HTEFE Directo

EMPRESA COMERCIAL "Rapido SAC"HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO: AL 31-12- 2015Metodo DirectoCONCEPTOEstado de Situacion FinancieraVARIACIONAJUSTESSALDOACTIVIDADES20152014Aumento (D)Disminucion (H)DEBEHABEROPERACININVERSIONFINANCIAM.ACTIVO0Efectivo y Equiv. De Efectivo8,8002,0006,8006,800-6,800 Inversiones Financieros (corto plazo)0000Cuentas por Cob. Comerc. - 3ros.5,0006,0001,00061,3601-62,36062,36062,360Otras cuentas por cobrar diversas - 3ros300030005300-300 -300Existencias (neto)000200a0Inversiones Mobiliarias00064,3004,300-4,300 -4,300 Inmuebles Maquinarias y Equipo27,00023,0004,0004,000b0(-) Deprec. Amortiz. Y Agot. Acum.-16,000 -12,000 4,00044,0000Intangibles025,10019,0000PASIVO Y PATRIMONIO0Sobregiros Bancarios0Tributos contraprestac.00(8,640) IGV19,3600a9,360-9,360 720b-7207200.00900.00100 Impuesto a la renta0700 Otros tributos0Remunerac. Y Partic. por pagar0337,60037,600-37,600 (37,600)Ctas. Por pagar comerciales - 3ros.0a00(3,600)93,6003,600-3,600 1000Otras cuentas por pagar900300600b4,7204,120-4,120 -4,120Deudas a L P1,00001,000-1,0001,0001,000Capital12,00010,0002,000-2,0002,0002,000Reservas0000Resultados acumulados11,2008,7002,50082,5000Resultado del ejercicio025,10019,00011,10011,1000ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL (Por Funcion)0Ventas Netas52,000152,0000Costo de Ventas020Gastos de Administracion 0 Gastos de Personal, Directores y Gerentes18,80018,80030 Alquileres1,8001,80090 seguros0100 Depreciacion de Inmuebles Maquinaria y Equipo2,0002,00040Gastos de Ventas0 Gastos de Personal, Directores y Gerentes18,80018,80030 Alquileres1,8001,80090 seguros0100 Depreciacion de Inmuebles Maquinaria y Equipo2,0002,00040OTROS INGRESOS (GASTOS)0Otros Ingresos de gestion500Otros gastos de gestion4,3004,30060Impuesto a la renta070Resultado del ejercicio (Perdida)2,5002,50080TOTAL52,00052,000118,080118,080012,520-8,7203,000

CONCILIACIONAO12,520AI(8,720)AF3,000Variac.6,800SICAJA2,000Saldo final de caja8,800

EFE DirectoMetodo DirectoEMPRESA COMERCIAL "Rapido SAC"ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOAL 31 DE DICIEMBRE DE 2015Expresado en Nuevos Soles

ACTIVIDADES DE OPERACINCobranza de clientes62,360Otros cobros de efectivo relativos a la actividadMenos:Pago a Proveedores-3,600Pago de Remuneraciones y Beneficios Sociales-37,600Pago de tributos-8,640Pago de intereses0.0Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminucion) de efectivo y equivalentede efectivo proveniente de la actividad de operacin12,520

ACTIVIDADES DE INVERSION

Cobranza por venta de Inmuebles, Maquinarias y Equipo-4,120Cobranza por venta acciones (Valores)-300Otros cobros de efectivo relativos a la actividad

Menos:Pago por compra de Inmuebles, Maquinarias y Equipo-4,300Pago por compra de valores ( Acciones )Otros pagos de efectivo relativos a la actividad0.0

Aumento (Disminucion) de efectivo y equivalentede efectivo proveniente de la actividad de Inversion-8,720

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Cobranza por emision de acciones o nuevos aportes2,000Prestamos obtenidos de terceros1,000Otros cobros de efectivo relativos a la actividad

Menos:Pagos de prestamos obtenidosPago de dividendosOtros pagos de efectivo relativos a la actividad (Sobregiros Bancarios)

Aumento (Disminucion) de efectivo y equivalentede efectivo proveniente de la actividad de Financiamiento3,000

Aumento ( Disminucion) neto de efectivo y equivalente de efectivo6,800Saldo de efectivo y Equivalente de efectivo al inicio del ejercicio2,000

Saldo de efectivo y Equivalente de efectivo al finalizar el ejercicio8,800CORRECTO

CONCILIACION DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO YEQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN

Utilidad (perdida) neta del ejercicio2,500Mas: Ajustes al resultado del ejercicio Depreciacion y Amortizacion del periodo4,000Estimacion por cuentas incobrablesEstimacion por desvalorizacion de ExistenciasCargas Diferidas AplicadasUtilidad en venta de acciones(4,300)

CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS ENEL ACTIVO Y PASIVODisminucion (Aumento) Cuentas por cobrar comerc. 1,000Disminucion (Aumento) Otras cuentas por cobrar (300)Disminucion (Aumento) de Existencias0(Disminucion) Aumento de Ctas. por pagar comerciales0(Disminucion) Aumento de tributos por pagar0

(Disminucion) Aumento de otras cuentas por pagar600Disminucion remuneraciones y beneficios sociales0

Aumento (disminucion) de efectivo y Equivalente de efectivo provenientes de la Actividad de Operacin3,500

HTEFE Indirecto

EMPRESA COMERCIAL "Rapido SAC"HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO: AL 31-12- 2015Metodo IndirectoCONCEPTOEstado de Situacion FinancieraVARIACIONAJUSTESSALDOACTIVIDADES20152014Aumento (D)Disminucion (H)DEBEHABEROPERACININVERSIONFINANCIAM.ACTIVO0Efectivo y Equiv. De Efectivo8,8002,0006,8006,800-6,800 Inversiones Financieros (corto plazo)00000Cuentas por Cob. Comerc. - 3ros.5,0006,0001,000-1,0001,0001,000Otras cuentas por cobrar diversas - 3ros30003002,000b-1,7001,7001,700Existencias (neto)0000Inversiones Mobiliarias0000Inmuebles Maquinarias y Equipo27,00023,0004,0004,000a0(-) Deprec. Amortiz. Y Agot. Acum.-16,000 -12,000 4,00024,0000Intangibles00025,10019,0000PASIVO Y PATRIMONIO0Sobregiros Bancarios000Tributos contraprestac.0000720 IGV00000720a-720720000000 Impuesto a la renta0000 Otros tributos000Remunerac. Y Partic. por pagar0000Ctas. Por pagar comerciales - 3ros.00000000000Otras cuentas por pagar900300600a4,7204,120-4,120 -4,120Deudas a L P1,00001,000-1,0001,0001,000Capital12,00010,0002,000b2,0000Reservas0000Resultados acumulados11,2008,7002,50012,5000Resultado del ejercicio00025,10019,00011,10011,1000ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL (Por Funcion)0Resultado del ejercicio2,5001-2,5002,5002,500Deprecicin del ejercicio4,0002-4,0004,0004,000000TOTAL0013,22013,22008,220-2,4201,000

CONCILIACIONAO8,220AI(2,420)AF1,000Variac.6,800SICAJA2,000Saldo final de caja8,800

EFE IndirectoMetodo IndirectoEMPRESA COMERCIAL "Rapido SAC"ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOAL 31 DE DICIEMBRE DE 2010Expresado en Nuevos Soles

ACTIVIDADES DE OPERACINUtilidad ( Perdida) Neta del ejercicio2,500Mas: Ajustes al resultado del ejercicio Depreciacion y Amortizacion del periodo4,000Estimacion por cuentas incobrablesEstimacion por desvalorizacion de ExistenciasBeneficios Sociales - CTS Gasto del periodoCargas Diferidas AplicadasUtilidad en venta de acciones

CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS ENEL ACTIVO Y PASIVODisminucion (Aumento) Cuentas por cobrar comerc. 1,000Disminucion (Aumento) Otras cuentas por cobrar Disminucion (Aumento) de Existencias(Disminucion) Aumento de Ctas. por pagar comerciales(Disminucion) Aumento de tributos por pagar720

(Disminucion) Aumento de otras cuentas por pagarDisminucion de beneficios sociales

Aumento (Disminucion) de efectivo y Equivalente de efectivo provenientes de la Actividad de Operacin8,220

ACTIVIDADES DE INVERSION

Cobranza por venta de Inmuebles, Maquinarias y Equipo1,700Cobranza por venta de accionesMenos:Pagos por compra de Valores ( Acciones)Pagos por compra de Inmuebles, Maq. Y Equipo-4,120

Aumento (Disminucion) de efectivo y Equivalente de efectivo provenientes de la Actividad de Inversion-2,420

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Cobranza por emision de acciones o nuevos aportesCobranza por prestamos obtenidos1,000

Menos:Pagos o amortizacion de deudasPago de dividendos declarados

Aumento (Disminucion) de efectivo y Equivalentede efectivo provenientes de la Actividad de Financiam.1,000

Aumento neto de efectivo y Equivalente de Efectivo6,800Saldo de efectivo y Equivalente de Efectivo al inicio del periodo2,000

Saldo de efectivo y Equivalente de Efectivo al finalizar el periodo8,800

CORRECTO