（単位：円）

農作物共済勘定 家畜共済勘定 果樹共済勘定 畑作物共済勘定 園芸施設共済勘定 任意共済勘定 農機具更新共済勘定 業務勘定 内部取引消去 合　　計

(1) 現金預金 473,031,711 473,031,711

(2) 金銭信託 0

(3) 有価証券 29,980,788 29,980,788

(4) 未収債権 15,218 3,281,744 332,417 410,057 4,039,436

貸倒引当金(差引) 15,078 15,040 30,118

(5) 雑資産 80,001 2,246,149 2,326,150

(6) たな卸資産 746,884 746,884

(7) 他勘定へ貸 869,927,272 61,061,439 1,432,674 8,466,929 497,867 139,031,554 △ 1,080,417,735 0

869,927,412 65,170,068 1,432,674 8,466,929 830,284 139,031,554 0 505,653,665 △ 1,080,417,735 510,094,851

(1) 有形固定資産 7,230,190 423,366,183 430,596,373

減価償却累計額(差引) 4,975,240 4,975,240

減損損失累計額(差引) 0

(2) 無形固定資産 17,560 1,226,676 1,244,236

(3) 投資その他の資産 1,975,691,182 1,975,691,182

①投資預金 0

②投資金銭信託 0

③投資有価証券 1,855,154,361 1,855,154,361

④外部出資 7,145,511 7,145,511

⑤退職給与金施設預託金 109,781,155 109,781,155

⑥退職給与金施設転貸福祉貸付金 3,610,155 3,610,155

0 2,272,510 0 0 0 0 0 2,400,284,041 0 2,402,556,551

869,927,412 67,442,578 1,432,674 8,466,929 830,284 139,031,554 0 2,905,937,706 △ 1,080,417,735 2,912,651,402

平成２５年３月３１日現在貸　　借　　対　　照　　表

（1 流動資産）

資産合計①

流動資産計

（2 固定資産）

固定資産計

項　　　目

上越農業共済組合

（単位：円）

農作物共済勘定 家畜共済勘定 果樹共済勘定 畑作物共済勘定 園芸施設共済勘定 任意共済勘定 農機具更新共済勘定 業務勘定 内部取引消去 合　　計

(1) 未払債務 4,402,641 926,572 137,968,485 60,489,816 203,787,514

(2) 責任準備金 3,967,889 25,004 293,883 4,286,776

(3) 支払備金 0

(4) 任意前受共済掛金 1,063,069 1,063,069

(5) 雑負債 32,989,128 32,989,128

(6) 借入金 0

(7) リース債務(短期) 0

(8) 資産除去債務(短期) 0

(9) 他勘定から借 1,080,417,735 △ 1,080,417,735 0

0 8,370,530 25,004 0 1,220,455 139,031,554 0 1,173,896,679 △ 1,080,417,735 242,126,487

(1) 長期借入金 0

(2) リース債務(長期) 0

(3) 資産除去債務(長期) 0

(4) 退職給付引当金 355,241,110 355,241,110

(5) 建設引当金 38,929,083 38,929,083

(6) 修繕引当金 197,074,508 197,074,508

(7) 更新引当金 108,589,552 108,589,552

(8) 業務引当金 154,003,408 154,003,408

(9) 事務機械化等対策準備金 442,854,841 442,854,841

(10) 農家拠出金 0

(11) 退職給与金施設転貸福祉借入金 3,610,155 3,610,155

0 0 0 0 0 0 0 1,300,302,657 0 1,300,302,657

0 8,370,530 25,004 0 1,220,455 139,031,554 0 2,474,199,336 △ 1,080,417,735 1,542,429,144

(1) 処分済剰余金 868,728,317 58,960,871 1,370,475 6,692,057 0 0 0 0 0 935,751,720

法定積立金 331,340,153 40,318,906 626,062 4,585,637 376,870,758

特別積立金 537,388,164 18,641,965 744,413 2,106,420 558,880,962

(2) 未処分剰余金 1,199,095 111,177 37,195 1,774,872 0 0 0 3,122,339

(未処理不足金) △ 390,171 △ 390,171

繰越不足金 △ 370,955 △ 370,955

当期剰余金 1,199,095 111,177 37,195 1,774,872 3,122,339

当期不足金 △ 19,216 △ 19,216

(3) 有価証券評価差額金 0

(4) 固定資産見合純財産 431,738,370 431,738,370

869,927,412 59,072,048 1,407,670 8,466,929 △ 390,171 0 0 431,738,370 0 1,370,222,258869,927,412 67,442,578 1,432,674 8,466,929 830,284 139,031,554 0 2,905,937,706 △ 1,080,417,735 2,912,651,402

純財産合計①－②

上越農業共済組合

項　　　目

負債及び純財産合計

（3 流動負債）

流動負債計

（4 固定負債）

固定負債計

負債合計②

（5 純財産）

貸借対照表明細

ア 現金、預金

種 類 前期繰越高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要

円 円 円 円

現 金 83,822 43,116,225 43,074,850 125,197

預 金 ( 0)

558,940,147

( 0)

2,401,303,506

( 0)

2,487,337,139

( 0)

472,906,514

普通預金 448,443,776 2,089,047,879 2,177,331,459 360,160,196 JAえちご上越

第四銀行他2

定期預金 110,000,000 310,000,000 310,000,000 110,000,000 JAえちご上越

JAひすい

ゆうちょ

銀行振替預金 496,371 2,255,627 5,680 2,746,318

合 計 ( 0)

559,023,969

( 0)

2,444,419,731

( 0)

2,530,411,989

( 0)

473,031,711

上段（ ）書きは、投資その他の資産に計上される金額で内数である。

イ 有価証券

(ア) 有価証券の増減

種 類 前期繰越高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要

円 円 円 円

国 債 ( 0)

1,185,663,587

(50,260,864)

50,260,864

( 0)

0

(1,235,924,451)

1,235,924,451

地 方 債 ( 0)

299,514,386

(80,858)

111,906

( 0)

0

(269,645,504)

299,626,292

特 殊 債 ( 0)

299,575,266

(50,009,140)

50,009,140

( 0)

0

(349,584,406)

349,584,406

社 債 ( 0)

0

( )

0

( 0)

0

( )

0

合 計 ( 0)

1,784,753,239

(100,350,862)

100,381,910

( 0)

0

(1,855,154,361)

1,885,135,149

上段（ ）書きは、投資その他の資産に計上される金額で内数である。

(イ) 流動資産として計上された有価証券

ａ 満期保有目的債券

評価額差②－①

種類及び銘柄 取得価格 券面総額 貸借対照表額

計上額①

当期費用に

含まれた評

価差額

時価

② うち評価益

うち評価

損

地方債（広島県１５－１）

地方債（北海道１５－５）

円

9,992,636

19,988,152

円

10,000,000

20,000,000

円

9,992,636

19,988,152

円

0

円

10,076,000

20,146,000

円

83,364

157,848

円

83,364

157,848

円

0

0

合 計 29,980,788 30,000,000 29,980,788 30,222,000 241,212 241,212 0

(ウ) 投資その他の資産として計上された有価証券

ａ 満期保有目的債券

評価額差②－①

種類及び銘柄 取得価格 券面総額 貸借対照表額計

上額①

当期費用に

含まれた評

価差額

時価

② うち評価益

うち評価

損

利付国債（第６２回）

利付国債（第７６回）

利付国債（第７９回）

利付国債（第８１回）

利付国債（第８４回）

利付国債（第９９回）

利付国債（第１０８回）

利付国債（第１０９回）

利付国債（第１１０回）

利付国債（第１１２回）

利付国債（第１１４回）

利付国債（第１１４回）

円

50,000,000

149,574,996

59,942,424

100,000,000

100,000,000

50,000,000

108,417,104

98,509,292

89,847,246

49,970,524

29,995,290

99,984,310

円

50,000,000

150,000,000

60,000,000

100,000,000

100,000,000

50,000,000

110,000,000

100,000,000

90,000,000

50,000,000

30,000,000

100,000,000

円

50,000,000

149,574,996

59,942,424

100,000,000

100,000,000

50,000,000

108,417,104

98,509,292

89,847,246

49,970,524

29,995,290

99,984,310

円 円

51,035,000

169,785,000

68,628,000

114,390,000

114,390,000

57,585,000

123,112,000

111,700,000

103,203,000

57,235,000

34,188,000

113,960,000

円

1,035,000

20,210,004

8,685,576

14,390,000

14,390,000

7,585,000

14,694,896

13,190,708

13,355,754

7,264,476

4,192,710

13,975,690

円

1,035,000

20,210,004

8,685,576

14,390,000

14,390,000

7,585,000

14,694,896

13,190,708

13,355,754

7,264,476

4,192,710

13,975,690

円

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

利付国債（第１２２回）

利付国債（第８回）

利付国債（第１３回）

99,935,250

99,783,798

49,964,217

100,000,000

100,000,000

50,000,000

99,935,250

99,783,798

49,964,217

108,590,000

107,150,000

55,125,000

8,654,750

7,366,202

5,160,783

8,654,750

7,366,202

5,160,783

0

0

0

地方債（大阪府２６８）

地方債（大阪府２８１）

地方債（大阪市１７－７）

地方債（大阪市１７－１３）

地方債（５２共同発行地方債）

地方債（北九州市１９－１）

地方債（大阪市２３－８）

9,992,996

29,964,696

29,995,584

49,986,828

49,907,470

49,859,130

49,938,800

10,000,000

30,000,000

30,000,000

50,000,000

50,000,000

50,000,000

50,000,000

9,992,996

29,964,696

29,995,584

49,986,828

49,907,470

49,859,130

49,938,800

10,222,000

30,906,000

30,948,000

52,325,000

53,750,000

53,128,350

52,050,000

229,004

941,304

952,416

2,338,172

3,842,530

3,269,220

2,111,200

229,004

941,304

952,416

2,338,172

3,842,530

3,269,220

2,111,200

0

0

0

0

0

0

0

財投機関２３（債務返済機構）

政保９０（債務返済機構）

政保１７０（債務返済機構）

199,602,668

100,000,000

49,981,738

200,000,000

100,000,000

50,000,000

199,602,668

100,000,000

49,981,738

234,580,000

113,690,000

51,205,000

34,977,332

13,690,000

1,223,262

34,977,332

13,690,000

1,223,262

0

0

0

合 計 1,855,154,361 1,860,000,000 1,855,154,361 0 2,072,880,350 217,725,989 217,725,989 0

ウ 未収債権

勘定

区分 種 類 前期繰越高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要

円 円 円 円

未収水稲共済掛金 24,954 64 9,876 15,142

未収水稲交付金 105,121 76 105,121 76

未収麦交付金 1,371 0 1,371 0

農作物貸倒引当金 △15,078 0 0 △15,078

農作

物共

済勘

定

合 計 116,368 140 116,368 140

未収家畜共済掛金 565,357 413,712 565,357 413,712

未収家畜交付金 0 0 0 0

未収家畜保険金 2,717,189 1,958,789 2,717,189 1,958,789

死 廃 2,165,453 1,568,577 2,165,453 1,568,577

病 傷 551,736 390,212 551,736 390,212

未収診療収入 1,493,320 909,243 1,493,320 909,243

病傷事故 1,328,160 819,670 1,328,160 819,670

病傷事故外 165,160 89,573 165,160 89,573

未収診療補填金 0 0 0 0

家畜

共済

勘定

合 計 4,775,866 3,281,744 4,775,866 3,281,744

未収園芸施設共済掛金 0 0 0 0

未収園芸施設保険金 2,600,672 332,417 2,600,672 332,417

園芸

施設

共済

勘定 合 計 2,600,672 332,417 2,600,672 332,417

未収賦課金 30,960 1,559 15,920 16,599

事務費 30,960 1,559 15,920 16,599

特 別 0 0 0 0

防 災 0 0 0 0

業務雑未収金 377,916 277,854 262,312 393,458

業務貸倒引当金 △15,040 0 0 △15,040

業務

勘定

合 計 393,836 279,413 278,232 395,017

総 合 計 7,886,742 3,893,714 7,771,138 4,009,318

エ 雑資産

勘定

区分 種 類 前期繰越高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要

仮払金

円

0

円

0

円

0

円

0

前払費用 60,829 80,001 60,829 80,001

家畜

共済

勘定 合 計 60,829 80,001 60,829 80,001

仮払金 0 190,329,001 190,329,001 0

有価証券前払利息 0 60,290 13,167 47,123

立替金 0 241,747 241,747 0

前払費用 2,320,745 2,199,026 2,320,745 2,199,026

業務

勘定

合 計 2,320,745 192,830,064 192,904,660 2,246,149

総 合 計 2,381,574 192,910,065 192,965,489 2,326,150

オ たな卸資産

種 類 前期繰越高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要

円 円 円 円

注射薬 403,043 1,556,897 1,576,227 383,713

内用薬 192,435 908,705 959,412 141,728 家畜

共済

勘定 外用薬 54,152 239,284 248,329 45,107

注入挿入薬 105,092 321,006 317,813 108,285

医療用消耗品 131,458 498,427 561,834 68,051

合 計 886,180 3,524,319 3,663,615 746,884

カ 有形固定資産

勘定

区分 種 類 前期繰越高 当期増加額 当期減少額 期末残高

減価償却

累計額

(減価償却相当額)

減損損失

累計額

(減損喪

失相当

額)

差引期末残高

円 円 円 円 円 円診療用車両

運搬具 2,969,160 0 0 2,969,160 2,709,179 0 259,981

医療器具

機械 4,261,030 0 0 4,261,030 2,266,061 0 1,994,969

リース資産 0 0 0 0 0 0 0

家畜

共済

勘定

小 計 7,230,190 0 0 7,230,190 4,975,240 0 2,254,950

土地 135,082,346 0 0 135,082,346 ( 0) 0 135,082,346

建物 313,660,731 347,550 0 314,008,281 (91,184,119) 0 222,824,162

構築物 14,098,472 0 296,310 13,802,162 (10,885,360) 0 2,916,802

車両運搬具 0 3,880,634 0 3,880,634 (889,310) 0 2,991,324

機械器具 106,521,507 35,594,685 30,740,342 111,375,850 (53,372,644) 0 58,003,206

器具備品 10,970,224 1,376,760 0 12,346,984 (10,798,641) 0 1,548,343

建設仮勘定 0 0 0 0 ( 0) 0 0

リース資産 0 0 0 0 ( 0) 0 0

業務

勘定

小 計 580,333,280 41,199,629 31,036,652 590,496,257 (167,130,074) 0 423,366,183

172,105,314 合 計 587,563,470 41,199,629 31,036,652 597,726,447

(167,130,074) 0 425,621,133

摘要

(1) 土地の内訳（所在地ごとの面積）

事務所 上越市北城町四丁目４番１１号 1,981.84 ㎡

(2) 建物の内訳（事務所、倉庫等別の棟数、延面積）

事務所 上越市北城町四丁目４番１１号 １棟延面積 1,565.83 ㎡

車庫 上越市北城町四丁目４番１１号 １棟延面積 240.93 ㎡

車庫 上越市北城町四丁目４番１１号 １棟延面積 172.79 ㎡

事務所 糸魚川市大字大和川４６１番地１ １棟延面積 285.68 ㎡

実測室兼車庫 糸魚川市大字大和川４６１番地１ １棟延面積 84.46 ㎡

(3) 車両運搬具の内訳（家畜共済勘定、業務勘定別の種類別数量）

家畜共済勘定 自動車 ２台 業務勘定 軽自動車 ４台

キ 無形固定資産

勘定

区分 種 類 前期繰越高 当期増加額 当期減少額 期末残高

減価償却

累計額

(減価償却

相当額)

減損損失累

計額

(減損喪失

相当額)

差引期末

残高 摘要

円 円 円 円 円 円

車両リサイ

クル預託金 17,560 0 0 17,560 0 0 17,560

リース資産 0 0 0 0 0 0 0

家畜

共済

勘定

小 計 17,560 0 0 17,560 0 0 17,560

電話加入権 1,105,076 0 0 1,105,076 ( 0) 0 1,105,076

差入保証金 100,000 0 0 100,000 ( 0) 0 100,000

車両リサイ

クル預託金 0 21,600 0 21,600 ( 0) 0 21,600

リース資産 0 0 0 0 ( 0) 0 0

業務

勘定

小 計 1,205,076 21,600 0 1,226,676 ( 0) 0 1,226,676

合 計 1,222,636 21,600 0 1,244,236 ( 0) 0 1,244,236

ク 外部出資

拠出又は出資先 前期繰越高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘 要

円 円 円 円 新潟県農業共済

組合連合会 6,455,511 0 0 6,455,511

農林中央金庫 690,000 0 0 690,000

合 計 7,145,511 0 0 7,145,511

ケ 未払債務

勘定

区分 種 類 前期繰越高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要

円 円 円 円

水稲雑未払金 0 6,565,254 6,565,254 0

麦雑未払金 0 3,511 3,511 0

農作

物共

済勘

定 合 計 0 6,568,765 6,568,765 0

未払家畜保険料 346,339 304,387 346,339 304,387

未払技術料 0 0 0 0

未払家畜共済金 4,481,387 3,480,920 4,481,387 3,480,920

死 廃 2,706,837 1,960,730 2,706,837 1,960,730

家畜共済勘定

病 傷 1,774,550 1,520,190 1,774,550 1,520,190

勘定

区分 種 類 前期繰越高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要

家畜雑未払金 652,441 4,056,675 4,091,782 617,334

未払医療品代 218,485 3,524,319 3,657,826 84,978

その他未払金 433,956 532,356 433,956 532,356

家畜共済勘定 合 計 5,480,167 7,841,982 8,919,508 4,402,641

果樹雑未払金 0 11,251 11,251 0 果樹

共済

勘定 合 計 0 11,251 11,251 0

大豆雑未払金 0 2,132,446 2,132,446 0

そば雑未払金 0 35,422 35,422 0

畑作

物共

済勘

定 合 計 0 2,167,868 2,167,868 0

未払園芸施設保険料 447,903 557,215 447,903 557,215

未払園芸施設共済金 2,889,644 369,357 2,889,644 369,357

園芸施設雑未払金 0 390,018 390,018 0

園芸

施設

共済

勘定 合 計 3,337,547 1,316,590 3,727,565 926,572

未払任意保険料 143,191,016 137,968,485 143,191,016 137,968,485

建 物 116,759,844 112,481,063 116,759,844 112,481,063

農機具 26,431,172 25,487,422 26,431,172 25,487,422

任意

共済

勘定

合 計 143,191,016 137,968,485 143,191,016 137,968,485

未払更新保険料 0 0 0 0

未払更新共済金 0 0 0 0

更新雑未払金 0 0 0 0

農機

具更

新共

済勘

定 合 計 0 0 0 0

未払賦課金 98,384 92,808 98,384 92,808

事務費 98,384 92,808 98,384 92,808

特 別 0 0 0 0

防 災 0 0 0 0

業務雑未払金 50,591,731 60,483,452 50,678,175 60,397,008

業務

勘定

合 計 50,690,115 60,576,260 50,776,559 60,489,816

総 合 計 202,698,845 216,451,201 215,362,532 203,787,514

コ 責任準備金

勘定区分 前期繰越高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要

円 円 円 円 農作物共済勘定

麦 42,081 0 42,081 0

一般 1,073,340 977,375 1,073,340 977,375

技術 3,226,968 2,990,514 3,226,968 2,990,514 家畜共済勘定

計 4,300,308 3,967,889 4,300,308 3,967,889

勘定区分 前期繰越高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要

収穫共済

半相殺減収総合

一般方式

ぶどう 25,563 16,113 25,563 16,113

樹体共済 ぶどう 11,632 8,891 11,632 8,891

果樹

共済

勘定

計 37,195 25,004 37,195 25,004

園芸施設共済勘定 263,605 293,883 263,605 293,883

合 計 4,643,189 4,286,776 4,643,189 4,286,776

サ 任意前受共済掛金

種 類 前期繰越高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要

円 円 円 円

建 物 528,546 37,047,930 37,102,800 473,676

農機具 624,090 10,850,398 10,885,095 589,393

任意

前受

共済

掛金 合 計 1,152,636 47,898,328 47,987,895 1,063,069

シ 雑負債

種 類 前期繰越高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要

円 円 円 円

農作物共済勘定 0 0 0 0

家畜共済勘定 0 0 0 0

果樹共済勘定 0 0 0 0

畑作物共済勘定 0 0 0 0

園芸施設共済勘定 0 0 0 0

任意共済勘定 0 0 0 0

業務勘定 33,743,891 69,452,977 70,207,740 32,989,128

仮受金 0 0 0 0

預り金 4,244,860 55,440,335 55,269,413 4,415,782

前受収益 12,642 12,642 12,642 12,642

防災事業繰延残金 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000

事故対策基金 15,486,389 0 925,685 14,560,704

業務繰延残金 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000

合 計 33,743,891 69,452,977 70,207,740 32,989,128

ス 退職給付引当金

区 分 前期繰越高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要

円 円 円 円

退職給付引当金所要額 342,693,257 37,897,178 25,349,325 355,241,110

退職給付引当金 342,693,257 37,897,178 25,349,325 355,241,110

セ その他の引当金

当期減少額 種 類 前期繰越高 当期増加額

目的使用 その他期末残高 摘要

建設引当金

円

38,879,083

円

50,000

円

0

円

0

円

38,929,083

修繕引当金 197,744,808 270,500 940,800 0 197,074,508

更新引当金 115,016,156 6,933,713 13,360,317 0 108,589,552

業務引当金 117,925,930 36,077,478 0 0 154,003,408

事務機械化等

対策準備金 445,798,644 400,910 3,344,713 0 442,854,841

合 計 915,364,621 43,732,601 17,645,830 0 941,451,392

ソ 処分済剰余金

勘定

区分 種 類 前期繰越高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要

円 円 円 円

水稲 330,264,143 0 0 330,264,143

麦 1,076,010 0 0 1,076,010 法定積立金

小 計 331,340,153 0 0 331,340,153

水稲 540,733,019 28,771,569 39,031,100 530,473,488

麦 6,917,134 0 2,458 6,914,676 特別積立金

小 計 547,650,153 28,771,569 39,033,558 537,388,164

農作物共済勘定

合 計 878,990,306 28,771,569 39,033,558 868,728,317

法定積立金 39,660,065 658,841 0 40,318,906

特別積立金 18,363,153 658,840 380,028 18,641,965

家畜

共済

勘定 合 計 58,023,218 1,317,681 380,028 58,960,871

法定積立金 609,433 16,629 0 626,062

特別積立金 736,099 16,627 8,313 744,413

果樹

共済

勘定 合 計 1,345,532 33,256 8,313 1,370,475

法定積立金 4,108,805 476,832 0 4,585,637

特別積立金 1,868,005 476,829 238,414 2,106,420

畑作

物共

済

勘定 合 計 5,976,810 953,661 238,414 6,692,057

法定積立金 0 0 0 0

特別積立金 0 0 0 0

園芸

施設

共済

勘定 合 計 0 0 0 0

総 合 計 944,335,866 31,076,167 39,660,313 935,751,720

タ 固定資産見合純財産

種 類 前期繰越高 当期増加額 当期減少額 期末残高 摘要

外部出資見合純財産

円

0

円

7,145,511

円

0

円

7,145,511

有形固定資産見合純財産 0 621,202,340 197,836,157 423,366,183

無形固定資産見合純財産 0 1,226,676 0 1,226,676

合 計 0 629,574,527 197,836,157 431,738,370