목 차 - NHN...분기재무제표 검토보고서 검토대상 재무제표 본인은 첨부된 엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사의 요약분기재무제표를 검토하였습니다

목 차

검 토 보 고 서 ............................................................................................................1

분기재무제표 검토보고서 ....................................................................................................2

(첨부)분 기 재 무 제 표 .......................................................................................................4

주석 ..................................................................................................................................10

엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사

분 기 재 무 제 표 에 대 한

검 토 보 고 서

삼정회계법인

제 4 기 분기

2016년 01월 01일 부터

2016년 09월 30일 까지

제 3 기 분기

2015년 01월 01일 부터

2015년 09월 30일 까지

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분기재무제표 검토보고서

검토대상 재무제표

본인은 첨부된 엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사의 요약분기재무제표를 검토하였습니다.

동 요약분기재무제표는 2016년 9월 30일 현재의 요약재무상태표, 2016년과2015년 9월

30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약포괄손익계산서, 9개월 보고기간의 요약

자본변동표 및 요약현금흐름표, 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로

구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기재무제표를 작

성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약

분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기

재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회

사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다.

또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차

로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수

없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.


주주 및 이사회 귀중 2016년 11월 14일


검토의견 본인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고

'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

본인은 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서

, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사

하였고, 2016년 3월 10일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으

로 첨부한 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의

관점에서 차이가 없습니다.

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 검토보고서는 검토보고서일(2016년 11월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일

이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 요약분기재무제표에 중요한 영

향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도

있습니다.


(첨부)분 기 재 무 제 표


제 4 기 분기

2016년 01월 01일 부터

2016년 09월 30일 까지

제 3 기 분기

2015년 01월 01일 부터

2015년 09월 30일 까지

"첨부된 요약분기재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사 대표이사 정 우 진

본점 소재지 :(도로명주소) 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16(삼평동)

(전 화) 1544-6859


분기재무상태표

제 4(당)기 분기말 2016년 9월 30일 현재

제 3(전)기 기말 2015년 12월 31일 현재

엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사 (단위 : 원)

과 목 제 4(당)기 분기말 제 3(전)기 기말

자 산

l. 유동자산 296,559,374,308 244,787,828,858

현금및현금성자산(주4,5,24) 90,047,562,842 47,715,569,701

단기금융상품(주4,24) 600,000,000 500,000,000

당기손익인식금융자산(주4,24) 36,397,285,161 78,711,923,484

매도가능금융자산(주4,7,24) 45,970,708,959 -

파생상품자산(주4,7,24) 3,050,914,802 -

매출채권및기타채권(주4,6,24,28) 109,587,167,121 100,267,514,139

기타유동자산(주8) 10,905,735,423 17,592,821,534

ll. 비유동자산 1,375,022,948,595 1,393,753,581,361

매도가능금융자산(주4,7,24) 107,533,180,075 226,288,613,630

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(주9) 1,091,903,834,147 1,009,679,242,988

파생상품자산(주4,7,24) 2,503,291,307 -

매출채권및기타채권(주4,6,24,28) 94,593,080,679 93,884,857,583

이연법인세자산(주26) 11,129,742,229 -

유형자산(주10) 48,192,988,988 50,005,628,702

무형자산(주11) 19,166,831,170 13,895,238,458

자 산 총 계 1,671,582,322,903 1,638,541,410,219

부 채

l. 유동부채 99,227,441,159 93,024,524,870

매입채무및기타채무(주4,12,24,28) 24,540,576,543 29,248,414,062

단기차입금(주4,13,24) 2,800,000,000 35,776,639,130

미지급법인세(주26) 51,427,948,814 17,491,401,890

파생상품부채(주4,16,24) 5,426,490,342 -

기타유동부채(주14) 15,032,425,460 10,508,069,788

ll. 비유동부채 19,887,540,357 58,105,653,692

매입채무및기타채무(주4,12,24,28) 4,459,879,277 8,790,899,635

확정급여부채(주15) 12,878,435,842 10,776,059,394

충당부채 2,549,225,238 386,809,268

파생상품부채(주4,16,24) - 5,940,980,258

이연법인세부채(주26) - 32,210,905,137

부 채 총 계 119,114,981,516 151,130,178,562

자 본

l. 자본금(주1,17) 9,782,512,500 9,782,512,500

ll. 자본잉여금 1,273,667,362,554 1,273,667,362,554

lll. 기타자본구성요소(주18,19) (23,022,246,673) (23,813,403,238)

lV. 기타포괄손익누계액(주20) 26,056,581,915 129,926,192,588

V. 이익잉여금(주21) 265,983,131,091 97,848,567,253

자 본 총 계 1,552,467,341,387 1,487,411,231,657

자 본 및 부 채 총 계 1,671,582,322,903 1,638,541,410,219

"첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."


분기포괄손익계산서

제 4(당)기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

제 3(전)기 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지


과 목제 4(당)기 분기 제 3(전)기 분기

3개월 누적 3개월 누적

I. 영업수익(주28) 55,856,786,521 155,673,501,813 45,306,353,321 143,741,342,705

II. 영업비용(주22,28) 57,126,505,425 157,364,045,647 68,071,524,889 184,753,786,006

III. 영업손실 (1,269,718,904) (1,690,543,834) (22,765,171,568) (41,012,443,301)

IV. 영업외수익(주23,28) 2,648,732,661 9,952,968,927 1,544,299,104 3,332,318,227

V. 영업외비용(주23) 11,001,957,174 13,770,814,165 6,122,345,747 9,587,194,538

VI. 금융수익(주25,28) 189,879,602,112 230,503,280,341 95,561,331,585 130,239,031,136

VII. 금융비용(주25) 5,957,825,020 15,202,102,628 2,663,935,219 7,627,333,810

VIII. 법인세비용차감전이익 174,298,833,675 209,792,788,641 65,554,178,155 75,344,377,714

IX. 법인세비용(주26) 40,414,420,885 41,658,224,803 12,285,596,019 10,378,903,063

X. 분기순이익 133,884,412,790 168,134,563,838 53,268,582,136 64,965,474,651

XI. 기타포괄손익 (74,630,547,793) (103,869,610,673) 143,558,488,881 117,895,623,822

후속적 당기손익 재분류항목

매도가능금융자산평가손익 (74,630,547,793) (103,869,610,673) 143,558,488,881 117,895,623,822

XII. 총포괄이익 59,253,864,997 64,264,953,165 196,827,071,017 182,861,098,473

XIII. 주당손익(주27)

기본주당이익 6,970 8,753 2,773 3,613

희석주당이익 6,970 8,753 2,773 3,613



분기자본변동표




과 목 자 본 금자 본

잉여금

기타자본

구성요소

기타포괄

손익누계액

이 익

잉여금총 계

2015.1.1(전분기초) 7,582,512,5001,004,559,462,5

54(25,243,610,186) 56,776,229,506 53,665,503,390

1,097,340,097,7

64

총포괄이익:

분기순이익 - - - - 64,965,474,651 64,965,474,651

매도가능금융자산평가손익 - - - 117,895,623,822 - 117,895,623,822

총포괄이익 소계 - - - 117,895,623,822 64,965,474,651 182,861,098,473

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등:

유상증자 2,200,000,000 269,107,900,000 - - - 271,307,900,000

주식보상비용 - - 1,174,177,248 - - 1,174,177,248

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등

소계2,200,000,000 269,107,900,000 1,174,177,248 - - 272,482,077,248

2015.9.30(전분기말) 9,782,512,5001,273,667,362,5

54(24,069,432,938) 174,671,853,328 118,630,978,041

1,552,683,273,4

85

2016.1.1(당분기초) 9,782,512,5001,273,667,362,5

54(23,813,403,238) 129,926,192,588 97,848,567,253

1,487,411,231,6

57

총포괄이익:

분기순이익 - - - - 168,134,563,838 168,134,563,838

매도가능금융자산평가손익 - - -(103,869,610,67

3)-

(103,869,610,67

3)

총포괄이익 소계 - - -(103,869,610,67

3)168,134,563,838 64,264,953,165

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등:

주식보상비용 - - 791,156,565 - - 791,156,565

2016.9.30(당분기말) 9,782,512,5001,273,667,362,5

54(23,022,246,673) 26,056,581,915 265,983,131,091

1,552,467,341,3

87



분기현금흐름표




과 목 제 4(당)기 분기 제 3(전)기 분기

I. 영업활동현금흐름 81,321,994,767 (2,315,619,084)

1. 영업에서 창출된 현금 65,369,648,340 (28,358,838,252)

(1) 분기순이익 168,134,563,838 64,965,474,651

(2) 조정사항 (157,308,756,098) (87,174,094,424)

대손상각비(환입)(주6,22) (37,744,728) 395,865,284

기타의대손상각비(주6,23) 6,009,467,710 614,007,455

유형자산상각비(주10,22) 7,238,185,322 5,059,567,153

무형자산상각비(주11,22) 1,396,019,130 4,000,208,311

외화환산이익(주23,25) (88,808,447) (294,982,488)

외화환산손실(주23,25) 1,176,726,235 462,153,758

투자손실(주23) 2,600,000,000 4,559,994,972

유형자산처분이익(주23) (89,999,935) (94,797,996)

유형자산처분손실(주23) 2,395,441 211,767

무형자산처분이익(주23) (2,358,981,112) -

무형자산손상차손(주11,23) - 3,419,235,037

당기손익인식금융자산평가이익(주25) (31,572,778) (86,846,643)

당기손익인식금융자산평가손실(주25) - 26,483,541

매도가능금융자산처분이익(주25) (178,296,833,588) (4,638,345,392)

매도가능금융자산손상차손(주25) - 1,659,857,675

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 처분이익(주25) (5,534,611,000) (91,590,069,397)

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 처분손실(주25) - 829,033,499

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 손상차손(주25) 12,453,540,973 -

파생상품평가이익(주25) (514,489,916) -

파생상품평가손실(주25) 1,427,580,674 4,537,459,561

퇴직급여(주15,22) 2,949,431,571 5,902,562,025

주식보상비용(주22) 791,156,565 988,677,808

이자수익(주25) (11,666,375,454) (8,835,716,422)

이자비용(주25) 942,565,757 574,499,534

배당금수익(주25) (34,379,814,003) (25,042,056,529)

법인세비용(주26) 41,658,224,803 10,378,903,063

잡이익(주23) (2,954,819,318) -

(3) 자산 및 부채의 증감 54,543,840,600 (6,150,218,479)

당기손익인식금융자산의 감소(증가) 42,346,211,101 (13,453,743,877)

매출채권및기타채권의 감소(증가) 6,822,760,564 4,162,968,555

기타유동자산의 감소(증가) 3,657,086,111 (6,837,697,142)

매입채무및기타채무의 증가(감소) (4,183,790,618) 10,733,477,441

기타유동부채의 증가(감소) 4,523,156,595 293,212,845

임대보증금의 증가(감소) 63,056,000 2,021,075,000

확정급여부채의 증가(감소) (847,055,123) (3,069,511,301)

비유동충당부채의 증가(감소) 2,162,415,970 -

2. 이자의 수취 5,038,735,645 4,795,624,978

3. 이자의 지급 (654,844,638) (436,045,131)

4. 배당금의 수취 34,379,814,003 25,042,056,529

5. 법인세의 납부 (22,811,358,583) (3,358,417,208)


II. 투자활동현금흐름 (8,610,607,537) (218,455,869,806)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액 207,320,496,071 156,928,093,792

단기금융상품의 감소 500,000,000 30,000,000,000

단기대여금의 회수 4,750,000,000 12,201,366,220

장기대여금의 회수 750,437 -

임차보증금의 감소 155,353,306 -

매도가능금융자산의 처분 201,819,704,155 12,553,770,894

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 처분 1,606,220 101,870,014,569

유형자산의 처분 93,035,953 302,942,109

무형자산의 처분 46,000 -

2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (215,931,103,608) (375,383,963,598)

단기금융상품의 취득 600,000,000 70,500,000,000

파생금융상품의 취득 6,981,786,783 -

단기대여금의 증가 13,136,400,000 15,025,500,000

장기대여금의 증가 2,500,000,000 559,130,000

임차보증금의 증가 25,003,306 11,096,980,000

매도가능금융자산의 취득 74,828,115,553 2,979,700,000

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 취득 100,732,554,757 247,096,782,952

유형자산의 취득 4,922,410,478 24,499,372,102

무형자산의 취득 6,369,764,895 2,284,723,652

판권취득을 위한 선급금의 지급 170,000,000 1,341,774,892

유동성장기미지급금의 감소 2,868,817,836 -

장기미지급금의 감소 2,796,250,000 -

III. 재무활동현금흐름 (30,080,527,882) 301,032,759,398

1. 재무활동으로 인한 현금유입액 30,000,000,000 392,951,925,797

단기차입금의 차입 30,000,000,000 121,644,025,797

유상증자 - 271,307,900,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (60,080,527,882) (91,919,166,399)

단기차입금의 상환 60,000,000,000 91,644,025,797

유동성장기차입금의 상환 80,527,882 275,140,602

IV. 현금및현금성자산의 증가(I + II + III) 42,630,859,348 80,261,270,508

V. 기초의 현금및현금성자산 47,715,569,701 37,032,555,263

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (298,866,207) 45,996,753

VII. 기말의 현금및현금성자산 90,047,562,842 117,339,822,524



주석

1. 회사의 개요 엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사("당사")는 2013년 8월 1일을 분할기준일로 분할 전 네이

버 주식회사의 한게임사업부문이 인적분할되어 게임의 개발 및 서비스 등을 목적으로 설립

되었으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16(삼평동 629)에 본사를 두고 있습니

다.

당사는 2013년 8월 29일자로 ㈜한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 재상장

(KRX코드명: 181710) 하였습니다. 2016년 9월 30일 현재 당사의 자본금은 9,783백만원이

며, 1주의 금액, 수권주식수 및 발행한 주식의 총수는 각각 500원과 300,000,000주 및

19,565,025주입니다.

2016년 9월 30일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

상기 주요 주주 현황은 전기말 주주명부를 토대로 당분기 중 금융감독원 공시사항을 반영하

여 작성되었으므로, 실제와 차이가 있을 수 있습니다.

제 4(당)기 분기 2016년 9월 30일 현재

제 3(전)기 분기 2015년 9월 30일 현재


주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%)

이준호 및 특수관계인 8,659,496 44.26

기타주주 10,905,529 55.74

계 19,565,025 100.00


2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.

동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표

에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고

기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건

에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배

기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성

과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니

다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간

보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영

진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간

말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러

한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은

2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거

를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연

도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이로 인

하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변

경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

4. 금융위험 관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 신용위험

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 당분기말 전기말


(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

(2) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금

액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

현금및현금성자산(*) 90,046,663 47,714,670

단기금융상품 600,000 500,000

당기손익인식금융자산 36,397,285 78,711,923

매도가능금융자산 54,069,365 500,000

매출채권및기타채권 204,180,248 194,152,372

합 계 385,293,561 321,578,965


① 당분기말

② 전기말

(단위:천원)

구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무 24,615,477 24,615,477 20,555,799 4,059,678

유동성장기차입금 2,800,000 2,800,000 2,800,000 -

파생상품부채 5,426,490 5,426,490 5,426,490 -

합 계 32,841,967 32,841,967 28,782,289 4,059,678

(단위:천원)

구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무 31,447,082 31,749,311 23,064,689 8,684,622

단기차입금 30,000,000 30,412,570 30,412,570 -

유동성장기차입금 5,776,639 5,776,639 5,776,639 -

파생상품부채 5,940,980 5,940,980 - 5,940,980

합 계 73,164,701 73,879,500 59,253,898 14,625,602


(3) 시장위험

① 환위험

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은

다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목당분기말 전기말

외 화 환율 원화환산액 외 화 환율 원화환산액

현금및현금성자산

USD 5,558,921 1,096.30 6,094,245 USD 87,662 1,172.00 102,740

JPY 325,707,244 10.84 3,529,624 JPY 146,495,747 9.72 1,423,939

CNY 529,665 163.97 86,849 CNY - - -

THB 1,995,156 31.63 63,107 THB 1,033,343 32.48 33,563

매출채권

USD 179,478 1,096.30 196,762 USD 191,132 1,172.00 224,007

JPY 89,272,152 10.84 967,424 JPY 95,894,105 9.72 932,091

CNY 736,510 163.97 120,766 CNY 24,368 178.48 4,349

미수금USD 929,075 1,096.30 1,018,545 USD 281,781 1,172.00 330,247

JPY 2,741,040 10.84 29,704 JPY - - -

미수수익USD 12,904 1,096.30 14,147 USD 99,041 1,172.00 116,076

THB 18,388 31.63 582 THB 252,293 32.48 8,194

장기대여금 THB 32,600,000 31.63 1,031,138 THB 32,600,000 32.48 1,058,848

단기대여금 USD 12,000,000 1,096.30 13,155,600 USD 10,000,000 1,172.00 11,720,000

외화자산 합계 26,308,493 　 15,954,054

미지급금

USD 952,554 1,096.30 1,044,285 USD 1,396,641 1,172.00 1,636,863

JPY 34,474,696 10.84 373,595 JPY 28,867,794 9.72 280,595

CNY 1,885,786 163.97 309,212 CNY 2,048,920 178.48 365,691

장기미지급금 USD - - - USD 3,749,212 1,172.00 4,394,076

외화부채 합계 1,727,092 6,677,225

(단위:천원)

구 분

당분기말 전기말

자본 당기순손익 자본 당기순손익

5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시

USD 736,587 (736,587) 736,587 (736,587) 244,915 (244,915) 244,915 (244,915)

JPY 157,405 (157,405) 157,405 (157,405) 78,659 (78,659) 78,659 (78,659)

CNY (3,851) 3,851 (3,851) 3,851 (13,695) 13,695 (13,695) 13,695

THB 41,494 (41,494) 41,494 (41,494) 41,713 (41,713) 41,713 (41,713)

합 계 931,635 (931,635) 931,635 (931,635) 351,592 (351,592) 351,592 (351,592)


② 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습

니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품 이자

율변동이 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

③ 기타 시장가격 위험 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산

중 상장지분 금융자산의 가격 변동이 당기순이익과 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손

익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


고정이자율

금융자산 184,360,938 87,900,703

금융부채 - (30,000,000)

합 계 184,360,938 57,900,703

변동이자율

금융자산 67,557,220 105,422,846

(단위:천원)

구 분

당분기말 전기말

자 본 당기순손익 자 본 당기순손익

0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시

이자수익 256,042 (256,042) 256,042 (256,042) 399,553 (399,553) 399,553 (399,553)

(단위:천원)

구 분당분기말 전기말

5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시

당기순이익 1,379,457 (1,379,457) 2,983,182 (2,983,182)

세후 기타포괄손익 2,875,915 (2,875,915) 8,108,221 (8,108,221)


(4) 자본관리 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로

나누어 산출하고 있습니다.

(5) 공정가치 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. - 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고 기간

말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.

- 파생상품자산(지분전환옵션)의 공정가치는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 별 도로

결정된 전환사채 부채요소의 금액을 차감하여 최초인식 후 옵션가치 평가기 법을 사용하

여 후속측정됩니다.

- 파생상품부채의 공정가치는 옵션가치 평가기법을 사용하여 결정됩니다.

(단위:천원)


부채총계 119,114,982 151,130,179

자본총계 1,552,467,341 1,487,411,232

부채비율 7.67% 10.16%


① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(*) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수

없어 취득원가로 계상한 내역은 제외하였습니다.

(단위:천원)


장부금액 공정가치 장부금액 공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산 36,397,285 36,397,285 78,711,923 78,711,923

매도가능금융자산(*) 75,881,639 75,881,639 213,937,234 213,937,234

파생상품자산 5,554,206 5,554,206 - -

소 계 117,833,130 117,833,130 292,649,157 292,649,157

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산 90,047,563 90,047,563 47,715,570 47,715,570

단기금융상품 600,000 600,000 500,000 500,000

매출채권및기타채권 204,180,248 204,180,248 194,152,372 194,152,372

소 계 294,827,811 294,827,811 242,367,942 242,367,942

합 계 412,660,941 412,660,941 535,017,099 535,017,099

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채 5,426,490 5,426,490 5,940,980 5,940,980

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무 24,615,477 24,615,477 31,447,082 31,447,082

단기차입금 - - 30,000,000 30,000,000

유동성장기차입금 2,800,000 2,800,000 5,776,639 5,776,639

소 계 27,415,477 27,415,477 67,223,721 67,223,721

합 계 32,841,967 32,841,967 73,164,701 73,164,701


② 공정가치 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초

하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가

격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정

기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 가

격이 공시되고 있는 것으로 보고 "수준 1"로 분류됩니다."수준 1"은 당기손익인식금융자산

및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다.

당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을

수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정

보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투

입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당

상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니

하여 당사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절

한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.


당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계

당분기말:

금융자산

당기손익인식금융자산 36,397,285 - - 36,397,285

매도가능금융자산 75,881,639 - - 75,881,639

파생상품자산 - - 5,554,206 5,554,206

합 계 112,278,924 - 5,554,206 117,833,130

금융부채

파생상품부채 - 5,426,490 - 5,426,490

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산 78,711,923 - - 78,711,923

매도가능금융자산 213,937,234 - - 213,937,234

합 계 292,649,157 - - 292,649,157

금융부채

파생상품부채 　- 5,940,980 　- 5,940,980

(단위:천원)


보유현금 900 900

보통예금 35,046,663 26,714,670

정기예금 55,000,000 21,000,000

합 계 90,047,563 47,715,570


6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


유 동 비유동 유 동 비유동

매출채권 24,313,970 - 21,152,122 -

대손충당금 (453,914) - (716,817) -

미수금 13,648,240 - 13,603,041 -

대손충당금 (1,910,262) - (680,536) -

미수수익 9,395,917 438,091 7,571,596 -

대손충당금 (80,492) - - -

대여금 66,564,764 9,130,388 59,529,164 7,058,848

대손충당금 (1,891,056) (2,999,250) (191,056) -

임차보증금 - 88,474,362 - 88,604,712

현재가치할인차금 - (450,510) - (1,778,702)

합 계 109,587,167 94,593,081 100,267,514 93,884,858

(단위:천원)

구 분 당분기 전 기

기 초 1,588,409 1,753,736

제 각 (225,158) (707,273)

대손충당금환입 (37,745) (129,646)

기타의대손상각비 6,009,468 671,592

기 말 7,334,974 1,588,409


(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은


(단위:천원)


채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액

만기일 미도래 205,427,275 (4,852,696) 187,376,950 (191,762)

만기일 경과 후 6개월 이하 4,839,770 (1,070,172) 8,785,739 (39,853)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하 462,011 (175,430) 12,575 (12,575)

만기일 경과 후 1년 초과 1,236,676 (1,236,676) 1,344,219 (1,344,219)

합 계 211,965,732 (7,334,974) 197,519,483 (1,588,409)


7. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 취득원가 지분율 당분기말 전기말

유 동

<채무증권>

㈜티켓몬스터(*1) 45,970,709 - 45,970,709 -

비유동

<채무증권>

㈜에디토(*2) 500,000 - 500,000 500,000

인크루트㈜(*3) 7,598,656 - 7,598,656 -

<지분증권>

엔필㈜(*4) 1,499,432 10.00% - -

㈜엔플루토(*4) 5,100,000 17.24% - -

㈜탑픽(*4) 510,000 5.18% - -

㈜에스티유니타스(구, ㈜에스티앤컴퍼니)(*5) 5,989,680 6.79% 5,989,680 5,989,680

조합 푸른보육경영(*5) 1,250,000 10.77% 1,250,000 1,250,000

데브시스터즈㈜ 73,116,120 16.10% 50,557,122 53,232,102

에스지케이스톤 재기지원 기업재무안정

사모투자전문회사(*5)1,612,000 3.17% 1,612,000 1,612,000

㈜댄싱앤초비엔터테인먼트(*4) 160,426 14.82% - -

㈜바오밥넷(*6) - - - 999,700

㈜웹젠(*7) - - - 160,705,132

㈜모모(*4) 2,008,425 8.46% - -

㈜모코플렉스(*6) - - - 2,000,000

유비벨록스㈜(*8) 9,809,420 8.80% 7,449,400 -

㈜인크로스(*5,9) 9,999,976 12.50% 9,999,976 -

㈜포워드퓨처(*5,10) 759,600 10.00% 759,600 -

㈜더봄에스(*5,11) 60,000 10.08% 60,000 -

㈜케이지이니시스(*12) 17,751,088 5.00% 17,875,117 -

퀵퀵㈜(*5,13) 500,012 12.50% 500,012 -

팝펀딩㈜(*5,14) 1,581,612 10.00% 1,581,612 -

㈜캐리소프트(*5,15) 1,800,005 19.62% 1,800,005 -

소 계 141,606,452 107,533,180 226,288,614

합 계 187,577,161 153,503,889 226,288,614


(*1) 당사는 2016년 4월 8일에 ㈜티켓몬스터가 발행한 전환사채를 취득하였습니다. 해당 금

융자산은 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 당사는 채권 권면금액 47,513백

만원에서 전환사채 부채요소 금액 43,035백만원을 매도가능금융자산으로 인식하고, 복합금

융상품 전체의 공정가치에서 전환사채 부채요소 금액을 차감한 4,478백만원을 파생상품자

산으로 인식하였습니다. 액면금액과 최초 인식액의 차이는 유효이자율법에 따라 상각하였으

며, 상각액인 2,936백만원은 이자수익의 과목으로 하여 금융수익으로 분류하였습니다.

(*2) 해당 매도가능금융자산은 ㈜에디토가 발행한 전환사채입니다.

(*3) 당사는 2016년 7월 22일에 인크루트㈜가 발행한 전환사채를 취득하였습니다. 해당 금

융자산은 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 당사는 채권 권면금액 10,000백

만원에서 전환사채 부채요소 금액 7,497백만원을 매도가능금융자산으로 인식하고, 복합금

융상품 전체의 공정가치에서 전환사채 부채요소 금액을 차감한 2,503백만원을 파생상품자

산으로 인식하였습니다. 액면금액과 최초 인식액의 차이는 유효이자율법에 따라 상각하였으

며, 상각액인 102백만원은 이자수익의 과목으로 하여 금융수익으로 분류하였습니다.

(*4) 해당 매도가능금융자산은 당분기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액

이 중요하다고 판단되어 전액 손상차손으로 인식되었습니다.

(*5) 해당 매도가능금융자산은 시장성 없는 비상장주식입니다.

(*6) 당분기 중 당사 또는 당사의 종속기업의 추가 취득으로 인하여 매도가능금융자산에서

관계기업투자로 재분류하였습니다. (주석9. 참조)

(*7) 당사는 당분기 중 ㈜웹젠 보유 지분 전체를 203,854백만원에 매각하고 매각 부대비용

등을 고려 후 최초 취득원가와의 차이 178,297백만원을 매도가능금융자산처분이익의 과목

으로 하여, 금융수익으로 분류하였습니다.

(*8) 2016년 1월 5일에 유비벨록스㈜의 지분 8.80%를 9,809백만원에 취득하였습니다.


(*9) 2016년 2월 26일에 ㈜인크로스의 지분 12.50%를 10,000백만원에 취득하였습니다.

(*10) 2016년 4월 4일에 ㈜포워드퓨처의 지분 10.00%를 760백만원에 취득하였습니다.

(*11) 2016년 6월 28일에 ㈜더봄에스의 지분 10.08%를 60백만원에 취득하였습니 다.

(*12) 2016년 6월 29일에 당사가 보유중인 엔에이치엔한국사이버결제㈜ 지분 5.00%를 ㈜

케이지이니시스에 양도하고 ㈜케이지이니시스 지분 5.00%를 17,751백만원에 취득하였습니

다. (주석9. 참조)

(*13) 2016년 8월 23일에 퀵퀵㈜의 지분 12.50%를 500백만원에 취득하였습니다.

(*14) 2016년 9월 12일에 팝펀딩㈜의 지분 10.00%를 1,582백만원에 취득하였습니다.

(*15) ㈜캐리소프트 유상증자에 당사가 미참여함에 따라 당분기 중 지분율이 19.62%로 하

락하여 유의적 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자에서 매도가능금융자산으로 재분

류하였습니다.

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


선급금 4,744,109 7,669,462

선급비용 6,161,626 9,923,360

합 계 10,905,735 17,592,822


9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 주식 내역은 다음과

같습니다.

(단위:천원)

구 분 회사명 소재지 주요 영업활동당분기말 전기말

지분율 장부금액 지분율 장부금액

종속기업

NHN Comico Corp. 일본 인터넷 서비스 100.00% 213,997,173 100.00% 213,997,173

NHN Entertainment USA Inc. 미국 인터넷 서비스 100.00% 27,779,341 100.00% 27,779,341

엔에이치엔인베스트먼트㈜ 대한민국 신기술사업자에 투자 100.00% 200,000,000 100.00% 200,000,000

게임마케팅앤비즈니스㈜ 대한민국 온라인게임 PC방 영업 100.00% 3,363,000 100.00% 3,363,000

엔에이치엔스타피쉬㈜ 대한민국 스마트 디바이스 게임 개발 100.00% 10,732,257 100.00% 10,732,257

NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd.(*1) 싱가포르 인터넷 서비스 100.00% 14,008,976 100.00% 11,784,459

NHN &Start 1호 신기술사업투자조합 대한민국 투자 93.33% 14,000,000 93.33% 14,000,000

NHN &Start 2호 신기술사업투자조합(*2) 대한민국 투자 99.34% 12,189,000 99.34% 7,500,000

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사(*3) 대한민국 투자 16.67% 4,450,000 16.67% 4,450,000

㈜지플러스 대한민국 게임운영, 게임고객센터 운영사업 100.00% 2,615,098 100.00% 2,615,098

엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜ 대한민국 정보 시스템 서비스 100.00% 1,000,000 100.00% 1,000,000

㈜아웃도어글로벌(*4) 대한민국 인쇄 출판 및 인터넷 매거진 95.00% 4,180,000 50.00% 1,500,000

㈜와이즈캣(*5) 대한민국 소프트웨어 개발 및 제작업 51.00% - 51.00% -

엔에이치엔블랙픽㈜ 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급업 100.00% 13,230,075 100.00% 13,230,075

엔에이치엔스튜디오629㈜(*6) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급업 100.00% 6,096,569 100.00% 1,096,569

엔에이치엔픽셀큐브㈜ 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급업 100.00% 5,456,415 100.00% 5,456,415

Bee 3 Stars Corp.(*7) 미국 전자상거래 서비스 84.93% 67,845,802 57.99% 37,708,718

엔에이치엔티켓링크㈜ 대한민국 티켓판매대행 서비스 100.00% 8,940,000 100.00% 8,940,000

엔에이치엔고도㈜(구, ㈜고도소프트) 대한민국 웹호스팅 서비스 100.00% 16,950,189 100.00% 16,950,189

아이유미디어㈜(*8) 대한민국 소프트웨어 개발 및 제작업 100.00% - 100.00% 3,824,172

엔에이치엔엔터테인먼트애드㈜ 대한민국 광고대행 서비스 100.00% 4,006,975 100.00% 4,006,975

㈜피앤피시큐어 대한민국 보안솔루션 공급 100.00% 60,016,738 100.00% 60,016,738

㈜벅스 대한민국 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 40.70% 105,960,882 40.70% 105,960,882

㈜엔에이치엔디엔티(구, ㈜어메이징소프트)(*9) 대한민국 소프트웨어 개발 및 유통 100.00% 13,880,138 100.00% 14,020,342

㈜엔에이치엔티엑스(*9) 대한민국 광고대행 서비스 100.00% 5,140,203 - -

㈜패션팝(*10) 대한민국 전자상거래 서비스 100.00% 3,799,992 63.16% 6,000,157

㈜지누씨앤씨(*8) 대한민국 전자상거래 서비스 50.00% - 50.00% 881,000

엔에이치엔위투㈜(구, ㈜천삼백케이)(*11) 대한민국 전자상거래 서비스 100.00% 72,133,803 100.00% 45,333,753

Accommate Holdings Ltd. 홍콩 전자상거래 서비스 59.39% 32,515,924 59.39% 32,515,924

케이이노베이션㈜(*12) 대한민국 컨설팅 100.00% 7,877,750 100.00% 500,000

엔에이치엔굿프렌즈㈜(*13) 대한민국 카페테리아 운영 55.00% 27,500 - -

관계기업

㈜미디어웹 대한민국 인터넷 게임 유통서비스 및 광고 23.80% 1,932,221 23.80% 1,932,221

스톤브릿지초기기업전문투자조합(*14) 대한민국 투자 27.27% 136,364 27.27% 3,004,567

플레이웍스㈜(*5) 대한민국 게임개발 및 운영 25.05% - 25.05% -

㈜폴리곤게임즈(*5) 대한민국 게임개발 및 운영 23.35% - 23.35% -

인크루트㈜ 대한민국 채용정보 제공서비스 50.00% 9,999,000 50.00% 9,999,000

네무스텍㈜ 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 20.00% 2,000,000 20.00% 2,000,000

엔에이치엔한국사이버결제㈜(구, ㈜한국사이버

결제)(*15)

대한민국 온라인 전자결제대행업 29.80% 69,685,922 30.19% 64,190,000

NHN Entertainment Holdings Ltd.(*16) 태국 인터넷 서비스 - - 49.00% 1,606

㈜파이오링크(*17) 대한민국 유선통신장비제조업 28.97% 24,649,370 28.97% 24,649,370

㈜티모넷 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 24.19% 5,000,000 24.19% 5,000,000

㈜레인보우야드 대한민국 게임개발 및 운영 21.43% 1,500,221 21.43% 1,500,221

㈜코다임 대한민국 클라우드 기반 서비스 25.00% 1,000,200 25.00% 1,000,200

㈜에스엔게임즈(구, ㈜시우인터렉티브)(*18) 대한민국 인터넷 광고 및 앱개발 18.00% 600,000 20.00% 600,000


(*1) 당분기 중 NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd.의 유상증자에 참여하여 2,225백

만원을 추가 출자하였습니다.

(*2) 당분기 중 NHN &Start 2호 신기술사업투자조합의 유상증자에 참여하여 4,689백만원

을 추가 출자하였습니다.

(*3) 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사에 대한 당사의 지분율은 16.67%로 당사

의 종속기업인 엔에이치엔인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 지분율 50%를 고려하여 종속기

업투자로 분류하였습니다.

(*4) 당사는 당분기 중 ㈜아웃도어글로벌의 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이

중요하다고 판단하여 1,280백만원을 손상차손으로 인식하고, 금융비용으로 분류하였습니다

. 또한 사업강화를 위하여 2016년 4월 22일에 3,960백만원을 추가 출자하였습니다.

(*5) 해당 종속기업 투자 주식은 당분기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달

액이 중요하다고 판단되어 전액 손상차손으로 인식되었습니다.

(*6) 당사는 당분기 중 엔에이치엔스튜디오629㈜의 운영계획에 따라 실시된 유상증자에 참

여하여 5,000백만원을 추가 출자하였습니다.

㈜지큐브 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 21.58% 299,999 21.58% 299,999

㈜캐리소프트(*19) 대한민국 아동컨텐츠 사업 - - 22.50% 1,800,005

㈜모코플렉스(*20) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 25.68% 3,368,220 - -

㈜바오밥넷(*21) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 12.48% 999,700 - -

공동기업네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ 대한민국 부동산 개발, 매매 및 임대 50.00% 38,038,817 50.00% 38,038,817

㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 대한민국 컨텐츠 사업 50.00% 500,000 50.00% 500,000

합 계 1,091,903,834 1,009,679,243


(*7) 당분기 중 Bee 3 Stars Corp.의 유상증자에 참여하여 30,137백만원을 추가 출자하였

습니다.

(*8) 해당 종속기업 투자 주식은 당분기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이

중요하다고 판단하여 장부금액을 전액 손상차손으로 인식하고, 금융비용으로분류하였습니

다.

(*9) ㈜엔에이치엔디엔티는 경영의 효율성 및 전문성 강화를 위하여 2016년 4월 1일에 광고

사업 부문을 인적분할하여 ㈜엔에이치엔티엑스를 신규 설립하였습니다. 또한광고사업 강화

를 위하여 당사는 2016년 4월 21일 ㈜엔에이치엔티엑스에 5,000백만원을 추가 출자하였습

니다.

(*10) 당사는 당분기 중 ㈜패션팝의 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이중요하

다고 판단하여 3,600백만원을 손상차손으로 인식하고, 금융비용으로 분류하였습니다. 또한

2016년 6월 3일에 잔여지분 전체를 1,400백만원에 추가 취득하였습니다.

(*11) 당분기 중 엔에이치엔위투㈜의 유상증자에 참여하여 26,800백만원을 추가 출자하였

습니다.

(*12) 당사는 당분기 중 장부금액 19백만원인 산업재산권을 현물출자하고, 케이이노베이션

㈜ 지분 2,378백만원을 추가 취득하였습니다. 당사는 동 교환거래에 상업적 실질이 있다고

판단하여 산업재산권 장부금액과 공정가치의 차이 2,359백만원을 무형자산처분이익의 과목

으로 하여, 영업외수익으로 분류하였습니다. 또한 2016년 4월 7일에 5,000백만원을 추가 출

자하였습니다.

(*13) 기업의 사회적 책임 이행을 위하여 2016년 4월 19일에 엔에이치엔굿프렌즈㈜를 신규

설립하였습니다.

(*14) 당사는 당분기 중 스톤브릿지초기기업전문투자조합의 회수가능액이 장부금액에 미달

하고, 그 미달액이 중요하다고 판단하여 2,868백만원을 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투

자 손상차손으로 인식하고, 금융비용으로 분류하였습니다.


(*15) 2016년 6월 29일에 엔에이치엔한국사이버결제㈜ 지분 5.00%를 ㈜케이지이니시스에

양도하고 ㈜케이지이니시스 지분 5.00%를 17,751백만원에 취득하였습니다.엔에이치엔한국

사이버결제㈜ 지분 공정가치와 장부금액 차이 5,535백만원을 종속기업, 관계기업 및 공동기

업 투자 처분이익의 과목으로 하여, 금융수익으로 분류하였습니다. 또한 2016년 9월 8일에

엔에이치엔한국사이버결제㈜ 지분 4.61%를 16,126백만원에 추가 취득하였습니다.

(*16) 당사는 당분기 중 NHN Entertainment Holdings Ltd. 보유 지분 전체를 당사의 종속

기업인 NHN Comico Corp.에 장부금액으로 처분하였습니다.

(*17) 해당 관계기업은 2016년 3월 28일자 감사보고서 제출 공시에서 감사범위제한으로 인

한 의견거절을 공시하였고, 이는 코스닥시장 상장규정 상 상장폐지사유에 해당되어 2016년

6월 29일까지 개선기간을 부여받았으며, 2016년 7월 25일자로 상장폐지 사유가 해소되었습

니다.

(*18) ㈜에스엔게임즈 유상증자에 당사가 미참여함에 따라 지분율이 18.00%로 하락하였으

나, 당사가 99.34%를 소유하고 있는 종속기업인 NHN &Start 2호 신기술사업투자조합이 ㈜

에스엔게임즈 유상증자에 참여하여 10.00%를 취득함에 따라 당사는 여전히 유의적인 영향

력을 보유하고 있습니다.

(*19) ㈜캐리소프트 유상증자에 당사가 미참여함에 따라 당분기 중 지분율이 19.62%로 하

락하여 유의적 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자에서 매도가능금융자산으로 재분

류하였습니다. (주석7. 참조)

(*20) 당분기 중 추가 취득으로 인하여 매도가능금융자산에서 관계기업투자로 재분류하였습

니다.

(*21) 당분기 중 당사가 99.34%를 소유하고 있는 종속기업인 NHN &Start 2호 신기술사업

투자조합이 ㈜바오밥넷 유상증자에 참여하여 17.57%를 취득함에 따라 매도가능금융자산에

서 관계기업투자로 재분류하였습니다.


10. 유형자산

(1) 당분기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 전기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 비 품 건설중인자산 합 계

취득원가:

기초금액 7,922,241 26,984,535 164,798 19,309,345 8,896,434 288,000 63,565,353

외부취득 - 101,138 - 2,440,107 1,966,194 925,500 5,432,939

처분금액 - - - (392,721) (177,185) - (569,906)

기타증감 - 850,500 - - - (850,500) -

기말금액 7,922,241 27,936,173 164,798 21,356,731 10,685,443 363,000 68,428,386

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액 - 418,317 1,201 8,820,867 4,319,339 - 13,559,724

감가상각비 - 690,506 4,120 4,874,651 1,668,908 - 7,238,185

처분금액 - - - (392,721) (169,791) - (562,512)

기말금액 - 1,108,823 5,321 13,302,797 5,818,456 - 20,235,397

장부금액:

기초금액 7,922,241 26,566,218 163,597 10,488,478 4,577,095 288,000 50,005,629

기말금액 7,922,241 26,827,350 159,477 8,053,934 4,866,987 363,000 48,192,989

(단위:천원)

구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 비 품 건설중인자산 합 계

취득원가:

기초금액 7,813,230 1,706,247 - 10,851,010 8,328,655 5,362,137 34,061,279

외부취득 108,882 - 164,798 8,766,330 734,352 20,204,280 29,978,642

처분금액 - - - (307,995) (166,573) - (474,568)

기타증감 129 25,278,288 - - - (25,278,417) -

기말금액 7,922,241 26,984,535 164,798 19,309,345 8,896,434 288,000 63,565,353

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액 - 80,573 - 3,921,809 2,420,878 - 6,423,260

감가상각비 - 337,744 1,201 5,039,740 2,014,482 - 7,393,167

처분금액 - - - (140,682) (116,021) - (256,703)

기말금액 - 418,317 1,201 8,820,867 4,319,339 - 13,559,724

장부금액:

기초금액 7,813,230 1,625,674 - 6,929,201 5,907,777 5,362,137 27,638,019

기말금액 7,922,241 26,566,218 163,597 10,488,478 4,577,095 288,000 50,005,629


11. 무형자산

(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 게임의 상용화에 따라 선급금에서 판권으로 대체된 금액 및 게임의 상용화 후 계약해지

및 서비스 종료에 따라 취득원가와 상각누계액 및 손상차손누계액을 제거한 금액입니다.

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 판권 기타무형자산 합 계

취득원가:

기초금액 597,550 4,726,577 8,566,835 6,083,220 1,441,799 21,415,981

외부취득 234,109 2,528,638 3,623,680 - - 6,386,427

처분금액 (23,367) - - - - (23,367)

기타증감(*) - - - (3,064,687) - (3,064,687)

기말금액 808,292 7,255,215 12,190,515 3,018,533 1,441,799 24,714,354

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액 247,062 877,221 - 5,899,887 496,573 7,520,743

무형자산상각비 103,021 846,156 - 308,333 138,509 1,396,019

처분금액 (4,552) - - - - (4,552)

기타증감(*) - - - (3,364,687) - (3,364,687)

기말금액 345,531 1,723,377 - 2,843,533 635,082 5,547,523

장부금액:

기초금액 350,488 3,849,356 8,566,835 183,333 945,226 13,895,238

기말금액 462,761 5,531,838 12,190,515 175,000 806,717 19,166,831

(단위:천원)

구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 판권 기타무형자산 합 계

취득원가:

기초금액 482,309 1,697,732 8,468,784 10,704,732 2,951,062 24,304,619

외부취득 115,241 3,036,045 98,051 - 446,787 3,696,124

처분금액 - (7,200) - - - (7,200)

기타증감 - - - (4,621,512) (1,956,050) (6,577,562)

기말금액 597,550 4,726,577 8,566,835 6,083,220 1,441,799 21,415,981

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액 128,031 260,671 - 4,116,542 868,229 5,373,473

무형자산상각비 119,031 617,630 - 3,643,022 520,576 4,900,259

처분금액 - (1,080) - - - (1,080)

무형자산손상차손 - - - 2,455,418 1,063,817 3,519,235

기타증감 - - - (4,315,095) (1,956,049) (6,271,144)

기말금액 247,062 877,221 - 5,899,887 496,573 7,520,743

장부금액:

기초금액 354,278 1,437,061 8,468,784 6,588,190 2,082,833 18,931,146

기말금액 350,488 3,849,356 8,566,835 183,333 945,226 13,895,238


13. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(*) 분할 전 네이버 주식회사는 퍼블리싱게임 공동 투자 목적으로 NHN Entertainment USA

Inc. 등과 공동으로 ㈜골든브릿지자산운용 및 한국증권금융㈜(이하 "투자자")와 Game

Project Financing 약정을 체결하였고, 당사는 분할 시 동 계약을 승계하였습니다. 동 계약

에 의거하여 회사는 게임타이틀 서비스권을 취득하기 위한 용도로 상기의 투자자에게 투자

를 요청할 수 있고 추후 게임타이틀의 서비스를 통해 발생한 수익을 투자자와 배분하게 됩니

다.

상기 계약의 최초 계약일로부터의 누적 수취금액은 당분기말 현재 26,424백만원이며, 원금

상환누계액 20,669백만원과 일부 게임타이틀의 서비스 종료에 따라 상환의무가 소멸된 미

상환 원금 2,955백만원을 차감한 잔액은 유동성장기차입금으로 처리되었습니다.

(단위:천원)


유 동 비유동 유동 비유동

미지급금 20,554,352 - 23,049,335 4,688,000

현재가치할인차금 - - (8,306) (293,923)

미지급비용 3,986,225 400,201 6,207,385 400,201

임대보증금 - 4,059,678 - 3,996,622

합 계 24,540,577 4,459,879 29,248,414 8,790,900

(단위:천원)

차입금종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말

원화단기차입금 ㈜하나은행 2.81% - 30,000,000

유동성장기차입금㈜골든브릿지자산운용 및

한국증권금융㈜(*)- 2,800,000 5,776,639

합 계 2,800,000 35,776,639


상기 차입금은 게임타이틀 서비스 개시 후 투자자에게 매월 투자 대상 게임으로부터 발생하

는 총 매출액에서 제반 비용을 제외한 공헌이익을 기준으로 투자자에게 분배한 수익금의 누

계액에 따라 약정된 비율로 정산하게 됩니다.

14. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

15. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)


선수금 9,675,965 7,983,930

선수수익 1,643,904 1,448,829

예수금 1,294,711 651,352

부가가치세예수금 2,417,845 423,959

합 계 15,032,425 10,508,070

(단위:천원)


확정급여채무의 현재가치 14,883,249 12,859,379

사외적립자산의 공정가치 (2,004,813) (2,083,320)

종업원급여부채 12,878,436 10,776,059

(단위:천원)


유급휴가에 대한 부채 2,894,089 2,850,831


(3) 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

당분기말 현재 당사의 사외적립자산은 예금, 금리연동형 및 이율보증형 수익증권 등 원금을

보장하는 상품으로 구성되어 있습니다.

(4) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(5) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


정기예금 등 2,004,813 2,083,320

(단위:천원)


확정급여채무 기초잔액 12,859,379 22,650,874

퇴직급여 지급액 (1,458,488) (4,956,022)

당기근무원가와 이자 2,989,972 7,948,217

계열사 전출입에 의한 효과 492,386 55,614

재측정손익

재무적 가정 변동에 따른 보험수리적손익 - (9,899,895)

경험조정으로 인한 효과 - (2,939,409)

확정급여채무 기말잔액 14,883,249 12,859,379

(단위:천원)


사외적립자산 기초잔액 2,083,320 2,819,342

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액 (119,047) (763,321)

사외적립자산 기대수익 40,540 78,134

재측정손익

사외적립자산 수익 - (50,835)

사외적립자산 기말잔액 2,004,813 2,083,320


(6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 영업비용으로 인식되었

습니다.

(7) 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 재측정손익의 누계액은 11,627백만원입니다.

(8) 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 전기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예

상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익율을 참조하여 할인율을결정하였으며,

당분기와 전분기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(9) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변

동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으

나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분 당분기 전분기

당기근무원가 2,760,329 5,460,266

순이자원가 189,103 442,296

합 계 2,949,432 5,902,562


할인율 2.59% 2.90%

임금상승율 3.30% 11.37%

(단위:천원)

구 분 증 가 감 소

할인율 (1% 변동) (844,127) 953,171

미래 임금상승율 (1% 변동) 937,861 (847,240)


16. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 현대해상화재보험㈜ 및 에이아이지손해보험㈜의 재산종합보험(부

보금액 각각 4,886백만원, 138,656백만원)에 가입되어 있습니다.

(3) 당사는 경쟁력 있는 게임의 안정적인 확보를 위하여 주요 개발사들과 게임의 독점적인

확보 및 수익배분을 위한 퍼블리싱 계약을 체결하고 있습니다. (4) 당사는 2015년 6월 26일 ㈜네오위즈홀딩스로부터 ㈜벅스 지분을 취득하면서 ㈜네오위

즈홀딩스의 잔여지분 중 일부에 대하여 아래와 같은 풋옵션 계약을 체결하였으며, 풋옵션 공

정가치를 파생상품부채로 인식하였습니다.

(단위:백만원)

금융기관 종류 한도 및 약정금액 실행액

㈜신한은행 일반자금대출 30,000 -

㈜국민은행 일반자금대출 30,000 -

㈜한국스탠다드차타드은행 일반자금대출 30,000 -

합 계 90,000 -

조 건 풋옵션 내용

풋옵션 보유자 ㈜네오위즈홀딩스

풋옵션 행사기간 거래 종결일(2015년 6월 26일)로부터 2년이 경과한 날로부터 1년 간

풋옵션 대상주식 거래 체결일 당시 ㈜네오위즈홀딩스가 보유한 ㈜벅스 주식 중 676,380주

행사가액 주당 18,481원


17. 자본금

보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

당사는 2015년 1월 7일자 이사회에서 시설 및 운영자금 등에 사용하기 위하여 2015년 2월

10일을 신주배정기준일로 하여 보통주식 4,400,000주의 유상증자를 결의하였고, 2015년

3월 27일 주식발행비용을 차감한 271,308백만원이 납입되었습니다.

18. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당사는 분할신설시 단주처리, 주식가격 안정 및 주식선택권 행사에 대비하여 당사의 주

식 356,210주를 보유하고 있으며, 취득가액 25,825백만원을 자기주식의 계정과목으로 하여

기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

(단위:주)

구 분당분기 전 기

발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수

보통주

기초 주식수 19,565,025 356,210 19,208,815 15,165,025 356,210 14,808,815

유상증자 - - - 4,400,000 - 4,400,000

기말 주식수 19,565,025 356,210 19,208,815 19,565,025 356,210 19,208,815

(단위:천원)


자기주식 (25,824,637) (25,824,637)

주식선택권 2,802,390 2,011,234

합 계 (23,022,247) (23,813,403)


19. 주식기준보상

(1) 주식선택권

당사는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에

의해 부여된 주식선택권은 행사 시 당사가 신주교부, 자기주식교부, 차액보상중 결제방식을

선택할 수 있습니다.

(*) 기부여된 주식선택권의 전기말까지 취소로 인한 조정사항을 반영하였습니다.

(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.

(단위:주)

부여일 총부여수량(*)당분기

취소수량

당분기

행사수량

당분기말

미행사수량

당분기말

행사가능수량행사가격

2014.6.2 130,267 15,790 - 114,477 - 72,800원

2015.2.3 13,158 - - 13,158 - 76,700원

2015.8.4 13,158 - - 13,158 - 72,800원

2015.11.10 7,896 - - 7,896 - 72,800원

2016.2.16 15,790 - - 15,790 - 72,800원

2016.5.12 15,790 - - 15,790 - 72,800원

2016.8.11 7,895 - - 7,895 - 72,800원

합 계 203,954 15,790 - 188,164 -

부여일 가득조건 행사기간

2014.6.2

부여일로부터 2년간 근무 가득 이후 2년

2015.2.3

2015.8.4

2015.11.10

2016.2.16

2016.5.12

2016.8.11


(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자

료는 다음과 같습니다.

20. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 전기의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

부여일자 2014.6.2 2015.2.3 2015.8.4 2015.11.10 2016.2.16 2016.5.12 2016.8.11

1주당 옵션의 공정가치 22,492원 24,436원 13,804원 14,102원 6,589원 9,746원 11,197원

부여일 전일의 종가 74,200원 73,300원 56,800원 56,200원 48,200원 60,700원 63,200원

행사가격 72,800원 76,700원 72,800원 72,800원 72,800원 72,800원 72,800원

기대주가변동성 42.1% 51.6% 45.7% 46.5% 38.3% 30.5% 31.1%

기대행사기간 3년 3년 3년 3년 3년 3년 3년

기대배당금 - - - - - - -

무위험이자율(국고채수익률) 2.80% 1.99% 1.77% 1.80% 1.48% 1.42% 1.22%

(단위:천원)

구 분 매도가능금융자산평가손익

기 초 175,108,107

평 가 (4,910,971)

처 분 (137,182,261)

기 말 33,014,875

법인세효과 (6,958,293)

합 계 26,056,582

(단위:천원)

구 분 매도가능금융자산평가손익

기 초 74,902,678

평 가 105,632,034

처 분 (5,426,605)

기 말 175,108,107

법인세효과 (45,181,914)

합 계 129,926,193


21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

22. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


미처분이익잉여금 265,983,131 97,848,567

(단위:천원)

구 분당분기 전분기


급여 12,749,797 37,486,864 11,059,256 37,605,719

퇴직급여 983,144 2,949,432 1,967,521 5,902,562

주식보상비용 350,619 791,157 355,016 988,678

복리후생비 1,948,776 6,065,611 1,601,621 5,370,689

여비교통비 192,142 563,832 259,673 809,790

접대비 209,876 389,711 70,930 195,383

대손상각비(환입) 3,107 (37,745) 303,167 395,865

유형자산상각비 2,350,885 7,238,185 1,775,403 5,059,567

무형자산상각비 500,203 1,396,019 1,214,219 4,000,208

통신비 192,253 1,733,887 1,205,893 3,565,758

수도광열비 660,269 1,673,046 429,618 1,146,875

세금과공과 254,619 521,913 120,419 484,254

지급임차료 466,860 1,403,546 552,994 1,629,095

보험료 98,936 235,367 72,085 165,507

소모품비 172,932 465,603 170,241 582,620

지급수수료 25,011,930 68,706,620 23,634,658 74,041,514

교육훈련비 102,273 305,757 72,086 176,066

외주용역비 31,207 60,619 5,761 22,720

광고선전비 10,479,073 24,481,034 22,965,152 41,745,735

기타 367,604 933,588 235,812 865,181

합 계 57,126,505 157,364,046 68,071,525 184,753,786


23. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)



수입임대료 711,621 2,080,859 630,064 1,794,046

외환차익 1,886,354 2,199,106 262,193 648,127

외화환산이익 - 9,259 221,802 248,985

유형자산처분이익 2,895 90,000 52,933 94,798

무형자산처분이익 - 2,358,981 - -

기타의대손충당금환입 - - 2,813 20,813

잡이익 47,863 3,214,764 374,494 525,549

합 계 2,648,733 9,952,969 1,544,299 3,332,318

(단위:천원)



투자손실 2,600,000 2,600,000 2,461,777 4,559,995

기타의대손상각비 3,955,062 6,009,468 250,614 634,820

외환차손 3,619,580 3,829,378 112,824 309,228

외화환산손실 795,827 798,311 337,280 462,154

유형자산처분손실 1,467 2,395 - 212

무형자산손상차손 - - 2,836,735 3,419,235

기부금 30,000 531,000 105,000 183,000

잡손실 21 262 18,116 18,551

합 계 11,001,957 13,770,814 6,122,346 9,587,195


24. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


당기손익인식금융자산 41,951,491 78,711,923

매도가능금융자산 153,503,889 226,288,614

대여금및수취채권 294,827,811 242,367,942

당기손익인식금융부채 5,426,490 5,940,980

상각후원가측정금융부채 27,415,477 67,223,721

(단위:천원)



순손익

이자수익

대여금및수취채권 3,093,803 8,628,290 3,483,409 8,835,716

매도가능금융자산 3,038,085 3,038,085 - -

배당금수익

매도가능금융자산 - 120,094 - 26,697

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 5,450,880 34,259,720 - 25,015,360

외환차익

대여금및수취채권 - 34 - -

외화환산이익

대여금및수취채권 - 79,549 40,232 45,997

당기손익인식금융자산평가이익 - 31,573 - 86,847

파생상품평가이익 - 514,490 447,622 -

매도가능금융자산처분이익 178,296,834 178,296,834 - 4,638,345

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 처분이

익- 5,534,611 91,590,069 91,590,069

합 계 189,879,602 230,503,280 95,561,332 130,239,031

기타포괄손익

매도가능금융자산평가이익 - - 189,391,146 155,535,124

법인세효과 - - (45,832,657) (37,639,500)


(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

26. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)



순손익

이자비용

상각후원가측정금융부채 236,673 942,566 331,919 574,499

외화환산손실

대여금및수취채권 495,340 378,415 - -

상각후원가측정금융부채 28,752 - - -

당기손익인식금융자산평가손실 385,602 - 3,551 26,484

파생금융상품평가손실 1,943,254 1,427,581 - 4,537,460

매도가능금융자산손상차손 - - 1,499,432 1,659,858

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 처분손

실- - 829,033 829,033

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 손상차

손2,868,204 12,453,541 - -

합 계 5,957,825 15,202,103 2,663,935 7,627,334

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손실 (102,284,093) (142,093,232) - -

법인세효과 27,653,545 38,223,621 - -

(단위:천원)


당기법인세비용

당기법인세 46,775,251 13,453,751

이연법인세비용

일시적차이의 발생과 소멸 (5,117,026) (3,074,848)

법인세비용 41,658,225 10,378,903


(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은


(3) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기 전분기

금 액 법인세부담액이연법인세

자산(부채)금 액 법인세부담액

이연법인세

자산(부채)

매도가능금융자산평가손익 (142,093,232) - 38,223,621 155,535,124 - (37,639,500)

주식선택권 - - - 988,678 (185,499) -

합 계 (142,093,232) - 38,223,621 156,523,802 (185,499) (37,639,500)

(단위:천원)

내 역 당분기 전분기

법인세비용차감전이익 209,792,789 75,344,378

적용세율에 따른 세부담액 50,423,355 16,559,263

조정사항

비과세수익 (6,420,604) (5,501,014)

비공제비용 1,147,006 420,575

당기발생세액공제 (438,314) (87,315)

실현가능성없는 이연법인세 증가 577,642 409,238

연결납세 적용에 따른 변동액 (2,155,907) (2,309,164)

기타 (1,474,953) 887,320

법인세비용 41,658,225 10,378,903

유효세율 19.86% 13.78%


(4) 당분기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(5) 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(6) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이

당사는 종속기업및관계기업투자에서 발생하는 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래기간

에 해당 주식의 처분을 통한 실현가능성이 낮은 금액인 136,400백만원에 대한이연법인세자

산을 인식하지 않았습니다.

(단위:천원)

관련 계정과목차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채)

기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 기말잔액

미수수익 (7,571,596) (7,571,596) (9,834,008) (9,834,008) (2,044,331) (2,655,182)

대손충당금 1,294,501 1,240,858 6,967,205 7,020,848 349,515 1,895,629

당기손익인식금융자산 (307,446) (307,446) (31,573) (31,573) (83,010) (8,525)

매도가능금융자산 (155,038,683) (141,241,655) 18,195,472 4,398,444 (41,860,444) 1,187,580

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 (969,197) (969,197) - - (261,683) -

파생상품자산 - - (5,554,206) (5,554,206) - (1,499,636)

무형자산 8,814,724 2,104,920 3,172,728 9,882,532 2,379,975 2,668,284

미지급비용 5,749,992 5,749,992 3,984,778 3,984,778 1,552,498 1,075,890

확정급여부채 10,163,382 234,378 2,949,432 12,878,436 2,744,113 3,477,178

단기차입금 5,776,639 2,976,639 - 2,800,000 1,559,693 756,000

파생상품부채 5,940,980 5,940,980 5,426,490 5,426,490 1,604,065 1,465,152

기타 6,847,055 1,725,782 5,128,253 10,249,526 1,848,704 2,767,372

합 계 (119,299,649) (130,116,345) 30,404,571 41,221,267 (32,210,905) 11,129,742

(단위:천원)

관련 계정과목차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채)

기초잔액 감소 증가 기말잔액 기초잔액 기말잔액

미수수익 (4,494,360) (4,494,360) (7,571,596) (7,571,596) (1,087,635) (2,044,331)

대손충당금 1,536,427 1,502,860 1,260,934 1,294,501 371,815 349,515

당기손익인식금융자산 - (112,598) (420,044) (307,446) - (83,010)

매도가능금융자산 (68,782,887) - (86,255,796) (155,038,683) (16,645,459) (41,860,444)

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 (4,915,020) 14,163,471 18,109,294 (969,197) (1,189,435) (261,683)

무형자산 7,378,873 2,721,351 4,157,202 8,814,724 1,785,687 2,379,975

미지급비용 6,489,835 6,489,835 5,749,992 5,749,992 1,570,540 1,552,498

확정급여부채 18,625,495 15,763,852 7,301,739 10,163,382 4,507,370 2,744,113

단기차입금 6,227,468 450,829 - 5,776,639 1,507,047 1,559,693

파생상품부채 - - 5,940,980 5,940,980 - 1,604,065

기타 4,273,307 675,219 3,248,967 6,847,055 1,034,142 1,848,704

합 계 (33,660,862) 37,160,459 (48,478,328) (119,299,649) (8,145,928) (32,210,905)


(7) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미

래예상세율을 적용하여 계산되었는 바, 27%를 적용하여 산정되었습니다.

27. 주당손익 (1) 분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 분기 기본주당이익

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 - 당분기

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,767,210,980 ÷ 92일 = 19,208,815주

- 전분기

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,767,210,980 ÷ 92일 = 19,208,815주

(*1) 조정비율의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 권리행사 후의 이론적 주당공정가치의 계산

= (권리행사 전 총 유통보통주식의 공정가치 + 권리행사로 수취하는 총 금액) ÷(권리행사

전 유통보통주식수 + 권리행사로 발행된 주식수)

= (71,300원 ×14,808,815주 + 62,100원 × 4,400,000주) ÷ (14,808,815주 +

4,400,000주) = 69,193원

(단위:주,원)


보통주분기순이익 133,884,412,790 53,268,582,136

가중평균유통보통주식수 19,208,815 19,208,815

기본주당이익 6,970 2,773

구 분 기 간 유통보통주식수 적 수

기 초 2016.7.1~2016.9.30 19,208,815 1,767,210,980

구 분 기 간 유통보통주식수 조정비율(*1) 적 수

기 초 2015.7.1~2015.9.30 14,808,815 1.03 1,403,905,257

유상증자(*2) 2015.7.1~2015.9.30 3,832,258 1.03 363,305,723

계 1,767,210,980


2) 조정비율의 계산

71,300원 ÷ 69,193원 = 1.03

(*2) 유상증자로 인한 유통보통주식수 3,832,258주는 실제 유상증자 주식수 4,400,000주에

서 시가이하 해당 주식을 차감한 주식수입니다.

③ 희석주당이익

당사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합

니다.

(2) 누적 당분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 누적 당분기 기본주당이익

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 - 누적 당분기

(*) 가중평균유통보통주식수 : 5,263,215,310 ÷ 274일 = 19,208,815주

- 누적 전분기

(*) 가중평균유통보통주식수 : 4,908,343,598 ÷ 273일 = 17,979,281주

(단위:주,원)

구 분 누적 당분기 누적 전분기

보통주분기순이익 168,134,563,838 64,965,474,651

가중평균유통보통주식수 19,208,815 17,979,281

기본주당이익 8,753 3,613

구 분 기 간 유통보통주식수 적 수

기 초 2016.1.1~2016.9.30 19,208,815 5,263,215,310

구 분 기 간 유통보통주식수 조정비율 적 수

기 초 2015.1.1~2015.9.30 14,808,815 1.03 4,165,936,251

유상증자 2015.3.27~2015.9.30 3,832,258 1.03 742,407,347

계 4,908,343,598


③ 희석주당이익

당사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합

니다. (3) 반희석 잠재적보통주식수 분기와 누적 당분기 중에는 반희석효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향

후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수

주식선택권 500원 72,800원 2016.6.2 ~ 2018.6.1 114,477주

주식선택권 500원 76,700원 2017.2.3 ~ 2019.2.2 13,158주

주식선택권 500원 72,800원 2017.8.4 ~ 2019.8.3 13,158주

주식선택권 500원 72,800원 2017.11.10 ~ 2019.11.9 7,896주

주식선택권 500원 72,800원 2018.2.16 ~ 2020.2.15 15,790주

주식선택권 500원 72,800원 2018.5.12 ~ 2020.5.11 15,790주

주식선택권 500원 72,800원 2018.8.11~2020.8.10 7,895주


28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 회사명

종속기업

엔에이치엔블랙픽㈜, 엔에이치엔스튜디오629㈜, 엔에이치엔픽셀큐브㈜,

NHN Comico Corp., NHN PlayArt Corp., NHN Hangame Corp.,

NHN Service Technology Corp., NHN Techorus Inc.(구, Techorus Inc.),

NHN Taiwan Corp.(구, PlayArt Taiwan Corp.), NHN Entertainment USA Inc.,

NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd., 엔에이치엔인베스트먼트㈜,

게임마케팅앤비즈니스㈜, ㈜와이즈캣, 엔에이치엔스타피쉬㈜, ㈜지플러스,

NHN &Start 1호 신기술사업투자조합, NHN &Start 2호 신기술사업투자조합,

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB/NHN China Ventures I Ltd.,

㈜펀웨이즈, 엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜, ㈜아웃도어글로벌, Comico Corp.,

SLi Growth Accel Ⅱ 투자펀드, Monarc Gaming Labs, Bee 3 Stars Corp.,

엔에이치엔티켓링크㈜, 엔에이치엔고도㈜(구, ㈜고도소프트), 아이유미디어㈜,

㈜피앤피시큐어, 엔에이치엔엔터테인먼트애드㈜, ㈜패션고코리아, Corridor Store Inc.,

3 Stars Mentoring, Inc., ㈜벅스, ㈜그루버스, ㈜티에스앤코,

㈜엔에이치엔디엔티(구, ㈜어메이징소프트), ㈜엔에이치엔티엑스, ㈜패션팝,

㈜지누씨앤씨, PAYCO Corp., 엔에이치엔위투㈜(구, ㈜천삼백케이),

Accommate Holdings Ltd., Accommate Shanghai Co., Ltd., Accommate Hong

Kong Ltd.,

Accommate (Yancheng) Information Technology Co., Ltd., ㈜에이컴메이트코리아,

Accommate USA Co., Ltd., NHN Entertainment Greater China Ltd.,

Accommate BIC Co.,Ltd.(구, NHN Entertainment China Co., Ltd.), 케이이노베이션㈜

,

엔에이치엔굿프렌즈㈜, ㈜온유인터내셔널, Unposh, Inc, 잭스브랜딩㈜, S&T Partners

Corp.

관계기업

㈜미디어웹, 스톤브릿지초기기업전문투자조합,

Ko-FC LB Pioneer Champ 2010-10 투자조합,

Smart Phone Contents Investment Limited, PT. Civitas Online,

㈜지니어스게임스, 써티게임즈㈜, 플레이웍스㈜, ㈜폴리곤게임즈, 인크루트㈜,

성장사다리비엔에이치스타트업투자조합,베스트바이오1호투자조합, ㈜플레이포게임즈,

네무스텍㈜, 엔에이치엔한국사이버결제㈜(구, ㈜한국사이버결제),

NHN Entertainment Holdings Ltd., NHN Entertainment Thai Ltd., ㈜파이오링크, ㈜티

모넷,

㈜레인보우야드, ㈜코다임, ㈜에스엔게임즈(구, ㈜시우인터렉티브),

㈜디에스벤처스 케이넷디에스브이글로벌메디케어투자조합, ㈜블랙비어드,

㈜슈프림게임즈, ㈜에이삼삼스튜디오, 일신M&C투자조합, 지온콘텐츠펀드2호,

지온-SMCI콘텐츠펀드, ㈜타우인사이트, ㈜티엔엠미디어, ㈜지큐브, ㈜벨라씨앤씨,

㈜소프트가든, ㈜모코플렉스, ㈜바오밥넷, Project momokuri,

Nanba Prison Correctional Committee, Relife Production Committee, ㈜더마젝,

㈜아이에스엠아이엔씨, 피크네코크리에이티브㈜, ㈜미디어라인엔터테인먼트, ㈜공감만

세

공동기업 네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜, ㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트


(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분 특수관계자명매출 등 매입 등

매 출 이자수익 기타수익 지급수수료 광고선전비 기타비용

종속기업

엔에이치엔블랙픽㈜ 1,616,057 - 194,450 365,658 - 960

엔에이치엔스튜디오629㈜ 1,357,249 7,051 260,332 - - 1,666

엔에이치엔픽셀큐브㈜ 2,326,449 - 16,552,409 2,888 1,500 1,689

NHN Comico Corp. 1,709,025 - - 16,020 - -

NHN Hangame Corp. 782,869 - - 714,303 113,616 -

NHN PlayArt Corp. 2,340,798 - - - - -

NHN Service Technology Corp. 841,585 - - 1,766,446 674,429 2,501

㈜지플러스 14,400 - - 2,351,042 - -

게임마케팅앤비즈니스㈜ 195,274 - 45,657 1,250,184 - -

엔에이치엔스타피쉬㈜ 270,335 - 123,675 - - -

NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd. 30,763 - - 3,398 - -

엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜ 4,210 - 245,118 4,588,141 - 1,686

NHN Entertainment USA Inc. 10,000 - - 1,039,464 20,296 -

엔에이치엔티켓링크㈜ 1,482,326 - 104,188 146,500 1,300,748 -

엔에이치엔엔터테인먼트애드㈜ 237,985 30,322 203,350 10,700 81,026 -

㈜아웃도어글로벌 51 21,173 - 1,915 361 179,776

아이유미디어㈜ - 32,527 11,220 - - 2,169

㈜피앤피시큐어 46,695 - 93,910 73,992 - 72,000

㈜지누씨앤씨 - 12,307 - - - -

㈜패션팝 77 - - - 210,198 -

NHN Techorus Inc.(구, Techorus Inc.) 350,308 - - 1,590 94,232 -

NHN Taiwan Corp.(구, PlayArt Taiwan Corp.) 54,581 - - 375,923 - -

엔에이치엔고도㈜(구, ㈜고도소프트) 145,749 - - 145,255 23,382 -

㈜벅스 1,259,083 - 397,247 659 2,947,168 15,149

엔에이치엔위투㈜(구, ㈜천삼백케이) 7,917 - - - 468,763 -

Accommate Holdings Ltd. - 176,192 - - - -

㈜엔에이치엔디엔티(구, ㈜어메이징소프트) 137,124 - - 17,708 699,119 -

㈜엔에이치엔티엑스 234,531 - - - - -

엔에이치엔굿프렌즈㈜ - - - - - 50,879

㈜에이컴메이트코리아 152 - - - 336 -

엔에이치엔인베스트먼트㈜ - - 10,004,000 - - -

NHN &Start 1호 신기술사업투자조합 - - 5,450,880 - - -

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 - - 1,950,000 - - -

케이이노베이션 주식회사 55,944 - - - - -

Corridor Store Inc. - 130,415 - - - 2,000,340

관계기업

㈜미디어웹 4,232 - - 4,320 11 -

인크루트㈜ - - - - - 29,000

엔에이치엔한국사이버결제㈜(구, ㈜한국사이버결

제)41,131 - 654,840 8,471,104 - 142,000

네무스텍㈜ - - - 1,264,605 - -

NHN Entertainment Holdings Ltd. - 26,406 - - - -

NHN Entertainment Thai Ltd. - - - 63,843 - -

㈜티모넷 62 - - 326,700 - -

㈜파이오링크 3,174 - 6,840 910,020 - 772,502


(3) 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

㈜에스엔게임즈(구, ㈜시우인터렉티브) - 3,721 - 1,030,915 - -

㈜코다임 1,407 - 6,375 381,900 - -

㈜지큐브 - - - 137,495 - -

㈜모코플렉스 - - - - 9,645 -

피크네코크리에이티브㈜ - - - 216,443 - -

공동기업네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ - 2,119,230 - - - 108,914

㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 - - - 33,266 - -

합 계 15,561,543 2,559,344 36,304,491 25,712,397 6,644,830 3,381,231

(단위:천원)

특수관계구분 특수관계자명매출 등 매입 등

매 출 이자수익 기타수익 지급수수료 광고선전비 기타비용

종속기업

엔에이치엔블랙픽㈜ 3,141,722 - 284,877 777,100 1,735 -

엔에이치엔스튜디오629㈜ 1,842,851 851 261,026 1,423,186 581 -

엔에이치엔픽셀큐브㈜ 2,646,176 - 342,496 100,454 339 -

NHN PlayArt Corp. 2,477,740 - - 689,802 12,749 -

NHN Service Technology Corp. - - - 1,352,577 30,841 -

㈜지플러스 25,200 - - 2,075,485 - -

게임마케팅앤비즈니스㈜ 142,223 - 45,894 1,474,885 - -

와이즈캣㈜ - - - 36 - -

엔에이치엔스타피쉬㈜ 274,171 - 136,587 - - -

NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd. 2,801 - - 11 - -

㈜펀웨이즈 - 1,593 - 288,137 - -

엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜ 15,025 - 351,311 5,295,078 - -

NHN Entertainment USA Inc. 321,052 - - 1,006,553 3,901,649 -

엔에이치엔티켓링크㈜ 365,687 - 59,047 174,000 2,042,529 -

엔에이치엔엔터테인먼트애드㈜ 122,264 - 178,997 103,890 413,709 -

㈜아웃도어글로벌 - 17,014 - 6,717 - -

아이유미디어㈜ - 29,545 22,412 - - -

㈜피앤피시큐어 25,485 - 73,825 76,623 - -

㈜지누스포츠 - 41,400 - - 3,694 -

㈜패션팝 - - - - 1,554 -

Techorus Inc. - - - 3,990 - -

PlayArt Taiwan Corp. 34,519 - - 116,722 - -

㈜고도소프트 101,616 - - 208,716 2,000 -

㈜벅스(구, ㈜네오위즈인터넷) 163 - 19,925 - - -

관계기업

㈜미디어웹 - - - 4,320 - -

㈜웹젠(*) 42,248 - - - - -

㈜한국사이버결제 - - - 3,495,584 1,849,937 -

네무스텍㈜ 27,200 - - 2,105,646 - -

㈜플레이포게임즈 - 7,129 - - - -

써티게임즈㈜ - - - 8,516 - -

Accommate Holdings Ltd. - 8,508 - - - -

NHN Entertainment Holdings Ltd. - 17,150 - - - -

NHN Entertainment Thai Ltd. 26,725 - - 64,367 1,525 -

공동기업 네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ - 1,832,555 - - - 88,208

합 계 11,634,868 1,955,745 1,776,397 20,852,395 8,262,842 88,208


(*) ㈜웹젠에 대한 유의적 영향력을 상실함에 따라 유의적 영향력 상실 이전 시점까지의 거래

금액입니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분 특수관계자명자금대여 거래

현금출자 현물출자대 여 회 수

종속기업

엔에이치엔스튜디오629㈜ - 1,100,000 5,000,000 -

NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd. - - 2,224,517 -

아이유미디어㈜ 100,000 - - -

NHN &Start 2호 신기술사업투자조합 - - 4,689,000 -

엔에이치엔엔터테인먼트애드㈜ 3,300,000 3,200,000 - -

케이이노베이션㈜ - - 5,000,000 2,377,750

㈜아웃도어글로벌 - - 2,960,000 -

㈜엔에이치엔티엑스 - - 5,000,000 -

㈜지누씨앤씨 - 100,000 - -

엔에이치엔위투㈜(구, ㈜천삼백케이) - - 26,800,050 -

Accommate Holdings Ltd. 2,186,400 - - -

Bee 3 Stars Corp. - - 30,137,084 -

관계기업 ㈜에스엔게임즈(구, ㈜시우인터렉티브) 350,000 350,000 - -

공동기업 네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ 500,000 - - -

합 계 6,436,400 4,750,000 81,810,651 2,377,750


(5) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분 특수관계자명자금대여 거래

현금출자대 여 회 수

종속기업

엔에이치엔스튜디오629㈜ 300,000 - -

NHN PlayArt Corp. - - 54,247,800

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사 - - 200,000

Bee 3 Stars Corp. - - 11,087,000

엔에이치엔티켓링크㈜ - - 5,000,000

아이유미디어㈜ 530,000 - -

㈜벅스(구, ㈜네오위즈인터넷) - - 18,460,000

㈜패션팝 - - 6,000,157

㈜지누스포츠 700,000 1,000,000 -

㈜펀웨이즈 150,000 104,386 -

NHN &Start 2호 신기술사업투자조합 - - 7,500,000

NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd. - - 2,010,080

엔에이치엔스타피쉬㈜ - - 5,000,000

㈜아웃도어글로벌 1,000,000 - -

Corridor Store Inc. 5,972,500 - -

관계기업

㈜파이오링크 - - 14,700,000

㈜티모넷 - - 5,000,000

㈜레인보우야드 - - 1,500,221

㈜플레이포게임즈 150,000 - -

Accommate Holdings Ltd. 5,972,500 - -

NHN Entertainment Holdings Ltd. 557,260 - -

㈜코다임(구, ㈜구름) - - 1,000,200

㈜시우인터렉티브 - - 600,000

공동기업 네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ 450,000 11,096,980 -

합 계 15,782,260 12,201,366 132,305,458


(6) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분 특수관계자명채 권 채 무

매출채권 대여금 임차보증금 기타채권 미지급금 임대보증금 기타채무

종속기업

엔에이치엔블랙픽㈜ 189,354 - - 118 34,784 119,367 -

엔에이치엔스튜디오629㈜ 153,849 - - 11,357 3,329 168,023 -

엔에이치엔픽셀큐브㈜ 271,999 - - 1,083,549 110 215,447 -

NHN Comico Corp. 247,831 - - 1,288,949 4,595 - -

NHN Hangame Corp. 376,438 - - - 414,675 - -

NHN PlayArt Corp. 587,130 - - 793 - - -

NHN Service Technology Corp. 58,818 - - 29,704 384,659 - -

㈜지플러스 13,500 - - 20,081 298,757 - -

게임마케팅앤비즈니스㈜ 24,230 - - 1,532 152,965 31,810 -

엔에이치엔스타피쉬㈜ 28,638 - - 56 2,579 76,756 -

NHN Entertainment Singapore Pte.,

Ltd.14,517 - - - - - -

NHN Entertainment USA Inc. 9,496 - - 302 148,335 - -

엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜ 4,884 - - 127 623,029 1,200,000 -

NHN Entertainment Greater China Ltd. - - - 1,399 - - -

㈜아웃도어글로벌 3,200 - - - 43,511 - 7,879

엔에이치엔티켓링크㈜ 1,484,361 - - 182,847 13,750 63,262 9,488

아이유미디어㈜(*) - 1,100,000 - 372,406 - - -

엔에이치엔엔터테인먼트애드㈜ 20,496 500,000 - 9,608 12,839 147,774 -

㈜피앤피시큐어 22,845 - - 91 289,846 1,744,999 -

엔에이치엔고도㈜(구, ㈜고도소프트) 21,406 - - 98,337 8,525 - 4,135

㈜지누씨앤씨(*) - 600,000 - 1,450 - - -

NHN Techorus Inc.(구, Techorus Inc.) 36,805 - - 20,952 4,881 - -

NHN Taiwan Corp.(구, PlayArt Taiwan

Corp.)29,751 - - - 31,853 - -

Corridor Store Inc. - 5,481,500 - 4,055 - - -

㈜엔에이치엔디엔티(구, ㈜어메이징소프

트)57,776 - - - 3,175 - -

㈜엔에이치엔티엑스 172,248 - - - 110,603 - 113,752

㈜벅스 365,066 - - 1,759,657 319,254 250,844 873,055

엔에이치엔위투㈜(구, ㈜천삼백케이) 488 - - - 105,447 - 227,260

Accommate Holdings Ltd. - 7,674,100 - 10,092 - - -

엔에이치엔인베스트먼트㈜ 450 - - 5,767,245 - - -

케이이노베이션㈜ 10,714 - - 2 - - -

㈜패션팝 - - - - 23,019 - 26,391

관계기업

엔에이치엔한국사이버결제㈜

(구, ㈜한국사이버결제)5,306,783 - - 284,320 382,129 - -

NHN Entertainment Holdings Ltd. - 1,031,138 - 582 - - 1,199

NHN Entertainment Thai Ltd. - - - - 6,324 - -

㈜플레이포게임즈(*) - - - 132,000 - - -

네무스텍㈜ - - - - 157,607 - -

㈜티모넷 12 - - - 65,340 - -

㈜인크루트 15,100 - - - - - -

㈜파이오링크 - - - - 138,996 - -


(*) 아이유미디어㈜에 대한 대여금 1,100백만원 및 기타채권 372백만원, ㈜지누씨앤씨에 대

한 대여금 중 600백만원, ㈜플레이포게임즈에 대한 기타채권 132백만원은 당분기 중 대손처

리하여 영업외비용으로 인식하였습니다.

(7) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

㈜에스엔게임즈(구, ㈜시우인터렉티브) - - - 418,457 884,016 - -

㈜코다임 1,490 - - 1 23,089 21,821 -

㈜레인보우야드 - - - 330,000 - - -

피크네코크리에이티브㈜ - - - - 433,589 - -

공동기업네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ - 43,918,107 88,474,362 8,999,382 - - -

㈜대원엔에이치엔엔터테인먼트 - - - - 61 - -

합 계 9,529,675 60,304,845 88,474,362 20,829,451 5,125,671 4,040,103 1,263,159

(단위:천원)

특수관계구분 특수관계자명채 권 채 무

매출채권 대여금 임차보증금 기타채권 미지급금 임대보증금

종속기업

엔에이치엔블랙픽㈜ 247,282 - - 66 31,826 119,367

엔에이치엔스튜디오629㈜ 1,462,740 1,100,000 - 20,121 3,059 157,348

엔에이치엔픽셀큐브㈜ 431,513 - - 3,222,592 832 204,846

NHN Comico Corp. 433,838 - - 214,057 - -

NHN Hangame Corp. 28,745 - - 700 242,545 -

NHN PlayArt Corp. 903,333 - - 21,221 - -

NHN Service Technology Corp. 15,150 - - 171,727 323,729 -

㈜지플러스 3,960 - - - 240,102 -

게임마케팅앤비즈니스㈜ 26,685 - - - 152,960 31,810

엔에이치엔스타피쉬㈜ 18,540 - - 75 6,888 76,756

NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd. 609 - - - - -

NHN Entertainment USA Inc. - - - 302 133,891 -

㈜펀웨이즈(*) - 41,056 - - - -

엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜ 270 - - 111,206 575,180 1,200,000

NHN Entertainment Greater China Ltd. - - - 1,399 - -

㈜아웃도어글로벌 - 1,000,000 - 34,405 15,992 -

엔에이치엔티켓링크㈜ 132,000 - - 34,312 53,122 63,262

아이유미디어㈜ - 1,000,000 - 47,979 - 20,112

엔에이치엔엔터테인먼트애드㈜ 40,197 400,000 - 767 49,106 119,367

㈜피앤피시큐어 7,636 - - 1,712,324 9,078 1,744,999

㈜고도소프트 15,265 - - 139,342 19,421 -

㈜지누씨앤씨 - 700,000 - 37,291 1,424 -

㈜패션팝 - - - - 10,646 -

Techorus Inc. 14,524 - - - - -

PlayArt Taiwan Corp. 7,164 - - - 68,301 -

Corridor Store Inc. - 5,860,000 - 48,646 - -

㈜어메이징소프트 10,142 - - - 219,555 -

㈜벅스 23,700 - - 170 791,564 246,355

㈜천삼백케이 - - - - 360,743 -

Accommate Holdings Ltd. - 5,860,000 - 67,430 - -

엔에이치엔인베스트먼트㈜ - - - 3,754,985 - -

관계기업

㈜미디어웹 - - - - 1,777 -

㈜한국사이버결제 3,875,122 - - - 6,766,552 -


(*) ㈜펀웨이즈에 대한 대여금 41백만원과 ㈜플레이포게임즈에 대한 대여금 150백만원은 대

손처리하였습니다.

(8) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

상기의 주요 경영진에는 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이

사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 비현금거래 정보 당분기의 투자활동 중 현금의 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

NHN Entertainment Holdings Ltd. - 1,058,848 - 8,194 - -

NHN Entertainment Thai Ltd. - - - - 5,202 -

㈜플레이포게임즈(*) - 150,000 - 132,000 - -

네무스텍㈜ - - - - 293,362 -

㈜티모넷 - - - - 329,340 -

㈜파이오링크 - - - - 208,395 -

공동기업 네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜ - 43,418,107 88,474,362 6,880,152 9,673 -

합 계 7,698,415 60,588,011 88,474,362 16,661,463 10,924,265 3,984,222

(단위:백만원)

분 류 당분기 전분기

단기급여 3,782 3,679

퇴직급여 354 511

주식보상비용 791 989

계 4,927 5,179

(단위:천원)

내 역 당분기

현물출자로 인한 종속기업투자주식의 취득 2,377,750

단기대여금의 지분전환으로 인한 종속기업투자주식의 취득 1,000,000


Documents

목 차 - NHN...분기재무제표 검토보고서 검토대상 재무제표 본인은 첨부된 엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사의 요약분기재무제표를 검토하였습니다