt bestyrelsen vedtager årsregnskabet i sin nuværende form, vil vi som konklusion på vor revisionforsyne årsregnskabet med en revisionspåtegning uden forbehold og uden supplerende oplysninger.
Vi kan endvidere oplyse, at vi i forbindelse med den udførte forvaltningsrevision ikke er blevet opmærk-somme på forhold, der giver anledning til at konkludere, at forvaltningen i 2015på de områder, vi har un-dersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i rapporterin-gen om mål og resultater ikke er dokumenterede og dækkende forinstitutionens virksomhed i 2015.
Vore kommentarer til årsregnskabet og den udførte revision fremgår i øvrigt nedenfor.
1.3 Revisionens formål
I vort revisionsprotokol af 16. marts 2012har vi redegjort for revisionens formål. I tilknytning hertil er end-videre redegjort for ansvarsfordelingen mellem selskabets ledelse og os. Revisionen af årsregnskabet for 2015er udført i overensstemmelse hermed.
1.4 Revisionensformål, tilrettelæggelse, udførelse og omfang
Revisionen har været tilrettelagt og udført i overensstemmelse med internationale revisionsstandarder og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1292 af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse. Revisionen skal sikre, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinforma-tion og har primært omfattet væsentlige regnskabsposter om områder, hvor der er risiko for væsentlige fejl, herunder fejl vedrørende foretagne regnskabsmæssige skøn.
I henhold til revisionsinstruksen udføres revisionen også i overensstemmelse med god offentlig revisions-skik, og omfatter derfor ud over den finansielle revision tillige en gennemgang og vurdering af, om der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler, der er omfattet af regnskabet (forvalt-ningsrevision).
UDKA
STRevisionen har ikke givet anledning til bemærkninger af en sådan væsentlighed eller karakter, at
UDKA
STRevisionen har ikke givet anledning til bemærkninger af en sådan væsentlighed eller karakter, at
Såfremt bestyrelsen vedtager årsregnskabet i sin nuværende form, vil vi som konklusion på vor revisi
UDKA
STSåfremt bestyrelsen vedtager årsregnskabet i sin nuværende form, vil vi som konklusion på vor revisiforsyne årsregnskabet med en revisionspåtegning uden forbehold og uden supplerende oplysninger.
UDKA
STforsyne årsregnskabet med en revisionspåtegning uden forbehold og uden supplerende oplysninger.
Vi kan endvidere oplyse, at vi i forbindelse med den udførte forvaltningsrevision ikke er blevet opmærk-
UDKA
STVi kan endvidere oplyse, at vi i forbindelse med den udførte forvaltningsrevision ikke er blevet opmærk-somme på forhold, der giver anledning til at konklude
UDKA
STsomme på forhold, der giver anledning til at konkludere, at forvaltningen i 20
UDKA
STre, at forvaltningen i 20
dersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i rapporterin-
UDKA
STdersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i rapporterin-gen om mål og resultater ikke er dokumenterede og dækkende for
UDKA
STgen om mål og resultater ikke er dokumenterede og dækkende for
UDKA
STregnskabet og den udførte revision fremgår i øvrigt nedenfor.
UDKA
STregnskabet og den udførte revision fremgår i øvrigt nedenfor.
16 UDKA
ST
16. marts 2012UDKA
ST
. marts 2012UDKA
ST
videre redegjort for ansvarsfordelingenUDKA
ST
videre redegjort for ansvarsfordelingen mellem selskabets ledelse og os. Revisionen af årsregnskabet for UDKA
ST
mellem selskabets ledelse og os. Revisionen af årsregnskabet for UDKA
ST
er udført i overensstemmelse hermed.UDKA
ST
er udført i overensstemmelse hermed.
143
Under udførelsen af den finansielle revision har vi undersøgt, om regnskabet er uden væsentlige fejl og mangler. Herudover har vi i forbindelse med den juridiske kritiske revisionundersøgt om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med de af Undervisningsministeriets meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
Forvaltningsrevisionen er udført integreret og sideløbende med den finansielle revision og har blandt an-del omfattet stikprøvevis gennemgang af systemer, beslutningsgrundlag og rapporter, analyser af udgifts-og indtægtsposter, undersøgelse af nøgletal m.v. samt analyser af budgetafvigelser.
Revisions formål er at efterprøve, om årsregnskabet er aflagt korrekt i overensstemmelse med lovgivnin-gen, vedtægterne og andre forskrifter og om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger samt, at betingelser og grundlag for modtagne statstil-skud er i overensstemmelse med institutionsstyrelsens retningslinjer (finansiel revision).
Formålet er endvidere at vurdere, hvorvidt der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen afde midler, der er omfattet af årsrapporten (forvaltningsrevision).
Det er ikke revisionens formål at afsløre besvigelser eller lignende. Det bedste værn herimod er en til-strækkelig sikker forretningsgang og god intern kontrol. Kun i sådanne tilfælde, hvor der under revisionen konstateres unøjagtigheder, som kan give formodninger om misligheder, vil revisionen blive udvidet med henblik på opklaring af disse forhold.
Revisionen er udført dels i årets løb og dels i forbindelse med revisionen af årsrapporten.
Omfanget af revisionen er i væsentlig grad baseret på, at vi under den løbende revision har gennemgået forretningsgange på de for årsregnskabetog den økonomiske forvaltning væsentligste områder og vurde-ret den interne kontrol.
Revisionen er i øvrigt udført ved stikprøvevis kontrol af de beskrevne forretningsgange og stikprøvevis gennemgang af bogføring og bilagsmateriale. Revisionen er desuden tilrettelagt efter de vejledende ret-ningslinier, der er angivet i bilag til bekendtgørelse nr. 1292 af 12. december 2008.
I henhold til bekendtgørelse nr. 1292 af 12. december 2008 skal vi i forbindelse med revisionen af års-regnskabet udfylde en revisorcheckliste, som skal indarbejdes i revisionsprotokollen. Revisorchecklisten er indarbejdet som bilag 1, hvortil der henvises.
Vi har gennemlæst referater af bestyrelsesmøder til og med mødet den1. december 2015 og herunder påset, at der i den aflagte årsrapport er taget hensyn til de beslutninger af regnskabsmæssig karakter, der har været omtalt i referaterne.
Herudover har vi indhentet en ledelseserklæring fra direktionen af den 14. marts 2016 til bekræftelse af en række oplysninger inden for særlig vanskeligt reviderbare områder, herunder eventualforpligtelser. Er-klæringen har ikke givet anledning til bemærkninger.
1.5 Drøftelser med direktion og bestyrelse om risikoen for besvigelser
Vi har drøftet risikoen for besvigelser i institutionen og de interne kontroller med institutionens ledelse. Ledelsen har i denne forbindelse oplyst, at de ikke har kendskab til besvigelser, påståede besvigelser el-ler formodninger om besvigelser, ligesom der ikke vurderes at være særlig risiko for væsentlige fejl i insti-tutionensårsregnskab som følge af regnskabsmanipulation eller misbrug af institutionens aktiver. Vi skal oplyse, at vi ikke under vores revision har konstateret fejl i årsregnskabet som følge af besvigelser.
UDKA
STde midler, der er omfattet af årsrapporten (forvaltningsrevision).
UDKA
STde midler, der er omfattet af årsrapporten (forvaltningsrevision).
Det er ikke revisionens formål at afsløre besvigelser eller lignende. Det bedste værn herimod er en til-
UDKA
STDet er ikke revisionens formål at afsløre besvigelser eller lignende. Det bedste værn herimod er en til-strækkelig sikker forretningsgang og god intern kontrol. Kun i sådanne tilfælde, hvo
UDKA
STstrækkelig sikker forretningsgang og god intern kontrol. Kun i sådanne tilfælde, hvokonstateres unøjagtigheder, som kan give formodninger om misligheder, vil revisionen blive udvidet med
UDKA
STkonstateres unøjagtigheder, som kan give formodninger om misligheder, vil revisionen blive udvidet med
Revisionen er udført dels i årets løb og dels i forbindelse med revisionen af årsrapporten
UDKA
STRevisionen er udført dels i årets løb og dels i forbindelse med revisionen af årsrapporten
Omfanget af revisionen er i væsentlig grad baseret på, at vi under den løbende revision har gennemgået
UDKA
STOmfanget af revisionen er i væsentlig grad baseret på, at vi under den løbende revision har gennemgået
egnskabet
UDKA
STegnskabetog den økonomiske forvaltning væsentlig
UDKA
STog den økonomiske forvaltning væsentlig
udført ved stikprøvevis kontrol af de beskrevne forretningsgange og stik
UDKA
STudført ved stikprøvevis kontrol af de beskrevne forretningsgange og stik
gennemgang af bogføring og bilagsmateriale
UDKA
STgennemgang af bogføring og bilagsmateriale. Revisionen er desuden tilrettelagt efter de vejledende ret-
UDKA
ST. Revisionen er desuden tilrettelagt efter de vejledende ret-
ningslinier, der er angivet i bilag til bekendtgørelse nr. 1292 af 12. d
UDKA
ST
ningslinier, der er angivet i bilag til bekendtgørelse nr. 1292 af 12. d
I henhold til bekendtgørelse nr. 1292 af 12. december 2008 skal vi i forbindelse med revisionen af års-UDKA
ST
I henhold til bekendtgørelse nr. 1292 af 12. december 2008 skal vi i forbindelse med revisionen af års-regnskabet udfylde en revisorcheckliUD
KAST
regnskabet udfylde en revisorcheckliste, som skal indarbejdes i revisionsprotokollen. Revisorchecklisten UDKA
ST
ste, som skal indarbejdes i revisionsprotokollen. Revisorchecklisten er indarbejdet som bilag 1, hvort UD
KAST
er indarbejdet som bilag 1, hvort UDKA
ST
il der henvises.UDKA
ST
il der henvises.
144
1.6 Forretningsgange og intern kontrol
Forretningsgangene og den heri indlagte interne kontrol er baseret på de beskrevne regler i regnskabsin-struksen for Fjerritslev Gymnasium, dateret den 1. april 2015.Desuden baserer de regnskabsmæssige registreringer sig også på brugervejledninger, konteringsvejledninger, cirkulærer mv. på løn- og regn-skabsområdet.
Vi har bl.a. gennemgået og efterprøvet forretningsgangene for kasseområdet, bogholderi, lønområdet, indkøb af undervisningsmaterialer, varer til kantine, omkostningsvarer, inventar- og bygningsanskaffelser, salg af ydelser mv. samt registrering af udstyrs- og inventargenstande.
Vi har i den forbindelse undersøgt om der er den foreskrevne adskillelse mellem kasse og bogholderi, og påset at der inden for andre områder i muligt omfang foretages personalemæssig opdeling mellem dispo-nerende og kontrollerende funktioner, som også forudsat i institutionsinstruksen. Vi har ved revisionen påset, at fastsatte interne disponerings-og godkendelsesregler følges samt, at indtægts- og udgiftsposter er behørigt dokumenteret ved bilag mv. og korrektkonteret.
I forbindelse med revisionen har vi påset, at institutionens vedtægter, er overholdt.
Vi har den 30. november 2015foretaget et uanmeldt kasseeftersyn på institutionens adresse i Fjerritslev.
Eftersynet har omfattet hovedkassen og samtlige underkasser. Der er udarbejdet særskilt protokollat ved-rørende beholdningseftersynet, hvortil der henvises.
Gennemgangen af institutionens forretningsgange og interne kontrol gav ikke anledning til yderligere be-mærkninger.
Til enkelte revisionsområder bemærker vi følgende:
UDKA
STI forbindelse med revisionen har vi påset, at institutionens vedtægter, er overholdt.
UDKA
STI forbindelse med revisionen har vi påset, at institutionens vedtægter, er overholdt.
foretaget et uanmeldt kasseeftersyn på institutionens adresse i
UDKA
STforetaget et uanmeldt kasseeftersyn på institutionens adresse i
Eftersynet har omfattet hovedkassen og samtlige
UDKA
STEftersynet har omfattet hovedkassen og samtlige underkasser
UDKA
STunderkasser. Der er udarbejdet særskilt protokollat ved-
UDKA
ST. Der er udarbejdet særskilt protokollat ved-rørende beholdningseftersynet, hvortil der henvises.
UDKA
STrørende beholdningseftersynet, hvortil der henvises.
institutionens forretningsgange og interne kontrol
UDKA
STinstitutionens forretningsgange og interne kontrol
bemærker vi følgende:
UDKA
STbemærker vi følgende:
145
LønområdetVi har foretaget revision af institutionens lønområde, og har herunder ved stikprøver kontrolleret følgende:
at de interne kontrolforanstaltninger i arbejdsrutiner og -processer efterleves,at ansættelser, indplacering,afsked, andre statusændringer, ydelser af tillæg samt registrering af fra-
vær foretages af dertil bemyndigede personer,at institutionens indbetaling af lærernes pension er korrekt,at institutionens opgørelse af lærernes aldersbetingede tidstillæg er korrekt jf. arbejdstidsaftalen,at institutionens opgørelse af lærernes anciennitets-og stedtillægsindplacering af korrekt,at der på personalesagerne er dokumentation for fornøden forudgående uddannelser, pædagogisk ud-
dannelse samt tidligere beskæftigelse af relevans for lønanciennitetsfastsættelsen,at ydelser i form af over-/merarbejdsbetaling, timeløn samt særlige ydelserm.v. er korrekt opgjort og
dokumenteret ved specifikation af præstationerne og indrapporteret af dertil bemyndiget personat alle udbetalte lønninger, honorarer og skattefrie godtgørelser, som indrapporteres til lønsystemet er
fuldstændige, nøjagtige, autoriserede og korrekt indberettet at det indrapporterede har fået den tilsigtede virkning og har givet sig udslag i korrekt lønberegningtil
de i perioden ansatte,at alle udbetalte lønninger og honorarer er indberettet korrekt og at kildeskattelovens bestemmelser om
indberetning af A- og B-indkomst er fulgt.
Vores lønrevision har i 2015 endvidere omfattet stikprøvevis kontrol af underliggende dokumentation for afholdte omkostninger til skattefri rejsegodtgørelse / rejseomkostninger.
Lønrevisionen har omfattet medarbejdere ansat i skolens ledelse og administration. Der er foretaget revi-sion af udbetalte lønninger for de udvalgte medarbejdere i august 2015, eller alternativt den sidste løn-seddel for fratrådte medarbejdere.
Med udgangspunkt i de udleverede lønsedler samt ved adgang til personalemapperne, har vi foretaget en gennemgang af ansættelseskontrakter, kørselsbemyndigelser, godkendelser af ekstraordinære lønudbe-talinger (fratrædelsesgodtgørelser, resultatløn, mer- / overarbejde), aftaler om personlige kvalifikationstil-læg, funktionstillæg og fastholdelsestillæg mv.
Revisionen har givet anledning til følgende bemærkninger.
Vi har ved gennemgangen konstateret:
at, de foreliggende kørselsbemyndigelser for de medarbejdere, der har fået udbetalt kørselsgodt-gørelse til høj takst, ikke overholder gældende retningslinjer.
Skolen har efter revisionens afslutning påbegyndt opdatering og udarbejdelse af nyekørselsbemyndigel-ser.
Der er udstedten kørselsbemyndigelse til skolens rektor. Denne er underskrevet af bestyrelsesforman-den.
Revisionen har ikke givet anledning til yderligere bemærkninger og anbefalinger.
UDKA
STdet indrapporterede har fået den tilsigtede virkning og har givet sig udslag i ko
UDKA
STdet indrapporterede har fået den tilsigtede virkning og har givet sig udslag i ko
alle udbetalte lønninger og honorarer er indberettet korrekt og at kildeskattelovens bestemmelser om
UDKA
STalle udbetalte lønninger og honorarer er indberettet korrekt og at kildeskattelovens bestemmelser om
Vores lønrevision har i 2015 endvidere omfattet stikprøvevis kontrol af underliggende dokumentation for
UDKA
STVores lønrevision har i 2015 endvidere omfattet stikprøvevis kontrol af underliggende dokumentation for afholdte omkostninger til skattefri rejsegodtgørelse / rejseomkostninger.
UDKA
STafholdte omkostninger til skattefri rejsegodtgørelse / rejseomkostninger.
Lønrevisionen har omfattet medarbejdere ansat i skolens ledelse og administr
UDKA
STLønrevisionen har omfattet medarbejdere ansat i skolens ledelse og administrsion af udbetalte lønninger for de udvalgte medarbejdere i august 2015, eller alternativt den sidste løn-
UDKA
STsion af udbetalte lønninger for de udvalgte medarbejdere i august 2015, eller alternativt den sidste løn-
Med udgangspunkt i de udleverede lønsedler samt ved adgang til personalemapperne, har v
UDKA
STMed udgangspunkt i de udleverede lønsedler samt ved adgang til personalemapperne, har vgennemgang af ansættelseskontrakter, kørselsbemyndigelser, godkendelser af ekstraordinære lønudbe-
UDKA
STgennemgang af ansættelseskontrakter, kørselsbemyndigelser, godkendelser af ekstraordinære lønudbe-
UDKA
STtalinger (fratrædelsesgodtgørelser, resultatløn, mer
UDKA
STtalinger (fratrædelsesgodtgørelser, resultatløn, merlæg, funktionstillæg og fastholdels
UDKA
ST
læg, funktionstillæg og fastholdelsestillæg mv.
UDKA
ST
estillæg mv.
Revisionen har givet anledning til følgende bemærkninger.UDKA
ST
Revisionen har givet anledning til følgende bemærkninger.UDKA
ST
Vi har ved gennemgangen konstateret:UDKA
ST
Vi har ved gennemgangen konstateret:
146
2 Kommentarer til årsregnskabetInstitutionens resultatopgørelse for 2015 udviser et overskud på kr. 1.068.891.
Vi henviser i øvrigt til ledelsesberetningen i årsrapporten,hvor der er redegjort for en række forhold, der har øvet indflydelse på årsrapporten for 2015.
Ved revisionen af årsrapporten har vi kontrolleret, at dette er udarbejdet i overensstemmelse med institu-tionens bogholderi via Navision. Ved revisionen har vipåset, at indtægter, udgifter og tilskud er henført til rette regnskabsår efter gældende regler.
Ved gennemgang af status har vi overbevist os om de opførte aktivers tilhørsforhold til institutionen, om deres tilstedeværelse samt om deres forsvarlige vurdering. Vi har endvidere kontrolleret, at de forpligtel-ser, der os bekendt påhviler institutionen er rigtigt udtrykt i årsrapporten.
2.1 Resultatopgørelsenmed tilhørende noter
Vi har foretaget en analyse af resultatopgørelsens poster og en sammenligning med tidligere år og bud-gettet.
Vi har revideret de foretagne elevindberetninger, som danner grundlag for beregning af taksttilskud.
2.2 Balancen med tilhørende noter
Bemærkninger til balancens enkelte poster:
Grunde og bygninger, kr. 37.767.970Vi har revideret institutionens registreringer og værdiansættelse af ejendomme i henhold til Under-visningsministeriets regnskabsinstruks.
Vi har herunder revideret tilgang, hvilket ikke gav anledning til bemærkninger.
Årets tilgang kan specificeres således:
Indretning af undervisningslokaler i Skovbrynet 18 287.423
287.423
Udstyr og inventar, kr. 2.974.120Vi har revideret institutionens registrering og værdiansættelse af udstyr og inventar i henhold til Under-visningsministeriets regnskabsinstruks.
Aktiver med en anskaffelsessum på mindre end kr. 50.000 skal i henhold til gældende regnskabsinstruks ikke registreres, medmindre aktiverne skal fungere sammen med andre driftsmidler.
Vor revision har bestået i stikprøvevis fysisk kontrol af tilstedeværelsen, tilligemed sammenholdelse af anlægskartoteket med sidste års anlægskartotek.
Vi har revideret årets tilgang stikprøvevis. Vi har tillige kontrolleret, at beløbsgrænsen på kr. 50.000 over-holdes.
UDKA
STVi har foretaget en analyse af resultatopgørelsens poster og en sammenligning
UDKA
STVi har foretaget en analyse af resultatopgørelsens poster og en sammenligning
Vi har revideret de foretagne elevindberetninger, som danner grundlag for beregning af taksttilskud.
UDKA
STVi har revideret de foretagne elevindberetninger, som danner grundlag for beregning af taksttilskud.
Bemærkninger til balancens enkelte poster:
UDKA
STBemærkninger til balancens enkelte poster:
eret institutionens registreringer og værdiansættelse af ejendomme i henhold til
UDKA
STeret institutionens registreringer og værdiansættelse af ejendomme i henhold til
ingsministeriets regnskabsinstruks.
UDKA
STingsministeriets regnskabsinstruks.
Vi har herunder revideret tilgang, hvilket ikke gav anledning til bemærkninger.
UDKA
STVi har herunder revideret tilgang, hvilket ikke gav anledning til bemærkninger.
Årets tilgang kan specificeres således:
UDKA
ST
Årets tilgang kan specificeres således:
Indretning af undervisningslokaler i Skovbrynet 18UDKA
ST
Indretning af undervisningslokaler i Skovbrynet 18
147
Årets tilgang kan specificeres således:
Andet udstyr og inventarIT-Netværk 137.310Møbler t. Skovhuset 196.579Kopimaskine 60.400
394.289
Tilgodehavender, kr. 919.563Vi har afstemt institutionens tilgodehavender med forelagte bilag og for størstedelens vedkommende med efterfølgende indbetaling i 2016.
Likvide beholdninger, kr. 10.287.045Der er foretaget uanmeldt kasseeftersyn den 30. november 2015med tilhørende afstemning af bankkonti, værdipapirer samt gæld til penge- og kreditinstitutter, som ligeledes er afstemt i forbindelse med revision af årsrapporten.
IndlånsgarantiInstitutionens likvide beholdninger overstiger EUR 100.000 som Garantifonden for indskydere og investo-rer dækker.
Vi anbefaler at ledelse og bestyrelse foretager en risikovurdering af skolens indeståender i pengeinstitut-ter.
Langfristet gæld, kr. 29.076.646Vi har afstemt langfristet gæld til årsopgørelser mv. I beløbet indgår låneomkostninger i forbindelse med optagelse af kreditforeningslånene. Låneomkostningerne nedskrives over kreditforeningslånenes levetid. Ordinære afdrag som forfalder inden udløbet af regnskabsåret 2016er overført til kortfristet gæld med be-løb kr. 1.000.513.
Af den langfristede gæld vedrører kr. 1.511.292 skyldig markedsværdi af finansielle instrumenter.
Anden langfristet gæld, kr. 2.643.833I forbindelse med bygning og indretning af nye naturfagslokaler har skolen modtaget et tilskud på kr. 2.900.000. Tilskuddet er opført som en langfristet gældsforpligtelse og indtægtsføres i takt med, at der af-skrives på de aktiver som tilskuddet er givet til.
I 2015er der indtægtsført kr. 58.000.
Skyldig løn, kr. 54.729Skyldig løn kan specificeres således:
Skyldig overarbejde 54.72954.729
UDKA
ST30. november 2015
UDKA
ST30. november 2015med tilhørende afstemning af bankkonti,
UDKA
STmed tilhørende afstemning af bankkonti,
som ligeledes er afstemt i forbindelse med revision
UDKA
STsom ligeledes er afstemt i forbindelse med revision
likvide beholdninger overstiger EUR 100.000 som Garantifonden for indskydere og investo-
UDKA
STlikvide beholdninger overstiger EUR 100.000 som Garantifonden for indskydere og investo-
Vi anbefaler at ledelse og bestyrelse foretager en risikovurdering af
UDKA
STVi anbefaler at ledelse og bestyrelse foretager en risikovurdering af
Vi har afstemt langfristet gæld til årsopgørelser mv. I beløbet indgår
UDKA
STVi har afstemt langfristet gæld til årsopgørelser mv. I beløbet indgår optagelse af kreditforeningslånene. Låneomkostningerne
UDKA
SToptagelse af kreditforeningslånene. Låneomkostningerne Ordinære afdrag som forfalder inden udlø
UDKA
ST
Ordinære afdrag som forfalder inden udløbet af regnskabsåret 20
UDKA
ST
bet af regnskabsåret 20
Af den langfristede gæld vedrører kr. UDKA
ST
Af den langfristede gæld vedrører kr. 1.511.292 UDKA
ST
1.511.292
2.643.833UDKA
ST
2.643.833
148
Feriepengeforpligtelse, kr. 4.161.329Feriepengeforpligtelsen er opgjort på grundlag af ferietotaler i lønsystemet og beregnet med 12,5% af den udgiftsførte gage til ikke fratrådte funktionærer. Til dette beløb er tillagt ikke afholdte feriedage i hen-hold til den centrale overenskomst.
Leverandører af varer og tjenesteydelser, kr. 446.819Vi har afstemt de væsentligste gældsposter med foreliggende opgørelser, specifikationer og bilagsmate-riale.
Mellemregning med Undervisningsministeriet, kr. 5.091.724Vi har afstemt mellemregning med Ministeriet med foreliggende oplysninger.
Egenkapital pr. 31. december 2015, kr. 9.427.141Egenkapital pr. 31.12.2015kan specificeres således:Egenkapital pr. 01.01.2015 7.966.675Markedsværdi af finansielt instrument, regulering 391.575Årets resultat 1.068.891
9.427.142
3 ForvaltningsrevisionI forbindelse med såvel den løbende revision som revisionen af årsregnskabethar vi på forskellige punk-ter i henhold til bilag til bekendtgørelsenr. 1292 af 12. december 2008 undersøgt institutionens økonomi-ske forvaltning af de midler, der er omfattet af årsregnskabet.
Formålet med forvaltningsrevision er at vurdere, om den reviderede institution har udvist den sparsomme-lighed, som må kræves, hvor det drejer sig om forvaltningen af statslige midler samt om institutionen ar-bejder produktivt og effektivt.
Generelt bemærkes, at vi ikke –skolens forhold taget i betragtning –har vurderet, at der var anledning til at iværksætte større undersøgelser på enkeltområder. Der er heller ikke fremsat ønsker herom fra Fjer-ritslev Gymnasium.
Institutionen udarbejder strategier og fremtidsplaner til sikring af, at institutionens idegrundlag og målsæt-ning gøres operationel.
Vi har som en del af forvaltningsrevisionen foretaget en vurdering af institutionens løbende økonomisty-ring.
I lighed med tidligere år, har der været øget fokus på budgettering, herunder verificering af de grundlæg-gende forudsætninger og anvendte taloplysningersamt løbende opfølgning til institutionens budget. På trods af den øgede fokus på de anvendte forudsætninger og taloplysninger og på trods af at institutio-nen løbende foretager opfølgning på afvigelser i forhold til det budgetterede, hvilke rapporteres til leder-gruppen og bestyrelsen på regelmæssige møder, er der konstateret en stor afvigelse mellem det resultat der var forventet og det realiserede resultat.
Den konstaterede afvigelse mellem det forventede resultat for 2015 og det realiserede resultat, skyldes i væsentlig grad at der er tilgået institutionen et højere brobygningstaxameter end ventet, en øget indtægtvedrørende pædagogikumstuderende, højere censorindtægtsamt øget indtægt fra kantinedrift og salg af lærertimer.
UDKA
STløbende revision som revisionen af årsr
UDKA
STløbende revision som revisionen af årsr
1292 af 12. december 2008
UDKA
ST1292 af 12. december 2008
ske forvaltning af de midler, der er omfattet af
UDKA
STske forvaltning af de midler, der er omfattet af årsr
UDKA
STårsregnskabet
UDKA
STegnskabet
med forvaltningsrevision er at vurdere, om den reviderede institution har udvist den sparsomme-
UDKA
STmed forvaltningsrevision er at vurdere, om den reviderede institution har udvist den sparsomme-
lighed, som må kræves, hvor det drejer sig om forvaltningen af statslige midler samt om institutionen ar-
UDKA
STlighed, som må kræves, hvor det drejer sig om forvaltningen af statslige midler samt om institutionen ar-
UDKA
ST
ikke
UDKA
ST
ikke –
UDKA
ST
–skolens forhold taget i betragtning
UDKA
ST
skolens forhold taget i betragtning at iværksætte større undersøgelser på enkeltområder. Der er heller ikke fremsat ønsker herom fra UD
KAST
at iværksætte større undersøgelser på enkeltområder. Der er heller ikke fremsat ønsker herom fra
Institutionen udarbejder strategier og fremtidsplaner til sikring af, at institutionens idegrundlag og målsæt-UDKA
ST
Institutionen udarbejder strategier og fremtidsplaner til sikring af, at institutionens idegrundlag og målsæt-
149
Vi har flere gange tidligere drøftet vigtigheden af, at væsentlige afvigelser i elevaktivitet og øget censorak-tivitet, inddrages i budgetopfølgningerne enten ved indregning af ændringen eller omtale af forholdenepåbestyrelsesmøderne.
Det er særdeles vigtigt, at skolens ledelse og bestyrelse haren budgetopfølgningsprocedure, der sikrer,at balancer og budgetopfølgninger der præsenteres tilbestyrelsesmøderog som anvendes af ledelsen i den daglige økonomistyring, er overensstemmende med den faktiske aktivitet.
Skolen budgetterer med et underskud på 1.150 t.kr. i 2016, som følge af store investeringer i etablering af buslinje, omdannelse af skolens fællesareal til læringscenter og ny indretning af biblioteksfaciliteter. Alle tiltag sker, for fremadrettet at sikre et bedre elevoptag.
Samtidig er der med finansloven for 2016,indført et omprioriteringsbidrag, hvilket reducerer alle statstil-skud med 2% i 2016 samt et yderligere omprioriteringsbidrag på 2% i 2017, 2018 og 2019, dvs. en reduk-tion på henholdsvis ca. 4%, ca. 6% og ca. 8% i de kommende år i forhold til niveauet i 2015.
Fra regnskabsåret 2012 til 2015 er årselevtallet faldet fra 400,9 elever til 342,9 elever, svarende til 58,8 årselever eller et fald på 15%.
På baggrund af ovenstående forhold vedrørende skolens fremtidige økonomi, er det vores anbefaling, at den eksisterende budgetopfølgningsprocedure forbedres, så der foretages fuld periodisering af alle for-hold vedrørende skolens aktivitetsniveau. Det er endvidere vores anbefaling, at budgetopfølgningerne fo-retages månedsvis, således skolens ledelse har mulighed for at reagere på alle udefrakommende forhold der påvirker skolens aktivitetsniveau og fremtidige økonomi.
3.1 Sparsommelighedsaspektet
I forbindelse med revisionen har vi gennemgået en række områder, der naturligt omfattes af sparsomme-lighedsaspektet. Om enkelte områder kan vi anføre følgende:
IndkøbDet er vor opfattelse, at institutionenfor alle væsentlige indkøb af varer/tjenesteydelser indhenter alterna-tive tilbud i rimeligt omfang eller benytter statens indkøbsaftaler, hvor dette er foreskrevet.
Der indhentes tilbud ved indkøb af edb udstyr, software, kopipapir, bøger og bygningsvedligeholdelse samt ved større om-og tilbygninger, ligesom det undersøges om der er mulige rabatter at opnå i forbin-delse med indkøb.
Det er vores opfattelse,at institutionen overholder bestemmelserne i tilbudsloven (Bekendtgørelsenr. 1410 af 7. december 2007) og den gældende EU forordning.
Likvide midlerForrentningen af likvide midler sikres ved løbende kontakt til institutionens pengeinstitutter.
UDKA
STFra regnskabsåret 2012 til 2015 er årselevtallet faldet fra
UDKA
STFra regnskabsåret 2012 til 2015 er årselevtallet faldet fra 400,9 elever til 342,9 elever, svarende til 58,8
UDKA
ST400,9 elever til 342,9 elever, svarende til 58,8
På baggrund af ovenstående forhold vedrørende skolens fremtidige økonomi, er det vores anbefaling, at
UDKA
STPå baggrund af ovenstående forhold vedrørende skolens fremtidige økonomi, er det vores anbefaling, at den eksisterende budgetopfølgningsprocedure forbedres, så der foretages fuld periodisering af alle for-
UDKA
STden eksisterende budgetopfølgningsprocedure forbedres, så der foretages fuld periodisering af alle for-Det er endvidere vores anbefaling, at budgetopfølgningerne fo-
UDKA
STDet er endvidere vores anbefaling, at budgetopfølgningerne fo-retages månedsvis, således skolens ledelse har muli
UDKA
STretages månedsvis, således skolens ledelse har mulighed for at reagere på alle udefrakommende forhold
UDKA
STghed for at reagere på alle udefrakommende forhold der påvirker skolens aktivitetsniveau og fremtidige økonomi.
UDKA
STder påvirker skolens aktivitetsniveau og fremtidige økonomi.
UDKA
STI forbindelse med revisionen har vi gennemgået en række områder, der naturligt omfattes af sparsomme-
UDKA
STI forbindelse med revisionen har vi gennemgået en række områder, der naturligt omfattes af sparsomme-
Om enkelte områder kan vi anføre følgende:
UDKA
STOm enkelte områder kan vi anføre følgende:
institutionenUDKA
ST
institutionenfor alle væsentlige indkøb af varer/tjenesteydelser indhenter alterna-UDKA
ST
for alle væsentlige indkøb af varer/tjenesteydelser indhenter alterna-UDKA
ST
tive tilbud i rimeligt omfang eller benytter statens indkøbsaftaler, hvor dette er foreUDKA
ST
tive tilbud i rimeligt omfang eller benytter statens indkøbsaftaler, hvor dette er fore
Der indhentes tilbud ved indkøb af edb udstyr, software, kopipapir, bøger og bygningsvedligeholdelse UDKA
ST
Der indhentes tilbud ved indkøb af edb udstyr, software, kopipapir, bøger og bygningsvedligeholdelse
150
LånInstitutionens gæld i fast ejendom vurderes løbende i forhold til det aktuelle renteniveau for at sikre, at in-stitutionen betaler mindst mulig i rente af gælden.
Institutionen har et 2% rentetilpasningslån med en restgæld kr. 3.143.332,et Cibor6 lån med en restgæld på kr. 9.464.099, et Cibor6 lån med en restgæld på kr. 6.418.107, et Ciborg6 lån med en restgæld på kr. 2.919.986 samt et F5 lån med en restgæld på kr. 7.177.745 hos LR Realkredit A/S.
Til institutionens rentetilpasningslån og Cibor6 lån med en samlet restgæld på 22.032.196 er der tilknyttet en renteoption. Pr. 31. december 2015havde dette finansielle instrument en negativ markedsværdi på kr.1.511.292. Beløbeter afsat som en gældsforpligtelse under langfristet gæld og er ført som en regulering direkte på egenkapitalen.
Fakturering af ydelserDet er vor opfattelse, at institutionenløbende fakturerer ydelser, hvor betaling skal opkræves hos modta-geren af ydelsen.
ProduktivitetsaspektetMed hensyn til at måle og belyse udviklingen i institutionens præsentationer eller produktivitet i forhold til de indsatte ressourcer henvises til nøgletal i årsregnskabet.
Institutionens effektive styring af den daglige drift omfatter løbende budgetkontrol, styring af samtlige læ-reres tidsforbrug samt udarbejdelse af faste månedlige økonomirapporter.
Institutionen har ikke udarbejdet mål-og nøgletal på området.
Udvikling i elevtal, årsværk og samlede lønudgifter Institutionen har de seneste treår haft et faldende antal elever fordelt på skolens tre årgange. I samme periode har der været en markant udvikling i antallet af årsværk (ansatte) og i de samlede afholdte løn-udgifter til skolens personale. Den samlede lønudgift til skolens personale er dog reduceret fra 2013 til 2014.
Oversigten over udviklingen i årselevtal, viser sammenholdt med udviklingen i antal årsværk og udviklin-gen i de samlede lønudgifter, følgende resultat:
Udvikling i årselevtal
År 2011 2012 2013 2014 2015
I alt 338 396 411 383 343
Indeks 100 117 122 113 101
UDKA
STinstitutionens præsentationer eller produktivitet i forhold til
UDKA
STinstitutionens præsentationer eller produktivitet i forhold til egnskabet
UDKA
STegnskabet.
UDKA
ST.
Institutionens effektive styring af den daglige drift omfatter løbende budgetkontrol, styring af samtlige læ-
UDKA
STInstitutionens effektive styring af den daglige drift omfatter løbende budgetkontrol, styring af samtlige læ-t udarbejdelse af faste månedlige økonomirapporter.
UDKA
STt udarbejdelse af faste månedlige økonomirapporter.
og nøgletal på området.
UDKA
STog nøgletal på området.
Udvikling i elevtal, årsværk og samlede lønudgifter
UDKA
STUdvikling i elevtal, årsværk og samlede lønudgifter
år haft et
UDKA
STår haft et faldende
UDKA
STfaldende antal elever fordelt på skolens
UDKA
STantal elever fordelt på skolens
periode har der været en markant udvikling i antallet af årsværk (ansatte) og i de samlede afholdte løn-
UDKA
STperiode har der været en markant udvikling i antallet af årsværk (ansatte) og i de samlede afholdte løn-
Den samlede lønudgift til skolens personale er dog reduceret fra 2013 til
UDKA
STDen samlede lønudgift til skolens personale er dog reduceret fra 2013 til
viklingen i UDKA
ST
viklingen i års UDKA
ST
årselevtal, viser sammenholdt med udviklingen i antal årsværk og udviklin-UDKA
ST
elevtal, viser sammenholdt med udviklingen i antal årsværk og udviklin-gen i de samlede lønudgifter, følgende resultat:UD
KAST
gen i de samlede lønudgifter, følgende resultat:
151
Udvikling i antal årsværk (hele institutionen)
År 2011 2012 2013 2014 2015
I alt 52 54 60 64 55
Indeks 100 104 115 123 106
Udvikling ilønudgifter (t.kr.)
År 2011 2012 2013 2014 2015
I alt 25.947 28.702 31.977 31.375 31.261
Indeks 100 111 123 121 120
Udvikling i årsværk og lønninger i forhold til antal årselever
År 2011 2012 2013 2014 2015
Antal års-elever pr. årsværk 6,5 7,3 6,9 5,9 6,2
Lønudgifterpr. årselev 76,8 t.kr. 72,5 t.kr. 77,8 t.kr. 81,9 t.kr. 91,1 t.kr.
Tallene viser, at udviklingen i lønudgifterne i 2011 –2013 ligger på niveau med udviklingen i skolens ge-nerelle aktivitetsniveau.Fra 2013 og frem sker der et væsentlig fald i årselevtallet, men udgiften til løn-ninger og gager falder ikke tilsvarende, hvilket medfører at lønudgiften pr. årselev har været stigende de seneste tre år.
Fjerritslev Gymnasiums lærere underviser halvdelen af uddannelsestiden på hhx, dette beskæftiger 3-4ansatte, der indgår i årsværk og personaleforbrug. Til gengæld indgår eleverne ikke i skolens elevtal, idet eleverne er optaget via EUC Nordvest. Dette har været gældende i hele perioden.
Udfordringen for Fjerritslev Gymnasium er at tilpasse udgifter til lønninger og gager til indtægtsgrundla-get. Udgiftsposten er påvirket af, at der udbydes et stort antal studieretninger. Selvom der er tale om et mindre udkantsgymnasium og der er kommet flere uddannelser til på skolen, oplever skolen at de unge prioriterer at tage et år på Fjerritslev Skoles 10. klasse tilbud.
Vi har drøftet vigtigheden af, at udviklingen i antal årselever, årsværk og i udgifterne til lønninger følges tæt, med institutionens ledelse.
Det er vor opfattelse, at institutionens produktivitet også fremadrettet er under ledelsens bevågenhed til sikring af, at produktiviteten er optimal.
UDKA
ST1
UDKA
ST123
UDKA
ST23
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
STUdvikling i årsværk og lønninger i forhold til antal årselever
UDKA
STUdvikling i årsværk og lønninger i forhold til antal årselever
2013
UDKA
ST2013
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST7,3
UDKA
ST7,3
72,5 t.kr.
UDKA
ST72,5 t.kr.
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
at udviklingen i
UDKA
ST
at udviklingen i lønudgifterne
UDKA
ST
lønudgifterne
UDKA
ST
Fra 2013 og frem sker der et væsentlig fald i årselevtallet, men udgiften til løn-UDKA
ST
Fra 2013 og frem sker der et væsentlig fald i årselevtallet, men udgiften til løn-ninger og gager falder ikke tilsvarende, hvilket medfører at lønudgiften pr. årselev har været stigende de UD
KAST
ninger og gager falder ikke tilsvarende, hvilket medfører at lønudgiften pr. årselev har været stigende de
152
Efter indgåelse af OK13 opgøres der ikke længere over-/undertid pr. 31/12 for Fjerritslev Gymnasiumsundervisere, idet skolen ikke længere udarbejder årsplaner for skolens medarbejdere.
Rektor foretager i samarbejde med skolens pædagogiske ledelse løbende kontrol med undervisernes fo-retagne tidsregistrering. Af tidregistreringen fremgår hvor meget tidder anvendes på undervisning, inter-ne aktiviteter, sygdom, kurser mv. og rektor kan ud fra registreringerne vurdere om der er undervisere der har henholdsvis for lidt eller for meget registreret tid i forhold til den enkelte medarbejders ansættelses-norm. Såfremt der er medarbejdere der afviger, tager rektor og den pædagogiske ledelse beslutning om hvorvidt der er opgaver der skal flyttes rundt mellem institutionens undervisere.
Rektor har oplyst, at der ikke er undervisere der pr. 31. december 2015 har væsentlige under- eller over-tidssaldi som ikke forventes udlignet i løbet af skoleåret 2015/2016.
Vi har drøftet vigtigheden af, at der ikke oparbejdes for mange over-/undertimer på de enkelte medarbej-dere, for at sikre at de ressourcer skolen har til rådighed, anvendes bedst muligt, og det er vores opfattel-se at skolens ledelse har stor fokus på området.
Fjerritslev Gymnasium har i årsrapporten indarbejdet oplysninger om elevfrafald, elevfravær samt karak-tergennemsnit for de to uddannelser for perioden 2011–2015. Af oplysningerne fremgår, at udsvingene mellem årene er minimale, selvom der ses et svagt stigende frafald på alle uddannelser.
Dansk Erhverv gennemfører landsdækkende undersøgelseraf gymnasiernes løfteevne, hvor formålet er at undersøge hvor gode gymnasierne er til at løfte eleverne. I undersøgelsen er der taget højde for elevernes folkeskolekarakterer og andre sociale baggrundsvariable herunder forældrenes uddannelsesniveau og arbejdsmarkedsstatus.
Af undersøgelsenfra 2014 fremgik, at Fjerritslev Gymnasium havde landets næst dårligste gymnasieef-fekt, med en score på -0,63, af undersøgelsen for 2015 fremgår at Fjerritslev Gymnasium har hævet løf-teevnen fra -0,63 til -0,09, hvilket betyder at skolen nu placerer sig som nummer 98 ud af 134 gymnasier.
Fjerritslev Gymnasium har efter forelæggelse af resultaterne fra analysen i 2014 sat øget fokus på at til-byde unge et uddannelsesmiljø,der fremmer den enkeltes mulighed for læring.
Vi har forbindelse med vores forvaltningsrevision drøftet med institutionens ledelse, hvorledes der kan udarbejdes yderligeremål- ognøgletal til brug for vurdering af institutionens produktivitet. Vi har anbefa-let,at disse nøgletal anvendes i den løbende budgetopfølgning og økonomistyring.
3.2 Effektivitetsaspektet
Når begrebet effektivitet anvendes her, skal derved forstås, hvorvidt institutionens virksomhed er i over-ensstemmelse med intentionerne i lovgivningen, herunder i hvilken grad institutionen opfylder sit formål i forhold til de forbrugte ressourcer.
Institutionen har ikke udarbejdet mål-og nøgletal på området.
Vi har forbindelse med vores forvaltningsrevision drøftet med institutionens ledelse, hvorledes der kan udarbejdes mål-og nøgletal til brug for vurdering af institutionens effektivitet.
I den forbindelse har vi sammen med ledelsen overvejet, hvilke kriterier der med fordel kan opstilles for-inden de forskellige nøgletal beregnes. Disse kriterier skal være medvirkende til,at der fremkommer nøg-letal, som er brugbare for institutionen og som er udviklede efter samme retningslinjer, som de øvrige in-stitutioner der foretages sammenligning med.
UDKA
STindarbejdet oplysninger om elevfrafald, elevfravær samt karak-
UDKA
STindarbejdet oplysninger om elevfrafald, elevfravær samt karak-
201
UDKA
ST2011
UDKA
ST1–
UDKA
ST–201
UDKA
ST2015
UDKA
ST5. Af oplysningerne fremgår, at udsvingene
UDKA
ST. Af oplysningerne fremgår, at udsvingene
, selvom der ses et svagt stigende frafald på alle uddannelser.
UDKA
ST, selvom der ses et svagt stigende frafald på alle uddannelser.
landsdækkende undersøgelse
UDKA
STlandsdækkende undersøgelser
UDKA
STraf gymnasiernes løfteevne, hvor formålet
UDKA
STaf gymnasiernes løfteevne, hvor formålet til at løfte eleverne.
UDKA
STtil at løfte eleverne. der taget højde for elevernes folkeskolekarakterer og andre sociale baggrundsvariable
UDKA
STder taget højde for elevernes folkeskolekarakterer og andre sociale baggrundsvariable
herunder forældrenes uddannelsesniveau og arbejdsmarkedsstatus.
UDKA
STherunder forældrenes uddannelsesniveau og arbejdsmarkedsstatus.
fremgik, at Fjerritslev Gymnasium havde landets næst dårligste gymnasi
UDKA
STfremgik, at Fjerritslev Gymnasium havde landets næst dårligste gymnasi
0,63, af undersøgelsen for 2015 fremgår at Fjerritslev Gymnasium har hævet løf-
UDKA
ST0,63, af undersøgelsen for 2015 fremgår at Fjerritslev Gymnasium har hævet løf-
UDKA
ST0,09, hvilket betyder at skolen nu placerer sig som num
UDKA
ST0,09, hvilket betyder at skolen nu placerer sig som num
efter forelæggelse af resultaterne fra analysen
UDKA
ST
efter forelæggelse af resultaterne fra analysen byde unge et uddannelsesmiljø
UDKA
ST
byde unge et uddannelsesmiljø,
UDKA
ST
,
UDKA
ST
der fremmer den enkeltes mulighed for læring.
UDKA
ST
der fremmer den enkeltes mulighed for læring.
Vi har forbindelse med vores forvaltningsrUDKA
ST
Vi har forbindelse med vores forvaltningsrUDKA
ST
nøgletal til brug for vurdering af institutionens produktivitet. UDKA
ST
nøgletal til brug for vurdering af institutionens produktivitet.
153
Det er vor opfattelse, at institutionen anvender mål, delmål og handlingsplaner til styring af institutionensaktiviteter, for atsikre den optimale udnyttelse af tilstedeværende ressourcer og at der arbejdes med ud-vikling af registreringssystemer, som kan frembringe brugbare mål-og nøgletal.
4 Øvrigeforhold
4.1 Ikke-korrigerede forhold i årsregnskabet
Danske revisionsstandarder kræver, at vi informerer bestyrelsen om forhold, som ikke er korrigerede, for-di direktionen har vurderet at de er uvæsentlige både enkeltvis og sammenlagt for årsregnskabet som helhed.
Alle konstaterede forhold under revisionen er rettet i årsregnskabet. Der forekommeringen ikke-korrigerede forhold.
4.2 Overholdelse af lovgivningen
I henhold til lovgivningen skal vi oplyse i vores påtegning, hvis vi er bekendt med overtrædelser af regn-skabslovgivningen og bogføringsloven og anden lovgivning der er relevant for institutionens drift.
Vi har forespurgt direktionen om kendte aktuelle eller potentielle overtrædelser af lovgivningen, der har væsentlig påvirkning på årsrapporten, er oplyst under vores revision og behørigt indarbejdet i årsregn-skabet. Direktionen har oplyst, at den ikke er bekendt med forhold, der har betydning for årsregnskabet.
Under vor revision er vi ikke blevet bekendt med overtrædelser af ovennævnte lovgivning.
4.3 Forsikringsforhold
Skolen er dækket af Statens Selvforsikring.
For at sikre, at skolen ikke risikerer tab ved tyveri mv., ud over selvrisikoen ved statens selvforsikring, an-befales, at skolen registrerer de forsikringsbegivenheder, som indtræffer i løbet af regnskabsåret, herun-der værdiansættelse heraf.
Der henvises til denaf Undervisningsministeriets udarbejdede ”Vejledning om Statens Selvforsikrings-ordning”.
Vi gør opmærksom på, at institutionen løbende bør revurdere, om der er særlige områder, hvor der kan tegnes særskilte forsikringer. Vi har ikke foretaget en vurdering af, hvorvidt Statens Selvforsikring i alle skadessituationer yder fuld økonomisk kompensation. Ved indtægtsdækket virksomhed dækker Statens Selvforsikring ikke produktansvar og rådgivningsansvar.
4.4 Lov om sociale klausuler
Vi har i overensstemmelse med revisionsbekendtgørelsen forespurgt skolens ledelse, om der er udarbej-det en handlingsplan for udmøntning af det rummeligere arbejdsmarked i overensstemmelse med lov om sociale klausuler på offentlige tilskudsområder.
Skolens ledelse har oplyst, at der er udarbejdet en handlingsplan, og at skolen løbende foretager en vur-dering af, hvorvidt skolen kan foretage ansættelser, der understøtter målsætningen på området. Vi kan i tilknytning hertil bemærke, at skolen er forpligtet til at ansætte mindst 3,5% på særlige vilkår. For regn-skabsåret udgør dette3,64% af skolens fuldtidsansatte.
UDKA
STI henhold til lovgivningen skal vi oplyse i vores påtegning, hvis vi er bekendt med overtrædelser af regn-
UDKA
STI henhold til lovgivningen skal vi oplyse i vores påtegning, hvis vi er bekendt med overtrædelser af regn-skabslovgivningen og bogføringsloven og anden lovgivning der er relevant for institutionens drift.
UDKA
STskabslovgivningen og bogføringsloven og anden lovgivning der er relevant for institutionens drift.
Vi har forespurgt direktionen om kendte aktuelle e
UDKA
STVi har forespurgt direktionen om kendte aktuelle eller potentielle overtrædelser af lovgivningen, der har
UDKA
STller potentielle overtrædelser af lovgivningen, der har væsentlig påvirkning på årsrapporten, er oplyst under vores revision og behørigt indarbejdet i årsregn-
UDKA
STvæsentlig påvirkning på årsrapporten, er oplyst under vores revision og behørigt indarbejdet i årsregn-skabet. Direktionen har oplyst, at den ikke er bekendt med forhold, der har betydning for årsregns
UDKA
STskabet. Direktionen har oplyst, at den ikke er bekendt med forhold, der har betydning for årsregns
Under vor revision er vi ikke blevet bekendt med overtrædelser af ovennævnte lovgivning.
UDKA
STUnder vor revision er vi ikke blevet bekendt med overtrædelser af ovennævnte lovgivning.
Skolen er dækket af Statens Selvforsikring.
UDKA
STSkolen er dækket af Statens Selvforsikring.
UDKA
ST
For at sikre, at skolen ikke risikerer tab ved tyveri mv.,
UDKA
ST
For at sikre, at skolen ikke risikerer tab ved tyveri mv., befales, at skolen registrerer de forsikringsbegivenheder, som indtræffer i løbet af regnskabsåret, herun-
UDKA
ST
befales, at skolen registrerer de forsikringsbegivenheder, som indtræffer i løbet af regnskabsåret, herun-der værdiansættelse heraf. UD
KAST
der værdiansættelse heraf.
af Undervisningsministeriets udarbejdede ”Vejledning om Statens Selvforsikrings-UDKA
ST
af Undervisningsministeriets udarbejdede ”Vejledning om Statens Selvforsikrings-
154
4.5 Lov om elevers og studerendes undervisningsmiljø
Vi har i overensstemmelse med revisionsbekendtgørelsen forespurgt skolens ledelse, om der er udarbej-det en skriftlig undervisningsmiljøvurdering i overensstemmelse med lov om elevers og studerendes un-dervisningsmiljø.
4.6 Begivenheder indtruffet efter balancedagen
Skolens ledelse har oplyst, at der efter dens vurdering ikke er indtruffet begivenheder efter balancedagen, som ikke er behørigt indarbejdet i årsregnskabet.
Vi er under vor revision ikke blevet bekendt med begivenheder efter balancedagen, af væsentlig betyd-ning for årsregnskabet, som ikke er behørigt indarbejdet i årsregnskabet.
5 Oplysning om særlig revisionsmæssig assistanceI årets løb er vi af Fjerritslev Gymnasium blevet anmodet om at udføre følgende særlige opgaver.
- revision af kvartalsvise aktivitetsindberetninger- assistance i forbindelse med tilpasning af budgetrapporteringsmodel- assistance i forbindelse med opstilling af årsrapporten for 2015- assistance med gennemgang og opdatering af regnskabsinstruksen
Vi har i forbindelse med vor accept af ovennævnte opgaver foretaget en vurdering af betydningen for vo-res uafhængighed. Det er vor opfattelse, at vor udførelse af ovennævnte opgaver er i overensstemmelse med de gældende regler for revisors uafhængighed.
5.1 Kontrol af bestyrelsens formelle pligter
Vi har foretaget kontrol af, at bestyrelsen overholder de pligter, som den i henhold til lovgivningen er på-lagt med hensyn til at oprette og føre bøger, fortegnelser og protokoller mv. samt at revisionsprotokollen fremlægges og godkendes af den samlede bestyrelse.
6 Lovpligtige oplysningerI henhold til lovgivningen om godkendte revisorer og revisionsvirksomheder samt i henhold til bekendtgø-relse nr. 1293 af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsret-tet uddannelser skal vi oplyse om:
at vi opfylder de i lovgivningen indeholdte habilitetsbetingelser,at vi under vor revision har modtaget alle de oplysninger, vi har anmodet om,at vi anser årsrapporten for aflagt efter lovgivningens og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse
samtat statstilskud er anvendt i overensstemmelse med givne vilkår, og at refusioner og tilskudsgrundlaget er opgjort i overensstemmelse med gældende regler.
UDKA
STblevet anmodet om at udføre følgende sæ
UDKA
STblevet anmodet om at udføre følgende sæ
af budgetrapporteringsmodel
UDKA
STaf budgetrapporteringsmodelårsrapporten
UDKA
STårsrapporten for 20
UDKA
STfor 201
UDKA
ST1gennemgang og opdatering af
UDKA
STgennemgang og opdatering af regnskabsinstruksen
UDKA
STregnskabsinstruksen
forbindelse med vor accept af ovennævnte opgaver foretaget en vurdering af betydningen for vo-
UDKA
STforbindelse med vor accept af ovennævnte opgaver foretaget en vurdering af betydningen for vo-res uafhængighed. Det er vor opfattelse, at vor udførelse af ovennævnte opgaver er i overensstemmelse
UDKA
STres uafhængighed. Det er vor opfattelse, at vor udførelse af ovennævnte opgaver er i overensstemmelse
isors uafhængighed.
UDKA
STisors uafhængighed.
Kontrol af bestyrelsens formelle pligter
UDKA
STKontrol af bestyrelsens formelle pligter
Vi har foretaget kontrol af, at bestyrelsen overholder de pligter, som den i henhold til lovgivningen er på-
UDKA
STVi har foretaget kontrol af, at bestyrelsen overholder de pligter, som den i henhold til lovgivningen er på-lagt med hensyn til at oprette og føre bøger, fortegnelser og protokoller mv. samt at r
UDKA
STlagt med hensyn til at oprette og føre bøger, fortegnelser og protokoller mv. samt at rfremlægges og godkendes af den samlede bestyrelse.
UDKA
ST
fremlægges og godkendes af den samlede bestyrelse.
Lovpligtige oplysninger UDKA
ST
Lovpligtige oplysninger UDKA
ST
om godkendte revisorer og revisionsvirksomheder UDKA
ST
om godkendte revisorer og revisionsvirksomheder relse nr. 1293 af 12. december 2008 om revision og tilskUD
KAST
relse nr. 1293 af 12. december 2008 om revision og tilsk
155
Thisted, den 14. marts 2016
BRANDT STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB
Tage Gamborg Holmstatsautoriseret revisor
Fremlagt på bestyrelsesmødet, den / 2016
Bestyrelse
_____________________Mogens GadeFormand
____________________Lotte Larsennæstformand
_____________________Søren Dybdahl Møller
_____________________Thomas Hav
_____________________Ole Ravn Christensen
____________________Lise Carlsen
____________________Christina Cæsarsen
_____________________Jens Sørensen
____________________Kathrine Vittrup Andersen
UDKA
ST____________________
UDKA
ST____________________ _____________________
UDKA
ST_____________________Søren Dybdahl Møller
UDKA
STSøren Dybdahl Møller
____________________
UDKA
ST____________________
UDKA
STLise Carlsen
UDKA
STLise Carlsen
____________________
UDKA
ST____________________
UDKA
STChristina Cæsarsen
UDKA
STChristina Cæsarsen
Bilag 1
156
Institutionsnr.: 811.009
Institutionens navn: Fjerritslev Gymnasium
Regnskabsår: 2015
Oplysning om revisors påtegning på årsregnskabet
x Revisors påtegningx Uden forbehold og supplerende oplysninger
Forbehold om fortsat drift (going concern)Forbehold om øvrige forholdSupplerende oplysninger om fortsat drift (going concern)Supplerende oplysninger om, at sammenligningstal i resultatopgørelsen i form af resultatbudget, ikke er underlagt revisionSupplerende oplysninger om øvrige forhold
Punkt Revisortjekliste
Afsnit i pro-
to-kollat
Kritiske bemærk-
ninger
Væsentlige anbefa-linger
Ingen kritiske bemærk-
ninger
Udskudt, jf.revisions-planlægning
Ikke re-levant
Har revisionen givet anledning til kritiske bemærkninger eller væsentli-ge anbefalinger vedrørendeOverordnede kommentarer og risikofakto-rer
1. Opfølgning på bemærkninger og anbefalinger frasidste års revisi-onsprotokollat
x
2. Forhold af væsentlig betydning for vurdering af årsregnskabet og/eller forvaltningen
x
3. Tilsynssager hos Rigsrevisionen, styrelsen mv. xFinansiel revision
4. Juridisk-kritisk revision x5. Forretningsgange og interne kon-
troller, dispositioner, registreringer og regnskabsaflæggelse
1.5 x
6. Den generelle it-sikkerhed på det administrative område x
7. Statstilskud x8. Løn 1.5 x9. Indtægtsdækket virksomhed (IDV) x
10. Andre væsentlige områder 2.1 xForvaltningsrevision
11. Økonomistyring x12. Sparsommelighed 5.1 x13. Produktivitet 5.2 x14. Effektivitet 5.3 x
UDKA
STresultatopgørelsen i
UDKA
STresultatopgørelsen i
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
STKritiske
UDKA
STKritiske bemærk
UDKA
STbemærk-
UDKA
ST-ninger
UDKA
STninger
Væsentlige
UDKA
STVæsentlige anbefa
UDKA
STanbefalinger
UDKA
STlinger
UDKA
ST
UDKA
STOverordnede kommentarer og risikofakto-
UDKA
STOverordnede kommentarer og risikofakto-
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
ld af væsentlig betydning for UDKA
ST
ld af væsentlig betydning for vurdering af årsregnskabet og/eller UD
KAST
vurdering af årsregnskabet og/eller UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
UDKA
ST
Bemærkninger løbende budget 2016 (tusinde kroner)
Ændringer i forhold til det vedtagne budget for 2016 (dec' 15) tkr.
Vedtaget budget: 16
Ændringer i lærerstaben p.g.a. pædagogikum, opsigelser, langtidssygemeldninger, barsler m.v. -171
Opsigelse pædagogisk leder; søges erstattet med 50%-stilling 147
Taxameter endelige takster og ISÆR ændring brobygning til 2015-niveau 410
Investeringer buslinie, fælleslokale, bibliotek og musikudstyr -1.150heraf allerede medtaget som afskrivninger 70
Resultat løbende budget 2016 (1/3 2016) -678fra til =
Ændring søgetal stx -745 98 65 -33hf -103 26 22 -4hhx 75 26 33 7 -773
Ekstra hhx-klasse, lærere -210
Besparelse 600
Resultat budget 2016 revideret bestyrelsesmøde 14. marts 2016 -1.061
Ansøgertal pr. 7/3 2016 kl. 9.45
Budget løbende revideret 1/3 2016 måneder:
Resultatopgørelse
Note Budget - søgetal Budget Vedtaget budget Regnskab
2016 2016 2016 2015
løbende løbende dec. 2015 Internt
kr. kr. kr. kr.
Statstilskud 1 32.632.531 33.480.982 33.026.738 36.629.568Deltagerbetaling og andre indtægter 2 3.361.836 3.287.008 3.265.295 3.818.467Bruttofortjeneste 35.994.367 36.767.989 36.292.033 40.448.035
Undervisningens gennemførelse 3 26.629.685 27.229.685 25.714.582 28.671.434Markedsføring 4 225.000 225.000 225.000 302.706Ledelse og administration 5 4.387.342 4.177.342 4.452.196 4.802.423Bygningsdrift 6 5.260.368 5.260.368 5.330.368 5.103.049Driftsresultat -508.028 -124.406 569.886 1.568.423
Finansielle indtægter 42.500 42.500 42.500 37.740Finansielle omkostninger -596.386 -596.386 -596.386 -537.271
Årets resultat -1.061.913 -678.291 16.000 1.068.892
Noter
Budget - søgetal Budget Vedtaget budget Regnskab
2016 2016 2016 2015
løbende løbende dec. 2015 Internt
2. Deltagerbetaling og andre indtægterLejeindtægter 124.000 124.000 124.000 161.598Elevbetaling, kopikort mv. 5.000 5.000 5.000 2.917Salg lærertimer 3.113.836 3.039.008 3.017.295 3.450.318Salg madvarer - kantine 650.000 650.000 650.000 661.601Køb af fødevarer - kantine -531.000 -531.000 -531.000 -457.968Øvrige indtægter (incl. regulering tidligere år) 0 0 0 0
3.361.836 3.287.008 3.265.295 3.818.467
3. Undervisningens gennemførelseLøn og lønafhængige omkostninger 22.164.685 22.764.685 22.399.582 24.786.033Øvrige, eksterne lærerer m.fl. 20.000 20.000 20.000 96.794Inventar og udstyr afskrivninger 90.000 90.000 90.000 60.523Inventar og udstyr anskaffelser 1.400.000 1.400.000 250.000 397.274Tab ved afhændelse af anlæg 0 0 0 0Copydan 145.000 145.000 145.000 155.097Undervisningsmaterialer 425.000 425.000 425.000 524.679Personaleuddannelse 275.000 275.000 275.000 359.041IT-omkostninger 615.000 615.000 615.000 679.723Elevaktiviteter 785.000 785.000 785.000 896.110Psykologordning 45.000 45.000 45.000 30.546Øvrige undervisningsudgifter -2.000 -2.000 -2.000 -2.400Tjenesterejser 117.000 117.000 117.000 141.400Censur 550.000 550.000 550.000 546.613
26.629.685 27.229.685 25.714.582 28.671.434
Noter
Budget - søgetal Budget Budget Regnskab
2016 2016 2016 2015
løbende løbende dec. 2015 Internt
4. MarkedsføringAnnoncer og reklame 220.000 220.000 220.000 292.512Repræsentation 5.000 5.000 5.000 10.194
225.000 225.000 225.000 302.706
5. Ledelse og administrationLønninger og lønafhængige omkostninger 3.871.842 3.661.842 3.936.696 4.307.850Tab ved afhændelse af anlæg 0 0 0 0Inventar og udstyr afskrivninger 180.000 180.000 180.000 114.369Kontingenter 48.000 48.000 48.000 49.685Telefon og abonnementer 73.000 73.000 73.000 70.651Porto og gebyrer 29.500 29.500 29.500 23.663Kopipapir og kontorartikler 35.000 35.000 35.000 46.294Diverse omkostninger 100.000 100.000 100.000 146.212Ekstern assistance 50.000 50.000 50.000 43.700
4.387.342 4.177.342 4.452.196 4.802.423
Noter
Budget - søgetal Budget Budget Regnskab
2016 2016 2016 2015
løbende løbende dec. 2015 Internt
6. BygningsdriftLønninger og lønafhængige omkostninger 2.065.368 2.065.368 2.065.368 2.167.104Afskrivninger, bygninger 1.655.000 1.655.000 1.725.000 1.742.049Tab ved afhændelse af anlæg
El, vand og varme 675.000 675.000 675.000 590.819Reparation og vedligeholdelse 315.000 315.000 315.000 384.761Ejendomsskat 0 0 0 0Rengøring 200.000 200.000 200.000 218.316Øvrige omkostninger (forsikring) 350.000 350.000 350.000 0
5.260.368 5.260.368 5.330.368 5.103.049
Fag Antal ønsker
4845B Biologi 16
4848A Engelsk 18 2 hold stx:13 hf:5
4891C Erhvervsøkonomi 7 sammen med 2a eø
4851B Fysik 11
4851C Fysik 3 sammen med 1g fysik
4897B Idræt 32 2 hold
4881C Idræt 2 hhx: sammen med en 3g
4899C Innovation 28 2 hold
4856A Kemi 11
7006A Matematik 14
4858B Matematik 11 HF
7001B Matematik 17 HHX
7006B Matematik 16 STX
4859C Mediefag 3 sammen med et 1g‐hold
4860B Musik 11
4861B Naturgeografi 13
4911B Psykologi 23
4911C Psykologi 9
4912B Religion 8
4866A Samfundsfag 18
4866B Samfundsfag 12
Side 1 af 3
REFERAT Møde ang.: Uddannelseskørsel Mødedato & tid: 10.02.16 kl. 9.00 Sted: NT Deltagere: Tom Hansen, Jammerbugt Kommune Peter Lauersen, Jammerbugt Kommune Bjarne Edelskov Nielsen, rektor, Fjerritslev Gymnasium Anders Krogh, vicerektor, Fjerritslev Gymnasium Jørn Kristensen, Brønderslev Kommune Per Knudsen, rektor, Brønderslev Gymnasium Thomas Svane, vicerektor, Brønderslev Gymnasium Brian Bertelsen, bestyrelsesformand, Brønderslev Gymnasium Jens Arne Hedegaard, næstformand, Brønderslev Gymnasium Niels Magnus Christensen, vicerektor, Nørresundby Gymnasium Jens Mogensen, Region Nordjylland Louise Meyer, Region Nordjylland Signe Korac, NT Gitte Christensen, NT Anne Møller, NT Afbud: Per Halsboe‐Larsen, Fjerritslev Gymnasium Asger Nielsen, Brønderslev Kommune Søren Hindsholm, Nørresundby Gymnasium Baggrund for mødet: NT er pt., i samarbejde med de pågældende kommuner, ved at udarbejde et koordineringsprojekt i Jammerbugt Kommune og en kollektiv trafikplan i Brønderslev Kommune. Som en del af projektet i Jammerbugt Kommune er der blevet udarbejdet et forslag til en gymnasierute fra den nordlige del af kommunen til gymnasiet i Fjerritslev. Der er blevet indsendt en ansøgning til Trafikstyrelsens yderkantspulje om medfinansiering af ruten i to år. Bordet rundt/indledende kommentarer:
‐ Region Nordjylland (RN): Det er i regionens interesse at sikre, at der er en god betjening med kollektiv trafik
til regionens uddannelsessteder. Kollektiv trafik er et stort issue for uddannelsesstederne, og der er en
stigende interesse for det. Vi ser en tendens til, at de kommunale grænser bliver trukket skarpt op ift. kørsel.
Der er overansøgning i Aalborg. De unge fordeles efter hvordan trafikken vender, dvs. vha. Rejseplanen og
antal minutter i transport. RN forsøger at få et kapacitetsloft på Aalborg Katedralskole. Det er en stor
udfordring, at unge (ca. 18 %) fravælger deres lokale uddannelsessted til fordel for Aalborg. Der er stort set
de samme studieretninger på gymnasierne. Uddannelseskørsel er vigtigt, men vi skal huske, at der også er
andre brugere. Uddannelseskørsel kan påvirke betjeningen for de øvrige brugere af den kollektive trafik.
‐ Fjerritslev Gymnasium (FG): Det er vigtigt at sikre god transport for vores elever, så vi kan forhindre frafald. Vi
ønsker en decentral gymnasiestruktur, så unge har nemt ved at komme til/fra et uddannelsessted.
‐ Brønderslev Gymnasium (BG): Gymnasierne lægger stor vægt på kørsel. Vi reagerer på forslaget om
gymnasieruten, idet den går ind i et område, der er et naturligt opland for os. Vi har en fælles interesse i, at
Side 2 af 3
elever kan komme til/fra alle uddannelsessteder. De store bevægelser går over fjorden, og de er mere kritiske
ift. konkurrence om elever.
‐ Nørresundby Gymnasium (NS): Der er en naturlig grænse ved Limfjorden, som vi gerne vil fastholde.
‐ Jammerbugt Kommune (JK): Gymnasieruten er opstået på baggrund af et politisk ønske, og der er afsat et
beløb til at igangsætte ruten.
‐ NT: Vi ser denne type problemstilling i flere af de kommuneprojekter, som vi er med til at udarbejde. Det er
tid til at tage en diskussion om, hvorvidt det er historiske/naturlige oplande eller kommunegrænser, der skal
afgøre hvordan man prioriterer den kollektive trafik til uddannelsesstederne. Skal der være lige god kørsel i
alle retninger, så det er de frie markedskræfter, der afgør, hvor eleverne søger hen, eller skal kørslen
prioriteres i bestemte retninger ift. oplande?
Den generelle problemstilling:
‐ RN: Hvilken rolle har NT i dette? NT skal være en enhed, der kan stå for den tværgående planlægning og
sikre, at der er et sammenhængende net. Hvis gymnasierne konkurrerer om elever og hver især indsætter
konkurrerende ruter, vil det være en dårlig udnyttelse af de samlede ressourcer. Det er et
samfundsøkonomisk spild og kan fjerne underlaget for de ’almindelige’ ruter, hvilket kan gå ud over øvrige
brugere af den kollektive trafik. Hvis omkostningerne til sådanne ruter kommer til at hænge på gymnasierne,
fjernes finansieringen fra kommuner og regionen. Opklarende spørgsmål: er gymnasieruten en lukket rute?
Svar: nej.
‐ BG: Vi har økonomi til selv at etablere en lignende rute, så derfor vil vi gerne vide, hvad man vil på FG, og om
det er noget, vi skal reagere på? Vi har et naturligt optagelseområde i Saltum/Pandrup/Kås, og vi vil arbejde
på fortsat at have det. Vi er bekymrede for, om ruten kan have betydning for den øvrige, kollektive trafik i
området – kan rute 208 blive kannibaliseret? Hvad er NTs rolle i dette – kan man købe NT? Svar NT: Man kan
købe konsulentydelser ved NT, f.eks. til udarbejdelse af en puljeansøgning til Trafikstyrelsen. Man køber ikke
loyalitet. I de igangværende kommuneprojekter er NT hyret til at ’viske tavlen ren’ og planlægge kørslen på
ny i de to kommuner. Dette kræver ekstra ressourcer, og er derfor ikke noget, der er en del af den
almindelige planlægning ved NT.
‐ RN: Måske skal vi ikke længere tænke på historiske oplande, men på naturlige. De historiske oplande er ikke
nødvendigvis rigtige ift. situationen i dag. Gymnasieruten er på kant med det naturlige opland for BG.
‐ JK: Rute 208 har tredelt finansiering – regionen betaler uddannelseskørslen til BG, og den resterende kørsel
er fordelt ml. JK og BK. Det er ikke på tale, at der skal spares på rute 208. Ønsket om en gymnasierute er ikke
noget nyt, det har længe været et politisk ønske. Det springende punkt er, at elever fra den nordlige del af
kommunen ikke længere vil være nødt til at skift bus for at komme til FG. Busskifte er en større hæmsko end
selve transporttiden.
‐ BG: Vi vil ikke spænde ben for ruten. Rejsetid er vigtig for unge mennesker, også ventetid, så man ikke
risikerer at have lang ventetid ved et busskifte. Vi skal kigge på naturlige grænser og opretholde den naturlige
snitflade.
‐ NT: Vi skal sikre de tværgående forbindelser, men vi skal også sikre, at det er forbindelser, der svarer på
morgendagens behov. Behovene ændrer sig. Vi er (heldigvis) i den situation, at vi laver projekter i begge
kommuner. Vi har derfor mulighed for, at lave løsninger, der tilgodeser begge gymnasier. De to projekters
proces er forskudt – dvs. processen er lidt længere fremme i Jammerbugt Kommune. Brønderslev
Gymnasium har mulighed for også at komme med ønsker til forbedringer, som vi kan tage med i projektet.
Den konkrete problemstilling – gymnasierute til Fjerritslev Gymnasium:
‐ JK: Vi kan få tilskud til gymnasieruten i to år, men det er ikke sikkert, at man allerede kan se effekten af ruten
efter to år. Det er et ruteforløb, der ikke eksisterer i dag, og det er en rute, der har mange andre fordele og
løser flere behov, end for de uddannelsessøgende. Ruten giver bedre forhold for
borgere/uddannelsessøgende i Moseby, Tranum og Hjortdal, der i dag kun er betjent af lokale skoleruter med
få afgange.
Side 3 af 3
‐ BG: Vi har ingen indvendinger i ruten som sådan, men vi kunne godt tænke os også at få optimeret rute 208
den anden vej. Vi vil gerne have, at morgenforbindelsen til gymnasiet ankommer 10 min. senere end i dag.
‐ NS: Hvor går unge fra Hjortdal og Tranum i dag? Svar RN: de tager til FG med bus – de har ikke andre
muligheder. Ruten er en klar forbedring for disse elever.
‐ RN: BG og FG er to af regionens mest pressede gymnasier ift. fremadrettet optag af elever. Gymnasierne er
udfordret af, at flere unge tager til Aalborg. Disse to gymnasier har ikke brug for ekstra udfordringer.
Regionen vil gerne bevare det uddannelsesudbud, der findes i dag, og ønsker at de unge skal blive i egne
områder.
‐ FG: Vi er oppe imod noget større. Nord‐syd‐forbindelsen er mere problematisk. ‐ RN: Problematik at der skal være gode forbindelser til arbejdspladserne i Aalborg for pendlere, men at vi
gerne vil beholde de unge i lokalområdet i stedet for, at de tager til Aalborgs uddannelsestilbud. Når der
indsættes halvtimedrift på regionaltogene, bliver der endnu bedre forbindelse til Aalborg end i dag.
‐ NS: Vi bruger flere og flere ressourcer på at gøre os selv tiltrækkende, vha. markedsføring mv. Det er penge
der går fra budgettet til vores kerneydelse.
‐ RN: når vi fordeler elever tager vi ikke hensyn til kommuneskæl eller post nr. Vi tager kun hensyn til elevens
prioritering, naturligt opland og antal minutter i transport.
‐ FG: Gymnasieruten er ikke et nyt ønske. Det kan ikke være rigtigt, at trafikken internt i kommunen bliver
nedprioriteret – vi har manglet denne rute længe.
‐ BK: Vi har mødt denne problemstilling før. Samme problem opstod sidste år, da Frederikshavn Kommune
lavede en trafikplan, hvor kørslen fra Sæby til Frederikshavn blev forbedret, og hvor mange fra Sæby i dag
tager til Dronninglund Gymnasium. Der opstår konkurrence, når kommunerne hver især optimerer. Hvad har
JK tænkt sig, når tilskuddet til gymnasieruten ophører – skal regionen så finansiere den?
‐ RN: det er en lokalrute, der holder sig indenfor kommunegrænsen. Ruten vil ikke blive regionalt finansieret
efter de to år med tilskud. Spørgsmål: Hvad bruger gymnasierne egne busser til?
‐ FG: Vi har en bus. Det er billigere selv at have en bus til ekskursioner end at hyre en vognmand hver gang. Det
giver frihed for lærer og elever. En række lærer har fået buskørekort, og kan således selv tage eleverne med
på ekskursioner i skoletiden. Vi kører ikke elever til/fra skole med denne bus.
‐ BG: Kan FG afkræfte, at en elev fra Saltum er blevet lovet, at FG vil hente og bringe hende? Svar FG: det er
ikke rigtigt.
‐ JK: Vi har ikke taget stilling til, hvad der sker med ruten efter de to år med tilskud. Det bliver interessant at se,
hvordan benyttelsen bliver.
Konklusion: Jammerbugt Kommune indsætter gymnasieruten fra august, med eller uden støtte fra Trafikstyrelsen (der forventes svar senest 1/6). Brønderslev Gymnasium kan acceptere ruten under forudsætning af, at det ikke forringer betjeningen til Brønderslev Gymnasium fra samme område (rute 208). Gymnasiet og regionen har dog ikke forståelse for gymnasierutens strækning mellem Kås og Saltum. Problemstillingen tages med videre på et generelt/principielt plan på et kommende strategimøde mellem RN og NT. Regionen vil desuden samle alle rektorer i et rektorforum, hvor der også vil blive taget en principiel drøftelse af trafikplanlægning og hertilhørende konkurrence gymnasierne imellem.
Uddannelseskørsel
Gymnasierute i Jammerbugt Kommune
10.02.16
Dagsorden
• Velkommen
• Bordet rundt
• Den generelle problemstilling
• Den konkrete problemstilling: Kørsel til uddannelsesinstitutionerne• Fjerritslev Gymnasium• Brønderslev Gymnasium• Nørresundby Gymnasium
• Dialog
Generelt
• Prioritering af uddannelsessøgende ift. kollektiv trafik
• Transporttid og valg af uddannelsessted
• Kommunesammenlægning i 2007 = ændrede behov
• Kommunerne fokuserer i højere grad på egne byer og egne uddannelsessteder
• Historiske oplande
Kørsel til uddannelsesinstitutionerne
Aalborg
Fjerritslev
Brønderslev
Nørresundby
Pandrup
Aabybro
Kås
Saltum
Kollektiv trafik i Jammerbugt Kommune
Kollektiv trafik til Fjerritslev Gymnasium i dag
Kollektiv trafik til Fjerritslev Gymnasium i dag
Gymnasiet har ringetid kl. 8.05, 13.25 og 15.05.
Gymnasierute til Fjerritslev Gymnasium
Gymnasierute til Fjerritslev Gymnasium
Gymnasiet har ringetid kl. 8.05, 13.25 og 15.05.
Kollektiv trafik til Brønderslev Gymnasium
Gymnasiet har ringetid kl. 8.15, 13.40 og 14.55.
Kollektiv trafik til Nørresundby Gymnasium
Gymnasiet har ringetid kl. 8.15, 13.45, 15.05 og 16.20.
Saltum: 28 min.Pandrup: 35 min.Kås: 40 min.
Saltum: 70 min.*Pandrup: 45 min.Kås: 40 min.
Saltum: 71 min.*Pandrup: 63 min.*Kås: 58 min.*
Saltum: 28 min.Pandrup: 35 min.Kås: 40 min.
Saltum: 70 min.*Pandrup: 45 min.Kås: 40 min.
Saltum: 57 min.Pandrup: 50 min.Kås: 46 min.
Dialog
