풍양신용협동조합의

재 무 제 표

별첨 : 독립된 감사인의 감사보고서

제 39 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지

제 38기 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지

풍양신용협동조합

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ····················································· 1

재무제표

재무상태표 ······································································ 4

손익계산서 ······································································ 6

자본변동표 ······································································ 8

현금흐름표 ······································································ 9

주석 ·············································································· 11

독립된 감사인의 감사보고서

풍양신용협동조합

조합원 및 이사회 귀중

우리는 별첨된 풍양신용협동조합의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2015년 12월

31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표

그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 상호금융기관의 신용사업회계처리기준과 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작

성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제

표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습

니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항

을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계

획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다.

절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인

의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설

계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나

이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의

전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의

적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

HANKYUNG Accounting Corporation 서울특별시 강남구 영동대로 86길 21 태화빌딩 4층

감사의견

우리의 의견으로는 조합의 재무제표는 풍양신용협동조합의 2015년 12월 31일 현재의 재무상태

와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 상호금융기관의 신용사업회계처리기

준과 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

기타사항

풍양신용협동조합의 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 푸른공인회계사감사

반이 감사하였으며 해당 감사인의 2015년 2월 4일자 감사보고서에서 해당 재무제표에 대하여

적정의견을 표명하였습니다.

한 경 회 계 법 인

대 표 이 사 홍 재 선

2016년 1월 27일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보

고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사

건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

경상북도 예천군 풍양면 낙상2길 38

Tel. 054-653-8727

재 무 제 표

풍양신용협동조합

풍양신용협동조합 이사장 윤대훈

제39(당)기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

제38(전)기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지

"첨부된 재무제표는 당조합이 작성한 것입니다"

재 무 상 태 표

풍양신용협동조합 (단위:원)

자 산

I. 현금및예치금 12,215,368,906 9,257,804,643

현금 (주석8) 131,139,401 181,110,860

예치금 (주석3,12) 12,084,229,505 9,076,693,783

II. 유가증권 (주석4) 3,835,722,254 4,811,085,986

매도가능증권 3,835,722,254 4,730,951,790

만기보유증권 - 80,134,196

III. 대출채권 (주석5,24) 18,125,177,963 14,989,328,334

일반대출금 16,818,039,246 13,746,235,133

적금관계대출금 - 2,500,000

예탁금대월 1,605,360,950 1,512,156,732

범위내대출금 68,000,000 85,270,000

기타대출금 70,000,000 70,000,000

(대출채권대손충당금) (436,222,233) (426,833,531)

IV. 유형자산 (주석6,8) 257,471,157 264,266,333

토지 (주석7) 23,104,200 23,104,200

건물 338,427,102 338,427,102

(감가상각누계액) (115,645,128) (105,406,494)

구축물 40,000,000 40,000,000

(감가상각누계액) (39,998,000) (39,998,000)

비품및집기 179,214,770 170,192,570

(감가상각누계액) (167,631,787) (162,053,045)

V. 기타자산 1,275,068,871 1,901,584,078

투자자산 741,120,000 741,120,000

미수이자 279,495,437 868,518,282

미수채권 183,974,109 149,233,330

가지급금 8,167,001 17,616,470

(가지급금대손충당금) (2,287,985) (10,553,130)

선급비용 34,078,249 1,281,696

선급금 10,504,950 88,504,950

보증금 422,000 422,000

선급법인세 8,990,760 37,072,700

선급지방소득세 824,050 -

용도품 380,000 380,000

이연법인세자산 (주석22) 9,400,300 7,987,780

제39(당)기 제38(전)기과 목

제39(당)기 2015년 12월 31일 현재

제38(전)기 2014년 12월 31일 현재

- 4 -

(재무상태표; 계속)

풍양신용협동조합 (단위:원)

제39(당)기 제38(전)기과 목

자 산 총 계 35,708,809,151 31,224,069,374

부 채

I. 예수부채 (주석9,24) 31,472,644,383 29,417,821,752

요구불예금 6,279,922,728 5,551,911,409

기한부예금 25,192,721,655 23,865,910,343

II. 차입부채 (주석10) 3,070,000,000 900,000,000

상호금융차입금 2,750,000,000 600,000,000

후순위차입금 320,000,000 300,000,000

III. 기타부채 546,357,324 561,807,638

미지급이자 334,026,839 369,590,118

미지급금 89,893,360 89,867,200

가수금 8,039,940 2,197,180

선수수익 190,286 4,726,030

예수금 15,375,170 13,252,140

미지급법인세 - 1,193,060

예수부가가치세 164,249 85,050

퇴직급여충당부채 (주석11) 97,445,130 79,131,350

연차수당충당부채 1,222,350 1,765,510

부 채 총 계 35,089,001,707 30,879,629,390

자 본

I. 자본금 (주석13) 908,070,517 929,937,980

출자금 908,070,517 929,937,980

II. 자본잉여금 - -

III. 자본조정 - -

IV. 기타포괄손익누계액 (주석16) (242,571,684) (350,303,023)

매도가능증권평가이익 6,493,389 6,347,101

매도가능증권평가손실 (249,065,073) (356,650,124)

V. 이익잉여금(결손금) (주석14,15) (45,691,389) (235,194,973)

법정적립금 284,288,454 284,288,454

미처분이익잉여금(결손금) (329,979,843) (519,483,427)

자 본 총 계 619,807,444 344,439,984

부 채 와 자 본 총 계 35,708,809,151 31,224,069,374

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 5 -

손 익 계 산 서

풍양신용협동조합 (단위:원)

I. 영업수익 1,535,556,719 1,787,333,912

(1) 이자수익 (주석18) 1,350,002,262 1,701,234,785

예치금이자 264,008,214 319,149,289

유가증권이자 198,070,955 363,632,429

대출채권이자 871,575,471 1,017,299,148

기타이자수익 16,347,622 1,153,919

(2) 유가증권평가및처분이익 58,539,393 22,102,339

매도가능증권처분이익 25,808 4,931,025

만기보유증권처분이익 58,513,585 17,171,314

(3) 대출채권평가이익 64,405,962 -

대출채권대손충당금환입 64,405,962 -

(4) 수수료수익 49,678,040 58,462,746

환수입수수료 6,316,898 7,501,323

공제수입수수료 13,644,710 19,618,790

카드수입수수료 1,088,818 963,743

VAN수입수수료 970,665 6,245,448

수표수입수수료 3,400 11,650

대출부대수입수수료 26,573,012 22,505,329

전자수입인지수수료 126,600 -

기타수입수수료 953,937 1,616,463

(5) 기타영업수익 12,931,062 5,534,042

가지급금대손충당금환입 8,265,145 5,532,792

기타잡수익 4,665,917 1,250

II. 영업비용 1,258,284,249 1,710,272,540

(1) 이자비용 (주석18) 639,484,642 738,137,783

예수부채이자 609,345,237 670,340,759

차입부채이자 30,139,405 67,797,024

(2) 유가증권평가및처분손실 - 82,546,728

매도가능증권처분손실 - 82,546,728

(3) 대출채권평가손실 - 236,684,850

대출채권대손상각비 - 236,684,850

(4) 수수료비용 9,489,708 15,057,141

지급수수료 2,341,282 2,655,192

대출지급수수료 6,422,030 11,633,489

기타지급수수료 726,396 768,460

제39(당)기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

제39(당)기 제38(전)기과 목

제38(전)기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지

- 6 -

(손익계산서; 계속)

풍양신용협동조합 (단위:원)

제39(당)기 제38(전)기과 목

(5) 기타영업비용 5,475,180 12,778,824

가지급금대손상각비 - 6,524,114

공제사업비 387,180 2,654,710

복지사업비 5,088,000 3,600,000

(6) 판매비와관리비 (주석19) 603,834,719 625,067,214

급여 209,726,862 246,841,120

퇴직급여 18,313,780 25,494,710

복리후생비 40,310,550 35,803,050

여비 33,728,900 29,023,529

회의비 32,427,700 30,284,560

교육홍보비 (주석20) 46,610,905 32,243,378

업무추진비 10,325,300 6,445,560

사무비 27,598,596 25,479,834

유지비 23,134,694 22,531,880

감가상각비 15,817,376 19,048,408

보험료 211,240 3,925,450

제세공과금 145,628,816 147,945,735

III. 영업이익(손실) 277,272,470 77,061,372

IV. 영업외수익 12,366,174 30,785,918

전기오류수정이익 (주석21) 1,765,510 -

자산수증이익 1,522,200 -

기타영업외수익 9,078,464 30,785,918

V. 영업외비용 78,000,000 1,118,261

기타영업외비용 78,000,000 1,118,261

VI. 법인세비용차감전이익(손실) 211,638,644 106,729,029

VII. 법인세비용 (주석22) 22,135,060 10,953,410

법인세등 22,135,060 10,953,410

VIII. 당기순이익(손실) (주석17) 189,503,584 95,775,619

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 7 -

자 본 변 동 표

풍양신용협동조합 (단위:원)

2014년 01월 01일(전기초) 1,761,965,136 (233,413,779) (330,970,592) 1,197,580,765

연차배당 - -

출자금의증가(감소) (832,027,156) (832,027,156)

매도가능증권평가이익(손실) (116,889,244) (116,889,244)

당기순이익(손실) 95,775,619 95,775,619

2014년 12월 31일(전기말) 929,937,980 (350,303,023) (235,194,973) 344,439,984

2015년 01월 01일(당기초) 929,937,980 (350,303,023) (235,194,973) 344,439,984

연차배당 - -

출자금의증가(감소) (21,867,463) (21,867,463)

매도가능증권평가이익(손실) 107,731,339 107,731,339

당기순이익(손실) 189,503,584 189,503,584

2015년 12월 31일(당기말) 908,070,517 (242,571,684) (45,691,389) 619,807,444

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

제39(당)기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

제38(전)기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지

총 계이익잉여금

(결손금)구 분 자본금

기타포괄손익

누계액

- 8 -

현 금 흐 름 표

풍양신용협동조합 (단위:원)

I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,236,368,705) 8,788,042,670

1. 당기순이익 189,503,584 95,775,619

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 34,131,156 368,842,510

매도가능증권처분손실 - 82,546,728

대출채권대손상각비 - 236,684,850

가지급금대손상각비 - 6,524,114

퇴직급여충당부채전입액 18,313,780 24,038,410

감가상각비 15,817,376 19,048,408

3. 현금유입이없는 수익등의 차감 (131,210,500) (27,635,131)

매도가능증권처분이익 25,808 4,931,025

만기보유증권처분이익 58,513,585 17,171,314

대출채권대손충당금환입 64,405,962 -

가지급금대손충당금환입 8,265,145 5,532,792

4. 영업활동으로인한자산및부채의변동 (1,328,792,945) 8,351,059,672

매도가능증권의감소(증가) 1,002,986,683 5,670,734,457

만기보유증권의감소(증가) 138,647,781 251,564,857

대출채권의순회수(대출)액 (3,071,443,667) 2,895,384,371

미수이자의감소(증가) 589,022,845 (147,252,232)

미수채권의감소(증가) (34,740,779) (113,048,701)

가지급금의감소(증가) 9,449,469 (5,041,970)

선급비용의감소(증가) (32,796,553) 419,479

선급금의감소(증가) 78,000,000 -

선급법인세의감소(증가) 28,081,940 48,066,380

선급출연금의감소(증가) (824,050) -

이연법인세자산의감소(증가) (1,412,520) (2,435,430)

미지급이자의증가(감소) (35,563,279) (205,745,620)

미지급금의증가(감소) 26,160 (19,928,800)

가수금의증가(감소) 5,842,760 942,270

선수수익의증가(감소) (4,535,744) 195,823

예수금의증가(감소) 2,123,030 (16,589,893)

미지급법인세의증가(감소) (1,193,060) 1,193,060

예수부가가치세의증가(감소) 79,199 36,111

퇴직급여충당부채의증가(감소) - (9,200,000)

연차수당충당부채의증가(감소) (543,160) 1,765,510

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,022,200) (9,147,000)

제39(당)기 제38(전)기과 목

제39(당)기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

제38(전)기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지

- 9 -

(현금흐름표; 계속)

풍양신용협동조합 (단위:원)

제39(당)기 제38(전)기과 목

1. 투자활동으로 인한 현금유입액 - -

2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (9,022,200) (9,147,000)

유형자산의취득 9,022,200 9,147,000

III. 재무활동으로인한현금흐름 4,202,955,168 (9,164,360,577)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액 10,264,729,305 6,422,168,110

예수부채의순예수액 2,054,822,631 -

상호금융차입금의차입 8,121,900,775 6,350,354,944

후순위차입금의차입 20,000,000 -

출자금의납입 68,005,899 71,813,166

2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (6,061,774,137) (15,586,528,687)

예수부채의순지급액 - 7,812,333,421

상호금융차입금의상환 5,971,900,775 6,750,354,944

후순위차입금의상환 - 120,000,000

출자금의상환 89,873,362 903,840,322

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) 2,957,564,263 (385,464,907)

V. 기초의현금및예치금 9,257,804,643 9,643,269,550

VI. 기말의현금및예치금 (주석23) 12,215,368,906 9,257,804,643

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 10 -

주 석

2015년 12월 31일 현재

2014년 12월 31일 현재

풍양신용협동조합

1. 조합의 개요

조합의 개요와 주요영업내용은 다음과 같습니다.

구분 내 용

법인설립일 1977 년 8 월 26 일

사업목적 1. 신용사업

2. 복지사업

3. 조합원을 위한 공제사업

4. 조합원의 경제적, 사회적 지위향상을 위한 교육

5. 중앙회가 위탁하는 사업

6. 국가 또는 공공단체가 위탁하거나 다른 법령이 조합의 사업으로 정하는 사업

대표자 윤대훈

공동유대 지역 경북 예천군, 문경시 영순면, 상주시 사벌면 및 중동면, 의성군 다인면

출자금 908,071 천원 (1 좌의 금액 50,000 원)

조합원 3,656 명

소재지 본점 경상북도 예천군 풍양면 낙상 2 길 38

- 11 -

(주석; 계속)

2. 중요한 회계처리 방침

조합의 재무제표는 상호금융기관의 신용사업회계처리기준과 일반기업회계기준에 따라 작성되고

있으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

참고목적으로 비교표시된 전기 재무제표는 개정된 기준에서 특별히 요구하는 사항을 제외하고는

종전의 기준에 따라 계정분류하고 소급하여 적용하지 아니하였습니다. 또한 조합은 당기 재무제표

와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 표시

방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기의 순이익과 순자산가치에 영향을 미치지

아니합니다.

(1) 상대적 유동성 배열

자산과 부채의 배열은 대분류 과목의 경우 상대적으로 유동성이 높은 순서대로 배열함을 원칙으

로 하고, 대분류 내의 계정과목배열은 업무의 특성과 중요도 등을 감안하여 배열하고 있습니다.

또한, 자본은 설립근거법률에 명시된 설립목적에 비추어 당해사업의 성격에 따라 신용사업과 비신

용사업으로 구분하되, 신용사업의 재무상태표 표시상으로는 자본은 전액 신용사업의 자본으로 표

시하고 있습니다. 조합은 중요성의 관점에서 비신용사업에 대한 손익항목을 구분기재 하지 않고

있습니다.

(2) 추정과 판단

일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산,

부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로

한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으

로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

(3) 수익인식기준

예치금, 유가증권, 대출채권 등과 관련한 이자수익은 기간의 경과에 따라 발생주의로 인식하되, 대

출채권 중 정상으로 분류되지 아니한 채권에 대하여는 현금주의로 이자수익을 인식하고 있습니다.

(4) 예치금

예치금은 현금, 중앙회에 예치한 대내예치금 및 중앙회 외의 금융기관에 예치한 대외예치금으로

분류하고 있습니다. 또한, 조합은 신용협동조합법에 의하여 전월 말일 현재의 예탁금 및 적금 잔

- 12 -

(주석; 계속)

액의 10%이상을 상환준비금으로 보유하여야 하며, 상환준비금의 50%이상을 중앙회에 예치하여야

합니다.

(5) 유가증권

유가증권의 취득원가는 유가증권의 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포

함한 가격으로 산정하고, 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 만기보유증권, 매도가능증권

및 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.

단기매매증권은 단기매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증

권으로서 공정가액으로 평가하고 미실현보유손익은 단기매매증권평가손익의 과목으로 영업손익으

로 인식하고 있습니다. 단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를

구성하는 유가증권은 단기매매증권으로 분류하고 있습니다.

원금 및 이자의 상환금액과 상환시기가 약정에 의하여 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권으로

서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있습니다.

취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 취득원가와 이자수익

에 가감하고 있습니다.

단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고

있습니다. 매도가능증권은 공정가액으로 평가하며 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목

으로 기타포괄손익누계액으로 계상하고 처분되거나 손상되는 시점에 처분손실이나 손상차손에 가

감하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정

할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있

습니다. 지분법적용투자주식은 취득원가로 인식하고 취득시점 이후 발생한 지분법피투자기업

에 대한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 피투자기업의 손실 등

을 반영함으로 인하여 지분법적용투자주식의 장부금액이 영(0) 이하가 될 경우에는 지분변동

액에 대한 인식을 중지하고 지분법적용투자주식을 영(0)으로 처리하고 있습니다.

조합은 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의

회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이

불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차

손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원

가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후

- 13 -

(주석; 계속)

원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가

능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로

인식하고 있습니다.

단기매매증권은 다른 범주의 유가증권 과목으로 재분류할 수 없으며, 다른 범주의 유가증권의 경

우에도 단기매매증권으로 재분류 할 수 없습니다. 다만, (일반적이지 않고 단기간 내에 재발할 가

능성이 매우 낮은 단일한 사건에서 발생하는) 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목

적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단

기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

매도가능증권은 만기보유증권으로 재분류할 수 있으며 만기보유증권은 매도가능증권으로 재분류

할 수 있습니다.

유가증권 과목의 분류를 변경하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치로 평가한 후 변경하고 있

습니다.

유의적인 영향력을 상실하여 지분법 적용을 중단하는 경우에는 매도가능증권으로 재분류하고 유

의적인 영향력을 상실하게 된 시점의 장부가액을 매도가능증권의 취득원가로 인식하고 있습니다.

(6) 대출채권

명칭 등 형식에 불구하고 경제적 실질이 이자수취 등을 목적으로 담보를 제공받거나 신용으로 일

정 기간 동안 또는 동 기간 종료시 원리금의 반환을 약정하고 자금을 대여하는 경우 및 대지급금

등의 구상채권 발생시 이를 대출채권으로 분류하고 있습니다.

(7) 대손충당금

조합은 대출채권 등의 대손충당금을 금융거래내용과 신용상태 등을 기초로 금융위원회가 정하는

상호금융업감독규정에 의한 자산건전성 분류기준에 따라 정상, 요주의, 고정, 회수의문 및 추정손

실로 분류하고 분류된 채권별 대손충당금 요적립잔액 이상을 대손충당금으로 적립하여 대출채권

에서 차감하는 형식으로 계상하고 있습니다.

상호금융업감독규정에 의한 자산건전성분류기준의 주요 내용은 다음과 같습니다.

분 류 건전성 분류 기준

정 상 1 월미만 연체

요주의 1~3 월미만 연체

고 정 3 월이상 연체 (회수예상가액 해당액)

회수의문 3∼12 월미만 연체 (회수예상가액 초과분)

추정손실 12 월이상 연체 (회수예상가액 초과분)

- 14 -

(주석; 계속)

(8) 유형자산

유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으

로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다.

현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 합니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로

증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출

은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장

부금액으로 하고 있으며, 재평가모형을 도입한 경우에 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이

공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평

가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전

에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으

로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은

당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소

액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식

하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의

취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 상각방법 및 내용연수를 적용하여 상각하

고 있습니다.

계정과목 감가상각방법 내용연수

건물 정액법 10~40 년

구축물 정액법 5 년

임차점포시설물 정률법 5 년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로

인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경

우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산

합병으로 인하여 발생하는 영업권은 취득하는 피합병기업의 순식별가능자산의 공정가치를 초과하

- 15 -

(주석; 계속)

여 지급한 대가에 해당하며, 무형자산으로 계상한 후 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각

하고 이를 직접차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용

할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.

한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에

서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가

는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원

가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경

우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증

가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출

로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으

로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

(10) 비업무용자산

조합은 담보권의 실행 등으로 취득한 자산을 비업무용자산으로 계상하고 취득원가로 평가하고 감

가상각을 하지 않고 있습니다.

(11) 자산손상

금융자산, 이연법인세자산에 속하는 자산을 제외한 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자

산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액

을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징

후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지

않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가

능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차

손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각

후 잔액을 초과할 수 없습니다.

- 16 -

(주석; 계속)

(12) 장기연불조건의 매매거래

장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권·채무로서

명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 명목금액

과 공정가치의 차이인 현재가치할인차금은 당해 채권·채무의 명목금액에서 차가감하는 형식으로

표시하고 있으며, 유효이자율법을 적용한 상각액을 이자수익 또는 이자비용에 반영하고 있습니다.

(13) 퇴직금

조합은 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 퇴직금 지급규정에 의

하여 지급하여야 할 퇴직금 상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

(14) 충당부채

조합은 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재

하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요

되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의

명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재

가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경

우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용

과 상계하고 있습니다.

(15) 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은

법인세비용차감전순익익에 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세

에 부가되는 세액의 합계입니다. 자산·부채의 장부가액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대하여

미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 이연

법인세자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등이 실현될 것으로 예상되는 회계

연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

- 17 -

(주석; 계속)

3. 예치금

(1) 당기 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 종 류 예치기관 당 기 전 기

대내예치금

상환준비금

신협중앙회

1,541,719 1,516,063

일시예탁금 862,944 519,134

환자금 843 132,203

환담보예탁금 709,000 709,000

신용예탁금 8,500,000 5,600,000

소계 11,614,506 8,476,400

대외예치금 보통예금 국민은행 등 469,724 600,294

소계 469,724 600,294

합 계 12,084,230 9,076,694

(2) 당기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 예치기관 금 액 제한사유

대내예치금 신협중앙회

708,000 상환준비금

709,000 환담보예탁금

2,750,000 차입금담보

합 계 4,167,000

4. 유가증권

당기 및 전기말 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매도가능증권 (단위:천원)

구 분 당 기 전 기

취득가액 장부가액 취득가액 장부가액

회사채 3,847,336 3,666,703 4,848,136 4,601,894

기타 240,717 169,019 240,717 129,058

합계 4,088,053 3,835,722 5,088,853 4,730,952

- 18 -

(주석; 계속)

(2) 만기보유증권 (단위:천원)

구 분 당 기 전 기

취득가액 장부가액 취득가액 장부가액

회사채 - - 155,179 80,134

5. 대출채권

당기 및 전기말 현재 대출채권과 대손충당금의 설정내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 당기 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분 과목 당기 전기

일반대출금

보통대출금 15,165,380 13,187,028

일일상환대출금 1,885 -

한도거래약정대출금 1,520,022 559,207

주택자금대출금 130,752 -

소계 16,818,039 13,746,235

적금관계대출금 적금담보대출금 - 2,500

소계 - 2,500

예탁금대월 자립예탁금대월 1,605,361 1,512,157

소계 1,605,361 1,512,157

범위내대출금 예탁금범위내대출금 68,000 85,270

소계 68,000 85,270

기타대출금

주택자금대출 50,000 50,000

기타지원대출금 20,000 20,000

소계 70,000 70,000

합 계 18,561,400 15,416,162

(2) 당기 및 전기말 현재 상호금융업감독규정에 의한 채권 분류별 대손충당금 요적립율과 조합이

적용한 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다.

[당기]

구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실

요적립율 1% 10% 20% 55% 100%

조합 적립율 1% 10% 20% 75% 100%

- 19 -

(주석; 계속)

[전기]

구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실

요적립율 0.8% 7% 20% 55% 100%

조합 적립율 0.8% 7% 20% 75% 100%

또한, 상호금융업감독규정은 요주의, 고정, 회수의문 및 추정손실로 분류된 대출채권 중 고위험대

출잔액에 대하여 대손충당금을 10% 추가 설정하고 2015회계연도부터 정상으로 분류된 가계주택

담보대출 중 분할상환대출잔액에 대하여 대손충당금을 50% 감액 설정하도록 하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 대출채권에 대한 자산건전성 분류내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위:천원)

구 분 정 상 요주의 고 정 회수의문 추정손실 합 계

일반대출금 15,000,837 959,203 858,000 - - 16,818,039

예탁금대월 1,605,361 - - - - 1,605,361

범위내대출금 68,000 - - - - 68,000

기타대출금 70,000 - - - - 70,000

대출채권 합계 16,744,198 959,203 858,000 - - 18,561,400

대손설정율 1% 10% 20% 75% 100%

대손충당금 167,442 95,920 171,600 - - 434,962

고위험대출 조정 - - 1,260 - - 1,260

주택담보대출 조정 - - - - - -

대손충당금 합계 167,442 95,920 172,860 - - 436,222

[전기] (단위:천원)

구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계

일반대출금 12,124,264 472,572 1,091,250 - 58,150 13,746,235

적금관계대출금 2,500 - - - - 2,500

예탁금대월 1,512,157 - - - - 1,512,157

범위내대출금 85,270 - - - - 85,270

기타대출금 70,000 - - - - 70,000

대출채권 합계 13,794,190 472,572 1,091,250 - 58,150 15,416,162

대손설정율 1% 7% 20% 75% 100%

대손충당금 110,354 33,080 218,250 - 58,150 419,834

고위험대출 조정 - - 7,000 - - 7,000

대손충당금 합계 110,354 33,080 225,250 - 58,150 426,834

- 20 -

(주석; 계속)

(4) 상호금융업감독규정에 의한 대손충당금 요적립잔액 대비 추가설정금액 및 비율은 다음과 같

습니다. (단위:천원)

구 분 당 기 전 기

대손충당금 (A) 436,222 426,834

요적립잔액 (B) 436,222 426,834

추가설정금액 (A-B) - -

적립비율 (A/B) 100.00% 100.00%

(5) 고정이하 대출채권 대비 대손충당금 적립비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당 기 전 기

대손충당금 (A) 436,222 426,834

고정이하 대출채권 (B) 858,000 1,149,400

대손충당금 적립비율 (A/B) 50.84% 37.14%

(6) 최근 3년간 대출채권 총액대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당 기 전 기 전전기

대출채권총액 18,561,400 15,416,162 18,614,933

대손충당금 436,222 426,834 493,535

대손충당금비율 2.35% 2.77% 2.65%

(7) 당기말 현재 회수불가능채권 중 관련법률에 의하여 소멸시효가 완성되지 않았거나 보증인 등

채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않아 특수채권으로 관리하고 있는 대출채권은

3,865,170천원입니다.

(8) 당기 및 전기말 현재의 대출채권의 자금용도별 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)

자금용도별구분 당 기 전 기

중소기업대출 1,400,533 800,000

상공업자금 1,644,856 1,985,225

영농(어)자금 3,732,509 3,213,362

주택임차자금 2,137,090 2,534,200

부채상환자금 1,295,367 1,671,991

서비스구입자금 276,704 299,403

자동차구입자금 3,000 3,000

주택신축구입자금 2,656,509 3,756,900

시설자금 - 400,000

- 21 -

(주석; 계속)

(단위:천원)

자금용도별구분 당 기 전 기

중도금 1,190,774 279,207

주택개량자금 851 -

기타 4,223,207 472,874

합 계 18,561,400 15,416,162

6. 유형자산

당기 및 전기 중 유형자산의 과목별 증감내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위:천원)

과 목 기초잔액 취득액 처분액 기타 감가상각액 기말잔액

토지 23,104 - - - - 23,104

건물 233,021 - - - (10,239) 222,782

구축물 2 - - - - 2

비품및집기 8,140 9,022 - - (5,579) 11,583

합 계 264,266 9,022 - - (15,817) 257,471

[전기] (단위:천원)

과 목 기초잔액 취득액 처분액 기타 감가상각액 기말잔액

토지 23,104 - - - - 23,104

건물 243,260 - - - (10,239) 233,021

구축물 2,751 - - - (2,749) 2

비품및집기 5,054 9,146 - - (6,060) 8,140

합 계 274,169 9,146 - - (19,048) 264,266

7. 토지의 공시지가

당기 및 전기말 현재 조합이 보유중인 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위:천원)

과 목 소재지 면적(㎡) 장부가액 공시지가

유형자산 경북 예천군 풍양면 낙상리 157-11 260.00 23,104 84,630

[전기] (단위:천원)

과 목 소재지 면적(㎡) 장부가액 공시지가

유형자산 경북 예천군 풍양면 낙상리 157-11 260.00 23,104 76,440

- 22 -

(주석; 계속)

8. 보험가입자산

당기말 현재 조합의 주요자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

보험종류 부보처 대상자산 보험가입액

화재공제 신협중앙회

건물및집기비품 340,000

도난공제 현금및유가증권 250,000

9. 예수부채

당기 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분 과목 당기 전기

요구불예금

보통예탁금 2,130,223 2,183,387

자립예탁금 4,147,530 3,366,347

자유저축예탁금 2,170 2,178

소계 6,279,923 5,551,911

기한부예금

정기적금 456,788 389,285

자유적립적금 191,872 221,945

소계 25,192,722 23,865,910

합 계 31,472,644 29,417,822

10. 차입부채

(1) 당기 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과목 차입처 당기 전기

담보제공자산 이자율 금액 금액

상호금융차입금 신협중앙회 2.90% 2,750,000 600,000 주석 12

후순위차입금 개인 2.44~2.90% 320,000 300,000

합계 3,070,000 900,000

(2) 당기말 현재 후순위차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분 2016 년 2017 년 2018 년 2019 년 이후 합계

상환예정액 - 150,000 150,000 20,000 320,000

- 23 -

(주석; 계속)

11. 퇴직급여충당부채

당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당 기 전 기

기초잔액 79,131 64,292

설정(납입)액 18,314 25,495

지급액 - (10,656)

기타증감액 - -

기말잔액 97,445 79,131

12. 우발부채 및 기타약정사항

(1) 당기말 현재 조합이 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분 금융기관 약정한도액 실행액

신용예탁범위내대출 신협중앙회

5,000,000 2,750,000

환대월 500,000 -

(2) 당기말 현재 조합의 자산 중 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

담보제공자산 피담보제공처 담보제공액

(질권설정액) 담보제공내역

대내예치금 신협중앙회

708,000 상환준비금

709,000 환담보예탁금

2,750,000 차입금담보

(3) 진행중인 소송현황

당기말 현재 조합은 가야농업협동조합으로부터 근저당권일부이전등기말소의 소(대구지방법원 경주

지원 2015가단13112, 소송가액 159,781천원)가 제기되어 진행중에 있습니다 소송의 결과는 예측할

수 없어 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

- 24 -

(주석; 계속)

13. 자본금

당기 및 전기 중 출자금의 변동내역 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당 기 전 기

기초잔액 929,938 1,761,965

납입액 68,006 71,813

상환액 (89,873) (903,840)

기타증감액 - -

기말잔액 908,071 929,938

14. 이익잉여금

(1) 법정적립금

신용협동조합법 제 49조에 의거 조합은 매 사업년도의 이익금의 100분의 10이상을 납입출자금 총

액의 2배에 달할 때까지 법정적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 조합의 분할 또는 해산

의 경우 외에는 사용하거나 배당에 충당할 수 없습니다.

(2) 특별적립금

특별적립금은 결손의 보전, 도난, 피탈 및 화재 등 불가항력적인 사고에 충당하기 위한 준비금으

로 조합의 정관이 정하는 바에 따라 매 사업연도마다 적립할 수 있습니다.

(3) 임의적립금

임의적립금은 사업의 확장, 기타 복지사업의 실시를 위한 준비금 등을 적립하는 계정으로 매 사업

연도마다 이익금의 일부를 적립할 수 있습니다. 임의적립금은 적립목적에 따라 사업확장적립금 및

기타임의적립금으로 구분합니다.

- 25 -

(주석; 계속)

15. 결손금처리계산서

당기 및 전기 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

과 목 당 기 전 기

처리예정일 : 2016.02.20 처리확정일 : 2015.02.28

I.미처리결손금 329,979,843 519,483,427

1.전기이월미처리결손금 519,483,427 615,259,046

2.당기순이익 189,503,584 95,775,619

II.결손금처리액 - -

III.차기이월미처리결손금 329,979,843 519,483,427

16. 포괄손익계산서

당기 및 전기 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당 기 전 기

당기순이익(손실) (A) 189,504 95,776

기타포괄이익(손실) (B) 매도가능증권평가손익의 변동 107,731 (116,889)

포괄이익(손실) (A+B) 297,235 (21,114)

17. 좌당순이익

당기 및 전기 1좌당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분 당 기 전 기

당기순이익 (A) 189,503,584 95,775,619

가중평균출자좌수 (B) 18,018 23,741

1 좌당 이익 (A/B) 10,518 4,034

- 26 -

(주석; 계속)

18. 이자수익 및 이자비용

당기 및 전기의 이자수익이 발생한 주요 자산의 평균잔액 및 이자비용이 발생한 주요 부채의 평

균잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분 당 기 전 기

이자 기중평잔 이자 기중평잔

자산

예치금 264,008 10,484,923 319,149 8,363,682

유가증권 198,071 3,778,335 363,632 6,449,149

대출채권 871,575 16,805,797 1,017,299 16,251,832

합계 1,333,655 31,069,055 1,700,081 31,064,664

부채

예수부채 609,345 30,389,711 670,341 29,881,366

차입부채 30,139 1,033,205 67,797 1,970,219

합계 639,485 31,422,916 738,138 31,851,585

19. 부가가치의 산정자료

당기 및 전기의 부가가치 산정을 위한 자료는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 당 기 전 기

급여 209,727 246,841

퇴직급여 18,314 25,495

복리후생비 40,311 35,803

세금과공과 145,629 147,946

감가상각비 15,817 19,048

합 계 429,797 475,133

20. 인력개발비

당기 및 전기 중 조합은 인력개발을 위하여 임직원교육에 6,959천원 및 3,903천원을 사용하였습니

다.

21. 전기오류수정손익

당기 및 전기 중 손익계산서상의 전기오류수정손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과목 내역 당기 전기

전기오류수정이익 연차수당 1,766 -

- 27 -

(주석; 계속)

22. 법인세비용

신용협동조합의 경우 법인세법 및 조세특례제한법에 따라 당기순이익에 접대비, 기부금 및 퇴직급

여충당부채 등의 세무조정 사항을 반영한 과세소득에 대하여 법인세, 지방소득세, 농어촌특별세를

납부하도록 되어 있습니다.

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 산출내역과 유효법인세율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분 당기 전기

법인세부담액 23,548 13,389

일시적차이로 인한 법인세효과 1,413 2,436

법인세비용 (A) 22,135 10,953

법인세비용차감전이익 (B) 211,639 106,729

유효법인세율 (A/B) 12.73% 10.26%

(2) 당기 및 전기 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위:천원)

구분 기초 감소 증가 기말

퇴직급여충당금 78,687 - 13,885 92,573

대손충당금 400 400 500 500

일시적차이 합계 79,087 400 14,385 93,073

이연법인세자산(부채) 7,988 40 1,453 9,400

[전기] (단위:천원)

구분 기초 감소 증가 기말

퇴직급여충당금 54,649 - 24,038 78,687

대손충당금 325 325 400 400

일시적차이 합계 54,974 325 24,438 79,087

이연법인세자산(부채) 5,552 - 2,436 7,988

- 28 -

(주석; 계속)

23. 현금흐름표

현금흐름표상의 현금및예치금은 재무상태표상의 현금및예치금과 일치하며 조합은 현금흐름표의

작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있습니다.

당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원)

내 역 당기 전기

매도가능증권평가손익의 증가(감소) 107,731 (116,889)

24. 특수관계자와의 거래내역

당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분 과목 당기 전기

임직원 채권 대출채권 362,500 394,000

채무 예수부채 337,949 239,036

25. 자산과 부채의 잔존기간별 내역

당기 및 전기말 현재 조합 자산·부채의 계약(상환)만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위:천원)

구분 과목 1 개월 이내

3 개월 이내

6 개월 이내

12 개월 이내

12 개월 초과

계

자산

현금 131,139 131,139 131,139 131,139 - 131,139

예치금 2,813,279 2,813,279 2,813,279 2,813,279 9,270,951 12,084,230

대출채권 734,474 1,354,282 2,896,817 8,254,078 10,307,322 18,561,400

유가증권 169,019 3,835,722 3,835,722 3,835,722 - 3,835,722

기타 - - - - 1,096,318 1,096,318

합계 3,847,911 8,134,422 9,676,957 15,034,219 20,674,591 35,708,809

부채

예수부채 9,565,618 15,355,566 21,828,735 31,377,255 95,389 31,472,644

예수금 15,375 15,375 15,375 15,375 - 15,375

차입부채 - - - - 3,070,000 3,070,000

기타 - - - - 530,982 530,982

합계 9,580,993 15,370,941 21,844,110 31,392,630 3,696,371 35,089,002

- 29 -

(주석; 계속)

[전기] (단위:천원)

구분 과목 1 개월 이내

3 개월 이내

6 개월 이내

12 개월 이내

12 개월 초과

계

자산

현금 181,111 181,111 181,111 181,111 - 181,111

예치금 2,718,571 7,718,571 7,718,571 8,318,571 758,123 9,076,694

대출채권 669,684 1,450,953 1,763,823 3,222,274 12,193,888 15,416,162

유가증권 129,058 4,811,086 4,811,086 4,811,086 - 4,811,086

기타 - - - - 1,739,017 1,739,017

합계 3,698,424 14,161,721 14,474,591 16,533,042 14,691,028 31,224,069

부채

예수부채 8,539,937 13,560,908 19,768,589 29,367,762 50,060 29,417,822

예수금 - 13,252 13,252 13,252 - 13,252

차입부채 - - - - 900,000 900,000

기타 - - - - 548,555 548,555

합계 8,539,937 13,574,160 19,781,841 29,381,014 1,498,615 30,879,629

26. 보고기간 후 사건

(1) 재무제표의 사실상의 확정일

조합의 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 2016년 1월 11일자 이사회에서 확정

되고 2016년 2월 20일자 총회에서 승인될 예정입니다.

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