연말정산간소화 전산매체 제출요령2009(금융상품) · 2012. 12. 11. · 연말정산간소화를 위한 소득공제 증명자료 전산매체 제출요령 (금융상품)

연말정산간소화를 위한

소득공제 증명자료 전산매체 제출요령

(금융상품)

2012.10

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Ⅰ. 연말정산간소화 개요

1. 목적

소득세법 제165조 및 동법 시행령 제216의3에 의하여, 연말정산간소화 서비스 제공을 위한 소득공제 증명자료 제출 대상기관들이

국세청에 자료를 제출할 수 있도록 전산매체 수록방법을 정의합니다.

2. 용어 정의

① 발급기관 : 실제 소득공제증명자료를 보유하고 납세자에게 증명서류를 발급하는 은행, 보험사, 증권사 등의 기관

② 집중기관 : 개별 발급기관으로부터 자료를 취합하여 국세청으로 제출하는 협회, 연합회, 조합 등의 단체

③ 자료제출기관 : 해당 자료를 제출하는 기관

- 발급기관(금융기관)이 집중기관(협회)에 제출할 경우 : 자료제출기관 = 발급기관

- 집중기관(협회)이 수집된 자료를 국세청에 제출할 경우 : 자료제출기관 = 집중기관

3. 파일 제출 요령

1) 발급기관(은행, 보험사, 증권사 등)

① 본 문서(소득공제 증명자료 전산매체 제출요령)에서 정의하는 대로 해당 발급기관의 소득공제자료 파일을 생성.

② 국세청이 제공하는 「연말정산간소화 자료관리 프로그램1)」을 이용하여 생성된 자료의 1차 오류 검증을 수행.

③ 오류검증이 끝난 정상파일을 해당 기관이 속한 집중기관(협회, 연합회, 조합등)이 요구하는 방법에 따라 집중기관에 제출.

2) 집중기관(협회, 연합회, 조합 등)

① 각 발급기관으로부터 자료를 취합하여 국세청 제출을 위한 형태(소득공제 증명자료 전산매체 제출요령)로 집계

② 국세청이 제공하는 「연말정산간소화 자료관리 프로그램」을 이용하여 생성된 자료의 2차 오류 검증을 수행.

③ 오류검증이 끝난 정상파일을 「연말정산간소화 자료관리 프로그램」내의 「자료전송」기능을 이용하여 압축/암호화(자동수행)

후 국세청으로 제출.

※ 집중기관이 국세청으로 자료를 제출하기 위해서는 해당 기관의 사업자번호 또는 해당 사업자의 대표자 주민등록번호로 발급된

공인인증서가 있어야 합니다.

1) 「연말정산간소화 자료관리 프로그램」:연말정산간소화 홈페이지(www.yesone.go.kr) - 납세자코너 - 자료실에서 다운로드

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구분 공 제 항 목 공 제 자 료 서 식 명( 첨부서류)자료

코드

변경

여부비고

A 보험료

보험료납입증명서(보장성보험) A01

-

- 필드명 변경

․ 주민등록번호_종피보험자 → 주민등록번호_종피보험자1 ․ 성명_종피보험자 → 성명_종피보험자1- 필드 추가 ․ 주민등록번호_종피보험자2 ․ 성명_종피보험자2 ․ 주민등록번호_종피보험자3 ․ 성명_종피보험자3 ․ 공란- 필드 삭제 ․ 계약자와 관계코드1 ․ 계약자와 관계코드2- 레코드 길이 변경 ․ 380→470

보험료납입증명서(장애인보장성보험) A02

D 개인연금저축 개인연금저축납입증명서 D01 -

E 연금저축 연금저축납입증명서 E01 -

F 퇴직연금 퇴직연금납입증명서 F01 -

- 필드 추가

․ 퇴직연금구분 ․ 공란- 레코드 길이 변경 ․ 240→260

J 주택자금 주택자금상환증명서 J01 -

- 필드 추가

․ 주택취득임차일 ․ 대출구분 ․ 주택마련저축 사업자번호 ․ 주택마련저축 계좌번호 ․ 주택마련저축 가입일- 레코드 길이 변경 ․ 560→610

4. 금융상품관련 제출대상 자료 목록(2012년 귀속 기준)

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장기주택저당차입금이자상환증명서 J02 변경

- 필드 추가

․ 대출종류 ․ 상환유형 ․ 차입금 ․ 고정금리방식차입금 ․ 비거치식상환차입금 ․ 당해년원금상환액 ․ 주택물건지 ․ 이전 전 금융회사명(점포명) ․ 이전 전 최초차입일 ․ 이전 전 최종상환예정일 ․ 이전 전 상환기간연수 ․ 이전 전 차입금원금잔액 ․ 이전 당시 차입금 ․ 이전 당시 주택기준시가- 항목수록요령 변경 ․ 주택면적 ․ 소득공제대상액- 레코드 길이 변경 ․ 460→730- 유의사항 추가

주택마련저축

주택청약저축

J03 -근로자주택마련저축

장기주택마련저축

주택청약종합저축

M 장기주식형저축 장기주식형저축 M01 - - 점검내용 변경 ․ 각 월분 납입년차

5. 금융기관코드

– 2010년 귀속부터는 원천징수의무자가 연금저축 등의 소득공제명세가 있는 근로자의 지급명세서를 국세청으로 제출 시, 신설된 「연금․저축 등

소득공제 명세서」를 함께 제출해야 합니다.

– 「금융기관코드」는 신설된「연금․저축 등 소득공제 명세서」를 작성 시 기재해야하는 내용으로 국세청에서 금융기관별로 부여한 3자리 고유번호입니다.

※ 금융기관코드는 「연말정산간소화홈페이지(www.yesone.go.kr) > 자료실 > 금융기관코드 안내」또는 「국세청홈페이지(www.nts.go.kr) > 국세정보 > 국세청프로그램 > 2012년 귀속 지급명세서 전산매체 제출요령」참조

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6. 파일 생성 방법

1) 파일 수록 방법

① 파일구조 : LINE SEQUENTIAL (각 레코드마다 CR/LF값 삽입)

② 전환방식 (CONVERSION MODE) : ASCII CODE

③ 한글코드 : 2Byte완성형(KSC-5601 국가표준코드)

2) 파일 구분

① 파일명(공통,확장자 제외) 정의

구분(길이) 자료코드(3) 구분자(1) 제출기관사업자번호(10) 자료제출일자(8)

(예)A01 _ 1010112345 20130107

A01_101011234520130107

② 생성 파일 종류

파일 구분 파일 갯수 레코드 구분 내용 확장자 파일명(예) 구분

Header 파일 1 A 레코드 제출기관별 집계 자료 HDR A01_101011234520130107.HDR 1개 파일 × 1개 레코드

Middle Header 파일 1 B 레코드 발급기관별 집계 자료 MDR A01_101011234520130107.MDR 1개 파일 × N개 레코드

Data 파일1 ~ N

(최대 999)C 레코드 발급기관별, 개인별 상세자료

001

~

999

A01_101011234520130107.001

A01_101011234520130107.002~

A01_101011234520130107.xxx

N개 파일 × N개 레코드

※ 공제항목별(자료코드별) Data 파일 1개 최대 수록 가능 레코드 개수

보험료(A01,A02) : 50,000,000개 개인연금저축(D01), 연금저축(E01), 퇴직연금(F01) : 8,000,000개

주택임차차입금원리금상환(J01) : 3,000,000개 장기주택저당차입금이자상환(J02) : 4,000,000개

주택마련저축(J03) : 5,000,000개 장기주식형저축(M01) : 5,000,000개

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7. 오류 점검 내용(공통 점검 내용)

오류점검명 내용 비고

[필드구분] -자료 항목간의 구분자로 ‘|’(Vertical Bar, Pipe)를 수록. ‘|’가 아니면 오류처리

[사업자번호] -‘‐’를 제외한 숫자(0~9)로만 구성된 해당 기관의 사업자번호 수록

예) 123‐45‐67890 : 1234567890 ‐10자리 숫자가 아니면 오류 처리, 사업자번호 규칙(check digit) 점검

‐국세청에서 자료 구축시, 실제 존재하지 않는 사업자번호에 해당하는 자료는 미수록

[주민등록번호] -‘‐’를 제외한 주민등록번호 13자리를 수록(외국인은 외국인번호 등을 수록)

예) 123456‐1789000 : “1234561789000”

[날짜형식] -날짜항목은 반드시 8자리(YYYYMMDD)의 숫자로만 구성되어야 함(문자, 공백 불가).

예) 2012년3월27일 “20120327” (월·일이 1단위일 경우 0을 앞에 수록)

-존재하지 않는 날짜는 오류 처리

예) “20121301” ‐> 13월은 존재하지 않으므로 오류

[숫자형식] -숫자(0～9) 이외의 공란(space), 문자 등 수록 불가

-유효숫자는 우측을 기준으로 수록하되, 유효숫자 앞에는 반드시 0(Zero)으로 채워야 함.

예) 일련번호(6자리) 가 1인경우 “000001”, 세액(10자리)이 5,230원인 경우 “0000005230”

-음수인 경우, “‐“부호는 반드시 왼쪽에서 첫번째자리에 기재해야 하며, 이때 길이는“‐“ 부호를 포함

예) 납부금액(10자리)이 ‐5,230원인 경우 “‐000005230”

납부금액(10자리)이 5,230원인 경우 “0000005230”

-값이 없는 경우에도 0(Zero)로 채워야 합니다.

[문자형식] -왼쪽에서 오른쪽으로 수록하며, 남는 자리가 있는 경우, 자리수만큼 공란(Space)으로 채움.

예) 성명(10)이 홍길동인 경우 “홍길동 ” ‐> 홍길동(6bytes) + space*4개

[증권/계좌번호] -‘‐’를 제외하고 각 발급기관에서 관리하고 있는 증권번호,계좌번호 등을 수록.

[공란] -공백(space)로 채워야함. 공백(space) 이외의 문자 포함시 오류처리

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번호 한글명 TYPE 길이누적

길이항목 수록 요령 점검내용

1 레코드구분 CHAR 1 1 영문 대문자 ‘A’ 수록 ‘A’가 아니면 오류

2 FILLER CHAR 1 2 구분자 ‘|’(Vertical Bar) 수록 [필드구분]

3 자료코드 CHAR 3 5A01 : 보험료(보장성보험)

A02 : 보험료(장애인보장성보험)‘A01’ 또는 ‘A02’ 아니면 오류


5 제출기관 사업자번호 CHAR 10 16 자료제출기관의 사업자등록번호 수록[사업자번호]

‐파일명 사업자번호와 다르면 오류


7 자료제출년월일 CHAR 8 25

자료제출일자(YYYYMMDD)를 수록

*자료제출일자가 실제 제출하는 날짜와 같을

필요는 없으나 파일명의 날짜와는 일치해야 함.

[날짜형식]

‐파일명의 날짜와 다르면 오류


9 자료파일갯수 NUMBER 3 29분할된 Data파일의 갯수(~.HDR 및 ~.MDR제외)

예) 데이터 파일이 5개인 경우 005 수록[숫자형식]


11 발급기관수 NUMBER 6 36 B 레코드의 건수 [숫자형식]


13 자료제출건수 NUMBER 15 52 B 레코드의 자료제출건수의 합[숫자형식]

‐B레코드 자료제출건수의 합계와 다르면 오류


15 전체자료합계금액 NUMBER 17 70 B 레코드의 자료합계금액의 합[숫자형식]

‐B레코드 자료금액 합계와 다르면 오류


17 공란 CHAR 399 470 공란(SPACE)으로 수록 [공란]

Ⅱ. 전산매체 형식

1. 보험료 (보장성보험, 장애인보장성보험)

1) 보험료 (보장성보험, 장애인보장성보험) A 레코드

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번호 한글명 TYPE 길이누적길이

항목 수록 요령 점검내용

1 레코드구분 CHAR 1 1 영문 대문자 ‘B’ 수록 ‘B’가 아니면 오류


3 자료코드 CHAR 3 5A01 : 보험료(보장성보험)A02 : 보험료(장애인보장성보험)

‘A01’ 또는 ‘A02’ 아니면 오류


5 제출기관 사업자번호 CHAR 10 16 자료제출기관의 사업자등록번호 수록[사업자번호]‐파일명의 사업자번호와 다르면 오류


7 발급기관 사업자번호 CHAR 10 27 자료 발급(금융)기관의 사업자등록번호 수록 [사업자번호]


9 자료제출년월일 CHAR 8 36 자료제출일자(YYYYMMDD)를 수록 [날짜형식]


11 자료제출건수 NUMBER 15 52 C Record 총 자료건수를 수록 [숫자형식]


13 자료합계금액 NUMBER 17 70 C Record 검증용합계금액 항목의 총 합계금액 [숫자형식]

14 FILLER CHAR 1 71 구분자 ‘|’(Vertical Bar) [필드구분]


2) 보험료 (보장성보험, 장애인보장성보험) B 레코드

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1 레코드구분 CHAR 1 1 영문 대문자 ‘C’ 수록 ‘C’가 아니면 오류




5 주민등록번호_계약자 CHAR 13 26 계약자의 주민등록번호 수록 [주민등록번호]


7 성명_계약자 CHAR 30 57 계약자의 성명 수록 [문자형식]


9 주민등록번호_주피보험자 CHAR 13 71 주피보험자의 주민등록번호 수록[주민등록번호]공란일 경우 오류


11 성명_주피보험자 CHAR 30 102 주피보험자의 성명 수록[문자형식]공란일 경우 오류


13 주민등록번호_종피보험자1 CHAR 13 116종피보험자1의 주민등록번호 수록(종피보험자가 없을 경우 공란 수록)

[주민등록번호]


15 성명_종피보험자1 CHAR 30 147종피보험자1의 성명 수록(종피보험자가 없을 경우 공란 수록)

[문자형식]






[문자형식]






[문자형식]

3) 보험료 (보장성보험, 장애인보장성보험) C 레코드

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25 보험종류 구분 CHAR 1 239

보험종류구분 수록[일반보장성보험(A01)인 경우] 1:일반보험, 2:단체보험[장애인보장성보험(A02)인 경우] 3:장애인보험

* A01인 경우 ‘1’, ‘2’ 아니면 오류* A02인 경우 ‘3’ 아니면 오류


27 보험종류 CHAR 30 270 보험상품명 등 수록 [문자형식]


29 증권번호 CHAR 20 291 증권번호 수록. 자료수록 시 ‘‐’(하이픈)은 제거 [증권/계좌번호]


31 계약시작일 CHAR 8 300 계약 시작일 수록 [날짜형식]


33 계약종료일 CHAR 8 309 계약 종료일 수록 [날짜형식]


35 보험료 납입방법 CHAR 1 311

보험료 납입방법을 수록, 납입방법을 아래처럼 분류할 수 없을 경우 Z(기타) 수록.M:월납, Q:3개월납, T:4개월납, H:6개월납,Y:년납, F:자유적립식, P:계약유예건,L:일시납, Z:기타

[문자형식]'M','Q','T','H','Y','F','P','L','Z' 아니면 오류


37 귀속년도 CHAR 4 316 납입 해당년도(YYYY) 수록 자료제출대상 귀속연도만 허용


39 1월분 납입금액 NUMBER 10 327 1월분 납입금액(소득공제대상금액만) 수록 [숫자형식]










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59 11월분 납입예정 표기 CHAR 1 428

‘C’로 고정(납입완료분)※부득이하게 자료제출기간내에 납입완료분 수록이

불가한 경우 E(납입예정분) 또는 N(수록않음)도 가능하나 가급적 납입완료분 제출 요망.

E로 제출할 경우 화면에 “예정”이라고 표시됨

'C','E','N' 아니면 오류


61 11월분 납입금액 NUMBER 10 439 11월분 납입금액(소득공제대상금액만) 수록[숫자형식]납입예정표기가 'N'일 경우는 0이 아니면 오류






'C','E','N' 아니면 오류


65 12월분 납입금액 NUMBER 10 452 12월분 납입금액(소득공제대상금액만) 수록[숫자형식]납입예정표기가 'N'일 경우는 0이 아니면 오류


67 검증용 합계금액 NUMBER 12 4651월분부터 12월분까지 수록한 납입금액의 총 합계금액

[숫자형식]



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3 자료코드 CHAR 3 5 D01 : 개인연금저축 ‘D01’이 아니면 오류








[날짜형식]‐파일명의 날짜와 다르면 오류


9 자료파일갯수 NUMBER 3 29분할된 Data파일의 갯수(~.HDR 및 ~.MDR제외)예) 데이터 파일이 5개인 경우 005 수록

[숫자형식]




13 자료제출건수 NUMBER 15 52 B 레코드의 자료제출건수의 합[숫자형식]‐B레코드 자료제출건수의 합계와 다르면 오류


15 전체자료합계금액 NUMBER 17 70 B 레코드의 자료합계금액의 합[숫자형식]‐B레코드 자료금액 합계와 다르면 오류



2. 개인연금저축

1) 개인연금저축 A 레코드

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3 자료코드 CHAR 3 5 D01 : 개인연금저축 ‘D01’이 아니면 오류








11 자료제출건수 NUMBER 15 52 C Record 총 자료건수[숫자형식]‐C레코드 자료제출건수 합계와 다르면 오류


13 자료합계금액 NUMBER 17 70 C Record 검증용합계금액 항목의 총 합계[숫자형식]‐C레코드 자료금액 합계와 다르면 오류



2) 개인연금저축 B 레코드

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5 주민등록번호 CHAR 13 26 가입자의 주민등록번호 수록 [주민등록번호]


7 성명 CHAR 30 57 가입자의 성명 수록 [문자형식]


9 증권번호 또는 통장번호 CHAR 20 78증권번호 또는 통장번호 수록,자료수록 시 ‘‐’(하이픈)은 제거

[증권/계좌번호]


11 계약구분 CHAR 1 80 G:일반, T:계약인계분 , U:계약인수분 G, T, U 아니면 오류


13 계약시작일 CHAR 8 89 계약 시작일 수록[날짜형식]‘20001231’ 초과하면 오류




17 저축금액 납입방법 CHAR 1 100

납입방법을 수록, 납입방법을 아래처럼 분류할 수 없을 경우 Z(기타) 수록.M:월납, Q:3개월납, T:4개월납, H:6개월납,Y:년납, F:자유적립식, P:계약유예건,L:일시납, Z:기타

M,Q,T,H,Y,F,P,L,Z 가 아니면 오류





3) 개인연금저축 C 레코드

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C, E, N 이 아니면 오류


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[숫자형식]


51 금융기관코드 CHAR 3 258 금융기관코드를 수록 [금융기관코드]



※ 유의사항

– 연도 중 해지된 자료는 자료제출에서 제외합니다.(자료제출시점 현재 활동계좌만 제출)

– 계약 인계․인수건과 관련하여 인계시점까지는 인계기관이, 인수시점부터는 인수기관이 월별 데이터를 생성하여 각각 제출하고, 계약구분에

인계.인수코드를 입력하여 주시기 바랍니다.

– 계약유예건은 예정치 표시없이 실제 납입월까지 표시하여 주시고, 저축금액 납입방법에 [계약유예건‘P’]으로 입력하여 주시기 바랍니다.

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3 자료코드 CHAR 3 5 E01 : 연금저축 ‘E01’이 아니면 오류











[숫자형식]









3. 연금저축

1) 연금저축 A 레코드

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3 자료코드 CHAR 3 5 E01 : 연금저축 ‘E01’이 아니면 오류


5 제출기관 사업자번호 CHAR 10 16

자료제출기관의 사업자등록번호 수록‐ 발급기관(금융기관)이 집중기관(협회)에 제출할

경우 : 발급기관(금융기관)의 사업자번호‐ 집중기관(협회)이 수집된 자료를 국세청에

제출할 경우 : 집중기관(협회)의 사업자번호

[사업자번호]‐파일명의 사업자번호와 다르면 오류


7 발급기관 사업자번호 CHAR 10 27 자료 발급(금융)기관의 사업자번호 수록 [사업자번호]




11 자료제출건수 NUMBER 15 52 C Record 총 자료건수[숫자형식]‐C레코드 자료제출건수 합계와 다르면 오류


13 자료합계금액 NUMBER 17 70 C Record 검증용합계금액 항목의 총 합계[숫자형식]‐C레코드 자료금액 합계와 다르면 오류



2) 연금저축 B 레코드

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9증권번호 또는 통장번

호CHAR 20 78

증권번호 또는 통장번호 수록,

자료수록 시 ‘‐’(하이픈)은 제거[증권/계좌번호]




13 계약시작일 CHAR 8 89 계약 시작일 수록[날짜형식]

‘20010101’ 미만이면 오류





납입방법을 수록, 납입방법을 아래처럼 분류할

수 없을 경우 Z(기타) 수록.

M:월납, Q:3개월납, T:4개월납, H:6개월납,

Y:년납, F:자유적립식, P:계약유예건,

L:일시납, Z:기타



3) 연금저축 C 레코드

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‘C’로 고정(납입완료분)

※부득이하게 자료제출기간내에 납입완료분 수록이

불가한 경우 E(납입예정분) 또는 N(수록않음)도

가능하나 가급적 납입완료분 제출 요망.



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‘C’로 고정(납입완료분)

※부득이하게 자료제출기간내에 납입완료분 수록이

불가한 경우 E(납입예정분) 또는 N(수록않음)도

가능하나 가급적 납입완료분 제출 요망.






49 검증용 합계금액 NUMBER 12 2541월분부터 12월분까지 수록한 납입금액의 총

합계금액[숫자형식]





※ 유의사항

– 연도 중 해지된 자료는 자료제출에서 제외합니다.(자료제출시점 현재 활동계좌만 제출)



– 계약유예건은 예정치 표시없이 실제 납입월까지 표시하여 주시고, 저축금액 납입방법에 [계약유예건‘P’]으로 입력하여 주시기 바랍니다.

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3 자료코드 CHAR 3 5 F01 : 퇴직연금 ‘F01’이 아니면 오류











[숫자형식]









4. 퇴직연금

1) 퇴직연금 A 레코드

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3 자료코드 CHAR 3 5 F01 : 퇴직연금 ‘F01’이 아니면 오류



‐파일명의 사업자번호와 다르면 오류






11 자료제출건수 NUMBER 15 52 C Record 총 자료건수[숫자형식]

‐C레코드 자료제출건수 합계와 다르면 오류


13 자료합계금액 NUMBER 17 70 C Record 검증용합계금액 항목의 총 합계[숫자형식]

‐C레코드 자료금액 합계와 다르면 오류



2) 퇴직연금 B 레코드

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9증권번호 또는 통장번호

CHAR 20 78증권번호 또는 통장번호 수록,자료수록 시 ‘‐’(하이픈)은 제거

[증권/계좌번호]












3) 퇴직연금 C 레코드

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[숫자형식]



49 퇴직연금구분 CHAR 1 2421 : 확정기여형퇴직연금2 : 과학기술인공제회

'1', '2' 아니면 오류



※ 유의사항



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3 자료코드 CHAR 3 5 J01 : 주택임차차입금 원리금상환 ‘J01’이 아니면 오류









[날짜형식]








13 자료제출건수 NUMBER 15 52 B 레코드의 자료제출건수의 합 [숫자형식]







5. 주택임차차입금 원리금상환(주택자금상환)

1) 주택임차차입금 원리금상환 A 레코드

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3 자료코드 CHAR 3 5 J01 : 주택임차차입금 원리금상환 ‘J01’이 아니면 오류
















2) 주택임차차입금 원리금상환 B 레코드

- 28 -











9 대출계좌번호 CHAR 20 78 계좌번호 수록. 자료수록 시 ‘‐’(하이픈)은 제거 [증권/계좌번호]


11 대출상품명 CHAR 60 139 대출 상품명을 수록 [문자형식]


13 대출일 CHAR 8 148 상품 대출일자를 수록 [날짜형식]


15 주택취득임차일 CHAR 8 157대출구분이 'D','E'일 경우 임대차계약서상 입주일과 주민등록표등본 상 전입일 중 빠른날 수록

[날짜형식]




19 대출구분 CHAR 1 164

A:1995년 12월 31일 이전 대출자B:1996년 1월 1일 이후 주택마련저축 에 연계한 대출자C:양도소득세 감면대상 신축주택을 취득 하기 위한 대출자D:2008년 1월 1일 이후 주택마련저축 에 가입한 대출자E:2010년 1월 1일 이후 대출자※ 자세한 사항은 아래의 [대출구분 항목 상세설명] 참조

‘A','B','C','D','E' 아니면 오류


3) 주택임차차입금 원리금상환액 C 레코드

- 29 -

21 주택마련저축 사업자번호 CHAR 10 175대출과 연계된 주택마련저축 금융기관 사업자번호 수록

대출구분이 ‘B','D'이면 필수 수록


23 주택마련저축 계좌번호 CHAR 20 196 대출과 연계된 주택마련저축 계좌번호 수록 대출구분이 ‘B','D'이면 필수 수록


25 주택마련저축 가입일 CHAR 8 205 대출과 연계된 주택마련저축 가입일자 수록 대출구분이 ‘B','D'이면 필수 수록


27 1월분 상환일자 CHAR 8 214

1월분 상환일자 수록 상환액이 0원일 경우 공백 8자리 입력상환횟수가 2회 이상일 경우 마지막 날짜 입력대출일보다 이후 날짜

[날짜형식]1월분 상환액이 0이 아니면 수록대출일 미만이면 오류


29 1월분 원금 상환액 NUMBER 10 2251월분 원금 상환액 수록 상환횟수가 2회 이상일 경우 월별 합계금액 입력

[숫자형식]


31 1월분 이자 상환액 NUMBER 10 2361월분 이자 상환액 수록 상환횟수가 2회 이상일 경우 월별 합계금액 입력

[숫자형식]







[숫자형식]



[숫자형식]


39 3월분 상환일자 CHAR 8 2763월분 상환일자 수록 상환액이 0원일 경우 공백 8자리 입력

[날짜형식]3월분 상환액이 0이 아니면 수록

- 30 -

상환횟수가 2회 이상일 경우 마지막 날짜 입력대출일보다 이후 날짜

대출일 미만이면 오류



[숫자형식]



[숫자형식]







[숫자형식]



[숫자형식]







[숫자형식]



[숫자형식]


- 31 -






[숫자형식]



[숫자형식]







[숫자형식]



[숫자형식]







[숫자형식]



[숫자형식]

- 32 -







[숫자형식]



[숫자형식]







[숫자형식]



[숫자형식]






‘C’,‘E’,‘N’ 아니면 오류


89 11월분 상환일자 CHAR 8 52611월분 상환일자 수록 상환액이 0원일 경우 공백 8자리 입력

[날짜형식]11월분 상환액이 0이 아니면 수록

- 33 -

상환횟수가 2회 이상일 경우 마지막 날짜 입력대출일보다 이후 날짜

대출일 미만이면 오류



[숫자형식]



[숫자형식]













[숫자형식]



[숫자형식]


103 연간합계액 NUMBER 10 592 1월~12월의 원금 상환액 및 이자상환액의 합계액을 수록 [숫자형식]


105 소득공제대상액 NUMBER 10 603 소득공제대상액(연간합계금액의 40%)을 수록 [숫자형식]

- 34 -



※ [대출구분] 항목 상세설명

A : 1995년 12월 31일 이전 대출자

해당 주택을 취득ㆍ임차 또는 개량하기 위하여 1995년 12월 31일 이전에 대출금을 차입한 경우.

B : 1996년 1월 1일 이후 주택마련저축에 연계한 대출자

「소득세법 시행령」이 정하는 주택마련저축에 가입하여 해당 주택을 취득ㆍ임차하기 위하여 해당 저축의 대출요건에 따라 1996년 1월 1일 이후 대출금을

차입한 경우

C :「조세특례제한법」 제99조에 따른 양도소득세 감면대상 신축주택을 취득하기 위한 대출자

신축주택을 1998년 5월 22일부터 1999년 12월 31일까지 취득하기 위하여 대출금을 차입한 경우

D : 2008년 1월 1일 이후 주택마련저축에 가입한 자가 국민주택규모의 주택을 임차하기 위해 대출기관(소득세법 시행령 별표 1의2)으로부터 다음의 요건을 갖춘

주택임차자금을 차입한 경우

1) 임대차계약서상 입주일과 주민등록본상 전입일 중 빠른날로부터 전후 3개월 이내에 차입한 자금일 것

2) 차입금이 금융기관 등에서 임대인의 계좌로 직접 입금될 것

E : 2010년 1월 1일 이후 국민주택규모의 주택을 임차하기 위해 대출기관(「소득세법 시행령」 별표 1의2)으로 부터 “D의 1)ㆍ2) 요건”을 충족한 주택임차자금을

차입한 경우(2009.12.31 이전 대출기관 등으로부터 차입하여 소득세법 제52조 제4항 제1호에 따른 차입금 원리금 상환액공제를 적용받는 경우 포함)

- 35 -





3 자료코드 CHAR 3 5 J02 : 장기주택저당차입금이자상환 ‘J02’가 아니면 오류











[숫자형식]









6. 장기주택저당차입금이자상환

1) 장기주택저당차입금이자상환 A 레코드

- 36 -





3 자료코드 CHAR 3 5 J02 : 장기주택저당차입금이자상환 ‘J02’가 아니면 오류












13 자료합계금액 NUMBER 17 70 C Record 연간합계액 항목의 총 합계[숫자형식]




2) 장기주택저당차입금이자상환 B 레코드

- 37 -



1 레코드구분 CHAR 1 1 영문 대문자 ‘C’ 수록 ‘C’가 아니면 오류2 FILLER CHAR 1 2 구분자 ‘|’(Vertical Bar) 수록 [필드구분]3 발급기관 사업자번호 CHAR 10 12 자료 발급(금융)기관의 사업자등록번호 수록 [사업자번호]

4 FILLER CHAR 1 13 구분자 ‘|’(Vertical Bar) 수록 [필드구분]5 주민등록번호 CHAR 13 26 가입자의 주민등록번호 수록 [주민등록번호]6 FILLER CHAR 1 27 구분자 ‘|’(Vertical Bar) 수록 [필드구분]7 성명 CHAR 30 57 가입자의 성명 수록 [문자형식]

8 FILLER CHAR 1 58 구분자 ‘|’(Vertical Bar) 수록 [필드구분]9 대출계좌번호 CHAR 20 78 계좌번호 수록. 자료수록 시 ‘‐’(하이픈)은 제거 [증권/계좌번호]10 FILLER CHAR 1 79 구분자 ‘|’(Vertical Bar) 수록 [필드구분]

11 대출종류 CHAR 1 801 : 무주택자의 중도금 대출2 : 기존주택구입3 : 주택분양권 대출

‘1’, ‘2’, ‘3’ 아니면 오류


13 대출상품명 CHAR 60 141 대출 상품명을 수록 [문자형식]


15 상환유형 CHAR 1 143

1 : 고정금리2 : 비거치식9 : 기타0 : 최초차입일이 ‘20111231’이전자료

최초차입일이 20120101 이후일 때 ‘1’,‘2’,‘9’아니면 오류, 20111231 이전에는 ‘0’


17 차입금 NUMBER 10 154 차입금 수록[숫자형식]상환유형이 ‘1’,‘2’일 때 0 이하 오류상환유형이 ‘0’, ‘9’일 때 0 아니면 오류


19 고정금리방식차입금 NUMBER 10 165 고정금리방식 차입금 수록[숫자형식]상환유형이 ‘1’일 때 0 이하 오류상환유형이 ‘0’,‘2’,‘9’일 때 0 아니면 오류


21 비거치식상환 차입금 NUMBER 10 176 비거치식 분할상환 방식 차입금[숫자형식]상환유형이 ‘2’일 때 0 이하 오류‘0’,‘1’,‘9’일 때 0 아니면 오류


23 당해년 원금상환액 NUMBER 10 187 당해연도의 상환 차입금 수록[숫자형식]상환유형이 ‘2’일 때 0 이하 오류

3) 장기주택저당차입금이자상환 C 레코드

- 38 -

상환유형이 ‘0’,‘1’,‘9’일 때 0 아니면 오류


25 최초차입일 CHAR 8 196최초차입일을 수록※최초차입일과 최종상환예정일 사이에 거치기간

이 포함됨[날짜형식]


27 최종상환예정일 CHAR 8 205 최종상환예정일을 수록 [날짜형식]


29 상환기간연수 NUMBER 3 209상환기간연수를 수록예) 20년일 경우 020 수록

[숫자형식]


31 주택취득일 CHAR 8 218 주택소유권이전등기 또는 보존등기일 수록 [날짜형식]


33 저당권설정일 CHAR 8 227 저당권 설정일자(최초차입일)를 수록 [날짜형식]


35 주택면적 NUMBER 5 233 주택면적을 ㎡ 단위로 수록(소수점이하 버림)[숫자형식]100초과인 경우 오류


37 주택물건지 CHAR 100 334주택 물건지를 수록‘|’ 제외한 특수문자 수록 가능(@, #, & 등)

[문자형식]





1월분 상환일자 수록상환액이 0원일 경우 공백 8자리 입력상환횟수가 2회 이상일 경우 마지막 날짜 입력최초차입일보다 이후 날짜

[날짜형식]1월분 상환액이 0이 아니면 수록최초차입일 미만이면 오류


43 1월분 이자 상환액 NUMBER 10 3591월분 이자 상환액 수록상환횟수가 2회 이상일 경우 월별 합계금액 입력

[숫자형식]


45 2월분 상환일자 CHAR 8 3682월분 상환일자 수록 상환액이 0원일 경우 공백 8자리 입력상환횟수가 2회 이상일 경우 마지막 날짜 입력


- 39 -

최초차입일보다 이후 날짜46 FILLER CHAR 1 369 구분자 ‘|’(Vertical Bar) 수록 [필드구분]


[숫자형식]



3월분 상환일자 수록 상환액이 0원일 경우 공백 8자리 입력상환횟수가 2회 이상일 경우 마지막 날짜 입력최초차입일보다 이후 날짜




[숫자형식]







[숫자형식]







[숫자형식]






63 6월분 이자 상환액 NUMBER 10 459 6월분 이자 상환액 수록 [숫자형식]

- 40 -

상환횟수가 2회 이상일 경우 월별 합계금액 입력







[숫자형식]







[숫자형식]







[숫자형식]







[숫자형식]


81 11월분 납입예정 표기 CHAR 1 541 ‘C’로 고정(납입완료분) ‘C’,‘E’,‘N’ 아니면 오류

- 41 -

※부득이하게 자료제출기간내에 납입완료분 수록이 불가한 경우 E(납입예정분) 또는 N(수록않음)도 가능하나 가급적 납입완료분 제출 요망.

E로 제출할 경우 화면에 “예정”이라고 표시됨82 FILLER CHAR 1 542 구분자 ‘|’(Vertical Bar) 수록 [필드구분]






[숫자형식]



‘C’로 고정(납입완료분)※부득이하게 자료제출기간내에 납입완료분 수록

이 불가한 경우 E(납입예정분) 또는 N(수록않음)도 가능하나 가급적 납입완료분 제출 요망.









[숫자형식]


93 연간합계액 NUMBER 10 594 1월 ~ 12월의 이자상환액의 합계액을 수록[숫자형식]1월 ~ 12월 이자상환액의 합계와 다르면 오류


95이전 전 금융회사명(점포명)

CHAR 60 655이전(연장, 전환)전 장기주택저당차입금의 금융회사명을 수록

[문자형식]


97 이전 전 최초차입일 CHAR 8 664 이전(연장, 전환)전 장기주택저당차입금의 최초차 [날짜형식]

- 42 -

입일(거치기간 포함) 수록


99 이전 전 최종상환예정일 CHAR 8 673이전(연장, 전환)전 장기주택저당차입금의 최종상환예정일 수록

[날짜형식]


101 이전 전 상환기간연수 NUMBER 3 677이전(연장, 전환)전 장기주택저당차입금의 상환기간연수를 수록

[숫자형식]


103 이전 전 차입금원금잔액 NUMBER 10 688이전(연장, 전환)전 장기주택저당차입금의 원금잔액을 수록

[숫자형식]


105 이전 당시 차입금 NUMBER 10 699이전(연장, 전환) 당시 당해 금융회사에서 차입한 금액을 수록

[숫자형식]


107 이전 당시 주택기준시가 NUMBER 12 712이전(연장, 전환) 당시 주택의 기준시가(주택분양권의 가격)를 수록

[숫자형식]


109 소득공제대상액 NUMBER 10 723

소득공제대상금액을 수록(이전, 연장 및 전환이 아닌 경우 연간합계액 수록)※소득공제대상금액 = 연간합계액 * { (이전 전

차입금원금잔액/이전 당시 차입금)과 1중 적은 수 }

[숫자형식]연간합계액을 초과하면 오류



※ 유의사항

– [C레코드 95~107번 항목]의 경우, 금융기관 간 직접 상환하는 형태로 다른 금융회사로부터 장기주택저당차입금을 이전한 경우 및 상환기간을

연장(전환)하는 경우 수록

- 43 -





3 자료코드 CHAR 3 5 J03 : 주택마련저축 ‘J03’이 아니면 오류









[날짜형식]



9 자료파일갯수 NUMBER 3 29 분할된 Data파일의 갯수(~.HDR 및 ~.MDR제외)





13 자료제출건수 NUMBER 15 52 B 레코드의 자료제출건수의 합 [숫자형식]







7. 주택마련저축

1) 주택마련저축 A 레코드

- 44 -





3 자료코드 CHAR 3 5 J03 : 주택마련저축 ‘J03’이 아니면 오류
















2) 주택마련저축 B 레코드

- 45 -











9 계좌번호 CHAR 20 78 계좌번호 수록. 자료수록 시 ‘‐’(하이픈)은 제거 [증권/계좌번호]


11 저축상품명 CHAR 60 139 대출 상품명을 수록 [문자형식]


13 저축구분 CHAR 1 1411:청약저축, 2:주택청약종합저축,3:장기주택마련저축, 4:근로자주택마련저축

‘1’, ‘2’, ‘3’, ‘4’ 가 아니면 오류


15 가입일자 CHAR 8 150 가입일자를 수록[날짜형식]저축구분이 ‘3’일 경우 ‘20091231’ 초과하면 오류


17 귀속년도 CHAR 4 155 납입 해당년도 수록 자료제출대상 귀속연도만 허용


19 1월분 납입일자 CHAR 8 164

1월분 납입일자 수록 납입액이 0원일 경우 공백 8자리 입력납입횟수가 2회 이상일 경우 마지막 날짜 입력가입일자보다 이후 날짜

[날짜형식]1월분 납입금액이 0이 아니면 수록가입일자 미만이면 오류


21 1월분 납입금액 NUMBER 10 1751월분 납입금액 수록 납입횟수가 2회 이상일 경우 월별 합계금액 입력

[숫자형식]





3) 주택마련저축 C 레코드

- 46 -



[숫자형식]







[숫자형식]







[숫자형식]







[숫자형식]







[숫자형식]


43 7월분 납입일자 CHAR 8 2847월분 납입일자 수록 납입액이 0원일 경우 공백 8자리 입력납입횟수가 2회 이상일 경우 마지막 날짜 입력


- 47 -

가입일자보다 이후 날짜44 FILLER CHAR 1 285 구분자 ‘|’(Vertical Bar) 수록 [필드구분]


[숫자형식]







[숫자형식]







[숫자형식]







[숫자형식]








61 11월분 납입일자 CHAR 8 36611월분 납입일자 수록 납입액이 0원일 경우 공백 8자리 입력납입횟수가 2회 이상일 경우 마지막 날짜 입력


- 48 -

가입일자보다 이후 날짜62 FILLER CHAR 1 367 구분자 ‘|’(Vertical Bar) 수록 [필드구분]


[숫자형식]













[숫자형식]


71 연간합계액 NUMBER 10 410 1월 ~ 12월의 납입금액 합계액을 수록 [숫자형식]


73 소득공제대상액 NUMBER 10 421 소득공제대상액(연간합계금액의 40%)을 수록 [숫자형식]

74 FILLER CHAR 1 422 구분자 ‘|’(Vertical Bar) 수록 [필드구분]75 금융기관코드 CHAR 3 425 금융기관코드를 수록 [금융기관코드]

※ 유의사항

– 다음 연도 이후분을 선납한 금액은 공제받을 수 없습니다.

- 연도 중에 중도해지(조세특례제한법 제87조제5항 단서 및 같은 법 시행령 제81조제6항의 특별해지 사유포함)한 경우에는 해당연도 납입액에

대하여 공제받을 수 없습니다. 다만, 청약저축의 경우 주택당첨, 장기주택마련저축의 경우 만기로 인하여 해지된 경우에는 공제받을 수 있습니다.

- 49 -





3 자료코드 CHAR 3 5 M01 : 장기주식형저축 ‘M01’이 아니면 오류









[날짜형식]








13 자료제출건수 NUMBER 15 52 B 레코드의 자료제출건수의 합[숫자형식]







8. 장기주식형저축

1) 장기주식형저축 A 레코드

- 50 -





3 자료코드 CHAR 3 5 M01 : 장기주식형저축 ‘M01’이 아니면 오류
















2) 장기주식형저축 B 레코드

- 51 -











9 계좌번호 CHAR 20 78 계좌번호 수록. 자료수록 시 ‘‐’(하이픈)은 제거 [증권/계좌번호]


11 펀드명 CHAR 60 139 펀드명을 수록 [문자형식]




15 가입일자 CHAR 8 150 가입일자를 수록[날짜형식]‘20081020’ 미만이거나 ‘20091231’ 초과하면 오류


17 계약시작일 CHAR 8 159 계약시작일 수록 [날짜형식]


19 계약종료일 CHAR 8 168계약종료일 수록※계약종료일 - 계약시작일 >= 36개월

[날짜형식]






3) 장기주식형저축 C 레코드

- 52 -



25 1월분 납입금액 NUMBER 10 186 1월분 납입금액 수록 [숫자형식]


27 1월분 납입년차 CHAR 1 1881월분 납입년차 수록(0:0년차 / 1:1년차 / 2:2년차 / 3:3년차 / 4:4년차)

‘3’, ‘4’ 아니면 오류(2012년 귀속 1, 2년차 해당없음)





‘3’, ‘4’ 아니면 오류(2012년 귀속 1, 2년차 해당없음)





‘3’, ‘4’ 아니면 오류(2012년 귀속 1, 2년차 해당없음)





‘3’, ‘4’ 아니면 오류(2012년 귀속 1, 2년차 해당없음)





‘3’, ‘4’ 아니면 오류(2012년 귀속 1, 2년차 해당없음)




- 53 -


‘3’, ‘4’ 아니면 오류(2012년 귀속 1, 2년차 해당없음)





‘3’, ‘4’ 아니면 오류(2012년 귀속 1, 2년차 해당없음)





‘3’, ‘4’ 아니면 오류(2012년 귀속 1, 2년차 해당없음)





‘3’, ‘4’ 아니면 오류(2012년 귀속 1, 2년차 해당없음)





‘3’, ‘4’ 아니면 오류(2012년 귀속 1, 2년차 해당없음)










69 11월분 납입년차 CHAR 1 320 11월분 납입년차 수록 ‘3’, ‘4’ 아니면 오류

- 54 -

(0:0년차 / 1:1년차 / 2:2년차 / 3:3년차 / 4:4년차) (2012년 귀속 1, 2년차 해당없음)











‘3’, ‘4’ 아니면 오류(2012년 귀속 1, 2년차 해당없음)


77 납입1년차 합계금액 NUMBER 12 3481월 ~ 12월 납입금액 중 납입1년차의 합계금액을 수록. 모든 계좌 합계는 1200만원 초과할 수 없음.

[숫자형식]



[숫자형식]



[숫자형식]


83 검증용 합계금액 NUMBER 12 387 1월 ~ 12월의 납입금액의 합계금액을 수록

[숫자형식]1월분 납입금액부터 12월분 납입금액까지의 합계와 맞지 않으면 오류1,500만원을 초과하면 오류


85 소득공제대상액 NUMBER 10 398소득공제대상액을 수록(1년차합계*20%+2년차합계*10%+3년차합계*5%)

[숫자형식]



- 55 -

1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월

납입연차 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1

납입금액 0 0 0 0 0 0 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월

납입연차 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2

납입금액 100,000 100,000 100,000 100,000 0 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월

납입연차 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4

납입금액 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 0 0 0 0 0 0

※ 유의사항

– 장기주식형저축의 납입금액(모든 금융기관에 가입한 장기주식형저축의 합계액을 말함)은 분기마다 300만원을 초과할 수 없습니다.

(장기주식형저축은 가입일이 속하는 달부터 다음다음달 말일(말일이 공휴일인 경우, 그 전 영업일)까지를 한 분기로 보며, 이후 분기는 그 다

음달 초일부터 시작됩니다.)

- 장기주식형저축의 납입금액은 1) 저축가입일이 속하는 달을 포함하여 12개월까지 불입한 금액 2) 13개월부터 24개월까지 불입한 금액 3) 25개

월부터 36개월까지 불입한 금액은 각각 1,200만원을 초과할 수 없습니다.

※ 장기주식형저축“납입연차”수록 방법 : [ 0, 1, 2, 3, 4 ] 중 하나만 수록 가능 ‐> 0년차, 4년차의 경우 납입금액은 무조건 0

1) 연도중 최초 가입하여 7월부터 매월 10만원씩 납입한 경우

=> 0년차 납입금액은 무조건 0 ( 0이 아니면 오류 )

2) 작년에 최초 가입하여 7월부터 2년차가 되는 경우

=> 납입금액이 없는 5월의 납입금액은 0

3) 연도중 3년차가 경과되는 경우

=> 7월부터는 연차가 3년을 경과하므로 “납입연차”는 4, 납입금액은 0 수록

(실제 납입금액이 있어도 소득공제대상금액이 아니므로 미수록)

4) 작년에 이미 3년차를 초과한 경우 ‐> 자료제출 대상이 아님

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연말정산간소화 전산매체 제출요령2009(금융상품) · 2012. 12. 11. · 연말정산간소화를 위한 소득공제 증명자료 전산매체 제출요령 (금융상품)