ELVIN MEKA 3 - Mjedisi Bankar - InfoEkonomike - Homeiefb.weebly.com/uploads/1/4/2/4/14240576/leksioni_3_mjedisi_bankar.pdf · fikse Huapër biznes Huapër individë. 3 Pasqyrat kryesore

Mjedisi Bankar

Dr. Elvin MEKA 3

2

3

I. BILANCI,

II.PASQYRA E TË ARDHURAVEDHE SHPENZIMEVE (PA&SH),

III. PASQYRA E RRJEDHËS SËPARAVE.

Pasqyrat kryesore të bankës

Mjedisi Bankar

3

3

Struktura e bilancit:

përcaktohet nga aktiviteti që kryenvetë banka;

përcakton shkallën e rrezikut me të clinpërballet banka;

qëndron në themel të manaxhimit tëpërditshëm të bankës.

Pasqyrat kryesore të bankës - BILANCI

Mjedisi Bankar

4

3

Bilanci dhe manaxhimi i bankave:

Gjatë viteve ‘70 mbizotëronte njëmanaxhim bankar që pasqyronte njëbanking tradicional (grumbullimdepozitash dhe dhënie huash; vëmendjakryesore orientohej drejt cilësisë sëaktiveve dhe manaxhimit tëshpenzimeve administrative);


Mjedisi Bankar

5

3


Gjatë fundit të viteve ’70 dhe fillimit tëviteve ’80, recesioni, inflacioni i lartëdhe luhatja e normave të interesitnxorri imperativ manaxhimin e aktivevedhe pasiveve, për të ruajtur një shkallëtë kënaqshme të ecurisë dhe aktivitetittë bankave;


Mjedisi Bankar

6

3


Procesi i derregullimit gjatë viteve ’80dhe rritja e konkurrencës për fonde rritikompleksitetin menaxhimit të bilancitbankar.

Konkurrencës për fonde iu shtuan dheinstitucionet jobanka (kryesisht fondete investimeve dhe të tregut të parasë).


Mjedisi Bankar

7

3

BILANCI:

AKTIVET PASIVET


Mjedisi Bankar

TOTALI I AKTIVEVE =TOTALI I DETYRIMEVE+KAPITALI

8

3

Struktura e bilancit:

PASIVET Burimet e fondeve

AKTIVET Përdorimet e fondeve

Bankingu: Biznesi i marzhit(spread business)


Mjedisi Bankar

9

3

Manaxhimi i aktiveve dhe pasivevepërfshin planifikimin strategjik dhezbatimin në praktikë të proceseve tëkontrollit që përcaktojnë vëllimin, gamën,maturimin, ndjeshmërinë e normave tëinteresit, cilësinë dhe likuiditetin eaktiveve dhe pasiveve bankare.Qëllimi kryesor i manaxhimit të aktivevedhe pasiveve bankare është sigurimi i njëfluksi cilësor, të qëndrueshëm dhe nërritje të të ardhurave neto nga interesat.


Mjedisi Bankar

10

3Rrjedha e fondeve në banka:


Mjedisi Bankar

BANKA A, B, C

BANKA

BANKA QENDRORE

‐ Individët

‐ Bizneset

‐ Qeveria

‐ Individët

‐ Bizneset

‐ Qeveria

mbledh

depozita

jep

Hua

jep hua me çmimim“ASK”

merr huame çmimim

“BID”

rezerva e detyrueshme

11

3Pasqyrat kryesore të bankës - BILANCI

Mjedisi Bankar

AKTIVET BANKARE

HuaCash dhe

likuiditete

Letra

me Vlerë

Investimefikse

Hua përbiznes

Hua përindividë


Mjedisi Bankar

CASH-i dhe likuiditete:Mbahen si rezervë likuide, kryesisht në formë:

- Rezerve të detyrueshme pranë bankësqendrore. Bankat qendrore përcaktojnë njënivel të caktuar të kësaj rezerve ndajdepozitave, si pjesë e politikës monetare dhe epërdorin si mjet për kontrollin e ofertës sëparasë.

- Monedhash dhe kartëmonedhash në arkë, përqëllime pagesash ditore dhe manaxhimlikuiditeti.

- Depozitash pranë bankave korrespondente. 12


Mjedisi Bankar

CASH-i dhe aktivet likuide:Në tregjet në zhvillim, ku likuiditeti i shumëpretendimeve financiare varet thuajse krejtësishtnga afati i maturimit të tyre dhe jo ngatregtueshmëria e tyre, bankat tentojnë të mbajnënjë nivel relativisht të lartë të aktiveve likuide. Këtoaktive përbëjnë nga 10 - 20% të totalit të aktiveve.Në tregjet e zhvilluara dhe me thellësi, rritetfleksibiliteti i manaxhimit afatshkurtër tëlikuiditetit, që zvogëlon nevojën për të mbajtur sasitë mëdha të aktiveve likuide. Në këto tregje aktivetlikuide zakonisht përbëjnë rreth 5 % të totalit tëaktiveve.

13


Mjedisi Bankar

Letrat me vlerë:Përfaqësojnë investimet në letra me vlerë, meqëllim sigurimin e një rrjete mbrojtëse likuiditeti, tëqëndrueshme dhe fitimprurëse:- letra të ndryshme me vlerë,- valuta të ndryshme,- aksione,- mallra.Klasifikohen si:- Të tregtueshme (trading);- Gati-për-shitje (available-for-sale);- Për investim (held-to-maturity(investment)). 14


Mjedisi Bankar

Letrat me vlerë:

Pjesa më e madhe përbëhet nga letrat mevlerë të:

- qeverisë qendrore,- pushtetit vendor,- agjencive qeveritare dhe- letrat me vlerë të kolateralizuara.

15


Mjedisi Bankar

Huatë:Përfaqësojnë biznesin kryesor të bankave (bread-and-butter business), duke qenë kategoria kryesorenë bilanc:

Klasifikohen në 4 kategori kryesore:

- Hua biznesi (Commercial & Industrial);- Hua konsumatore (consumer);- Hua hipotekore (Real estate/mortgage);- Hua ndërbankare (interbank).

16


Mjedisi Bankar

Huatë për biznes:

- Nevoja afatshkurtra;

- Blerje aktivesh afatgjata (makineri, toka,ndertesa).

Jepen kundrejt një kolaterali, por mund të jependhe pa kolateral (garanci).

17


Mjedisi Bankar

Huatë konsumatore:

- Automobila;

- Pajisje të ndryshme (durables);

- Riparime dhe mobilime;

- Kartat e kreditit.

18


Mjedisi Bankar

Huatë hipotekore:- Apartamente / shtëpi banimi;

- Troje.

19

Huatë ndërbankare:

- Kryesisht njëditore;- Në vlera shumë të mëdha.


Mjedisi Bankar

20


Mjedisi Bankar

Përbërja e aktiveve të bankave tregtare në SHBA

21


Mjedisi Bankar

Përbërja e huave të bankave tregtare në SHBA

22


Mjedisi Bankar

Investimet fikse:

Përfaqësojnë infrastrukturën e bankës, si:- Ndërtesat dhe ambjentet funksionale;- Pajisjet e ndryshme,- Sistemet kompjuterike,- Etj.

23


Mjedisi Bankar

PASIVET BANKARE

Detyrime tëtjera

Depozitat e klientëve

Depozitatndërbankare

Borxhiafatgjatë

Kapitaliaksioner

24


Mjedisi Bankar

25

Depozitat (fondet) ndërbankare:

- Depozita;

- Hua;

- Paradhënie.

Janë hua me afate shumë të shkurtra maturimidhe synojnë mbulimin e nevojave afatshkurtra tëbankës.


Mjedisi Bankar

26

Depozitat e klientëve:- Depozita të individëve;- Depozita të bizneseve.

Klasifikohen:- Depozita pa afat (kryesisht pa interes ose me

interes të negociueshëm –NOW);- Depozitat e kursimit (deri në $100,000);- Depozitat me afat (depozitat në shumë të

madhe ($100,000+, çertifkatat e depozitave)


Mjedisi Bankar

27

Detyrimet e tjera:

- Huamarrje nga Banka Qendrore;

- Marrëveshjet e Riblerjes (REPO).


Mjedisi Bankar

28

Borxhi Afatgjatë:- Obligacione të emetuara nga banka;

- Borxhi i varur (subordinated debt). Llogaritet sipjesë e kapitalit të bankës.

Kapitali Aksioner:- Aksione të zakonshme;- Fitimi i pashpërndarë;- Aksione të preferuara.


Mjedisi Bankar

29

Rradha e shlyerjes së së pretendentëve:


Mjedisi Bankar

30

3Pasqyrat kryesore të bankës – PA&SH.

Mjedisi Bankar

31

Përfitueshmëria është aftësia e bankës për tëmarrë përsipër rrezik dhe/ose për të rriturkapitalin e saj.Fitimi i pashpërndarë – burimi më i rëndësishëm irritjes dhe gjenerimit të kapitalit.

PA&SH pasqyron:Burimet që gjenerojnë fitimet e bankës, në sasidhe cilësi,Cilësinë e portofolit të kredisë,Orientimin e shpenzimeve administrative.


Mjedisi Bankar

32

TE ARDHURAT (FITIMI) I BANKES

Të ardhura ngakomisionet

Të ardhura ngainteresi


Mjedisi Bankar

33


Mjedisi Bankar

34

SHPENZIMET E BANKES

Shpenzime përkomisione

Shpenzime përinteresa

Shpenzimeadministrative

Amortizimi dhezhvlerësimi

Provigjonet


Mjedisi Bankar

35


Mjedisi Bankar

36

Të ardhurat nga interesi:

Interesa dhe komisione nga huatë;

Interesa nga depozitat me bankat;

Interesa nga operacionet në tregun e parasë;

Interesa dhe dividendë nga investimet në letratme vlerë.


Mjedisi Bankar

37

Shpenzimet për interesa:

Interesa për depozitat;

Interesa nga operacionet në tregun e parasë;

Interesa për fondet e marra hua;

Interesa për borxhin afatgjatë.


Mjedisi Bankar

38

Të ardhura nga komisionet dhe të ardhura të tjera

Shpenzimet për komisione


Mjedisi Bankar

39

Shpenzimet administrative:

- Kosto e stafit (paga, sigurime, pensione);- Qeraja;- Shërbime utilitare;- Mirëmbajtja;- Auditimi dhe konsulenca;- Shpenzime administrative.

Amortizimi dhe zhvlerësimi:


Mjedisi Bankar

40

Provigjonet:

- Huatë;

- Zërat jashtë bilancit.

Documents

ELVIN MEKA 3 - Mjedisi Bankar - InfoEkonomike - Homeiefb.weebly.com/uploads/1/4/2/4/14240576/leksioni_3_mjedisi_bankar.pdf · fikse Huapër biznes Huapër individë. 3 Pasqyrat kryesore