海之霸海產餐廳

創業計畫書

代表人：蔡淑玲

電話：（05）6323222

網址：www.rita.com.tw

客服信箱：Rita@ms43.hinet.net

服務據點：雲林縣虎尾鎮林森路 58 號

I

摘要

一、跨出創業第一步

近年來由於經濟繁榮、國民所得高、人們生活型態改變及職業婦女與單身人

口的增加，使得外食人口增多，使餐飲業在台灣的發展空間大增，加上政府實施

隔週週休二日的政策，使得市場前景看好，經營一家餐廳是許多人的夢想，我們

這 4 個人以餐廳作為夢想的開端。

俗話說：「3 個臭皮匠，勝過 1 個諸葛亮。」，何況目前我們集合了 4 名有技

術、經驗的人、我們打算用這家店，立志開一家能讓人再遠怎樣也要來吃一下的

餐廳。

開店目的如下：

(一)實現開店創業之夢想。

(二)為消費者帶來家庭、團體聊天、聚餐、小酌的歡樂場所。

(三)提供消費者可現點多種菜色、多樣且多變的飲食選擇。

(四)讓消費者有熱鬧享受美食的愉悅。

二、為何選擇海鮮？

餐食分為：中餐廳、西餐廳、日本料理、韓式料理等，選擇海鮮餐廳是因為：

台灣餐飲相當盛行的經營型態，熱鬧的氣氛，顧客能以最立即方式品嚐各式生猛

海鮮，滿足老饕隨時大飽口福的需求。空間､食物､氣氛讓飲食不再只是吃飽，

而是一種貼近台灣的飲食文化，找了對的人、做了對的事，於是我們選擇海鮮餐

廳準備開始了我們的創業。

三、客戶群

‧ 初期目標：先以虎尾、土庫本地及近郊為市場開發新客戶。

2

‧ 近期目標：可逐步開發雲林區市場。

‧ 長期目標：希望靠口耳相傳、廣告、網路流傳及國旅卡普及將知名度發展

至全台灣。

四、集資金額

先募集 500 萬資金到位。

五、集資對象

親朋好友、同學、工作伙伴，以下為各股東比例︰

蔡淑玲 柯智欽 李季儒 蔡淑婷

35% 30% 20% 15%

六、損益預估

損益預估 EPS 分析

年份 2009 年 2010 年 2011 年 2012 年 2013 年

EPS 6.97 14.73 22.79 24.10 24.57

七、

風險因子對 EPS 影響變化

風險因子對EPS影響變化

0.00

10.00

20.00

30.00

40.00

2009 2010 2011 2012 2013

年份

EPS

數值 1.2EPS

1.0EPS

0.8EPS

3

目錄

要................................................................................................................................2

錄................................................................................................................................4

第一章 前言 ...............................................................................................................1

第一節 產品說明與介紹 .....................................................................................3

第二節 公司定位 ...............................................................................................6

第三節 經營模式 .................................................................................................7

第三章 經營團隊介紹 .............................................................................................10

第四章 產業環境分析 .............................................................................................12

第一節 產業特性 ...............................................................................................12

第二節 產業發展趨勢 .......................................................................................12

第三節 關鍵成功因素 .......................................................................................12

第四節 市場分析 ...............................................................................................13

第五節 產業結構分析（五力分析） ...............................................................14

第六節 SWOT分析 ...............................................................................................16

第五章 公司經營目標、策略構想與策略型態 .....................................................17

第一節 經營目標 ...............................................................................................17

第二節 經營策略 ...............................................................................................17

第三節 經營規劃與部門策略 ...........................................................................17

第七章 財務分析 .....................................................................................................19

第一節 正常風險因子狀況財務報表 ...............................................................19

第二節 高度風險因子狀況財務報表 ...............................................................24

第三節 低風險因子狀況財務報表 ...................................................................30

第八章 投資說明 .....................................................................................................36

結語..............................................................................................................................37

摘

目

4

參考文獻 .....................................................................................................................38

海之霸海產餐廳創業計畫書規劃小組成員

.............................................................39

5

第一章 前言

一、事業目地

海鮮餐廳是台灣餐飲相當盛行的經營型態，熱鬧的氣氛，廚師精湛手藝及平

實的價位，重視口味，講究親切、輕鬆的氣氛，高品質、中價位的消費，讓顧客

享有最高級品質的海產味，從中開拓出屬於中價位甚至於高價位顧客群，本餐廳

會朝向「料好實在」，嚴選食材，現撈海鮮，網羅最新鮮食材，只有最鮮美的海

產才會進入客戶口中，讓顧客能以最立即方式品嚐各式生猛海鮮，滿足老饕隨時

大飽口福的需求進而打出自己的招牌，建立屬於自己的形象，提升口碑，使客戶

回流，攻占客戶荷包佔有率。

二、目標市場

平日家庭、公司&朋友團體聚餐

‧ 文定

‧ 壽宴

‧ 尾牙&春酒

‧ 謝師宴

‧ 老饕及旅遊客美味嘗鮮

‧ 過年過節慶祝

三、顧客群

‧ 虎尾居雲林中心位置，,南接大埤,北近西螺、二崙、崙背,東近莿桐,西距土

庫,土地總面積約佔雲林縣土地總面積之 5.33%,列全縣第八位，人口現住戶

為 22,055 戶,有 70,138 人。

‧ ，鎮內有若瑟、糖廠、虎科、大成、揚子等公務機關、為數眾多台塑麥寮員

1

工及其眷屬群聚於此。

‧ 諸多大型建設(中科虎尾園區、台大虎尾分院)。

‧ 完善交通網（高鐵虎尾站、高速公路、快速道路)。

‧ 豐富的觀光景點(霹靂布袋戲、虎尾毛巾廠、雲林故事館、虎尾糖廠)。

‧ 吸引眾多外來工作、讀書、旅遊人口，聚於此地，人潮就是錢潮所以非常有

開店潛力。

附表：

‧ 虎尾及其附近鄉鎮人口統計表：

區域別 戶 數 人口

斗六 34,018 106,619

15,040 47,508 斗南鎮

22,055 70,138 虎尾鎮

土庫鎮 8,625 30,742

西螺鎮 13,860 48,989

四、利基點（有什麼機會）

本店所要營造是以：適合朋友小酌、情侶約會、家庭壽誕慶生、團體聚餐，即「愉

氛、自在」做為利基點，寬敞舒適的用餐空間或是包廂式的設計，悅熱鬧的用餐氣

表露著本店對於家庭､團體聚餐的氣氛營造的用心。

2

第二章 公司定位、經營理念與產品規畫

第一節 產品說明與介紹

一、產品說明

主要以生猛海產海產、季節性漁產為料理，盡量在不破壞原味的前提下

烹調。讓客戶可以感受到＂鮮美＂二字。

二、產品介紹

（1）主推產品為－海中的鐵甲武士：蟹類一族

螃蟹是海鮮家族中十分重要的成員，其鮮美、細嫩、毫無腥味的肉質， 一

年四季 自古即為老饕口中 ，士 商， 都

難以抗拒這份水中的禮物。

（2）搭配各式各樣新鮮蔬果，來源豐富配合時令，不時推陳出新 ，

吃家不論何時光臨，總有當季的海味可以食用。

‧ 如 蝦、花蟹、九孔。

‧ 夏天的石斑、小卷、著鰻、蚵、沙蝦、海瓜子。

‧ 秋天的黑鯛、瓜子鯧、黃鰭鯛。

‧ 冬天的甲魚、烏魚子、烏魚鰾、黑毛、白毛、紅魽以上皆可用煎、蒸、

炸、烤、藥膳等方式料理。

，春、夏二季講求清涼，秋季主推螃蟹，到

（5）特殊山上及海邊蔬菜（ex:川七及澎湖菜瓜），可利用通路宅配，客戶可享

受平時在家不易取得的快炒新鮮食材。

（6）從各種醬汁到甜點均自家調製，衛生又美味。

皆有， 的珍品，不論各行各業 、農、工、

。(季節性產品）

春天的龍

（3）除了新鮮感外，還有時令考量

了寒冷的冬季講求食補如（中藥鱉）。

（4）照顧各種需求的客戶：有多樣化產品如素食（火鍋）、牛肉（鐵板牛柳）、

猪肉（澄汁猪排）、羊肉（小羊排）等，即使對海鮮過敏也有美味料理可用。

3

（7）另人印象

部份美味成品

深刻的招待—餐後甜點（地瓜拔絲）。

求,擬出最適當的菜單。進入點菜區就可

服務時間 中午 11：30－2：00 下午 5：00－晚上 10：00

服務項目：各式美味料理、飲料、煙酒等販售

收費標準一點菜區清楚的標價可以協助你輕鬆完成點餐，人數不多,或是沒有點

菜經驗,我們的點菜人員會依照客戶的需

以看到所有新鮮食材上清楚標示名稱，點好餐後，馬上可得知您這一餐每道菜的

價格，就是這種「實在」的精神，使顧客放心的用餐。

4

推薦菜單&點菜區

5

第

（一）路線

‧ 本店採「精緻化主題餐廳路線」，強調海鮮慣有清鮮原味外，快捷出菜速

度與清潔明亮的調理廚房，重視廚房清潔與漁獲鮮度，為客戶健康把關。

（二）價位

‧ 不算便宜，但是卻是合理價格，高品質的餐飲，若想吃便宜可以去 99 元

快炒店，但至少花這樣的錢吃這些東西會感覺 ok，不會有那種在路邊攤

飯的那種感覺。

‧ 從在乎價格，到重視價值，不忽略消費者消費能力，隨時檢視目標對象設

定是否正確。

（三）形象

老行業新包裝，風格獨特，品質與成本均要控制得宜，口味要建立，店所需

的餐具、制服均統一採購，要打自己的招牌，建立屬於自己的形象，提升口碑，

使客戶回流，攻占客戶荷包佔有率。

本店經營六項主旨:

1、開發新菜色，建立獨特料理。

2、鼓勵旗下師傅到處觀摩，除薪津外，同時也為同仁加保意外險及員工團體

保險，提供優良的工作環境加強員工對店的向心力。

3、以最高的標準採購，並提供最新鮮漁獲。

4、發揮做生意熱誠，滿足顧客需求。

5、用實在好味道﹐建立＂食＂在好口碑。

6、提升顧客荷包佔有率，共同創造營業利潤。

二節 公司定位

吃

6

第三節 經營模式

（一）技術及料理方面

‧ （1）活用台灣在地的生猛海鮮，設立大型海鮮櫃(海鮮現撈)，新鮮看得

到，所有料理由客人現點現料理，馬上享受高級漁獲海鮮原味。

‧

7

（3）長期投入新菜色研發 ，手腳俐落，蒸、

炒、燒、烤，可游刃有餘，應付往來客戶，菜色多樣化取勝。

（4）多樣化產品配合時令，不時推陳出新。(季節性產品）

（5）配合節慶，不定期加入新促銷活動（開運年菜)

（6）各項產品皆有保有產品責任險（注意消防、飲食著重安全)

（二）地點&裝潢：設立於虎尾吃飯集市的熱鬧據點（林森路)

（1）採圓桌、正方桌擺設的格局，大量木質運用環境，予人輕鬆愜意

的感覺，外觀不以花俏取勝，其內寬敞明亮的空間，與大方俐落的裝

潢，清潔舒適的用餐環境。

(2）門口設置乾淨等候區，明顯區隔點餐及用餐客戶，

適的用餐環境。

(3）設立通風良好，高雅舒適的包廂（隱密性)。

：以廚師精湛的手藝（手路菜）

以維持清潔舒

8

(4）

(5）

（6）

（7）乾淨美觀廁所。

‧ （三）價格—成本來源&控制

‧ （1）隨時掌握市場行情：每天注意貨源的新鮮與其進貨價格。

‧ （2）當蔬菜市場價格混亂時，運用通貨宅配控制成本。

‧ （四）服務—熱忱親切

‧ （1）店內員工一律穿著制服，以維護餐廳衛生、健康的形象。

‧ （2）室內用餐，與客戶良好互動，微笑跟打招呼，讓客戶一入門就有

被注意良好的感覺，發現客人沒來吃過的時候，增加菜色說明介紹本

店各種招牌菜，提升客戶再點機率。

‧ （五）盡量縮短顧客等待出菜的時間—

‧ 調整出菜流程，人力動線配置講效率，注意 出菜口與收菜口的動線，

餐盤的進出不應全擠在一個窗口，以防出菜不順，浪費上菜時間及給

人髒亂感覺。

空間寬敞專用停車場及裝置監視器，維護車輛安全。

設置每日消毒的兒童遊樂區，讓大人吃的安心，小孩玩的開心。

通暢的無障礙空間。

9

第三章 經營團隊介紹

起頭做對的第一件事，就是找了對的人上車，一起做對的事，來強化車體的

結構，確保在往夢想的途中，車子不會因為高速而翻覆解體，經營事業應該也是。

我們主要的經營成員有下列幾位：

職稱 姓名 學歷 經歷

店長兼主廚 柯智欽 高中 虎尾、麥寮紅蟳城餐

廳負責人

副店長 蔡淑婷 嘉義家職 虎尾、麥寮紅蟳城餐

廳負責人

會計 蔡淑玲 虎尾科技企管﹙就學中﹚ 銀行工作近 20 年

總務 李季儒 虎尾科技企管﹙就學中﹚ 代書、中藥批發商、

高考及格

經營團隊介紹

兼主廚：柯智欽

。

副店長：蔡淑婷

麥寮紅蟳城餐廳會計。

境氣氛下

銷好手。

店長

個人簡歷：曾擔任為北港長城樓及虎尾、麥寮紅蟳城餐廳合夥人及主廚

專長：擁有丙級餐飲執照及累積二十多年的好手藝對餐廳業業有深厚的人

脈，及深入的了解。

個人簡歷：曾擔任為北港長城樓及虎尾、

專長：待人親切熱忱，與夫婿服務餐飲業多年，後在周遭充滿濃濃海味的環

，對海鮮產生興趣，善點菜，說了一口好菜，累積多年銷售經驗是個行

10

會計：蔡淑玲

個人簡歷：曾擔任銀行工作十九年、聯合工業社、聯合補習班會計。

專長：有近二十年完整的財金方面管理歷練。。

總務：李季儒

個人簡歷：經營過代書、中藥批發、高考及格曾擔任學校、公務機關總務主

管。

專長：對食材及中藥食補有相當的研究，曾自行開業及服務多家公私營機

關，腦筋靈活交友廣闊，對店採購及公關應多有助益。

11

第四章 產業環境分析

第一節 產業特性

（1） 餐廳是一個市場化程度很高的行業，它所面臨的是需求多樣化且變化日益

加快的複雜市場，尤其是餐飲市場消費的廣泛性和複雜性更加大了餐飲業

對市場需求進行瞭解和把握的難度。

（2） 由於餐飲市場沒有太大的技術和資金障礙，餐飲業成了新的投資熱點–進

入門檻低、競爭者多。

進入門檻低相對存活率低、汰換率高，想要提高存活率，掌握顧客口味，

滿足顧客食的需求，才有較高的存活率。

第二節 產業發展趨勢

餐飲潮流有三大發展趨勢值得重視：

（1）隨著物質條件的不斷改善，現代人已不僅僅要填飽肚子，在飲食上更是要

追求美味多變的趨勢。

（2）現代人流動性高節奏快，追求速度的趨勢，所以廚師手腳是否俐落相對重

要。

（3）環境是否舒適、服務是否優質﹖促銷策略是否新奇？

第三節 關鍵成功因素

（1）口味–廚師精湛手藝對海鮮菜色口味、衛生不落人後。

（2）廚師即為本店合夥人，自己掌握廚房技術，不會因廚師離職而影響到本

12

店的競爭力。

（2）開店人員均具有豐富海鮮餐飲的背景經驗，對產品了解和堅持好品質，

接受創新和研發。

（3）.開店資金充足，自有資金足夠。

（3）.整合供應商及成本控制的能力，像食材取得來源、成本控制及低人事

成本。

（4）.整合能力，像結合啤酒廠商辦活動及其他行銷整合的能力。

（5）前廳與後廚有默契的搭配，前廳點菜人員熟悉菜單，在客人就餐前，客

人點菜時介紹菜色，作建議性的推銷，讓客人明白菜色的品質和特色所在，

前廳點菜人員在客人就餐後，主動詢問客人對餐飲菜色的評價，將訊息及時

反映給後廚，以便後廚能做必要的調整。

第四節 市場分析

「創業市場瞬息萬變，每天都有店在開，相對的每天也都有店在關。」所以經

營者一定要懂得求新求變，才有可能在瞬息萬變的競爭市場中永續經營

（一）市場趨勢–舊瓶新裝的創意

經過現代化乾淨明亮的裝潢，吸引了消費者，但除了餐廳裝修的精緻化外，也需

從商品下功夫也創造本店的優質創意，像是過年年菜用美觀可微波的餐具加上有

過年氣份的外帶包裝禮盒等附加週遭的商品。

（二）行銷趨勢 －廣告投入

廣告車、報紙夾報。

自家或聯合廠商共同贈送贈品或樣品。

‧ 常來客回饋—免費招待小菜、點心或水果。

13

‧ 善用網路行銷。

（

讓創 達到獲利的重要因素是自己事必躬

親的

三）社會趨勢

業更順利，尤其在高物價的微利時代，要

經營，相對的這也是這個族群的競爭優勢。

第五節 產業結構分析（五力分析）

(1)產品具差異性(顧客忠誠度高)，潛在 者的競爭壓力小。

(2)掌控通路(3)政府政策。(4)學習曲線。

14

目前競爭情勢

(1)廠商家數多則競爭激烈。

激烈，造成合作的誘

(3)固定成本高的產業，短，長期則

趨於 。

(2)同質性越高，競爭就越

因越強。

期競爭激烈合作

供應商議價能力

((1)1)

(3)產業是否為供應商的重要

(4)賣方集中度

原料的轉換成本原料的轉換成本(2)供應商與替代品的競爭

客戶。

同業中替代品威脅

(1)品質差異程度(消費者的感受)。(2)替代性的強弱(差異性、行銷方式)。

((1)1)顧客不能殺價顧客不能殺價,,以現金獲以現金獲刷卡方式消費刷卡方式消費,, 候會打候會打有時有時個折扣個折扣!!

(2)(2)支出佔買方的所得比支出佔買方的所得 重比重大小。大小。

消費者的議價

五力分析圖

‧ 初步的五力分析

‧ 潛在進入者威脅－後來跟隨者

、每家主題、規模是否一樣

成本墊高。

‧ 消費者的議價能力－社會大眾資訊發達，交通便利。

‧ 替代品的威脅－附近一般餐廳皆是

‧ 同業競爭－產品

‧ 供應商的議價能力-餐具（衛生筷、紙巾）飲料、肉品、蔬菜、雞蛋、油、

魚蝦等供應商其他相當食材不斷漲價，經營

15

第六節 SWOT 分析

SWOT

Ｓ優勢 Ｗ劣勢

（1）經營團隊經驗豐富對工作有熱

忱。

（2）口味獨特、產品多樣化。。

（3）資金充足。

（4）廚師具檢定合格執照，讓消費者

對店內衛生安全有信任感。

（5）店面顯眼，位於餐飲集市的林森

路商圈。

（1）進入門檻低競爭激烈。

2）季節性食材時而時無有時客戶可

能點菜卻無產品供應。

（3）多樣化菜單有時若無售出，會墊

高進貨成本。

（4）相關食材（油、瓦斯、蛋等‥）

不斷漲價，經營成本會往上墊。

（

Ｏ機會 Ｔ威脅

（1）創新料理。

（2）採訪爆紅，知名度大增。

（3）經濟狀況良好，就業率提升、股

市上揚，人民所得大幅增加，消費能

力上揚。

（1）新競爭不斷進入。

（2）家庭月初支出及月底家用剩餘

（在大筆支出後是否仍有餘力花費在

精緻飲食上)。

（3）國民旅遊卡是否持續辦理。

（4）經濟是否復甦，消費能力是否上

揚。

16

第五章 公司經營目標、策略構想與策略型態

第一節 經營目標

1、公司目標與願景：

◎中期目標：5 寮、斗六等地開立分店，年營收

2、市場目標：

以台灣愛好海鮮族群為主，鎖定中、高階生活水平者。

經

1、技術導向：來自台灣優良品質之原物料及獨特配方調製而成之特有產

品口味。

2、成本導向：利用現金交易之優勢，和原、物料廠商達成協商降低原物料成本，

成就最高之毛利。

第三節 經營規劃與部門策略

（一）行銷方面

（1）籍由廣告投入如廣告車、報紙夾報宣傳打響知名度。

（2）自家或聯合廠商共同贈送贈品或樣品等促銷活動。

（3）免費招待小菜、點心或水果等常來客回饋。

（4）架設本店網路進行網路行銷。

（二）生產、研發方面

年內在麥 3000 萬。

◎長期目標：利用現有 3家分店，拓展到整個台灣，年營收 4000 萬。

第二節 營策略

17

（1）產

保持現有的產品線規模有增加可以，但不增加或改變主產品。

（2）市場區隔

先以虎尾、土庫、斗南附近城鎮居民、青年以上為主的市場，並透過個人購買關

係帶動家庭公司團體的購買。

（3）加強發展外帶業務開拓外帶市場。

（4）一貫化程度–為維持產品品質及口味從原料採購及人員的培訓到分店的

管理均採一貫化作業。

品線的長度與寬度

18

第七章 財務分析

第一節 正常風險因子狀況財務報表

1、預估銷售額（風險因子 1）

險因子 1） 預估銷售額（考慮風

單位：千元新台幣

2009 年 2010 年 2011 年 2012 年 2013 年

各式餐點 10,080 18,120 24,980 30,890 42,990

飲料 3,931 7,067 10,912 12,047 15,206

菸酒 4,939 8,879 13,710 15,136 19,105

合計 18,950 34,066 49,602 58,073 77,301

2、固定資產與折舊

固定費用投資預估

單位：千元新台幣

2009 年 2010 年 2011 年 2012 年 2013 年

開辦費 500

開辦費小計 500

電腦設備 500 50 50 50 50

辦公家具 150 10 10 5 5

測試與品保設備 100 25 10 0 0

冷氣及辦公設備 50 0 0 0 0

小計 800 85 70 55 55

其他不可預見費 120 13 11 8 8

總計 920 98 81 63 63

折舊 0 184 204 220 232

土地廠房設備殘值 920 834 711 554 385

開辦費攤提 100 100 100 100 100

開辦費殘值 400 300 200 100 0

19

3、費用合計

營業費用合計

單位：千元新台幣

2009 年2010 年2011 年2012 年 2013 年

薪 3,419 3,590 4,128 4,334 4,551 資

顧問費 0 0 0 0 0

郵費 21 25 12 14 17

電費 120 132 176 145 160

水費 3 36 30 32 3 35

電話費 9 35 24 26 2 32

交際費 0 0 0 0 0

出差費 0 0 0 0 0

保險費 2 9 319 239 51 28 303

租金 0 0 0 0 0

退休金 205 215 248 260 273

職工福利 171 179 206 217 228

勞務費 0 0 0 0 0

廣告費 10 12 14 17 21

運費、出

口費、包裝費 0 0 0 0 0

樣品費 569 1,022 1,4 9 88 1,742 2,31

修繕費 0 0 0 0 0

文 6 6 7 具費 5 7

車 0 0 0 馬費 0 0

折 0 0 舊 0 0 0

各 10 100 項攤提 100 0 100 100

雜 5 55 58 費 50 3 61

研 11 12 13 究材料費 10 15

消耗品費 0 0 0 0 0

書 1 15 16 報雜誌 12 3 18

律師費與會

計師簽證費3 432

300 60 518 622

利 0 0 息支出 0 0 0

合計 5 6,0 ,218 33 ,276 17 7 7,8 8,804

20

公司人力

老闆 1 1 1 1 1

大廚 1 1 1 11

二廚 1 1 1 1 1

三廚 1 1 1 1 1

會計 1 1 1 1 1

外場人員 1 1 2 2 2

外送司機 1 1 1 1 1

洗碗 1 1 1 1 1

合計人數 8 8 9 9 9

薪水基準

老闆 30 32 33 35 36

大廚 50 53 55 58 61

二廚 45 47 50 52 55

三廚 35 37 39 41 43

會計 30 32 33 35 36

外場人員 25 26 28 29 30

外送司機 30 32 33 35 36

洗碗 18 19 20 21 22

薪水合計

老闆 390 410 430 451 474

大廚 650 683 717 752 790

二廚 585 614 645 677 711

三廚 455 478 502 527 553

會計 390 410 430 451 474

外場人員 325 341 717 752 790

外送司機 390 410 430 451 474

洗碗 234 246 258 271 284

薪水合計 3419 3590 4128 4334 4551

出差費合計

國內出差總費用 0 0 0 0 0

國外出差費用（次） 0 0 0 0 0

國外出差次數 0 0 0 0 0

國外出差費用合計 0 0 0 0 0

出差費合計 0 0 0 0 0

21

4

損益表

、損益表

單位：千元新台幣

2009 年 2010 年 2011 年 2012 2013 年 年

營業收入淨額 18950 34066 49602 58073 77301

各式餐點 10080 18120 24980 30890 42990

飲料 3931 7067 10912 12047 15206

菸酒 4939 8879 13710 15136 19105

0 0 0 0 0

生產成本 3214 8194 10067 139025961

營業毛利 15737 28105 41408 48006 63399

營業費用 5276 6017 7218 88047833

營業淨利 10461 22089 34191 40173 54594

營業外收入 0 0 0 0 0

利息收入 0 0 0 0 0

營業外支出 0 0 0 0 0

利息費用 0 0 0 0 0

本期稅前純益 10461 22089 34191 40173 54594

員工紅利 1046 2208 3419 54594017

所得稅費用 0 0 0 0 12284

本期純益 10461 22089 34191 36155 36851

EPS 6.97 14.73 22.79 24.10 24.57

5、現金流量表

現金流量表

單位：千 台幣元新

2009/12/31 2010 1 20 /31 2/31 /12//12/3 11/12 2012/1 2013 31

2009 年 20 2 年 3 年10 年 011 年 2012 201

投資金額 15000

期初現金 15000 19467 38015 292068589 10

期初應收帳款 0 4738 8517 451812401 1

期初應付帳款 0 -803 -1444 2462-1998 -

期初存貨 0 482 66 199 14778 1

期初在製品 0 257 62 639 7884

22

營業收入 18950 34066 49602 58073 77301

營業費用（不含折舊） -5176 -5917 -7118 -7733 -8704

生產成本（不含折舊） - 77 -7990 -9848 -136703214 -57

期末應收帳款 -4738 -8517 -12401 -14518 -19325

期末應付帳款 803 1444 1998 2462 3418

期末存貨 -482 -866 -1199 -1477 -2051

期末在製品 -257 -462 -639 -788 -1094

開辦費 -500

固定資產投資 -920 -98 -81 -63 -63

員工紅利 0 0 0 0 0

所得稅費用 0 0 0 0 0

期末餘額 19467 13530938015 68589 102920

6、資產負債表

資產負債表

單位：千元新台幣

2009/12/31 2010/ 2011/1 1 2012/12 2013/12/31 12/31 2/3 /31

2009 2010 2011 2012 年 2013 年年 年 年

流動資金

現金 19467 5 9 102920 135309 3801 6858

應收帳款 4738 8517 12401 14518 19325

存貨 482 866 9119 1477 2051

在製品 2 9257 46 63 788 1094

流動資產合計 24944 47860 82827 119703 157779

固定資產

土地廠房設備殘值 920 834 711 554 385

開辦費殘值 200 100 0 400 300

資產總計 26264 83738 120357 158164 48993

流動負債

應付帳款 803 1444 1998 2462 3418

股東權益合計 25 9 40 95 747 461 4754 817 1178 154

股本 15 15 1 1000 000 5000 5000 15000

資本公積 0 0 0 0 0

保留盈餘 10461 325 6 10 139747 49 6740 2895

負債及股東權益 26264 4899 837 120 158164 3 38 357

23

第二節 高度風險因子狀況財務報表

1、預估銷售額（風險因子 0.85）

預估銷售額 險 ）

（考慮風 因子

單位：千元新台幣

2009 年 2010 年 2011 2012 年 13 年 年 20

各式餐點 8568 15402 26257 365421233 2

飲料 3341 7 27 1600 9 5 0240 12925

菸酒 4198 7547 11654 12866 16239

合計 16108 28956 42162 49362 65706

2、固定資產與折舊

用 預固定費 投資 估

單位：千元新台幣

200 201 20 20 209 年 0 年 11 年 12 年 13 年

開辦費 500

開辦費小計 500

廚房設備 500 50 50 50 50

外場餐廳家具 150 10 10 5 5

冷氣及辦公設備 100 25 10 0 0

包裝設備 50 0 0 0 0

小計 800 85 70 55 55

其他不可預見費 120 13 11 8 8

總計 920 98 81 63 63

折舊 0 184 204 220 232

土地廠房設備殘值 920 834 711 554 385

開辦費攤提 100 100 100 100 100

開辦費殘值 40 30 20 100 0 0 0 0

24

3、費用合計

營業費用合計

單位：千元新台幣

2009 年 2010 年 2011 年 2012 年 2013 年

薪資 3419 3590 4128 4334 4551

顧問費 0 00 0 0

郵費 12 14 17 21 25

電費 120 132 145 160 176

水費 30 32 33 35 36

電話費 24 26 29 32 35

交際費 0 00 0 0

出差費 0 00 0 0

保險費 2 289 3239 51 30 319

租金 0 0 0 0 0

退休金 205 215 248 260 273

職工福利 171 179 206 217 228

勞務費 0 0 00 0

廣告費 10 12 14 17 21

運費、出口費、包裝費 0 0 0 0 0

樣品費 4 6 583 8 9 126 1481 1971

修繕費 0 0 0 0 0

文具費 5 6 6 7 7

車馬費 0 0 0 0 0

折舊 0 0 0 0 0

各項攤提 100 0 0 100 1010 10 0

雜費 50 5 653 5 58 1

研究材料費 10 12.111 13 15

消耗品費 0 0 0 0 0

書報雜誌 12 513 1 16 18

律師費與會計師簽證費 00 0 23 36 43 518 622

利息支出 0 0 0 0 0

合計 5191 3 4 8586 699 7572 456

公司人力

老闆 1 1 1 1 1

大廚 1 1 1 1 1

25

二廚 1 1 1 1 1

三廚 1 1 1 1 1

會計 1 1 11 1

外場人員 1 1 2 2 2

外送司機 1 1 1 1 1

洗碗 1 1 1 1 1

合計人數 8 8 9 9 9

薪水基準

老闆 30 32 33 35 36

大廚 50 53 55 58 61

二廚 45 47 50 52 55

三廚 35 37 39 41 43

會計 30 32 33 35 36

外場人員 25 26 28 29 30

外送司機 30 32 33 35 36

洗碗 18 19 20 21 22

薪水合計

老闆 390 410 430 451 474

大廚 650 683 717 752 790

二廚 585 614 645 677 711

三廚 455 478 502 527 553

會計 390 410 430 451 474

外場人員 325 341 717 752 790

外送司機 390 410 430 451 474

洗碗 234 246 258 271 284

薪水合計 3419 3590 4334 45514128

出差費合計

國內出差總費用 0 0 0 0 0

國外出差費用（次） 0 0 0 0 0

國外出差次數 0 0 0 0 0

國外出差費用合計 0 0 0 0 0

出差費合計 0 0 0 0 0

26

4、損益表

損益表

單位：千元新台幣

2009 年 2010 年 2011 年 2 年 2013 年 012

營業收入淨額 16108 28956 49362 6570642162

各式餐點 8568 15402 26257 3654221233

飲料 3341 6007 10240 129259275

菸酒 4198 7547 11654 12866 16239

生產成本 2731 6995 8590 11852 5094

營業毛利 13376 40772 53854 23862 35167

營業費用 5191 6994 7572 8456 5863

營業淨利 8185 33200 45398 17999 28172

營業外收入 0 0 0 0 0

利息收入 0 0 0 0 0

營業外支出 0 0 0 0 0

利息費用 0 0 0 0 0

本期稅前純益 8185 17999 33200 45398 28172

員工紅利 818 1799 2817 3320 4540

所得稅費用 0 0 0 0 10214.45

本期純益 8185 29880 30643 17999 28172

EPS 5.46 19.92 20.43 12.00 18.78

27

5、現金流量表

現金流量表

單位：千元新台幣

20 11/ /3109/12/31 2010/12/31 20 12/31 2012/12/31 2013/12

09 年 0 年 1 年 20 201 201 2012 年 2013 年

投 150 資金額 00

期初現金 1500 17893 2909 41 9 0 3 580 8640

期初應收帳款 402 7239 40 1 0 7 105 1234

期初應付帳款 -683 228 98 0 -1 -16 -2093

期 41 737 19 初存貨 0 0 10 1256

期 219 393 初在製品 0 543 670

營 161 895 162 62 業收入 08 2 6 42 493 65706

營業費用（不含折舊） -5091 -5763 6894 72 -8356 - -74

生產成本（不含折舊） -2731 -4910 6792 71 -11620 - -83

期 -4027 -7239 0540 -12341 -16426 末應收帳款 -1

期末應付帳款 683 1228 1698 93 2905 20

期 -4 -73 019 56 末存貨 10 7 -1 -12 -1743

期 -21 -393 -543 70 末在製品 9 -6 -930

開 -500 辦費

固定資產投資 -9 -9 -81 20 8 -63 -63

員工紅利 0 0 0 0 0

所得稅費用 0 0 0 0 0

期末餘額 17893 32909 58041 86409 113300

28

6、資產負債表

資產負債表

單位：千元新台幣

2009 01 20 2/12/31 2 0/12/31 11/12/31 012/12/31 2013/12/31

200 0 0 29 年 2 10 年 2 11 年 012 年 2013 年

流動資金

現金 178 32 5 8 193 909 8041 6409 13300

應收帳款 4027 72 10 139 540 2341 16426

存貨 410 737 1019 1256 1743

在製品 219 39 53 43 670 930

流動資產合計 22548 4127 701 1006 1328 43 75 399

固定資產

土地廠房設備殘值 920 834 711 554 385

開辦費殘值 400 300 200 100 0

資產總計 238 42 168 412 71054 01329 132784

流動負債

應付帳款 68 12 1 23 28 698 093 2905

股東權益合計 2318 4 56 36 880 5 4118 693 992 129

股本 1500 1500 150 150 150 0 00 00 000

資本公積 0 0 0 0 0

保留盈餘 8185 26184 54356 84236 114880

負債及股東權益 238 42 7 1068 412 1054 1329 132784

29

第三節 低風險因子狀況財務報表

1、預估銷售額（風險因子 1.2）

預估銷售額（考慮風險因子）

單位：千元新台幣

2009 年 2010 2011 201 20 年 年 2 年 13 年

各式餐點 12096 44 976 706 1217 29 3 8 5 588

飲料 4717 80 094 445 8284 13 1 6 1 47

菸酒 5927 55 452 8163 292106 16 1 2 6

合計 22740 79 522 9688 2761408 59 6 9

2、固定資產與折舊

固定費用投資預估

單位：千元 新台幣

2009 年 年 年 2 2 2010 2011 012 年 013 年

開辦費 500

開辦費小計 500

電腦設備 500 50 50 50 50

辦公家具 15 10 10 5 5 0

測試與品保設備 100 25 10 0 0

冷氣及辦公設備 50 0 0 0 0

小計 800 85 70 55 55

其他不可預見費 120 12.75 10.5 8.25 8.25

總計 920 80.5 63.25 63.25 97.75

折舊 0 184 203.55 219.65 232.3

土地廠房設備殘值 920 833.75 710.7 554.3 385.25

開辦費攤提 100 100 100 100 100

開辦費殘值 400 300 200 100 0

30

3、費用合計

費用合計 營業

單位：千元新台幣

年 2013 年 2009 年 2010 年 2011 年 2012

薪資 3419 3590 4128 4334 4551

顧問費 0 0 0 0 0

郵費 12 1 17 4 21 25

電費 1 13 145 20 2 160 176

水費 30 3 33 2 35 36

電話費 2 29 24 6 32 35

交際費 0 0 0 0 0

出差費 0 0 0 0 0

保險費 239 251 289 303 319

租金 0 0 0 0 0

退休金 205 215 248 260 273

職工福利 171 179 206 217 228

勞務費 0 0 0 0 0

廣告費 10 1 1 17 21 2 4

運費、出口

費、包裝費 0 0 0 0 0

樣品費 682 1226 1786 2091 2783

修繕費 0 0 0 0 0

文具費 5 6 6 7 7

車馬費 0 0 0 0 0

折舊 0 0 0 0 0

各項攤提 010 100 100 100 100

雜費 50 53 55 58 61

研究材料費 10 11 12 13 15

消耗品費 0 0 0 0 0

書報雜誌 12 113 15 16 8

律師費與會

計師簽證費 300 360 432 518 622

利息支出 0 0 0 0 0

合計 5390 6221 7515 8182 9268

公司人力

31

老闆 1 1 1 1 1

大廚 1 1 1 1 1

二廚 1 1 1 1 1

三廚 1 1 1 1 1

會計 1 1 1 1 1

外場人員 1 1 2 2 2

外送司機 1 1 1 1 1

洗碗 1 1 1 1 1

合計人數 8 8 9 9 9

薪水基準

老闆 30 32 33 35 36

大廚 50 53 55 58 61

二廚 45 47 50 52 55

三廚 35 37 39 41 43

會計 30 32 33 35 36

外場人員 25 26 28 29 30

外送司機 30 32 33 35 36

洗碗 18 19 20 21 22

薪水合計

老闆 390 410 430 451 474

大廚 650 683 717 752 790

二廚 585 614 645 677 711

三廚 455 478 502 527 553

會計 390 410 430 451 474

外場人員 325 341 717 752 790

外送司機 390 410 430 451 474

洗碗 234 246 258 271 284

薪水合計 3419 3590 4128 4334 4551

出差費合計

國內出差總費用 0 0 0 0 0

國外出差費用（次） 0 0 0 0 0

國外出差次數 0 0 0 0 0

國外出差費用合計 0 0 0 0 0

出差費合計 0 0 0 0 0

32

4、損益表

損益表

單位：千元新台幣

2009 年 2010 年 2011 年 2012 年 2013 年

營業收入淨額 22740 40879 59522 69688 92761

各式餐點 12096 21744 29976 37068 51588

飲料 4717 8480 13094 14456 18247

菸酒 5927 10655 16452 18163 22926

0 0 0 0 0

生產成本 3856 7116 9792 12037 16636

營業毛利 18884 33763 49731 57651 76125

營業費用 5390 6221 7515 8182 9268

營業淨利 13494 27542 42216 49469 66857

營業外收入 0 0 0 0 0

利息收入 0 0 0 0 0

營業外支出 0 0 0 0 0

利息費用 0 0 0 0 0

本期稅前純益 13494 27542 42216 49469 66857

員工紅利 1349 4221 4947 6686 2754

所得稅費用 0 0 0 0 15043

本期純益 13494 27542 42216 44522 45128

EPS 9.00 18.36 28.14 29.68 30.09

33

5、現金流量表

現金流量表

單位：千元新台幣

2009 10/ 2/ 31/12/31 20 12/31 2011/1 31 2012/12/ 2013/12/31

09 年 0 年 年 2020 201 2011 2012 年 13 年

投資金額 1500 0

期初現金 15000 1566 21 124934 2 448 82652

期初應收帳款 685 0 0 5 1022 14881 17422

期初應付帳款 0 -964 -1733 -2397 -2954

期初存貨 0 578 40 10 1438 1773

期初在製品 308 0 555 767 945

營業收入 22740 0879 22 94 595 69688 2761

營業費用（不含折舊） -529 6121 15 0 - -74 -8082 -9168

生產成本（不含折舊） -3856 6932 -9588 -11817 -16404 -

期末應收帳款 -5685 -14881 -17422 -23190 -10220

期末應付帳款 1733 97 2954 4101 964.05 23

期末存貨 -578 1040 -1438 -1773 -2461 -

期末在製品 -30 555 7 8 - -76 -945 -1312

開辦費 -500

固定資產投資 -920 -98 -81 -63 -63

員工紅利 0 0 0 0 0

所得稅費用 0 00 0 0

期末餘額 21566 44821 82652 124934 164655

34

6、資產負債表

資產負債表

單位：千元新台幣

2009 1 0 2/12/31 20 0/12/31 2 11/12/31 012/12/31 2013/12/31

200 0 0 29 年 2 10 年 2 11 年 012 年 2013 年

流動資金

現金 215 44 8 1266 821 2652 4934 164655

應收帳款 5685 102 1 120 4881 7422 23190

存貨 578 1040 1438 1773 2461

在製品 308 555 767 945 1312

流動資產合計 28138 5663 997 1450 1916 38 74 618

固定資產

土地廠房設備殘值 920 834 711 554 385

開辦費殘值 400 300 200 100 0

資產總計 294 5 158 7769 100649 45729 192003

流動負債

應付帳款 96 17 2 24 33 397 954 4101

股東權益合計 2849 6 52 74 902 4 5603 982 1427 187

股本 1500 1500 150 150 150 0 00 00 000

資本公積 0 0 0 0 0

保留盈餘 13494 41036 83252 127774 172902

負債及股東權益 294 7 0 158 5 769 1 0649 45729 192003

35

第八章 投資說明

海之霸目前初期投資者總共有四位，初期投資額伍佰萬元，預估在 2013 年

要完成新台幣壹仟伍佰萬資金到位，初期市場以虎尾為主，預

預計設立 2 家分店分別在麥寮 等 。

說明及至 201 增資 如下

蔡淑玲 柯智欽 李季儒 蔡淑婷

計在民國 2013 年

、斗六 二地，拓展至三家

目前股權 3 年擬 金額 圖：

35% 30% 20% 15%

蔡淑玲 智欽 季儒 淑婷 柯 李 蔡

1750 1500 1000 750

(新台幣千元)

至 2013 年擬增資金額集資金額：

年 2009 年 2010 2012 年 013

份 年 2011 年 2 年

增資金額 5,000 2,000 3,000 2,000 3,000

總 5,000 7,000 10,000 12,000 15,000 資產額

36

結語

本計劃書分析：

（1） 產品在市場需求與產品的定位。

（2） 經營團隊組成品格及能力是值得託付的。

（3） 在中長期 東 上 為 帶來獲利最大利潤。

（4） 本經營團隊 及 股東 最大 有熱忱為消費者提供

最優質用餐環境，具有永續發展企圖心。

餐廳服務是屬於體力負荷較大的行業， 入九 的長時間站立工作，

沒有好體力是無法勝任的，另外創業本來就有風險 人員管理困難度

等無 不斷努力、創新才能降低風險，創造獲

飲業一直 源不 ，想要在這市場占有一席之地 們

金、 更歡迎您的加入，相 了新血 過我們 起

定會 廣，不 來一定 成我 創業

財務及股 的權益 ，預期可 投資者

有信心 決心為 創造 利益，

每日投 小時

，進、出貨，

法保證一定會成功，唯有全心投入，

利。餐 是一個源 絕的市場 ，除了我

的專業、資 人力、 信加入 輪，經 大家一

努力，路一 愈走愈 久的將 可以達 們設定的 的目標。

37

參考文獻

1.雲林縣政府全球資訊網 http://www.yunlin.gov.tw/

http://www.wretch.cc/blog/jingtive/163543342.【宅出門】紅蟳城鱉大王

5.阿甘創業加盟網 http://tw.myblog.yahoo.com/jw!c9fw9omeGQ5kjwutrMbVWv5tSwQ6/article?mid=1

3.創業管理 作者 蔡璞

4. .商業周刊/第 1034 期/四招撇步一個月止血 撰文者：林亞偉

39

7.推成出薪/創業指南 /行政院勞工委員會出版

6.台灣海鮮吃透透 戶外生活圖書公司

8. 富爸爸辭職創業/羅勃特.T. / 莎朗.L.著作

9. 富爸爸辭職創業羅勃特．T．清崎、莎朗．L．萊希特/合著

38

海之霸海產餐廳創業計畫書規劃小組成員

79725404 蔡淑玲

郭恒孝 邱麗勤

79725428 79725430 沈元隆

79725406 李季儒7972541579725420

柯俊名

指導教授: 蔡 璞 博士

39