DRUSTVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZIJSKIM … · 2009-07-22 · Odabir procedura zavisi od naSe procene, ukljuCujuCi i procenu rizika od materijalno znaEajnih greSaka u finansijskim

KPMG d.o.0. Beograd Telephone: 1381 11 20 50 500 Agencija za privredne registre Kraljice Natalije 11 Fax: 1381 11 20 50 550 80 7113 11000 Belgrade E-mail: [email protected] MatiEni broj 17148656 Serbia Internet: w .kpmg.co .yu RaEun 265-1100310000190-61

Raifieisen banka a . d Beograd PI0 100058593

DRUSTVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZIJSKIM FONDOM RAIFFEISEN FUTURE A.D. BEOGRAD

MiSljenje o finansijskim izvestajima

IzwSili smo reviziju priloienih finansijskih izveStaja DmStva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom Raiffeisen Future a.d. Beograd (u daljem tekstu: ,,DmStvoU) koji se sastoje od bilansa stanja na dan 31. decembar 2008. godine i bilansa uspeha, bilansa tokova gotovine i izveStaja o promenama na kapitalu DmStva za godinu koja se zavrbava na dan 31. decembar 2008. godine, kao i pregleda osnovnih raCunovodstvenih politika i drugih naponiena.

Origovomost rukovodstva za Jnansijske izveftaje

Rukovodstvo Drubtva je odgovorno za sastavljanje i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izveStaja u skladu sa Zakonom o raEunovodstvu i reviziji Republike Srbije (,,Sluibeni glasnik RS" 4612006), Zakonom o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima (,,Sluibeni glasnik RS" 8512005) i ostalim relevantnim podzakonskim aktima Narodne banke Srhije. Ova odgovomost obuhvata: kreiranje, implementaciju i odriavanje intemih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijskih izveStaja koji ne sadrie materijalno znatajne greSke nastale bilo zbog pronevere il i greSaka u radu, odabir i prirnenu odgovarajubih ratunovodstvenih politika i vrSenje ratunovodstvenih procena koje su razumne u datim okolnostima.

Orlgovorriost revizora

NaSa odgovomost je da na osnovu izvrSene revizije izrazimo midljenje o priloienim finansijskim izveStajima. Reviziju smo izvrSili u skladu sa Zakonom o ratunovodstvu i reviziji Republike Srbije (,,Sluibeni glasnik RS' 4612006), Meduliarodnin~ standardima revizije izdatib ad strane Medunarodnog saveza rarunovoda i Odlukom o sadriini izvestaja o obavljelioj reviziji finansijskih izvebtaja druStva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom i dobrovoljnog penzijskog fonda (,,Sluibeni glasnik RS'2712006). Ovi standardi zahtevaju da se pridriavamo relevantnih etiEkih zahteva i da reviziju planiramo i obavimo na natin koji nam olnoguCuje da steknemo razumni nivo uveravanja da finansijski izvebtaji ne sadrte materijalno znaEajne greSke.

Revizija obuhvata obavljanje procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza o imosima i obelodanjivanjima u finansijskim izveStajima. Odabir procedura zavisi od naSe procene, ukljuCujuCi i procenu rizika od materijalno znaEajnih greSaka u finansijskim izvegtajima nastalih bilo zbog pronevere ili grebaka u radu. U proceni rizika uzimamo u obzir interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijskih izveitaja DruStva sa ciljem projektovanja revizorskih procedura koje odgovaraju okolnostima, ali ne i za svrhe izraiavanja ~nigljenja o efektivnosti intemih kontrola primenjenih u DruStva. Revizija takode obuhvata ocenu da l i su raEunovodstvena nafela i znatajna procenjivanja koja je primenilo rukovodstvo odgovarajoCa, kao i opStu ocenu prezentacije finansijskih izveStaja.

. -,*?*". . L..j.,., . :-.: . ,' ., . . . , .' .' ,,. 1 . 1: ,,, . . - I - . , . . . ' ' -,. ). l c .

I . . . - ,. . . . :_. . - . . . . . .,>,.'. .::. ... : . . . .. ,:.., : ! =. .;. . . - . '<

*. , , 8 . ' .

S~natramo da su revizorski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajuCi i pruiaju osliov za izraiavanje naSeg misljenja.

Po naSem miSljenju, finansijski izveStaji prikazuju istinito i objektivno ftnansijsko stanje DruStva na dan 31. decembar 2008. godine, rezultate poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se zavrSava na taj dan i sastavljeni su u skladu sa Zakonom o raCunovodstvu i reviziji Republike Srbije (,,Sluibeni glasnik RS" 4612006), Zakonom o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima (,,Sluibeni glasnik RS" 8512005) i ostalim relevantnim podzakonskim aktima Narodne banke Srbije.

Beograd, 27. februar 2009. godine KPMG d.o.0. Beograd

,'

OvIaSCeni revizor

Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom

20223243 I I 66020 r 104714052 1 Maticni broj Sifra delatnosti PIE

Popunjava Narodna banka Srbije

1 2 3 El 19

mmmmmmrzi 20 21 22 23 24 25 26

Vrsta posla

Naziv drustva za upravljanje fondom : RAlFFElSEN FUTURE AD BEOGRAD DRUSNO ZA DPF

Sediste ( rnesto: ulica i broj ) . BEOGRAD, BULEVAR ZORANA DJlNDJlCA 64A

BILANS USPEHA

u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine - . n .aaama a.nara

Gtupa racuna, racun P O Z l C l J A AOP Napomena Tekuca godlna Prethodna god~na

1 2 3 4 5 6

Parametri od : 30.12.2008 72090-96954-6591

Porez na dobit

godine

Lice odgovorno za sastavljanje Zakonski zastupnik drustva finansijskog izvestaja za upravljanje fondorn

BRAZAC PROPISAN : ~ravilnikh&drzaju i formi obrazaca finansijskih izvestaja drustva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondovima @Sluzbeni glasnik RS" Dr. 1512007 i 312009 i

Parametri od : 30.12.2008


Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljn~m penzijskim fondom r 20223243 Maticn~ broj Slfra deiatnosti PIB

. Popunjava Narodna banka Srbije

1 2 3 El 19

mmmammm 20 21 22 23 24 25 26

Vista posla - Naziv drustva za upravijanje fondorn RAlFFElSEN FUTURE AD BEOGRAD DRUSNO ZA DPF

Sedlste ( rnesto uiica I broj ) BEOGRAD, BULEVAR ZORANA DJINDJICA 64A

BILANS STANJA

I I I I I I I

66020 104714052

Dugorocna rezervisanja

KRATKOROCNE OBAVEZE

Parametri od : 30.122008

Zakonski zastupnik drustva za upravljanje fondom



I 20223243 1 66020 1 104714052 Maticni broj Sifra deiatnosti PI6

Popunjava Narodna banka Srbije a 1 2 3

El 19

mmmmmmm 20 21 22 23 24 25 26

Vrsta posla

Naziv drustva za upravljanje fondom : RAIFFEISEN FUTURE AD BEOGRAD DRUSNO ZA DPF

Sediste ( mesto; ulica i broj : BEOGRAD, BULEVAR ZORANA DJlNDJlCA 64A

u periodu o d 01.01. d o 31.12.2008. godine - . n aoama i nara

Parametri od : 3012.2008 12090-96954-6591

P O Z l C l J A

1

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTlVNOSTl

I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (od 302 do 305)

1 Prilivi od naknada pri uplati

2. Prilivi od naknada za upravljanje

3. Prilivi od naknada za usluge cianovima fonda

4. Priiivi po osnovu drugih poslovnih prihoda

II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (od 307 do 312)

5. Odiivi po osnovu naknada

6. Odlivi po osnovu bruto zarada, naknada zarada i drugih licnih rashoda

7. Odlivi po osnovu poreza, doprinosa i drugih dazbina na teret prihoda

8. Odlivi po osnovu drugih troskova poslovanja

9. Placeni porez na dobit

10. lspiacene dividende

Ill. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (301-306)

IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (306-301)

6. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTlVNOSTl INVESTIRANJA ~-

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (od 316 do 320)

1. Prilivi od ulaganja u haitije od vrednosti

2. Prilivi od prodaje nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava

3. Prilivi po osnovu kamata

4. Neto prilivi po osnovu depozita

5. Ostali priiivi iz aktivnosti investiranja

II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (od 322 do 325)

6. Odlivi po osnovu ulaganja u hartije od vrednosti

7. Odiivi za kupovinu nematerijainih ulaganja i osnovnih sredstava

AOP

2

301

302

303

304

305

306

307

308

309

310

31 1

312

313

314

315

316

317

31 8

319

320

321

322

323

- 1 z n o s

Tekuca godina ( Prethodna godina

3 I 4

8. Neto odlivi po osnovu depozita

9. Ostali odlivi iz aktivnosti investiranja

9406

5244

4139

23

52249

459

17587

3909

30294

42843

10623

10623

20317

903

3469

2930

539

40207

18706

825

20676

36738

163635

163635

142567

136356 P

621 1

324

325

19414

- .. 11 aoan'a o nara

1 It. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( od 335 do 340)

P O Z l C l J A

Ill. Net0 priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (315-321)

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (321-315)

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FlNANSlRANJA

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( od 329 do 333)

1. Prilivi po osnovu uvecanja kapitala

2. Prilivi po osnovu dugorocnih kredita i subordiniranih obaveza

3. Neto prilivi po osnovu uzetih kratkorocnih kredita

4. Priliv~ po osnovu hartija od vrednosti

1 6. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija

( 7 Odllvl po osnovu otplata dugorocn~h kredlta I subordlniranih obaveza 1 336 1 I - 1

1 2 3 I 4

AOP

1 5. Ostali prilivi iz aktivnosti finansiranja 1 333 1 I 1

326

327

328

329

330

331

332

( 8 Neto odlivl po osnovu uzet~h kiatkorocnih kredlta 1 337 1 I I ( 9. Odlivi po osnovu hartija od vrednosti 1 338 1 I I

l z n o s

9694

52537

52537

1 10. Odlivi po osnovu karnata 1 339 1 1 I

Tekuca godlna

2 1068

15670

15670

( 1 I . Ostali odlivi iz aktivnosti finansiranja 1 34O 1 I 1

Prethodna godlna

I Ill. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (328 - 334) 1 341 1 525371 156701

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (334 - 328)

I I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 13497

Zakonski zastupnik drustva

f I I

Parametri od : 30,122008

J. GOTOVINA NA KRAJU PERIODA (Napomena: ) 1345 - 346 + 347 + 348 - 349) 350


L 20223243 1 I 1 104714052

'IB

1 Vrsta posia Naziv drustva za upravljanje fondorn : RAIFFEISEN FUTURE AD BEOGRAD DRUSNO ZA DPF

Sediste ( mesto: ulica i broj ) : BEOGRAD, BULEVAR ZORANA DJlNDJlCA 64A

IZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPITALU

u per iodu o d 01 01 d o 31.12.2008 godtne - .. n aoania o nara

Parametri od : 30.12,2008

Red br

-

10

11

12

,3

O P l S

1

4+5-6)

lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u iekucoj godini - povecanje

lspravka materijalno znacajnih gresaka i prornena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - smanjenje

Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine

(red.br. 7+8-9)

Ukupna povecanja u tekucoj godini

Ukupna smanjenja u tekucoj godini

Stanje na dan . . tekuce godine ( r e d . b r . 10+11-12)

AOP

408

409

410

41 1

412

413

A ~ C ~ J S ~ I napltal (racun 3CO)

2

138790

52530

34760

156560

AOP

421

422

423

424

425

426

Ostall kaptral

3

434

435

436

437

438

439

AOP

447

448

449

450

451

452

10

7

17

Neuplacen uplsani kapital

( r a c ~ n 309,

4

AOP pprmlia (ram? 310)

5

Pararnetri od : 30.12.2008

4

7

-

10

11

12

l 3

prethodnoj gcdlnl - povecanje

lspravka materijaino znacajnlh gresaka I prornena racunovodstven~h polltlka u prethodnoj godlnl - srnanjenje

Korfgovano pocetno stanle na dan 01 01. prethodne godtne - (red br 1+2-3)

Ukupna povecanja u prethodnoj godlnl

Ukupna srnanjenja u prethodnoj godini

Stanje na dan . prethodne godlne (red br 4+5-6)

lspravka materljalno znacajnlh gresaka I prornena racunovodstven~h polltlka u tekucoj godlnl - povecanje

lspravka rnaterljalno znacajnlh gresaka I prornena racunovodstven~h politlka u tekuco) godlni - smanjenje

Kor~govano pocetno stanje na dan 01 01. tekuce godine

(red.br 7+8-9)

Ukupna povecanla u tekucoj godin1

Ukupna smanjenja u tekuceoj godlni

Stanje na dan . tekuce godme- (red b r 10+11-12)

455

456

457

458

459

460

461

462

463

464

465

1

1

1

2

3

467

468

469

470

471

472

473

474

475

476

477

478

480

481

482

483

484

485

486

487

488

489

490

491

493

494

495

496

497

498

499

500

501

502

503

504

1069

34758

1069

34758

34758

30305

34758 -

30305


- u hll adama dlnara

7

10

11

12

13

Ukupna povecanja u prethodnoj godlnl

Ukupna smanjenja u prethodnoj godlnl

Stanje na dan . prethodne godlne (red b r 4+5-6)

lspravka materljalno znacajnih gresaka I promena racunovodstvenlh polltika u tekucoj godlnt - povecanje

lspravka materljalno znacajnth gresaka I promena racunovodsiven~h polltlka u tekucoj godlni - smanjenje

Korlgovano pocetno stanje na dan 01 01 tekuce godlne

(red br. 7+8-9)

Ukupna povecanja u tekuceoj godlnl

Ukupnasmanjenja u tekucoj godin1

Stanje na dan . . tekuce godine (red br. 10+11-12)

509

510

51 1

512

513

514

515

516

517

522

523

524

525

526

527

528

529

530

535

536

537

538

539

540

541

542

543

548

549

550

551

552

553

554

555

556

19087

1

104043

104043

22234

2

126275

Stanje na dan 01.01. prethodne godine - I 557 I lspravka materijaino znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u

lsuravka materiialno znacainih ~, 1 1 giesaka i promena racunovodstvenih politika u 1 559 1 1 prethodnoj godini - smanjenje

4 - ired.br. 1+273)

Ukupna povecanja u prethodnoj godini

Stanje na dan _._ . 7 prethodne godine I I /red.br. 1 563 1

6 + S b \

56,

Ukupna smanjenja u prethodnoj godini

I . - ., I I

1 isoravka materiiaino znacainih 1

Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. ~re thodne oodine

562

560

. - ~~>

giesaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - povecanje

lspravka materijaino znacainih

rr 'bc~ A dana

<\ godine

Lice odgovorno za sastavljanje Zakonski zastupnik drustva finansijskog izvestaja za upravljanje fondom OTGL , c'r I' t.q&2.-Lu.c2 L* w .-, L l l i ) ( Iji( 6

/'

564

10

11

12

13

~ B R A Z A C PR~PISAN praviinikoda&\taju i formi obrazaca finansijskih izvestaja drustva za upravljanje dobrovoijnim penrijskim fondovima Sluzbeni alasnik RS" br. 1512007 i 312009 i I


I I I I

gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - smanjenje

Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine

(red.br. 7+8-9)

Ukupna povecanja u tekuceoj godini

Ukupna smanjenja u tekucoj godini

Stanje na dan . . tekuce godine - (red.br. 10+11-12)

565

566

567

568

569

Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljnim penzijkim fondom

I 20223243 Maticni broj Sifra delatnosti PIE

Popunjava Narodna banka Srbije

1 2 3 El 19

mar?j7r?j7ollmm 20 21 22 23 24 25 26

Vrsta posla

Naziv drustva za upravljanje fondom : RAIFFEISEN FUTURE AD BEOGRAD DRUSNO ZA DPF

Sediste ( mesto; ulica i broj ) : BEOGRAD, BULEVAR ZORANA DJlNDJlCA 64A

STATlSTlCKl ANEKS

za 2008. godinu

Podaci o pojedinim vrstama imovine, obaveza, rashoda i prihoda i o broju zaposlenih

- iznosi u hiladama dinara

66020 104714052

( deo 662 ( Prihodi od kamata po racunima i depozitima u bankama 11443 1 102781 I I t deo 669 Prihodi od dividendi i ucesca u dobiti 624

I Naknade steta od drustava za osiguranje (potrazivanja u toku godine po osnovu poiise osiguranja)

Nabavke stalnih sredstava u toku godine - nekretnine, oprema i I investicione nekretnine

I I I I

Nabavke stalnih sredstava u toku godine - nematerijalna ulaganja

Prosecan broj zaposlenih po osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj)

- - - - - - --

Zakonski zastupnik drustva za upravljanje fondom

aju i formi obrazaca finansijskih izvestaja drustva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondovima

626

Ukupno

Od toga za nabavku i izgradnju osnovnih sredstava ( gradjevinski objekti, oprema i sl)

Parametri od : 30.q2.2008

628

490

629

630

2190

14 10

631

632

633

634

Documents

DRUSTVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZIJSKIM … · 2009-07-22 · Odabir procedura zavisi od naSe procene, ukljuCujuCi i procenu rizika od materijalno znaEajnih greSaka u finansijskim